838219_2016_柳江牧业_2016年年度报告_2017-04-25.txt

柳 江 牧 业 NEEQ:838219 河南柳江生态牧业股份有限公司 年度报告 2016 证券代码：838219 证券简称：柳江牧业 主办券商：东兴证券 公 司 年 度 大 事 记 2016年6月河南柳江生态牧业股份有限公司 获得中国畜牧业协会颁发的“伟嘉杯”中国 影响力鸡场“新型养殖模式奖”证书；“伟嘉 杯”中国影响力鸡场“五十强”证书；“伟嘉 杯”中国影响力鸡场；公司法定代表人许殿 明先生获得“伟嘉杯”中国影响力鸡场“养 鸡风云人物奖”。 2016 年 8 月 18 日，河南柳江生态牧业股 份有限公司成功在全国中小企业股份转让 系统挂牌，股票代码 838219。 为保证蛋品品质安全，突破生鲜产品“最 后一公里”，河南柳江生态牧业股份有限公 司创新终端模式，打造国内行业首家自助 式冷链智能售蛋柜项目。 2016 年 1 月，柳江牧业全资子公司贵州柳江 畜禽有限公司成功申报并组建又一省级研发 平台——贵州蛋鸡养殖工程技术中心。 公告编号：2017--011 1 目 录 第一节 声明与提示 ................................................................................................................. 3 第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................... 6 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 8 第五节 重要事项 .................................................................................................................... 16 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................ 18 第七节 融资及分配情况 ...................................................................................................... 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ..................................................... 22 第九节 公司治理及内部控制 ............................................................................................ 25 第十节 财务报告 .................................................................................................................... 30 公告编号：2017--011 2 释义 释义项目 释义 河南柳江、本公司、公司、股份公司、 柳江股份、柳江牧业、柳江公司 指 河南柳江生态牧业股份有限公司 柳江有限、柳江禽业 指 河南柳江禽业有限公司,即柳江股份的前身 贵州柳江 指 贵州柳江畜禽有限公司,本公司全资子公司 毕节柳江 指 毕节柳江畜禽有限公司,贵州柳江全资子公司 贵州康态 指 贵州康态生态农业有限公司,贵州柳江全资子公司 鹤壁柳江 指 鹤壁市柳江农业发展有限公司,本公司全资子公司 桐柏柳江 指 桐柏柳江农业发展有限公司,贵州柳江全资子公司 和博创投 指 浙江和博创业投资有限公司,本公司股东 高兴资产 指 北京东方高兴资产管理有限公司,本公司股东 东兴投资 指 东兴证券投资有限公司,本公司股东 河南创投 指 河南创业投资有限公司,本公司股东 锐楚投资 指 深圳市锐楚投资有限公司,本公司股东 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《河南柳江生态牧业股份有限公司章程》 股转公司、全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 东兴证券、主板券商 指 东兴证券股份有限公司 大华会计师事务所、会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 平养 指 鸡的一种饲养方式,是在鸡舍内平整的地面上进行饲 养,鸡在平面上自由活动生长并自由交配受精 笼养 指 鸡的一种饲养方式,是将鸡放在一定空间的笼子中进 行集中规模化、标准化饲养 牧养 指 鸡的一种饲养方式,放养的意思,和圈养相对,和散养 又不同。牧养通常是有人员监护的情况下,有规律的将 畜禽撒出去,让其自由活动的养殖方式 育雏育成 指 蛋鸡在进入产蛋期以前的饲养阶段,一般0-6周龄为育 雏期,7 周龄至产蛋期前的阶段为育成期 青年鸡 指 指 110 日龄左右已经发育到一定程度的鸡 商品代蛋鸡、蛋鸡 指 父母代蛋鸡繁育的后代,养大后生产的鸡蛋直接供人 们加工食用的蛋鸡 淘汰鸡 指 蛋鸡在一个生产周期之后,产蛋率下降,蛋的质量也下 降,不宜再饲养并被出售的鸡 公告编号：2017--011 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 大华会计师事务所会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017--011 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 禽类疫情及食品安全标准提高引致的 风险 公司所从事的商品代蛋鸡养殖业务在养殖过程中可能会发生和 传播恶性疾病(包括高致病性禽流感、新城疫等)及一般传染病 (如鸡沙门氏菌病),另外,随着国家对食品安全的重视,食品安全 标准不断提升,消费者食品安全意识不断增强,相应的权益保护 意识也不断增强。由于养殖行业的特殊性,公司在经营过程中面 临着大规模疫情传播和因质量控制不到位导致卫生检疫、食品 安全问题的风险,可能影响公司的经营业绩和市场声誉。公司核 心人员充分利用三十多年养殖经验,公司通过科学选址、严格的 原料检测、优质蛋鸡筛选、防疫程序完善等手段,提升整体管理 水平。根据国家对食品安全标准的不断提升,与时俱进,通过建立 完善的食品安全可追溯体系,从饲料、养殖、产品销售等各环节 着手确保食品安全和食品质量。 鸡蛋价格波动风险 公司主要从事蛋鸡养殖及鸡蛋等相关产品的研发、生产、销售, 公司核心产品是鸡蛋。未来可能存在一些市场风险和经营风险, 一是:由于国内蛋鸡行业已基本饱和,鸡蛋市场竞争激烈,尤其是 品牌鸡蛋的市场竞争更为激烈,随着国家不断出台政策支持蛋鸡 行业走向规模化、标准化,行业整合行为将加剧国内市场竞争, 公司将可能面临市场发展空间受到挤压的风险。二是:原材料价 格波动,可能会导致公司生产成本提高。三是:蛋鸡养殖行业受宏 观经济环境、流通成本、蛋鸡养殖规模、替代品价格、消费者 消费习惯的变化及市场需求的季节性波动等多重因素影响,鸡蛋 价格存在较大幅度的波动。公司规范化养殖可以利用其规模、 市场和技术优势和多年的规模化、品牌化经营优势,一定程度上 也化解了行业波动带来的不利影响。 养殖基地租赁用地的风险 公司现有养殖用地主要为租赁的农村集体土地或国有农场土地, 且租赁期限较长。未来如国家土地管理政策变化,可能导致公司 无法顺利使用租赁场地继续养殖。公司通过合法合规签署养殖 租赁用地租赁协议,并且获得了当地土地主管部门的土地使用规 划批复,租赁用地不含基本农田,并已办理设施农用地项目备案, 合法合规地使用土地,符合国家农业用地使用规范,避免了土地 使用不规范带来的经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017--011 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 河南柳江生态牧业股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Liujiang Ecological Animal Husbandry CO.,LTD 证券简称 柳江牧业 证券代码 838219 法定代表人 许殿明 注册地址 河南省济源市邵原镇大东坡 办公地址 鹤壁市淇滨区黄河路与 107 国道交叉口西北角柳江牧业大厦 主办券商 东兴证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号 12、15 层 会计师事务所 大华会计师事务所 签字注册会计师姓名 于建永、赵金 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张树旺 电话 13885312102 传真 0392-2281310 电子邮箱 liujiang1310@ 公司网址 联系地址及邮政编码 鹤壁市淇滨区黄河路与 107 国道交叉口柳江牧业大厦 458000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 证券部 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 18 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） A03 畜牧业 主要产品与服务项目 “柳江”、“依山依林”及“黄果树”品牌鸡蛋和“柳荫”牌有机肥 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 178,000,000 控股股东/实际控制人 许殿明、许志翔父子 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914100006634463299 否 公告编号：2017--011 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 593,930,263.02 556,289,959.65 6.77% 毛利率 25.67% 19.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 72,623,512.05 45,817,210.00 58.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 68,679,895.50 42,855,415.12 60.26% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 13.11% 9.68% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 12.46% 9.05% - 基本每股收益 0.41 0.26 57.69% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 1,291,373,420.90 933,636,435.00 38.32% 负债总计 657,707,675.64 372,594,201.79 76.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 633,665,745.26 561,042,233.21 12.94% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 3.56 3.15 13.02% 资产负债率（母公司） 44.99% 31.89% - 资产负债率（合并） 50.93% 39.91% - 流动比率 0.91 1.11 - 利息保障倍数 2.77 2.85 - 三、营运情况 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额（元） 146,186,718.09 269,302,131.37 - 应收账款周转率（次） 17.47 26.67 - 存货周转率（次） 4.86 4.92 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 38.32% 26.11% - 营业收入增长率 6.77% 44.77% - 净利润增长率 58.51% -21.04% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017--011 7 普通股总股本 178,000,000 178,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,750,003.36 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 5,666,441.80 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,178.11 非经常性损益合计 3,943,616.55 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,943,616.55 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017--011 8 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家集蛋品研发、饲料生产、蛋鸡养殖、鸡蛋销售于一体的大型蛋鸡养殖企业，长期致力于蛋 鸡养殖与蛋品的研发、生产和销售业务。公司主营蛋鸡养殖及鸡蛋等相关产品的研发、生产和销售，产品 主要有“柳江”、“依山依林”和“黄果树”三大品牌安全鸡蛋、“柳荫”牌有机肥。 公司目前在河南济源、鹤壁、桐柏，贵州安顺、毕节建设有 14 个标准化生态养殖基地。公司在国内 较早创建了蛋鸡标准化生态养殖模式，为中国农业大学健康生态养殖推广示范培训基地、河南省畜牧学博 士后科研流动站、河南省蛋鸡生态养殖与疫病防治院士工作站，拥有 2 个省级蛋鸡工程技术中心：河南省 蛋鸡养殖工程技术研究中心和贵州省蛋鸡工程技术研究中心。公司共获得各项专利 64 项，其中发明专利 3 项，多次在国家核心期刊、省级期刊公开发表论文，并承担了多项国家、省市级科技成果项目研发工作， 具有较强的科研实力。