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天 翔 新 材 NEEQ: 838264 杭州天翔新型建材股份有限公司 Hangzhou Tianxiang New Building Materials Co., Ltd 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 1、 公司收到由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江 省 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》， 证 书 编 号 ： GR201733003494，发证时间：2017 年 11 月 13 日，有效期：三年。 2、 根据科技部、财政部、国家税务总局《科技型中小企业评价办法》（国科 发政〔2017〕115 号），公司被认定为科技型中小企业，证书编号： 201833011008000852，有效期：2018 年 3 月 16 日至 2019 年 1 月 31 日。 公告编号：2018-016 1 目录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 26 第九节 行业信息 ........................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 30 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 39 公告编号：2018-016 2 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、天翔新材 指 杭州天翔新型建材股份有限公司 股东大会 指 杭州天翔新型建材股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州天翔新型建材股份有限公司董事会 监事会 指 杭州天翔新型建材股份有限公司监事会 三会 指 杭州天翔新型建材股份有限公司股东大会、董事会、监 事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《杭州天翔新型建材股份有限公司章程》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 砂浆 指 建筑上砌砖使用的粘结物质,由一定比例沙子和胶材料 (水泥、石灰膏、黏土等)加水和成,也叫灰浆、沙浆等 预拌干混砂浆 指 经干燥筛分处理的骨料(如石英砂)、无机胶凝材料(如水 泥)和添加剂(如聚合物)等按一定比例进行物理混合而 成的一种颗粒状或粉状,以袋装或散装的形式运至工地, 加水拌和后即可直接使用的物料。由普通干混砂浆和特 殊干混砂浆组成 特殊干混砂浆 指 砂浆的一种,主要适用于保温隔热、吸声、防水、耐腐蚀、 防辐射、装饰和粘结等特殊要求的砂浆 TX 系列砂浆 指 特种砂浆系列 公告编号：2018-016 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人元小琴、主管会计工作负责人吴文金及会计机构负责人(会计主管人员)吴文金保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款余额较高的风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款余额为 42,771,344.87 元,占流动资产和总资产的比例分别为 78.78%、57.38%,报告期 末公司应收账款余额较高。公司的客户主要集中在建筑行业,客 户信誉较好,账款回收周期相对固定,公司将加大应收账款催收 力度,逐步降低营运资本需求。 业务规模扩大过程中的生产、管理风险 报告期内,公司业务增长约6.60%,预计2018年度业务增长较快, 然而业务规模扩大给公司带来良好业绩的同时,也对公司产能 负荷、安全生产及运营管理提出了更高的要求。若公司日常管 理、生产运营不能及时匹配和满足行业快速发展的要求,可能导 致公司业绩增长放缓。 现有生产经营场所存在被征用回收的 风险 公司现有生产场所系通过租赁取得,位于杭州市余杭区九龙村 九龙工业园内,公司所使用土地、自建厂房未取得相关权属证 书。虽然公司已取得杭州余杭九龙股份经济合作社、杭州市余 杭区人民政府仁和街道办事处出具的《说明》,确认公司目前生 产场所无拆迁、征用计划,同时杭州市国土资源局余杭分局、杭 公告编号：2018-016 4 州市余杭区住房和城乡建设局也已分别出具书面证明,证明公 司未发生因土地违法行为而被立案查处的情况,不存受到房产、 住建部门重大行政处罚的情形。但如果政府征用计划变更,公司 现有生产经营场所仍存在被征用回收的风险。 政策调控风险 公司主要产品预拌干混砂浆被广泛应用于砌筑、抹灰及墙地面 砖铺设等建筑和装修工程。就目前我国整体建筑行业而言,其发 展状况与国家产业与货币政策、国民经济运行状况及全社会固 定资产投资规模密切相关,特别是基础设施投资规模、城镇化进 程和房地产市场发展等影响最为明显。全社会固定资产投资状 况、未来房地产市场发展走向、宏观经济景气度及国家相关调 控政策等都将会对建筑及上下游行业产生重大影响,产业链式 的风险传导机制恰恰表明砂浆行业发展状况主要系于国家宏观 经济调控走向。 竞争加剧风险 目前国内砂浆还处于起步发展阶段,受区域限制及环保要求越 来越高,预拌干混砂浆将替代传统的黄砂水泥现场搅拌施工,市 场基础面大,政府准入限制相对严苛。由于市场需求相对旺盛, 将会有潜在竞争者进入此领域,这会加剧市场竞争,可能会对公 司业绩增长产生一定的影响。 销售区域无法拓展风险 由于建筑行业对砂浆产品粘结品质的特殊要求,一般来讲,普通 干混砂浆从生产成型出厂到现场施工浇筑,销售半径一般不超 过 50 公里,可辐射的有效区域市场较为狭窄,因此砂浆产品的 市场开发往往需要属地化产能的配套设施。公司目前的销售区 域主要集中在杭州市,未来计划逐步向杭州周边地区拓展相关 业务。由于砂浆属资金密集型行业,新产能的建设需要较大资金 的投入,而目前公司融资渠道较为单一,对公司规模未来扩张造 成一定的影响。 公司短期偿债能力不足的风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司的资产负债率为 78.48%,流动比 率为 0.93,速动比率为 0.82,公司的资产负债率偏高,流动比率 和速动比率均处于较低水平,存在短期偿债能力不足的风险。公 司未来将通过开拓市场、加强资金管理以提高使用效率和适时 增加股本等方式,降低资产负债率,提升短期偿债能力。 对关联方资金拆借依赖的风险 报告期内,公司向关联方拆入款项金额较大,2017 年度,拆入金 额为 30,116,900.00 元,其他应付款中应付关联方款项借款余额 为 20,165,000.00 元,占期末负债总额的比重为 33.99%。报告 期内,关联方提供资金给公司偿还银行短期贷款,降低公司对外 融资依赖。由于公司自有资本金金额较小,一定程度上依赖关联 方借款解决临时资金周转,存在对关联方资金拆借依赖的风险。 未来,公司将通过股权融资、加大对应收账款的催收力度等方式 逐步减少对关联方资金拆借依赖的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-016 5 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 杭州天翔新型建材股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Tianxiang New Building Materials Co., Ltd; Tianxiang New Materials 证券简称 天翔新材 证券代码 838264 法定代表人 元小琴 办公地址 杭州余杭区仁和街道九龙村 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 金卫土 职务 董事/副总经理/董事会秘书 电话 0571-86339373 传真 0571-86339768 电子邮箱 postmaster@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州余杭区仁和街道九龙村;邮政编码: 311107 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 11 月 3 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C30 非金属矿物制品业 主要产品与服务项目 建筑商品砂浆、特种砂浆、防水材料、保温节能材料的生产。建 筑商品砂浆、特种砂浆、防水材料、保温节能材料的研发、销售; 建筑材料销售;室内装饰装修工程设计、施工 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 16,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 元小琴、金卫土、陈少华 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9133011069705151X0 否 注册地址 杭州余杭区仁和街道九龙村 否 公告编号：2018-016 6 注册资本 16,000,000.00 否 注册资本与总股本一致。 五、中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 杭 州 市 杭 大 路 15 号 嘉 华 国 际 商 务 中 心 201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 莫新平、沈剑龙 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、报告期后更新情况 √适用 2017 年 12 月 22 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司报经中国证监会批准，发布了《全 国中小企业股份转让系统股票转让细则》，此细则自 2018 年 1 月 15 日起施行。自《全国中小企业股 份转让系统股票转让细则》施行之日起，原采取协议转让方式的股票改为采取集合竞价转让方式进行转 让。 公告编号：2018-016 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 67,040,935.68 62,891,138.74 6.60% 毛利率% 24.19% 29.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,055,387.81 1,251,773.66 -423.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -4,846,756.83 234,718.93 -2,164.92% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -22.44% 6.43% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -26.82% 1.21% - 基本每股收益 -0.25 0.08 -412.50% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 74,537,186.27 79,933,925.19 -6.75% 负债总计 58,496,753.29 59,838,104.40 -2.24% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,040,432.98 20,095,820.79 -20.18% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.00 1.26 -20.43% 资产负债率（母公司） 78.48% 74.86% - 资产负债率（合并） 78.48% 74.86% - 流动比率 0.93 0.99 - 利息保障倍数 -2.25 2.14 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,652,862.52 -1,106,463.41 1,062.78% 应收账款周转率 1.45 1.28 - 存货周转率 17.19 22.95 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -6.75% 11.93% - 营业收入增长率% 6.60% -10.04% - 净利润增长率% -423.97% -68.07% - 五、股本情况 公告编号：2018-016 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,000,000 16,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 754,600.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 36,769.02 非经常性损益合计 791,369.02 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 791,369.02 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-016 9 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司一直专注于预拌干混砂浆的制造，是一家集科研、生产和销售为一体的预拌干混砂浆新技术企 业。公司通过对产品研发的投入和质量体系的把关，产品获得各类检测证书，获得业内多家机构的认可。 公司主要客户为杭州市及周边地区的建筑施工企业，如江苏南通三建集团有限公司、中天建设集团有限 公司、杭州天和建设集团有限公司等。公司一直专注于标准化、商品化预拌干混砂浆的开发与应用，严 格执行国家专业技术标准，着力发展绿色环保的新型建材。 公司目前生产的预拌干混砂浆主要分为两大类：普通干混砂浆和特种干混砂浆。其中普通干混砂浆 包括干混砌筑砂浆、干混抹灰砂浆、干混地面砂浆、干混普通防水砂浆、干混薄层抹灰/砌筑砂浆等； 特种干混砂浆包括 TX-201 天翔胶粘剂（普通型）、TX-202 天翔胶粘剂（增强型）、TX-301 天翔填缝剂（普 通型）、TX-401 天翔抗裂砂浆、TX-410 天翔无机保温砂浆、TX-501 天翔界面剂、TX-503 天翔防水背胶、 TX-801 天翔防水宝、TX-802 天翔防水涂料（TS 通用型）、TX-101 天翔抹灰石膏等。 目前，公司业务以市场为导向，通过各种招投标平台等方式获得招标信息，营销部门制作标书并参 与投标。中标后将生产交付任务下达给生产部门和交付部门，并根据用户需求组织原材料采购、设计研 发、制造加工、售后服务等。 报告期内，公司的商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司完成主营业务收入 67,040,935.68 元，较上年同期增长 6.60%；公司实现净利润 -4,055,387.81 元，较上年同期降低-423.97% ；净资产为 16,040,432.98 元，较上年同期下降 20.18% ； 主营业务收入毛利率较上年同期下降 4.90%。2017 年度公司聚焦主业，加强产品研发，充分利用预拌干 混砂浆品种齐全、环保节能、质量稳定、功能独特、施工高效、降低综合成本的优势，通过向市场提供 优质环保产品、开发长期稳定客户资源，从而扩大公司产品的市场占有份额。 （二）行业情况 1、所处行业基本情况 公司所处水泥制造行业，根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司 属于C30 非金属矿物制品业；同时，根据我国《国民经济行业分类与代码》国家标准（GB/T 4754-2011）， 公告编号：2018-016 10 公司所属行业应为C30 非金属矿物制品业中的C3039 其他建筑材料制造。 2、所处行业监管体制 砂浆行业属于建筑材料细分行业，其直管部门为地市级建筑业管理局下属的散装水泥行政管理部门 （散装水泥办公室），上级主管部门为省级经济和信息化委员会。其中散装水泥办公室对本地区散装水 泥发展负有行政管理责任；建筑业管理局对本地区建筑行业具有管辖权，主要包括企业、个人资质审批、 审核权，对建筑项目建设具有指导监督权；经济和信息化委员会负责研究拟定行业发展规划和相关政策 措施，推动产业结构优化升级。 3、相关政策 2001 年10 月10 号，原国家经济贸易委员会印发了《散装水泥发展“十五”规划》，规划提出了要 加快发展预拌混凝土和干粉砂浆，实现散装水泥持续、快速、健康发展。2005 年06 月27 日，国务院 印发了《国务院关于做好建设节约社会近期重点工作的能知》，通知提出了从使用环节入手，在禁止现 场搅拌砂浆工作的推进过程中，将根据不同城市经济发展水平、建设技术发展状况、预拌砂浆供应状况 等方面的差异性，分期、分批予以实施。2011 年11 月02 日，商务部办公厅关于印发姜增伟副部长在 全国散装水泥工作会议暨推广预拌砂浆现场会上讲话的通知，对“十二五”时期推进我国散装水泥和城 市“禁现”工作进行了部署，对预拌砂浆推广工作提出了更高要求。2014 年12 月08 日，浙江省商务 厅、浙江省住房和城乡建设厅关于下发《关于加快发展预拌砂浆的实施办法》的通知，通知明确加速预 拌砂浆的推进与发展，对一些“禁现”区域内的建设工程预拌砂浆使用率低于85%进行处罚。2016 年1 月 29 日，国家财政部《关于取消、停征和整合部分政府性基金项目等有关问题的通知》（财税〔2016〕 11 号）已明确“将散装水泥专项基金并入新型墙体材料专项基金。停止向水泥企业征收散装水泥专项 资金。将预拌混凝土、预拌砂浆、水泥预制件列入新型墙体材料目录，纳入新型墙体专项基金支持范围， 继续推动散装水泥生产使用”。2016 年4 月5 日《浙江省人民政府办公厅关于进一步降低企业成本优 化发展环境的若干意见》（浙政办发〔2016〕39 号）明确规定“将预拌混凝土、预拌砂浆、水泥预制 件列入新型墙体材料目录，纳入新型墙体材料专项基金支持范围”。 4、行业发展情况 我国预拌干混砂浆技术研究始于20 世纪80 年代，直到90 年代末期才开始出现具有一定规模的预 拌砂浆生产企业。进入21 世纪以来，在市场推动和政策干预的双重作用下，我国预拌干混砂浆行业已 逐步从市场导入期向快速成长期过渡。随着国家相关政策的推动、国外先进理念和先进技术的引进，以 及各级政府、生产企业、用户的积极努力，我国预拌砂浆行业稳步发展。预拌砂浆科研开发、装备制造、 原料供应、产品生产、物流及产品应用的完整产业链已初步形成。 5、行业发展趋势 我国预拌砂浆从2000 年前后开始产业化，从2004 年开始迅速发展壮大。各级政府部门对预拌砂浆 行业的发展予以大力扶持，尤其是2007 年6 月份商务部等六部门联合发布的《关于部分城市限期禁止 现场搅拌砂浆工作的通知》及一系列政策法规的出台，对我国预拌砂浆行业的发展起了关键性的推动作 用。随着我国产业政策及节能环保意识的双重支持下，预拌砂浆产能不断上升，特别是近几年平均增长 率达到40%左右。 目前我国经济发展较快的长江三角洲、珠江三角洲和环渤海地区仍然是预拌砂浆发展 最快的三个地区，80%以上的预拌砂浆生产企业都集中在此。上海市是我国开展建筑砂浆科研工作最早 的城市之一，也是目前预拌砂浆生产量最大的地区；北京市近几年预拌砂浆市场异常活跃，特别是国家 体育场（鸟巢）和国家游泳中心（水立方）等奥运工程都被北京市建委作为示范项目率先使用预拌砂浆； 天津市以建筑施工示范工程为市场拉动点，预拌砂浆市场发展速度也较为速猛；除此之外，郑州、成都、 苏州、南昌、济南等地预拌砂浆市场近两年都得到了较快发展。 浙江省商务厅、浙江省住房和城乡建 设厅联合下发关于《关于加快发展预拌砂浆的实施办法》的通知（浙商务联发[2014]137 号），规定杭 州、嘉兴、湖州、绍兴等十一个市“禁现”区域内的建设工程预拌砂浆使用率低于85%的，建设主管部 门将进行相应处罚。在政府部门相关政策的引导下，未来浙江省内预拌砂浆需求量将会进入爆发式增长 阶段。 公告编号：2018-016 11 6、市场竞争现状 报告期内浙江省预拌砂浆生产型企业已有107 家，比上一年增加13 家企业，市场竞争越加激烈。同 时，报告期内浙江省预拌砂浆产量805.71 万吨，同比增加115.11 万吨,增长16.67%。销售产量最大的地 区分别为杭州、嘉兴、绍兴，公司主要业务活动地在杭州。 报告期内政府相关部门继续开展“禁现” 砂浆工作，以质量监管为基础，以培育市场机制为目标，扎实的推进砂浆行业市场健康发展。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,700,066.98 2.28% 2,263,602.83 2.83% -24.90% 应收账款 42,771,344.87 57.38% 49,750,725.53 62.24% -9.56% 存货 3,343,168.05 4.49% 2,451,133.57 3.07% 36.39% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 18,327,190.71 24.59% 19,744,191.82 24.70% -7.18% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 11,000,000.00 14.76% 11,000,000.00 13.76% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应付账款 19,898,949.50 26.70% 17,316,661.18 21.66% 14.91% 其他应付款 21,608,940.55 28.99% 27,531,161.08 34.44% -21.51% 资产总计 74,537,186.27 - 79,933,925.19 - -6.75% 资产负债项目重大变动原因 1、货币资金：报告期末相比上年同期销售商品收到的现金增加约 2,074.87 万元，购买商品支付的 现金比上年同期增加约 538.14 万元，经营活动现金流比上年同期增加约 1,140.90 万元,投资活动现金 流比上年同期减少约 130.30 万元,融资活动现金流量净额比上年同期减少约 1,186.98 万元，三项合计 导致报告期末货币资金较上年同期减少。 2、存货：报告期末原材料账面价值约 274 万元、包装物约 43 万元、库存商品约 17 万元，上年同 期原材料账面价值约 218 万元、包装物约 5 万元、库存商品约 21 万元，本年度公司基于报告期后的市 场情况生产储备了较多原材料以应对 2018 年度旺盛的市场需求。 3、应付账款：报告期末相比上年同期应付账款增长约 14.91%，主要系公司营业收入增长造成应付 账款同比增长,且公司与供应商积极协商付款条件造成付款账期延长,多重因素叠加造成应付账款增长 较快。 4、其他应付款：报告期末相比上年同期其他应付账款下降约 21.51%，主要系其他应付款主要由股 东借款组成,报告期内公司积极偿还股东借款造成其他应付款下降较快。