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浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 1 2017 年度报告 红连文化 NEEQ:838228 浙江红连文化发展股份有限公司 Zhejiang Homeland Culture development Co.,Ltd. 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 2 公司年度大事记 2017 年 12 月，公司获得 “国家级科技企业孵化 器”称号 2017 年 7 月，公司获得 “国家小型微型企业创 业创新示范基地”称号 2017 年 1 月，公司被认定 首批浙江省成长型文化 企业 2017 年 6 月，公司获得 “中小企业知识产权托 管试点园区”称号 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 29 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 32 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 36 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 40 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 40 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 48 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司 指 浙江红连文化发展股份有限公司 股东大会 指 浙江红连文化发展股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江红连文化发展股份有限公司董事会 监事会 指 浙江红连文化发展股份有限公司监事会 上海证券、主办券商 指 上海证券有限责任公司 会计师事务所、审计机构 指 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 公司章程 指 浙江红连文化发展股份有限公司章程 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 《审计报告》 指 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 苏公 W[2018]A360 号的审计报告 元、万元 指 人民币元、人民币万元 众创空间 指 众创空间是指顺应创新 2.0 时代用户创新、大众创新、 开放创新趋势，把握互联网环境下创新创业特点和需 求，通过市场化机制、专业化服务和资本化途径构建 的低成本、便利化、全要素、开放式的新型创业服务 平台的统称 孵化器 指 孵化器在经济领域是指一个集中的空间，能够在企业 创办初期举步维艰时，提供资金、管理等多种便利， 旨在对高新技术成果、科技型企业和创业企业进行孵 化，以推动合作和交流，使企业做大做强 薪火工坊 指 公司专门为经营众创空间而设立的经营模式及其所在 空间的代称。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人林兵蔚、主管会计工作负责人叶坚及会计机构负责人（会计主管人员）叶坚保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司规模较小风险 2016 年、2017 年公司总资产分别为 2,495.56 万元和 4,138.53 万元。2016 年、2017 年净资产为 1,901.15 万元和 2,002.83 万元。 2016 年、2017 年公司营业收入分别为 1,271.24 万元和 1,508.55 万元，总体上来看，目前公司整体经营规模及营业收入规模比 较小，公司抵御市场风险能力还是较低。 2、人才流失风险 公司所处行业是典型的专业服务领域，属于智力密集型行 业,专业人才对公司持续发展至关重要，也是公司能够持续保持 核心竞争力的重要因素。公司从设立以来一直注重人才的培养 和引进，但公司目前发展速度较快，出现一些基层员工无法跟 上公司脚步而离职现象，可能对公司运营带来不利影响。 3、产业园区招商风险 公司营业收入的主要来源为租赁业务收入和运营服务费。 公司通过自主开发、代理运营等方式获得产业园区运营管理权 限，并为产业园区提供招商推广服务，吸引优质企业入驻。目 前,虽然公司运营的产业园区项目取得了较好的招商效果，园区 企业入驻率也保持在较高水平，但如果未来园区招商、运营管 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 6 理等方面出现问题，可能导致现有商户退租或租赁到期后不能 续租、招商进展不利、未来租金价格下跌等情况，将影响公司 的营业收入，带来不利影响。 4、房产资源依赖风险 公司作为一站式产业园区运营服务商，目前除了电商大厦、 丽水薪火工坊、永嘉大学城众创空间是代理运营外，文化产业 园、人力资源产业园和温州薪火工坊是公司分别通过租赁位于 温州市龙湾区文昌路 209 号 A 幢、B 幢、C 幢的房屋进行管理 运营，因此公司对房产提供商存在一定的资源依赖。 5、公司经营管理风险 至 2017 年 12 月 31 日,公司员工总数为 56 人，整体规模较 小。随着公司经营规模的不断扩大、市场范围不断扩展、人员 不断增加,对公司治理将会提出更高的要求，公司的经营决策、 实施和风险控制难度都将加大，如果公司经营管理能力不能随 着公司规模扩张得到有效提升，公司将面临因经营规模快速扩 张而导致的管理风险,从而影响公司业务。 6、实际控制人控制不当风险 林兵蔚为公司控股股东、实际控制人，持有公司 7,765,000 股股份，占公司股本总额 62.62%，股权过于集中，会对公司控 制权和治理结构造成一定影响。 7、宏观经济周期波动风险 国家宏观经济政策的变化会对产业园区运营行业产生较大 影响，当宏观经济处于上升阶段时，各企业经营业绩良好，对 于园区企业入驻及管理业务均会产生积极影响，公司将取得较 好经济效益。反之如果宏观经济处于下降阶段且持续恶化的情 况，公司将面临经济周期波动而带来的风险。 8、经营区域集中风险 公司产业园区运营服务目前主要集中于温州市，公司主营 业务区域性特征明显。目前，公司在巩固主营业务区域市场地 位的同时，正准备拓展温州市以外市场，在新进市场培育成熟 前，公司主要业务存在对区域性市场依赖较大的风险。如果温 州市场出现需求萎缩或增速放缓的情形，将会对公司主营业务 产生不利影响，从而影响公司经营业绩和财务状况。 9、服务质量下降风险 产业园区运营的核心价值不仅仅在于办公场地的提供，更 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 7 是在于其提供的辅助企业成长的服务，如果公司不能持续保持 园区运营的搞服务水平，或在运营规模扩大的情况下降低服务 水平，将可能导致客户满意度下降、品牌声誉受损，进而对公 司的盈利产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江红连文化发展股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Homeland Culture Development Co.,Ltd 证券简称 红连文化 证券代码 838228 法定代表人 林兵蔚 办公地址 温州农业对外综合开发文昌路 209 号 A 幢 110 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 林建深 职务 董事会秘书 电话 0577-55562237 传真 0577-55562270 电子邮箱 Longshaoyi123@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省温州市龙湾区文昌路 209 号 C 幢一楼,325000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 3 月 7 日 挂牌时间 2016 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-721 企业管理服务-7219 其他 企业管理服务 主要产品与服务项目 专业从事产业园区的地产策划、招商运营、物业管理和平台服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 12,400,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 林兵蔚 实际控制人 林兵蔚 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 9 统一社会信用代码 91330300591767165K 否 注册地址 温州农业对外综合开发文昌路 209 号 A 幢 110 室 否 注册资本 12,400,000 是 注：公司新增股票发行于 2017 年 2 月 14 日完成登记并在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，注册资本有原来 的 10,000,000 增加到 12,400,000，2017 年 4 月在温州市市场监督管理局办理了工商变更登记。 五、 中介机构 主办券商 上海证券 主办券商办公地址 上海市黄浦区四川中路 213 号 7 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王连永、侯明芬 会计师事务所办公地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 2018 年 1 月 15 日公司普通股票转让方式变更为集合竞价转让。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 15,085,540.55 12,712,402.60 18.67% 毛利率% 16.18% 48.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,302,233.67 566,865.71 -329.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,777,087.65 278,158.22 -1,475.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -9.90% 5.14% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -28.71% 2.52% - 基本每股收益 -0.11 0.06 -283.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 41,385,313.23 24,955,608.85 65.84% 负债总计 21,356,985.04 5,944,136.21 259.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,506,398.22 13,808,631.89 -9.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.01 1.11 -9.01% 资产负债率%（母公司） 33.74% 28.78% - 资产负债率%（合并） 51.61% 23.82% - 流动比率 0.45 3.11 - 利息保障倍数 -9.59 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 13,617,857.07 -5,951,710.44 328.81% 应收账款周转率 19.42 46.79 - 存货周转率 - - - 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 65.84% 75.76% - 营业收入增长率% 18.67% 48.12% - 净利润增长率% -329.73% 6.53% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,400,000 10,000,000 24% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 注：此处的股本是以在中国证券登记结算有限责任公司登记的股票为准，公司新增股票发行于 2017 年 2 月 14 日完成登 记并在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，故报告期初公司股本仍为 10,000,000。审计报告中期初股本 12,400,000 股，是以验资报告日期为截止点，公司新增股票发行验资报告出具日为 2016 年 12 月 28 日。 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,520,419.12 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 11,471.37 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -232,085.18 非经常性损益合计 3,299,805.31 所得税影响数 824,951.33 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,474,853.98 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 12 其他收益 2,175,856.00 营业外收入 3,539,628.57 1,363,772.57 385,286.25 385,286.25 资产处置收益 342.93 28.18 营业外支出 251,294.63 251,294.63 -314.75 说明： 1、 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，修订后的准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，执行企业会计准则的非金融企业应当 按照企业会计准则和（财会〔2017〕30 号）要求编制 2017 年度及以后期的财务报表，对于 利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报 表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照（财会〔2017〕30 号）进行调整。 2、 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。对 2016 年财务报表不进 行追溯调整。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 修订），公司所属行业为“商务服务业 （L72）”；根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所属行业为“其他 企业管理服务（L7219）”；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为“其他企业管理 服务（L7219）”；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所属行业为“调查和咨询服务 （12111111）”。 公司立足于产业园区运营行业，以产业园区平台为载体，通过资源整合和配置，形成了覆盖地产策 划、招商运营、物业管理和平台服务的产业园区运营服务模式，为政府、企业等提供多元化价值。公司 通过投资开发、代理运营等方式主动进行产业园区开发运营，在前期阶段，公司会站在产业定位的角度 对园区选址、园区规划建设、办公环境设计等方面进行全面考虑，在园区建设阶段，公司会选择优秀的 外包装修服务商改造产业园区的基础设施、配套设施、服务设施等。最后，公司运营团队制定园区招商 方案及后续的运营管理，实现园区的运营收入。公司为了进一步加强园区的规范管理，深入开展园区的 服务理念，不仅建立了一站式的公共服务平台，加强产业园区的服务创新和园区企业的资源共享，还建 设了“云服务、移动化、智能化”的园区信息化管理服务平台，加强园区信息化数据库的建设，使产业 园区在线上和线下统一实行标准化管理，促使园区建立一个秩序井然、积极健康、效益突出的客户管理 体系。公司还为产业园区入驻企业配置了专属的驻企联络员，建立了良好的沟通机制，能够做到实时跟 进客户动向，第一时间相应客户需求。 公司主要通过以下两种方式取得收入：一是租赁业务，租赁业务为公司的主要业务之一，主要是通 过园区推广向签约客户出租场地收取租金。二是服务业务，该类收入主要为公司向入驻的客户提供全方 位的一站式增值服务和公司通过代理运营方式取得的服务收益。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 14 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年度，公司按照年初制定的经营计划，继续加强招商管理和内控管理制度的落实，在巩固温州 本地园区领头地位的同时，积极寻找布局温州市以外的产业园区，为公司提供新的盈利增长点。报告期 内，公司荣获“国家小型微型企业创业创新示范基地”称号、“国家级科技企业孵化器”称号、“首批 浙江省成长型文化企业”等。 报告期内，公司营业收入1,508.55万元，较上年同期增加18.67%，主要原因有以下几点：一是随着公 司园区的入驻率进一步提高，公司收取的租金和服务费增加；二是随着公司知名度的提升和品牌效应的 扩散，公司通过红连品牌输出，通过园区代运营收取的服务费增加。本期毛利率16.18%，较上年同期减 少32.63%，主要原因是控股子公司浙江彩虹湾文化产业发展有限公司尚未进入实质性运营，营业收入较 少，而承担的472.98万元租金计入营业成本导致本期毛利率有所下降。本期归属与挂牌公司股东的净利 润-130.22万元，较去年相比出现亏损，主要有以下几点因素综合影响所致：一是本期支付的租金增多导 致营业成本上升；二是人员工资增加及控股子公司彩虹湾项目启动开办费增加，导致管理费用增加；三 是公司为提高公司知名度，2017年度公司加大对外宣传力度增加了策划服务费、广告费，进而导致销售 费用较上年同期增加43.41万元；四是2017年银行贷款利息支出39.18万元；五是本期收到新三板挂牌补 助导致营业外收入增加。 报告期末，公司资产总计为 4,150.61 万元，负债总计 2,135.70 万元，归属于挂牌公司股东的净资产 1,250.64 万元，较期初减少 9.43%，主要原因是本期经营出现亏损所致。 公司经营活动产生的现金流量净额为 1,361.79 万元，较上年同期增长 328.81%，主要原因有以下几 点：一是随着本期营业收入的增长，销售商品、提供劳务收到的现金出现增长；二是收到其他与经营活 动有关的现金较上年同期增加了 10,840.63 万元，主要是基于本期收到的政府补助及园区入驻企业的押 金较上年同期增加。 报告期内，公司业务、产品或服务未发生重大变化，未对公司经营情况产生影响。 (二) 行业情况 近年来，随着经济社会发展，产业园逐渐被各级政府重视，作为我国区域经济发展的龙头，是对外 开放、招商引资、管理创新的主要载体，是发展高新技术产业、促进产业集聚的重要平台，为此政府不 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 15 断推出政策支持产业园区的发展。2017 年 6 月 21 日,国务院办公厅发布《关于建设第二批大众创业万众 创新示范基地的实施意见》，2017 年 7 月 27 日，国务院发布《关于强化实施创新驱动发展战略进一步推 进大众创业万众创新深入发展的意见》，2017 年 11 月 23 日，国务院办公厅发布《关于创建“中国制造 2025”国家级示范区的通知》。 产业园区类型主要分为政府主导型和民营自主型，政府主导型的入驻企业普遍规模比较大，政府政 策支持力度大，抗经济周期波动能力强；民营自主型的入驻企业普遍是规模比较小的初创企业，政府支 持力度小，抗经济周期波动能力弱。 产业园区的发展离不开政府产业政策、税收政策、金融政策等支持。现阶段全国各地政府都在为寻 求经济健康、快速发展出各种政策，但是产业园区对政府来说，实施起来会更加容易、方便管理、对地 方经济转型升级会更加明显。总的来说，全国的产业园区发展还在初级阶段，为此不排除在产业园区形 成规模效应后，政府会逐步减少对产业园区政策上的支持。目前公司是温州当地民营产业园区的龙头企 业，在当地有一定的知名度和影响力，受当地政府政策支持力度比较大，如果政府对园区的政策取消， 会使企业运营成本大幅度上升。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,315,362.24 5.59% 8,819,105.50 35.34% -73.75% 应收账款 960,065.90 2.32% 31,000.00 0.12% 2,996.99% 预付账款 1,764,594.98 4.26% 5,907,238.66 23.67% -81.27% 长期股权投资 2,260,279.40 5.46% 1,474,892.05 5.91% 53.25% 固定资产 1,080,974.78 2.61% 1,328,405.39 5.32% -18.63% 在建工程 23,933,834.08 57.80% 886,658.00 3.55% 2,599.33% 应付账款 4,148,135.39 10.02% 218,760.67 0.88% 1,796.20% 预收款项 9,380,200.12 22.67% 2,772,103.75 11.11% 238.38% 其他应付款 5,153,006.22 12.45% 1,871,610.70 7.50% 175.32% 资产总计 41,385,313.23 - 24,955,608.85 - 65.84% 资产负债项目重大变动原因： 1、在建工程本期末较上年期末增加 2,599.33%，主要原因是控股子公司浙江彩虹湾文化产业发展有 限公司彩虹湾亲子广场项目投入增加，本期末尚未完工决算。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 16 2、应付账款本期末较上年期末增加 1,796.20%，主要原因是欠付浙江康泉电器有限公司的租金尚未 支付。 3、预收款项本期末较上年期末增加 238.38%，主要原因是公司预收园区入驻企业的租金增加。 4、其他应付款本期末较上年期末增加 175.32%，主要原因是随着彩虹湾工程进入尾声，一些企业开 始意向进驻，收取的押金及保证金增多。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 15,085,540.55 - 12,712,402.60 - 18.67% 营业成本 12,644,679.43 83.82% 6,507,753.96 51.19% 94.30% 毛利率% 16.18% - 48.81% - - 管理费用 7,969,538.26 52.83% 4,796,102.65 37.73% 66.17% 销售费用 1,062,834.90 7.04% 628,689.70 4.95% 69.06% 财务费用 394,650.79 2.61% -5,974.63 -0.05% 6,705.44% 营业利润 -5,261,617.62 -34.88% 367,392.69 2.89% -1,532.15% 营业外收入 1,363,772.57 9.04% 385,286.25 3.03% 253.96% 营业外支出 251,294.63 1.67% 28.18 0.002% 891,648.15% 净利润 -5,363,144.45 -35.55% 389,706.46 3.07% -1,476.20% 项目重大变动原因： 1、本期营业成本1,264.47万元，较上年同期增加94.30%，主要原因有以下几点：一是公司向温州浩 力登科技有限公司承租的园区租金每年递增，本期承担的租金较上年同期有所增加；二是控股子公司浙 江彩虹湾文化产业发展有限公司向浙江康泉电器有限公司支付彩虹湾项目本年租金。 2、本期毛利率16.18%，较上年同期减少32.63%，主要原因是控股子公司浙江彩虹湾文化产业发展 有限公司尚未进入实质性运营，营业收入较少，而承担的472.98万元租金计入营业成本导致本期毛利率 有所下降。 3、本期管理费用796.95万元，较上年同期增加66.17%，主要原因有以下几点：一是支付给管理人员 的工资大幅增加所致，管理人员工资增加主要原因是2017年公司新成立子公司增加使得管理人员人数较 上年同期有所增加，同时为规范运营，公司对员工都缴纳了社保，使得管理人员工资增加。二是控股子 公司浙江彩虹湾文化产业发展有限公司年初彩虹湾项目开始启动，计入管理费用的开办费增加。 4、本期销售费用106.28万元，较上年同期增加69.06%，主要原因是公司为提高公司知名度，2017 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 17 年度公司加大对外宣传力度，增加了策划服务费、广告费，进而导致销售费用较上年同期增加43.41万元。 5、财务费用较上年同期增加6,705.44%，主要原因是2017年银行贷款利息支出93.18万元。 6、本期营业利润-526.16万元，较上年同期降低1,532.15%，主要有以下几点因素综合影响所致：一 是本期支付的租金增多导致营业成本上升；二是人员工资增加及控股子公司彩虹湾项目启动开办费增 加，导致管理费用增加；三是公司为提高公司知名度，2017年度公司加大对外宣传力度增加了策划服务 费、广告费，进而导致销售费用较上年同期增加43.41万元；四是2017年银行贷款利息支出39.18万元。 7、营业外收入较上年同期增加 253.96%，主要是本期收到政府补助 134.46 万元，其中主要是收到 财政局新三板补助 100.00 万元、温州市科学技术局孵化器认定奖励 4.72 万元和温州市科学技术局 2017 年温州市中小企业知识产权托管试点园区资助 18.55 万元。 8、营业外支出较上年同期增加 73,178.70%，主要是本期有诉讼支出 8.91 万元和务工人员工伤扶助 支出 11.00 万元。 