通过综合创新，公司创建了荒山林下“别墅式”生态牧养模式，在行业内早于 2010 年即通过了蛋鸡养殖和鸡蛋产品“中国有机、欧盟有机”双有机认证。 公司按照“创建标准健康养殖模式，打造安全高品质蛋品，开创中国蛋类品牌”的目标，在“降低饲 养密度、改善动物福利、注重蛋品安全、提高鸡蛋品质”的原则下，自成立以来着力实施生产方式同中国 国情接轨、饲养模式技术同国际接轨、鸡蛋产品质量同国内外市场趋势与需求接轨的“三接轨”战略，着 力实施养鸡场区从人口密度高的地区向人口密度低的地区转移、从饲养密度高的地区向饲养密度低的地区 转移、从经济发达地区向经济欠发达地区转移、从平原耕地向山区丘陵林地转移的“四大转移”战略，着 力实施超远隔离、超强通风和超低密度的“三超措施”，通过保证环境安全、原料安全、生物安全，进而 达到食品安全的目标，最终打造出安全高品质的鸡蛋。 公司已建立起了以河南、贵州为中心，辐射周边省份并逐步向全国推广的的传统销售网络，公司采用 的“直营+经销”相结合的销售方式，形成了包括客户团购、VIP 配送到户、专卖店、商超、社区店和经 销商等多种渠道的完善销售网络。 报告期内，公司通过创新销售模式，国内首家采用冷链自动售蛋柜模式，通过“黄果树”品牌把公司 的产品推向全国市场，提升公司产品的附加值，通过前期的市场调研分析和试运行，公司产品通过自动售 蛋柜由生产基地直接到社区，减少中间环节，让利于消费者，该销售模式已布局浙江、上海、深圳、江苏、 福建等东南沿海发达地区。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 是 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层在董事会的领导下，按照战略规划和年初制定的经营计划，不断加强内部控制， 公告编号：2017--011 9 提升产品质量，以市场为导向，以消费者为中心，通过创新销售模式，不断开拓新的市场，进一步提升公 司产品的市场占有率和市场竞争力。公司通过资本化运作，不断优化资产结构，提升管理水平，推动了营 业收入的增长和经营效率的提升。 报告期内，公司实现营业收入 59,393.03 万元，上年同期 55,629.00 万元，较上年同期增长 6.77%， 实现净利润 7,262.35 万元，较上年同期增长 58.51%，基本完成了年初预定的目标。 公司通过加强原有传统销售渠道的开发维护，积极创新营销模式，扩大市场销售区域，以“黄果树” 品牌为主导，行业内首家创新冷链售蛋柜销售模式，突破新鲜产品最后一公里瓶颈，加大了对上海、深圳、 武汉、宁波等发达城市的开发力度，产品的销售收入呈现增长趋势。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 593,930,263.02 6.77% - 556,289,959.65 44.77% - 营业成本 441,461,288.49 -1.24% 74.33% 447,012,324.48 35.35% 85.95% 毛利率 25.67% - - 19.64% - - 管理费用 26,286,428.63 2.89% 4.43% 25,548,039.98 3.57% 6.42% 销售费用 20,376,695.13 43.09% 3.43% 14,240,707.56 -13.35% 4.28% 财务费用 40,970,645.11 65.81% 6.90% 24,708,981.01 27.74% 5.03% 营业利润 68,674,645.68 60.25% 11.56% 42,855,415.12 -20.62% 14.05% 营业外收入 6,188,006.88 103.76% 1.04% 3,036,855.92 -25.61% 1.06% 营业外支出 2,239,140.51 2,883.09% 0.38% 75,061.04 68.35% 0.01% 净利润 72,623,512.05 58.51% 12.23% 45,817,210.00 -21.04% 15.10% 项目重大变动原因： 1、营业收入增加 6.77%，主要是公司销售量增长引起变动。 2、营业成本减少 1.24%，主要是公司采购成本降低引起变动。 3、管理费用增加 2.89%，主要是公司租赁费增加 70.57 万即新增加安顺办公室租赁费用引起变动。 4、销售费用增加 43.09%，主要是公司在 2016 年新增加自动售蛋柜新的营销模式其中安装服务费增加 66 万，销售人员工资增加了 230 万，同时公司加大了广告宣传等费用的支出。 5、财务费用增加 65.81%，主要是随公司规模扩大，借款规模加大引起的借款利息增加。 6、营业外收入增加 103.76%，主要是公司直接计入损益的政府补助增加引起变动。 7、营业外支出增加 2883.09%，主要是公司非流动资产处置损失引起变动。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 593,930,263.02 441,461,288.49 555,398,072.51 446,811,131.39 其他业务收入 - - 891,887.14 201,193.09 合计 593,930,263.02 441,461,288.49 556,289,959.65 447,012,324.48 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 商品蛋 571,255,266.98 96.18% 520,175,847.25 93.66% 青年鸡 2,431,791.60 0.41% 0.00 0.00% 公告编号：2017--011 10 淘汰鸡 15,923,270.72 2.68% 22,953,885.40 4.13% 有机肥 4,319,933.72 0.73% 12,268,339.86 2.21% 收入构成变动的原因： 本期各个销售品类占比稳定，没有变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 146,186,718.09 269,302,131.37 投资活动产生的现金流量净额 -351,170,285.92 -297,141,377.74 筹资活动产生的现金流量净额 219,560,759.83 73,146,450.71 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额减少 45.71%的主要原因：本年净利润增加 3210 万、财务费用增加 894 万，投资损失增加 560 万，经营性应收增加 11045 万，经营性应付减少 2015 万。 2、投资活动产生的现金流量净额增加 18.18%的主要原因：本年处置子公司及其他经营单位收到的现金增 加 580 万，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加 7267 万，投资支付的现金减少 1310 万。 3、 筹资活动产生的现金流量净额增加 200.16%的主要原因：本年增加长期借款 10000 万元，偿还资金减 少 14950 万。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 龙林波 29,988,400.00 5.05% 否 2 刘德茂 23,777,187.96 4.00% 否 3 郭买成 23,345,729.30 3.93% 否 4 张效春 22,172,269.03 3.73% 否 5 闫新涛 22,090,092.03 3.72% 否 合计 121,373,679.00 20.44% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 鹤壁市绿洲牧业有限公司 61,993,821.00 9.90% 否 2 鹤壁瑞邦钢结构工程有限公司 47,606,086.00 7.60% 否 3 安阳市龙安区兴达养殖农民专业合作社 42,175,995.00 6.74% 否 4 鹤壁市添福粮油贸易有限公司 40,446,103.75 6.46% 否 5 伊川县超越养殖农民专业合作社 37,525,280.90 5.99% 否 合计 229,747,286.65 36.69% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 公告编号：2017--011 11 研发投入金额 2,465,352.04 1,752,112.63 研发投入占营业收入的比例 0.42% 0.31% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 64 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 报告期内，公司依托于河南省蛋鸡生态养殖与疫病防控院士工作站、河南省博士后研发基地、河南 省蛋鸡养殖工程技术研究中心、贵州蛋鸡养殖工程技术研究中心四大科研平台，主要对生态牧养模式、饲 料配方与配比及鸡粪无害化处理领域进行研发。生态牧养模式致力于探索出一种更安全绿色环保的饲养模 式。蛋鸡饲料配方与配比研制，致力于在保证鸡蛋安全的基础上提高蛋鸡的产量。通过对鸡粪的无害化处 理，减少对生态环境的污染，提升鸡粪本身的附加值，为经济作物种植提供更为高效的有机肥料。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 113,696,233.33 14.71% 8.80% 99,119,041.33 51.58% 10.62% -1.82% 应收账款 45,817,508.41 106.87% 3.55% 22,147,609.58 58.58% 2.37% 1.18% 存货 91,566,563.38 1.74% 7.09% 89,998,285.89 83.88% 9.64% -2.55% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 510,564,989.67 44.38% 39.54% 353,619,716.14 50.77% 37.88% 1.66% 在建工程 148,697,923.55 24.39% 11.51% 119,538,819.54 107.25% 12.80% -1.29% 短期借款 215,000,000.00 26.47% 16.65% 170,000,000.00 78.95% 18.21% -1.56% 长期借款 100,000,000.00 - 7.74% - - - - 资产总计 1,291,373,420.90 38.32% - 933,636,435.00 35.44% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款增加 106.87%，主要原因公司业务增长新开发的经销商增加回款账期。 2、固定资产增加 44.38%，主要原因公司本年新增青年鸡场项目、河南七基八基有机肥项目、自动售蛋柜 项目。 3、长期借款增加 100%，主要原因公司本年与重庆苏宁小额贷款有限公司签订两年期的借款合同并取得的 借款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 2 家全资子公司即贵州柳江、鹤壁柳江，贵州柳江拥有 3 家全资子公司即毕节 柳江、贵州康态和桐柏柳江，报告期内公司子公司、孙公司基本情况如下： 1、贵州柳江，成立时间：2004 年 6 月 2 日，注册资本：8000 万元，法定代表人：朱国安，住所： 安顺市西秀区双堡镇，经营范围：青年鸡；雏鸡孵化；养鸡设备；饲料经营；生鸡蛋；种鸡、种蛋（以许 可证为准）；粮食收购；有机肥。 2、贵州康态，成立时间：2016 年 1 月 13 日，注册资本：1000 万元，法定代表人：朱国安，住所： 安顺市镇宁布依族苗族自治县城关镇丁家庄，经营范围：青年鸡；雏鸡孵化；养鸡设备；饲料经营；生鸡 蛋；种鸡、种蛋（以许可证为准）；粮食收购；有机肥。 公告编号：2017--011 12 3、鹤壁柳江，成立时间：2016 年 6 月 27 日，注册资本：800 万元，法定代表人：田秋成，住所： 农业种植；畜禽养殖；鸡、鸡蛋销售，有机肥生产与销售。 4、毕节柳江，成立时间：2015 年 8 月 26 日，注册资本：2000 万元，法定代表人：张嘉淇，住所： 毕节市赫章县水塘堡乡马圈岩村，经营范围：青年鸡的养殖，雏鸡孵化，养鸡设备、有机肥的销售，饲料 经营，生鸡蛋、种鸡、种蛋的销售，粮食的收购。 5、桐柏柳江，成立时间：2016 年 12 月 9 日，注册资本 5000 万元，法定代表人：许殿明，住所：桐 柏县城关镇淮源大道 347 号（畜牧局 401 室），经营范围：农作物、种植销售；蛋鸡、养殖销售；鸡、鸡 蛋、销售；有机肥、生产销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司不存在委托理财及衍生品投资情况。 （三）外部环境的分析 1、宏观环境分析 我国蛋鸡产业规模化程度不高，市场化程度较高，行业分化较为明显。主要表现在： （1）小规模、大群体：长期以来，我国蛋鸡养殖主要以农村小规模分散饲养为主，标准化、集约化 程度普遍较低，存在环境污染和动物疫病威胁严重等弊端，产业发展的稳定性和抗风险能力相对较弱，生 产水平与发达国家相比还存在较大差距。 （2）蛋鸡养殖区域集中: 近30年来，我国禽蛋生产的总体布局没有显著改变，但区域结构的比重在 不断调整。我国禽蛋生产布局的区域结构演变过程中呈现出两大明显特征：一是我国禽蛋生产布局呈现向 东北、华北玉米主产区（黑龙江、吉林、山东、河南、河北）集中的特点；二是产业布局的区域集中度不 断提高。 （3）我国规模化蛋鸡养殖方式仍以传统笼养为主：笼养因其占用空间少、投入人力少、便于投喂水 食、便于鸡蛋收集及便于管理等特点，能够大幅提高单位面积的鸡蛋产量，大规模笼养对设备自动化程度 也提出了更高要求，同时，由于笼养养殖密度高，加大了鸡之间交叉感染的概率，对疫病防治也提出了较 高的要求，此外小空间高密度的养殖也为污染防治提出了更高的要求。 2、行业的发展趋势 蛋鸡行业发展趋势包括以下几个方面：（1）蛋鸡养殖走向规模化、集约化、标准化和专业化的趋势； （2）蛋鸡市场均衡化的趋势；（3）跨区域发展将形成趋势；（4）生物安全、食品安全与环境保护越来越 受到重视；（5）鸡蛋结构调整将会加快，品牌鸡蛋需求将会持续上升；（6）蛋品加工行业快速发展的趋势； （7）高效蛋品的市场趋势；（8）大数据时代到来为蛋鸡产业的发展注入了新血液；（9）金融与蛋鸡产业 的结合更紧密。 