838268_2016_东冠股份_2016年年度报告_2017-04-26.txt

NEEQ:838268 SUZHOU DONGGUAN PACKAGING CO.,LTD 2016 公 司 年 度 大 事 记 1、增加注册资本 1,000 万元 2016 年 6 月 12 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，全 体股东一致同意将公司注册资本增加 1,000.00 万元，注册资本由 3,259.00 万元变更为 4,259.00 万元。新增的注册资本由原股东苏州东 卓贸易有限公司和新增股东施争青、徐穗阳认缴，并于股东大会通 过增资扩股方案后 20 个工作日内实缴。截至 2016 年 6 月 27 日，资 金已全部到位。 2、挂牌全国中小企业股份转让系统 2016 年 8 月 3 日，公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让。证券简称：东冠 股份。证券代码：838268。 3、收购苏州东紫 70%股权 为扩大公司业务范围，丰富产品类型，提高公司市场竞争力。 2016 年 9 月 28 日，公司以苏州东紫全部权益评估值为基础，以货币 资金收购赵六新持有苏州东紫 45%的股权、许兴林持有苏州东紫 25% 的股权，合计 70.00%的股权，并签订协议。本次收购完成后公司直 接持有苏州东紫 70.00%的股权，苏州东紫成为公司控股子公司。 公告编号：2017-021 1 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................................... 2 第二节 公司概况 .......................................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................. 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................ 9 第五节 重要事项 ........................................................................................ 23 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................... 29 第七节 融资及分配情况 .............................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................... 32 第九节 公司治理及内部控制 ....................................................................... 35 第十节 财务报告 ........................................................................................ 42 公告编号：2017-021 2 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、东冠股份 指 苏州东冠包装股份有限公司 有限公司、明阳包装 指 吴江市明阳包装材料有限公司(公司前身) 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 挂牌 指 苏州东冠包装股份有限公司在全国中小企业股份转让系 统挂牌的行为 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 会计师、苏亚金诚会计师事务所 指 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 公司章程 指 苏州东冠包装股份有限公司公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 高级管理人员 指 本公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东会 指 吴江市明阳包装材料有限公司股东会 股东大会 指 苏州东冠包装股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州东冠包装股份有限公司董事会 监事会 指 苏州东冠包装股份有限公司监事会 南迦科技 指 苏州南迦净化科技有限公司 东卓贸易 指 苏州东卓贸易有限公司 瑞士雀巢 指 瑞士雀巢有限公司 合兴食品 指 苏州市合兴食品有限公司 太太乐食品 指 上海太太乐食品有限公司 冠生园 指 上海冠生园天厨调味品有限公司 太太乐福赐特 指 上海太太乐福赐特食品有限公司 苏盐生活家 指 江苏省苏盐生活家股份有限公司 苏州东紫 指 苏州东紫彩印科技有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 注：本报告除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符 的情况，均为四舍五入原因造成。 公告编号：2017-021 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-021 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司规模较小导致的业绩波动 风险 2016 年度、2015 年度、2014 年度,公司营业收入分别为 17,592,373.87 元、10,044,344.16 元、6,550,636.82 元,净利润分别为 1,124,124.90 元、 1,370,253.29 元、195,373.89 元,公司经营规模目前仍较小,如未来外部市 场环境及内部管理等因素出现较大变化,则可能导致公司业绩出现较大 波动的风险。 大客户依赖及关联交易占比较 大风险 2016 年度,公司第一大客户为苏州市合兴食品有限公司,公司向其销售的 包装纸箱占公司营业收入的比例为 62.41%,占比较高。虽然公司与合兴 食品系战略协作关系,但目前公司的销售仍在一定程度上依赖于合兴食 品,如果合兴食品经营出现较大的波动,或不再向公司采购包装纸箱,公司 的生产、经营将受到较大影响。 销售的地域性风险 由于运输问题,纸箱包装印刷行业存在受销售半径制约的行业特点,公 司客户偏好本地生产厂家提供的产品,故公司目前产品销售主要集中在 苏州、上海等范围内,如果苏州市及周边城市纸箱包装印刷市场发生重 大变化,将会对公司的盈利能力造成一定影响。 市场竞争加剧的风险 随着我国市场经济不断向前推进,纸箱包装印刷行业的市场化程度日渐 提高,集体、私营企业数量增长迅猛,国际资本和技术等生产要素也纷纷 进入我国。许多国外企业看好我国未来纸箱包装印刷市场的增长空间, 将研发中心转移到我国,极大的提高了企业间的竞争力度,给国内纸箱 包装印刷企业的发展带来了一定的经营风险。 技术更新风险 行业内技术热点的改变主要源自两方面,一为国家产业政策的改变,二 为行业内新技术、新工艺研究方向的改变。公司目前在技术研发方面还 比较薄弱,没有独立的研发队伍,因此在预判行业内技术发展趋势,把握 技术研发的方向,并针对客户需要及时推出产品方面实力不足。公司包 装印刷产品如不能及时准确把握技术和用户需求的变化,则无法及时掌 握新技术、调整研发方向并将产品及时推向市场,从而削弱公司的市场 竞争力。 原材料价格波动的风险 公司生产经营的主要原材料为各类瓦楞纸板,原材料成本为公司最主要 的营业成本。目前公司生产所需的各类纸板在国内外市场供应充足,且国 内大型造纸厂商均在大规模扩大产能,但随着木浆价格变动及废纸回收 成本逐渐加大,工业用纸价格仍存在上涨可能。若未来原纸价格出现大幅 波动,将对公司原纸成本的控制造成一定压力,进而可能对公司生产经营 及现金流量造成一定影响。 下游行业需求波动风险 公司目前的下游行业主要为食品行业。公司的生产规模和产品规格主要 依赖于下游行业客户的市场需求,因此下游行业的发展状况对公司所处 行业的兴衰起着关键性的作用。如果下游行业受到宏观经济、行业政策 等因素影响出现波动,将会对公司的盈利能力和利润水平产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 公告编号：2017-021 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 苏州东冠包装股份有限公司 英文名称及缩写 SUZHOU DONGGUAN PACKAGING CO.,LTD 证券简称 东冠股份 证券代码 838268 法定代表人 施争青 注册地址 苏州市吴江区黎里镇金家坝金盛路 1709 号 办公地址 苏州市吴江区黎里镇金家坝金盛路 1709 号 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11 层 会计师事务所 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李山、吴斌 会计师事务所办公地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号 2201 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王锦浩 电话 0512-63968757 传真 0512-63968757 电子邮箱 18962558678@ 公司网址 http:// 联系地址及邮政编码 苏州市吴江区黎里镇金家坝金盛路 1709 号,邮编 215215 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 3 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C23 印刷和记录媒介复制业 主要产品与服务项目 不同尺寸规格类型的水印瓦楞纸箱 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 42,590,000 做市商数量 0 控股股东 南迦科技、施争青、徐穗阳 实际控制人 徐雪明、施争青、徐穗阳 四、注册情况 公告编号：2017-021 6 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320500555867783T 否 税务登记证号码 91320500555867783T 否 组织机构代码 91320500555867783T 否 公告编号：2017-021 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 17,592,373.87 10,044,344.16 75.15% 毛利率 28.31% 33.42% 归属于挂牌公司股东的净利润 1,259,421.78 1,370,253.29 -8.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -69,528.84 1,370,253.29 -105.07% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 3.16% 8.38% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -0.17% 8.38% - 基本每股收益 0.03 0.09 -70.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 61,817,325.27 38,924,664.04 58.81% 负债总计 13,265,394.10 4,662,580.33 184.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 46,021,505.49 34,262,083.71 34.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.07 1.05 2.17% 资产负债率（母公司） 14.76% 11.98% - 资产负债率（合并） 21.46% 11.98% - 流动比率 0.99 1.24 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,280,961.84 2,453,508.98 - 应收账款周转率 4.30 4.46 - 存货周转率 15.11 69.29 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 58.81% 500.70% - 营业收入增长率 75.15% 53.33% - 净利润增长率 -17.96% 601.35% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 42,590,000 32,590,000 30.68% 计入权益的优先股数量 - - - 公告编号：2017-021 8 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,800,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,993.25 非经常性损益合计 1,779,006.75 所得税影响数 450,056.13 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,334,255.06 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-021 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主营业务为瓦楞纸箱包装及食品包装袋的生产、印刷、加工及销售，公司业务归属于 C2319 包 装装潢及其他印刷业。公司利用自身客户资源优势、技术装备优势和产品质量优势，依托先进的生产装备 不断提高公司产品质量和技术含量，并逐渐发展出可根据客户个性化需求，提供涵盖材料采购、样品制作、 批量生产、包装组装、物流配送等服务，发展过程中积累了一定的优质客户资源。公司主要客户包括苏州 市合兴食品有限公司、上海太太乐食品有限公司、上海太太乐福赐特食品有限公司等客户。公司通过直销 的方式将印刷加工完毕的瓦楞纸箱包装产品及食品包装袋产品销售至下游客户处，以此取得产品销售收 入。 1、采购模式 公司生产所需主要原材料为各类箱板纸、印刷版、油墨、铁丝、聚乙烯、尼龙薄膜等。公司实行合 格供应商制度，与合格供应商签订定期框架采购协议，在实际生产经营过程中采用“以需定购”的采购模 式，根据生产需要，逐笔下单采购。一般公司与供应商签订的采购合同时约定原材料的采购价格或采用下 达订单时随行就市的原则确认采购价格，以订单为准确认每次采购数量。 2、生产模式 公司根据客户订单情况确定生产计划，组织原材料采购和加工生产。公司利用箱板纸、印刷版、油 墨、铁丝、等原材料，经过印刷、开槽、装订、包装等一系列工序，加工制作包装用瓦楞纸箱；在生产过 程中，质量检测专员通过原材料进货检验、生产装配过程检验及最终产品检验等质检环节严格保证产品质 量。利用聚乙烯、尼龙薄膜等原材料经过印刷、吹膜、复合、熟化、制袋、分切、包装等一系列工序，加 工制作包装用复合膜袋。在生产过程中，质量检测专员通过原材料进货检验、印刷验品，复合检测及最终 产品检验等质检环节严格保证产品质量。 3、销售模式 公司销售采取“产品直销、以销定产”的销售模式，制订了专业、规范的客户服务流程，及时响应 客户的各种服务需求，为客户提供专业、优质的服务。公司与客户都签订产品销售的框架协议，约定全年 供需数量、规格、定价原则等要素，供需双方根据框架协议，以订单方式确定每批产品的发货数量和规格， 并按照约定组织生产、发货、结算、回款。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 公告编号：2017-021 10 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、经营成果 公司 2016 年度实现销售收入为 17,592,373.87 元，同比增长 75.15%公司，实现净利润 1,124,124.90 元。其中主营业务收入为 14,624,771.48 元，同比增长 94.24%；其他业务收入为 2,967,602.39 元，同比增 长 18.00%。报告期内，公司主营业务营业收入的增长，主要系公司业务规模扩大、销售订单增加，导致 营业收入不断增加，表明公司具有良好的成长能力。其他业务收入的增长，主要系公司将闲置房产对外出 租。公司于 2015 年 7 月接受股东的实物增资，实物增资资产为土地和厂房。公司结合生产经营实际需求 和目前产能状况，将股东投入的厂房进行了资源的合理配置和有效利用，对超出生产经营所需的厂房进行 出租，厂房出租行为具有合理性。公司厂房出租行为未对公司产能扩张产生不利影响，现有产能和主营业 务收入具有匹配性。 2016 年度、2015 年度、2014 年度，公司向关联方销售商品收入占营业收入的比例分别为 64.47%、 65.36%、100.00%，呈下降趋势。 2、成功挂牌新三板，发展战略稳步推进 报告期内，公司管理层紧紧围绕制定的发展战略及规划，始终致力于向客户提供最优质的产品和全 方位的支持与服务。公司不断强化公司治理，完善和拓宽市场渠道，合理配置资源。在稳健发展的基础上， 为公司快速发展做好整体规划。 2016 年 8 月公司成功挂牌新三板，迈出对接资本市场的重要一步，有利于公司进一步规范运营和发 展，提升良好市场形象，发现公司的核心价值。 3、增加注册资本 10,000,000.00 元，增强公司实力 2016 年 6 月 12 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，全体股东一致同意将公司注册资本增加 10,000,000.00 元，注册资本由 32,590,000.00 元变更为 42,590,000.00 元。新增的注册资本由原股东东卓贸 易和新增股东施争青、徐穗阳以货币资金认缴，并于股东大会通过增资方案后 20 个工作日内实缴。截至 2016 年 6 月 27 日，资金已全部到位。 公告编号：2017-021 11 4、收购苏州东紫 70%股权，拓展业务领域 2016 年 9 月 28 日，公司以苏州东紫净资产评估值为基础，以货币资金收购赵六新持有苏州东紫 45% 的股权、许兴林持有苏州东紫 25%的股权，合计 70.00%的股权，并签订协议。本次收购完成后公司直接 持有苏州东紫 70.00%的股权，苏州东紫成为公司控股子公司。 苏州东紫主营业务为食品复合袋，其将成为公司进行全面的产品线布局的重要载体，其主营业务与公 司主营业务形成互补。本次收购完成后，有助于扩大公司的业务范围，丰富产品类型，提高公司市场竞争 力。从长期发展来看，有利于公司综合实力的增强，对公司业绩提升带来积极的影响。详见“第四节 管 理层讨论与分析”之“（二）报告期内经营情况回顾”“3、投资状况分析”“（1）主要控股子公司、参股公 司情况”。 5、向苏州东紫增资 2,660,000.00 元，加快子公司业务发展 2016 年 12 月公司控股子公司苏州东紫注册资本由 10,000,000.00 元增加至 13,800,000.00 元，公 司与许兴林、赵六新等股东，对苏州东紫进行同比例增资，公司认缴 2,660,000.00 元，增资后，公司 持股占比为 70%，加快了子公司的业务发展，为公司的经营带来了积极的影响。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 17,592,373.87 75.15% 100.00% 10,044,344.16 53.33% 100.00% 营业成本 12,612,251.42 88.59% 71.69% 6,687,590.49 18.07% 66.58% 毛利率 28.31% 0.00% 33.42% - - 管理费用 3,736,725.97 239.76% 21.24% 1,099,814.17 271.54% 10.95% 销售费用 384,173.57 52.30% 2.18% 252,252.24 9.97% 2.51% 财务费用 -13,486.35 -675.70% -0.08% 2,342.59 -95.48% 0.02% 营业利润 -242,392.47 -113.25% -1.38% 1,829,292.26 529.71% 18.21% 营业外收入 1,803,982.74 10.25% - - - 营业外支出 24,975.99 0.14% - - - 净利润 1,124,124.90 -17.96% 6.39% 1,370,253.29 601.35% 13.64% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2016 年度公司营业收入 17,592,373.87 元，较同期增长 75.15%。主要原因系公司持续深耕存量客户， 其中合兴食品增长 41.06%，太太乐食品增长 1,104.59%。另一方面，公司报告期新增 1 家合并范围内子公 司，对收入增长有少量贡献。 公告编号：2017-021 12 2、营业成本 2016 年度公司营业成本 12,612,251.42 元，较同期增长 88.59%。主要原因系营业收入的增长导致营业 成本匹配增长，但营业成本增幅高于营业收入，主要系下半年原材料价格上涨所致。 3、管理费用 2016 年度公司管理费用 3,736,725.97 元，较同期增长 239.76%。主要原因系公司向中介机构支付新三 板挂牌费用，其次公司支付的职工薪酬增加。 4、销售费用 2016 年度公司销售费用 384,173.57 元，较同期增长 52.30%。主要原因系公司为开拓市场新增部分销 售人员，职工薪酬相比同期增长 117,228.70 元。 5、财务费用 2016 年度公司财务费用-13,486.35 元，较同期增长-675.70%。主要原因系公司 2016 年 6 月股东的增 资款所产生的利息收入。 6、营业利润 2016 年度公司营业利润-242,392.47 元，较同期增长-113.25%。主要原因系公司向中介机构支付新三 板挂牌费用计入管理费用，影响了营业利润。 7、营业外收入 2016 年度公司营业外收入 1,803,982.74 元，同期无营业外收入。主要原因系公司收到当地政府部门 新三板挂牌补贴 1,800,000.00 元。 8、营业外支出 2016 年度公司营业外支出 24,975.99 元，同期无营业外支出。主要系公司缴纳的房产税滞纳金。 9、净利润 2016 年度公司净利润 1,124,124.90 元，较同期增长 9.14%。主要原因系公司持续深耕存量客户，开拓 新客户，使得 2016 年度公司营业收入同比增长 75.15%，达到 17,600,572.74 元。同时，收到当地政府部 门新三板挂牌补贴 1,800,000.00 元。 公告编号：2017-021 13 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 14,624,771.48 11,908,773.00 7,529,344.16 6,378,295.52 其他业务收入 2,967,602.39 703,478.42 2,515,000.00 309,294.97 合计 17,592,373.87 12,612,251.42 10,044,344.16 6,687,590.49 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 销售纸箱 14,278,352.68 81.16% 7,529,344.16 74.96% 食品包装袋 346,418.80 1.97% - - 车间出租 2,929,206.37 16.65% 2,515,000.00 25.04% 纸板 38,396.02 0.22% - - 收入构成变动的原因： 1、食品包装袋 2016 年度食品包装袋收入 346,418.80 元，占比 1.97%，同期没有该类收入。主要原因系报告期新增 1 家控股子公司苏州东紫，纳入合并报表范围，其主要生产、销售食品包装袋。 2、车间出租 2016 年度车间出租收入 2,929,206.37 元，占比 16.65%，相比同期降低 8.39 个百分点。主要系销售纸 箱收入同比增幅较大，导致了收入总额的增加；同时，车间出租收入同比增幅较小，导致了其占总收入比 重降低。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 6,280,961.84 2,453,508.98 投资活动产生的现金流量净额 -13,312,355.59 -1,811,903.34 筹资活动产生的现金流量净额 9,772,316.36 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 报告期末，公司经营活动产生的现金流量净额 6,280,961.84 元，相比同期增长 3,827,452.86 元。