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 金额 占营业收入 公告编号：2018-016 12 的比重 的比重 营业收入 67,040,935.68 - 62,891,138.74 - 6.60% 营业成本 50,825,158.91 75.81% 44,595,757.80 70.91% 13.97% 毛利率 24.19% - 29.09% - - 管理费用 10,137,219.50 15.12% 10,414,359.97 16.56% -2.66% 销售费用 8,320,958.90 12.41% 5,498,993.91 8.74% 51.32% 财务费用 1,081,793.37 1.61% 1,284,109.39 2.04% -15.76% 营业利润 -3,557,269.94 -5.31% 109,998.53 0.17% -3,333.92% 营业外收入 42,589.02 0.06% 2,040,700.15 3.24% -97.91% 营业外支出 5,820.00 0.01% 684,627.17 1.09% -99.15% 净利润 -4,055,387.81 -6.05% 1,251,773.66 1.99% -423.97% 项目重大变动原因： 1、销售费用：2017 年比上年同期增长 63.86%，主要增长原因系公司加大营销投入及销售人员的 开支快速增长。 2、营业利润：本年度营业利润为-3,557,269.94 元，与上年同期相比下降达-3,333.92%，主要原 因系销售毛利率下降及期间费用率上升导致本年度营业利润为负，销售毛利率下降与直接材料费用上升 直接相关。 3、营业外收入：营业外收入下降主要系根据财政部新发布的会计准则对政府补助重分类至其他收 益，本年度分类至其他收益的政府补助金额为 754,600 元。 4、营业外支出：营业外支出下降主要系上年同期公司处置非流动资产导致报废损失达 65 万元， 报告期内公司无同类损失。 5、净利润：报告期内公司毛利率为 24.19%，较上年同期下降 4.90%，报告期内期间费用率 29.15%， 上年同期为 27.34%，增长 1.81%，毛利率下降叠加期间费用率上升导致净利润大幅下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 66,887,089.53 62,865,925.06 6.40% 其他业务收入 153,846.15 25,318.68 507.64% 主营业务成本 50,825,158.91 44,595,757.80 13.97% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 普通砂浆 57,314,386.63 85.49% 58,322,375.22 92.74% 特种砂浆 9,572,702.90 14.28% 4,543,549.84 7.22% 其他 153,846.15 0.23% 25,318.68 0.04% 合计 67,040,935.68 100.00% 62,891,138.74 100.00% 按区域分类分析： √不适用 公告编号：2018-016 13 收入构成变动的原因： 特种砂浆占营业收入占比有所上升，因为特种砂浆作为一种特种材料，主要适用于保温隔热、吸声、 防水、耐腐蚀、防辐射、装饰和粘结等特殊要求的砂浆，具有节能利废、保温隔热、防火防冻、耐老化 的优异性能以及低廉的价格等特点，有着广泛的市场需求，因此公司加大了特种砂浆的营销推广力度， 特种砂浆的收入在公司的推广和市场的良性反馈下增长较快。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中天建设集团有限公司 10,252,792.89 12.80% 否 2 杭州通达集团有限公司 7,642,188.75 9.54% 否 3 浙江耀夏控股集团有限公司 6,405,466.43 8.00% 否 4 江苏南通二建集团有限公司 6,304,292.72 7.87% 否 5 浙江省建工集团有限责任公司 4,383,407.74 5.47% 否 合计 34,988,148.53 43.68% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 怀宁县远宁建材贸易有限公司 28,373,226.72 45.63% 否 2 怀宁县长河建材贸易有限公司 8,551,526.89 13.75% 否 3 杭州宇力实业有限公司 7,136,308.43 11.48% 否 4 杭州和益新能源科技有限公司 3,512,041.00 5.65% 否 5 杭州帝特建材有限公司 2,332,336.74 3.75% 否 合计 49,905,439.78 80.26% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 10,652,862.52 -1,106,463.41 1,062.78% 投资活动产生的现金流量净额 -2,634,204.75 -1,331,176.86 -97.89% 筹资活动产生的现金流量净额 -8,482,193.62 3,637,850.27 -333.17% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本年度经营活动现金流入增加较上年同期增加 17,681,419.36 元，而经营活动现金流出较上年同期仅仅增加 5,922,093.43 元，主要系公司在本年度加强销售回款， 积极控制应付账款，因此本年度经营活动现金流量净额较上年同期大幅增加。 2、投资活动产生的现金流量净额：本年度公司加大投入，购入大量长期资产，因此本年度投资活 动现金流量净额较上年同期大幅降低。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本年度公司积极偿还各类借款，因此本年度筹资活动现金流量 净额较上年同期大幅降低。 公告编号：2018-016 14 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 2017 年4 月28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自2017 年5 月28 日起实施。2017 年5 月10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第16 号——政府补助（2017 年修订）》，自2017 年6 月12 日起实施。 本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非 流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年5 月28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行 《企业会计准则第16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对2017 年1 月1 日之后发生的与日 常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会 责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行作为 企业应该履行的社会责任，做到对所有利益相关者负责。 三、持续经营评价 审计意见类型： 保留意见 董事会就非标准审计意见的说明:董事会认为，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计过程中 严格按照审计准则，对公司出具的保留意见的 2017 年度审计报告客观地反映了公司的实际情况。 本次保留意见审计报告涉及的事项未违反企业会计准则及相关信息披露规范性规定。目前董事会正 组织公司董监高积极采取有效措施，督促管理层对物流信息进行明细核算并妥善处理应收款诉讼， 消除保留意见审计报告对公司的影响。 公告编号：2018-016 15 公司在报告期内拥有持续的营运记录，财务指标良好。 1、从公司的行业发展前景来看，我国干混预拌砂浆技术研究始于 20 世纪 80 年代，直到 90 年 代末期才开始出现具有一定规模的预拌砂浆生产企业。进入 21 世纪以来，在市场推动和政策干预的双 重作用下，我国干混预拌砂浆行业已逐步从市场导入期向快速成长期过渡。随着国家相关产业政策的推 动、国外先进生产工艺的引进，以及各级政府在推进地方基础建设的加强，我国预拌砂浆行业稳步发展。 预拌砂浆科研开发、装备制造、原料供应、产品生产、物流及产品应用的完整产业链已初步形成。根据 中国建材规划研究院的预测，未来 10 年内，预拌砂浆市场需求量仍将以较快的速度增长，我国预拌砂 浆的市场容量可望达到 3 亿吨左右。 2、从公司的商业模式来看，公司专注于预拌干混砂浆的研发、生产和销售，主要客户为杭州市及 周边地区的建筑施工企业。公司一直专注于标准化、商品化预拌干混砂浆的开发与应用，严格执行国家 专业技术标准，着力发展绿色环保的新型建材。公司的产品采用直接销售的模式，干混预拌砂浆在与施 工单位签订供货协议后即安排生产和配送。公司在建筑工程项目施工现场定专用区域并安放储料罐用于 存储砂浆产品。储料罐装有自动计量设备，公司通过自建的信息网络实时掌控储料罐存储和使用情况并 依据送货数量按月结算；当储料罐结存量不足时，公司即通过施工单位并安排补充配送，减少施工单位 的管理负担。同时，公司还向客户提供专用机械喷涂设备和技术指导，以替代传统的人工抹浆施工方式， 从而有效提高施工质量，降低人工成本。 3、从公司的财务状况来看，报告期内，主营业务的毛利率为 24.19%，公司具有较强的盈利能力。 4、从人才梯队建设来看，公司通过外部招聘引进、内部培训交流，不断提升团队成员的工作能力 和研发水平，以稳固公司的核心竞争力。在员工队伍建设及结构调整方面公司实行有效的人力资源管理， 梳理公司人员结构，引进创新型人才，同时加强公司人才梯队建设培养，确保公司未来保有持续发展和 创新的能力。未来，公司希望通过强化公司规范化治理、多元化融资以加快新厂区建设、扩大生产能力， 加快与新的客户的大型配套建设和供应商认证，以及积极开展安全生产、环保建设等方面的工作，为公 司的业绩增长及可持续发展创造动力，公司的持续经营能力有望在此过程中得到进一步加强。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （1）应收账款余额较高的风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款余额为 42,771,344.87 元,占流动资产和总资产的比例分别 为 78.78%、57.38%,报告期末公司应收账款余额较高。公司的客户主要集中在建筑行业,客户信誉较好, 账款回收周期相对固定,公司将加大应收账款催收力度,逐步降低营运资本需求。 应对措施：公司将对采用信用方式交易的客户进行信用评估，根据信用评估结果，选择与经认可且 信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，降低款项不能及时收回的风险。 （2）现有生产经营场所存在被征用回收的风险 公司现有生产场所系通过租赁取得，位于杭州市余杭区九龙村九龙工业园内，公司所使用土地、自 建厂房未取得相关权属证书。虽然公司已取得杭州余杭九龙股份经济合作社、杭州市余杭区人民政府仁 和街道办事处出具的《说明》，确认公司目前生产场所无拆迁、征用计划，同时杭州市国土资源局余杭 分局、杭州市余杭区住房和城乡建设局也已分别出具书面证明，证明公司未发生因土地违法行为而被立 案查处的情况，不存受到房产、住建部门重大行政处罚的情形。但如果政府征用计划变更，公司现有生 产经营场所仍存在被征用回收的风险。 公告编号：2018-016 16 应对措施：目前杭州余杭九龙股份经济合作社在杭州市余杭区人民政府仁和街道的组织下正积极解 决公司经营场所土地权证办理工作，若土地权证最终无法办理且政府征用计划变更，公司将积极寻找新 的土地及厂房进行搬迁。全体股东已出具书面承诺：“若公司因租用集体土地开展建设及相关生产经营 活动，导致经营场地被征收、厂房被拆除或者出现任何情形导致公司被政府主管部门罚款或被有关权利 人索赔的，由股东个人承担全部责任并以货币财产补偿公司的全部经济损失，确保公司不会因此遭受任 何损失。” （3）政策调控风险 公司主要产品预拌干混砂浆被广泛应用于砌筑、抹灰及墙地面砖铺设等建筑和装修工程。就目前我 国整体建筑行业而言，其发展状况与国家产业与货币政策、国民经济运行状况及全社会固定资产投资规 模密切相关，特别是基础设施投资规模、城镇化进程和房地产市场发展等影响最为明显。全社会固定资 产投资状况、未来房地产市场发展走向、宏观经济景气度及国家相关调控政策等都将会对建筑及上下游 行业产生重大影响，产业链式的风险传导机制恰恰表明砂浆行业发展状况主要系于国家宏观经济调控走 向。 应对措施：为了应对国家宏观经济调控走向变动对企业未来发展可能造成的不利影响，公司未来发 展应着眼于通过不断改善管理、降低经营成本、加强市场推广、提升品牌知名度和提高产品技术含量等 多种方式持续提高公司及产品核心竞争力，保持竞争优势及经营业绩持续增长，使企业成长为依靠技术、 品牌优势的规模企业，并在政策环境下、市场竞争中保持核心竞争力，迅速做大做强。 （4）竞争加剧风险 目前国内砂浆还处于起步发展阶段，受区域限制及环保要求越来越高，预拌干混砂浆将替代传统的 黄砂水泥现场搅拌施工，市场基础面大，政府准入限制相对严苛。由于市场需求相对旺盛，将会有潜在 竞争者进入此领域，这会加剧市场竞争，可能会对公司业绩增长产生一定的影响。 （5）销售区域无法拓展风险 由于建筑行业对砂浆产品粘结品质的特殊要求，一般来讲，普通干混砂浆从生产成型出厂到现场施 工浇筑，销售半径一般不超过 50 公里，可辐射的有效区域市场较为狭窄，因此砂浆产品的市场开发往 往需要属地化产能的配套设施。公司目前的销售区域主要集中在杭州市，未来计划逐步向杭州周边地区 拓展相关业务。由于砂浆属资金密集型行业，新产能的建设需要较大资金的投入，而目前公司融资渠道 较为单一，对公司规模未来扩张造成一定的影响。 应对措施：公司将专注预拌干混砂浆产品的研发、生产和销售，积极改良已有产品、开发新产品， 加强质量管理和品牌推广，不断提升企业核心竞争力。针对当前市场状况，为避免区域市场开拓对公司 经营造成不利影响，一方面，公司开拓区域市场的同时，应巩固现有客户以维持长期稳定的合作关系， 保障企业收入的稳定性；另一方面，公司应充分调研砂浆市场和国内建筑行业的发展趋势与特点，积极 把握市场动态，将利用已经积累的行业发展经验、产品质量优势移植到新近拓展的市场，并逐步建立起 新的销售网络。 （6）公司短期偿债能力不足的风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司的资产负债率为 78.48%,流动比率为 0.93,速动比率为 0.82,公司的 资产负债率偏高,流动比率和速动比率均处于较低水平,存在短期偿债能力不足的风险。公司未来将通过 开拓市场、加强资金管理以提高使用效率和适时增加股本等方式,降低资产负债率,提升短期偿债能力。 （7）对关联方资金拆借依赖的风险 报告期内,公司向关联方拆入款项金额较大,2017 年度,拆入金额为 30,116,900.00 元,其他应付款中 应付关联方款项借款余额为 20,165,000.00 元,占期末负债总额的比重为 33.99%。报告期内,关联方提 供资金给公司偿还银行短期贷款,降低公司对外融资依赖。由于公司自有资本金金额较小,一定程度上依 赖关联方借款解决临时资金周转,存在对关联方资金拆借依赖的风险。未来,公司将通过股权融资、加大 对应收账款的催收力度等方式逐步减少对关联方资金拆借依赖的风险。 应对措施：未来，公司将通过股权融资、加大对应收账款的催收力度等方式逐步减少对关联方资金 公告编号：2018-016 17 拆借依赖的风险。 （8）业务规模扩大过程中的生产、管理风险 报告期内,公司业务增长平稳,预计 2018 年度业务增长较快,然而业务规模扩大给公司带来良好业绩 的同时,也对公司产能负荷、安全生产及运营管理提出了更高的要求。若公司日常管理、生产运营不能 及时匹配和满足行业快速发展的要求,可能导致公司业绩增长放缓。 应对措施：公司股东、管理层、全体员工将认真学习《安全生产管理制度》、《生产车间管理制度》、 《生产现场管理制度》等企业安全生产相关规章和《公司法》、《公司章程》、“三会”议事规则及其他各 项内控制度。强化安全生产防护意识、继续完善法人治理结构，严格践行公司各项治理制度，在股东大 会、董事会、监事会决策过程中严格执行关联方回避制度，同时提高内部控制的有效性，使公司朝着更 加规范化的方向发展。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 公告编号：2018-016 18 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节二(一) 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √适用 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 3,562,686.03 0.00 3,562,686.03 22.21% 公告编号：2018-016 19 单位：元 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 本次诉讼未对公司生产经营产生重大影响，公司依法依规维护公司合法权益。 本次诉讼未对公司财务产生重大影响，公司已对相关债权按会计准则计提坏账准备。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 40,000,000.00 30,116,900.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 40,000,000.00 30,116,900.00 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时间 临时报告编号 杭州嘉贝绿化工 程有限公司 关联担保 3,000,000.00 是 2017 年 8 月 14 日 2017-014 杭州嘉贝绿化工 程有限公司 关联担保 3,000,000.00 是 2017 年 12 月 28 日 2017-025 杭州嘉贝绿化工 程有限公司 关联担保 2,000,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-022 总计 - 8,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （1）公司因经营发展需要，于 2017 年 01 月 03 日与浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公司仁和支行 签订额度为 300 万元的流动资金保证借款合同，借款期限自 2017 年 01 月 03 日起至 2018 年 01 月 02 日， 公司关联方杭州嘉贝绿化工程有限公司为此笔借款提供连带保证担保，保证期间为自借款期限届满之日 起两年。 （2）公司因经营发展需要，于 2017 年 12 月与浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公司仁和支行签订 额度为 300 万元的流动资金保证借款合同，借款期限为一年，公司关联方杭州嘉贝绿化工程有限公司为 此笔借款提供连带保证担保，保证期间为自借款期限届满之日起两年。 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披 露时间 杭州天翔新型建 材股份有限公司 浙江龙舜建设 集团有限公司 买卖合同纠纷 2,069,462.72 调解 2018 年 4 月 27 日 总计 - - 2,069,462.72 - - 公告编号：2018-016 20 （3）公司因经营发展需要，于 2017 年 10 月与浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公司仁和支行签订 额度为 200 万元的流动资金保证借款合同，借款期限为一年，公司关联方杭州嘉贝绿化工程有限公司为 此笔借款提供连带保证担保，保证期间为自借款期限届满之日起两年。 （四）承诺事项的履行情况 公司对外承诺事项有： 1、避免同业竞争承诺 承诺内容：为避免与公司产生同业竞争，实际控制人出具承诺：“自《避免同业竞争的承诺函》签署 之日起，其自身及其控制的公司将不生产、开发任何与公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品， 不直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与公司生 产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；如公司进一步拓展产品和业务范围，其自 身及其控制的公司将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；若与公司拓展后的产品或业务产生竞争，则 其自身及其控制的公司将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式，或者将相竞争的业务纳入到公 司经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争；如上述承诺被证 明是不真实的或未被遵守，将向公司赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。” 执行情况：报告期内，公司实际控制人无其他对外投资，与公司之间不存在同业竞争。 2、避免关联交易承诺 承诺内容：公司股东大会制定了《公司章程》、关联交易、投资管理以及对外投资等规章制度，并 对关联方及关联事项明确了关联交易审批权限、审批程序等事项。公司与实际控制人共同承诺不得将资 金直接或间接地提供给实际控制人、关联方以及其他单位或个人使用。对于不可避免的公司与实际控制 人及关联方发生的关联交易必须严格按照《公司法》、《公司章程》、关联交易、对外担保等规定，进 行决策和实施。 执行情况：报告期内，天翔新材与关联方无资金占用情况。 3、关于不占用公司资金的承诺 承诺内容： （1）股东及实际控制人直接或间接控制的企业在与股份公司发生的经营性往来中，不占用股份公 司资金。 （2）股份公司不以下列方式将资金直接或间接地提供给股东及实际控制人直接或间接控制的企业 使用： （3）有偿或无偿地拆借股份公司的资金给股东及实际控制人直接或间接控制的企业使用； （4）通过银行或非银行金融机构向股东及实际控制人直接或间接控制的企业提供委托贷款； （5）委托股东及实际控制人直接或间接控制的企业进行投资活动； （6）为股东及实际控制人直接或间接控制的企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （7）代股东及实际控制人直接或间接控制的企业偿还债务； （8）全国中小企业股份转让系统有限责任公司、中国证券监督管理委员会认定的其他方式。 执行情况：报告期内，股东及实际控制人履行了承诺，没以任何形式占用公司资金。 4、董监高股票限售承诺 承诺内容：公司董事、监事、高级管理人员承诺在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有的本 公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员 离职半年内，不得转让其所持有的本公司股份。。 公告编号：2018-016 21 执行情况：报告期内，股东及实际控制人履行了承诺。