9、本期净利润-536.31 万元，较上年同期降低 1,476.20%，主要有以下几点因素综合所致：一是本期 的营业利润大幅下降；二是本期收到新三板挂牌补助导致营业外收入增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 15,085,540.55 12,712,402.60 18.67% 其他业务收入 主营业务成本 12,644,679.43 6,507,753.96 94.30% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 租金收入 8,362,795.96 55.44% 8,041,674.37 63.26% 服务收入 6,722,744.59 45.56% 4,670,728.23 36.74% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东 15,085,540.55 100% 12,712,402.60 100% 收入构成变动的原因： 本期租金收入 836.28 万元，占营业收入的比重较上年同期下降 7.82%，本期服务收入 627.27 万元， 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 18 占营业收入的比重较上年同期增加 8.82%，主要原因是随着公司知名度的提升和品牌效应的扩散，公司 通过红连品牌输出，通过园区代运营收取的服务费增加，服务收入不断增加的同时占营业收入的比重也 不断上升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 丽水市科学技术局 881,509.42 5.84% 否 2 瑞安市人力资源和社会保障局 622,641.49 4.13% 否 3 温州臻龙建设投资集团有限公司 471,698.11 3.13% 否 4 温州馨玥文化传播有限公司 302,589.94 2.01% 否 5 温州市玉峰艺术品有限公司 252,916.44 1.68% 否 合计 2,531,355.40 16.79% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江海润建设有限公司 9,119,496.00 19.84% 否 2 浙江康泉电器有限公司 7,094,643.02 15.43% 是 3 温州浩力登科技有限公司 5,996,519.32 13.05% 否 4 温州市艺都装潢有限公司 5,192,429.60 11.30% 否 5 国安中建建设集团有限公司 2,603,769.50 5.66% 否 合计 30,006,857.44 65.28% - 说明：本公司控股子公司浙江彩虹湾文化产业发展有限公司，向少数股东浙江康泉电器有限公司租赁商 务楼，总面积 24,148.81 平方米，租赁期限十年，自 2017 年 4 月 1 日至 2027 年 3 月 31 日止。本 年租金 7,094,643.02 元。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 13,617,857.07 -5,951,710.44 328.81% 投资活动产生的现金流量净额 -26,109,829.71 1,662,849.34 -1,670.19% 筹资活动产生的现金流量净额 5,988,229.38 8,000,000.00 -25.15% 现金流量分析： 1、公司经营活动产生的现金流量净额为 1,361.79 万元，较上年同期增长 328.81%，主要原因有以下 几点：一是随着本期营业收入的增长，销售商品、提供劳务收到的现金出现增长；二是收到其他与经营 活动有关的现金较上年同期增加了 10,840.63 万元，主要是基于本期收到的政府补助及园区入驻企业的 押金较上年同期增加。 2、公司投资活动产生的现金流量净额为-2,610.98万元，较上年同期减少1,670.19%，主要原因有以 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 19 下几点；一是控股子公司浙江彩虹湾文化产业发展有限公司彩虹湾项目在建工程投入增加；二是本期支 付三家联营企业的投资款，共计264.06万元。 3、公司筹资活动产生的现金流量净额为 598.82 万元，较上年同期减少 25.15%，主要是 2016 年度 公司收到股票发行增资款 264.00 万元而本期没有。 经营活动产生的现金流量净额较本年度净利润差异为1,898.10万元，主要是由于经营性应付项目增 加所致，经营性应付项目增加主要来源于：一是本期欠付浙江浙江康泉电器有限公司租金增加；二是本 期预收的园区企业租金增加；三是本期收取园区入驻企业的押金及保证金增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、温州卓信文化创意有限公司 公司与王祯伟、朱亮共同出资设立温州卓信文化创意产业有限公司，注册地为温州，注册资本由人 民币 1,000,000.00 元增至 3,870,000.00 元，其中本公司出资人民币 1,470,600.00 元，占注册资本的 38.00%， 王祯伟出资人民币 1,548,000 元，占注册资本的 40%；朱亮出资人民币 851,400 元，占注册资本的 22%。 详见公司在全国中小企业股份转让系统 公告的《对外投资的公告 1》（公告编号 2016-002）及《对外投资的公告（对子公司增资）》（公告编号：2016-015）。 2、温州智创文化开发有限公司 公司与和堂悦舍网络科技温州有限公司、张少乐、夏盛忠、曹希松、陈文玲、郑毅共同出资设立温 州智创文化开发有限公司，注册地为温州，注册资本为人民币 1,500,000.00 元，其中本公司出资人民币 330,000.00 元，占注册资本的 22%。和堂悦舍网络科技温州有限公司出资人民币 345,000.00 元，占注册 资本的 23%；张少乐出资人民币 105,000.00 元，占注册资本的 7%；夏盛忠出资人民币 105,000.00 元， 占注册资本的 7%；曹希松出资人民币 105,000.00 元，占注册资本的 7%；陈文玲出资人民币 210,000.00 元，占注册资本的 14%；郑毅出资人民币 300,000.00 元，占注册资本的 20%。详见公司在全国中小企业 股份转让系统 公告的《对外投资的公告 2》（公告编号 2016-003）。 3、温州和臻文化创意有限公司 公司与温州市五龙合成革有限公司、和堂悦舍网络科技温州有限公司、郑毅、朱亮共同出资设立温 州和臻文化创意有限公司，注册地为温州，注册资本为人民币 3,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 840,000.00 元，占注册资本的 28%。温州市五龙合成革有限公司出资人民币 600,000.00 元，占注册资本 的 20%；和堂悦舍网络科技温州有限公司出资人民币 900,000.00 元,占注册资本的 30%；郑毅出资人民币 150,000.00 元，占注册资本的 5%；朱亮出资人民币 510,000.00,占注册资本的 17%。详见公司在全国中小 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 20 企业股份转让系统 公告的《对外投资的公告 3》（公告编号 2016-004）。 为进一步整合公司业务，优化资源配置，降低管理成本，提高经营效率，经各方股东协商一直，决 定依法对温州和臻文化创意有限公司进行清算注销。公司于 2017 年 11 月 6 日召开第一届董事会第十四 次会议，审议通过《关于注销参股公司温州和臻文化创意有限公司的议案》。详见公司在全国中小企业 股份转让系统 公告的《第一届董事会第十四次会议决议公告》（公告编号 2017-039）。 截至报告期末，该公司尚未完成注销。 4、浙江彩虹湾文化产业发展有限公司 公司与浙江康泉电器有限公司、上海丞然商业管理有限公司、温州长益网络科技有限公司、杭州象 千投资管理有限公司共同出资设立控股子公司浙江彩虹湾文化产业发展有限公司，注册地为温州，注册 资本由人民币19,000,000.00元增至30,000,000.00元，其中本公司出资人民币15,300,000.00元，占注册资本 的51.00%；浙江康泉电器有限公司出资人民币6,000,000.00元，占注册资本的20.00%；上海丞然商业管理 有限公司出资人民币4,800,000.00元，占注册资本的16.00%；温州长益网络科技有限公司出资人民币 3,000,000.00元，占注册资本的10.00%；杭州象千投资管理有限公司出资人民币900,000.00元，占注册资 本的3.00%。详见公司在全国中小企业股份转让系统公告的《对外投资的公告》（公告 编号2016-009）及《对外投资的公告》（公告编号：2016-016）及《对控股子公司增资的公告》（公告编 号2016-020）。 公司控股子公司浙江彩虹湾文化产业发展有限公司拟将注册资本由人民币30,000,000.00 元减少到 人民币24,000,000.00元，即浙江彩虹湾文化产业发展有限公司减少注册资本人民币6,000,000.00 元，所 有股东按同比例减资。详见公司在全国中小企业股份转让系统 同步公告的《关于控股 子公司减资的公告》（公告编号：2017-028）。 由于公司尚未办理彩虹湾注册资本减资工商变更手续，董事会决定不再履行上述议案并办理相关手 续，维持原注册资本人民币3000 万元不变。详见公司在全国中小企业股份转让系统第 一届董事会第十六次会议决议公告（公告编号：2017-047）。 截至报告期末，该公司进入装修收尾阶段。 5、温州红连电子商务秘书有限公司 温州红连电子商务秘书有限公司成立于 2015 年 7 月 22 日，现持有温州市工商行政管理局龙湾分局 于 2015 年 7 月 22 日核发的《营业执照》（330303000147556），注册资本为人民币 100 万元，实收资本 为人民币 100 万元，公司持股比例为 100%。2017 年 7 月 5 日召开 2017 年第三次临时股东大会审议通过 了《关于增加全资子公司注册资本并更名的议案》，公司全资子公司温州红连电子商务秘书有限公司拟 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 21 将注册资本增加到人民币 10,000,000.00 元，即温州红连电子商务秘书有限公司新增注册资本人民币 9,000,000.00 元，并拟更名为浙江红连电子商务秘书有限公司。详见公司于 6 月 20 日在全国中小企业股 份转让系统 公告的《对外投资的公告（对全资子公司增资的情况）》（公告编号： 2017-027）。 截至报告期末，该公司尚未完成工商变更。 6、温州赤兽体育文化发展有限公司 公司拟设立全资子公司温州赤兽体育文化发展有限公司（最终以工商行政管理部门颁发的营业执照 为准），注册地为浙江省温州市龙湾区蒲州街道文昌路209号A幢110室，注册资本为人民币3,000,000.00 元。详见公司在全国中小企业股份转让系统公告的《对外投资设立全资子公司的公告》 （公告编号2016-005） 截至报告期末，公司尚未完成注册。 7、丽水薪火工坊科技孵化器有限公司 丽水薪火工坊科技孵化器有限公司成立于 2017 年 3 月 27 日，现持有丽水市工商行政管理局莲都分 局于 2017 年 3 月 27 日核发的《营业执照》（331102000030345） ，注册资本为人民币 10 万元，公司持 股比例为 100%。详见公司于 4 月 7 日在全国中小企业股份转让系统 公告的《关于全 资子公司取得营业执照的公告）》（公告编号：2017-010）。 8、瑞安市红连人力资源服务有限公司 瑞安市红连人力资源服务有限公司成立于 2017 年 8 月 7 日，现持有瑞安市工商行政管理局于 2017 年 8 月 7 日核发的《营业执照》（330381000387580），注册资本为人民币 15 万元，公司持股比例 100%。 详见公司于 9 月 22 日在全国中小企业股份转让系统 公告的《关于全资子公司取得营 业执照的公告）》（公告编号：2017-038）。 9、温州智汇城信息发展有限公司 公司拟与温州中普科技咨询有限公司，温州嘉源环保设施管理有限公司共同出资设立控股子公司温 州智汇城信息发展有限公司（实际以公司注册为准），注册地为温州，注册资本为人民币 2,000,000.00 元， 其中本公司出资人民币 1,020,000.00 元，占注册资本的 51.00%，温州中普科技咨询有限公司出资人民币 660,000 元，占注册资本的 33.00%；温州嘉源环保设施管理有限公司出资人民币 320,000 元，占注册资 本的 16.00%。详见公司在全国中小企业股份转让系统 同步披露的《公司对外投资公 告（设立控股子公司）》（公告编号：2017-014）。 截至报告期末，该公司尚未注册成立。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 22 2、委托理财及衍生品投资情况 公司利用自有闲置资金购买银行短期、低风险、保本、浮动收益理财产品，以提高公司自有闲置 资金使用率。本期购买理财产品 200.00 万元，该理财产品为中国工商银行的无固定期限超短期人民币理 财产品，该产品为浮动收益型，本期赎回理财产品 200 万元，取得理财产品投资收益 11,471.37 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用√不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 说明：因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 1、财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 修订后的准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和（财 会〔2017〕30 号）要求编制 2017 年度及以后期的财务报表，对于利润表新增的“资产处置收益”行项 目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据 按照（财会〔2017〕30 号）进行调整。 2、财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。对 2016 年财务报表不进行追溯调整。 本公司主要影响如下： 会计科目 2017 年度 2016 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 营业外收入 3,539,628.57 1,363,772.57 385,286.25 385,286.25 其他收益 2,175,856.00 营业外支出 251,294.63 251,294.63 342.93 28.18 资产处置损益 -314.75 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 本期合并范围新增加以下 2 家子公司： 丽水薪火工坊科技孵化器有限公司，于 2017 年 03 月 27 日新设立，注册资金及实收资本 10 万元， 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 23 本公司持股比例 100%。 瑞安市红连人力资源服务有限公司，于 2017 年 08 月 07 日新成立，注册资金及实收资本 15 万元， 本公司持股比例 100%。 (八) 企业社会责任 2017 年 8 月 28 日，公司成立五周年，公司代表前往温州市儿童福利院，希望公司员工能传承尊 老爱幼的优良传统，同时，让社会各界都能关注这些弱势群体，弘扬正能量！ 三、 持续经营评价 报告期内，公司三会及业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，公司内部控制体系运行良好， 经营管理团队和核心业务人员数量稳定增加，公司业绩稳步增长，整体盈利能力逐渐增强。 公司拥有自己的园区系统和商业模式，随着新三板挂牌，公司对人才的吸引能力增加，不存在法律 法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的 事项。公司在强化服务质量的基础上，不断加强与入驻企业沟通的同时，获得了客户的认可，巩固了市 场地位，为公司持续经营打下了坚实基础。公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体 系运行良好；主要财务、业务等经营指标正常；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 一、产业园区目前整个情况 经济社会发展，产业园逐渐被各级政府重视，作为我国区域经济发展的龙头，是对外开放、招商引 资、管理创新的主要载体，是发展高新技术产业、促进产业集聚的重要平台。根据同济大学发展研究院 研究完成的《2017 中国产业园区持续发展蓝皮书》，该蓝皮书通过对 2016 年中国产业园区持续发展指数 进行分析，365 家国家级产业园区在经济发展中继续扮演着重要角色，成为带动地区经济发展的强力引 擎。2016 年，全国共计 365 家国家经开区和高新区，两类国家级园区的合计 GDP 为 170,946 亿元，超 过全国 GDP 的 1/5；两类国家级园区合计上缴税收为 29,327 亿元，超过全国上缴税收的 1/4；两类国家 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 24 级园区合计出口创汇为 55,254 亿元，大约占全国出口创汇的 2/5。 二、园区增长方式在发生转变 原来产业园区全国都是重规模，现在要重质量。资源配置转变，由粗放式发展向集约化发展。产业 结构转变，由制造业为主向高端制造和服务也相结合转变。环境建设转变，由注重硬环境向更加注重软 环境转变。招商方式由成本领先土地招商向服务领先的产业集群转变。运营方式转变，由载体出售向载 体自持运营转变。 三、产业园区作为先行先试区，政策创新加速 国家现在进入了以质量取胜的时代，所以在产业园区发展层面上过去的发展是靠成本领先，土地、 房租、政府补贴。而园区新的产业聚集能力或者创新转化能力靠的是在里面的金融、服务、政府跟企业、 市场的互动，而不是简单的靠房屋、土地优势来发展园区。所以外部政策有些已经慢慢在撤退，但是有 些创新的微观的政策正在积极调整和增加。 四、产业园区作为对外开放的排头兵，全球化布局加速 习总书记的“启动一带一路科技创新行动计划，开展科技人文交流、共建联合实验室、科技园区合 作、技术转移，四项行动。”作为我们国家在“一带一路”产能输出或者在国际合作中，园区经济实际 上就是一个经济的先头部队。到现在“一带一路”成果非凡，在 20 多个国家已经建立了各类园区，累 计投资超过 1800 亿美元。所以园区经济是我们中国企业海外聚集的重要载体，也是拉动当地的研发、 制造、贸易的重要载体，也是中国大国外交的重要载体，所以园区经济是对外开放的排头兵。 五、产业园区融合化特征更加明显 1、园区内企业之间的融合，包括产业集群化内部的融合。专业化园区里面容易形成企业间的投资、 技术交流，包括收购兼并，容易形成企业间的贸易和交易，这就促成了企业间的融合，实际上是园区对 产业聚集到产业孵化的功能实现。所以园区的特征就是尽可能以专业化、集群化聚集园区，容易形成产 业质量的提升。 2、园区之间的融合，主要是园区之间的密切合作，形成了区域的网络，这点实际上在长三角 20 多 个城市里面，园区经济发展得比较明显。比如苏锡常地区，招商信息上由政府建立起招商的信息中心， 和各园区之间形成空租面积或者适应落地企业的特点，由政府来协调这些园区的招商客户，实现园区的 融合和互动。 3、产能融合功能，原来的园区简单的从研发到制造，或者叫产业功能区，但是光有产业是不行的， 所以现在各地方政府都能感觉到产能融合给本区域带来的复合贡献。现在政府的职责和意识已经从过去 招园区、园区招科技企业，变成了招一个大的城市运营商、区域发展商，实现产城共同发展。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 25 (二) 公司发展战略 公司自成立以来，始终以“发展产业集群，打造企业生态圈，提升地产商业价值”为使命，经过多 年不懈努力，公司积淀了雄厚的发展实力，目前已开发和正在开发、服务的产业地产项目有文化产业园、 电商大厦、人力资源产业园、薪火工坊、彩虹湾亲子广场等多个主题产业园区。在红连文化多年的发展 过程中，公司积累了丰富的运营管理经验，培养了一支优秀的运营管理团队，公司运营管理系统也日臻 成熟完善。未来，红连文化将一如既往，奋勇向前，为温州市产业园区运营行业发展开创一片蓝海。 (三) 经营计划或目标 未来，公司将力争实现主营业务业绩的快速增长，逐步丰富公司的产业园区运营模式，并强化自身 的品牌优势；实行“企业化管理、市场化运作、专业化服务”的运营方式，以“一流服务、一流管理、 一流业绩、一流人才”为经营目标，致力于打造成为一流的产业园区运营商。 为了贯彻公司的发展战略，实现公司的发展规划和经营目标，未来，公司将积极采取以下措施： 1、完善公司治理体系： （1）继续完善和梳理相应的管理制度、流程、表单，实现公司标准化管理。 （2）改善薪酬管理机制，建立绩效管理机制，组织各职能部门开展工作标准培训。 2、完善招商服务： （1）提高招商力度，创新招商方法，实行“走出去”招商方式。对文昌路沿街企业进行摸底调查， 了解合作意向。 （2）积极做好大面积企业、文化企业、电商企业的引进，做好“招商选企”，提高入驻企业的质 量。 （3）走出温州，调研杭州、重庆、武汉等市场，积极开拓其它产业园区。 3、完善园区服务： （1）提升物业服务品质，提高园区企业对园区服务的满意度，深度挖掘商业价值与服务增值点， 完善产业园区的一站式公共服务平台。公司已经将自主研发的园区系统进行升级换代，并在完善后申报 软件著作权。 （2）完善“薪火工坊”的创业服务工作，加快园区众创空间的建设。公司于 2016 年 10 月获得国家 级众创空间荣誉，并已经开展丽水薪火工坊建设，举办丽水创新创业大赛，打响“薪火工坊”模式输出 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 26 名片。 (四) 不确定性因素 报告期内没有对公司产生重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司规模较小风险 2016 年、2017 年公司总资产分别为 2,495.56 万元和 4,138.53 万元。2016 年、2017 年净资产为 1,901.15 万元和 2,002.83 万元。2016 年、2017 年公司营业收入分别为 1,271.24 万元和 1,508.55 万元，总体上来 看，目前公司整体经营规模及营业收入规模比较小，公司抵御市场风险能力还是较低。 针对以上风险，公司积极向温州市地区及以外扩展，2017 年 03 月 27 日，成立丽水薪火工坊科技孵 化器有限公司。2017 年 08 月 07 日，成立瑞安市红连人力资源服务有限公司代运营浙南人力资源产业园。 未来公司将通过自主开发和代理运营等方式开发更多的产业园区，扩大公司规模，增强公司竞争力。 2、人才资源风险 产业园区开发、改造、招商和管理需要专业管理团队进行统一运营，公司可能面临同行业及相关行 业人才竞争，导致人才流失风险。另外，随着公司产业园区开发速度的加快，相应的要求公司管理团队 人员质量和数量都有所提高，公司面临人力资源不足的风险，从而影响公司业务发展。 针对以上风险，公司将通过完善人才引进的政策与机制、营造人才成长的环境、建立和完善岗位培 训体系、建立健全激励保障机制等方式来实现核心人才团队的稳定。此外，公司还制定了“红星闪闪” 人才培训班，加强公司文化建设，培养公司人才梯队，搭建完善的晋升通道，增加员工对公司的归属感， 极大程度地调动员工的工作积极性。 3、产业园区招商风险 报告期内，公司营业收入的主要来源为租赁业务收入和运营服务费。公司通过自主开发、代理运营 等方式获得产业园区运营管理权限，并为产业园区提供招商推广服务，吸引优质企业入驻。目前，虽然 公司运营的产业园区项目取得了较好的招商效果，园区企业入驻率也保持在较高水平，但如果未来园区 招商、运营管理等方面出现问题，可能导致现有商户退租或租赁到期后不能续租、招商进展不利、未来 租金价格下跌等情况，将影响公司的营业收入，带来不利影响。 针对以上风险，公司团队将密切关注产业园区招商方面的变化，并不断提高公司服务质量，整合产 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 27 业园区上下游产业链资源，吸引更多的优质企业入驻园区。同时，公司坚持以诚信理性的经营行为树立 优秀新兴企业的形象，提升公司品牌的社会价值和公信力，努力把公司打造成为行业知名的一站式产业 园区运营服务商。 4、房产资源依赖风险 公司作为一站式产业园区运营服务商，目前，除了电商大厦是代理运营外，文化产业园、人力资源 产业园和薪火工坊是公司分别通过租赁位于温州市龙湾区文昌路 209 号 A 幢、B 幢、C 幢的房屋进行管 理运营，因此，公司对房产提供商存在一定的资源依赖，若未来园区租赁环境、租赁政策、租赁条件等 发生不利的变化，将使公司业务面临较大的风险。 针对以上风险，公司对目前正在运营的文化产业园、人力资源产业园和薪火工坊，分别与温州浩力 登科技有限公司签署了十年租赁合同，获得了该场地的长期使用权。对于新项目彩虹湾，公司控股子公 司也与浙江康泉电器有限公司签署了十年的租赁合同，未来也将通过不断开发运营更多的产业园区，以 降低公司对单一房产资源提供商的依赖。 5、公司经营管理风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司员工总数为 56 人，整体规模较小。随着公司经营规模的不断扩大、 市场范围不断扩展、人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求，公司的经营决策、实施和风险控 制难度都将加大，如果公司经营管理能力不能随着公司规模扩张得到有效提升，公司将面临因经营规模 快速扩张而导致的管理风险，从而影响公司业务。 针对以上风险，公司组织管理层举办经营会议，探讨如何切行有效地加强内部制度建设方式，加强 管理团队建设，通过定期举办培训不断提升管理者综合素质、改善组织结构以及管理过程，并建立良好 的企业文化。 6、实际控制人控制不当的风险 林兵蔚为公司控股股东、实际控制人，持有公司 7,765,000 股股份，占公司股本总额 62.62%，股权 过于集中，会对公司控制权和治理结构造成一定影响。 针对上述风险，公司已经建立了合理的法人治理结构。公司按照《公司法》和《企业会计准则》的 要求制订了《关联交易管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理办法》、《防止控股 股东及关联方占用公司资金管理办法》等，明确了关联交易的决策程序，设置了关联股东和董事的回避 表决条款，同时在《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》中也做了相应的 制度安排。公司将严格依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，完善法 人治理结构，切实保护公司中小股东的利益。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 28 7、宏观经济周期波动风险 国家宏观经济政策的变化会对产业园区运营行业产生较大影响，当宏观经济处于上升阶段时，各企 业经营业绩良好，对于园区企业入驻及管理业务均会产生积极影响，公司将取得较好经济效益。反之如 果宏观经济处于下降阶段且持续恶化的情况，公司将面临经济周期波动而带来的风险。 针对以上风险，公司将积极研究国家宏观政策，并开展深入的市场调查，不断提升自身园区运营服 务能力，并提升园区高科技、成长型、创新型企业入驻比例，尽量降低未来宏观经济周期波动对公司经 营和盈利情况带来的不利影响。 