主要 原因系销售商品收到的现金增加，主要客户为合兴食品、太太乐食品。同时，本年度公司经营活动产生的 现金流量与净利润存在较大差异，主要原因系： （1）资产减值准备 246,515.40 元，不涉及现金收支，不影响经营活动现金流但减少了净利润。资产 减值准备主要系存货跌价准备。 公告编号：2017-021 14 （2）固定资产折旧 1,291,791.53 元，不涉及现金收支，不影响经营活动现金流但减少了净利润。固 定资产折旧增加主要系公司新购置了机器设备以及车间折旧，同时本年度新增 1 家子公司苏州东紫纳入合 并报表范围。 （3）无形资产摊销 231,228.00，不涉及现金收支，不影响经营活动现金流但减少了净利润。无形资 产摊销主要是土地使用权的摊销。 （4）长期待摊费用摊销 96,551.70 元，不涉及现金收支，不影响经营活动现金流但减少了净利润。 长期待摊费用主要系苏州东紫的开办费、公司车间改造。 2、投资活动产生的现金流量净额 报告期末，公司投资活动产生的现金流量净额-13,312,355.59 元，相比同期增长-11,500,452.25 元，主 要原因系公司收购苏州东紫 70%股权。 3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期末，公司筹资活动产生的现金流量净额 9,772,316.36 元，相比同期增长 9,772,316.36 元，主要 系公司收到股东增资款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 苏州市合兴食品有限公司 10,978,826.73 62.41% 是 2 上海太太乐食品有限公司 2,609,122.43 14.83% 否 3 上海太太乐福赐特食品有限公司 908,988.68 5.17% 否 4 上海冠生园天厨调味品有限公司 139,142.86 0.79% 否 5 江苏省苏盐生活家股份有限公司 120,712.09 0.69% 否 合计 14,756,792.79 83.89% - 上表中太太乐食品、太太乐福赐特销售金额为 2016 年度全年销售金额，自 2016 年 3 月末 起不再为公司关联方。2016 年 1-3 月，公司向太太乐食品、太太乐福赐特向销售商品金额 分别为 172,607.60 元、196,477.45 元。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 昆山朋鸣纸业有限公司 7,044,950.77 39.37% 否 2 吴江市中泰建筑工程有限公司 2,814,035.04 15.72% 否 3 苏州市恒顺纸塑有限公司 2,303,363.94 12.87% 否 4 苏州市金联钢结构工程有限公司 1,658,717.95 9.27% 否 5 苏州朝乾净化科技有限公司 818,803.42 4.58% 是 合计 14,639,871.12 81.81% - 公告编号：2017-021 15 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 不适用 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 4,135,136.82 196.59% 6.69% 1,394,214.21 85.25% 3.58% 3.27% 应收账款 4,678,609.39 38.58% 7.57% 3,376,164.18 198.52% 8.67% -0.93% 存货 1,760,764.21 507.33% 2.85% 289,920.62 - 0.74% 2.17% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 36,241,284.29 466.12% 58.63% 6,401,655.41 761.94% 16.45% 16.43% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 61,817,325.27 58.81% 100.00% 38,924,664.04 500.70% 100.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 报告期末，公司货币资金为 4,135,136.82 元，相比上年期末增长 196.59%，主要原因系 2016 年 6 月 收到股东增资款 10,500,000.00 元。 2、应收账款 报告期末，公司应收账款 4,678,609.39 元，相比上年期末增长 38.58%，主要原因系公司收入规模的 增长带来应收账款匹配增长，同时 2016 年 11 月、12 月业务量较大且未在本年度回款，也是导致年末应 收账款高于同期的原因。 3、存货 报告期末，公司存货 1,760,764.21 元，相比上年期末增长 507.33%，主要原因系报告期新增 1 家控股 公告编号：2017-021 16 子公司，纳入合并报表范围。 4、固定资产 报告期末，公司固定资产 36,241,284.29 元，相比上年期末增长 466.12%，主要原因系在建工程及投 资性房地产转入固定资产。同时报告期新增 1 家控股子公司，纳入合并报表范围。 5、资产总额 报告期末，公司总资产 61,817,325.27 元，相比上年期末增长 58.81%。一方面，2016 年 6 月公司收到 股东对公司的增资款 10,500,000.00 元；另一方面，报告期新增 1 家控股子公司，纳入合并报表范围。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司控股子公司 1 家，公司持有子公司苏州东紫彩印科技有限公司 70%股份。2016 年度营 业收入 707,997.84 元，净利润-1,565,247.73 元。 2016 年 9 月 28 日公司以苏州东紫净资产评估值为基础，以货币资金收购赵六新持有苏州东紫 45%的 股权、许兴林持有苏州东紫 25%的股权，合计 70.00%的股权。本次收购完成后，公司直接持有苏州东紫 70.00%的股权，苏州东紫成为公司控股子公司。截至 2016 年 8 月 31 日，苏州东紫的资产总额为 12,475,413.80 元，负债为 3,418,819.65 元，净资产为 9,056,594.15 元；净利润为-943,405.85 元。 苏州东紫的注册资本为 1,000.00 万元人民币，成立时间为 2016 年 1 月 28 日，所在地为苏州市吴江区 黎里镇金家坝金盛路 1709 号，统一社会信用代码为 91320509MA1MEY7B2R，经营范围为彩印技术研发； 包装装潢印刷品印刷；食品及药品复合袋（厚度不低于 0.025 毫米）研发、生产、销售。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 苏州东紫是公司进行全面的产品线布局的重要载体，其主营业务与公司主营业务形成互补。本次收购 完成后，有助于扩大公司的业务范围，丰富产品类型，提高公司市场竞争力。从长期发展来看，有利于公 司综合实力的增强，对公司业绩提升带来积极的影响。 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 公告编号：2017-021 17 公司所处的包装印刷行业为国家产业政策所支持，该行业涵盖了包装产品的设计、生产、印刷、包装 原辅材料供应、包装机械以及包装设备制造等多个生产领域，其产品参与到第一至第三产业以及货物流通 的每一个环节。包装印刷行业的发展与全球经济一体化和人类社会可持续发展息息相关，被誉为“朝阳产 业”，改革开放以来，我国有关部门多次出台鼓励发展和规范包装行业的政策，体现出我国政府对包装印 刷行业的高度重视。 国家实行印刷经营许可证制度，未依照此条例规定取得印刷经营许可证的任何单位和个人均不得从事 包装印刷经营活动。 国家发改委于 2013 年底颁布了《产业结构调整指导目录(2013 年修订本)》，其中规定“印刷复制业 要发展高新技术印刷、特色印刷，建成若干各具特色、技术先进的印刷复制基地。”包装材料研发、生产 为国家鼓励投资类产业。 2009 年 7 月《文化产业振兴规划》由国务院审议通过，这是我国第一部文化产业专项规划，标志着 文化产业已经上升为国家的战略性产业，国家将重点推进的文化产业包括：以文化创意、影视制作、出版 发行、印刷复制、广告、演艺娱乐、文化会展、数字内容和动漫等。其中，“印刷复制业要发展高新技术 印刷、特色印刷，建成若干各具特色、技术先进的印刷复制基地。” 《印刷业“十二五”时期发展规划》指出印刷业的总体目标包括：①“十二五”期间，我国印刷业总 产值增长速度与国民经济发展基本保持同步。到“十二五”期末，我国印刷业总产值预计超过 11,000 亿 元人民币，成为全球第二印刷大国，使我国成为世界印刷中心。②加快国家印刷示范企业建设步伐，培育 一批具有国际竞争力的优势印刷企业。到“十二五”期末，产值超过 50 亿元的印刷企业有若干家，产值超 过 10 亿元的印刷企业超过 100 家。 2、行业发展 近十年来，我国包装工业总产值从 2002 年 2500 多亿元，到 2009 年突破 1 万亿元，超过日本，成为 仅次于美国的世界第二包装大国。2014 年国内包装工业总产值完成 14800 亿元，到 2015 年,中国包装产业 总产值突破 17680 亿元，平均年增速 16%。从总量上看，我国已成为世界包装大国，但在品种、质量、 新品研发能力以及经济效益等方面，均与发达国家存在较大的差距。代表包装技术前沿的中高端的包装基 础材料、包装机械(食品饮料包装、塑料薄膜等)等仍为欧美、日本等发达国家垄断。包装印刷行业社会需 求量大、科技含量日益提高，已经成为对经济社会发展具有重要影响力的支撑性产业。 根据美国调查统计公司派恩（Pira）发布的《未来全球瓦楞纸盒包装市场研究报告》，2013 年全球瓦 公告编号：2017-021 18 楞市场产值已经超过 1,400 亿美元，其中中国市场产值占全球总额已超过 27%。未来五年全球瓦楞市场将 有望以年 4%的幅度持续增加，到 2019 年产值将会达 1,760 亿美元，市场前景相当广阔。瓦楞包装市场 的繁荣主要源于不断增长的终端行业，其中包括食品、医药、耐用消费品、橡胶和石油等。瓦楞包装受益 于其可持续发展和低成本等特性，已经成为当前各个行业的包装首选品种。据 2015 年全球瓦楞纸板消费 量结构显示，食品加工行业的消费量占比达到了 28.1%，根据中国包装联合会网站披露的资料，近年来亚 洲瓦楞纸板产量增长迅速，分别于 1995 年超过欧洲，于 2003 年超过北美洲，并自 2003 年起连续 10 年位 居世界各大洲之首。从瓦楞纸板生产的增长速度看，亚洲不仅远较欧洲和北美洲高，也明显高于世界平均 增速。互联网购物的持续增长以及减少快递成本，便捷运输等，对于瓦楞包装市场的未来发展带来了一定 助力。 3、周期波动 公司的产品主要向调味品生产企业供应，客户所处食品行业为防御型产业，抗周期性比较强。目前， 我国瓦楞包装行业处于成熟期。 4、竞争格局 中国包装联合会是包装行业的主管行业协会，是跨地区、跨部门、跨行业的国家级行业协会，发布的 行业信息具有权威性。根据中国包装联合会 2013 年公布的资料，公司目前与全国性知名的印刷包装企业 还有一定差距。因印刷包装行业产品受交通运输的运力影响，印刷包装产品一般覆盖 150-300 公里范围， 而公司经过多年的发展，与江苏、上海地区一批优质客户建立了较为稳定的关系，如太太乐食品、合兴食 品、冠生园等，有效保证了公司业绩的稳定增长。未来凭借与客户的合作关系日益加强以及知名度的进一 步提高，公司未来在行业中的地位将进一步提升。 主要竞争对手有苏州同里印刷科技股份有限公司、河南华丽纸业包装股份有限公司、太仓兴宇印刷包 装股份有限公司等企业。 （四）竞争优势分析 1、客户资源优势 公司以“始于客户要求，终于客户满意”为服务宗旨，坚持“品牌化生存，集约化经营，精细化管理” 的发展道路。经过近几年的发展，公司与一批优质的集团化客户建立了较为稳定的关系，如太太乐食品、 合兴食品、冠生园等。出于供应链稳定性的考虑，该等客户对供应商的选择一般非常谨慎，通常需要经过 严格、漫长的认证程序才会选定合作伙伴，而一旦确立合作关系，将会形成较强的忠诚度，因此公司具有 公告编号：2017-021 19 一定的客户资源优势。 2、技术装备优势 公司在多年的生产经营中，一直注重技术开发和创新能力的积累。目前公司拥有先进的三色印刷开槽 模切机、两色印刷开槽模切机及先进完整的成箱配套设备，建有设备齐全、功能完备的纸类及纸箱物理性 能检测室，配备有专业的业务团队，具有一定的技术装备优势。 3、质量优势 公司拥有先进的检测设备，产品质量能够得到可靠的保障。同时，公司多年来专注于瓦楞纸箱包装行 业发展，能够满足客户对于瓦楞纸包装的质量、环保、安全等需求，产品具有一定的质量优势。 （五）持续经营评价 报告期内，公司资产、业务、财务、人员、机构等完全独立，治理结构合理，有良好的自主经营能力； 公司业务稳定，主要财务指标良好，管理层和核心经营人员稳定，财务管理、风险控制等各项重大内部控 制体系运行良好。公司及全体员工未发生违法违规行为，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事 项。因此，公司具有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 结合公司实际经营需要，向符合公司发展需求的社会人员发出招聘邀请，大力安置社会劳动力；公司 遵章守法，诚信经营，自觉履行纳税人的法定义务，及时准确足额纳税；并为员工缴纳各种保险及代扣代 缴个人所得税；为经济社会发展和改善民生做出了应尽的义务和一定的贡献。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司规模较小导致的业绩波动风险 公司 2016 年度营业收入为 17,592,373.87 元，公司经营规模目前仍较小，如未来外部市场环境及内部 管理等因素出现较大变化，则可能造成公司业绩出现较大波动的风险。 针对上述风险，公司制定了明确的发展目标和发展计划、市场开发与新客户拓展计划，逐步加强经营 能力以提高公司的整体盈利能力。 公告编号：2017-021 20 2、大客户依赖及关联交易占比较大风险 2016 年度，公司第一大客户为合兴食品，公司向其销售的包装纸箱占公司营业收入的比例为 62.41%， 占比较高。虽然公司与合兴食品系战略协作关系，但目前公司的销售仍在一定程度上依赖于合兴食品，如 果合兴食品经营出现较大的波动，或不再向公司采购包装纸箱，公司的生产、经营将受到较大影响。 针对上述风险，公司将在 2017 年度继续加大市场营销力度，拓展更多新客户，以降低对关联方及单 一客户的依赖程度。 3、销售的地域性风险 由于运输问题，纸箱包装行业存在受销售半径制约的行业特点，公司客户偏好本地生产厂家提供的产 品，故公司目前产品销售主要集中在苏州、上海等区域，如果苏州市及周边城市印刷包装市场发生重大变 化，将会对公司的盈利能力造成一定影响。 针对上述风险，公司将充分利用目前的优势扩大业务量，将企业做强做大，企业越大抵御这种风险的 能力越强。 4、市场竞争加剧的风险 随着我国市场经济不断向前推进，纸箱包装印刷行业的市场化程度日渐提高，集体、私营企业数量增 长迅猛，国际资本和技术等生产要素也纷纷进入我国。许多国外企业看好我国未来纸箱包装印刷市场的增 长空间，将研发中心转移到我国，极大的提高了企业间的竞争力度，给国内纸箱包装印刷企业的发展带来 了一定的经营风险。 针对上述风险，公司与合作客户建立良好的长期战略合作关系，稳定销售情况，抵御市场竞争加剧的 风险。 5、技术更新风险 行业内技术热点的改变主要源自两方面，一为国家产业政策的改变，二为行业内新技术、新工艺研究 方向的改变。公司目前在技术研发方面还比较薄弱，没有独立的研发队伍，因此在预判行业内技术发展趋 势，把握技术研发的方向，并针对客户需要及时推出产品方面实力不足。公司包装印刷产品如不能及时准 确把握技术和用户需求的变化，则无法及时掌握新技术、调整研发方向并将产品及时推向市场，从而削弱 公司的市场竞争力。 针对上述风险，公司一方面及时关注和了解行业的发展趋势，紧跟相关技术更新步伐，加大公司技术 公告编号：2017-021 21 研发的投入；另一方面，加大公司在丰富产品结构的投入，扩大公司的产品覆盖度，保持公司在市场的竞 争力。 6、原材料价格波动的风险 公司生产经营的主要原材料为各类瓦楞纸板，原材料成本为公司最主要的营业成本。目前公司生产所 需的各类纸板在国内外市场供应充足，且国内大型造纸厂商均在大规模扩大产能，但随着木浆价格变动及 废纸回收成本逐渐加大，工业用纸价格仍存在上涨可能。若未来原纸价格出现大幅波动，将对公司原纸成 本的控制造成一定压力，进而可能对公司生产经营及现金流量造成一定影响。 针对上述风险，首先公司通过采用集中采购的方式与供应商建立长期稳定的合作关系，以增强与供应 商的议价能力，取得优惠价格；其次，公司会对主要原材料价格走势进行动态追踪，在价格处于相对低点 时适度增加储备，在价格呈上升趋势时，通过提前预付款等方式锁定价格，避免原材料价格上涨风险；最 后，公司会不断加强内部控制以增强成本管控能力。 7、下游行业需求波动风险 公司目前的下游行业主要为食品行业。公司的生产规模和产品规格主要依赖于下游行业客户的市场需 求，因此下游行业的发展状况对公司所处行业的兴衰起着关键性的作用。如果下游行业受到宏观经济、行 业政策等因素影响出现波动，将会对公司的盈利能力和利润水平产生不利影响。 针对上述风险，公司将不断提升产品质量，更好的满足客户需求，使产品更具竞争力，不断提高客户 体验度与满意度，同时公司将不断调整产品结构，创造新的市场需求，以降低国民经济和行业波动对公司 产品需求的影响。 报告期内公司无风险变化。 （二）报告期内新增的风险因素 无 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 公告编号：2017-021 22 不适用 公告编号：2017-021 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节 二(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节 二(四) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 南迦科技 资金 垫支 126,108.50 126,108.50 0.00 是 是 南迦科技 资金 其他 582,900.00 582,900.00 0.00 是 是 总计 - - 709,008.50 709,008.50 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 截至2016年3月31日，公司代股东南迦科技垫付的房产交易手续费以及南迦科技代公司收房租款已全 部收回。 公司为防止控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行 为发生，公司制定了《公司章程》、三会议事规则、《总经理工作细则》、《对外投资管理制度》、《关联交易 管理制度》、《对外担保管理制度》、《防止控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度》等管 理制度，对公司关联交易、对外担保、关联方占用公司资金等相关事项的审批权限以及关联股东、董事回 避制度做出了明确规定，上述制度的有效执行将有利于保障公司关联交易的公允性，防止控股股东及其关 联方侵占公司利益。同时，公司控股股东、实际控制人出具了《规范资金往来承诺函》、《关于规范及减少 公告编号：2017-021 24 关联交易承诺函》。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 10,978,826.73 10,978,826.73 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 3,000,000.00 2,580,000.00 总计 13,978,826.73 13,558,826.73 太太乐食品、太太乐福赐特自 2016 年 3 月末起不再为公司关联方。2016 年 1-3 月，公司 向太太乐食品、太太乐福赐特向销售商品金额分别为 172,607.60 元、196,477.45 元。公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过《关于预计公司 2016 年度关联交易的议案》，预计向 太太乐食品、太太乐福赐特销售商品分别不超过 1,500,000.00 元，上述关联交易属于预计 范围内。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 施争青 为子公司提供借款 1,000,000.00 是 苏州朝乾净化科技有限公司 采购商品 958,000.00 是 总计 - 1,958,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、施争青为子公司提供借款 1,000,000.00 元 为促进子公司业务发展，补充子公司流动资金，2016 年 12 月 14 日，公司控股子公司苏州东紫彩印 科技有限公司与施争青（公司控股股东及实际控制人之一、董事长、总经理）签订《借款协议》，由施争 青向苏州东紫彩印科技有限公司提供 1,000,000.00 元无息借款，借款期限自 2016 年 12 月 14 日至 2017 年 3 月 15 日。上述关联交易是子公司生产经营之正常所需，是合理的，必要的。 上述款项已于 2017 年 1 月 16 日还清。 上述关联交易解决了苏州东紫流动资金不足的问题，对苏州东紫发展将会产生积极的影响。 2、向苏州朝乾净化科技有限公司采购商品 958,000.00 元 公司控股子公司苏州东紫报告期内向关联方向苏州朝乾净化科技有限公司采购商品 958,000.00 元，用 于车间改造装修，是子公司生产经营之正常所需，是合理的，必要的。 上述关联交易对公司的独立性没有影响，公司主要业务不会因此关联交易而对关联方形成依赖。交易 公告编号：2017-021 25 双方均以平等互利、相互协商为合作基础，不存在损害公司和其他股东利益的情形。上述关联交易已经第 一届董事会第十三次会议审议通过，并已提交 2016 年年度股东大会审议。 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 1、收购苏州东紫 70%股权 2016 年 9 月 28 日公司以苏州东紫全部权益评估值为基础，以货币资金收购赵六新持有苏州东紫 45% 的股权、许兴林持有苏州东紫 25%的股权，合计 70.00%的股权。本次收购完成后，公司直接持有苏州东 紫 70.00%的股权，苏州东紫成为公司控股子公司。 苏州东紫的注册资本为 1,000.00 万元人民币，成立时间为 2016 年 1 月 28 日，所在地为苏州市吴江区 黎里镇金家坝金盛路 1709 号，统一社会信用代码为 91320509MA1MEY7B2R，经营范围为彩印技术研发； 包装装潢印刷品印刷；食品及药品复合袋（厚度不低于 0.025 毫米）研发、生产、销售（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2016 年 9 月 28 日，公司第一届董事会第九次会议审议通过《关于收购苏州东紫彩印科技有限公司 70% 股权的议案》。详见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的公告《苏 州东冠包装股份有限公司第一届董事会第九次会议决议公告》（公告编号：2016-008）。 2016 年 10 月 16 日，公司 2016 年第七次临时股东大会审议通过《关于收购苏州东紫彩印科技有 限公司 70%股权的议案》。详见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（） 披露的公告《苏州东冠包装股份有限公司 2016 年第七次临时股东大会决议公告》（公告编号： 2016-010）。 根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的相关规定：“公众公司及其控股或者控制的公 司购买、出售资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组：（一）购买、出售的资产总额占公众 公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例达到 50.00%以上；(二)购买、 出售的资产净额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末净资产额的比例达到 50.00%以上，且购买、出售的资产总额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期 末资产总额的比例达到 30%以上。” 根据北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具的京永审字（2016）第 14622 号审计报告， 公司 2015 年经审计资产总额为 38,924,664.04 元，资产净额为 34,262,083.71 元。