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 路虎乘用车 抵押 810,592.28 1.09% 按揭购置路虎乘用车 总计 - 810,592.28 1.09% - 公告编号：2018-016 22 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 4,000,000 4,000,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 2,560,000 2,560,000 16.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 4,000,000 4,000,000 25.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,000,000 100.00% -4,000,000 12,000,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 10,240,000 64.00% -2,560,000 7,680,000 48.00% 董事、监事、高管 16,000,000 100.00% -4,000,000 12,000,000 75.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 16,000,000 - 0 16,000,000 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 元小琴 4,480,000 0 4,480,000 28.00% 3,360,000 1,120,000 2 金卫土 2,880,000 0 2,880,000 18.00% 2,160,000 720,000 3 陈少华 2,880,000 0 2,880,000 18.00% 2,160,000 720,000 4 孙耀鹏 2,880,000 0 2,880,000 18.00% 2,160,000 720,000 5 余燕花 1,600,000 0 1,600,000 10.00% 1,200,000 400,000 6 薛鼎 1,280,000 0 1,280,000 8.00% 960,000 320,000 合计 16,000,000 0 16,000,000 100.00% 12,000,000 4,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2018-016 23 （一）控股股东情况 公司现有 6 名股东：元小琴、金卫土、陈少华、孙耀鹏、余燕花、薛鼎，其中第一大股东元小琴持 有公司 28%的股份，持股比例未超过 30%；公司董事会由元小琴、金卫土、陈少华、孙耀鹏和余燕花五 人组成，任一股东均无法单独决定董事会过半数席位或者支配董事会决议。 综上所述，公司不存在控股股东。报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 元小琴、金卫土、陈少华三人已签署《一致行动协议》，且三人分别担任公司董事长兼总经理、副 总经理、董事，合计持股比例达到 64%，其一致行动可控制股东大会、董事会或对股东大会、董事会构 成决定性影响。元小琴、金卫土、陈少华三人为公司实际控制人。 1、元小琴，女，1971 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000 年 1 月至 2004 年 5 月，任宁波申泰干粉建材有限公司副总经理；2005 年 9 月至 2007 年 8 月任杭州申泰建筑节能工程 有限公司副总经理；2007 年 9 月至 2009 年 10 月任杭州家泰建筑节能工程有限公司副总经理；2009 年 11 月至 2013 年 5 月任杭州天翔新型建材有限公司办公室主任；2013 年 6 月至 2016 年 3 月任杭州天翔 新型建材有限公司执行董事；2016 年 4 月至今任杭州天翔新型建材股份有限公司董事长、总经理，任期 三年。 2、金卫土，男，1976 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2000 年 9 月至 2003 年 12 月任宁波住宅建设集团股份有限公司项目经理；2004 年 1 月至 2009 年 12 月任宁波申泰干粉建材 有限公司生产部副总经理；2010 年 3 月至 2016 年 3 月任杭州天翔新型建材有限公司生产部经理；2016 月 4 月至今任杭州天翔新型建材股份有限公司董事、副总经理，任期三年。 3、陈少华，男，1980 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 6 月至 2009 年 8 月任杭州申泰建筑节能工程有限公司技术部负责人；2009 年 9 月至 2016 年 3 月任杭州天翔新型建 材有限公司销售副总经理；2016 年 4 月至今任杭州天翔新型建材股份有限公司董事，任期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-016 24 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 浙江杭州余杭 农村商业银行 仁合支行 2,000,000.00 7.80% 1 年 否 保证借款 浙江杭州余杭 农村商业银行 仁合支行 3,000,000.00 7.80% 1 年 否 保证借款 浙江杭州余杭 农村商业银行 仁合支行 3,000,000.00 7.80% 1 年 否 保证借款 浙江杭州余杭 农村商业银行 仁合支行 3,000,000.00 7.80% 1 年 否 公告编号：2018-016 25 保证借款 浙江杭州余杭 农村商业银行 仁合支行 4,000,000.00 7.80% 1 年 否 信用借款 浙江杭州余杭 农村商业银行 仁合支行 2,000,000.00 8.28% 1 年 否 合计 - 17,000,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-016 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 元小琴 董事长/总经 理 女 47 大专 2016.4.22-20 19.4.21 是 金卫土 董事/副总经 理/董事会秘 书 男 42 中专 2016.4.22-20 19.4.21 是 陈少华 董事 男 38 大专 2016.4.22-20 19.4.21 是 孙耀鹏 董事 男 25 大专 2016.4.22-20 19.4.21 否 余燕花 董事 女 30 大专 2016.4.22-20 19.4.21 是 薛鼎 监事会主席 男 24 本科 2016.4.22-20 19.4.21 是 顾雪琴 职 工 代 表 监 事 女 44 大专 2016.4.22-20 19.4.21 是 袁为国 职 工 代 表 监 事 男 35 硕士 2016.4.22-20 19.4.21 是 吴文金 财务总监 男 31 硕士 2017.9.8-201 9.4.21 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 元小琴 董事长/总经 理 4,480,000 0 4,480,000 28.00% 0 金卫土 董事/副总经 理/董事会秘 书 2,880,000 0 2,880,000 18.00% 0 陈少华 董事 2,880,000 0 2,880,000 18.00% 0 孙耀鹏 董事 2,880,000 0 2,880,000 18.00% 0 余燕花 董事 1,600,000 0 1,600,000 10.00% 0 公告编号：2018-016 27 薛鼎 监事会主席 1,280,000 0 1,280,000 8.00% 0 合计 - 16,000,000 0 16,000,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 胡坚强 财务总监 离任 无 主动辞职 吴文金 - 新任 财务总监 董事会聘任 吴杉杉 董事会秘书 离任 无 主动辞职 金卫土 董事/副总经理 新任 董事/副总经理 /董事会秘书 董事会聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、 金卫土，男，1976年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2000年9月至2003年 12月任宁波住宅建设集团股份有限公司项目经理；2004年1月至2009年12月任宁波申泰干粉建材 有限公司生产部副总经理；2010年3月至2016年3月任杭州天翔新型建材有限公司生产部经理； 2016年3月25日，公司召开创立大会暨首次股东大会，选举金卫土为公司董事；2016年3月25日， 公司召开第一届董事会第一次会议，聘任金卫土为副总经理，任期三年；2017年8月25日，公司 召开第一届董事会第七次会议，聘任金卫土为董事会秘书，任职期限自2017年8月25日至本届董 事会届满之日止。 2、 吴文金，男，1986年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2017年9月8日，公司召 开第一届董事会第八次会议，聘任吴文金为财务总监，任职期限自2017年9月8日至本届董事会届 满之日止。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 15 生产人员 53 29 销售人员 14 9 技术人员 7 17 财务人员 6 6 员工总计 84 76 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 公告编号：2018-016 28 本科 7 7 专科 18 18 专科以下 58 49 员工总计 84 76 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人员结构 报告期末，本公司在职员工76人，较期初减少人员8人，其中行政管理人员增加11人，生产人员减 少24人,销售人员减少5人，技术人员增加10人。 2、员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，全面加强员工 培训工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工试用期岗位技能培训实习、在职员 工业务与管理技能培训、管理干部管理提升培训、员工晋级、调岗职业技能需求培训等，不断提升公司 员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 3、员工薪酬政策 公司雇员之薪酬包括薪金、津贴等。公司实现全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和 地方法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会 保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 4、需要公司承担费用的离退休职工人数 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 公司目前没有按照《非上市公众公司监督管理办法》规定程序认定的核心员工。报告期内，公司核 心技术团队或关键技术人员情况如下： 1、金卫土，男，1976年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2000年9月至2003年 12月任宁波住宅建设集团股份有限公司项目经理；2004年1月至2009年12月任宁波申泰干粉建材有限公 司生产部副总经理；2010年3月至2016年3月任杭州天翔新型建材有限公司生产部经理；2016月4月至今 任杭州天翔新型建材股份有限公司董事、副总经理，任期三年；2017年8月25日，公司召开第一届董事 会第七次会议，聘任金卫土为董事会秘书，任职期限自2017年8月25日至本届董事会届满之日止。 2、袁为国，男，1983年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2009年7月至2010 年5月任泰州万全医药科技有限公司研发组长；2010年5月至2016年3月任杭州天翔新型建材有限公司研 发中心负责人；2016年4月至今任杭州天翔新型建材股份有限公司职工代表监事，任期三年。 报告期内，核心技术人员未发生变动。 公告编号：2018-016 29 第九节行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-016 30 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司自成立以来，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立并完善了各项内部管理和 控制制度。目前已经形成了包括公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的公司治理结构， 建立健全了股东大会、董事会、监事会制度。公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管 理办法》等相关规定，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《防范控 股股东及其他关联方资金占用管理制度》、《信息披露事务管理制度》及《投资者关系管理制度》等规章 制度，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。自股份公司成立以来，公司严格依照《公司法》和 《公司章程》的相关规定，按时召开股东大会、董事会及监事会。股份公司的重大事项能够按照三会议 事规则等公司制度规范运行，决策程序、决策内容合法有效，三会运行良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关规定，并在实际过程中严格按照 规定执行，确保全体股东享有合法权利及平等地位。报告期内，公司历次董事会、监事会的决议，历次 股东大会的会议通知、决议，均按照《公司章程》及全国中小企业股份转让系统的相关规定，进行了公 告，会议程序规范、会议决议记录完整。能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小 股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的人事 变动、融资、担保等事项，均严格按照国家有关法律、法规、《公司章程》、内部管理制度的规定程序进 行。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高 经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。截至报告期末，董事会、监事会、股东大会均依 法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司没有对公司章程进行修改。 公告编号：2018-016 31 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 (一)2017 年 4 月 19 日在公司会 议室召开第一届董事会第五次 会议,决议事项如下: 1、审议通过《关于<公司 2016 年度总经理工作报告>的 议案》; 2、审议通过《关于<公 司 2016 年度董事会工作报告> 的议案》 3、审议通过《关于<公 司 2016 年度财务决算报告>的 议案》 4、审议通过《关于<公 司 2017 年度财务预算报告>的 议案》 5、审议通过《关于<公 司 2016 年度审计报告>的议案》 6、审议通过《关于<公 司 2016 年度权益分派方案>的 公告编号：2018-016 32 议案》 7、审议通过《关于追认 2016 年度偶发性关联交易的议 案》 8、审议通过《关于公司 预计 2017 年度日常性关联交易 的议案的议案》 9、审议通过《关于<2016 年年度报告及年度报告摘要>的 议案》 10、审议通过《关于<2016 年度关联方资金占用情况专项 审核报告>的议案》 11、审议通过《关于续聘 北京兴华会计师事务所(特殊普 通合伙)为公司 2017 年度审计 机构的议案》 12、审议通过《关于提请 召开公司 2016 年年度股东大会 的议案》 (二)2017 年 8 月 23 日在公司会 议室召开第一届董事会第六次 公告编号：2018-016 33 会议,决议事项如下: 1、审议通过《关于<2017 年 半年度报告>的议案》; 2、审议通过《关于<补充确认 关联交易>的议案》; 3、审议通过《关于提请召开 公司 2017 年第一次临时股东大 会的议案》; (三)2017 年 8 月 25 日在公司会 议室召开第一届董事会第七次 会议,决议事项如下: 1、审议通过《关于<高级管 理人员聘任>的议案》; (四)2017 年 9 月 8 日在公司会 议室召开第一届董事会第八次 会议,决议事项如下: 1、审议通过《关于<高级管 理人员变动>的议案》; (五)2017 年 12 月 26 日在公司 会议室召开第一届董事会第九 次会议,决议事项如下: 1、审议通过《关于<关联交易> 公告编号：2018-016 34 的议案》; 监事会 2 (一)2017 年 4 月 19 日在公司会 议室召开第一届监事会第一次 会议,决议事项如下: 1.《关于<公司 2016 年度监事会 工作报告>的议案》 2.《关于<公司 2016 年度财务决 算报告>的议案》 3.《关于<公司 2017 年度财务预 算报告>的议案》 4.《关于<公司 2016 年度权益分 派方案>的议案》 5.《关于追认 2016 年度偶发性 关联交易的议案》 6.《关于公司预计 2017 年度日 常性关联交易的议案》 7.《关于<2016 年年度报告及年 度报告摘要>的议案》 8.《关于<2016 年度关联方资金 占用情况专项审核报告>的议 案》 (二)2017 年 8 月 23 日在公司会 公告编号：2018-016 35 议室召开第一届监事会第一次 会议,决议事项如下: 1.《关于<2017 年半年度报告> 的议案》 股东大会 2 (一)2017 年 5 月 12 日在公司会 议室召开 2016 年年度股东大 会,决议事项如下: 1.《公司 2016 年度董事会工作 报告》 2.《公司 2016 年度监事会工作 报告》 3.《公司 2016 年度财务决算报 告》 4.《公司 2017 年度财务预算报 告》 5.《公司 2016 年度审计报告》 6.《公司 2016 年度权益分派方 案》 7.《追认 2016 年度偶发性关联 交易》 8.《公司预计 2017 年度日常性 关联交易》 公告编号：2018-016 36 9.《2016 年年度报告及年度报 告摘要》 10.《2016 年度关联方资金占用 情况专项审核报告》 11.《续聘北京兴华会计师事务 所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机构》 (二)2017 年 9 月 12 日在公司会 议室召开 2017 年第一次临时股 东会议,决议事项如下: 1.《关于补充确认关联交易》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等程序均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等，未有出现违反《公司法》、《公司 章程》及议事规则等情形，会议程序规范。公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司的重大决策 事项作出决议，保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人 员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。 （三）公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《公司章程》和《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章 制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，建立健全了法人治理结构，包括股东大 会、董事会、监事会以及经营管理层；公司设置了内部经营管理机构，行使经营管理职权。截至报告期 末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的 实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关 规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统信息 披露细则（试行）》等规范性文件及公司《对外投资管理制度》的要求，履行信息披露工作。报告期内， 公告编号：2018-016 37 公司指定信息披露负责人具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规的 要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息，保护投 资者权益。在日常工作中，公司通过电话、网络平台途径与投资者互动、交流，确保现有投资人及潜在 投资者之间可以进行有效沟通等工作开展。报告期内，与投资者未发生纠纷事件。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统信息 披露细则（试行）》等规范性文件及公司《对外投资管理制度》的要求，履行信息披露工作。报告期内， 公司指定信息披露负责人具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规的 要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息，保护投 资者权益。在日常工作中，公司通过电话、网络平台途径与投资者互动、交流，确保现有投资人及潜在 投资者之间可以进行有效沟通等工作开展。报告期内，与投资者未发生纠纷事件。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司业务具有独立完整的经营场所、业务流程、资质许可及经营所需企业业务资源，对公司股东不 存在重大依赖。本公司经营的业务与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到 本公司股东及其他关联方的干涉、控制，也未因与本公司股东及其他关联方存在关联关系而使得本公司 经营的完整性、独立性受到不利影响。公司的业务独立。 2、公司资产独立完整 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司所有的房地产、机器设备等有形资产以及专利、商标、 软件著作权等无形资产全部由公司依法承继，保证了公司拥有独立完整的资产结构。截止报告期末，公 司的资产独立于控股股东，公司不存在资金、资产被控股股东及实际控制人占用的情形，也不存在公司 股东利用公司资产为公司股东债务提供担保的情形。公司的资产独立。 