3、行业周期波动 我国蛋鸡行业受供求关系影响，存在一定周期性，主要是因为我国蛋鸡养殖以散养 为主，缺乏规模 生产，大多数蛋鸡养殖者无法预计市场变化，只能根据当前的市场行情决定增加和减少 存栏数量。当鸡 蛋价格上涨，养鸡户增加，蛋鸡存栏量增加，随之而来的是供大于求；当鸡蛋价格下降， 养鸡户减少， 蛋鸡存栏量下降。如此循环往复，形成蛋鸡行业的周期波动。 （四）竞争优势分析 1.严格的质量控制优势 公司严格按照国内鸡蛋生产标准并参考欧盟鸡蛋生产标准，确定品种、产地环境、原料配方、饲养方 式、蛋品检测等关键控制点，创立了蛋品质量监控和可追溯体系，做到了环境安全、原料安全、生物安全、 食品安全等“四大安全”，公司“依山依林”鸡蛋产品通过了“中国、欧盟有机食品标准”双认证及“中国 绿色食品”认证。主要采取如下措施：科学选址；自主研发饲料；实施全过程的可透视质量监管；实行产 品“内检”和“外检”相结合的检测化验制度；实现产品可追溯的“身份证”制度。 公告编号：2017--011 13 2.疾病预防与控制优势 蛋鸡养殖面临较大的疾病风险，只有保证饲养成功，才能发挥生产效益。而先进的疾病防制和控制体 系正是公司强有力的竞争优势之一。 具体体现在以下几个方面：合理布局厂区；建立严格防疫设施和防疫 制度；完善鸡群免疫程序。有效疫苗的使用和综合防疫措施使得一些恶性传染病如禽流感等被有效阻隔在 生产场所之外，蛋鸡的安全、健康得以保证。 3.区域市场优势 河南省虽然在国内属于产蛋大省，占全国产量的10%以上，但行业集中度仍处于比较低的水平，尤其 是规模化、标准化的品牌鸡蛋占全部产量的比重还比较低。近年来，公司养殖规模不断扩大，目前河南基 地蛋鸡养殖规模已近120万只，“依山依林”、“柳江”和“黄果树”品牌知名度不断提高，产品已覆盖全 省及周边省份，保持了较高的市场认知度，在河南省及周边区域处于领先位置。 贵州省蛋鸡行业非常分散，全省产蛋量也远低于全国平均水平，贵州柳江近两年鸡蛋产量占贵州全省 产量的5.62%、8.82%，贵州柳江的市场占有率逐年提升，处于领先位置。贵州柳江于2007年即被认定为“农 业产业化国家重点龙头企业”。因此，公司鸡蛋在贵州省市场也拥有较高的知名度。 未来随着公司蛋鸡养殖规模将不断扩大及养殖结构得以优化调整，公司的领先优势将会更加突出。 4.品牌优势 自成立以来，公司紧跟市场需求制定经营策略。公司逐步由一家生产普通鸡蛋的企业转向以提供安全 高品质的品牌鸡蛋为主业的企业，“柳江”、“依山依林”和“黄果树”品牌鸡蛋逐渐在市场上取得了较 好的美誉度。公司产品也获得了较多荣誉，荣获“中国名优农产品”、“河南省优质产品”、“畅销产品”、 “贵州农产品展销会名优特优产品”、“河南省十大放心食品”等。 5.技术研发优势 公司自成立之初就十分重视科研能力建设，注重与农业科研机构合作，既充分利用技术合作单位的科 研优势，又注重自主研发。公司现有技术研发人员19名，其中不仅有高级畜牧师，也有高级兽医师，及各 类中级畜牧、兽医专业人员，并与中国农业大学、河南农业大学、贵州大学和安顺市畜牧技术推广站、济 源市畜牧技术推广站等科研单位保持长期的技术合作关系，公司先后承担国家及省、市科技项目多项，获 得各项专利64项，其中：发明专利3项、实用新型专利及外观设计专利61项。此外，经河南省科技厅批准， 在公司设立了河南省蛋鸡养殖工程技术研究中心；经贵州省科技厅批准，组建贵州省蛋鸡工程技术研究中 心，该中心是公司承担，以贵州大学农业生物实验教学中心和河南省蛋鸡养殖工程技术研究中心为依托建 设的贵州省集蛋鸡养殖、蛋品加工技术为主要研究内容的蛋鸡科研机构。 6.销售网络优势 公司已建成了以河南、贵州为中心，辐射周边省份并逐步向全国推广的销售网络，采用经销和直销相 结合的方式，针对不同消费者的需求及消费习惯，开拓了多种销售渠道。产品通过商超、批发市场、专卖 店、社区店、电子商务、团购客户、VIP直配家庭等多种渠道销售到千家万户，渠道网络遍布两省全省及周 边区域，公司并在主要地市派驻业务员，以开拓市场和进行市场维护。此外，公司借助贵州生态和扶贫资 源，在对口支援城市利用物联网和冷链建设智能售蛋柜，实现扶贫城市对接直通车、蛋品冷链保鲜直通车、 产地-小区直通车的三个营销创新，既减少中间环节、降低成本、提高效益，又保证了蛋品新鲜度，还能丰 富扶贫城市对接内容，对公司品牌影响力和全国市场的推广有巨大的推动作用。 （五）持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 59,393.03 万元，较上年同期增长 6.77%，实现净利润 7,262.35 万元， 较上年同期增长 58.51%，资产负债率为 51.81%，经营活动现金流量净额为 14,618.67 万元，各项指标没有 发生较大变化，具备持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司作为农业产业化重点龙头企业，牢记企业肩负的责任，积极参与国家扶贫行动，与贫困地区政府 公告编号：2017--011 14 配合，坚持政府协调资源，企业承担风险、贫困户保底收益的原则，开展了入股分红、资产收益、托管租 赁、农户代养、就业带动、指导培训等多种模式进行精准扶贫，公司先后在贵州镇宁县、西秀区、赫章县 等国家重点贫困县和集中连片贫困地投资建厂，直接带动脱贫增收贫困户 10000 多人，间接增收脱贫贫困 户 3000 多人，安排贫困户就业 3000 多人次，多年来义务举办养殖培训班 1000 多场、技术指导 5 万多人次。 报告期内，公司在河南的桐柏县出资 5000 万元设立桐柏柳江农业发展有限公司，拟建设存栏量 240 万只的蛋鸡养殖基地、配套后备鸡育成基地、饲料加工、食品加工、有机肥加工等一体化的现代化畜牧养 殖企业，可直接带动周边经济作物种植 5 万余亩，通过资产收益、土地流转、劳动力就业等带动贫困户实 现脱贫致富。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、市场和经营风险 公司主要从事蛋鸡养殖及鸡蛋等相关产品的研发、生产、销售，公司核心产品是鸡蛋。未来可能存 在一些市场和经营风险，一是：由于国内蛋鸡行业已基本饱和，鸡蛋市场竞争激烈，尤其是品牌鸡蛋的市 场竞争更为激烈，随着国家不断出台政策支持蛋鸡行业走向规模化、标准化，行业整合行为将加剧国内市 场竞争，公司将可能面临市场发展空间受到挤压的风险。二是：玉米和豆粕等原料的价格受自然环境、供 求关系、国家政策调整等多种因素影响较大，可能会导致公司生产成本提高。三是：蛋鸡养殖行业受宏观 经济环境、主要原材料价格变动、流通成本、蛋鸡养殖规模、替代品价格、消费者习惯的变化及市场需求 的季节性波动等多重因素影响，鸡蛋价格存在较大幅度的波动。 风险防范措施：小规模蛋鸡养殖户一般仅依据现有鸡蛋市场行情进行判断，易受市场趋势的影响。 规模化养殖企业可根据自身养殖计划进行蛋鸡饲养，在一定程度上将使行业周期性表现趋于平缓。公司规 范化养殖可以利用其规模、市场和技术优势和多年的规模化、品牌化经营优势，一定程度上也化解了行 业波动带来的不利影响。 二、鸡蛋产品价格波动风险 本公司主要从事商品代蛋鸡的养殖和鸡蛋等相关产品的研发、生产、销售，公司核心产品是鸡蛋。 蛋鸡养殖行业受宏观经济环境、主要原材料价格变动、流通成本、蛋鸡养殖规模、替代品价格、消费者消 费习惯的变化及市场需求的季节性等多重因素影响，鸡蛋产品的市场价格存在较大幅度的波动。小规模蛋 鸡养殖户一般仅依据现有鸡蛋市场行情进行判断，易受市场趋势的影响。在小规模蛋鸡养殖户占行业主要 部分、规模化养殖程度不高的市场结构背景下，行业及鸡蛋价格波动较为明显。从 2007 年开始，我国蛋 鸡养殖行业规模化养殖的比例开始大幅提升，规模化养殖企业将根据自身养殖计划进行蛋鸡饲养，在一定 程度上将使行业周期性表现趋于平缓。而公司多年的规模化、品牌化经营一定程度上也化解了行业波动带 来的不利影响，但不排除市场上鸡蛋价格如果发生大幅波动时，公司未能及时进行成本控制或成本转移， 而对公司盈利能力产生不利影响。 三、卫生检疫及食品安全标准提高引致的风险 本公司主要从事商品代蛋鸡的养殖和鸡蛋等相关产品的研发、生产、销售。食品安全事件会影响消 费者信心，不利于行业发展。随着国家对食品安全的日趋重视、消费者食品安全意识的加深以及权益保护 意识的增强，食品安全和质量控制已成为食品企业生产经营的重中之重。鸡蛋产品的食品安全控制是一个 贯穿蛋鸡养殖、饲料生产、物流仓储直到消费者餐桌的全程控制体系，任一环节发生重大食品安全事件， 行业内所有企业都将受到重大影响。因此，国家和民众对于食品安全日趋重视，有关食品卫生及动植物检 验检疫的标准亦越来越严格，而食品安全可追溯的要求亦需要公司从饲料、养殖、产品销售等各环节着手 确保食品安全和食品质量。截至目前，公司生产经营持续符合国家食品安全及动植物检验检疫标准。若该 等标准提高，则公司需进一步增加养殖防疫投入和进一步加强质量管理，进而增加生产成本，否则因质量 控制失误导致卫生检疫、食品安全问题，将影响公司声誉和经营业绩。 四、养殖基地租赁用地的风险 公告编号：2017--011 15 公司现有养殖用地主要为租赁的农村集体土地或国有农场土地，且租赁期限较长。未来如国家土地 管理政策变化，可能导致公司无法顺利使用租赁场地继续养殖；公司部分养殖用场地来源于农用地的租赁， 在租赁过程中如存在未按法律规定签订有关协议、履行有关法律程序，出租场地存在产权瑕疵或公司在承 租场地中修建的相关建筑物无法办理产权证书或出租方违约，将对公司的经营造成不利影响。 五、禽类疫情及重大自然灾害发生可能引致的风险 鸡在育雏、育成、产蛋养殖的生长过程中，可能会发生和传播恶性疾病（包括高致病性禽流感、新 城疫等）及一般传染病（如鸡沙门氏菌病）。公司创始人及主要管理人员从事鸡的养殖已有 30 多年，包 括主要中层人员也大都跟着创始人从事了近 20 年鸡的养殖，积累了丰富的养殖经验；公司（包括子公司） 自成立至今一直高度重视养殖安全和疫病防治，也从未发生过重大疫病风险。但由于养殖行业的特殊性， 公司经营过程中仍面临鸡只感染疾病导致的风险和养殖行业爆发大规模疫情传播导致的风险。同时，如果 公司养殖所在区域遭受水灾、冰雪灾害等，将会导致养殖场所及设施受损、鸡只损失以及运输中断，影响 产供销正常进行。上述风险将导致公司业务经营受到不利影响。 （一） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017--011 16 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二、(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二、(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 许殿明 为公司提供银行贷款担保 25,000,000.00 是 田秋成、许志翔 为公司提供银行贷款担保 15,000,000.00 是 许殿明、田秋成、许志翔 为公司提供银行贷款担保 55,000,000.00 是 许殿明、许志翔、田秋成、张树旺 为贵州柳江提供银行贷款担保 30,000,000.00 是 许殿明、田秋成、许志翔 为公司借款提供反担保 100,000,000.00 是 许殿明、田秋成、许志翔 为公司融资租赁提供担保 161,340,000.00 是 总计 - 386,340,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司实际控制人、股东、董事等无偿为公司银行贷款提供担保，公司股东为公司向第三方重庆苏宁小 额贷款有限公司、为公司（包含子公司 1462 万元，孙公司 4032 万元）融资租赁业务提供担保，有效解决 融资担保的问题，有助于公司后续快速发展，进一步提升公司的盈利能力和市场竞争能力，符合公司和全 体股东的利益，不会对公司的经营业绩产生负面影响。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生企业合并事项 2016 年 5 月 30 日，公司 2015 年度股东大会审议通过了《关于公司转让全资子公司北京柳江生态牧 业有限公司 100%股权的议案》，并签署了《股权转让协议》，依据北京柳江 2015 年 12 月 31 日为基准日 经评估的净资产为基础，根据市场行情，经由双方协商确定转让价格为 680 万元。受让方：郑克，性别： 男，住址：河南省叶县昆阳镇南关自由路 176 号院 6 号，身份证号：410422197308200032，毕业于平顶山 城建学院，主要从事建筑工程咨询及旅游开发，与公司、公司全体董事、监事、高级管理人员、主要供应 公告编号：2017--011 17 商、主要客户不存在任何关联关系。 本次转让股权符合公司的发展战略，将有利于优化公司的资产结构，改善公司的资金流状况，提高公 司经济效益。 （三）承诺事项的履行情况 1.为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺 公司持有公司 5%以上股份的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争 承诺函》，承诺不会直接或间接以任何方式参与或进行与公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似 业务。 2.为避免关联交易采取的措施及做出的承诺 公司持有公司 5%以上股份的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具《关于规范和减少 关联交易的承诺函》，承诺避免和减少关联交易，对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，保证关 联交易的公允性，同时承诺不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。 3.为避免不规范开具票据出具的承诺 公司控股股东及实际控制人许殿明和许志翔已作出承诺：本人将促使柳江牧业加强公司内控管理，不 再进行任何形式的不规范票据行为，并保证不会因上述不规范票据行为使柳江牧业遭受任何损失，否则将 承担相应赔偿责任。 4.针对关联方资金占用情况的承诺 公司控股股东、实际控制人及持股 5%以上的主要股东和全体董事、监事、高级管理人员均出具了有 关规范关联方资金占用的承诺：将按照柳江牧业的相关规定规范相关关联交易往来，且不得利用其身份地 位取得优先权利或利益，从而进一步减少了通过关联交易实质或变相占用柳江牧业资金的可能性。 