根据中兴财光华会 计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴财光华审会字（2016）第 317006 号审计报告，截至 2016 年 8 月 31 日，苏州东紫资产总额为 12,475,413.80 元，资产净额为 9,056,594.15 元；公司本次拟收购 公告编号：2017-021 26 苏州东紫 70%的股权，即拟收购的资产总额为 8,732,789.66 元（占公司最近一个会计年度经审计的 财务会计报表期末资产总额的比例为 22.44%），资产净额为 6,339,615.91 元（占公司最近一个会计年 度经审计的财务会计报表期末净资产额的比例为 18.50%）。 因此，本次交易不成重大资产重组。 2、对苏州东紫增资 2,660,000.00 元 2016 年 12 月公司控股子公司苏州东紫，注册资本由 10,000,000.00 元增加至 13,800,000.00 元， 公司与许兴林、赵六新等股东，对苏州东紫进行同比例增资，公司认缴 2,660,000.00 元。此次增资后， 公司持股占比为 70%。 2016 年 12 月 16 日，公司第一届董事会第十次会议审议通过《关于公司向控股子公司增资的议案》。 详见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的公告《苏州东冠包装股 份有限公司第一届董事会第十次会议决议公告》（公告编号：2016-011）。 （五）承诺事项的履行情况 承诺事项如下： 1、公司为防止控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用或者转移公司资金、资产及其他资源 的行为发生，公司控股股东、实际控制人出具了《规范资金往来承诺函》、《关于规范及减少关联交易承诺 函》。 2、同业竞争情况及避免同业竞争的承诺 为了避免今后可能出现同业竞争情形，公司股东及实际控制人、持股 5%以上的股东和董事、监事、 高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》，其具体内容如下： （1）公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺内容如下： “1）在该承诺函签署之日，公司控股股东、实际控制人及其拥有权益的企业均未生产、开发任何与股 份公司生产的产品构成竞争或可能竞争的产品，未直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或 可能竞争的业务，也未参与投资于任何与股份公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的其他企 业； 2）自该承诺函出具之日起，公司控股股东、实际控制人及其拥有权益的企业将不生产、开发任何与 股份公司生产的产品构成竞争或可能竞争的产品，不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争 或可能竞争的业务，也不控股或控制任何与股份公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的其他 企业； 公告编号：2017-021 27 3）自该承诺签署之日起，如股份公司进一步拓展其产品和业务范围，公司控股股东、实际控制人及 其拥有权益的企业不与股份公司拓展后的产品或业务相竞争；若与股份公司拓展后的产品或业务产生竞 争，公司控股股东、实际控制人及其拥有权益的企业将以停止生产或经营相竞争的产品或业务的方式或将 相竞争的业务纳入到股份公司经营的方式或将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业 竞争； 4）如该承诺被证实是不真实的或未被遵守，承诺方将向股份公司赔偿一切直接或间接损失。” （2）公司股东东卓贸易出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺内容如下： “1）在该承诺函签署之日，东卓贸易及其控股或控制的企业均未生产、开发任何与股份公司生产的产 品构成竞争或可能竞争的产品，未直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能竞争的业 务； 2）在承诺方仍持有股份公司 5%及以上股份期间，东卓贸易及其控股或控制的企业将不生产、开发 任何与股份公司生产的产品构成竞争或可能竞争的产品，不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构 成竞争或可能竞争的业务，也不控股或控制任何与股份公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争 的其他企业； 3）在持有股份公司 5%及以上股份期间，如股份公司进一步拓展其产品和业务范围，东卓贸易自身 及其控股或控制的企业不与股份公司拓展后的产品或业务相竞争；若与股份公司拓展后的产品或业务产生 竞争，东卓贸易自身及其控股或控制的企业将以停止生产或经营相竞争的产品或业务的方式或将相竞争的 业务纳入到股份公司经营的方式或将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争； 4）如该承诺被证实是不真实的或未被遵守，承诺方将向股份公司赔偿一切直接或间接损失。” （3）公司董事、监事、高级管理人员分别出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺内容如下： “本人作为公司的董事、监事、高级管理人员，未从事或参与和公司存在同业竞争的行为。为避免与 公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： 本人不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存 在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组 织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术（业务）人员。 本人在担任公司董事、监事、高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺。 本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 3、2010 年 5 月，公司初始设立时未按照相关规定及时进行建设项目的环评审批及验收手续；2015 年 12 月公司整体改制时重新办理了建设项目的立项、环评审批、验收等相关手续。 公告编号：2017-021 28 公司实际控制人已就公司未及时办理建设项目环评手续事宜出具承诺，承诺如公司未来因未及时办理 环境影响批复手续而被相关部门处罚的，将承担因该处罚给公司带来的直接、间接经济损失。同时，公司 未因此收到环境保护主管行政部门“责令限期补办手续”的通知，也未受到相关行政处罚。 4、董事、监事、高级管理人员规范及减少关联交易的承诺。公司董事、监事、高级管理人员已经出 具了《关于规范及减少关联交易的承诺函》，承诺：本人（本公司）将尽量避免与股份公司之间产生关联 交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价 有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定；将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关 联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关 联交易事项进行信息披露；承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司 及其他股东的合法权益。 5、针对公司以往所发生的不规范使用票据的行为， 2016 年 6 月 28 日，公司出具承诺：“截至 2015 年 5 月 31 日，公司不存在无真实交易背景的尚未解付的融资性银行承兑汇票，未来公司将严格按照国家 票据管理方面法律法规进行票据管理，不再开具无真实交易背景的融资性银行承兑汇票。”同日，公司实 际控制人徐雪明、施争青及徐穗阳已出具承诺函，承诺若因不规范使用票据行为导致公司承担任何责任或 受到任何处罚，致使公司遭受损失的，本人将无条件以现金全额赔偿该等损失，并承担连带责任，同时， 在持有公司股份期间，将通过充分行使股东权利，保证公司不再发生此等不规范使用票据的行为。 承诺事项履行情况： 报告期内以上承诺均严格执行中。 公告编号：2017-021 29 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 27,504,926 27,504,926 64.58% 其中：控股股东、实际控制人 - - 7,061,726 7,061,726 16.58% 董事、监事、高管 - - 961,620 961,620 2.26% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 32,590,000 100.00% -17,504,926 15,085,074 35.42% 其中：控股股东、实际控制人 16,946,800 52.00% -1,861,726 15,085,074 35.42% 董事、监事、高管 - - 2,884,860 2,884,860 6.77% 核心员工 - - - - - 总股本 32,590,000 100.00% 10,000,000 42,590,000 100.00% 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 南迦科技 16,946,800 0 16,946,800 39.79% 11,297,867 5,648,933 2 东卓贸易 15,643,200 4,800,000 20,443,200 48.00% - 20,443,200 3 施争青 - 3,846,480 3,846,480 9.03% 2,884,860 961,620 4 徐穗阳 - 1,353,520 1,353,520 3.18% 902,347 451,173 合计 32,590,000 10,000,000 42,590,000 100.00% 15,085,074 27,504,926 前十名股东间相互关系说明： 施争青为南迦科技的法定代表人，持有其 15.00%的股权，徐穗阳持有南迦科技 15.00%的股权，徐雪明 持有南迦科技 70.00%的股权，徐穗阳系徐雪明之孙女，且徐雪明、施争青和徐穗阳于 2016 年 6 月 12 日， 签署了《一致行动协议》，三人为一致行动人。除上述关系外，公司股东之间不存在其他关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 2016 年 6 月 12 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，全体股东一致同意苏州东卓贸易有限公 司和施争青、徐穗阳对公司进行增资，增资后公司股东苏州南迦净化科技有限公司持有公司 1,694.68 万股 股份，持股比例为 39.79%，施争青持有公司 9.03%股份，徐穗阳持有公司 3.18%的股份，苏州南迦净化科 公告编号：2017-021 30 技有限公司、施争青及徐穗阳合计持有公司 52.00%的股份。 公司控股股东由苏州南迦净化科技有限公司变更为施争青、徐穗阳和苏州南迦净化科技有限公司。控 股股东具体情况如下： 1、苏州南迦净化科技有限公司 注册地址为苏州市吴江区黎里镇金家坝工业大道西侧；法定代表人为施争青；注册资本为 2,800.00 万元人民币；成立日期为 2013 年 12 月 12 日；经营范围为许可经营项目：无。一般经营项目：净化设备 研发、生产；彩钢夹芯板及配件销售；净化工程设计及施工；组织机构代码证为 913205090869054835。 2、施争青女士，1973 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；1992 年 10 月至 2003 年 9 月，就职于吴江宾馆，任财务会计；2003 年 10 月至 2007 年 7 月，自由职业；2007 年 8 月至 2011 年 10 月，就职于苏州恒瑞精密金属有限公司，任财务经理；2013 年 3 月至 2015 年 9 月，就职于苏州朝 乾净化科技有限公司，任执行董事兼法定代表人；2013 年 12 月至今，就职于苏州南迦净化科技有限公司， 任执行董事兼法定代表人；2015 年 10 月至 2015 年 11 月，就职于吴江市明阳包装材料有限公司，任总经 理；2015 年 10 月 2016 年 2 月，担任东冠股份董事、总经理；2016 年 3 月至今，担任东冠股份董事长、 总经理。 3、徐穗阳女士,1995 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2014 年 9 月至今，苏 州大学会计专业学生。 （二）实际控制人情况 2016 年 6 月 12 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，全体股东一致同意苏州东卓贸易有限公 司和施争青、徐穗阳对公司进行增资，增资后徐雪明、施争青和徐穗阳通过直接或间接方式合计持有东冠 股份 52.00%的股份，且徐雪明、施争青和徐穗阳于 2016 年 6 月 12 日签署了《一致行动协议》。 公司实际控制人由徐雪明变更为徐雪明、施争青和徐穗阳。实际控制人具体情况如下下： 1、徐雪明先生，1952 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中学学历；1972 年 10 月至 1999 年 4 月，自由职业；1999 年 5 月至 2010 年 4 月，担任吴江天水味精厂厂长；2010 年 5 月至 2015 年 11 月，就职于吴江市明阳包装材料有限公司，任监事兼市场经理；2015 年 10 月至今，就职于苏州东冠包装 股份有限公司，任董事兼市场部总监。 2、施争青女士，详见“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一） 控股股东情况”。 3、徐穗阳女士，详见“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一） 控股股东情况”。 公告编号：2017-021 31 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 不适用 违约情况: 不适用 四、间接融资情况 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-021 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 施争青 董事长、总经理 女 44 大专 2015.10-2018.10 是 徐雪明 董事 男 65 中专 2015.10-2018.10 是 王华 董事 男 41 本科 2015.10-2018.10 否 费敏 董事 男 31 中学 2015.10-2018.10 是 周建萍 董事 女 45 大专 2016.02-2019.02 否 徐红飞 监事会主席及 职工监事 男 52 中学 2015.10-2018.10 是 孙白壳 监事 男 54 高中 2015.10-2018.10 否 缪中华 监事 男 44 初中 2016.01-2019.01 否 王锦浩 董事会秘书 男 43 高中 2017.01-2018.10 是 钟为娟 财务总监 女 35 大专 2015.10-2018.10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 施争青为南迦科技的法定代表人，持有其 15.00%的股权，徐穗阳持有南迦科技 15.00%的股权，徐雪明 持有南迦科技 70.00%的股权，徐穗阳系徐雪明之孙女，且徐雪明、施争青和徐穗阳于 2016 年 6 月 12 日， 签署了《一致行动协议》，三人为一致行动人。除上述关系外，公司股东之间不存在其他关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股票 期权数量 施争青 董事长、总经理 0 3,846,480 3,846,480 9.03% - 合计 - 0 3,846,480 3,846,480 9.03% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 荣耀南 董事长 离任 无 个人原因辞职 施争青 总经理 新任 董事长、总经理 原董事长辞职 钟为娟 财务总监、董事 离任 财务总监 个人原因辞职 公告编号：2017-021 33 会秘书 王锦浩 无 新任 董事会秘书 原董事会秘书辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 施争青，女，1973 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；1992 年 10 月至 2003 年 9 月，就职于吴江宾馆，任财务会计；2003 年 10 月至 2007 年 7 月，自由职业；2007 年 8 月至 2011 年 10 月， 就职于苏州恒瑞精密金属有限公司，任财务经理；2013 年 3 月至 2015 年 9 月，就职于苏州朝乾净化科技 有限公司，任执行董事兼法定代表人；2013 年 12 月至今，就职于苏州南迦净化科技有限公司，任执行董 事兼法定代表人；2015 年 10 月至 2015 年 11 月，就职于吴江市明阳包装材料有限公司，任总经理；2015 年 10 月 2016 年 2 月，担任东冠股份董事、总经理；2016 年 3 月至今，担任东冠股份董事长、总经理。 王锦浩，男，1974 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1992 年 9 月至 2016 年 10 月，任职吴江宾馆管事主管；2016 年 10 月至 2017 年 1 月，任职东冠股份职员；2017 年 1 月起，担任苏州 东冠包装股份有限公司董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 4 生产人员 7 30 技术人员 2 7 财务人员 2 3 销售人员 2 4 员工总计 16 48 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 3 3 专科 3 4 专科以下 10 41 员工总计 16 48 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期末员工人数 48 人，较初期人数增加 32 人，公司增加员工 4 人，其余增加的人员主 要为子公司苏州东紫员工。 人才引进：主要是以社会招聘进行人才引进。 公告编号：2017-021 34 培训：公司十分重视公司管理层及员工的培训和个人职业发展计划，首先公司管理层加强自身的学习 培训，从战略、人力、营销、财务、运营等方面全面提升企业管理者经营管理能力和综合素养。为员工提 供的培训包括:：（1）新员工入职培训，让新员工了解公司的发展史、公司经营理念、公司规则管理制度、 企业文化、安全教育、员工新入职指引、同事之间介绍认识等让新员工尽快融入公司集体，积极投入工作。 （2）在岗培训，针对不同岗位人员，公司安排老员工的一对一的工作带教和生活指引，熟悉了解本部门工 作职责、本岗位工作职责、岗位专业知识和技能、安全操作规程，以及工作中常见的问题及解决办法等。 招聘：通过各种招聘渠道如：网络招聘、现场招聘、内部推送等方式引进公司核心管理人才和技术所 需人才。 薪酬政策：根据《中华人民共和国劳动合同法》及地方相关法律法规，与公司所有员工签订《劳动合 同》，支付员工薪酬。薪酬会随岗位晋升、个人业绩情况、市场整体薪酬水平提高而对员工薪酬的调整与提 高。 离退休职工人：截至报告期末，公司返聘 12 位已退休职工，公司每年平均为每人支付商业保险费用 267.5 元。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 徐雪明先生，1952 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中学学历；1972 年 10 月至 1999 年 4 月，自由职业；1999 年 5 月至 2010 年 4 月，担任吴江天水味精厂厂长；2010 年 5 月至 2015 年 11 月，就 职于吴江市明阳包装材料有限公司，任监事兼市场经理；2015 年 10 月至今，就职于苏州东冠包装股份有 限公司，任董事兼市场部总监。 徐红飞先生，1965 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，中学学历。1976 年至 2000 年，自由职 业者；2001 年 1 月至 2010 年 6 月，就职于吴江昌盛纸箱厂，任生产主管；2010 年 7 月至 2015 年 10 月， 就职于吴江市明阳包装材料有限公司，任生产主管；2015 年 10 月至今，就职于苏州东冠包装股份有限公 司，任监事会主席兼生产总监。 报告期内，核心员工及核心技术人员未发生变动。 公告编号：2017-021 35 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司新建了《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》、《防止控股股东、实际控制人及 其关联方占用公司资金管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等新制度。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律法规的要求，不断完善法 人治理结构，建立有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召 开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至 报告期末，上述机构人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了《投资者关系管理制度》和较为完善的内部管理制度，公司历次董事会严格遵守表决事项 和表决程序的有关规定，维护了公司和股东的合法权益，公司全体董事能够遵守有关法律、法规、《公司章 程》、《董事会议事规则》的规定，对全体股东负责，勤勉尽责，独立履行相应的义务和责任、公司的治理 机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、收购资产、对外投资、关联交易等重大决策均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 公告编号：2017-021 36 2016 年 6 月 12 日召开 2016 年第四次临时股东大会审议通过《关于修订公司章程的议案》。 变更内容： 《公司章程》第三章第十八条原为，苏州南迦净化科技有限公司认购股份 1694.68 万股，持股比例 52%。 苏州东卓贸易有限公司认购股份 1564.32 万股，持股比例 48%。修改为，苏州南迦净化科技有限公司持有 股份 1694.68 万股，持股比例 39.79%苏州东卓贸易有限公司持有股份 2044.32 万股，持股比例 48.00%。施 争青持有股份 384.6480 万股，持股比例 9.03%。徐穗阳持有股份 135.3520 万股，持股比例 3.18%。 《公司章程》第三章第十九条，公司的股份总数由 3,259.00 万股变更为 4,259.00 万股，全部为普通股。