3、公司人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定通过合法程序产 生，不存在控股股东及实际控制人违反《公司章程》规定做出人事任免决定的情形。在劳动、工资管理、 社保等方面均完全独立。公司高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，公司主要高级管 理人员专职在公司工作，与公司签有劳动合同，并在公司处领取薪酬。公司不存在公司高级管理人员在 实际控制人所控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务及领薪的情形。公司的人员独立。 4、公司财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的财务核算体系，能够独立做出 财务决策，具有规范的财务会计制度。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银 行账户的情形。公司财务独立。 5、公司机构独立 公司已建立健全股东大会、董事会和监事会等公司治理结构，并已设置了生产部、市场营销部、财 务部、采购部、综合管理部等。公司拥有独立、完整的组织管理及生产经营机构，各机构的设置及运行 均独立于公司的股东，不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其他企业混合经营、合署办公等机构 混同的情形。 公告编号：2018-016 38 综上所述，本公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立 经营的能力。报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况，已建立健全了会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效 执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健 康平稳运行。报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况，已建立健全了会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效 执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健 康平稳运行。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情 况，已建立健全了会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能 够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运 行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司还未建立年度报告重大差错责任追究制度。报告期内公司未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了信息披露。 公告编号：2018-016 39 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 其他事项段 审计报告编号 (2018)京会兴审字第 68000035 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2018 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 莫新平、沈剑龙 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 杭州天翔新型建材股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了后附的杭州天翔新型建材股份有限公司（以下简称天翔新材公司）财务报 表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益 变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表 在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天翔新材公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 1、天翔新材公司 2017 年度销售费用发生额 8,320,958.90 元，其中运输费用发生额 6,172,400.83 元，占销售费用发生额的 74.18%。由于企业未建立销售发货运输的核算台帐， 我们无法获取充分、适当的审计证据，来判定此运输费用的真实与准确性。 2、附注 “十五、（二）其他重要事项”中涉案单位所涉及的应收账款余额 3,130,254.86 元（其中 1 年以内金额 264,083.00 元，1-2 年金额 2,490,549.86 元，2-3 年金额 375,622.00 元），已按会计政策计提坏账准备 329,461.05 元，净值 2,800,793.81 元。我们无法判断这 些应收账款的坏账准备是否计提充分。 公告编号：2018-016 40 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于天翔新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 三、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括天翔新材公司 2017 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法实施必要的审计程序，以对销售费用 中的运输费用发生额获取充分、适当的审计证据。我们认为，由于其他信息中的相关金额 或其他项目受到上述事项的影响，其他信息存在重大错报。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天翔新材公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天翔新材公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天翔新材公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 公告编号：2018-016 41 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。 错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断， 并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时， 根据获取的审计证据，就 可能导致对天翔新材公司经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天翔新材 公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2018-016 42 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 莫新平 中国·北京 中国注册会计师： 二○一八年四月二十七日 沈剑龙 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 1,700,066.98 2,263,602.83 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、(二) 1,485,242.22 1,123,000.00 应收账款 六、(三) 42,771,344.87 49,750,725.53 预付款项 六、(四) 3,361,318.06 2,186,351.66 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、(五) 1,555,248.02 776,332.35 买入返售金融资产 - - - 存货 六、(六) 3,343,168.05 2,451,133.57 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 公告编号：2018-016 43 其他流动资产 六、(七) 78,616.27 110,062.89 流动资产合计 - 54,295,004.47 58,661,208.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 六、(八) 18,327,190.71 19,744,191.82 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、(九) 290,364.95 141,710.83 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、(十) 1,226,530.34 880,407.44 递延所得税资产 六、(十一) 398,095.80 506,406.27 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 20,242,181.80 21,272,716.36 资产总计 - 74,537,186.27 79,933,925.19 流动负债： 短期借款 六、(十二) 11,000,000.00 11,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、(十三) 19,898,949.50 17,316,661.18 预收款项 六、(十四) 3,061,596.00 1,717,000.48 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、(十五) 1,776,608.67 507,875.60 应交税费 六、(十六) 778,158.57 1,091,406.06 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、(十七) 21,608,940.55 27,531,161.08 应付分保账款 - - - 公告编号：2018-016 44 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 58,124,253.29 59,164,104.40 非流动负债： 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 六、(十八) 372,500.00 674,000.00 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 372,500.00 674,000.00 负债合计 - 58,496,753.29 59,838,104.40 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(十九) 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、(二十) 2,844,047.13 2,844,047.13 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、(二十一) 125,177.37 125,177.37 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、(二十二) -2,928,791.52 1,126,596.29 归属于母公司所有者权益合计 - 16,040,432.98 20,095,820.79 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 16,040,432.98 20,095,820.79 负债和所有者权益总计 - 74,537,186.27 79,933,925.19 法定代表人：元小琴 主管会计工作负责人：吴文金 会计机构负责人：吴文金 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2018-016 45 一、营业总收入 - 67,040,935.68 62,891,138.74 其中：营业收入 六、(二十三) 67,040,935.68 62,891,138.74 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 71,352,805.62 62,781,140.21 其中：营业成本 六、(二十三) 50,825,158.91 44,595,757.80 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、(二十四) 281,985.44 363,591.49 销售费用 六、(二十五) 8,320,958.90 5,498,993.91 管理费用 六、(二十六) 10,137,219.50 10,414,359.97 财务费用 六、(二十七) 1,081,793.37 1,284,109.39 资产减值损失 六、(二十八) 705,689.50 624,327.65 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 六、(二十九) 754,600.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -3,557,269.94 109,998.53 加：营业外收入 六、(三十) 42,589.02 2,040,700.15 减：营业外支出 六、(三十一) 5,820.00 684,627.17 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -3,520,500.92 1,466,071.51 减：所得税费用 六、(三十二) 534,886.89 214,297.85 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -4,055,387.81 1,251,773.66 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 六、(三十三) -4,055,387.81 1,251,773.66 2.终止经营净利润 - - - 公告编号：2018-016 46 （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -4,055,387.81 1,251,773.66 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - -4,055,387.81 1,251,773.66 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - -4,055,387.81 1,251,773.66 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - -0.25 0.08 （二）稀释每股收益 - -0.25 0.08 法定代表人：元小琴 主管会计工作负责人：吴文金 会计机构负责人：吴文金 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 85,945,727.54 65,197,031.12 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 公告编号：2018-016 47 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十四) 2,476,372.50 5,543,649.56 经营活动现金流入小计 - 88,422,100.04 70,740,680.68 购买商品、接受劳务支付的现金 - 55,242,880.92 50,093,867.90 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,213,786.47 7,190,626.96 支付的各项税费 - 2,691,932.96 2,859,638.12 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十四) 13,620,637.17 11,703,011.11 经营活动现金流出小计 - 77,769,237.52 71,847,144.09 经营活动产生的现金流量净额 - 10,652,862.52 -1,106,463.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 15,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 15,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 2,634,204.75 1,346,176.86 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,634,204.75 1,346,176.86 投资活动产生的现金流量净额 - -2,634,204.75 -1,331,176.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 公告编号：2018-016 48 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 17,000,000.00 14,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、(三十四) 920,000.00 17,474,198.22 筹资活动现金流入小计 - 17,920,000.00 31,474,198.22 偿还债务支付的现金 - 17,000,000.00 26,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,079,090.09 1,254,797.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、(三十五) 8,323,103.53 581,550.00 筹资活动现金流出小计 - 26,402,193.62 27,836,347.95 筹资活动产生的现金流量净额 - -8,482,193.62 3,637,850.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -463,535.85 1,200,210.00 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,163,602.83 963,392.83 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,700,066.98 2,163,602.83 法定代表人：元小琴 主管会计工作负责人：吴文金 会计机构负责人：吴文金 公告编号：2018-016 49 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 - - - 2,844,047.13 - - - 125,177.37 - 1,126,596.29 - 20,095,820.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,000,000.00 - - - 2,844,047.13 - - - 125,177.37 - 1,126,596.29 - 20,095,820.79 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -4,055,387.81 - -4,055,387.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -4,055,387.81 - -4,055,387.81 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-016 50 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,000,000.00 - - - 2,844,047.13 - - - 125,177.37 - -2,928,791.52 - 16,040,432.98 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 - - - - - - - 284,404.71 - 2,559,642.42 - 18,844,047.13 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,000,000.00 - - - - - - - 284,404.71 - 2,559,642.42 - 18,844,047.13 公告编号：2018-016 51 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 2,844,047.13 - - - -159,227.34 - -1,433,046.13 - 1,251,773.66 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,251,773.66 - 1,251,773.66 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - 2,844,047.13 - - - - - - - 2,844,047.13 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,844,047.13 - - - - - - - 2,844,047.13 （三）利润分配 - - - - - - - - 125,177.37 - -2,684,819.79 - -2,559,642.42 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 125,177.37 - -125,177.37 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - -2,559,642.42 - -2,559,642.42 （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - -284,404.71 - - - -284,404.71 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - -284,404.71 - - - -284,404.71 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-016 52 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,000,000.00 - - - 2,844,047.13 - - - 125,177.37 - 1,126,596.29 - 20,095,820.79 法定代表人：元小琴 主管会计工作负责人：吴文金 会计机构负责人：吴文金 公告编号：2018-016 53 财务报表附注 杭州天翔新型建材股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司的基本信息 中文名称：杭州天翔新型建材股份有限公司 信用代码：9133011069705151X0 法人代表：元小琴 股本：人民币 16,000,000.00 元 企业类型：股份有限公司 注册地址：杭州余杭区仁和街道九龙村 成立日期：2009 年 11 月 03 日 行业性质：非金属矿物制品业 经营范围：建筑商品砂浆、特种砂浆、防水材料、保温节能材料的生产。 