5.针对公司及其子公司部分员工尚未缴纳社会保险的情况的承诺 控股股东和实际控制人许殿明和许志翔父子已出具承诺：如公司因其未依据国家法律法规之规定缴纳 社会保险费，而被国家主管部门追索、处罚，或牵涉诉讼、仲裁，或存在其他由此而导致股份公司资产受 损的情形，因此所产生的支出均由其以现金全额承担。 报告期内，公司严格履行了上述承诺。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 养鸡设备 抵押 2,822,788.46 0.22% 公司借款 发明专利 抵押 - - 公司借款 固定资产 抵押 263,011,138.75 20.37% 融资租赁 总计 - 265,833,927.21 20.59% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017--011 18 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 97,492,586 54.77% 0 97,492,586 54.77% 其中：控股股东、实际控制人 21,912,845 12.31% 0 21,912,845 12.31% 董事、监事、高管 7,869,741 4.42% 0 7,869,741 4.42% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 80,507,414 45.23% 0 80,507,414 45.23% 其中：控股股东、实际控制人 56,898,191 31.97% 0 56,898,191 31.97% 董事、监事、高管 23,609,223 13.26% 0 23,609,223 13.26% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 178,000,000 - 0 178,000,000 - 普通股股东人数 24 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 许殿明 52,290,000 0 52,290,000 29.38% 39,217,500 13,072,500 2 田秋成 28,478,964 0 28,478,964 16.00% 21,359,223 7,119,741 3 许志翔 26,521,036 0 26,521,036 14.90% 17,680,691 8,840,345 4 浙江和博创业 投资有限公司 22,950,000 0 22,950,000 12.89% 0 22,950,000 5 北京东方高兴 资产管理有限 公司 8,570,000 0 8,570,000 4.81% 0 8,570,000 6 东兴证券投资 有限公司 8,500,000 0 8,500,000 4.78% 0 8,500,000 7 深圳锐楚投资 有限公司 3,800,000 0 3,800,000 2.13% 0 3,800,000 8 喻睿辰 3,370,000 0 3,370,000 1.89% 0 3,370,000 9 窦卫星 3,160,000 0 3,160,000 1.78% 0 3,160,000 10 乔建荣 3,000,000 0 3,000,000 1.69% 2,250,000 750,000 合计 160,640,000 0 160,640,000 90.25% 80,507,414 80,132,586 前十名股东间相互关系说明： 公司股东中许殿明与许志翔为父子关系。除上述情况外不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 公告编号：2017--011 19 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至报告期末，许殿明持有公司 29.376%的股份，许志翔直接持有公司 14.900%的股份，二人为父子 关系，合计共持有公司 44.276%的股份，为公司的控股股东。 许殿明先生，1956 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。公司创始人，本科学历，中共党员，高 级畜牧师，中国畜牧业协会常务理事、中国畜牧业协会禽业分会会长，河南省蛋鸡养殖工程技术研究中心 主任，河南省蛋鸡创新型科技团队带头人，其带领柳江团队专注蛋鸡养殖 36 年。1981 年 4 月至 1984 年 3 月，从事庭院养殖工作；1984 年 4 月至 1993 年 9 月，创办鹤壁柳江鸡场任场长；1993 年 10 月至 2012 年 2 月，任鹤壁市柳江畜禽有限公司董事长、总经理；2004 年 6 月至 2007 年 4 月，任贵州柳江畜禽有限 公司执行董事、经理；2007 年 7 月至 2008 年 5 月，任河南柳江禽业有限公司执行董事、经理；2010 年 10 月至 2013 年 1 月，任河南柳江禽业有限公司董事长；2013 年 8 月至 2016 年 7 月，任北京柳江生态牧 业有限公司执行董事；2013 年 2 月至今，任河南柳江生态牧业股份有限公司董事长、总经理。许殿明先 生带领河南柳江团队专注蛋鸡养殖 36 年，在其亲自参与和带领下，先后承担和完成国家星火计划项目和 省市级科技科研项目 15 项，制定河南省地方标准 1 项，完成各种专利 30 余项，并在《中国家禽》、《中国 禽业导刊》、《当代畜牧》、《人民论坛》等核心报刊杂志上发表论文、文章 30 余篇，先后荣获了“全国青年 星火带头人”、 “全国星火科技致富能人”、“国家科学技术进步二等奖”、 “第二届全国畜牧行业先进工作 者”、“北京市科学技术进步一等奖”、“河南省优秀共产党员”、 “河南省劳动模范”、 “河南省优秀青年人 才”、“河南省青年星火带头人标兵”、“河南省先进民营企业科技工作者”、“第二届河南省优秀民营科技实 业家”、 “河南省农村科技培训专家”、“河南省十佳科技创新领军人物”、“河南省家禽行业 30 年突出贡献 奖”等多项国家、省市级以上荣誉称号。 许志翔先生，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年 7 月至 2008 年 5 月， 任河南柳江禽业有限公司营销中心总经理；2008 年 6 月至 2010 年 9 月，任河南柳江禽业有限公司执行董 事、经理；2010 年 10 月至 2013 年 1 月，任河南柳江禽业有限公司董事、总经理；2013 年 2 月至 2015 年 4 月，担任河南柳江生态牧业股份有限公司董事、副总经理。2015 年 5 月至今，任河南柳江生态牧业 股份有限公司营销中心总经理。许志翔先生先后获得“中国畜牧行业先进工作者”、“中国畜牧协会禽业分 会理事”、“河南省杰出技术创新特别贡献奖”等荣誉称号。 报告期内，控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 截止报告期末，许殿明持有公司 29.376%的股份，许志翔直接持有公司 14.900%的股份，二人为父子 关系，合计持有公司 44.276%的股份，为公司的实际控制人。具体情况参见“（一）控股股东情况”。 报告期内，实际控制人未发生变化。 公告编号：2017--011 20 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 安顺农村商业银行股 份有限公司 20,000,000.00 9.36% 2016/1/22-2017/1/17 否 银行贷款 安顺农村商业银行股 份有限公司 10,000,000.00 9.36% 2016/1/26-2017/1/17 否 银行贷款 安顺农村商业银行股 份有限公司 5,000,000.00 9.36% 2016/3/29-2017/3/28 否 银行贷款 安顺农村商业银行股 份有限公司 25,000,000.00 9.36% 2016/4/13-2017/4/12 否 银行贷款 中国农业银行股份有 限公司安顺黔中支行 30,000,000.00 4.35% 2016/9/20-2017/9/19 否 银行贷款 镇宁布依族苗族自治 县农村信用合作联社 丁旗信用社 10,000,000.00 9.45% 2016/9/14-2017/8/30 否 银行贷款 镇宁布依族苗族自治 县农村信用合作联社 丁旗信用社 20,000,000.00 4.35% 2016/12/23-2017/12/19 否 银行贷款 交通银行济源分行 10,000,000.00 5.27% 2016/5/20-2017/5/17 否 银行贷款 广发银行 15,000,000.00 5.66% 2016/9/22-2017/9/22 否 银行贷款 郑州银行二里岗支行 20,000,000.00 6.09% 2016/5/17-2017/5/16 否 银行贷款 中原银行 20,000,000.00 4.35% 2016/9/13-2017/9/12 否 银行贷款 上海浦东发展银行郑 州分行 15,000,000.00 4.35% 2016/12/12-2017/12/12 否 银行贷款 河南济源农村商业银 15,000,000.00 9.96% 2016/12/22-2017/12/22 否 公告编号：2017--011 21 行邵原支行 融资租赁 海尔融资租赁(中国) 有限公司 52,460,000.00 3.18% 2016/4/20-2020/4/20 否 融资租赁 海尔融资租赁(中国) 有限公司 53,940,000.00 3.20% 2016/8/23-2021/8/23 否 融资租赁 海尔融资租赁(中国) 有限公司 14,620,000.00 3.18% 2016/4/11-2021/4/11 否 融资租赁 海尔融资租赁(中国) 有限公司 13,920,000.00 3.20% 2016/8/18-2021/8/18 否 融资租赁 君创国际融资租赁有 限公司 26,400,000.00 3.47% 2016/12/26-2020/12/25 否 合计 - 376,340,000.00 - - - 违约情况: 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年度分配预案 1.00 0.00 0.00 公告编号：2017--011 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 许殿明 董事长、总经理 男 61 本科 2016.2.25— 2019.2.24 是 田秋成 董事、副总经理 男 54 高中 2016.2.25— 2019.2.24 是 张树旺 董事、副总经理、董 事会秘书 男 45 本科 2016.2.25— 2019.2.24 是 乔建荣 董事、审计部经理 女 35 专科 2016.2.25— 2019.2.24 是 方东鸿 董事 女 42 专科 2016.2.25— 2019.2.24 否 孙哲峰 董事 男 41 博士 2016.2.25— 2019.2.24 否 杨培华 独立董事 男 45 本科 2016.2.25— 2019.2.24 是 宁中华 独立董事 男 50 博士生 2016.2.25— 2019.2.24 是 何溢 独立董事 男 43 本科 2016.2.25— 2019.2.24 是 李玉和 监事会主席、职工代 表监事、办公室主任 男 48 本科 2016.2.25— 2019.2.24 是 白奕雄 监事 男 44 本科 2016.2.25— 2019.2.24 否 原国强 监事 男 45 专科 2016.2.25— 2019.2.24 是 王铁军 财务总监 男 39 专科 2016.12.25— 2019.2.24 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 许殿明和许志翔为父子关系，张树旺为许殿明之外甥女婿。除此之外，公司董事、监事、高级管理人 员之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 许殿明 董事长、总经理 52,290,000 0 52,290,000 29.38% 0 公告编号：2017--011 23 田秋成 董事、副总经理 28,478,964 0 28,478,964 16.00% 0 乔建荣 董事、审计部经理 3,000,000 0 3,000,000 1.69% 0 合计 - 83,768,964 0 83,768,964 47.06% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 宁中华 无 新任 独立董事 公司发展需要 何溢 无 新任 独立董事 公司发展需要 郭文超 财务总监 离任 无 个人原因辞职 王铁军 财务总监 新任 财务总监 公发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王铁军，男，1978 年 12 月生，河南财经学院财务管理专业毕业，2001 年 9 月—2007 年 7 月于淇县 热电厂财务科担任会计；2007 年 8 月—2010 年 10 月于北京广大泰祥科技有限公司担任财务经理；2010 年 10 月—2016 年 11 月于河南沃德新世纪能源股份有限公司担任财务总监；2016 年 12 月-至今，于河南柳江 生态牧业股份有限公司担任财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 46 48 生产人员 238 240 销售人员 105 109 技术人员 29 30 财务人员 39 40 员工总计 457 467 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 27 28 专科 85 84 专科以下 342 352 员工总计 457 467 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无 公告编号：2017--011 24 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 80,768,964 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员：许殿明、田秋成、朱国安，基本情况如下： 许殿明：1956 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。