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、第一届董事会第三次会议,审议通过了:《关于同意荣耀南辞去公司董事长、 法定代表人职务的议案》、《关于提名周建萍为公司董事的议案》、《关于 提议召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》; 2、第一届董事会第四次会议,审议通过了:《关于选举施争青为公司董事长、 法定代表人的议案》; 3、第一届董事会第五次会,审议通过了:《关于申请公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于申请公司股票在全国中小企 业采取协议转让的方式进行转让的议案》、《关于提请股东大会授权董事会 全权办理公司股票在全国中小股份转让系统挂牌并公开转让一切相关事宜 的议案》、《关于制定<苏州东冠包装股份有限公司战略目标和评价方法>的 议案》、《关于制定<苏州东冠包装股份有限公司信息披露管理制度>的议案》 《关于制定<苏州东冠股份有限公司投资者关系管理制度>的议案》、《关于 制定<苏州东冠包装股份有限公司防止控股股东、实际控制人及其关联方占 用公司资金管理制度>的议案》、《关于制定<苏州东冠包装股份有限公司年 报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》、《关于公司治理机制执行情 况说明的议案》、《关于确认公司 2014 年度、2015 年度关联交易事项的议 案》、《关于预计公司 2016 年度关联交易的议案》、《关于提议召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案》; 4、第一届董事会第六次会议,审议通过了:《关于苏州东冠包装股份有限公司 增资扩股的议案》、《关于签署附生效条件的<苏州东冠包装股份有限公司 公告编号：2017-021 37 股份认购协议>的议案》、《关于修订公司章程的议案》、《关于提请授权 经营管理层全权办理公司本次增资扩股相关事宜的议案》、《关于召开公司 2016 年第四次临时股东大会的议案》; 5、第一届董事会第七次会议,审议通过了:《关于变更苏州东冠包装股份有限 公司注册资本的议案》、《关于修订公司章程的议案》、《关于提请授权经 营管理层全权办理与公司本次注册资本变更相关的工商登记手续的议案》、 《关于召开公司 2015 年第五次临时股东大会的议案》; 6、第一届董事会第八次会议,审议通过了: 《关于苏州东冠包装股份有限公 司 2016 年半年度报告的议案》、《关于确认公司 2016 年上半年度关联交易 事项的议案》、《关于预计公司 2016 年下半年度关联交易的议案》、《关 于召开公司 2016 年第六次临时股东大会的议案》; 7、第一届董事会第九次会议,审议通过了:《关于收购苏州东紫彩印科技有限 公司 70%股权的议案》、《关于授权董事会全权办理本次收购股权相关事宜 的议案》、《关于签署<股权转让协议>的议案》、《关于召开公司 2016 年 第七次临时股东大会的议案》; 8、第一届董事会第十次会议,审议通过了:《关于追认关联方向子公司提供借 款的议案》、《关于公司向控股子公司增资的议案》、《关于提议召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 3 1、第一届监事会会第三次会议,审议通过了:《关于选举公司监事会主席的议 案》; 2、第一届监事会会第四次会议,审议通过了:《关于确认公司 2014 年度、2015 年度关联交易事项的议案》、《关于预计公司 2016 年度关联交易的议案》; 3、第一届监事会会第五次会议,审议通过了: 《关于苏州东冠包装股份有限 公司 2016 年半年度报告的议案》。 股东大会 7 1、2016 年第一次临时股东大会,审议通过了:《关于徐红飞辞去公司监事职务 并提名缪中华为新任监事的议案》; 2、2016 年第二次临时股东大会,审议通过了:《关于选举周建萍为公司董事的 议案》; 3、2016 年第三次临时股东大会,审议通过了:《关于申请公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于申请公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌时采取协议转让方式进行转让的议案》、《关于提 请股东大会授权董事会全权办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 公告编号：2017-021 38 牌并公开转让一切相关事宜的议案》、《关于确认公司 2014 年度、2015 年 度关联交易事项的议案》、《关于预计公司 2016 年度关联交易的议案》; 4、2016 年第四次临时股东大会,审议通过了:《关于苏州东冠包装股份有限公 司增资扩股的议案》、《关于签署附生效条件的<苏州东冠包装股份有限公 司股份认购协议>的议案》、《关于修订公司章程的议案》、《关于提请授 权经营管理层全权办理公司本次增资扩股相关事宜的议案》; 5、2016 年第五次临时股东大会,审议通过了:《关于变更苏州东冠包装股份有 限公司注册资本的议案》、《关于修订公司章程的议案》、《关于提请授权 经营管理层全权办理与公司本次注册资本变更相关的工商登记手续的议案》; 6、2016 年第六次临时股东大会,审议通过了:《关于确认公司 2016 年上半年 度关联交易事项的议案》、《关于预计公司 2016 年下半年度关联交易的议 案》; 7、2016 年第七次临时股东大会,审议通过了:《关于收购苏州东紫彩印科技有 限公司 70%股权的议案》、《关于授权董事会全权办理本次收购股权相关事 宜的议案》、《关于签署<股权转让协议>的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会的召集人、召集时间、审议事项、投票方式、表决和决议程序均符合相关法律， 行政法规和公司章程。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法 律法规的要求，并结合公司实际情况全面推进制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会、 管理层各司其职、相互制约的科学有效的工作机制。 同时，公司在日常工作中不断完善治理工作，以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的 生产经营和规范化运作。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按时编制并披露各期报告，确保投 资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。 公告编号：2017-021 39 公司各种联系方式均保持畅通，给予投资者以耐心的解答，记录投资者提出的意见和建议，认真做好 投资者管理工作，为促进企业规范运作水平的不断提升，在规范运行的同时，公司在与券商等中介机构的 磋商过程中，使公司管理层对资本市场有了更深的认识。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资 产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有独立、完整的资 产和业务，具备面向市场自主经营的能力。 1、业务独立 公司主要从事瓦楞纸箱的印刷、加工及销售，业务结构完整，并拥有独立的采购、生产、销售、财务 系统，依照法定经营范围独立从事经营管理活动，与控股股东保持业务完整和独立，与控股股东不存在同 业竞争。公司的控股股东及实际控制人已向公司出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺不从事与公司形成 竞争关系的相关业务。因此，公司具备独立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 2、资产独立 公司系由明阳包装整体改制设立，承继了原有限公司所有的资产、负债及权益。公司拥有开展业务所 需的资产，公司资产产权清晰、完整，合法拥有与生产经营、研发有关的土地、厂房以及机器设备的所有 权或使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统，上述资产均独立于控股股东，并能完整地用于从事经 营活动。公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未占用、支配公司的资产或干预公司对其资产的 经营管理。 3、人员独立 公司总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控 制人及其控制下的其他企业担任除董事、监事以外的任何职务的情况。公司的财务人员均不存在在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情况。公司在劳动、人事及工资管理体系等方面均独立于控 股股东。 公告编号：2017-021 40 公司董事、监事及高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在股东超越本公司董事会和股东大会 做出人事任免决定的情形。 4、财务独立 公司拥有独立的财务会计部门和固定的财务人员，并根据现行的会计准则及相关法律法规建立了独立、 完整的财务核算体系，能够独立作出财务决策。作为独立的纳税人依法独立纳税，公司会计人员未在控股 股东单位兼职。 股份公司设立以来，公司未为股东或其控制的其他企业、以及有利益冲突的个人提供担保，也没有将 以公司名义的借款、授信额度转给前述法人或个人的情形。 5、机构独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所和生产经营机构，按照经营需要设置了财务部、生产部、市 场部、人事行政部等职能部门，不存在与控股股东混合经营、合署办公的情形。公司按照《公司法》的要 求，已建立健全了股东大会、董事会、监事会和经营管理层的法人治理结构，与关联企业在机构设置上完 全独立。公司股东大会、董事会、监事会和经理层各司其责、各负其职，公司控股股东均依照法定程序参 与公司决策，未影响公司经营管理的独立性。股东依照《公司法》和《公司章程》的规定提名董事参与公 司的管理，并不直接干预公司的生产经营活动。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》和《公司章程》以及国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整和完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、报告期内，公司紧紧围绕企业面临的风险，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公告编号：2017-021 41 报告期内，公司完善健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2017-021 42 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 苏亚苏审 [2017]166 号 审计机构名称 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号 2201 室 审计报告日期 2017 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 李山、吴斌 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 江苏苏亚金诚会计师事务所( 特 殊 普通合伙) 苏 亚 苏 审 [2017] 166 号 审 计 报 告 苏州东冠包装股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的苏州东冠包装股份有限公司（以下简称“东冠公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2016 年度的合并利润表及利润表、合并 现金流量表及现金流量表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是东冠公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 公告编号：2017-021 43 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东冠公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了东冠公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：李山 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴斌 中国 南京市 二○一七年四月二十七日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五 1 4,135,136.82 1,394,214.21 结算备付金 - - 拆出资金 - - 公告编号：2017-021 44 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 附注五 2 4,678,609.39 3,376,164.18 预付款项 附注五 3 320,616.95 - 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 附注五 4 100,420.00 719,008.50 买入返售金融资产 - - 存货 附注五 5 1,760,764.21 289,920.62 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 附注五 6 2,143,529.01 - 流动资产合计 13,139,076.38 5,779,307.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 附注五 7 - 15,318,241.56 固定资产 附注五 8 36,241,284.29 6,401,655.41 在建工程 附注五 9 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 附注五 10 11,173,032.64 11,404,260.64 开发支出 - - 商誉 附注五 11 119,683.71 - 长期待摊费用 附注五 12 560,029.52 - 递延所得税资产 附注五 13 516,218.73 21,198.92 其他非流动资产 附注五 14 68,000.00 - 非流动资产合计 48,678,248.89 33,145,356.53 资产总计 61,817,325.27 38,924,664.04 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 公告编号：2017-021 45 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 附注五 15 11,018,500.50 2,235,407.16 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 附注五 16 260,377.20 70,000.00 应交税费 附注五 17 486,516.40 1,169,120.32 应付利息 - - 应付股利 附注五 18 - 727,683.64 其他应付款 附注五 19 1,500,000.00 460,369.21 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 13,265,394.10 4,662,580.33 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 13,265,394.10 4,662,580.33 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五 20 42,590,000.00 32,590,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 附注五 21 660,874.70 160,874.70 公告编号：2017-021 46 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 附注五 22 294,536.78 137,025.33 一般风险准备 - - 未分配利润 附注五 23 2,476,094.01 1,374,183.68 归属于母公司所有者权益合计 46,021,505.49 34,262,083.71 少数股东权益 2,530,425.68 - 所有者权益总计 48,551,931.17 34,262,083.71 负债和所有者权益总计 61,817,325.27 38,924,664.04 法定代表人：施争青 主管会计工作负责人：钟为娟 会计机构负责人：钟为娟 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,845,221.64 1,394,214.21 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 附注十二 1 4,717,429.55 3,376,164.18 预付款项 18,000.00 - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 附注十二 2 100,000.00 719,008.50 存货 951,912.76 289,920.62 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 420,696.92 - 流动资产合计 10,053,260.87 5,779,307.51 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 附注十二 3 6,339,703.01 - 投资性房地产 - 15,318,241.56 固定资产 24,478,728.91 6,401,655.41 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 公告编号：2017-021 47 无形资产 11,173,032.64 11,404,260.64 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 2,306,008.22 - 递延所得税资产 12,664.65 21,198.92 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 44,310,137.43 33,145,356.53 资产总计 54,363,398.30 38,924,664.04 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 6,883,696.06 2,235,407.16 预收款项 - - 应付职工薪酬 160,000.00 70,000.00 应交税费 482,504.04 1,169,120.32 应付利息 - - 应付股利 - 727,683.64 其他应付款 500,000.00 460,369.21 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 8,026,200.10 4,662,580.33 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 8,026,200.10 4,662,580.33 所有者权益： 股本 42,590,000.00 32,590,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 公告编号：2017-021 48 永续债 - - 资本公积 660,874.70 160,874.70 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 294,536.78 137,025.33 未分配利润 2,791,786.72 1,374,183.68 所有者权益合计 46,337,198.20 34,262,083.71 负债和所有者权益总计 54,363,398.30 38,924,664.04 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 17,592,373.87 10,044,344.16 其中：营业收入 附注五 24 17,592,373.87 10,044,344.16 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 附注五 24 12,612,251.42 6,687,590.49 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 附注五 25 868,586.33 88,256.73 销售费用 附注五 26 384,173.57 252,252.24 管理费用 附注五 27 3,736,725.97 1,099,814.17 财务费用 附注五 28 -13,486.35 2,342.59 资产减值损失 附注五 29 246,515.40 84,795.68 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号 填列） -242,392.47 1,829,292.26 加：营业外收入 附注五 30 1,803,982.74 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 附注五 31 24,975.99 - 公告编号：2017-021 49 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 1,536,614.28 1,829,292.26 减：所得税费用 附注五 32 412,489.38 459,038.97 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） 1,124,124.90 1,370,253.29 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 1,259,421.78 1,370,253.29 少数股东损益 -135,296.88 - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值 变动损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部 分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益 的税后净额 - - 七、综合收益总额 1,124,124.90 1,370,253.29 归属于母公司所有者的综合收 益总额 1,259,421.78 1,370,253.29 归属于少数股东的综合收益总 额 -135,296.88 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.09 （二）稀释每股收益 0.03 0.09 公告编号：2017-021 50 法定代表人：施争青 主管会计工作负责人：钟为娟 会计机构负责人：钟为娟 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 附注十二 4 17,273,527.30 10,044,344.16 减：营业成本 附注十二 4 12,047,922.75 6,687,590.49 税金及附加 863,016.13 88,256.73 销售费用 384,073.57 252,252.24 管理费用 3,685,215.88 1,099,814.17 财务费用 -13,295.75 2,342.59 资产减值损失 -34,137.10 84,795.68 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号 填列） 340,731.82 1,829,292.26 加：营业外收入 1,803,982.74 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 24,975.99 - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 2,119,738.57 1,829,292.26 减：所得税费用 544,624.08 459,038.97 四、净利润（净亏损以“－”号 填列） 1,575,114.49 1,370,253.29 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值 变动损益 - - 公告编号：2017-021 51 3．持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部 分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 1,575,114.49 1,370,253.29 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,722,415.34 7,776,348.77 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 7,638,029.22 2,080,618.33 经营活动现金流入小计 26,360,444.56 9,856,967.10 购买商品、接受劳务支付的现金 8,827,184.80 5,730,875.06 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 1,672,315.79 996,659.12 支付的各项税费 2,058,045.69 220,086.96 支付其他与经营活动有关的现金 7,521,936.44 455,836.98 经营活动现金流出小计 20,079,482.72 7,403,458.12 经营活动产生的现金流量净额 6,280,961.84 2,453,508.