建筑商品砂浆、特种砂 浆、防水材料、保温节能材料的研发、销售；建筑材料的销售；室内装饰装修工程设计、施工。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 27 日批准后报出。 （二）历史沿革 杭州天翔新型建材股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身杭州天翔新型建材有限公司，于 2009 年 11 月 03 日成立。注册资本为人民币 1,000.00 万元。其中元仙琴、孙文孝、陈国民分别认缴出资 600.00 万元、200.00 万元、200.00 万元，分别占注册资本的 60.00%、20.00%、20.00%。2009 年 11 月 2 日，元 仙琴、孙文孝及陈国民分别以货币 300.00 万元、100.00 万元及 100.00 万元完成了第一期出资。2009 年 11 月 2 日，杭州天辰会计师事务所出具“杭州天辰验字（2009）第 0852 号《验资报告》”，经其审验， 截至 2009 年 11 月 2 日，有限公司收到股东缴纳的第一期注册资本人民币 500.00 万元。出资方式为货币。 2009 年 11 月 3 日，杭州市余杭区工商行政管理局核发了注册号为 330184000102083 号的《企业法人营 公告编号：2018-016 54 业执照》。 有限公司成立时的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额 持股比例 出资方式 1 元仙琴 600.00 300.00 60% 货币 2 孙文孝 200.00 100.00 20% 货币 3 陈国民 200.00 100.00 20% 货币 合计 1,000.00 500.00 100.00% 2010 年 1 月 25 日，公司召开股东会，作出如下决议：同意于 2010 年 1 月 27 日之前，元仙琴将 300.00 万元投资款打入公司注册账户，陈国民将 100.00 万元投资款打入公司注册账户，孙文孝将 100.00 万元 投资款打入公司注册账户。 2010 年 1 月 26 日，杭州天辰会计师事务所出具“杭州天辰验字（2010）第 0055 号《验资报告》”， 经其审验，截至 2010 年 1 月 26 日，有限公司已收到股东缴纳的第二期注册资本人民币 500.00 万元。出 资方式为货币。 2010 年 1 月 27 日，杭州市余杭区工商行政管理局依法核准了本次出资。 本次变更后，有限公司的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额 持股比例 出资方式 1 元仙琴 600.00 600.00 60% 货币 2 孙文孝 200.00 200.00 20% 货币 3 陈国民 200.00 200.00 20% 货币 合计 1,000.00 1,000.00 100.00% 2013 年 5 月 20 日，有限公司召开股东会，作出如下决议：1、同意元仙琴将其持有的 260.00 万元 股权转让给元小琴，将其持有的 280.00 万元股权转让给金卫土，将其持有的 60.00 万元股权转让给孙文 孝；2、同意陈国民将其持有的 20.00 万元股权转让给孙文孝。 2013 年 5 月 20 日，根据上述股东会决议，股权转让各方均签署了《股权转让协议》。 2013 年 6 月 23 日，杭州市余杭区工商行政管理局依法核准了本次变更。 本次变更后，有限公司的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额 持股比例 出资方式 公告编号：2018-016 55 序号 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额 持股比例 出资方式 1 孙文孝 280.00 280.00 28.00% 货币 2 金卫土 280.00 280.00 28.00% 货币 3 元小琴 260.00 260.00 26.00% 货币 4 陈国民 180.00 180.00 18.00% 货币 合计 1,000.00 1,000.00 100.00% 2015 年 3 月 10 日，有限公司召开股东会，作出如下决议：同意孙文孝将其持有的 280.00 万元股权 转让给孙耀鹏。 2015 年 3 月 10 日，根据上述股东会决议，孙文孝与孙耀鹏签署了《股权转让协议》。 2015 年 3 月 17 日，杭州市余杭区工商行政管理局依法核准了本次变更。 本次变更后，有限公司的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额 持股比例 出资方式 1 孙耀鹏 280.00 280.00 28.00% 货币 2 金卫土 280.00 280.00 28.00% 货币 3 元小琴 260.00 260.00 26.00% 货币 4 陈国民 180.00 180.00 18.00% 货币 合计 1,000.00 1,000.00 100.00% 2015 年 9 月 8 日，有限公司召开股东会，通过了如下决议：同意金卫土将其持有的 80.00 万元股权 转让给薛鼎；同意金卫土将其持有的 20.00 万元股权转让给元小琴；同意孙耀鹏将其持有的 100.00 万元 股权转让给余燕花；同意陈国民将其持有的 180.00 万元股权转让给陈少华。 2015 年 9 月 08 日，根据上述股东会决议，股权转让各方均签署了《股权转让协议》。 2015 年 10 月 8 日，杭州市余杭区工商行政管理局依法核准了本次变更。 本次变更后，有限公司的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额 持股比例 出资方式 1 元小琴 280.00 280.00 28.00% 货币 2 金卫土 180.00 180.00 18.00% 货币 3 孙耀鹏 180.00 180.00 18.00% 货币 公告编号：2018-016 56 序号 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额 持股比例 出资方式 4 陈少华 180.00 180.00 18.00% 货币 5 余燕花 100.00 100.00 10.00% 货币 6 薛鼎 80.00 80.00 8.00% 货币 合计 1,000.00 1,000.00 100.00% 2015 年 11 月 20 日，有限公司召开股东会，通过了如下决议：同意有限公司各股东按 1:1 的比例增 资 600.00 万元，其中元小琴认缴 168.00 万元，金卫土、陈少华、孙耀鹏均认缴 108.00 万元，余燕花认 缴 60.00 万元，薛鼎认缴 48.00 万元；同日，各股东间签订了《增资协议》。 2016 年 1 月 18 日，杭州市余杭区工商行政管理局依法核准了本次变更。 本次变更后，有限公司的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额 持股比例 出资方式 1 元小琴 448.00 448.00 28.00% 货币 2 金卫土 288.00 288.00 18.00% 货币 3 孙耀鹏 288.00 288.00 18.00% 货币 4 陈少华 288.00 288.00 18.00% 货币 5 余燕花 160.00 160.00 10.00% 货币 6 薛鼎 128.00 128.00 8.00% 货币 合计 1,600.00 1,600.00 100.00% 2015 年 12 月 20 日，有限公司股东会作出决议，同意公司以 2015 年 12 月 31 日为审计和评估基准 日，由有限责任公司整体变更为股份有限公司，公司名称变更为杭州天翔新型建材股份有限公司。同意 聘请北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）作为整体变更的审计和验资机构，聘请北京国融兴华资产 评估有限责任公司作为整体变更的资产评估机构。 2016 年 2 月 22 日，杭州市市场监督管理局核发“企业名称变更核准[2016]第 330100085742 号”《企 业名称变更核准通知书》，核准有限公司更名为“杭州天翔新型建材股份有限公司”。 2016 年 3 月 11 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“（2016）京会审字第 05000043 号”《审计报告》，经其确认，截至 2015 年 12 月 31 日，有限公司经审计后的净资产为人民币 1,884.40 万元。2016 年 3 月 17 日，北京国融兴华资产评估有限责任公司出具了国融兴华评报字[2016]第 010113 号《评估报告》，经其确认，截至 2015 年 12 月 31 日，有限公司经评估后的净资产为 2,137.83 万元。 2016 年 3 月 17 日，全体发起人签订了《发起人协议》，该协议就有限公司整体变更为股份公司的名 公告编号：2018-016 57 称、住所、经营范围、经营期限、组织形式、资产投入及股本结构、发起人的权利和义务等内容作出了 明确约定。 2016 年 3 月 22 日，有限公司召开股东会并作出决议，同意将公司组织形式由有限责任公司整体变 更为股份有限公司；确认审计、评估结果，同意以经审计的净资产 1,884.40 万元折合股本 1,600.00 万元， 净资产大于股本的部分 284.40 万元计入公司资本公积；公司名称变更为杭州天翔新型建材股份有限公司。 2016 年 3 月 25 日，公司召开了创立大会暨首次股东大会，全体发起人出席会议。会议表决同意发 起设立杭州天翔新型建材股份有限公司相关事宜，审议通过了《杭州天翔新型建材股份有限公司的章程》 以及有限公司整体变更为股份有限公司的相关议案，选举产生了第一届董事会成员和第一届监事会中由 股东代表出任的监事。 2016 年 3 月 18 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了[2016]京会兴验字第 05000013 号《验资报告》，审验确认公司股本 1,600.00 万元已足额缴纳。 2016 年 4 月 22 日，经杭州市市场监督管理局核准，公司办理完成由有限责任公司变更为股份有限 公司的工商变更登记，依法取得了统一社会信用代码为 9133011069705151X0 号《营业执照》。 股份公司设立后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 持股数量 持股比例 出资方式 1 元小琴 4,480,000.00 28.00% 净资产折股 2 金卫土 2,880,000.00 18.00% 净资产折股 3 孙耀鹏 2,880,000.00 18.00% 净资产折股 4 陈少华 2,880,000.00 18.00% 净资产折股 5 余燕花 1,600,000.00 10.00% 净资产折股 6 薛鼎 1,280,000.00 8.00% 净资产折股 合计 16,000,000.00 100.00% 二、本年度合并财务报表范围 本期无纳入合并范围的子公司。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准 则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 公告编号：2018-016 58 （二）持续经营 本公司对自 2017 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大疑虑的事项和情况，因此本财务报表在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以一个完整的会计年度为营业周期。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位 币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在 此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减 的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有 被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 公告编号：2018-016 59 冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）， 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允 价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以 外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确 认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照 公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形 资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他 法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于 出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条 件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同 时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本； 购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采 公告编号：2018-016 60 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期 损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综 合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值 的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动， 是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、 资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有 的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资 方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实 质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权 益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中 所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产 发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属 于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 公告编号：2018-016 61 余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公 司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司 所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益， 按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵 销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产 负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控 制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、 现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数， 该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期 股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在 达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存 收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等 的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债 或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控 制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失 控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 公告编号：2018-016 62 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项 安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断 是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和 合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共 同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有 的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险 很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本 化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入 当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算 差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分 的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 公告编号：2018-016 63 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融 资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负 债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债 务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其 他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收 益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 公告编号：2018-016 64 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认 该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进 行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，确认减值损失。 公告编号：2018-016 65 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定 其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值 损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投 资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该 应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减 值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应 收账款、其他应收款）单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：欠款金额大于 500.00 万 元的应收款项、其他应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应 收账款、其他应收款）单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。若经单独测 试后未减值的单项金额重大的应收款项，根 据账龄分析法计提坏账准备或个别认定。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 公告编号：2018-016 66 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若 干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 关联企业的应收款项 组合 2 除关联企业的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 不计提坏帐准备 组合 2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 40.00 40.