公司创始人，本科学历，中共党员，高级畜牧 师，中国畜牧业协会常务理事、中国畜牧业协会禽业分会会长，河南省蛋鸡养殖工程技术研究中心主任， 河南省蛋鸡创新型科技团队带头人，其带领柳江团队专注蛋鸡养殖 36 年。1981 年 4 月至 1984 年 3 月，从 事庭院养殖工作；1984 年 4 月至 1993 年 9 月，创办鹤壁柳江鸡场任场长；1993 年 10 月至 2012 年 2 月， 任鹤壁市柳江畜禽有限公司董事长、总经理；2004 年 6 月至 2007 年 4 月，任贵州柳江畜禽有限公司执行 董事、经理；2007 年 7 月至 2008 年 5 月，任河南柳江禽业有限公司执行董事、经理；2010 年 10 月至 2013 年 1 月，任河南柳江禽业有限公司董事长；2013 年 2 月至今任河南柳江生态牧业股份有限公司董事长、总 经理。许殿明先生带领河南柳江团队专注蛋鸡养殖 36 年，在其亲自参与和带领下，先后承担和完成国家星 火计划项目和省市级科技科研项目 15 项，制定河南省地方标准 1 项，完成各种专利 30 余项，并在《中国 家禽》、《中国禽业导刊》、《当代畜牧》、《人民论坛》等核心报刊杂志上发表论文、文章 30 余篇，先 后荣获了“全国青年星火带头人”、 “全国星火科技致富能人”、“国家科学技术进步二等奖”、 “第 二届全国畜牧行业先进工作者”、“北京市科学技术进步一等奖”、“河南省优秀共产党员”、 “河南省 劳动模范”、 “河南省优秀青年人才”、“河南省青年星火带头人标兵”、“河南省先进民营企业科技工 作者”、“第二届河南省优秀民营科技实业家”、 “河南省农村科技培训专家”、“河南省十佳科技创新 领军人物”、“河南省家禽行业 30 年突出贡献奖”等多项国家、省市级以上荣誉称号。 田秋成：1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，公司创始人之一，高中学历。1984 年 9 月至 1993 年 9 月，任鹤壁柳江鸡场业务经理、种鸡场场长；1993 年 10 月至 2012 年 2 月，任鹤壁市柳江畜禽有 限公司监事；2007 年 11 月至 2012 年 2 月，任河南食全食美食品有限公司执行董事；2011 年 11 月至今， 任贵州柳江董事；2007 年 7 月至 2010 年 9 月，任河南柳江禽业有限公司监事；2010 年 10 月至 2013 年 1 月，任河南柳江禽业有限公司董事、副总经理；2013 年 2 月至今，任河南柳江生态牧业股份有限公司董事、 副总经理。田秋成先生先后荣获“鹤壁市山城区十大杰出青年”、“先进工作者”、“先进个人”、“鹤 壁市十大杰出青年”、“鹤壁市十大杰出企业家”等荣誉称号。 朱国安：1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高级畜牧师，硕士学历。1995 年进入鹤壁市 柳江畜禽有限公司开始从事家禽养殖的研发工作，先后从事化验、疫病防治、技术创新工作，现任贵州柳 江法定代表人、总经理，在疫病防治、饲料配方技术、孵化繁育技术等方面具有十分丰富的实践经验，获 得各项专利 30 多项，在《中国家禽》、《中国禽业导刊》发表论文 20 多篇，并荣获州省 2015 年度高层次 创新型人才入选“千”层次人才，“河南省科学技术进步一等奖”。 报告期内，公司核心技术团队和关键人员没有发生变化。 公告编号：2017--011 25 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 是 董事会是否设置独立董事 是 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 自股份公司成立以来，公司制订了《对外担保管理制度》、 《关联交易决策制度》、《信息披露事务管 理办法》、《公司财务管理制度》等一系列管理制度。报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市 公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件 的要求及其他相关法律、法规的要求，制定了《重大信息内部报告制度》，不断完善法人治理结构，建立行 之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》和《股东大会议 事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，确保全体股东平等享有法律、法规和公 司章程规定的知情权、参与权、质询权和表决权等合法权利。 《公司章程》中明确要求公司董事负有勤勉义务，应按照相关法律、法规、公司章程的要求，认真履 行职责，维护公司整体利益。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中 小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对重大人事变动、对外投资、融资、关联交易、对外担保等重大事项执行必要的决策程序， 并严格按照《公司章程》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的规定履行程序，保证重大决策程序和结论的规范性、合理性、 必要性和可行性。 4、公司章程的修改情况 2016 年 1 月 4 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改章程的议案》，根据公司生产经 营的需要，公司进行了经营范围的变更，修改《公司章程》第十二条： 修改前“家禽养殖；预包装食品、散装食品销售；雏鸡孵化；粮食收购；蛋类产品（蛋类罐头除外）销售。 公告编号：2017--011 26 （以上经营凡涉及法律、法规规定应经审批的，凭相关许可证经营）” 修改后：“家禽养殖；预包装食品、散装食品销售；雏鸡孵化；粮食收购；蛋类产品（蛋类罐头除外）销售； 有机肥的生产、销售；货物及技术的进出口。（以上经营凡涉及法律、法规规定应经审批的，凭相关许可证经营）” 在报告期内，以上章程修改情况已履行工商变更与备案相关手续。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 (1)2016 年 2 月 5 日,公司第一届董事会第十五次会议,审议通过 了《关于公司公司董事会换届选举的议案》、《关于对公司 2015 年下半年关联交易予以确认的议案》、《关于召开公司 2016 年第 二次临时股东大会的议案》。 (2)2016 年 2 月 25 日,公司第二届董事会第一次会议,审议通过 了《关于选举许殿明为董事长的议案》、《关于聘任许殿明为总 经理的议案》、《关于聘任田秋成、张树旺为副总经理的议案》、 《关于聘任张树旺为董事会秘书的议案》、《关于聘任郭文超为 公司财务总监的议案》、《关于公司第二届董事会各专门委员会 组成人选的议案》。 (3)2016 年 5 月 10 日,公司第二届董事会第二次会议,审议通过 了《公司 2015 年度董事会工作报告》、《公司 2015 年度总经理 工作报告》、《公司 2016 年度财务预算报告》、《公司 2015 年度 利润分配预案》、《关于公司续聘会计师事务所的议案》。 (4)2016 年 5 月 25 日公司第二届董事会第一次临时会议,审议通 过了《关于公司转让全资子公司北京柳江生态牧业有限公司 100%股权的议案》。 (5)2016 年 6 月 23 日,公司第二届董事会第二次临时会议,审议 通过了《关于公司在鹤壁市投资设立全资子公司的议案》。 (6)2016 年 8 月 10 日,公司第二届董事会第三次临时会议,审议 通过了《关于为全资子公司申请银行贷款提供担保的议案》、《关 于公司开展融资租赁业务的议案》。 (7)2016 年 8 月 23 日,公司第二届董事会第三次会议,审议通过 了《河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年半年度报告》、《关 于公司制定<重大信息内部报告制度>议案》。 (8)2016 年 10 月 31 日,公司第二届董事会第四次会议,审议通 过了《关于公司向中信银行申请授信额度的议案》、《关于公司 投资河南祺祥生物科技有限公司的议案》。 (9)2016 年 12 月 7 日,公司第二届董事会第四次临时会议,审议 通过了《关于公司在桐柏县设立全资子公司的议案》、《关于聘 任王铁军为公司财务总监的议案》。 (10)2016 年 12 月 15 日,公司第二届董事会第五次临时会议,审 议通过了《关于公司向济源农村商业银行申请借款的议案》、《关 于公司为全资子公司申请银行借款提供担保的议案》、《关于公 司为全资孙公司融资租赁业务提供担保的议案》。 监事会 4 (1)2016 年 2 月 5 日,公司第一届监事会第八次会议,审议了《关 公告编号：2017--011 27 于公司监事会换届选举的议案》。 (2)2016 年 2 月 25 日,公司第二届监事会第一次会议,审议了《关 于公司选举监事会主席的议案》。 (3)2016 年 5 月 10 日,公司第二届监事会第二次会议,审议了《公 司 2015 年度监事会工作报告》、 《公司 2015 年度财务决算报告》、 《公司 2016 年度财务预算报告》、《公司 2015 年度利润分配的 预案》。 (4)2016 年 8 月 23 日,公司第二届监事会第三次会议,审议了《公 司 2016 年半年度报告》。 股东大会 5 (1)2016 年 1 月 4 日,公司 2016 年度第一次临时股东大会,审议 通过了《关于变更公司经营范围的议案》、《关于修改<公司章程> 的议案》。 (2)2016 年 2 月 25 日,公司 2016 年度第二次临时股东大会,审议 通过了《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于公司监事会 换届选举的议案》、《关于对公司 2015 年下半年关联交易予以确 认的议案》。 (3)2016 年 5 月 30 日,公司 2015 年度股东大会。审议通过了《公 司 2015 年度董事会工作报告》、《公司 2015 年度监事会工作报 告》、《公司 2015 年度财务决算报告》、《公司 2016 年度财务预 算方案》、《公司 2015 年度利润分配预案》、《关于公司转让全资 子公司北京柳江生态牧业有限公司 100%股权的议案》、《关于公 司续聘会计师事务所的议案》。 (4)2016 年 9 月 7 日,公司 2016 年第三次临时股东大会,审议通 过了《关于公司申请信托贷款的议案》。 (5)2016 年 12 月 30 日,公司 2016 年第四次临时股东大会,审议 通过了《关于公司为全资子公司申请银行借款提供担保的议 案》、《关于公司为全资孙公司融资租赁业务提供担保的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司确保根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及三会议事规则等法律法规履行三会的 召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等过程和决策程序。决议内容及签署合法 合规，真实有效，并按照《全国中小企业股份转让系统信息披露规则》和《信息披露制度》进行对外公告。 相关记录及档案清楚完整。 （三）公司治理改进情况 报告期内，根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，建立了较为健全的法人治理结构，在以股东 大会为最高权利机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构和高级管理人员为执行机构的治理结构下， 公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司实现了全国中小企业股份转让系统挂牌，并制定了《信息披露管理制度》、《投资者关系管 理办法》、《重大信息内部报告制度》，并由董事会秘书担任投资者管理负责人，公开电子邮箱和电话，对投资者 公告编号：2017--011 28 疑问进行解答，并做好了投资者接待工作，且通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求 充分进行信息 披露，保护投资者权益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会下设有审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会四个专门委员会。 专门 委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会中独立董事应占多数并担 任召集人，审计委员会中至少应有一名独立董事是会计专业人士。 报告期内，根据《公司章程》及各专门委员会工作细则，各专门委员会审议通过议题如下： 1．《2016 年半年度报告》（审计委员会审议通过）； 2.《关于公司财务总监聘任的议案》（提名委员会审议通过）； 3.《关于公司投资新建桐柏基地的议题》（战略委员会审议通过）。 通过设立专门委员会，对公司的规范化运作起到积极作用。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在资产、人员、财务、机构、业务方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独 立经营的能力。 1、业务独立情况 公司主营业务为蛋鸡养殖及鸡蛋等相关产品的研发、生产和销售，公司产品主要有“柳江”、 “依山 依林”和“黄果树”三大品牌生态安全鸡蛋、“柳荫”品牌鸡粪有机肥。公司具有独立完整的业务运营系统， 独立自主地开展经营活动，拥有完整的法人财产权，包括经营决策权和实施权；拥有必要的人员、资金和 技术设备以及在此基础上按照分工协作和职权划分建立的一套完整的组织，能够独立支配和使用人、财、 物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。 