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 公告编号：2017-021 52 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 7,003,322.25 1,811,903.34 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 6,309,033.34 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 13,312,355.59 1,811,903.34 投资活动产生的现金流量净额 -13,312,355.59 -1,811,903.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,500,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 10,500,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 727,683.64 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 727,683.64 - 筹资活动产生的现金流量净额 9,772,316.36 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 2,740,922.61 641,605.64 加：期初现金及现金等价物余额 1,394,214.21 752,608.57 六、期末现金及现金等价物余额 4,135,136.82 1,394,214.21 法定代表人：施争青 主管会计工作负责人：钟为娟 会计机构负责人：钟为娟 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,484,162.71 7,776,348.77 收到的税费返还 - - 公告编号：2017-021 53 收到其他与经营活动有关的现金 6,357,584.38 2,080,618.33 经营活动现金流入小计 24,841,747.09 9,856,967.10 购买商品、接受劳务支付的现金 8,376,460.87 5,730,875.06 支付给职工以及为职工支付的现金 1,635,540.82 996,659.12 支付的各项税费 2,055,059.09 220,086.96 支付其他与经营活动有关的现金 7,395,681.92 455,836.98 经营活动现金流出小计 19,462,742.70 7,403,458.12 经营活动产生的现金流量净额 5,379,004.39 2,453,508.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 6,360,610.31 1,811,903.34 投资支付的现金 6,339,703.01 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 12,700,313.32 1,811,903.34 投资活动产生的现金流量净额 -12,700,313.32 -1,811,903.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,500,000.00 - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 10,500,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 727,683.64 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 727,683.64 - 筹资活动产生的现金流量净额 9,772,316.36 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 2,451,007.43 641,605.64 加：期初现金及现金等价物余额 1,394,214.21 752,608.57 六、期末现金及现金等价物余额 3,845,221.64 1,394,214.21 公告编号：2017-021 54 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,590,000.00 - - - 160,874.70 - - - 137,025.33 - 1,374,183.68 - 34,262,083.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,590,000.00 - - - 160,874.70 - - - 137,025.33 - 1,374,183.68 - 34,262,083.71 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - 157,511.45 - 1,101,910.33 2,530,425.68 14,289,847.46 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,259,421.78 -135,296.88 1,124,124.90 （二）所有者投入和减少 资本 10,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - - - - 2,665,722.56 13,165,722.56 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - - - - - 10,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 2,665,722.56 2,665,722.56 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 157,511.45 - -157,511.45 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 157,511.45 - -157,511.45 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-021 55 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 42,590,000.00 - - - 660,874.70 - - - 294,536.78 - 2,476,094.01 2,530,425.68 48,551,931.17 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,500,000.00 - - - - - - - 120,893.50 - 1,088,041.47 - 2,708,934.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,500,000.00 - - - - - - - 120,893.50 - 1,088,041.47 - 2,708,934.97 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 31,090,000.00 - - - 160,874.70 - - - 16,131.83 - 286,142.21 - 31,553,148.74 公告编号：2017-021 56 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,370,253.29 - 1,370,253.29 （二）所有者投入和减少 资本 31,090,000.00 - - - 2,500.00 - - - - - - - 31,092,500.00 1．股东投入的普通股 31,090,000.00 - - - 2,500.00 - - - - - - - 31,092,500.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 137,025.33 - -1,046,629.88 - -909,604.55 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 137,025.33 - -137,025.33 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -909,604.55 - -909,604.55 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 158,374.70 - - - -120,893.50 - -37,481.20 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 158,374.70 - - - -120,893.50 - -37,481.20 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-021 57 四、本年期末余额 32,590,000.00 - - - 160,874.70 - - - 137,025.33 - 1,374,183.68 - 34,262,083.71 法定代表人：施争青 主管会计工作负责人：钟为娟 会计机构负责人：钟为娟 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,590,000.00 - - - 160,874.70 - - - 137,025.33 1,374,183.68 34,262,083.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,590,000.00 - - - 160,874.70 - - - 137,025.33 1,374,183.68 34,262,083.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - 157,511.45 1,417,603.04 12,075,114.49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,575,114.49 1,575,114.49 （二）所有者投入和减少资 本 10,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - - - 10,500,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - - - 10,500,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 157,511.45 -157,511.45 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 157,511.45 -157,511.45 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-021 58 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 42,590,000.00 - - - 660,874.70 - - - 294,536.78 2,791,786.72 46,337,198.20 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,500,000.00 - - - - - - - 120,893.50 1,088,041.47 2,708,934.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,500,000.00 - - - - - - - 120,893.50 1,088,041.47 2,708,934.97 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 31,090,000.00 - - - 160,874.70 - - - 16,131.83 286,142.21 31,553,148.74 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,370,253.29 1,370,253.29 （二）所有者投入和减少资 本 31,090,000.00 - - - 2,500.00 - - - - - 31,092,500.00 1．股东投入的普通股 31,090,000.00 - - - 2,500.00 - - - - - 31,092,500.00 2．其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-021 59 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 137,025.33 -1,046,629.88 -909,604.55 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 137,025.33 -137,025.33 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - -909,604.55 -909,604.55 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 158,374.70 - - - -120,893.50 -37,481.20 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 158,374.70 - - - -120,893.50 -37,481.20 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,590,000.00 - - - 160,874.70 - - - 137,025.33 1,374,183.68 34,262,083.71 公告编号：2017-021 60 财务报表附注 苏州东冠包装股份有限公司 2016 年度财务报表附注 附注一、公司基本情况 一、公司概况 1、基本情况 苏州东冠包装股份有限公司（以下简称东冠公司）的前身吴江市明阳包装材料有限公司 由费美荣、徐雪明出资设立，于 2010 年 5 月 25 日取得苏州市吴江工商行政管理局核发的 320584000246625 号《企业法人营业执照》,注册资本为 150 万元，出资方式为货币资金。 2015 年 7 月 1 日，明阳包装召开股东会并作出决议，将公司注册资本由人民币 150.00 万元增加至人民币 3,259.00 万元，新增的注册资本人民币 3,109.00 万元由新股东 苏州南迦净化科技有限公司以价值 3,109.26 万元的实物认缴，其中 3,109.00 万元计入注 册资本、0.26 万元计入资本公积。 2015 年 7 月 27 日，明阳包装召开股东会并作出决议，同意股东费美荣将其持有的公 司 3.07%（出资额 100.00 万元）的股权以 100.00 万元的价格转让给苏州东卓贸易有限公 司；股东徐雪明将其持有的公司 1.53%（出资额 50.00 万元）的股权以 50.00 万元的价格 转让给苏州东卓贸易有限公司；股东苏州南迦净化科技有限公司将其持有的公司 45.40%（出 资额 1,479.50 万元）的股权以 1,479.50 万元的价格转让给苏州东卓贸易有限公司；徐雪 明退出公司；免去费美荣公司执行董事、法定代表人职务，选举荣耀南为公司执行董事、法 定代表人。本次变更后，有限公司股权结构如下：1、南迦科技 1,629.50 万元；2、东卓贸 易 1,629.50 万元;合计 3,259.00 万元。 2015 年 8 月 3 日，明阳包装召开股东会并作出决议，同意股东东卓贸易将其持有的公 司 2.00%的股权（出资额 65.18 万元）以 65.18 万元的价格转让给股东南迦科技；通过公 司章程修正案。本次变更后，有限公司股权结构如下：1 南迦科技 1,694.68 万元;2 东卓贸 易 1,564.32 万元；合计 3,259.00 万元。 2015 年 12 月，整体变更为股份有限公司。 2016 年 5 月 27 日公司召开第一届董事会第六次会议、2016 年 6 月 12 日召开第四次临 时股东大会审议通过了增资扩股等相关议案， 2016 年 6 月 12 日，公司与东卓贸易、施争 青和徐穗阳分别签署了《股份认购协议》，认购公司新增 10,000,000.00 股，金额 10,500,000.00 元。其中 10,000,000.00 元作为股本，500,000.00 元作为资本公积，该新 公告编号：2017-021 61 增股本已由北京永拓会计师事务所于 2016 年 6 月 28 日出具的京永验字（2016）第 21075 号《验资报告》验证。 2016 年 7 月 19 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意苏州东冠包 装股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》 （股转系统函【2016】5344 号） 批复，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码“836268”。 2、公司注册地： 苏州市吴江区黎里镇金家坝金盛路 1709 号 3.业务性质及主要经营活动 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》， 公司所处行业属于印刷和记录媒介复制业中的“C2319 包装装潢及其他印刷”。 经营范围：包装装潢印刷品印刷、其他印刷品印刷；纸箱、纸制品加工制造。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 主要经营活动：瓦楞纸箱包装的印刷、加工及销售业务。 4、财务报告批准报出日 本财务报表于 2017 年 04 月 27 日经公司董事会批准报出 二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务 报表的合并范围。 （一）本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体 名称 取得方式 苏州东紫彩印科技有限公司 股权转让 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”。 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 附注三、重要会计政策和会计估计 公告编号：2017-021 62 一、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。 二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 四、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与 负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资 产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股 本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价 值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。 2.合并成本分别以下情况确定： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有 对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在 购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长 公告编号：2017-021 63 期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易 除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 （1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被 购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠 计量的，单独确认并按公允价值计量。 （2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认并按公允价值计量。 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的 义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认为负债并按公允价值计量。 （5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考 虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。 （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 （二）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券 的初始计量金额。 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入 公告编号：2017-021 64 权益性证券的初始计量金额。 （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 六、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财 务报表的影响后，由母公司编制。 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担 的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减 少数股东权益。 （四）报告期内增减子公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数， 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期 初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 2.报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 公告编号：2017-021 65 七、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 八、外币业务和外币报表折算 （一）外币业务的核算方法 1.外币交易的初始确认 对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价） 将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司 按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。 2.资产负债表日或结算日的调整或结算 资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别 进行处理： （1）外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即 期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额， 同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的 汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。 （2）外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间 价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。 ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在 确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本 位币反映的存货成本进行比较。 ③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将 该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进 行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。 九、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （一）金融工具的分类 公告编号：2017-021 66 1.金融资产的分类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收 款项；（4）可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务 报表的子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资 等。 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略 和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售 金融资产。在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行 会计处理。 2.金融负债的分类 公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公 允价值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或 应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公 允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价 款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资 收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。 （2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。 实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间 按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时， 将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为 投资收益。 公告编号：2017-021 67 （3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售 商品或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根 据当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一 般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和 应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收 益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收 益。处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产 账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变 动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 1.金融资产终止确认条件 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的 原则。 2.金融资产转移满足终止确认条件的处理 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金 融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部 分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）转入当期损益。 公告编号：2017-021 68 3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 （四）金融负债终止确认条件 1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分； 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。 2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （五）金融工具公允价值的确定方法 1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其 公允价值。 2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业 会计准则第39号——公允价值计量》相关规定。 （六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产 发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能 倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续 交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 （1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减 值准备。 公告编号：2017-021 69 （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额 重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表 日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确 认减值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌 是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指 公允价值下跌幅度累计超过成本的50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12 个月。 可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法 因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重 分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或 重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该 类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。 十、应收款项 （一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 50.00 万元以上的应收款项。 2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明 其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收 款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。 公告编号：2017-021 70 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债 务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面 因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重 组。 （二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1.确定组合的依据 账龄组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备 后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。 无风险组合 不计提坏账准备（如保证金、押金、备用金等及经认定无风险的短期关联方往来） 2.按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1～2 年 10.00 10.00 2～3 年 20.00 20.00 3～4 年 50.00 50.00 4～5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 其他组合，公司不计提坏账准备。 十一、存货 （一）存货的分类 公司存货分为原材料、在产品、库存商品（产成品）、低值易耗品、包装物等。 （二）发出存货的计价方法 发出材料采用月末一次加权平均法核算，发出库存商品采用月末一次加权平均法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 公告编号：2017-021 71 净值。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 （4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍 然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现 净值计量。 2.存货跌价准备的计提方法 （1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 （2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。 （3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且 难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （五）周转材料的摊销方法 1.低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 2.包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 十二、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： 3.通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 公告编号：2017-021 72 4.通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益 性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权 投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入 的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具） 直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权 益性证券（权益性工具）处理。 （1）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允 价值作为其初始投资成本。 （2）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业 实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值 为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权 投资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法 核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现 的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法 核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 公告编号：2017-021 73 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定 取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价 值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接 以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金 股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除 净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企 业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基 础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以 确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值； 经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏 损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销 售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业， 是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相 关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为其联营企业。 十三、投资性房地产 （一）投资性房地产的范围 公告编号：2017-021 74 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的、能够单独计量和出 售的房地产。公司的投资性房地产包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备 增值后转让的土地使用权。 （二）投资性房地产的确认条件 投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1.与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （三）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 1.采用成本模式计量的建筑物的后续计量，比照固定资产的后续计量，按月计提折旧。 2.采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，比照无形资产的后续计量，按月进行摊 销。 3.投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 十五、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固 定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入 相关资产的成本或当期损益。 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20.00 5.00 4.75 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 20.00 5.00 4.75 公告编号：2017-021 75 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋改造 10.00 10.00 机器设备 10.00 10.00 运输设备 8.00 12.50 电子设备 5.00 20.00 其他设备 5.00 20.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净 残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变 更，作为会计估计变更处理。 4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 十四、在建工程 （一）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程， 按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资 本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本， 转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再 按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 十五、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因 外币借款而发生的汇兑差额等。 公告编号：2017-021 76 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个 月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进 行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建 造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建 或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期 公告编号：2017-021 77 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际 发生的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。 十六、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的 支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形 资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入 当期损益。 公告编号：2017-021 78 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 土地使用权 50 0 2 软件 5 0 20 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 十七、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终 了进行减值测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉 相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 公告编号：2017-021 79 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 十八、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 短期薪酬， 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤， 短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、 企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金 额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 公告编号：2017-021 80 十九、预计负债 （一）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关 的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债： 1.该义务是公司承担的现时义务； 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3.该义务的金额能够可靠地计量。 （二）预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按 照该范围内的中间值确定。 2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 二十、收入 （一）销售商品收入的确认原则 （1）公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销 售商品收入的实现。 （2）本公司销售商品的确认具体原则：在商品送达客户公司并收到客户签收的送货单 即所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方时确认商品的销售收入。 （二）让渡资产使用权收入的确认原则 （1）公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权收入的实现。 （2）公司房地产出租收入确认具体原则：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后， 确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且 收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。 二十一、政府补助 （一）政府补助的类型 公告编号：2017-021 81 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资 产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接 计入当期损益。 3.已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： （1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 二十二、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负 公告编号：2017-021 82 债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有 关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性 差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额 时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期 间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计 量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以 外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期 方式相一致的税率和计税基础。 