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按 账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 公告编号：2018-016 67 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产 或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将 在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时 间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残 值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面 价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定 资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法 核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保 留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报 表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有 待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 公告编号：2018-016 68 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司 停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的， 本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不 包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的 金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其 合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会 或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位 财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提 出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定 程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而 能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料， 表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考 公告编号：2018-016 69 虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并 方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合 并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并 协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资 公告编号：2018-016 70 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的 有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的 当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列 条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠 公告编号：2018-016 71 地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 公告编号：2018-016 72 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 公告编号：2018-016 73 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 预计可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产”。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； 公告编号：2018-016 74 (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入 当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值 迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的 情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了 进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至 相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值 占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资 产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪 酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 公告编号：2018-016 75 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后 的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退 款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利 息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他 综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确 认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划 义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用 关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长 期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所 产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认 公告编号：2018-016 76 为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确 认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照 与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分 业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考 虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加 或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认 预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失 比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情 况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的 交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的 公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相 应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的 公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将 当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日， 对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 公告编号：2018-016 77 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和 条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修 正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地 确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件）， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取 得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待 期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但 在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债 和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产 生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处 理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先 股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业 服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性 交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十五）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公告编号：2018-016 78 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或 协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用 实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 (1) 建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工 百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生的合同成本 占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损失，并计入 当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计 公告编号：2018-016 79 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当 期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十六）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或 损失的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收 到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按 照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资 产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 公告编号：2018-016 80 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认 相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表 日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期 间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综 合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十八）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个 租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 公告编号：2018-016 81 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直 接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十九）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为 持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （三十）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工 所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按 其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十一）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判 断销售商品是否满足销售收入或资产转让收益确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资 产时，不确认销售收入或资产转让收益。回购价款大于销售或转让价款的差额，在回购期间按期计提利 息，计入财务费用。 （三十二）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构 成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 公告编号：2018-016 82 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司 信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与 其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的 企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及 其控股子公司以外的企业。 （三十三）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年 12 月 25 日修订并发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财 会[2017]30 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 （2）其他重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 公告编号：2018-016 83 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按税法规定计算的销售货物或者加工、修理修配劳 务，销售服务、无形资产、不动产收入为基础计算 的销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 应缴增值税 7% 教育费附加 应缴增值税 3% 地方教育费附加 应缴增值税 2% 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的 70%-90%为计税 依据 1.2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 本公司于 2017 年 11 月 13 日取得高新技术企业证书，从 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间 享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 六、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 13,542.94 6,441.20 银行存款 1,686,524.04 2,257,161.63 其他货币资金 -- -- 合计 1,700,066.98 2,263,602.83 其中：存放在境外的款项总额 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 工资保证金 -- 100,000.00 合计 -- 100,000.00 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,100,000.00 1,123,000.00 商业承兑票据 385,242.22 -- 合计 1,485,242.22 1,123,000.00 2、期末已质押的应收票据 公告编号：2018-016 84 无。 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 无。 4、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 组合 1 -- -- -- -- -- 组合 2 45,059,540.61 100.00 2,288,195.74 5.08 42,771,344.87 小计 45,059,540.61 100.00 2,288,195.74 5.08 42,771,344.87 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 45,059,540.61 100.00 2,288,195.74 5.08 42,771,344.87 续表一 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 组合 1 -- -- -- -- -- 组合 2 51,579,789.22 100.00 1,829,063.69 3.55 49,750,725.53 小计 51,579,789.22 100.00 1,829,063.69 3.55 49,750,725.53 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 51,579,789.22 100.00 1,829,063.69 3.55 49,750,725.53 公告编号：2018-016 85 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 32,776,218.76 655,524.38 2.00 1－2 年 10,405,972.62 1,040,597.26 10.00 2－3 年 1,537,699.03 307,539.81 20.00 3－4 年 40,631.98 16,252.79 40.00 4－5 年 153,683.61 122,946.89 80.00 5 年以上 145,334.61 145,334.61 100.00 合计 45,059,540.61 2,288,195.74 5.08 续表一 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 43,884,239.23 877,684.78 2.00 1－2 年 7,160,705.80 716,070.58 10.00 2－3 年 185,825.97 37,165.19 20.00 3－4 年 203,683.61 81,473.44 40.00 4－5 年 143,324.61 114,659.70 80.00 5 年以上 2,010.00 2,010.00 100.00 合计 51,579,789.22 1,829,063.69 3.55 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 536,496.