8、经营区域集中风险 公司产业园区运营服务目前主要集中于温州市，公司主营业务区域性特征明显。目前，公司在巩固 主营业务区域市场地位的同时，正准备拓展温州市以外市场，在新进市场培育成熟前，公司主要业务存 在对区域性市场依赖较大的风险。如果温州市场出现需求萎缩或增速放缓的情形，将会对公司主营业务 产生不利影响，从而影响公司经营业绩和财务状况。 针对以上风险，公司在巩固温州现有业务的同时，也正积极布局温州以外的产业园区市场，公司未 来将逐步开拓温州市以外市场，以代理运营方式输出红连文化品牌，通过代理运营区域内业态分布优良、 区位较佳、政府政策支持力度较大的园区，为其提供招商、运营、企划、物业等服务。 9、服务质量下降风险 产业园区运营的核心价值不仅仅在于办公场地的提供，更是在于其提供的辅助企业成长的服务，如 果公司不能持续保持园区运营的高服务水平，或在运营规模扩大的情况下降低了服务水平，将可能导致 客户满意度下降、品牌声誉受损，进而对公司的盈利产生不利影响。 针对以上风险，公司将加强对园区资源的合理配置和使用，并通过园区公共服务平台搭建产业服务 链，不断丰富、完善园区的增值服务，提升园区服务水平，保持公司核心竞争力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 29 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 500,000.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 190,000.00 118,640.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 5,000,000.00 5,000,000.00 总计 5,690,000.00 5,118,640.00 注：2017 年公司向金融机构申请总额不超过 500 万元（包括借新还旧）的贷款，关联交易类型为关联担 保。公司控股股东、实际控制人林兵蔚先生及其配偶为贷款提供无限连带责任等方式的担保或反担保。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 浙江康泉电器有限 公司 租赁 7,094,643.02 是 2017.8.16 2017-035 总计 - 7,094,643.02 - - - 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 30 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易为本公司控股子公司浙江彩虹湾文化产业发展有限公司向少数股东浙江康泉电器有 限公司租赁商务楼，总面积 24,148.81 ㎡，租赁期限十年，本期租金 7,094,643.02 元。该关联交易是公 司租用关联方楼房而按照实际使用支付的租金，是合理的、必要的。该关联交易，按照市场公允价格支 付实际使用的租金，对公司财务状况和经营成果未产生重大影响，不存在损害公司及其他非关联方股东 利益的情况。 注：上述偶发性关联交易公司第一届董事会第十三次会议已补充履行，并提交公司 2017 年第四次 临时股东大会审议 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、对外投资事项 2017 年 7 月 5 日召开 2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于增加全资子公司注册资本并更 名的议案》，公司全资子公司温州红连电子商务秘书有限公司拟将注册资本增加到人民币 10,000,000.00 元，即温州红连电子商务秘书有限公司新增注册资本人民币 9,000,000.00 元，并拟更名为浙江红连电子 商务秘书有限公司。详见公司于 6 月 20 日在全国中小企业股份转让系统 公告的《对 外投资的公告（对全资子公司增资的情况）》（公告编号：2017-027）。 截至报告期末，该公司尚未完成工商变更登记。 (四) 承诺事项的履行情况 1、为避免同业竞争，保障公司利益，公司控股股东、实际控制人林兵蔚出具了不可撤销的《避免 同 业竞争的承诺函》，具体承诺内容如下：“本人作为浙江红连文化发展股份有限公司的控股股东及实 际控制人，目前未从事或经营与公司存在同业竞争的行为。为了避免与公司产生新的或潜在的同业竞争， 本人郑重承诺如下：a、本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或经营任 何在商业 对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、 活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、组织的权益，或以其他任何形式取得该经 济实体、机构、 组织的控制权，或在该经济实体、机构、组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、 市场营销负责人及其他高级管理人员或核心业务人员；b、本人若违反上述承诺，将对由此给公司造成 的损失作出全面、及时、足额的赔偿并承担相应法律责任；c、本人在持有公司股份期间、担任公司董 事、总经理或其他高级管理人员、核心业务人员期间以及辞去上述职务六个月以内，本承诺均有效，本 承诺为不可撤销之承诺。” 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 31 截至报告期末，未发现承诺人及其关系密切的家庭成员，在中国境内外直接或间接从事或经营任何 在商业对公司构成竞争的业务及活动；无直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或 拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、组织的权益，无其他任何形式取得该经济实体、 机构、 组织的控制权。 2、为减少和规范与公司的关联交易，公司的实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东林兵蔚、陈 小梅、黄旭海、泮春根、郑凤仙共同出具了《规范关联交易承诺函》，承诺：将尽可能减少和规范与公 司 及其全资或控股子公司之间的关联交易；对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，将严格遵 守有关法律、法规及公司章程的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协 议或合同， 及时进行信息披露，保证关联交易的公允性；对于无法避免或者因合理原因而发生的关联 交易，关联交易的项目应交由相关中介机构进行评估，以保证其公正性，使关联交易公平、合理；不利 用股东地位，促使公司股东大会或者董事会做出侵害公司和其他股东合法权益的决议；在经营决策中， 严格按照公司法及公 司章程的有关规定，执行关联股东回避制度，以维护全体股东的合法权益。 截至报告期末，公司相关关联交易严格按照相关制定执行。 3、公司董事、监事、高级管理人员承诺在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份 总数的 25%；上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 截至报告期末，所有股东尚未转让股份。承诺人在报告期内均严格履行了上述承诺，未发生任何违 背承诺的事项。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 32 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,151,750 3,151,750 23.02% 其中：控股股东、实际控制 人 1,941,250 1,941,250 15.66% 董事、监事、高管 912,750 912,750 7.36% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100% -751,750 9,248,250 74.58% 其中：控股股东、实际控制 人 6,500,000 65% -676,250 5,823,750 46.96% 董事、监事、高管 3,500,000 35% -75,500 3,424,500 27.62% 核心员工 总股本 10,000,000 - 2,400,000 12,400,000 - 普通股股东人数 9 注 1：根据 2016 年 12 月 20 日公司 2016 年第七次临时股东大会和修订后章程的规定：公司向 9 位自然人发行股票 240 万 股，每股面值 1 元，发行价每股 1.1 元。本公司发行股票 2,400,000.00 股，每股面值 1 元，发行价格为每股人民币 1.10 元， 收到募集资金人民币 2,640,000.00 元。 注 2：此处的股本是以在中国证券登记结算有限责任公司登记的股票为准，公司新增股票发行于 2017 年 2 月 14 日完成 登记并在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，故报告期初公司股本仍为 10,000,000。审计报告中期末股本 12,400,000 股，是以验资报告日期为截止点，公司新增股票发行验资报告出具日为 2016 年 12 月 28 日。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 林兵蔚 6,500,000 1,265,000 7,765,000 62.62% 5,823,750 1,941,250 2 陈小梅 1,700,000 425,500 2,125,500 17.14% 1,594,125 531,375 3 黄旭海 800,000 -113,750 686,250 5.53% 686,250 4 郑风仙 500,000 115,000 615,000 4.96% 461,250 153,750 5 泮春根 500,000 80,500 580,500 4.68% 435,375 145,125 合计 10,000,000 1,772,250 11,772,250 94.93% 9,000,750 2,771,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司前五名股东之间不存在关联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 33 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 林兵蔚持有公司 62.62%的股权，为本公司控股股东及实际控制人。 林兵蔚，男，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2004 年 3 月至 2007 年 5 月，在我爱我家房屋租赁置换有限公司，任客户经理；2007 年 6 月至 2011 年 11 月，在温州如家房 产代理服务有限公司，任总经理；2011 年 11 月至 2012 年 3 月，在温州红连物业管理服务有限公司， 任总经理； 2012 年 3 月至今，在温州红连文化创意开发有限公司，任董事长兼总经理；2016 月 2 月， 当选为本公司董事长，任期三年；现任公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东及实际控制人无变动。 (二) 实际控制人情况 公司与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系图如下所示： 林兵蔚 浙江红连文化发展股份有限公司 62.62% 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 34 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016.12.5 2017.2.14 1.10 2,400,000 2,640,000 8 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 本公司将严格按照已披露的股票发行方案中的用途存放和使用定向增发募集资金，并依据本公司董 事会、股东会审议通过的募集资金用途用于对外投资三家参股公司，不存在用于持有交易性金融资产和 可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 本次募集资金金额 2,640,000.00 元，累计银行利息收入 1,475.67 元，支付三家参股公司投资款 2,640,000.00 元，支付银行转账手续费 200.00 元。截至 2017 年 12 月 31 日，公司募集资金专户余额 1,275.67 元，均是募集资金利息收入。 2017 年内公司募集资金用途未发生变更。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 35 银行贷款 温州龙湾农商行高 新支行 1,000,000 7.80% 2017/1/9- 2017/12/15 否 银行贷款 温州龙湾农商行高 新支行 600,000 8.50% 2017/1/12- 2017/11/14 否 银行贷款 温州龙湾农商行高 新支行 1,000,000 8.50% 2017/1/19- 2017/11/14 否 银行贷款 温州龙湾农商行高 新支行 1,000,000 8.50% 2017/1/20- 2017/11/23 否 银行贷款 温州龙湾农商行高 新支行 1,000,000 8.50% 2017/2/17- 2017/12/11 否 银行贷款 温州龙湾农商行高 新支行 400,000 8.50% 2017/7/5- 2017/11/23 否 合计 - 5,000,000 - - - 违约情况 □适用√不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 林兵蔚 董事长兼总 经理 男 35 大专 2016.2-2019.2 是 陈小梅 董事 女 44 高中 2016.2-2019.2 否 黄旭海 董事 男 37 本科 2016.2-2019.2 否 潘建全 董事 男 35 中专 2016.2-2019.2 否 叶坚 董事兼财务 总监 男 46 高中 2016.2-2019.2 是 泮春根 监事会主席 男 45 高中 2016.2-2019.2 否 郑凤仙 监事 女 60 专科 2016.2-2019.2 否 郑玲玲 监事兼招商 部经理 女 29 大专 2016.2-2019.2 是 钟小晏 副总经理 女 43 大专 2016.2-2019.2 是 林建深 董事会秘书 男 33 本科 2017.11-2019.2 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人管之间不存在关联关系，同时与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 林兵蔚 董事长兼总经 理 6,500,000 1,265,000 7,765,000 62.62% 0 陈小梅 董事 1,700,000 425,500 2,125,500 17.14% 0 黄旭海 董事 800,000 -113,750 686,250 5.54% 0 潘建全 董事 - 138,000 138,000 1.11% 0 叶坚 董事兼财务总 监 - 92,000 92,000 0.74% 0 泮春根 监事会主席 500,000 80,500 580,500 4.68% 0 郑凤仙 监事 500,000 115,000 615,000 4.96% 0 郑玲玲 监事兼招商部 经理 - - - - 0 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 37 钟小晏 副总经理 - 100,000 100,000 0.81% 0 林建深 董事会秘书 - - - - 0 合计 - 10,000,000 2,102,250 12,102,250 97.60% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 √是□否 财务总监是否发生变动 □是√否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 林偌嫣 董事会秘书 离任 无 个人原因 林建深 -- 新任 董事会秘书 公司需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 林建深：男，1985 年 09 月出生，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 5 月至 2013 年 6 月就职 于西南证券温州营业部，任客户经理、投资顾问；2013 年 6 月至 2017 年 10 月，就职于浙商证券温州营 业部，任投资顾问、项目经理；2017 年 11 月至今任公司董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 招商人员 11 14 服务人员 12 15 财务人员 4 7 管理及行政人员 6 20 员工总计 33 56 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 7 5 专科 17 36 专科以下 8 15 员工总计 33 56 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 38 1、 人员变动和人才引进 报告期内，公司正式员工流失率偏低，人员变动处于合理水平。为确保公司经营管理稳健发展，公 司采取一系列措施确保核心技术团队的稳定，强化劳动合同管理。在人才引进方面，公司优化薪酬福利， 制定可行绩效考核方案，利用更有竞争优势的薪酬福利及符合实际的绩效考核方案吸引优秀的人才加入 公司。 2、 员工培训 公司根据不同岗位的要求，制定了包括新员工培训、岗位技能等系列培训计划，同时鼓励员工学习 相关专业知识，持续不断的提升员工素质和个人能力。 3、 薪酬政策 公司致力于制定可行合理的薪酬制度，对公司员工实现底薪加绩效考核制度，对公司贡献比较大的 个人和集体进行额外的奖励。 4、 公司文化建设 公司对文化建设特别重视，每年举行各种各类的团体活动，每季度召开员工季度大会，以此建立员 工对公司的文化认同和归属感。 5、需公司承担的离退休人数：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用□不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 包攀斌 总经理助理 - 金微微 项目部经理 - 王鹏 综合管理事业部总监 - 叶玲琴 财务经理 - 陈美霞 运营经理 - 肖越 运营主管 - 郑玲玲 运营经理 - 鲁木应 项目部副经理 - 邵捷 运营经理 - 高茹萍 招商主管 - 张国胜 招商经理 - 黄东霞 运营经理 - 李樟园 物业经理 - 赵者侠 招商经理 - 程卫星 招商经理 - 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 39 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 无 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 40 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是√否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内：公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办 法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断的完善公司法 人治理结构、规范公司运作。 公司严格按照内控制度执行相关的决策，公司的三会召集、召开、表决等程序符合现行法律法规的 要求。 公司根据相关法律、法规及全国中小企业股份转让系统等要求修改了公司《公司章程》，修改后的 具体条款内容符合现行法律法规的要求。 公司新建立了《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，且相关的内容条 款符合现行法律法规的要求。 报告期末：上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内：公司章程、三会议事规则及公司相关内部治理制度对公司治理机制的执行分别对股东大 会、董事会、监事会和内部控制的工作要求进行规定，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层之间 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 41 职责分工明确、依法规范运作的法人治理结构。公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议 事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法 律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定。三会的组成人员以及高级管理人员均按照法律法规和公 司章程及内部制度履行相应的职责。 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法 权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内：公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公司 章程》，制定了三会议事规则及相关管理制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责 范围和工作程序，公司人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均是按照《公司法》、《非 上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的 要求规范运作。 报告期末：公司重大决策事项均依法履行规定程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 一、2017 年 6 月 5 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司增加经营范围并 修改公司章程的议案》，经营范围增加“网络技术研发与服务；计算机软件的技术研发、技术服务、技 术咨询、技术转让；计算机系统集成”。 二、2017 年 7 月 5 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会审议通过《关于公司修改公司章程的 议案》，根据全国中小企业股份转让系统公司章程必备款要求，在本公司章程原第三十八条基础上增加 以下内容： 对于公司与控股股东或者实际控制人及关联方之间发生资金、商品、服务或者其他资产的交易，公 司应严格按照有关关联交易的决策制度履行董事会、股东大会审议程序，防止公司控股股东、实际控制 人及关联方占用公司资产的情形发生。 公司控股股东或者实际控制人不得利用控股地位侵占公司资产。公司对控股股东所持股份建立“占 用即冻结”的机制，即发现控股股东侵占资产的，公司应立即申请司法冻结，凡不能以现金清偿的，通 过变现股权偿还侵占资产。 公司董事、监事和高级管理人员负有维护公司资金安全的法定义务。公司董事长为“占用即冻结” 机制的责任人，董事会秘书协助其做好“占用即冻结”工作。公司一旦发现公司控股股东或者实际控制 人及其附属企业侵占公司资产，应立即启动以下程序： （一）在发现控股股东侵占公司资产时，财务部门负责人应及时以书面形式报告财务负责人，同时 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 42 抄送董事会秘书，报告内容包括但不限于占用股东名称、占用资产名称、占用资产位置、占用时间、涉 及金额、拟要求清偿期限等。财务负责人收到报告后应及时向董事长汇报。 若发现存在公司董事、高级管理人员协助、纵容控股股东及其附属企业侵占公司资产情况的，财务 部门在书面报告中还应当写明涉及董事或高级管理人员姓名、协助或纵容控股股东及其附属企业侵占公 司资产的情节等。 （二）董事长根据财务负责人的汇报，应及时召集董事会会议，审议要求控股股东清偿的期限、涉 及董事或高级管理人员的处分决定、向相关司法部门申请办理控股股东股份冻结等相关事宜。若存在公 司董事、高级管理人员协助、纵容控股股东及其附属企业侵占公司资产的情形，公司董事会应视其情节 轻重对直接责任人给予处分；对负有严重责任的高级管理人员予以解聘，对负有严重责任的董事提请股 东大会予以罢免；上述人员涉嫌犯罪的，移送公安机关追究其刑事责任。 （三）董事会秘书根据董事会决议向控股股东发送限期清偿通知，监督对相关董事或高级管理人员 处分决定的执行情况、向相关司法部门申请办理控股股东股份冻结等相关事宜，并做好相关信息披露工 作。 （四）若控股股东无法在规定期限内清偿，公司应在规定期限到期后 30 日内向相关司法部门申请 将冻结股份变现以偿还侵占资产，董事会秘书做好相关信息披露工作。 公司其他股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的，参照本条对控股股东、实际 控制人的规定承担责任。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、2017 年 3 月 31 日召开第一届董事会第八次会议，审议通过了《关于 预计公司 2017 年日常性关联交易的议案》；《关于建立<年报信息披露重大差 错责任追究制度>的议案》；《关于建立<信息披露管理制度>的议案》《关于变 更会计师事务所的议案》；《关于提议召开 2017 年第一次临时股东大会的议 案》。 2、2017 年 4 月 20 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于 公司对外投资的议案》。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 43 3、2017 年 4 月 24 日召开第一届董事会第十次会议，审议通过了《浙江 红连文化发展股份有限公司 2016 年年度报告及摘要的议案》；《2016 年度董事 会工作报告》；《关于补充确认 2016 年偶发性关联交易的公告》；《关于提请召 开 2016 年年度股东大会的议案》。 4、2017 年 5 月 18 日召开第一届董事会第十一次会议，审议通过了《关 于公司增加经营范围并修改公司章程的议案》； 《关于授权董事会办理相关工商 变更事宜议案》；《关于提请召开 2017 年第二次临时股东大会通知的议案》。 5、2017 年 6 月 19 日召开第一届董事会第十二次会议，审议通过了《关 于修改公司章程的议案》；《关于授权董事会办理相关工商变更事宜议案》；《关 于增加全资子公司注册资本并更名的议案》。 