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 二十三、重要会计政策和会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 公司在本报告期内重要会计政策没有发生变更。 （二）重要会计估计变更 本公司在报告期内无重要会计估计变更事项。 公告编号：2017-021 83 附注四、税项 一、主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项商品 税额－可抵扣进项税额 房屋租赁收入 17%（销项税额） 5% 城市维护建设税 缴纳的流转税额 5% 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 70%后余值的 1.2%计缴； 从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 25,247.23 712.00 银行存款 4,109,889.59 1,393,502.21 合计 4,135,136.82 1,394,214.21 注:货币资金不存在受限情况 2.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 4,730,765.33 100.00 52,155.94 4,678,609.39 其中 ：账龄组合 1,043,118.82 22.05 52,155.94 5.00 990,962.88 无风险组合 3,687,646.51 77.95 3,687,646.51 合计 4,730,765.33 100.00 52,155.94 4,678,609.39 （续表） 类别 期初余额 公告编号：2017-021 84 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 3,460,959.86 100.00 84,795.68 3,376,164.18 其中 ：账龄组合 1,695,913.53 49.00 84,795.68 5.00 1,611,117.85 无风险组合 1,765,046.33 51.00 1,765,046.33 合计 3,460,959.86 100.00 84,795.68 3,376,164.18 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提 比例(%) 应收账款 坏账准备 计提 比例(%) 1 年以内 1,043,118.82 52,155.94 5.00 1,695,913.53 84,795.68 5.00 合计 1,043,118.82 52,155.94 5.00 1,695,913.53 84,795.68 5.00 组合中， 无风险组合不计提坏账准备 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 无风险组合 3,687,646.51 1,765,046.33 合计 3,687,646.51 1,765,046.33 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 32,639.74 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 是否 关联 方 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 金额 苏州市合兴食品有限公司 是 3,687,646.51 1 年以内 77.95 上海太太乐食品有限公司 否 582,743.37 1 年以内 12.32 29,137.17 上海太太乐福赐特食品有限公司 否 278,059.20 1 年以内 5.88 13,902.96 上海冠生园天厨调味品有限公司 否 51,272.00 1 年以内 1.08 2,563.60 江苏省苏盐连锁有限公司 否 42,063.25 1 年以内 0.89 2,103.16 合计 4,641,784.33 98.12 47,706.89 （续表） 公告编号：2017-021 85 债务人名称 是否 关联 方 期初余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备 金额 苏州市合兴食品有限公司 是 1,167,458.00 1 年以内 33.73 行家钢承板（苏州）有限公司 否 1,297,000.00 1 年以内 37.48 64,850.00 江苏省苏盐生活家股份有限公司 否 398,913.53 1 年以内 11.53 19,945.68 上海太太乐福赐特食品有限公司 是 344,167.30 1 年以内 9.94 上海太太乐食品有限公司 是 253,421.03 1 年以内 7.32 合计 3,460,959.86 100.00 84,795.68 3.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 320,616.95 100.00 合计 320,616.95 100.00 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况 债务人名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数 的比例(%) 江苏省医疗器械检验所 95,580.00 29.81 国网江苏电力公司苏州吴江区供电所 65,781.25 20.52 上海丽索机械有限公司 60,800.00 18.96 上海莫众实业有限公司 27,600.00 8.61 中国石化销售有限公司江苏苏州吴江石油分公 司 25,900.00 8.08 合计 275,661.25 85.98 4.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 100,420.00 100.00 100,420.00 公告编号：2017-021 86 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 其中 ：账龄组合 无风险组合 100,420.00 100.00 100,420.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 100,420.00 100.00 100,420.00 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 719,008.50 100.00 719,008.50 其中 ：账龄组合 无风险组合 719,008.50 100.00 719,008.50 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 719,008.50 100.00 719,008.50 组合中，无风险组合不计提坏账准备 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 无风险组合 100,420.00 719,008.50 合计 100,420.00 719,008.50 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州市吴江市建筑安装管理处 保证金 100,000.0 0 1 年以内 99.58 刘同有 备用金 420.00 1 年以内 0.42 合计 100,420.0 0 100.00 公告编号：2017-021 87 刘同有为公司员工，属于非关联方。 5.存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 890,729.20 890,729.20 2,091.59 2,091.59 在产品 219,902.02 219,902.02 库存商品 929,288.13 279,155.14 650,132.99 287,829.03 287,829.03 合计 2,039,919.35 279,155.14 1,760,764.21 289,920.62 289,920.62 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 279,155.14 279,155.1 4 合计 279,155.14 279,155.1 4 存货跌价准备计提说明：公司对苏州东紫彩印科技有限公司的库存商品计提的存货跌价 准备，按产品最近的销售价格确认可变现净值。公司原材料并非为特定订单购买，可变现净 值按市价确认并未跌价，不计提减值准备。 6.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 839,127.60 留抵税额 1,304,401.41 合计 2,143,529.01 7.投资性房地产 （1）采用成本模式计量的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 15,627,536.53 15,627,536.53 2.本期增加金额 ⑴外购 ⑵存货\固定资产\在建工程转入 ⑶企业合并增加 公告编号：2017-021 88 3.本期减少金额 15,627,536.53 15,627,536.53 ⑴处置 ⑵其他转出 15,627,536.53 15,627,536.53 4.期末余额 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 309,294.97 309,294.97 2.本期增加金额 ⑴计提或摊销 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 309,294.97 309,294.97 ⑴处置 ⑵其他转出 309,294.97 309,294.97 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 ⑵企业合并增加 3、本期减少金额 ⑴处置 ⑵其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 15,318,241.56 15,318,241.56 8.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 4,978,191.97 1,111,538.47 610,580.15 45,460.76 105,641.02 6,851,412.37 2. 本 期 增 加 金 额 25,262,697.37 5,585,384.70 820,238.38 139,568.68 31,807,889.13 ⑴购置 463,374.38 713,675.23 8,418.80 29,008.00 1,214,476.41 ⑵ 在 建 工 程 转 入 4,572,647.54 4,572,647.54 公告编号：2017-021 89 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 ⑶投资性房地产转 入 15,627,536.53 15,627,536.53 ⑷ 企 业 合 并 增 加 4,599,138.92 4,871,709.47 811,819.58 110,560.68 10,393,228.65 3. 本 期 减 少 金 额 ⑴处置或报废 ⑵ 企 业 合 并 减 少 4.期末余额 30,240,889.34 6,696,923.17 610,580.15 865,699.14 245,209.70 38,659,301.50 二、累计折旧 1.期初余额 98,732.89 151,210.34 114,483.78 12,030.97 73,298.98 449,756.96 2. 本 期 增 加 金 额 1,516,956.43 302,477.30 76,322.52 41,510.39 30,993.61 1,968,260.25 ⑴计提 1,092,682.97 162,015.03 76,322.52 18,145.35 25,720.51 1,374,886.38 ⑵ 投 资 性 房 地 产转入 309,294.97 309,294.97 ⑶ 企 业 合 并 增 加 114,978.49 140,462.27 23,365.04 5,273.10 284,078.90 3. 本 期 减 少 金 额 ⑴处置或报废 ⑵ 企 业 合 并 减 少 4.期末余额 1,615,689.32 453,687.64 190,806.30 53,541.36 104,292.59 2,418,017.21 三、减值准备 1.期初余额 2. 本 期 增 加 金 额 ⑴计提 ⑵ 企 业 合 并 增 加 3. 本 期 减 少 金 额 ⑴处置或报废 ⑵ 企 业 合 并 减 少 4.期末余额 公告编号：2017-021 90 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 四、账面价值 1. 期 末 账 面 价 值 28,625,200.02 6,243,235.53 419,773.85 812,157.78 140,917.11 36,241,284.29 2. 期 初 账 面 价 值 4,879,459.08 960,328.13 496,096.37 33,429.79 32,342.04 6,401,655.41 9.在建工程 （1）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转入固定资产 4 号车间改造费用 2,781,900.14 2,781,900.14 1 号车间改造费用 1,790,747.40 1,790,747.40 合计 4,572,647.54 4,572,647.54 10.无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,561,200.00 11,561,200.00 2.本期增加金额 ⑴购置 ⑵内部研发 ⑶企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置 ⑵企业合并减少 4.期末余额 11,561,200.00 11,561,200.00 二、累计摊销 1.期初余额 156,939.36 156,939.36 2.本期增加金额 231,228.00 231,228.00 ⑴计提 231,228.00 231,228.00 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 公告编号：2017-021 91 项目 土地使用权 合计 ⑴处置 ⑵企业合并减少 4.期末余额 388,167.36 388,167.36 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置 ⑵企业合并减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 11,173,032.64 11,173,032.64 2.期初账面价值 11,404,260.64 11,404,260.64 11.商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 处置 苏州东紫彩印科技有限公司 119,683.71 119,683.71 合计 119,683.71 119,683.71 商誉为合并东紫彩印科技有限公司产生的，管理层预计子公司将会快速发展，不存在减 值。 12.长期待摊费用 项目 期初余 额 本期增加 合并转入 本期减少 期末余额 摊销额 其他减少 东冠车棚 52,820.51 440.17 52,380.34 东 冠 车 间 道 路修理 520,665.85 13,016.67 507,649.18 东紫开办费 599,132.26 599,132.26 合计 573,486.36 599,132.26 612,589.10 560,029.52 公告编号：2017-021 92 13.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 331,311.08 82,827.78 84,795.68 21,198.92 东紫纳税调整后亏损 1,733,563.80 433,390.95 合计 2,064,874.88 516,218.73 84,795.68 21,198.92 14.其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 设备款 68,000.00 合计 68,000.00 15.应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 7,427,550.50 2,235,407.16 工程款 3,590,950.00 合计 11,018,500.50 2,235,407.16 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 债权人名称 是否关 联方 账龄 期末余额 占应付账款期末余 额合计数的比例(%) 吴江市中泰建筑工程有限公司 否 1 年以内 2,132,800.00 19.36 江阴市汇通印刷包装机械有限公司 否 1 年以内 1,929,250.00 17.51 昆山鸣朋纸业有限公司 否 1 年以内 1,728,313.22 15.69 苏州市金联钢结构工程有限公司 否 1 年以内 1,458,150.00 13.23 苏州市恒顺纸塑有限公司 否 1 年以内 628,600.88 5.70 合计 7,877,114.10 71.49 16.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 合并转入 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 70,000.00 109,263.49 1,616,871.06 1,535,757.35 260,377.20 公告编号：2017-021 93 二、离职后福利—设定提存 计划 61,384.64 61,384.64 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 70,000.00 109,263.49 1,678,255.70 1,597,141.99 260,377.20 （2）短期薪酬 项目 期初余额 合并转入 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 70,000.00 109,263.49 2,440,925.65 2,250,548.45 260,377.20 二、职工福利费 61,157.69 61,157.69 三、社会保险费 26,984.25 26,984.25 其中：1. 医疗保险费 21,108.40 21,108.40 2. 工伤保险费 4,360.42 4,360.42 3. 生育保险费 1,515.43 1,515.43 四、住房公积金 51,194.00 51,194.00 五、工会经费和职工教育经 费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 70,000.00 109,263.49 2,580,261.59 2,389,884.39 260,377.20 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 合并转入 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 58,177.69 58,177.69 2、失业保险费 3,206.95 3,206.95 合计 61,384.64 61,384.64 17.应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 316,106.50 595,226.31 增值税 47,112.08 53,952.48 营业税 64,850.00 土地使用税 35,034.00 46,712.00 房产税 68,017.10 195,390.85 公告编号：2017-021 94 项目 期末余额 期初余额 城市维护建设税 2,826.72 5,940.12 教育费附加 2,826.73 5,940.12 代扣代缴个人所得税 11,552.44 182,550.91 印花税 3,040.83 18,557.53 合计 486,516.40 1,169,120.32 18.应付股利 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 727,683.64 合计 727,683.64 19.其他应付款 （1）按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 个人借款 1,000,000.00 460,369.21 应付律师服务费 500,000.00 合计 1,500,000.00 460,369.21 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应付账款情况 债权人名称 账龄 期末余额 占应付账款期末余额合 计数的比例(%) 施争青 1 年以内 1,000,000.00 66.67 北京鑫诺律师事务所 1 年以内 500,000.00 33.33 合计 1,500,000.00 100.00 20.股本 股东 期初余额 本期增减变动（＋、－） 期末余额 发行 新股 股东增资 小计 苏州南迦净化科技有限公司 16,946,800.0 0 16,946,800.00 苏州东卓贸易有限公司 15,643,200.0 0 4,800,000.00 4,800,000.00 20,443,200.00 施争青 3,846,480.00 3,846,480.00 3,846,480.00 徐穗阳 1,353,520.00 1,353,520.00 1,353,520.00 公告编号：2017-021 95 股东 期初余额 本期增减变动（＋、－） 期末余额 发行 新股 股东增资 小计 股份总数 32,590,000.0 0 10,000,000.0 0 10,000,000.0 0 42,590,000.00 公司于 2016 年 5 月 27 日召开第一届董事会第六次会议、2016 年 6 月 12 日召开第四次 临时股东大会审议通过了增资扩股等相关议案， 2016 年 6 月 12 日，公司与东卓贸易、施 争青和徐穗阳分别签署了《股份认购协议》，认购公司新增 10,000,000.00 股，金额 10,500,000.00 元。其中 10,000,000.00 元作为股本，500,000.00 元作为资本公积，该新 增股本已由北京永拓会计师事务所于 2016 年 6 月 28 日出具的京永验字（2016）第 21075 号《验资报告》验证。 21.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 160,874.70 500,000.00 660,874.70 合计 160,874.70 500,000.00 660,874.70 22.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 137,025.33 157,511.45 294,536.78 合计 137,025.33 157,511.45 294,536.78 23.未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 1,374,183.68 1,088,041.47 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减 －） 调整后期初未分配利润 1,374,183.68 1,088,041.47 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,259,421.78 1,370,253.29 其他 减：提取法定盈余公积 157,511.45 137,025.33 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 909,604.55 转作股本的普通股股利 37,481.20 期末未分配利润 2,476,094.01 1,374,183.68 公告编号：2017-021 96 24.