2、资产独立情况 公司拥有与经营相关的场所、机器设备以及专利、商标等无形资产，并取得了相关资产、权利的权属 证书或证明文件，资产权属界定清晰；具有独立完整的研发、采购、生产、销售、质量控制流程、养殖模 式，公司资产具有独立完整性；公司对所有资产有完全的控制支配权，截至本公开转让说明书签署日，不 存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立情况 公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；总经理、副 总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外 的其他职务，均未在股东及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员均未在股东及其控制的其他企业中兼 职。 公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。公司建立了独 立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系， 能够自主招聘管理人员和职工，与公司员工签订了劳动合同，并且按时向员工发放工资，为员工缴纳社会 保险，股东和实际控制人并签署了关于员工社保及住房公积金的承诺。 4、财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的、规范的会计核算体系和财务管理制度，符合《会计法》、 《企业会计准则》等有关会计法规的规定。公司配备了专职的财务人员，能够独立开展财务工作和进行财 公告编号：2017--011 29 务决策。公司独立在银行开户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司依法独立进行纳税申报和履行缴 纳义务，与股东单位无混合纳税的情况。 5、机构独立情况 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据《公司章程》的规定聘任了管理层，同时根据公司 业务发展的需要设置了职能部门，独立行使经营管理职权；公司各组织机构的设置、运行和管理均完全独 立于各股东，不存在受股东及其它任何单位或个人干预公司机构设置的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，制定有完善的内部控制制度，符合 现代企业制度的要求。 1．会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定和公司的会计核算具体制度执行，并按 照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2．财务管理体系 报告期内，公司财务管理能够做到有序工作、严格管理，公司财务管理体系不存在重大缺陷。在财务 制度、管理办法、操作程序，以及在日常财务工作中严格管理，强化实施。 3．风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险管理的要求，在公司采购、生产、销售等各业务环节进一步完善风险控 制措施，加强公司风险管理的预测和预判工作。 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部控制制度进行了自我检查和评价，未发现公司 存在以上方面的重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层， 严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。截至报告期末，公司暂未建立《年度报告差 错责任追究制度》。 公告编号：2017--011 30 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]003123 号 审计机构名称 大华会计师事务所 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 于建永、赵金 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2017]003123 号 河南柳江生态牧业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南柳江生态牧业股份有限公司(以下简称柳江牧业)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是柳江牧业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见[如果同时出具内部控制鉴证报告或审计报告需要将此句删除]。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，柳江牧业的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了柳江牧业 公告编号：2017--011 31 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：于建永 中国·北京 中国注册会计师：赵金 二〇一七年四月二十六日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 113,696,233.33 99,119,041.33 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 注释 2 45,817,508.41 22,147,609.58 预付款项 注释 3 14,740,541.71 34,843,885.53 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 注释 4 39,873,028.63 33,494,208.74 买入返售金融资产 - - 存货 注释 5 91,566,563.38 89,998,285.89 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 注释 6 - - 其他流动资产 1,632,652.86 695,746.63 流动资产合计 307,326,528.32 280,298,777.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 注释 7 13,100,000.00 13,100,000.00 持有至到期投资 - - 公告编号：2017--011 32 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 注释 8 510,564,989.67 353,619,716.14 在建工程 注释 9 148,697,923.55 119,538,819.54 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 注释 10 51,311,956.11 40,558,121.22 油气资产 - - 无形资产 注释 11 1,555.48 41,722.08 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 注释 12 531,554.70 3,047,232.25 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 注释 13 259,838,913.07 123,432,046.07 非流动资产合计 984,046,892.58 653,337,657.30 资产总计 1,291,373,420.90 933,636,435.00 流动负债： 短期借款 注释 14 215,000,000.00 170,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 注释 15 4,000,000.00 - 应付账款 注释 16 44,001,794.04 43,749,635.17 预收款项 注释 17 5,775,313.16 2,674,730.06 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 注释 18 4,913,828.73 3,875,312.12 应交税费 注释 19 153,133.67 107,763.74 应付利息 注释 20 1,284,000.00 - 应付股利 - - 其他应付款 注释 21 1,361,239.68 1,460,673.10 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 注释 22 62,858,573.87 31,165,618.05 其他流动负债 - - 公告编号：2017--011 33 流动负债合计 339,347,883.15 253,033,732.24 非流动负债： 长期借款 注释 23 100,000,000.00 - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 注释 24 217,262,526.33 117,617,839.49 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 注释 25 1,097,266.16 1,942,630.06 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 318,359,792.49 119,560,469.55 负债合计 657,707,675.64 372,594,201.79 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 26 178,000,000.00 178,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 注释 27 209,139,907.94 209,139,907.94 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 注释 28 13,031,444.13 8,146,209.45 一般风险准备 - - 未分配利润 注释 29 233,494,393.19 165,756,115.82 归属于母公司所有者权益合计 633,665,745.26 561,042,233.21 少数股东权益 - - 所有者权益总计 633,665,745.26 561,042,233.21 负债和所有者权益总计 1,291,373,420.90 933,636,435.00 法定代表人：许殿明 主管会计工作负责人：王铁军 会计机构负责人：胡成豪 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 55,318,637.66 65,390,173.84 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 注释 1 31,109,805.28 13,966,264.33 公告编号：2017--011 34 预付款项 9,235,689.41 2,650,548.06 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 注释 2 65,050,439.97 57,772,765.77 存货 56,836,504.78 48,943,454.05 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 1,569,211.21 695,746.63 流动资产合计 219,120,288.31 189,418,952.68 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 注释 3 93,532,641.25 103,532,641.25 投资性房地产 - - 固定资产 336,431,415.43 234,547,018.34 在建工程 125,094,434.31 57,679,015.34 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 23,720,133.89 18,500,933.51 油气资产 - - 无形资产 - 2,249.89 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 144,423,094.07 85,659,296.07 非流动资产合计 723,201,718.95 499,921,154.40 资产总计 942,322,007.26 689,340,107.08 流动负债： 短期借款 95,000,000.00 95,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 4,000,000.00 0.00 应付账款 22,205,326.70 24,326,004.48 预收款项 2,724,340.68 2,296,734.49 应付职工薪酬 3,308,852.35 2,835,622.94 应交税费 152,481.95 103,385.46 应付利息 1,284,000.00 - 应付股利 - - 其他应付款 14,817,827.41 802,696.13 划分为持有待售的负债 - - 公告编号：2017--011 35 一年内到期的非流动负债 39,982,928.18 19,108,526.52 其他流动负债 - - 流动负债合计 183,475,757.27 144,472,970.02 非流动负债： 长期借款 100,000,000.00 - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 137,299,714.59 71,908,099.05 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 3,205,183.51 3,470,032.94 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 240,504,898.10 75,378,131.99 负债合计 423,980,655.37 219,851,102.01 所有者权益： 股本 178,000,000.00 178,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 209,139,907.94 