6、2017 年 8 月 15 日召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了《浙 江红连文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》； 《关于 2017 年半年 度募集资金存放与使用情况专项报告的议案》；《补充确认关联交易的议案》； 《关于提请召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》。 7、2017 年 11 月 6 日召开第一届董事会第十四次会议，审议通过了《关 于补选林建深为公司董事会秘书的议案》； 《关于注销参股公司温州和臻文化创 意有限公司的议案》。 8、2017 年 11 月 9 日召开第一届董事会第十五次会议，审议通过了《关 于预计公司 2018 年日常性关联交易公告》；《关于提名公司核心员工的议案》； 《召开 2017 年第五次临时股东大会的议案》。 9、2017 年 11 月 22 日召开第一届董事会第十六次会议，审议通过了《关 于保持彩虹湾注册资本 3000 万元不变的议案》。 10、2017 年 12 月 21 日召开第一届董事会第十七次会议，审议通过了《关 于增加控股子公司经营范围的的议案》；《偶发性关联交易的议案》；《召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 3 1、2017 年 4 月 24 日召开第一届监事会第三次会议，审议通过了《2016 年度监事会工作报告》；《2016 年年度报告及摘要》。 2、2017 年 8 月 15 日第一届监事会第四次会议，审议通过了《2017 年半 年度报告及摘要》。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 44 3、2017 年 11 月 20 日召开第一届监事会第五次会议，审议通过了《关于 提名公司核心员工的议案》。 股东大会 6 1、2017 年 4 月 20 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关于 预计公司 2017 年日常性关联交易的议案》；《关于建立<年报信息披露重大差 错责任追究制度>的议案》；《关于建立<信息披露管理制度>的议案》。 2、2017 年 5 月 15 日召开 2016 年度股东大会，审议通过《浙江红连文 化发展股份有限公司 2016 年年度报告及摘要的议案》；过《2016 年度董事会 工作报告》；《2016 年度监事会工作报告》；《关于补充确认 2016 年偶发性关联 交易》。 3、2017 年 6 月 5 日召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过《关于 公司增加经营范围并修改公司章程的议案》； 《关于授权董事会办理相关工商变 更事宜议案》。 4、2017 年 7 月 5 日召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过《关于 公司修改公司章程的议案》；《关于授权董事会办理相关工商变更事宜议案》； 审议通过了《关于增加全资子公司注册资本并更名的议案》。 5、2017 年 9 月 1 日召开 2017 年第四次临时股东大会，审议通过《补充 确认关联交易的议案》。 6、2017 年 11 月 27 日召开 2017 年第五次临时股东大会，审议通过《关 于提名公司核心员工的议案》；《关于预计公司 2018 年日常性关联交易公告》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按 照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》等相关法律法规要求，全面推行制度化和规范化管理，公司股东大会、董 事会、监事会及各管理层各负其责，相互监督及制约，严谨科学进行决议决策，为公司健康稳定发展提 供保障。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 45 报告期内：公司根据全国中小企业股份转让系统的监管要求，新建立了《信息披露管理制度》、《年 报信息披露重大差错责任追究制度》，且相关的内容条款符合现行法律法规的要求。 在公司未来经营发展中，公司将不断深化管理，维护好公司内控管理体系，使之适应公司发展的需 要和国家有关法律法规和证券监管部门的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、和《公司章程》的规定，制定了《投资者关系管理管理制度》，对 投资者管理管理工作中公司与投资者沟通的原则、内容、公司与投资者沟通的具体方式作出了详细规定。 公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司信息披露负责人负责接听和接收，以便于保持与投资者、 潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《信息披露管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者、 潜在投资者以耐心解答。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务和机构 等方面完全分开，拥有独立的产供销体系，并具有面向市场的自主经营能力，具备了必要的独立性。 1、 业务独立性 公司的主营业务为产业园区开发及运营管理，拥有完整且独立的采购、施工和销售业务体系，具有 直接面对市场独立经营的能力，独立开展业务不存在障碍，因此公司的业务完整且独立。不存在因与关 联方之间存在的关联关系而使本公司经营业务自主权的完整性、独立性受到不利影响的情况。 2、资产独立性 公司在变更设立时，原有限公司全部资产和负债均由股份公司承继。公司主要资产包括运输工具、 设备等，公司对该等资产均为购买获得，权利完整，不存在权属纠纷或潜在纠纷。公司目前所使用的厂 房为租赁使用，公司签订的房屋租赁合同真实、有效，可以合法使用。公司名下商标、专利等无形资产 均登记于公司名下。公司目前不存在关联方占用公司资产等情况。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 46 3、人员独立性 公司建立健全了法人治理结构，董事、监事及高级管理人员的任免严格按照《公司法》、《公司章程》 的有关规定执行，程序合法有效；公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、 实际控制人、其他股东控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，也没有在与本公司业务相同或 相似或存在其他利益冲突的企业任职或领取薪酬。 公司与员工签订劳动合同，按时缴纳社会保险。公司劳动关系、工资报酬、社会保险完全独立管理。 4、财务独立性 公司在银行独立开设账户，对所发生的经济业务进行独立结算。公司成立后办理了税务登记证并依 法独立进行纳税申报和缴纳。公司设有独立的财务部门，配备专职财务管理人员，并根据现行的会计准 则及相关法规，结合公司实际情况制定了财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立 作出财务决策，独立在银行开户、独立纳税。具有规范的财务会计制度。 5、机构独立性 公司组织结构健全，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构；公司股东大会、 董事会、监事会有效运作。公司具有完备的内部管理制度，各部门依照《公司章程》等内部规章制度在 各自职责范围内独立决策，行使经营管理职权。办公机构与股东单位、关联企业不存在混合经营、合署 办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内：公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内：公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，公司财务管理体系不存在重大缺陷。 3、关于风险控制体系 报告期内：公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效拆分市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制的等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 47 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，执行情况良好。 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》；《信息披露管理制度》 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 48 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 苏公 W[2018]A360 号 审计机构名称 江苏天证公业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 审计报告日期 2018-4-10 注册会计师姓名 王连永、侯明芬 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 苏公W[2018]A360号 浙江红连文化发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江红连文化发展股份有限公司（以下简称红连文化）财务报表，包括2017年12月31日 的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了红连文化2017 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于红连文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 49 三、其他信息 红连文化管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括红连文化2017年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估红连文化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算红连文化、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督红连文化的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 50 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对红 连文化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致红连文化不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就红连文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师：王连永 （特殊普通合伙） 中国·无锡 中国注册会计师：侯明芬 2 0 1 8 年 4 月 1 0 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 51 流动资产： 货币资金 五（一） 2,315,362.24 8,819,105.50 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 960,065.90 31,000.00 预付款项 五（三） 1,764,594.98 5,907,238.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（四） 1,717,389.98 1,165,292.35 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（五） 2,282,904.80 298,976.63 流动资产合计 9,040,317.90 16,221,613.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五（六） 2,260,279.40 1,474,892.05 投资性房地产 固定资产 五（七） 1,080,974.78 1,328,405.39 在建工程 五（八） 23,933,834.08 886,658.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（九） 4,961,442.58 4,977,814.71 递延所得税资产 五（十） 108,464.49 66,225.56 其他非流动资产 非流动资产合计 32,344,995.33 8,733,995.71 资产总计 41,385,313.23 24,955,608.85 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 52 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十一） 4,148,135.39 218,760.67 预收款项 五（十二） 9,380,200.12 2,772,103.75 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十三） 591,009.62 148,297.50 应交税费 五（十四） 999,009.44 205,065.94 应付利息 应付股利 其他应付款 五（十五） 5,153,006.22 1,871,610.70 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五（十六） 12,704.72 流动负债合计 20,284,065.51 5,215,838.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 五（十七） 400,080.00 预计负债 五（十八） 89,105.00 递延收益 五（十九） 583,734.53 728,297.65 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,072,919.53 728,297.65 负债合计 21,356,985.04 5,944,136.21 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十） 12,400,000.00 12,400,000.00 其他权益工具 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 53 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十一） 843,600.19 843,600.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十二） 389,465.77 72,670.28 一般风险准备 未分配利润 五（二十三） -1,126,667.74 492,361.42 归属于母公司所有者权益合计 12,506,398.22 13,808,631.89 少数股东权益 7,521,929.97 5,202,840.75 所有者权益合计 20,028,328.19 19,011,472.64 负债和所有者权益总计 41,385,313.23 24,955,608.85 法定代表人：林兵蔚 主管会计工作负责人：叶坚会计机构负责人：叶坚 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,453,548.88 6,547,024.57 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二（一） 483,884.27 31,000.00 预付款项 1,006,006.98 182,400.56 应收利息 应收股利 其他应收款 十二（二） 730,505.43 164,342.35 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 319,068.53 295,712.48 流动资产合计 3,993,014.09 7,220,479.96 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 15,750,279.40 6,044,892.05 投资性房地产 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 54 固定资产 1,065,841.44 1,305,672.05 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,961,442.58 4,977,814.71 递延所得税资产 95,735.79 66,213.06 其他非流动资产 非流动资产合计 21,873,299.21 12,394,591.87 资产总计 25,866,313.30 19,615,071.83 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 167,000.00 123,000.00 预收款项 4,780,514.28 2,767,103.75 应付职工薪酬 363,579.87 138,871.50 应交税费 904,000.80 205,065.94 应付利息 应付股利 其他应付款 1,427,336.20 1,682,430.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 12,704.72 流动负债合计 7,655,135.87 4,916,471.19 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 400,080.00 预计负债 89,105.00 递延收益 583,734.53 728,297.65 递延所得税负债 其他非流动负债 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 55 非流动负债合计 1,072,919.53 728,297.65 负债合计 8,728,055.40 5,644,768.84 所有者权益： 股本 12,400,000.00 12,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 843,600.19 843,600.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 389,465.77 72,670.28 一般风险准备 未分配利润 3,505,191.94 654,032.52 所有者权益合计 17,138,257.90 13,970,302.99 负债和所有者权益合计 25,866,313.30 19,615,071.83 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 15,085,540.55 12,712,402.60 其中：营业收入 五（二十四） 15,085,540.55 12,712,402.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 22,229,272.89 12,299,962.55 其中：营业成本 五（二十四） 12,644,679.43 6,507,753.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十五） 77,718.81 372,216.56 销售费用 五（二十六） 1,062,834.90 628,689.70 管理费用 五（二十七） 7,969,538.26 4,796,102.65 财务费用 五（二十八） 394,650.79 -5,974.63 资产减值损失 五（二十九） 79,850.70 1,174.31 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 56 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十） -293,741.28 -44,732.61 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -305,212.65 -75,107.95 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十一） -314.75 其他收益 五（三十二） 2,175,856.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,261,617.62 367,392.69 加：营业外收入 五（三十三） 1,363,772.57 385,286.25 减：营业外支出 五（三十四） 251,294.63 28.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,149,139.68 752,650.76 减：所得税费用 五（三十五） 1,214,004.77 362,944.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,363,144.45 389,706.46 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -5,363,144.45 389,706.46 2.终止经营净利润 0 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -4,060,910.78 -177,159.25 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,302,233.67 566,865.71 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 -5,363,144.45 389,706.46 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 57 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,302,233.67 566,865.71 归属于少数股东的综合收益总额 -4,060,910.78 -177,159.25 八、每股收益： （一）基本每股收益 十三（二） -0.11 0.06 （二）稀释每股收益 十三（二） -0.11 0.06 法定代表人：林兵蔚 主管会计工作负责人：叶坚 会计机构负责人：叶坚 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二（四） 12,771,411.03 12,712,402.60 减：营业成本 十二（四） 6,739,947.74 6,507,753.96 税金及附加 59,771.79 372,216.56 销售费用 410,611.12 362,079.92 管理费用 3,865,963.34 4,723,185.55 财务费用 393,538.39 -3,406.59 资产减值损失 28,985.91 1,124.31 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -293,741.28 -44,732.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -305,212.65 -75,107.95 资产处置收益（损失以“-”号填列） -314.75 其他收益 2,172,856.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,151,707.46 704,401.53 加：营业外收入 1,344,563.12 385,286.25 减：营业外支出 111,032.73 28.18 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,385,237.85 1,089,659.60 减：所得税费用 1,217,282.94 362,956.80 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,167,954.91 726,702.80 （一）持续经营净利润 3,167,954.91 726,702.80 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 58 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,167,954.91 726,702.80 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,934,745.67 15,097,860.70 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 12,461,375.26 1,620,749.82 经营活动现金流入小计 33,396,120.93 16,718,610.52 购买商品、接受劳务支付的现金 8,056,856.75 14,971,532.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,712,460.60 1,731,145.89 支付的各项税费 1,063,840.87 1,029,490.10 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 7,945,105.64 4,938,152.83 经营活动现金流出小计 19,778,263.86 22,670,320.96 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 59 经营活动产生的现金流量净额 13,617,857.07 -5,951,710.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 3,500,000.00 取得投资收益收到的现金 11,471.37 30,375.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 298,880.00 投资活动现金流入小计 2,011,471.37 3,830,555.