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务： 销售包装纸箱 14,278,352.68 11,334,508.90 7,529,344.16 6,378,295.52 销售食品包装袋 346,418.80 574,264.10 其他业务： 车间出租 2,929,206.37 665,082.40 2,515,000.00 309,294.97 销售纸板等 38,396.02 38,396.02 合计 17,592,373.87 12,612,251.42 10,044,344.16 6,687,590.49 （2）交易额前五名的主营业务收入情况 债务人名称 交易余额 占主营业收入的比例(%) 苏州市合兴食品有限公司 10,978,826.73 62.41 上海太太乐食品有限公司 2,609,122.43 14.83 上海太太乐福赐特食品有限公司 908,988.68 5.17 上海冠生园天厨调味品有限公司 139,142.86 0.79 江苏省苏盐生活家股份有限公司 120,712.09 0.69 合计 14,756,792.79 83.89 25.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 64,850.00 城市维护建设税 18,513.46 11,703.37 教育费附加 11,108.08 7,022.02 地方教育附加 7,405.38 4,681.34 房产税 704,447.21 土地使用税 105,100.84 印花税 17,207.76 与投资性房地产相关的房产税 1,541.16 与投资性房地产相关的土地使用 税 3,262.44 合计 868,586.33 88,256.73 26.销售费用 公告编号：2017-021 97 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 117,228.70 业务费 11,616.00 汽油费 13,705.75 运费 236,906.32 252,252.24 福利费 4,716.80 合计 384,173.57 252,252.24 27.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 542,413.91 120,421.20 业务招待费 73,134.00 17,159.00 办公费 75,936.93 31,760.67 差旅费 137,375.13 14,817.40 累计折旧 88,466.73 82,340.44 中介服务费 2,321,210.98 412,790.67 其他税费 81,593.95 265,677.02 培训费 17,080.00 无形资产摊销 231,228.00 156,939.36 商业保险 9,931.02 物料消耗 24,077.67 长期待摊 13,456.84 试制费 65,381.97 其他 55,438.84 -2,091.59 合计 3,736,725.97 1,099,814.17 28.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 14,044.88 2,927.28 加：手续费支出 558.53 5,269.87 合计 -13,486.35 2,342.59 29.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-021 98 项目 本期发生额 上期发生额 ⑴坏账损失 -32,639.74 84,795.68 ⑵存货跌价损失 279,155.14 合计 246,515.40 84,795.68 30.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 1,800,000.00 1,803,982.74 其他 3,982.74 3,982.74 合计 1,803,982.74 1,803,982.74 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 个人所得税手续费返还 3,982.74 与收益相关 新三板上市奖励费 1,800,000.00 与收益相关 合计 1,803,982.74 31.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 1、税金滞纳金 21,217.76 21,217.76 2、产品质量赔款 3,758.23 3,758.23 合计 24,975.99 24,975.99 32.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 536,089.81 480,237.89 递延所得税费用 -123,600.43 -21,198.92 合计 412,489.38 459,038.97 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,536,614.28 按法定/适用税率计算的所得税费用 384,153.57 子公司适用不同税率的影响 公告编号：2017-021 99 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 28,335.81 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 412,489.38 33.合并现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助收入 1,803,982.74 存款利息收入 14,044.88 2,927.28 收到的往来款项 5,820,001.60 2,077,691.05 合计 7,638,029.22 2,080,618.33 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用及销售费用 2,541,749.89 450,567.11 金融机构手续费 558.53 5,269.87 支付的往来款项 4,979,628.02 合计 7,521,936.44 455,836.98 34.合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,124,124.90 1,370,253.29 加：资产减值准备 246,515.40 84,795.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,291,791.53 576,060.64 无形资产摊销 231,228.00 156,939.36 长期待摊费用摊销 96,551.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填 列) - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - 公告编号：2017-021 100 项目 本期金额 上期金额 财务费用(收益以“－”号填列) - 投资损失(收益以“－”号填列) - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -123,600.43 -21,198.92 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - 存货的减少(增加以“－”号填列) -489,887.56 -289,920.62 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -2,195,496.66 654,529.58 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 6,099,734.96 -77,950.03 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 6,280,961.84 2,453,508.98 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净变动情况 - 现金的期末余额 4,135,136.82 1,394,214.21 减：现金的期初余额 1,394,214.21 752,608.57 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 2,740,922.61 641,605.64 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 项目 金额 本期发生的企业合并在本期支付的现金或现金等价物 6,339,703.01 其中：苏州东紫彩印科技有限公司 6,339,703.01 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 30,669.67 其中：苏州东紫彩印科技有限公司 30,669.67 加：以前期间发生的企业合并在本期支付的现金或现金等价物 其中：苏州东紫彩印科技有限公司 6,309,033.34 取得子公司支付的现金净额 6,309,033.34 （3）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为0元，商业承兑汇票背书 转让的金额为0元 （4）现金和现金等价物的构成 公告编号：2017-021 101 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,135,136.82 1,394,214.21 其中：库存现金 25,247.23 712.00 可随时用于支付的银行存款 4,109,889.59 1,393,502.21 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 4,135,136.82 1,394,214.21 附注六、合并范围的变更 1.非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得成 本 股权 取得 比例 （%） 股权 取得 方式 购买日 购买日 的确定 依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 苏州东紫彩印 科技有限公司 2016.11.21 6,339,703.01 70.00 股权 转让 2016.11.21 股东协议 列明 350,592.60 -450,989.59 （2）合并成本及商誉 合并成本 苏州东紫彩印科技有限公司 --现金 6,339,703.01 元 合并成本合计 6,339,703.01 元 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,220,019.30 元 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 119,683.71 元 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 苏州东紫彩印科技苏州有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 13,117,084.31 13,117,084.31 公告编号：2017-021 102 货币资金 30,669.67 30,669.67 应收账款 162,547.20 162,547.20 预付账款 762,884.10 762,884.10 其他应收款项 1,256.00 1,256.00 存货 1,260,111.17 1,260,111.17 其他流动资产 1,593,758.97 1,593,758.97 固定资产 5,624,989.32 5,624,989.32 长期待摊费用 3,241,448.50 3,241,448.50 递延所得税资产 371,419.38 371,419.38 其他非流动资产 68,000.00 68,000.00 负债： 4,231,342.45 4,231,342.45 应付款项 4,118,810.16 4,118,810.16 应付职工薪酬 109,263.49 109,263.49 应交税费 3,268.80 3,268.80 净资产 8,885,741.86 8,885,741.86 减：少数股东权益 2,665,722.56 2,665,722.56 取得的净资产 6,220,019.30 6,220,019.30 附注七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 苏 州 东 紫 彩 印 科 技有限公司 吴江 吴江 生产制造业 70.00 股权转让 附注八、关联方及关联交易 1.本公司的实际控制人情况 公司股东南迦科技持有公司1,694.68万股股份，持股比例为39.79%，施争青持有公司 9.03% 股份，徐穗阳持有公司3.18%的股份，南迦科技、施争青及徐穗阳合计持有公司52.00% 的股份，为公司共同控股股东。 徐雪明、施争青和徐穗阳是公司的共同实际控制人，认定依据为：苏州南迦净化科技有 限公司持有公司1,694.68万股，占公司股本总额的39.79%，徐雪明、施争青和徐穗阳分别持 公告编号：2017-021 103 有南迦科技70%、15%及15%股权，即徐雪明、施争青和徐穗阳通过南伽科技分别间接持有公 司27.85% 、5.97%及5.97% 的股份；施争青直接持有公司9.03%股份，徐穗阳直接持有公司 3.18% 的股份；且徐雪明、施争青和徐穗阳于2016年6月12日签署了《一致行动协议》。徐雪 明、施争青和徐穗阳通过直接或间接方式合计持有东冠52.00%的股份。三人合计持有的股份 所享有的股东大会表决权已足以对股份公司的重大生产经营决策、董事会和股东大会决议、 董事成员的选举以及高级管理人员的任免产生重大影响，并且徐雪明先生自公司成立以来就 长期担任监事、董事等重要职务，能够实际影响公司的重大经营决策。施争青自担任公司董 事长，总经理以来，在公司重大经营决策上始终与徐雪明保持一致。 2.本公司的子公司情况 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 苏州东紫彩印科 技有限公司 吴江 吴江 生产制造业 70.00 直接投资 3.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 费美荣 公司前股东 徐雪明 公司股东苏州南迦净化科技有限公司控股股东，公司实际控制 人 徐铸剑 与公司前股东费美荣、徐雪明系母子、父子关系 徐穗阳 公司股东苏州南迦净化科技有限公司股东，与徐铸剑系父女关 系 香港东锦国际公司 公司股东苏州东卓贸易有限公司控股股东 荣耀中 苏州东卓贸易有限公司、 香港东锦国际公司实际控制人，公 司前董事长关系密切的家庭成员 苏州市合兴食品有限公司 徐铸剑担任总经理的企业 苏州朝乾净化科技有限公司 公司实际控制人之一施争青控制的企业 上海太太乐福赐特食品有限公司 公司前董事长荣耀南关系密切的家族成员荣耀中能够实施重 大影响的企业 上海太太乐食品有限公司 公司前董事长荣耀南关系密切的家族成员荣耀中能够实施重 大影响的企业 上海太太乐福赐特食品有限公司、上海太太乐食品有限公司股权已于2016年3月转让给 非关联的第三方，本部分披露的本公司与该公司之间的关联方交易和关联往来余额仅限于该 公司该次股权转让完成之前的各时点或期间的金额。 4.关联交易情况 （1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易 公告编号：2017-021 104 采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 苏州朝乾净化科技有限公司 桌椅及车间改造 958,000.00 销售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 苏州市合兴食品有限公司 出售纸箱 10,978,826.73 6,565,091.47 上海太太乐福赐特食品有限公司 出售纸箱 196,477.45 301,492.24 上海太太乐食品有限公司 出售纸箱 172,607.60 216,599.17 （2）关联租赁情况 公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益 苏州市合兴食品有限公司 出租车间 2,580,000.00 1,218,000.00 5.关联方应收应付款项 （1）关联方资金拆入 关联方名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 施争青 1,000,000.00 1,000,000.00 （2）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 苏州市合兴食品有限公司 3,687,646.51 1,167,458.00 应收账款 上海太太乐福赐特食品有限公司 344,167.30 应收账款 上海太太乐食品有限公司 253,421.03 合计 3,687,646.51 1,765,046.33 （3）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 施争青 1,000,000.00 应付账款 苏州朝乾净化科技有限公司 358,000.00 合计 1,358,000.00 附注九、承诺及或有事项 1.重大承诺事项 截止2016年12月31日公司不存在重要的承诺事项： 公告编号：2017-021 105 2.或有事项 截止2016年12月31日公司不存在需要披露的重要或有事项。 附注十、资产负债表日后事项 2016年12月子公司东紫公司拟增加注册资本3,800,000.00元，其中许兴林认缴出资 570,000.00元, 越六新认缴出资570,000.00元，公司认缴出资2,660,000.00元。该增资事宜 于2016年12月16日公司第一届董事会第十次会议审议通过。2017年2月17日，公司向子公司东 紫公司支付增资款项。 附注十一、其他重要事项 截止报告批准日公司不存在需要披露的其他重要事项。 附注十二、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 4,768,088.13 100.00 50,658.58 4,717,429.55 其中 ：账龄组合 1,013,171.62 21.25 50,658.58 5.00 962,513.04 无风险组合 3,754,916.51 78.75 3,754,916.51 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 4,768,088.13 100.00 50,658.58 4,717,429.55 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 3,460,959.86 100.00 84,795.68 3,376,164.18 其中 ：账龄组合 1,695,913.53 49.00 84,795.68 5.00 1,611,117.85 无风险组合 1,765,046.33 51.00 1,765,046.33 公告编号：2017-021 106 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 3,460,959.86 100.00 84,795.68 2.45 3,376,164.18 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,013,171.62 50,658.58 5.00 1,695,913.53 84,795.68 5.00 合计 1,013,171.62 50,658.58 5.00 1,695,913.53 84,795.68 5.00 组合中，无风险组合不计提坏账准备 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 无风险组合 3,754,916.51 1,765,046.33 合计 3,754,916.51 1,765,046.33 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 34,137.10 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备金额 苏州市合兴食品有限公司 3,354,336.51 70.35 上海太太乐食品有限公司 477,344.41 10.01 23,867.22 上海太太乐福赐特食品有限公司 278,059.20 5.83 13,902.96 上海冠生园天厨调味品有限公司 51,272.00 1.08 2,563.60 江苏省苏盐连锁有限公司 42,063.25 0.88 2,103.16 合计 4,203,075.37 88.15 42,436.94 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 100,000.00 100.00 100,000.00 公告编号：2017-021 107 其中 ：账龄组合 无风险组合 100,000.00 100.00 100,000.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 100,000.00 100.00 100,000.00 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 719,008.50 100.00 719,008.50 其中 ：账龄组合 无风险组合 719,008.50 100.00 719,008.50 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 719,008.50 100.00 719,008.50 组合中，其他组合不计提坏账准备 账龄 期末数 期初数 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 无风险组合 100,000.00 719,008.50 合计 100,000.00 719,008.50 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州市吴江市建筑安装 管理处 保证金 100,000.0 0 1 年以内 100.00 合计 100,000.0 0 100.00 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,339,703.01 6,339,703.01 公告编号：2017-021 108 合计 6,339,703.01 6,339,703.01 （1）对子公司投资 被投资单位名称 期初 余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 苏州东紫彩印科技有限公 司 6,339,703.01 6,339,703.01 合计 6,339,703.01 6,339,703.01 4.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务： 销售包装纸箱 14,278,352.68 11,334,508.90 7,529,344.16 6,378,295.52 其他业务： 车间出租 2,960,952.40 679,191.63 2,515,000.00 309,294.97 销售纸板等 34,222.22 34,222.22 合计 17,273,527.30 12,047,922.75 10,044,344.16 6,687,590.49 （2）交易额前五名的主营业务收入情况 债务人名称 交易余额 占主营业收入的比例(%) 苏州市合兴食品有限公司 10,438,613.12 60.43 上海太太乐食品有限公司 2,609,122.44 15.10 上海太太乐福赐特食品有限公司 908,988.68 5.26 苏州东紫彩印科技有限公司 351,757.26 2.04 上海冠生园天厨调味品有限公司 139,142.86 0.81 合计 14,447,624.36 83.64 附注十三、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,800,000.00 公告编号：2017-021 109 项目 金额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,993.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 1,779,006.75 减：所得税影响数 450,056.13 非经常性损益净额（影响净利润） 1,328,950.62 其中：影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 1,328,950.62 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.16% 0.0264 0.0264 公告编号：2017-021 110 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 -0.17% 0.0158 0.0158 董事长：施争青 苏州东冠包装股份有限公司 二○一七年四月二十七日 公告编号：2017-021 111 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室