209,139,907.94 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 13,031,444.13 8,146,209.45 未分配利润 118,169,999.82 74,202,887.68 所有者权益合计 518,341,351.89 469,489,005.07 负债和所有者权益总计 942,322,007.26 689,340,107.08 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 注释 30 593,930,263.02 556,289,959.65 其中：营业收入 593,930,263.02 556,289,959.65 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 注释 30 441,461,288.49 447,012,324.48 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 公告编号：2017--011 36 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 注释 31 127,789.86 - 销售费用 注释 32 20,376,695.13 14,240,707.56 管理费用 注释 33 26,286,428.63 25,548,039.98 财务费用 注释 34 40,970,645.11 24,708,981.01 资产减值损失 注释 35 1,631,444.82 1,924,491.50 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 36 5,598,674.70 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 68,674,645.68 42,855,415.12 加：营业外收入 注释 37 6,188,006.88 3,036,855.92 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 注释 38 2,239,140.51 75,061.04 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 72,623,512.05 45,817,210.00 减：所得税费用 - - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 72,623,512.05 45,817,210.00 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 72,623,512.05 45,817,210.00 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 - - 公告编号：2017--011 37 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 72,623,512.05 45,817,210.00 归属于母公司所有者的综合收益总 额 72,623,512.05 45,817,210.00 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.41 0.26 （二）稀释每股收益 0.44 0.26 法定代表人：许殿明 主管会计工作负责人：王铁军 会计机构负责人：胡成豪 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 注释 4 435,957,010.69 395,739,886.85 减：营业成本 注释 4 319,733,056.31 318,522,254.55 营业税金及附加 103,454.22 0.00 销售费用 18,309,154.28 11,653,589.28 管理费用 16,688,195.45 16,913,201.88 财务费用 22,380,667.74 16,396,617.83 资产减值损失 2,227,396.46 1,278,873.92 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 5 -3,200,000.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,012,586.23 30,975,349.39 加：营业外收入 3,014,052.40 1,478,321.79 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 2,174,291.81 15,053.08 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 48,852,346.82 32,438,618.10 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,852,346.82 32,438,618.10 五、其他综合收益的税后净额 - - 公告编号：2017--011 38 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 48,852,346.82 32,438,618.10 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 568,098,110.28 550,932,311.69 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 39 11,801,049.09 28,884,459.17 经营活动现金流入小计 579,899,159.37 579,816,770.86 购买商品、接受劳务支付的现金 366,651,120.24 247,305,820.66 公告编号：2017--011 39 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 19,619,930.79 21,325,727.98 支付的各项税费 302,549.05 309,394.16 支付其他与经营活动有关的现金 注释 39 47,138,841.20 41,573,696.69 经营活动现金流出小计 433,712,441.28 310,514,639.49 经营活动产生的现金流量净额 146,186,718.09 269,302,131.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 2,191.78 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 1,300.00 268,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,806,073.60 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 5,809,565.38 268,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 356,979,851.30 284,309,377.74 投资支付的现金 - 13,100,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 356,979,851.30 297,409,377.74 投资活动产生的现金流量净额 -351,170,285.92 -297,141,377.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 87,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 330,000,000.00 240,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 39 161,340,000.00 131,064,000.00 筹资活动现金流入小计 491,340,000.00 458,564,000.00 偿还债务支付的现金 185,000,000.00 334,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,010,496.20 21,180,561.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 39 72,768,743.97 29,736,987.49 筹资活动现金流出小计 271,779,240.17 385,417,549.29 筹资活动产生的现金流量净额 219,560,759.83 73,146,450.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 14,577,192.00 45,307,204.34 加：期初现金及现金等价物余额 99,119,041.33 53,811,836.99 六、期末现金及现金等价物余额 113,696,233.33 99,119,041.33 公告编号：2017--011 40 法定代表人：许殿明 主管会计工作负责人：王铁军 会计机构负责人：胡成豪 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 409,132,755.43 386,218,075.51 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 143,454,859.34 192,710,941.70 经营活动现金流入小计 552,587,614.77 578,929,017.21 购买商品、接受劳务支付的现金 290,943,559.32 208,416,145.42 支付给职工以及为职工支付的现金 12,967,004.84 12,999,909.67 支付的各项税费 259,094.47 194,023.77 支付其他与经营活动有关的现金 159,785,387.50 230,250,461.13 经营活动现金流出小计 463,955,046.13 451,860,539.99 经营活动产生的现金流量净额 88,632,568.64 127,068,477.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,800,000.00 0.00 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 24,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 6,800,000.00 24,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 255,604,829.63 153,869,749.64 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 255,604,829.63 153,869,749.64 投资活动产生的现金流量净额 -248,804,829.63 -153,845,749.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 87,500,000.00 取得借款收到的现金 210,000,000.00 135,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 106,400,000.00 79,464,000.00 筹资活动现金流入小计 316,400,000.00 301,964,000.00 偿还债务支付的现金 110,000,000.00 204,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,799,437.95 12,687,169.67 支付其他与筹资活动有关的现金 49,499,837.24 17,389,546.69 筹资活动现金流出小计 166,299,275.19 234,576,716.36 筹资活动产生的现金流量净额 150,100,724.81 67,387,283.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 公告编号：2017--011 41 五、现金及现金等价物净增加额 -10,071,536.18 40,610,011.22 加：期初现金及现金等价物余额 65,390,173.84 24,780,162.62 六、期末现金及现金等价物余额 55,318,637.66 65,390,173.84 公告编号：2017--011 42 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 178,000,000.00 - - - 209,139,907.94 - - - 8,146,209.45 - 165,756,115.82 - 561,042,233.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 178,000,000.00 - - - 209,139,907.94 - - - 8,146,209.45 - 165,756,115.82 - 561,042,233.21 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 4,885,234.68 - 67,738,277.37 - 72,623,512.