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 23,480,701.08 2,167,706.00 投资支付的现金 4,640,600.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 28,121,301.08 2,167,706.00 投资活动产生的现金流量净额 -26,109,829.71 1,662,849.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,380,000.00 8,020,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,380,000.00 5,380,000.00 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,380,000.00 8,020,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 391,770.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 20,000.00 筹资活动现金流出小计 5,391,770.62 20,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 5,988,229.38 8,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,503,743.26 3,711,138.90 加：期初现金及现金等价物余额 8,819,105.50 5,107,966.60 六、期末现金及现金等价物余额 2,315,362.24 8,819,105.50 法定代表人：林兵蔚 主管会计工作负责人：叶坚 会计机构负责人：叶坚 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 60 销售商品、提供劳务收到的现金 15,087,407.31 15,092,860.70 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,783,247.40 2,427,580.78 经营活动现金流入小计 23,870,654.71 17,520,441.48 购买商品、接受劳务支付的现金 6,621,147.87 9,246,694.04 支付给职工以及为职工支付的现金 1,516,013.23 1,728,153.89 支付的各项税费 1,009,677.33 1,029,030.69 支付其他与经营活动有关的现金 6,798,482.94 4,677,112.24 经营活动现金流出小计 15,945,321.37 16,680,990.86 经营活动产生的现金流量净额 7,925,333.34 839,450.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 3,500,000.00 取得投资收益收到的现金 11,471.37 30,375.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 298,880.00 投资活动现金流入小计 2,011,471.37 3,830,555.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 727,909.78 1,281,048.00 投资支付的现金 13,910,600.00 3,570,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,638,509.78 4,851,048.00 投资活动产生的现金流量净额 -12,627,038.41 -1,020,492.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,640,000.00 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 2,640,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 391,770.62 支付其他与筹资活动有关的现金 20,000.00 筹资活动现金流出小计 5,391,770.62 20,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -391,770.62 2,620,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,093,475.69 2,438,957.96 加：期初现金及现金等价物余额 6,547,024.57 4,108,066.61 六、期末现金及现金等价物余额 1,453,548.88 6,547,024.57 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 61 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,400,000.00 843,600.19 72,670.28 492,361.42 5,202,840.75 19,011,472.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,400,000.00 843,600.19 72,670.28 492,361.42 5,202,840.75 19,011,472.64 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 316,795.49 -1,619,029.16 2,319,089.22 1,016,855.55 （一）综合收益总额 -1,302,233.67 -4,060,910.78 -5,363,144.45 （二）所有者投入和减少资本 6,380,000.00 6,380,000.00 1．股东投入的普通股 6,380,000.00 6,380,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 62 4．其他 （三）利润分配 316,795.49 -316,795.49 1．提取盈余公积 316,795.49 -316,795.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,400,000.00 843,600.19 389,465.77 -1,126,667.74 7,521,929.97 20,028,328.19 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 63 备 一、上年期末余额 10,000,000.00 73,677.48 661,263.28 10,734,940.76 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 73,677.48 661,263.28 10,734,940.76 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 2,400,000.00 843,600.19 -1,007.20 -168,901.86 5,202,840.75 8,276,531.88 （一）综合收益总额 566,865.71 -177,159.25 389,706.46 （二）所有者投入和减少资本 2,400,000.00 106,825.42 5,380,000.00 7,886,825.42 1．股东投入的普通股 2,400,000.00 106,825.42 5,380,000.00 7,886,825.42 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 72,670.28 -72,670.28 1．提取盈余公积 72,670.28 -72,670.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 736,774.77 -73,677.48 -663,097.29 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 64 4．其他 736,774.77 -73,677.48 -663,097.29 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,400,000.00 843,600.19 72,670.28 - 492,361.42 5,202,840.75 19,011,472.64 法定代表人：林兵蔚 主管会计工作负责人：叶坚 会计机构负责人：叶坚 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 12,400,000.00 - - - 843,600.19 - - - 72,670.28 654,032.52 13,970,302.99 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 12,400,000.00 - - - 843,600.19 - - - 72,670.28 654,032.52 13,970,302.99 三、本期增减变动金额（减少 - - - - - - - - 316,795.49 2,851,159.42 3,167,954.91 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 65 以“－”号填列） （一）综合收益总额 3,167,954.91 3,167,954.91 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 316,795.49 -316,795.49 - 1．提取盈余公积 316,795.49 -316,795.49 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,400,000.00 - - - 843,600.19 - - - 389,465.77 3,505,191.94 17,138,257.90 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 66 项目 上期 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 73,677.48 663,097.29 10,736,774.77 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 73,677.48 663,097.29 10,736,774.77 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,400,000.00 - - - 843,600.19 - - - -1,007.20 -9,064.77 3,233,528.22 （一）综合收益总额 726,702.80 726,702.80 （二）所有者投入和减少资本 2,400,000.00 - - - 106,825.42 - - - - - 2,506,825.42 1．股东投入的普通股 2,400,000.00 106,825.42 2,506,825.42 2．其他权益工具持有者投入资 本 - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - 4．其他 - 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 67 （三）利润分配 - - - - - - - - 72,670.28 -72,670.28 - 1．提取盈余公积 72,670.28 -72,670.28 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 （四）所有者权益内部结转 - - - - 736,774.77 - - - -73,677.48 -663,097.29 - 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 73,677.48 -73,677.48 - 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 663,097.29 -663,097.29 - （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,400,000.00 - - - 843,600.19 - - - 72,670.28 654,032.52 13,970,302.99 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 68 页 浙江红连文化发展股份有限公司 二 〇 一 七 年 度 财 务 报 表 附 注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 浙江红连文化发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系由 2012 年 03 月成立的温州红连文化创意开发有限公司，在 2016 年 3 月股改整体变更设立， 统一社会信用代码 91330300591767165K。2016 年 8 月 2 日在全国中小企业股 份转让系统挂牌公开转让，证券代码 838228。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司股本总数 1240 万股，注册资本为 1240 万元， 注册地：温州农业对外综合开发文昌路 209 号 A 幢 110 室。本公司主要经营活动 为：对文化产业的投资及投资管理；文化产业园区开发及物业管理服务；停车服 务【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 本公司的实际控制人为林兵蔚。 本财务报表业经公司全体董事一致通过，于 2018 年 4 月 10 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司纳入合并财务报表范围内的子公司有 4 家， 分别是：温州红连电子商务秘书有限公司、浙江彩虹湾文化产业发展有限公司、 丽水薪火工坊科技孵化器有限公司和瑞安市红连人力资源服务有限公司。 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注＂六、合并范围的变更＂和＂七、 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 69 页 在其他主体中的权益＂。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业 会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本 公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公 司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 70 页 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合 并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本 公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生 或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1. 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所 控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2. 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务 报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关 企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团 整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 71 页 一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务 报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企 业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制 方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其 财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合 并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额 项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负 债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各 方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制 权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制 之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动， 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资 产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 72 页 持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配 之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动 转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余 股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其 他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投 资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照 上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权 投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 73 页 ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失 控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失 控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策 进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并 资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 74 页 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 应收款项坏账准备 1. 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以上的其他应 收款（或应收账款余额占应收账款合计 50%以上、其他应收款余 额占其他应收款合计 50%以上等）。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期 损益。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来 现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分 组合，包括对子公司、联营企业及关联单位等性质款项， 关联方等往来款项具有较低的信用风险。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 75 页 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明该债务人资不抵债、濒临破产、债务重组、 兼并收购及其他财务状况恶化的情形。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备。 对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼仲裁的应收款项、已 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 4. 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (九) 长期股权投资 1. 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对 被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 76 页 司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重 大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2. 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确 定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面 价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的， 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和 应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 77 页 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3. 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款 或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单 位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资 的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利 润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并 财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位 的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 78 页 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合 营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表 的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协 议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益 法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 79 页 原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有 者权益全部结转。 (十) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预 计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式 为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计 提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 80 页 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 直线法 10 5 9.50 运输工具 直线法 5 5 19.00 办公设备 直线法 5 5 19.00 电子设备 直线法 3 5 31.57 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入 资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允 价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费。 (十一) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固 定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办 理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定 资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整 原已计提的折旧额。