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 77,364.00 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 款项 性质 余额 账龄 占应收款总 额的比例 （%） 浙江耀厦控股集团有限公 司 非关联方 货款 3,617,831.73 1 年以内 8.03 中天建设集团有限公司 非关联方 货款 3,551,625.62 1 年以内 7.88 浙江省建工集团有限责任 公司 非关联方 货款 2,550,756.17 1 年以内 5.66 浙江恒誉建设有限公司 非关联方 货款 2,328,064.79 1 年以内/1 到 2 年 5.17 杭州通达集团有限公司 非关联方 货款 2,320,149.50 1 年以内 5.15 合计 14,368,427.81 31.89 （四）预付款项 公告编号：2018-016 86 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 3,209,882.95 95.49 2,127,036.76 97.29 1-2 年 151,348.21 4.50 54,814.90 2.51 2-3 年 86.90 0.01 4,500.00 0.20 3 年以上 -- -- -- -- 合计 3,361,318.06 100.00 2,186,351.66 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款 项期末余 额合计数 的比例 （%） 预付款 时间 未结算原因 杭州宇力实业有限公司 非关联方 1,796,337.62 53.44 1 年以内 未收到货物 湖州瑄邦资源回收利用有限公司 非关联方 356,909.40 10.62 1 年以内 未收到货物 上海万国国际旅行社有限公司 非关联方 151,200.00 4.50 1 年以内 预付旅游费 浙江新都水泥有限公司 非关联方 121,721.50 3.62 1 年以内 未收到货物 杭州东晨水泥机械有限公司 非关联方 85,500.00 2.54 1 年以内 未收到货物 合计 2,511,668.52 74.72 -- -- （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 组合 1 1,080.00 0.06 -- -- 1,080.00 组合 2 1,919,922.87 99.94 365,754.85 19.05 1,554,168.02 小计 1,921,002.87 100.00 365,754.85 19.04 1,555,248.02 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 1,921,002.87 100.00 365,754.85 19.04 1,555,248.02 续表一 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 公告编号：2018-016 87 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 价值 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 组合 1 308,000.00 31.66 -- -- 308,000.00 组合 2 664,893.75 68.34 196,561.40 29.56 468,332.35 小计 972,893.75 100.00 196,561.40 20.20 776,332.35 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 972,893.75 100.00 196,561.40 20.20 776,332.35 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,378,457.93 27,569.16 2.00 1－2 年 0.96 0.10 10.00 2－3 年 42,000.00 8,400.00 20.00 3－4 年 199,463.98 79,785.59 40.00 4－5 年 250,000.00 200,000.00 80.00 5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00 合计 1,919,922.87 365,754.85 19.05 续表一 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 123,429.77 2,468.60 2.00 1－2 年 42,000.00 4,200.00 10.00 2－3 年 199,463.98 39,892.80 20.00 3－4 年 250,000.00 100,000.00 40.00 4－5 年 -- -- 80.00 5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00 合计 664,893.75 196,561.40 29.56 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 169,193.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况 无。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 公告编号：2018-016 88 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期末 余额 中铁五局集团建 筑工程有限责任 公司 借款 480,750.00 1 年以内 25.03 9,615.00 余杭区财政局 政府补 助费 480,000.00 1 年以内 24.99 9,600.00 杭州海航绿城置 业有限公司 保证金 300,000.00 4-5 年/5 年 以上 15.62 250,000.00 杭州商祺物流有 限公司 租赁费 185,230.77 1 年以内 9.64 3,704.62 杭州市余杭区社 会保险办公室 工伤补 贴费 135,842.16 1 年以内 7.07 2,716.84 合计 -- 1,581,822.93 -- 82.35 275,636.46 5、涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 余杭区财政局 散装水泥专项资金 480,000.00 1 年以内 已于 2018 年 1 月 17 日收到该笔款项 合计 -- 480,000.00 -- -- （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,742,497.19 -- 2,742,497.19 2,184,673.17 -- 2,184,673.17 包装物 432,936.88 -- 432,936.88 54,276.66 -- 54,276.66 库存商品 167,733.98 -- 167,733.98 212,183.74 -- 212,183.74 合计 3,343,168.05 -- 3,343,168.05 2,451,133.57 -- 2,451,133.57 2、存货跌价准备 无。 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 服务费 78,616.27 110,062.89 合计 78,616.27 110,062.89 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 公告编号：2018-016 89 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 1.期初余额 3,844,030.40 18,588,324.18 4,706,241.31 1,033,332.39 28,171,928.28 2.本期增加金额 266,153.86 737,947.84 374,736.83 318,257.12 1,697,095.65 (1)购置 266,153.86 737,947.84 374,736.83 318,257.12 1,697,095.65 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- -- -- 4.期末余额 4,110,184.26 19,326,272.02 5,080,978.14 1,351,589.51 29,869,023.93 二、累计折旧 1.期初余额 1,019,468.68 5,035,295.43 1,556,252.81 816,719.54 8,427,736.46 2.本期增加金额 201,657.58 1,820,410.02 985,610.51 106,418.65 3,114,096.76 (1)计提 201,657.58 1,820,410.02 985,610.51 106,418.65 3,114,096.76 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- -- -- 4.期末余额 1,221,126.26 6,855,705.45 2,541,863.32 923,138.19 11,541,833.22 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- (1)计提 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 2,889,058.00 12,470,566.57 2,539,114.82 428,451.32 18,327,190.71 2.期初账面价值 2,824,561.72 13,553,028.75 3,149,988.50 216,612.85 19,744,191.82 2、未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋建筑物 4,110,184.26 （注） 注：公司目前自有的房屋建筑物系在租赁的土地上自建的厂房，土地所有权属于杭州余杭九龙股份 经济合作社，由于房屋所有权与土地使用权不属于同一主体，按照现行国家法律法规的规定无法办理产 权证书。 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 160,427.36 160,427.36 2.本期增加金额 266,762.14 266,762.14 （1）购置 266,762.14 266,762.14 3.本期减少金额 -- -- （1）处置 -- -- 4.期末余额 427,189.50 427,189.50 二、累计摊销 1.期初余额 18,716.53 18,716.53 公告编号：2018-016 90 项目 软件 合计 2.本期增加金额 118,108.02 118,108.02 （1）计提 118,108.02 118,108.02 3.本期减少金额 -- -- （1）处置 -- -- 4.期末余额 136,824.55 136,824.55 三、减值准备 1.期初余额 -- -- 2.本期增加金额 -- -- （1）计提 -- -- 3.本期减少金额 -- -- （1）处置 -- -- 4.期末余额 -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 290,364.95 290,364.95 2.期初账面价值 141,710.83 141,710.83 2、未办妥产权证书的土地使用权情况 无。 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 排污费 41,189.43 -- 3,069.48 -- 38,119.95 技术服务费 105,000.16 -- 35,002.80 -- 69,997.36 软件开发服 务费 88,833.31 2,358.49 25,999.80 -- 65,192.00 厂区道路维 修费 257,985.00 -- 73,711.44 -- 184,273.56 特种砂浆新 厂房装修费 387,399.54 667,988.47 186,440.54 -- 868,947.47 合计 880,407.44 670,346.96 324,224.06 -- 1,226,530.34 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 2,653,950.58 398,095.80 2,025,625.09 506,406.27 合计 2,653,950.58 398,095.80 2,025,625.09 506,406.27 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 4,761,025.45 -- 合计 4,761,025.45 -- 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 公告编号：2018-016 91 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 4,761,025.45 -- 合计 4,761,025.45 -- （十二）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 9,000,000.00 9,000,000.00 信用借款 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 11,000,000.00 11,000,000.00 短期借款分类的说明： 注 1、杭州天翔新型建材股份有限公司与浙江杭州余杭农村商业银行仁合支行签订的流动资金保证 借款合同，编号：8031120170055247，借款金额 200.00 万元，借款期限 2017 年 10 月 24 日至 2018 年 10 月 23 日，借款月利率 6.5‰。杭州嘉贝绿化工程有限公司为该笔借款提供保证担保。截止 2017 年 12 月 31 日，该笔短期借款余额为 200.00 万元。 注 2、杭州天翔新型建材股份有限公司与浙江杭州余杭农村商业银行仁合支行签订的流动资金保证 借款合同，编号：8031120170055192，借款金额 200.00 万元，借款期限 2017 年 10 月 24 日至 2018 年 10 月 23 日，借款月利率 6.9‰。该笔借款为信用担保。截止 2017 年 12 月 31 日，该笔短期借款余额为 200.00 万元。 注 3、杭州天翔新型建材股份有限公司与浙江杭州余杭农村商业银行仁合支行签订的流动资金保证 借款合同，编号：8031120170055308，借款金额 300.00 万元，借款期限 2017 年 10 月 24 日至 2018 年 10 月 23 日，借款月利率 6.5‰。杭州嘉贝绿化工程有限公司为该笔借款提供保证担保。截止 2017 年 12 月 31 日，该笔短期借款余额为 300.00 万元。 注 4、杭州天翔新型建材股份有限公司与浙江杭州余杭农村商业银行仁合支行签订的流动资金保证 借款合同，编号：8031120170067098，借款金额 300.00 万元，借款期限 2017 年 12 月 27 日至 2018 年 12 月 26 日，借款月利率 6.5‰。杭州嘉贝绿化工程有限公司为该笔借款提供保证担保。截止 2017 年 12 月 31 日，该笔短期借款余额为 300.00 万元 注 5、杭州天翔新型建材股份有限公司与浙江杭州余杭农村商业银行仁合支行签订的流动资金保证 借款合同，编号：8031320170000918，借款金额 400.00 万元，借款期限 2017 年 5 月 2 日至 2018 年 5 月 1 日，借款月利率 6.5‰。杭州方圆布业有限公司为该笔借款提供保证担保。截止 2017 年 12 月 31 日， 该笔短期借款余额为 100.00 万元。 2、已逾期未偿还的短期借款情况 无。 （十三）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 19,271,573.55 14,719,070.61 1-2 年 291,952.95 2,436,860.57 公告编号：2018-016 92 项目 期末余额 期初余额 2-3 年 189,133.00 151,590.00 3-4 年 146,290.00 5,140.00 4-5 年 -- 4,000.00 5 年以上 -- -- 合计 19,898,949.50 17,316,661.18 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 杭州九龙物流有限公司 200,000.00 未结算 杭州商祺物流有限公司 197,352.00 未结算 合计 397,352.00 3、按应付对象归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占应付账款期末余额 合计数的比例（%） 怀宁县远宁建材贸易有限公司 材料款 7,116,559.32 1 年以内 35.76 怀宁县长河建材贸易有限公司 材料款 4,013,000.74 1 年以内 20.17 杭州和益新能源科技有限公司 材料款 1,391,257.04 1 年以内 6.99 杭州帝特建材有限公司 材料款 1,020,269.38 1 年以内 5.13 杭州商祺物流有限公司 运输费 1,082,698.20 1 年以内 5.44 合计 -- 14,623,784.68 -- 73.49 （十四）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,478,729.62 1,165,269.72 1-2 年 1,031,135.62 551,730.76 2-3 年 551,730.76 -- 3-4 年 -- -- 4-5 年 -- -- 5 年以上 -- -- 合计 3,061,596.00 1,717,000.48 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 杭州市市政工程集团有限公司 854,895.20 未结算 浙江上风建设有限公司 223,644.00 未结算 浙江中企建设集团有限公司 191,274.39 未结算 浙江港升控股集团有限公司 112,480.00 未结算 合计 1,382,293.59 3、按预收对象归集的期末余额前五名的预收款项情况 公告编号：2018-016 93 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占预收款项期 末余额合计数 的比例（%） 杭州市市政工程集团有限公司 货款 854,895.20 1 年以内/1-2 年 /2-3 年 27.92 浙江上风建设有限公司 货款 223,644.00 2-3 年 7.30 浙江中企建设集团有限公司 货款 191,274.39 1 年以内/1-2 年 6.25 中元建设集团股份有限公司 货款 134,728.00 1 年以内 4.40 杭州市建设集团有限公司第三 分公司 货款 114,956.20 1 年以内 3.75 合计 -- 1,519,497.79 -- 49.63 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 507,875.60 6,852,885.52 5,766,072.91 1,594,688.21 二、离职后福利-设定提存计划 -- 629,634.02 447,713.56 181,920.46 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 507,875.60 7,482,519.54 6,213,786.47 1,776,608.67 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 507,875.60 6,316,476.88 5,350,757.21 1,473,595.27 二、职工福利费 -- -- -- -- 三、社会保险费 -- 470,408.64 368,215.70 102,192.94 其中：医疗保险费 -- 406,261.92 318,972.49 87,289.43 工伤保险费 -- 21,382.29 16,414.39 4,967.90 生育保险费 -- 42,764.43 32,828.82 9,935.61 四、住房公积金 -- 66,000.00 47,100.00 18,900.00 五、工会经费和职工教育经费 -- -- -- -- 六、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 七、短期利润分享计划 -- -- -- -- 合计 507,875.60 6,852,885.52 5,766,072.91 1,594,688.21 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 -- 598,701.80 423,655.11 175,046.69 2.失业保险费 -- 30,932.22 24,058.45 6,873.77 3.