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 81 页 (十二) 长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 (十三) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期 资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收 回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起 按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至 相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时， 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价 值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组 合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损 失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组 或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金 额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的 减值损失。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 82 页 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十四) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职 工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提 比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本 公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十五) 收入 （1） 销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品 有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 83 页 （2） 提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法 确认收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够 得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期 费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别 处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3） 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。 本公司主要业务收入为租金收入和服务收入。租金收入确认需要满足：已根据合 同约定将出租房屋交付给客户，且销售收入金额已确定，已经收到租金或取得了 收款凭证且相关的经济利益很可能流入，出租相关的成本能够可靠地计量。公司 在租赁期内按照直线法分期确认当期租金收入；服务收入在公司提供完相关服务 并取得服务费或取得了收款凭证后确认服务收入。 (十六) 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的 财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。 2. 确认时点 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 84 页 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规 定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以 确认。 3. 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延 收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收 入）。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入） 或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活 动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除 企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的其他交易或事项。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 85 页 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相 关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及 负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是 同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额 列报。 (十八) 租赁 1. 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收 入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2. 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的 融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用， 计入租入资产价值。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 86 页 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和 与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁 收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始 计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (十九) 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额 系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 87 页 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 (二十) 重要会计政策和会计估计的变更： 1、重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，修订后的准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，执行企业会计 准则的非金融企业应当按照企业会计准则和（财会〔2017〕30 号）要求编制 2017 年度及以后期的财务报表，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当 按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的 比较数据按照（财会〔2017〕30 号）进行调整。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准 则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采 用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按 照修订后的准则进行调整。对 2016 年财务报表不进行追溯调整。 本公司主要影响如下： 会计科目 2017 年度 2016 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 营业外收入 3,539,628.57 1,363,772.57 385,286.25 385,286.25 其他收益 2,175,856.00 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 88 页 营业外支出 251,294.63 251,294.63 342.93 28.18 资产处置损益 -314.75 2、重要会计估计变更 本报告期公司会计估计未发生变更。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 89 页 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 5（租金）；6（运营费） 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7 地方教育费附加 应纳流转税额 2 教育费附加 应纳流转税额 3 地方水利建设基金 应税收入 0.1 企业所得税 应纳税所得额 25 (二) 税收优惠 根据《财政部税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知》（财税【2017】76 号），增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳务的销售 额和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物或者加工、修 理修配劳务月销售额不超过 3 万元（按季纳税 9 万元），销售服务、无形资产月 销售额不超过 3 万元（按季纳税 9 万元）的，可分别享受小微企业暂免征收增值 税优惠政策，本公司全资子公司丽水薪火工坊科技孵化器有限公司及瑞安市红连 人力资源有限公司享受此优惠政策。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 19,227.78 6,958.11 银行存款 2,296,134.46 8,812,147.39 其他货币资金 合 计 2,315,362.24 8,819,105.50 其中：存放在境外的款项总额 注：无抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 90 页 (二) 应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 1,010,595.68 79.78 50,529.78 5.00 960,065.90 其中：无风险组合 账龄组合 1,010,595.68 79.78 50,529.78 5.00 960,065.90 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 256,202.66 20.22 256,202.66 100.00 合计 1,266,798.34 100.00 306,732.44 24.21 960,065.90 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 31,000.00 10.79 31,000.00 其中：无风险组合 31,000.00 10.79 31,000.00 账龄组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 256,202.66 89.21 256,202.66 100.00 合计 287,202.66 100.00 256,202.66 89.21 31,000.00 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 91 页 ①组合中，采用单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 企业名称 期末余额 金额 坏账准备 计提比例% 计提理由 温州爱淘拍网络科技服务 有限公司 256,202.66 256,202.66 100.00 无法收回。 合计 256,202.66 256,202.66 100.00 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 1,010,595.68 50,529.78 5.00 合计 1,010,595.68 50,529.78 5.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 金额 256,202.66 50,529.78 306,732.44 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 温州爱淘拍网络科技服务有限公司 256,202.66 20.22 256,202.66 温州聚点电商产业园开发有限公司 200,000.00 15.79 10,000.00 丽水市科学技术局 146,000.00 11.53 7,300.00 温州梦幻信息科技有限公司 75,440.00 5.96 3,772.00 温州贝思特艺术培训有限公司 61,591.20 4.86 3,079.56 合计 739,233.86 58.36 280,354.22 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 92 页 (三) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,764,594.98 100.00 5,897,238.66 99.83 1 至 2 年 10,000.00 0.17 合计 1,764,594.98 100.00 5,907,238.66 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 温州浩力登科技有限公司 1,764,594.98 100.00 合计 1,764,594.98 100.00 (四) 其他应收款 1、其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,755,410.50 100.00 38,020.52 2.17 1,717,389.98 其中：无风险组合 1,000,000.00 56.97 1,000,000.00 账龄组合 755,410.50 43.03 38,020.52 5.03 717,389.98 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 93 页 合计 1,755,410.50 100.00 38,020.52 2.17 1,717,389.98 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,173,991.95 100.00 8,699.60 0.74 1,165,292.35 其中：无风险组合 1,000,000.00 85.18 1,000,000.00 账龄组合 173,991.95 14.82 8,699.60 5.00 165,292.35 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,173,991.95 100.00 8,699.60 0.74 1,165,292.35 ① 无风险组合 1,000,000.00 元，系向关联方浙江康泉电器有限公司支付的长期租赁押金。 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 750,410.50 37,520.52 5.00 1 至 2 年 5,000.00 500.00 10.00 合计 755,410.50 38,020.52 5.03 2、其他应收款坏账准备 项目 年初余额 本期计提增加 本期减少 期末余额 转回 转销 金额 8,699.60 29,320.92 38,020.52 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 94 页 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 1,629,400.00 1,059,400.00 水电费 118,958.49 99,218.47 备用金 5,712.01 社会保险费个人部分 1,340.00 15,373.48 合计 1,755,410.50 1,173,991.95 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 浙江康泉电器有限公司 押金及 保证金 1,000,000.00 1—2 年 56.97 温州浩力登科技有限公司 押金及 保证金 500,000.00 1 年以内 28.48 25,000.00 红连大楼水电费 水电费 77,064.21 1 年以内 4.39 3,853.21 丽水市科学技术局 押金及 保证金 58,400.00 1 年以内 3.33 2,920.00 瑞安市人力资源和社会保 障局 押金及 保证金 50,000.00 1 年以内 2.85 2,500.00 合计 1,685,464.21 96.02 34,273.21 5、其他说明：关联方往来详见本附注“八．关联方及关联交易”。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 95 页 (五) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待扣税金 2,282,904.80 298,976.63 合 计 2,282,904.80 298,976.63 (六) 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加投资 减少 投资 权益法下 确认的 投资收益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其 他 对联营企业投资 温州和臻文化创意有限公司 837,201.41 -123,810.30 713,391.11 温州卓信文化创意有限公司 309,439.83 1,090,600.00 -180,174.55 1,219,865.28 温州智创文化开发有限公司 328,250.81 -1,227.80 327,023.01 合计 1,474,892.05 1,090,600.00 -305,212.65 2,260,279.40 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 96 页 (七) 固定资产 1、固定资产情况 项目 期末余额 电子设备 机器设备 运输设备 办公设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 86,321.85 25,000.00 36,688.00 1,541,936.70 1,689,946.55 （2）本期增加金额 37,117.96 40,681.77 77,799.73 购置 37,117.96 40,681.77 77,799.73 （3）本期减少金额 （4）期末余额 123,439.81 25,000.00 36,688.00 1,582,618.47 1,767,746.28 2．累计折旧 （1）年初余额 27,367.77 9,698.08 32,529.84 291,945.47 361,541.16 （2）本期增加金额 31,644.54 2,375.00 2,323.57 288,887.23 325,230.34 计提 31,644.54 2,375.00 2,323.57 288,887.23 325,230.34 （3）本期减少金额 （4）期末余额 59,012.31 12,073.08 34,853.41 580,832.70 686,771.50 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 64,427.50 12,926.92 1,834.59 1,001,785.77 1,080,974.78 （2）年初账面价值 58,954.08 15,301.92 4,158.16 1,249,991.23 1,328,405.39 2、无经营租赁租出的固定资产，无融资租赁租入的固定资产，无固定资产抵押情况。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 97 页 (八) 在建工程 1、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 康泉彩虹湾亲子广场 23,933,834.08 23,933,834.08 886,658.00 886,658.00 合计 23,933,834.08 23,933,834.08 886,658.00 886,658.00 2、重要在建工程项目变动情况 工程名称 预算数 工程累计 投入占预 算比例% 工程进度 年初余额 本期增加 转入 固定资产 其他减少 利息资 本化累 计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息 资本化 率% 期末余额 资金 来源 康泉 彩虹湾 亲子广场 30,000,000.00 79.78 79.78% 886,658.00 23,047,176.08 23,933,834.08 自筹 合计 30,000,000.00 79.78 79.78% 886,658.00 23,047,176.08 23,933,834.08 自筹 注：康泉彩虹湾亲子广场，系本公司子公司浙江彩虹湾文化产业发展有限公司投资在建的项目。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 98 页 (九) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期摊销 其他减少 办公室装修 144,794.80 72,397.40 72,397.40 消防工程 727,272.73 807,767.71 158,223.07 1,376,817.37 楼层装修费 1,963,636.36 245,454.55 1,718,181.81 园区改造 266,195.39 27,302.09 238,893.30 宿舍装修 18,166.66 18,166.66 外墙翻新 71,375.20 17,843.80 53,531.40 薪火工坊装修工程 1,382,500.00 197,500.00 1,185,000.00 单成阁楼装修工程 45,600.00 11,400.00 34,200.00 C2楼隔断工程 45,900.00 10,800.00 35,100.00 B2楼装修工程 47,600.00 11,200.00 36,400.00 彩虹湾城市书房装 修工程 264,773.57 53,852.28 210,921.29 合计 4,977,814.71 807,767.71 824,139.84 4,961,442.58 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 344,752.96 86,188.24 264,902.26 66,225.56 预计负债 89,105.00 22,276.25 可抵扣亏损 合计 433,857.96 108,464.49 264,902.26 66,225.56 2、递延所得税负债：无 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 99 页 (十一) 应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 一年内 4,148,135.39 218,760.67 合计 4,148,135.39 218,760.67 2、账龄超过一年的重要应付账款：无 3、应付账款期末余额前五名单位情况 债权人名称 期末余额 金额 比例﹪ 账龄 浙江康泉电器有限公司 2,364,881.00 57.01 1 年以内 新世纪发展集团有限公司 411,292.55 9.92 1 年以内 温州盈联商业管理有限公司 350,000.00 8.44 1 年以内 温州奥达智能科技有限公司 167,668.00 4.04 1 年以内 上海橼桢建筑设计有限公司 100,000.00 2.41 1 年以内 合计 3,393,841.55 81.82 (十二) 预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 9,376,443.12 2,772,103.75 1—2 年 3,757.00 合 计 9,380,200.12 2,772,103.75 2、账龄超过一年的重要预收款项：无 3、预收款项期末余额前五名单位情况 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 100 页 债权人名称 期末余额 金额 比例﹪ 账龄 乐清市田野餐饮管理连锁有限公司 823,680.00 8.78 1 年以内 温州百搜信息科技服务有限公司 355,136.60 3.79 1 年以内 翟杰 351,284.17 3.74 1 年以内 温州广电艺术培训有限公司 335,874.00 3.58 1 年以内 刘文益 300,000.00 3.20 1 年以内 合计 2,165,974.77 23.09 (十三) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 136,778.06 2,968,388.33 2,530,510.78 574,655.61 离职后福利-设定提存计划 11,519.44 186,784.39 181,949.82 16,354.01 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 148,297.50 3,155,172.72 2,712,460.60 591,009.62 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 125,761.00 2,709,117.79 2,274,232.93 560,645.86 （2）职工福利费 14,832.53 14,832.53 （3）社会保险费 11,017.06 178,980.01 173,491.32 16,505.75 其中：医疗保险费 10,249.18 165,493.94 160,591.77 15,151.35 工伤保险费 153.58 3,431.39 3,179.69 405.28 生育保险费 614.30 10,054.68 9,719.86 949.12 （4）住房公积金 65,458.00 67,954.00 -2,496.00 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 101 页 （7）短期利润分享计划 合计 136,778.06 2,968,388.33 2,530,510.78 574,655.61 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 10,751.58 178,651.15 173,652.72 15,750.01 失业保险费 767.86 8,133.24 8,297.10 604.00 企业年金缴费 合计 11,519.44 186,784.39 181,949.82 16,354.01 4、其他说明：无 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 102 页 (十四) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 企业所得税 866,400.89 159,632.31 营业税 14,603.55 12,810.13 增值税 111,790.72 31,801.93 城市维护建设税 2,889.94 教育费附加 1,238.55 地方教育费附加 825.69 水利基金 256.21 印花税 894.50 565.36 残保金 365.60 合计 999,009.44 205,065.94 (十五) 其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 与联营企业的往来款 500,000.00 对联营企业的投资款 1,550,000.00 押金及保证金 4,633,327.00 262,430.00 其他 19,679.22 59,180.70 合计 5,153,006.22 1,871,610.70 2、按账龄列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 5,083,595.22 1,871,610.70 1～2 年 69,411.00 合计 5,153,006.22 1,871,610.70 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 103 页 3、其他应付款期末余额前五名单位情况 债权人名称 款项性质 期末余额 金额 比例﹪ 账龄 温州和臻文化创意有限公司 往来款 500,000.00 9.70 1 年以内 浙江海润建设有限公司 押金及保证金 285,000.00 5.53 1 年以内 温州馨玥文化传播有限公司 押金及保证金 210,000.00 4.08 1 年以内 温州市艺都装潢有限公司 押金及保证金 188,000.00 3.65 1 年以内 温州高新技术产业开发区众成足 球俱乐部 押金及保证金 150,000.00 2.91 1 年以内 合计 1,333,000.00 25.87 5、应付持有本公司 5﹪（含 5﹪）以上表决权股份股东单位的款项的情况、应付 关联方的款项的情况，详见本附注“八．关联方及关联交易”。 (十六) 其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 待转销项税额 12,704.72 合计 12,704.72 (十七) 专项应付款 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 红连文化企业租金补助 437,580.00 187,500.00 250,080.00 温州市龙湾区人力资源和社会保障局 大学生创业园补助 150,000.00 150,000.00 合计 587,580.00 187,500.00 400,080.00 (十八) 预计负债 项目 期末余额 期初余额 未决诉讼 89,105.00 合计 89,105.00 注：根据温州市鹿城区人民法院（2017）浙 0302 民初 1119 号民事调解书，应付 温州市科技合作交流中心在2015年7月至2017年12月期间涉案场地的水电费、 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 104 页 物业费 85,796.00 元及案件受理费 3,309.00 元，总计 89,105.00 元。 (十九) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 温州市科技局科技 企业孵化器补助 206,293.46 47,152.80 159,140.66 政府补助 龙湾区财政局 2012 年温州市服务业集 聚示范园区拨助款 228,105.52 52,138.32 175,967.20 政府补助 彩虹湾城市书房建 设补助经费 293,898.67 59,775.96 234,122.71 政府补助 2017 年温州市中小 企业知识产权托管 试点园区资助 200,000.00 185,496.04 14,503.96 政府补助 合计 728,297.65 200,000.00 344,563.12 583,734.53 政府补助 其中：与政府补助相关的递延收益 补助项目 年初余额 本期新增补 助金额 本期计入 营业外收入 金额 其 他 变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 温州市科技局 科技企业 孵化器补助 206,293.46 47,152.80 159,140.66 与收益相关 龙湾区财政局 2012 年温州市服 务业集聚示范园 228,105.52 52,138.32 175,967.20 与收益相关 彩虹湾城市书房 建设补助经费 293,898.67 59,775.96 234,122.71 与资产相关 2017 年温州市中 小企业知识产权 托管试点园区资 助 200,000.00 185,496.04 14,503.96 与收益相关 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 105 页 补助项目 年初余额 本期新增补 助金额 本期计入 营业外收入 金额 其 他 变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 合计 728,297.65 200,000.00 344,563.12 583,734.53 (二十) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 股份 转让 小计 林兵蔚 7,765,000.00 7,765,000.00 陈小梅 2,125,500.00 2,125,500.00 黄旭海 915,000.00 -228,750.00 686,250.00 郑凤仙 615,000.00 615,000.00 泮春根 580,500.00 580,500.00 叶坚 92,000.00 92,000.00 潘建全 138,000.00 138,000.00 许永森 69,000.00 228,750.00 297,750.00 钟小晏 100,000.00 100,000.00 股份总数 12,400,000.00 12,400,000.00 注 1：根据 2016 年 2 月 5 日股东会决议和发起人协议，公司以截至 2015 年 12 月 31 日的净 资产 10,736,774.77 元（其中实收资本 10,000,000.00 元，盈余公积 73,677.48 元，未分配利润 663,097.29 元），变更设立股份有限公司，总股本 10,000,000.00 元，每股面值 1 元，折合股 本总额 10,000,000 股。折余净资产 736,774.77 元作为变更后公司的资本公积（股本溢价）。 温州红连文化创意开发有限公司整体变更为浙江红连文化发展股份有限公司的净资产折股 情况由北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具的中证天通（2016） 验字第 1608004 号验资报告。公司已于 2016 年 3 月 15 日办妥工商变更登记手续。 注 2：根据 2016 年 12 月 20 日公司 2016 年第七次临时股东大会和修订后章程的规定：公司 向 9 位自然人（其中：公司董事、监事及高级管理人员林兵蔚、陈小梅、叶坚、黄旭海、泮 春根、潘建全、郑凤仙、钟小晏共 8 位，符合投资者适合性管理规定的外部投资者许永森共 1 位）发行股票 240 万股，每股面值 1 元，发行价每股 1.1 元。本公司发行股票 2,400,000.00 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 106 页 股，每股面值 1 元，发行价格为每股人民币 1.10 元，收到募集资金人民币 2,640,000.00 元， 经本公司扣除自行支付的中介机构费和其他发行相关费用人民币 133,174.58 元后，实际募集 资金净额为人民币 2,506,825.42 元，其中：2,400,000.00 元确认为股本、106,825.42 元确认为 资本公积。上述增资业经致同会计事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具致同验字（2016） 第 331ZC0744 号验资报告。 注 3：2017 年 11 月，通过公开市场，黄旭海向许永森转让股份 228,750.00 股。 (二十一) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 843,600.19 843,600.19 合计 843,600.19 843,600.19 注：资本公积的形成，参见前条注释“ 二十股本” (二十二) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 72,670.28 316,795.49 389,465.77 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 72,670.28 316,795.49 389,465.77 注：本期盈余公积增加系按净利润 10%计提。 (二十三) 未分配利润 项 目 本期 上期 提取或分 配比例 调整前上年末未分配利润 492,361.42 661,263.28 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 492,361.42 661,263.28 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -1,302,233.67 566,865.71 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 107 页 项 目 本期 上期 提取或分 配比例 减：提取法定盈余公积 316,795.49 72,670.28 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 转作资本公积的普通股股利 663,097.29 期末未分配利润 -1,126,667.74 492,361.42 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司 的金额 (二十四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,085,540.55 12,644,679.43 12,712,402.60 6,507,753.96 其他业务 合计 15,085,540.55 12,644,679.43 12,712,402.60 6,507,753.96 1、营业收入及成本按行业列示如下 行业名称 本期发生额 收入 成本 商务服务业 15,085,540.55 12,644,679.43 总计 15,085,540.55 12,644,679.43 地区 上期发生额 收入 成本 商务服务业 12,712,402.60 6,507,753.96 总计 12,712,402.60 6,507,753.96 2、营业收入及成本按产品类别列示如下 项目 本期发生额 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 108 页 收入 成本 租金收入 8,362,795.96 11,300,988.88 服务收入 6,722,744.59 1,343,690.55 总计 15,085,540.55 12,644,679.43 项目 上期发生额 收入 成本 租金收入 8,041,674.37 6,204,771.96 服务收入 4,670,728.23 302,982.00 总计 12,712,402.60 6,507,753.96 3、营业收入及成本按地区分类列示如下 地区 本期发生额 收入 成本 华东 15,085,540.55 12,644,679.43 总计 15,085,540.55 12,644,679.43 地区 上期发生额 收入 成本 华东 12,712,402.60 6,507,753.96 总计 12,712,402.60 6,507,753.96 4、前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占全部营业收入的 比例﹪ 丽水市科学技术局 881,509.42 5.84 瑞安市人力资源和社会保障局 622,641.49 4.13 温州臻龙建设投资集团有限公司 471,698.11 3.13 温州馨玥文化传播有限公司 302,589.94 2.01 温州市玉峰艺术品有限公司 252,916.44 1.68 合 计 2,531,355.40 16.79 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 109 页 客户名称 上期发生额 占全部营业收入的 比例﹪ 温州市龙湾区人民政府蒲州街道办事 处 500,000.00 3.93 温州奕邦幕墙装饰有限公司 322,218.00 2.53 温州市玉峰艺术品有限公司 264,216.74 2.08 温州万锦投资管理有限公司 254,421.84 2.00 浙江丕赓山教育科技有限公司 213,039.79 1.68 合 计 1,553,896.37 12.22 (二十五) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 292,857.60 城市维护建设税 30,204.01 37,967.02 教育费附加 13,882.21 16,271.58 地方教育费附加 7,692.09 10,847.73 其他 25,940.50 14,272.63 合计 77,718.81 372,216.56 (二十六) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 策划服务费 474,835.22 166,666.67 广告费 431,038.41 147,280.40 职工薪酬 92,871.00 208,398.00 其他 62,990.27 23,056.63 展览费 1,100.00 83,288.00 合计 1,062,834.90 628,689.70 (二十七) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 110 页 项目 本期发生额 上期发生额 开办费 2,364,881.01 职工薪酬 2,149,877.63 1,179,606.39 中介机构服务费 731,326.28 1,170,112.35 办公费 573,797.70 365,189.69 研发费用 555,389.00 118,625.00 业务招待费 391,579.39 59,013.00 折旧费 325,230.34 227,004.41 园区费用 292,096.68 947,537.03 差旅费 182,654.05 189,687.79 水电费 133,928.06 134,725.03 维修费 91,587.85 242,328.90 通讯费 90,459.52 91,193.70 会费 82,730.75 44,330.00 工会经费 4,000.00 10,000.00 税金 16,749.36 合计 7,969,538.26 4,796,102.65 (二十八) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 391,770.62 减：利息收入 9,942.88 8,522.03 手续费及其他 12,823.05 2,547.40 合计 394,650.79 -5,974.63 (二十九) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 79,850.70 1,174.31 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 111 页 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 合计 79,850.70 1,174.31 (三十) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -305,212.65 -75,107.95 购买银行理财产品取得的收益 11,471.37 30,375.34 合计 -293,741.28 -44,732.61 (三十一) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 -314.75 其中：固定资产处置损失 -314.75 合计 -314.75 (三十二) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 2,175,856.00 2,175,856.00 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 112 页 合计 2,175,856.00 2,175,856.00 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 2014年第二批促进网络 扶持资金 300,000.00 与收益相关的政府补助 温州市龙湾区财政局财 政零余额专户商务局 2015年度促进网络经济 发展扶持资金 300,000.00 与收益相关的政府补助 温州市龙湾区劳动就业 管理处稳岗补贴 7,856.00 与收益相关的政府补助 温州市科学技术局 2016 年众创空间认定奖励 300,000.00 与收益相关的政府补助 温州市科学技术局 2016 年孵化器认定奖励 675,000.00 与收益相关的政府补助 温州市龙湾区科学技术 局 307科技局2016年市 级科技型企业补助 20,000.00 与收益相关的政府补助 温州市龙湾区科学技术 局 330区科协新成立企 业科协补助 30,000.00 与收益相关的政府补助 温州市龙湾区科学技术 局 307科技局2016年区 级科技型企业补助 10,000.00 与收益相关的政府补助 温州市龙湾区财政局财 政零余额专户 307科技 局国家级众创 500,000.00 与收益相关的政府补助 温州市龙湾区科学技术 协会零余额专户 330区 科协新成立企业 30,000.00 与收益相关的政府补助 杭州展会经费补助 3,000.00 与收益相关的政府补助 合计 2,175,856.00 (三十三) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 113 页 损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,344,563.12 385,286.25 1,344,563.12 其他 19,209.45 19,209.45 合计 1,363,772.57 385,286.25 1,363,772.57 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 温州市科技局科技企业 孵化器补助 47,152.80 29,470.44 与收益相关的政府补助 龙湾区财政局2012年温 州市服务业集聚示范园 区拨助款 52,138.32 32,586.48 与收益相关的政府补助 龙湾区委宣传部2014年 温州文博会展区补助 104,000.00 与收益相关的政府补助 彩虹湾城市书房建设补 助经费 59,775.96 4,981.33 与资产相关的政府补助 一企一品、一城一群党 建品牌创建补助 10,000.00 与收益相关的政府补助 2015年度市级众创空间 认定补贴 200,000.00 与收益相关的政府补助 2015年度龙湾区企业稳 定岗位补贴 4,248.00 与收益相关的政府补助 财政局新三板补助 1,000,000.00 与收益相关的政府补助 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 114 页 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 温州市科学技术局 2017 年温州市中小企业知识 产权托管试点园区资助 185,496.04 与收益相关的政府补助 合计 1,344,563.12 385,286.25 (三十四) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组损失 非货币性资产交换损失 税款滞纳金 2,189.63 28.18 2,189.63 龙湾青少年发展基金 20,000.00 20,000.00 未决诉讼 89,105.00 89,105.00 务工人员工伤扶助 110,000.00 110,000.00 违约金 30,000.00 30,000.00 合计 251,294.63 28.18 251,294.63 (三十五) 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,256,243.70 363,237.88 递延所得税费用 -42,238.93 -293.58 合计 1,214,004.77 362,944.30 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -4,149,139.68 752,650.76 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 （利润总额25%） -1,037,284.92 188,162.69 对以前期间当期所得税的调整 73,379.35 权益法核算的合营企业和联营企业损益 -76,303.16 -18,776.99 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 115 页 不可抵扣的成本、费用和损失 234,831.94 35,930.16 利用以前年度未确认可抵扣亏损和 可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响 2,092,760.91 84,249.09 所得税费用 1,214,004.77 362,944.30 (三十六) 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 与联营企业的往来款 500,000.00 代收代付款 1,820,452.01 1,204,579.44 收到的利息收入 9,942.88 8,522.03 政府补助 3,375,856.00 214,248.00 专项应付款 587,580.00 押金 6,123,208.00 193,400.35 其他 44,336.37 合计 12,461,375.26 1,620,749.82 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费、差旅费、业务招待费等费用开支 3,689,745.72 3,488,959.18 关联方往来 86,671.00 代收代付款 1,578,827.29 301,094.47 押金 2,326,843.00 1,061,400.00 专项应付款 187,500.00 务工人员工伤扶助 110,000.00 营业外支出 32,189.63 28.18 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 116 页 龙湾青少年发展基金 20,000.00 合计 7,945,105.64 4,938,152.83 3、收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 298,880.00 合计 298,880.00 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 定增服务费 20,000.00 合计 20,000.00 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 117 页 (三十七) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -5,363,144.45 389,706.46 加：资产减值准备 79,850.70 1,174.31 固定资产等折旧 325,230.34 227,004.41 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 824,139.84 701,961.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 314.75 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 391,770.62 投资损失（收益以“－”号填列） 293,741.28 44,732.61 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -42,238.93 -293.58 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 332,799.02 -10,125,319.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,431,145.53 2,809,008.68 其他 344,563.12 经营活动产生的现金流量净额 13,617,857.07 - 5,951,710.44 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,315,362.24 8,819,105.50 减：现金的期初余额 8,819,105.50 5,107,966.