企业年金缴费 -- -- -- -- 合计 -- 629,634.02 447,713.56 181,920.46 （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-016 94 项目 期末余额 期初余额 增值税 645,500.09 680,254.37 城市维护建设税 57,266.30 45,434.45 教育费附加 29,019.84 19,564.89 地方教育费附加 21,567.45 18,186.92 房产税 18,200.00 16,800.00 印花税 1,886.11 -2,900.06 个人所得税 4,718.78 7,581.03 企业所得税 -- 304,392.36 水利建设基金 -- 2,092.10 合计 778,158.57 1,091,406.06 （十七）其他应付款 1、按账龄结构列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 16,309,930.55 26,240,864.47 1-2 年 4,788,810.00 1,215,096.61 2-3 年 435,000.00 55,200.00 3-4 年 55,200.00 20,000.00 4-5 年 20,000.00 -- 5 年以上 -- -- 合计 21,608,940.55 27,531,161.08 2、按应付对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应付款 期末余额合计 数的比例（%） 金卫土 借款 7,735,000.00 1 年以内 35.80 元小琴 借款 6,800,000.00 1 年以内/1-2 年 /2-3 年 31.47 陈少华 借款 5,630,000.00 1 年以内 26.05 杭州商祺物流有限公司 车辆押金 800,000.00 1 年以内 3.70 杭州合富运输有限公司 往来款 137,132.20 1 年以内 0.63 合计 -- 21,102,132.20 -- 97.65 （十八）长期应付款 1、按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 汽车按揭款 372,500.00 674,000.00 合计 372,500.00 674,000.00 （十九）股本 1、股本增减变动情况 公告编号：2018-016 95 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份 总数 16,000,000.00 -- -- -- -- -- 16,000,000.00 （二十）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） -- -- -- -- 其他资本公积 2,844,047.13 -- -- 2,844,047.13 合计 2,844,047.13 -- -- 2,844,047.13 （二十一）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 125,177.37 -- -- 125,177.37 合计 125,177.37 -- -- 125,177.37 （二十二）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,126,596.29 2,559,642.42 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 1,126,596.29 2,559,642.42 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,055,387.81 1,251,773.66 减：提取法定盈余公积 -- 125,177.37 提取任意盈余公积 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 所有者权益内部结转 -- 2,559,642.42 期末未分配利润 -2,928,791.52 1,126,596.29 （二十三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 66,887,089.53 50,825,158.91 62,865,925.06 44,595,757.80 其他业务 153,846.15 25,213.68 合计 67,040,935.68 49,807,208.05 62,891,138.74 44,595,757.80 （二十四）税金及附加 公告编号：2018-016 96 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 131,520.10 173,884.99 教育费附加 56,365.74 74,522.13 地方教育费附加 37,577.17 49,681.41 房产税 16,800.00 16,800.00 车船税 13,256.90 -- 印花税 26,465.53 15,041.87 水利建设基金 -- 33,661.09 合计 281,985.44 363,591.49 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费用 6,172,400.83 581,623.53 汽车费用 548,148.14 2,123,894.98 过路费 -- 464,191.93 职工薪酬 679,741.14 1,206,142.48 罐子租金 -- 1,079,179.50 检测费 -- 10,595.32 吊装费 -- 10,300.00 业务宣传费 140,421.95 3,220.00 折旧费 607,995.16 -- 其他 172,251.68 19,846.17 合计 8,320,958.90 5,498,993.91 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研究开发支出 2,547,868.63 2,084,087.57 职工薪酬 3,397,485.81 3,353,795.60 办公费 673,369.15 499,274.61 聘请中介机构费 598,114.30 1,661,085.81 折旧 477,920.66 164,129.68 车辆使用费 335,099.19 439,954.87 租赁费 253,583.66 661,647.36 差旅费 240,314.06 113,622.59 维修费 239,315.54 86,070.92 水电费 237,371.87 266,155.81 劳务费 174,769.11 158,000.00 其他 962,007.52 926,535.15 合计 10,137,219.50 10,414,359.97 （二十七）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,079,090.09 1,254,797.95 减：利息收入 4,905.37 16,993.44 公告编号：2018-016 97 项目 本期发生额 上期发生额 手续费及其他 7,608.65 46,304.88 合计 1,081,793.37 1,284,109.39 （二十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 705,689.50 624,327.65 合计 705,689.50 624,327.65 （二十九）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 政府补助 754,600.00 -- 与收益相关 合计 754,600.00 -- （三十）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 -- 2,040,700.00 其他 42,589.02 0.15 42,589.02 合计 42,589.02 2,040,700.15 42,589.02 （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 -- 656,448.20 -- 其他 5,820.00 28,178.97 5,820.00 合计 5,820.00 684,627.17 5,820.00 （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 426,576.42 370,379.76 递延所得税费用的变动 108,310.47 -156,081.91 合计 534,886.89 214,297.85 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -3,520,500.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 -528,075.14 子公司适用不同税率的影响 -- 调整以前期间所得税的影响 221,562.93 非应税收入的影响 -- 公告编号：2018-016 98 项目 本期发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,011.47 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -- 其他 836,387.63 所得税费用 534,886.89 （三十三）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归 属 于 母 公 司 所有者的损益 持续经营净利润 -4,055,387.81 -4,055,387.81 1,251,773.66 1,251,773.66 终止经营净利润 -- -- -- -- 合计 -4,055,387.81 -4,055,387.81 1,251,773.66 1,251,773.66 （三十四）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂收款和收回暂付款 1,676,370.21 3,485,955.97 政府补贴 754,600.00 2,040,700.15 其他 45,402.29 16,993.44 合计 2,476,372.50 5,543,649.56 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 7,000,579.24 4,292,851.43 管理费用 5,212,753.33 5,733,035.07 暂付款和支付暂收款 1,393,875.95 1,645,679.02 其他 13,428.65 31,445.59 合计 13,620,637.17 11,703,011.11 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金往来 920,000.00 17,474,198.22 合计 920,000.00 17,474,198.22 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金往来 8,021,603.53 300,000.00 本期实际支付的融资租入固定资产租赁款 301,500.00 281,550.00 合计 8,323,103.53 581,550.00 （三十五）现金流量表补充资料 公告编号：2018-016 99 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,055,387.81 1,251,773.66 加：资产减值准备 705,689.50 624,327.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 3,114,096.76 2,906,544.74 无形资产摊销 118,108.02 -- 长期待摊费用摊销 324,224.06 294,231.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -- -15,000.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- 656,121.98 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 1,079,090.09 1,254,797.95 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 108,310.47 -156,081.91 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -892,034.48 -1,016,575.60 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,066,377.48 -9,039,703.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,084,388.43 2,133,100.79 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 10,652,862.52 -1,106,463.41 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转 让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,700,066.98 2,163,602.83 减：现金的期初余额 2,163,602.83 963,392.83 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -463,535.85 1,200,210.00 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 13,542.94 6,441.20 可随时用于支付的银行存款 1,686,524.04 2,157,161.63 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 公告编号：2018-016 100 项目 期末余额 期初余额 三、期末现金及现金等价物余额 1,700,066.98 2,163,602.83 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 （三十六）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 372,500.00 用于汽车按揭抵押 合计 372,500.00 七、合并范围的变更 无。 八、在其他主体中的权益 无。 九、与金融工具相关的风险 无。 十、公允价值的披露 无。 十一、关联方及关联交易 （一）公司的控股股东及实际控制人 控股股东 关联关系 投资额（元） 对本公司的持股比 例（%） 对本公司的表决权比 例（%） 元小琴 股东、董事长兼总 经理、法人 4,480,000.00 28.00 28.00 金卫土 公司股东、董事 2,880,000.00 18.00 18.00 陈少华 公司股东、董事 2,880,000.00 18.00 18.00 元小琴、金卫土、陈少华三人已签署《一致行动协议》，且三人分别担任公司董事长兼总经理、副 总经理、董事，合计持股比例达到 64%，其一致行动可控制股东大会、董事会或对股东大会、董事会构 成决定性影响。综上所述，元小琴、金卫土、陈少华为公司的实际控制人。 （二）本企业的子公司情况 无。 （三）本企业合营和联营企业情况 无。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 孙耀鹏 公司股东、董事 公告编号：2018-016 101 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 薛鼎 公司股东、监事会主席 余燕花 公司股东、监事 杭州耀达实业有限公司 出资人关联 杭州耀达房地产开发有限公司 出资人关联 袁为国 监事 顾雪琴 监事 吴竹翊 关键管理人员关系密切的家庭成员 孙文良 主要投资者关系密切的家庭成员 孙文孝 主要投资者关系密切的家庭成员 薛得荣 主要投资者关系密切的家庭成员 浙江元方新型建材有限公司 主要投资者其关系密切的家庭成员控制的企业 杭州嘉贝绿化工程有限公司 主要投资者其关系密切的家庭成员控制的企业 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、关联租赁情况 无。 4、关联担保情况 (1) 本公司作为担保方 无。 (2) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 杭州嘉贝绿化工 程有限公司 2,000,000.00 2017 年 10 月 24 日 2018 年 10 月 23 日 否 杭州嘉贝绿化工 程有限公司 3,000,000.00 2017 年 10 月 24 日 2018 年 10 月 23 日 否 杭州嘉贝绿化工 程有限公司 3,000,000.00 2017 年 12 月 27 日 2018 年 12 月 26 日 否 5、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 元小琴 1,700,000.00 2017/1/1 无 注 陈少华 13,150,000.00 2017/1/1 无 注 金卫土 15,266,900.00 2017/1/1 无 注 公告编号：2018-016 102 注：公司因经营需要，向股东元小琴、陈少华、金卫土借入资金临时周转，不计利息，无约定具体 还款时间。 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 元小琴 1,080.00 其他应收款 袁为国 8,000.00 其他应收款 薛得荣 300,000.00 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 元小琴 6,800,000.00 5,880,000.00 其他应付款 金卫土 7,735,000.00 9,517,823.91 其他应付款 陈少华 5,630,000.00 9,370,000.00 （七）关联方承诺 无。 十二、政府补助 （二）与收益相关的政府补助 项目 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减 相 关成本费用的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用的项目 本期发生额 上年发生额 专利补贴 41,000.00 41,000.00 其他收益 财政补助 125,000.00 125,000.00 其他收益 社保补助 8,600.00 8,600.00 其他收益 2016 年先 进奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益 财政补贴 480,000.00 480,000.00 其他收益 合计 754,600.00 754,600.00 十三、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的承诺事项。 （二）或有事项 1、临安市安厦建材有限公司诉被告本公司支付货款利息等合计 217,789.38 元（其中：货款 211,446.00 元、利息 6,343.38 元），2017 年 12 月 7 日，杭州市临安区人民法院受理了该诉讼请求；天翔新材于 2017 年 12 月 8 日收到起诉状副本，该案原定于 2018 年 1 月 29 日开庭审理，因天翔新材提起管辖权异议， 公告编号：2018-016 103 本案开庭时间将另行通知。2017 年 12 月 20 日，杭州市临安区人民法院出具驳回管辖权异议的裁定书。 十四、资产负债表日后事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 1、采取追溯重述法的前期会计差错 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、采取未来适用法的前期会计差错 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 （二）其他重要事项 1、本公司诉被告上海久住晓宝工程建设总承包有限公司买卖合同纠纷一案 458,275.00 元（其中： 货款 443,893.00 元，逾期付款违约金 14,383.00 元）的诉讼请求，2017 年 2 月 13 日，杭州市余杭区人民 法院受理了该诉讼请求；被告上海久住晓宝工程建设总承包有限公司在答辩期内对管辖权提出异议；杭 州市余杭区人民法院于 2017 年 3 月 24 日作出（2017）浙 0110 民初 1970 号民事裁定书，裁定驳回管辖 权异议，并于 2013 年 3 月 31 日送达给原告；杭州市余杭区人民法院已于 2017 年 5 月 12 日出具案号为 （2017）浙 0110 浙民初 19 民事调解书：被告支付原告货款 443,893.00 元、违约金 15,000.00 元，合计 458,893.00 元，于 2017 年 7 月 31 日付清；若被告未按上述第一项履行，则原告有权按金额 458,893.00 元（扣除已付部分）申请法院强制执行，且有权要求被告另行支付自 2017 年 2 月 14 日起至货款实际付 清之日止的违约金（以未付货款为本金，按每日万分之三计算）。目前该案尚处于执行程序。 2、本公司诉被告浙江龙舜建设集团有限公司（蓝孔雀工地）支付货款、违约金合计 2,069,462.72 元 （其中：货款 1,879,621.00 元、违约金 189,841.72 元），杭州市余杭区人民法院于 2017 年 5 月 22 日受理 立案；2017 年 6 月 19 日开庭审理，杭州市余杭区人民法院于 2017 年 6 月 27 日出具民事调解书：被告 支付原告货款 1,779,621.00 元，于 2017 年 7 月 10 日前支付 100,000.00 元；于 2017 年 8 月 20 日前支付 900,000.00 元，余款 779,621.00 元于 2018 年 2 月 14 日前付清；若被告一未按本上述第一项履行，则未 到期债权视为到期，原告有权按金额 1,779,621.00 元（扣除已付部分）一并申请法院强制执行，且被告 一需另行支付原告诉讼损失 85,000.00 元（包括诉讼费、律师费）及以 1,779,621.00 元未付部分为基数自 2016 年 10 月 26 日起按日万分之五计算至款清之日的违约金；被告二戴建芳对上述第一、第二项自愿承 担连带清偿责任；被告浙江龙舜建设集团有限公司已履行第一期给付义务。本案已申请执行，杭州市余 杭区人民法院已受理，目前该案尚处于执行程序。 3、本公司诉被告浙江龙舜建设集团有限公司（杭四中工地）支付货款及违约金共 272,002.50 元（其 中：货款 186,430.50 元、违约金 85,572.00 元），杭州市余杭区人民法院于 2017 年 6 月 20 日受理立案； 本案定于 2017 年 7 月 24 日开庭审理，并于 2017 年 10 月 24 日出具民事调解书：被告支付原告货款 186,430.50 元、违约金 25,000.00 元，合计 211,430.50 元，于 2017 年 9 月 30 日前支付 20,000.00 元，余 款 191430.50 元于 2017 年 12 月 31 日前付清；若被告未按上述第一项履行，则未到期债权视为到期，原 告有权按金额 272,002.50（扣除已付部分）申请法院强制执行。本案已申请执行，杭州市余杭区人民法 院已受理，目前该案尚处于执行程序。 4、本公司诉被告浙江金厦建设集团有限公司支付货款及违约金 483,714.81 元（其中：货款 467,538.00 元、违约金 16,176.81 元），杭州市下城区人民法院于 2017 年 7 月 12 日受理立案。被告浙江金厦建设集 公告编号：2018-016 104 团有限公司向杭州市下城区人民法院提出管辖权异议，在杭州市下城区人民法院驳回该异议后，向杭州 市中级人民法院提出管辖权上诉，杭州市中级人民法院于 2017 年 10 月 25 日出具裁定，驳回被告上诉。 本案于 2017 年 12 月 19 日开庭审理，并于 2017 年 12 月 22 日判决：被告于判决生效后十日内支付原告 货款（含租金）464,568.00 元；被告于判决生效后十日内支付原告违约金 13,937.04 元，暂算至 2017 年 6 月 15 日，此后按日万分之一计算至前述第一项债务还清日。本案已申请执行，杭州市下城区人民法院 已受理，目前该案尚处于执行程序。 5、本公司诉被告马金建设集团有限公司支付货款及违约金 279,231.00 元（其中：货款 264,082.00 元、违约金 15,149.00 元），杭州市余杭区人民法院于 2017 年 9 月 4 日受理立案；本案分别于 2017 年 10 月 17 日、2017 年 10 月 30 日分别开庭审理，并于 2017 年 12 月 6 日出具民事判决书：被告于判决生效 后十日内支付原告货款 264,082.00 元；被告于判决生效后十日内支付原告违约金 15,149.00 元，自 2017 年 8 月 26 日起至货款付清之日止的违约金，以 264,082.00 为基数，按每日万分之五的标准另行计付。 本案已申请执行，杭州市余杭区人民法院已受理，目前该案尚处于执行程序。 十六、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 754,600.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 公告编号：2018-016 105 项目 金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 36,769.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 791,369.02 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 791,369.02 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 -22.44 -0.25 -0.25 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -26.82 -0.30 -0.30 杭州天翔新型建材股份有限公司 二〇一八年四月二十七日 公告编号：2018-016 106 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室