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,503,743.26 3,711,138.90 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 118 页 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 2,315,362.24 8,819,105.50 其中：库存现金 19,227.78 6,958.11 可随时用于支付的银行存款 2,296,134.46 8,812,147.39 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,315,362.24 8,819,105.50 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 六、 合并范围的变更 丽水薪火工坊科技孵化器有限公司，于 2017 年 03 月 27 日新设立，注册资金及实收 资本 10 万元，本公司持股比例 100%； 瑞安市红连人力资源服务有限公司，于 2017 年 08 月 07 日新成立，注册资金及实收 资本 15 万元，本公司持股比例 100%； 本期合并范围新增加以上 2 家子公司。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 119 页 七、 在其他主体中的权益 1. 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 温州红连电子商务 秘书有限公司 温州 温州 园区管理 100.00 直接出资设立 浙江彩虹湾文化产 业发展有限公司 温州 温州 园区管理 51.00 直接出资设立 丽水薪火工坊科技 孵化器有限公司 丽水 丽水 园区管理 100.00 直接出资设立 瑞安市红连人力资 源服务有限公司 瑞安 瑞安 人力资源信息 咨询服务 100.00 直接出资设立 2. 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于 少数股东的损益 本年向 少数股东 分派的股利 年末少数股东 权益余额 浙江彩虹湾文化产 业发展有限公司 49.00 -4,060,910.78 7,521,929.97 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司 名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 浙江彩虹湾 文化产业发 展有限公司 3,451,909.37 23,936,991.82 27,388,901.19 11,971,199.31 11,971,199.31 子公司 名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 浙江彩虹湾 文化产业发 展有限公司 1,174,343.27 -8,287,573.03 -8,287,573.03 4,856,380.78 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 120 页 4. 在合营企业或联营企业中的权益 合营企业或 联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或 联营企业投资的 会计处理方法 直接 间接 温州和臻文化 创意有限公司 温州 温州 文化创意产业 园区开发及物 业管理服务 28.00 权益法 温州卓信文化 创意有限公司 温州 温州 文化创意设 计；文化产业 园区开发及物 业管理服务 38.00 权益法 温州智创文化 开发有限公司 温州 温州 文化产业园项 目的开发 22.00 权益法 非重要合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 投资款账面价值合计 2,640,600.00 1,550,000.00 下列各项按持股比例计算的合计数 -305,212.65 -75,107.95 —净利润 -305,212.65 -75,107.95 —其他综合收益 —综合收益总额 -305,212.65 -75,107.95 八、关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况： 无 本公司的最终控制方为林兵蔚，持有本公司股份 62.62%。 (二) 本公司的子公司情况：见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况：见附注“七、在其他主体中的权益”。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 121 页 (四) 其他关联方情况 关联方名称 与本公司的关系 郑凤仙 持股4.96%的股东、监事 泮春根 持股4.68%的股东、监事 黄旭海 持股5%以上的股东、董事 陈小梅 持股5%以上的股东、董事 潘建全 董事 叶坚 董事、高级管理人员 钟小晏 高级管理人员 郑玲玲 监事 林建深 董秘 温州红连职业培训学校（普通合伙） 实际控制人持股49% 平阳依特诺投资合伙企业（有限合伙） 股东陈小梅持股16% 温州东印标识有限公司 股东陈小梅持股10% 上海宇创投资合伙企业（有限合伙） 股东陈小梅配偶林浩持股33% 浙江温创资产管理有限公司 股东陈小梅配偶林浩持股100% 浙江骏鸿贸易有限公司 股东陈小梅配偶林浩持股12% 温州微动科技有限公司 股东陈小梅配偶林浩持股45% 福建众人通信息技术有限公司 股东陈小梅配偶林浩持股5% 温州佳才人力资源有限公司 股东黄旭海持股61% 温州佳佑网络技术有限公司 股东黄旭海持股45% 杭州佳才网络技术有限公司 股东黄旭海持股45% 嘉兴市汉道生物科技有限公司 股东泮春根持股40% 杭州汉道健康管理有限公司 股东泮春根持股40% 温州高新技术产业开发区春耕会务策划服 务部 股东泮春根持股100% 温州中盛企业代理事务所（普通合伙） 董事叶坚持股50%，配偶徐伟英持股50% 温州市扬铃贸易有限公司 董事叶坚持股90%，陈显晓 10% 温州市靖浩贸易有限公司 董事叶坚持股80%，陈显晓 20% 温州市元升鞋业有限公司 董事叶坚持股80%，陈显晓 20% 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 122 页 关联方名称 与本公司的关系 温州市尚宏鞋业有限公司 董事叶坚持股80%，陈显晓 20% 温州富蓝鞋业有限公司 董事叶坚持股70%，陈显晓 30% 上海乐御贸易有限公司 董事潘建全持股60%（股份已经转让） 温州意美视觉文化传媒有限公司 股东郑凤仙持股23%（已经在注销中，公示期 差不多已经结束。） 温州长益网络科技有限公司 对子公司浙江彩虹湾文化产业发展有限公司 具有重大影响的少数股东（持股3%） 浙江康泉电器有限公司 对子公司浙江彩虹湾文化产业发展有限公司 具有重大影响的少数股东（持股20%） 上海丞然商业管理有限公司 对子公司浙江彩虹湾文化产业发展有限公司 具有重大影响的少数股东（持股11%） 温州金创彩投企业管理合伙企业 对子公司浙江彩虹湾文化产业发展有限公司 具有重大影响的少数股东（持股12%） 杭州象千投资管理有限公司 对子公司浙江彩虹湾文化产业发展有限公司 具有重大影响的少数股东（持股3%） (五) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①销售商品 / 提供劳务 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 温州红连职业培训学校（普通合伙） 租赁 3,600.00 98,838.29 温州佳才人力资源有限公司 租赁 93,200.00 132,640.42 温州市红连人家餐饮管理有限公司（注） 租赁 30,000.00 温州微动科技有限公司 租赁 21,840.00 17,755.12 温州意美视觉文化传媒有限公司 租赁 8,844.00 注：2016年11月已完成股权转让，关联关系解除。 ②采购商品 / 接受劳务 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 温州佳才人力资源有限公司 采购 30,000.00 说明：关联方的定价均采用市场价。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 123 页 2. 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 浙江康泉电器有限公司 商务楼 7,094,643.02 关联租赁情况说明：本公司控股子公司浙江彩虹湾文化产业发展有限公司，向少数股东浙 江康泉电器有限公司租赁商务楼，总面积 24,148.81 平方米，租赁期限十年，自 2017 年 4 月 1 日至 2027 年 3 月 31 日止。本年租金 7,094,643.02 元。 3. 关联方担保情况 本公司作为担保方：无 本公司作为被担保方：公司全体股东，林兵蔚、陈小梅、泮春根、黄旭海、郑凤 仙、潘建全、许永森、叶坚、钟小晏，为浙江温州龙湾农村商业银行股份有限公 司高新支行，向本公司签署之日至 2018 年 12 月 31 日期间内，最高融资限额 人民币 500 万元的所有融资债权，提供最高额连带责任保证，融资方式包括贷款、 票据贴现、承兑、担保、贷款承诺、信用证和保函等。保证期间根据各笔融资分 别确定，即各笔融资的保证期间，自该笔融资债务清偿期限届满之日起二年。保 证范围包括但不限于所有融资债权、利息、费用、违约金、损害赔偿金和实现债 权的费用，实现债权的费用包括律师代理费、催讨差旅费和其他合理费用。公司 控股股东、实际控制人林兵蔚先生及其配偶，为贷款提供无限连带责任的担保或 反担保。 4. 关联方资金拆借 关联方 经济内容 定价方式 本期发生额 上期发生额 林兵蔚 拆入 无息 林兵蔚 偿还 无息 86,671.00 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 124 页 5. 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 董事长兼总经理 111,122.00 71,600.00 董事会秘书 61,707.00 48,000.00 监事 72,366.00 31,710.00 财务负责人 55,467.00 42,000.00 关键管理人员薪酬 300,662.00 193,310.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目： 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应收账款 温州佳才人力资源有限公司 31,000.00 预付账款 温州佳才人力资源有限公司 10,000.00 预付账款 浙江康泉电器有限公司 4,966,250.10 其他应收款 浙江康泉电器有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 预收账款 温州微动科技有限公司 4,671.00 4,672.00 应付账款 浙江康泉电器有限公司 2,364,881.00 其他应付款 温州佳才人力资源有限公司 10,000.00 其他应付款 温州和臻文化创意有限公司 500,000.00 840,000.00 其他应付款 温州卓信文化创意有限公司 380,000.00 其他应付款 温州智创文化开发有限公司 330,000.00 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 125 页 九、 承诺及或有事项 1、截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的资本承诺、与合营企业投资相 关的未确认承诺。 2、截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的为其他单位提供债务担保形成 的或有负债及其财务影响、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债、其他或 有负债及其财务影响。 十、 资产负债表日后事项 公司与温州龙湾农商行高新支行签约贷款，由温州市小微企业信用保证基金运行 中心提供保证：于 2018 年 1 月 10 日，取得流动资产贷款 100.00 万元，该贷款 已于 2018 年 1 月 12 日发放到公司贷款帐户；于 2018 年 1 月 17 日取得流动资产 贷款 200.00 万元、并于当日发放到公司贷款帐户；于 2018 年 2 月 5 日取得流动 资产贷款 100.00 万元，该贷款已于 2018 年 2 月 6 日发放到公司贷款帐户。 公司全体股东林兵蔚、陈小梅、黄旭海、泮春根、郑凤仙为此贷款提供连带责任 保证。控股股东、实际控制人林兵蔚先生及其配偶，为贷款提供无限连带责任的 担保或反担保。 2、公司于 2018 年 03 月 19 日设立控股子公司：东阳红晟文化发展有限公司，注 册资本 50.00 万元，公司出资 42.50 万元，占注册资本 85%，尚未实缴。 十一、 其他重要事项 截至报告批准日，本公司无需要披露的前期差错更正、债务重组、资产置换、年 金计划、分部信息、终止经营、以及其他对投资者决策有影响的重要事项。 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 126 页 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 509,351.86 66.53 25,467.59 5.00 483,884.27 其中：无风险组合 账龄组合 509,351.86 66.53 25,467.59 5.00 483,884.27 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 256,202.66 33.47 256,202.66 100.00 合计 765,554.52 100.00 281,670.25 36.79 483,884.27 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 31,000.00 10.79 31,000.00 其中：无风险组合 31,000.00 10.79 31,000.00 账龄组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 256,202.66 89.21 256,202.66 100.00 合计 287,202.66 100.00 256,202.66 89.21 31,000.00 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 127 页 ①组合中，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款： 往来名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 温州爱淘拍 网络科技服务 有限公司 256,202.66 256,202.66 100.00 无法收回。 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 509,351.86 25,467.59 5.00 合计 509,351.86 25,467.59 5.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 金 额 256,202.66 25,467.59 281,670.25 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 期末余额 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 温州爱淘拍网络科技服务有限公司 256,202.66 33.47 256,202.66 丽水市科学技术局 146,000.00 19.07 7,300.00 温州梦幻信息科技有限公司 75,440.00 9.85 3,772.00 瑞安市人力资源和社会保障局 60,000.00 7.84 3,000.00 江苏神龙海洋工程有限公司 59,238.00 7.74 2,961.90 合计 596,880.66 77.97 273,236.56 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 128 页 (二) 其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 742,673.35 100.00 12,167.92 1.64 730,505.43 其中：无风险组合 504,314.86 67.91 504,314.86 账龄组合 238,358.49 32.09 12,167.92 5.10 226,190.57 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 742,673.35 100.00 12,167.92 1.64 730,505.43 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 172,991.95 100.00 8,649.60 5.00 164,342.35 其中：无风险组合 账龄组合 172,991.95 100.00 8,649.60 5.00 164,342.35 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 172,991.95 100.00 8,649.60 5.00 164,342.35 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 129 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 233,358.49 11,667.92 5.00 1 至 2 年 5,000.00 500.00 10.00 合计 238,358.49 12,167.92 5.10 2、其他应收款坏账准备 项目 年初余额 本期计提增加 本期减少 期末余额 转回 转销 金额 8,649.60 3,518.32 12,167.92 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金 119,400.00 58,400.00 水电费 118,958.49 99,218.47 社会保险费个人部分 15,373.48 与子公司间往来 504,314.86 合计 742,673.35 172,991.95 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款合计 数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 浙江彩虹湾文化产业发 展有限公司 借款 500,000.00 1 年以内 67.32 红连大楼水电费 水电费 77,064.21 1 年以内 10.38 3,853.21 丽水市科学技术局 履约保证金 58,400.00 1 年以内 7.86 2,920.00 瑞安市人力资源和社会 保障局 投标保证金 50,000.00 1 年以内 6.73 2,500.00 电商大厦水电费 水电费 41,894.28 1 年以内 5.64 2,094.71 合计 727,358.49 97.93 11,367.92 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 130 页 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 13,490,000.00 13,490,000.00 4,570,000.00 4,570,000.00 对联营企业投资 2,260,279.40 2,260,279.40 1,474,892.05 1,474,892.05 合计 15,750,279.40 15,750,279.40 6,044,892.05 6,044,892.05 1、对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 本年计提减值准备 减值准备期末余额 温州红连电子商务秘书有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 浙江彩虹湾文化产业发展有限公司 3,570,000.00 8,670,000.00 12,240,000.00 丽水薪火工坊科技孵化器有限公司 100,000.00 100,000.00 瑞安市红连人力资源服务有限公司 150,000.00 150,000.00 合计 4,570,000.00 8,920,000.00 13,490,000.00 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 131 页 2、对联营、合营企业投资： 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减 少 投 资 权益法下确 认的 投资损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其 他 联营企业： 温州和臻文化创意有限公司 837,201.41 -123,810.30 713,391.11 温州卓信文化创意有限公司 309,439.83 1,090,600.00 -180,174.55 1,219,865.28 温州智创文化开发有限公司 328,250.81 -1,227.80 327,023.01 合计 1,474,892.05 1,090,600.00 -305,212.65 2,260,279.40 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 132 页 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,771,411.03 6,739,947.74 12,712,402.60 6,507,753.96 其他业务 合计 12,771,411.03 6,739,947.74 12,712,402.60 6,507,753.96 1、营业收入及成本按产品类别列示如下 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 租金收入 7,265,387.95 5,812,638.87 8,041,674.37 6,204,771.96 服务收入 5,506,023.08 927,308.87 4,670,728.23 302,982.00 总计 12,771,411.03 6,739,947.74 12,712,402.60 6,507,753.96 2、营业收入及成本按地区类别列示如下 地区 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 华东 12,771,411.03 6,739,947.74 12,712,402.60 6,507,753.96 总计 12,771,411.03 6,739,947.74 12,712,402.60 6,507,753.96 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 133 页 3、前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占全部营业收入的比例﹪ 丽水市科学技术局 881,509.42 6.90 瑞安市人力资源和社会保障局 622,641.49 4.88 温州臻龙建设投资集团有限公司 471,698.11 3.69 温州市玉峰艺术品有限公司 252,916.44 1.98 温州万锦投资管理有限公司 214,879.93 1.68 合 计 2,443,645.39 19.13 客户名称 上期发生额 占全部营业收入的比例﹪ 温州市龙湾区人民政府蒲州街道办事处 500,000.00 3.93 温州奕邦幕墙装饰有限公司 322,218.00 2.53 温州市玉峰艺术品有限公司 264,216.74 2.08 温州万锦投资管理有限公司 254,421.84 2.00 浙江丕赓山教育科技有限公司 213,039.79 1.68 合计 1,553,896.37 12.22 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -305,212.65 -75,107.95 购买银行理财产品取得的收益 11,471.37 30,375.34 合计 -293,741.28 -44,732.61 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 134 页 十三、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 本期 发生额 说 明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 3,520,419.12 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 11,471.37 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -232,085.18 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 3,299,805.31 减：非经常性损益的所得税影响数 824,951.33 非经常性损益净额 2,474,853.98 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,474,853.98 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 135 页 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 2017 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本 每股收益 稀释 每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -9.90 -0.11 -0.11 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -28.71 -0.30 -0.30 报告期利润 2016 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本 每股收益 稀释 每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 5.14 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 2.52 0.03 0.03 浙江红连文化发展股份有限公司 2018 年 4 月 10 日 浙江红连文化发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 第 136 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室