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 72,623,512.05 - 72,623,512.05 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,885,234.68 - -4,885,234.68 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,885,234.68 - -4,885,234.68 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017--011 43 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 178,000,000.00 - - - 209,139,907.94 - - - 13,031,444.13 - 233,494,393.19 - 633,665,745.26 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 153,000,000.00 - - - 146,639,907.94 - - - 4,902,347.64 - 123,182,767.63 - 427,725,023.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 153,000,000.00 - - - 146,639,907.94 - - - 4,902,347.64 - 123,182,767.63 - 427,725,023.21 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 25,000,000.00 - - - 62,500,000.00 - - - 3,243,861.81 - 42,573,348.19 - 133,317,210.00 公告编号：2017--011 44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 45,817,210.00 - 45,817,210.00 （二）所有者投入和减少 资本 25,000,000.00 - - - 62,500,000.00 - - - - - - - 87,500,000.00 1．股东投入的普通股 25,000,000.00 - - - 62,500,000.00 - - - - - - - 87,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,243,861.81 - -3,243,861.81 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,243,861.81 - -3,243,861.81 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 178,000,000.00 - - - 209,139,907.94 - - - 8,146,209.45 - 165,756,115.82 - 561,042,233.21 公告编号：2017--011 45 法定代表人：许殿明 主管会计工作负责人：王铁军 会计机构负责人：胡成豪 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 178,000,000.00 - - - 209,139,907.94 - - - 8,146,209.45 74,202,887.68 469,489,005.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 178,000,000.00 - - - 209,139,907.94 - - - 8,146,209.45 74,202,887.68 469,489,005.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 4,885,234.68 43,967,112.14 48,852,346.82 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 48,852,346.82 48,852,346.82 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,885,234.68 -4,885,234.68 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,885,234.68 -4,885,234.68 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017--011 46 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 178,000,000.00 - - - 209,139,907.94 - - - 13,031,444.13 118,169,999.82 518,341,351.89 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 153,000,000.00 - - - 146,639,907.94 - - - 4,902,347.64 45,008,131.39 349,550,386.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 153,000,000.00 - - - 146,639,907.94 - - - 4,902,347.64 45,008,131.39 349,550,386.97 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 25,000,000.00 - - - 62,500,000.00 - - - 3,243,861.81 29,194,756.29 119,938,618.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 32,438,618.10 32,438,618.10 （二）所有者投入和减少资 本 25,000,000.00 - - - 62,500,000.00 - - - - - 87,500,000.00 1．股东投入的普通股 25,000,000.00 - - - 62,500,000.00 - - - - - 87,500,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017--011 47 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,243,861.81 -3,243,861.81 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,243,861.81 -3,243,861.81 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 178,000,000.00 - - - 209,139,907.94 - - - 8,146,209.45 74,202,887.68 469,489,005.07 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 河南柳江生态牧业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在原河南柳江禽业有 限公司（以下简称“柳江禽业”）基础上以整体变更方式设立的股份有限公司。 柳江禽业最初由自然人许殿明、田秋成于 2007 年 7 月共同出资组建的有限责任公司。 柳江禽业设立时注册资本为 500 万元，柳江禽业于 2007 年 7 月 3 日领取了济源市工商行政 管理局核发的注册号 4108812001959 的企业法人营业执照。上述出资已于 2007 年 6 月 22 日 经济源明兴会计师事务所以济明验[2007]第 91 号的《验资报告》验证，公司设立时，股权结 构如下： 股东名称 股本 比例(%) 许殿明 3,000,000.00 60.00 田秋成 2,000,000.00 40.00 合计 5,000,000.00 100.00 2008 年 6 月 2 日，经柳江禽业股东会决议，股东许殿明向许志翔转让其所持有本公司 60%股份；增加柳江禽业注册资本 1200 万元，由许志翔出资 600 万元，由田秋成出资 600 万 元，变更后注册资本为 1,700 万元。上述出资已于 2008 年 6 月 17 日经济源明兴会计师事务 所有限公司以济明验字[2008]第 50 号的《验资报告》验证，本次股权转让及增资后，公司股 权结构如下： 股东名称 股本 比例(%) 许志翔 9,000,000.00 52.90 田秋成 8,000,000.00 47.10 合计 17,000,000.00 100.00 2009 年 8 月 1 日，经柳江禽业股东会决议，由股东许志翔增资 1,390 万元，变更后注册 资本为 3,090 万元。上述增资已于 2009 年 8 月 11 日经济源明兴会计师事务所有限公司以济 明验字[2009]第 47 号《验资报告》验证，本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 股本 比例(%) 许志翔 22,900,000.00 74.11 田秋成 8,000,000.00 25.89 合计 30,900,000.00 100.00 2012 年 9 月 10 日，经柳江禽业股东会决议，股东许志翔将其所持柳江禽业 50%的股份， 分别转让给许殿明、吴银英、任丽丽等 3 人，受让股份占柳江禽业股权比率分别为 40%，5%， 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 5%。本次股份转让事项已办理了工商变更登记手续。本次股权转让后，公司股权结构如下： 股东名称 股本 比例(%) 许殿明 12,360,000.00 40.00 田秋成 8,000,000.00 25.89 许志翔 7,450,000.00 24.11 吴银英 1,545,000.00 5.00 任丽丽 1,545,000.00 5.00 合计 30,900,000.00 100.00 2013 年 1 月 20 日，根据柳江禽业股东会决议及发起人协议决定，将柳江禽业整体变更 设立为河南柳江生态牧业股份有限公司，整体变更后公司的注册资本为 1.1 亿元，各发起人 以其拥有的截止 2012 年 11 月 30 日的净资产折股投入。截止 2012 年 11 月 30 日，柳江禽业 经审计后净资产共 136,239,907.94 元，共折合为 1.1 亿股，每股面值 1 元，变更前后各股东出 资比例不变。上述事项已于 2013 年 2 月 5 日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华 验字[2013]000036 号《验资报告》验证。公司于 2013 年 3 月 12 日办理了工商变更登记手续， 并领取了河南省工商行政管理局核发的 410881100007512 号企业法人营业执照。改制为股份 公司后的股权结构如下： 股东名称 股本 比例(%) 许殿明 44,000,000.00 40.00 田秋成 28,478,964.00 25.89 许志翔 26,521,036.00 24.11 吴银英 5,500,000.00 5.00 任丽丽 5,500,000.00 5.00 合计 110,000,000.00 100.00 2013 年 2 月 28 日，根据本公司 2013 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定， 增加公司注册资本 4,300 万元，由新股东浙江和博创业投资有限公司和窦卫星、乔建荣、王 汉卿、杨爱民、高渊奇、沈雪琴、王瑞峰、高林、刘爱玲、吴建伟、杨森、丁泽位、孙志安、 张永刚、李跃东、赵正方、卜凡香等于增资协议签署之日起十个工作日内缴足，增资完成后 公司注册资本为人民币 15,300 万元。新增注册资本中：浙江和博创业投资有限公司认缴人民 币 2,295 万元；窦卫星认缴人民币 316 万元；乔建荣认缴人民币 300 万元；王汉卿认缴人民 币 300 万元；杨爱民认缴人民币 260 万元；高渊奇认缴人民币 180 万元；沈雪琴认缴人民币 125 万元；王瑞峰认缴人民币 120 万元；高林认缴人民币 88 万元；刘爱玲认缴人民币 80 万 元；吴建伟认缴人民币 54 万元；杨森认缴人民币 50 万元；丁泽位认缴人民币 40 万元；孙 志安认缴人民币 30 万元；张永刚认缴人民币 24 万元；李跃东认缴人民币 20 万元；赵正方 认缴人民币 10 万元；卜凡香认缴人民币 8 万元；上述股东出资方式均为货币。上述增资已 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 于 2013 年 3 月 5 日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2013]000057 号《验资 报告》验证，本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 股本 比例(%) 许殿明 44,000,000.00 28.758 田秋成 28,478,964.00 18.614 许志翔 26,521,036.00 17.334 吴银英 5,500,000.00 3.595 任丽丽 5,500,000.00 3.595 卜凡香 80,000.00 0.052 杨森 500,000.00 0.327 浙江和博创业投资有限公司 22,950,000.00 15.000 窦卫星 3,160,000.00 2.065 乔建荣 3,000,000.00 1.961 王汉卿 3,000,000.00 1.961 杨爱民 2,600,000.00 1.699 高渊奇 1,800,000.00 1.176 沈雪琴 1,250,000.00 0.817 王瑞峰 1,200,000.00 0.784 高林 880,000.00 0.575 刘爱玲 800,000.00 0.523 吴建伟 540,000.00 0.353 丁泽位 400,000.00 0.261 孙志安 300,000.00 0.196 张永刚 240,000.00 0.157 李跃东 200,000.00 0.131 赵正方 100,000.00 0.065 合计 153,000,000.00 100.000 2015 年 6 月 15 日，根据本公司 2015 年第一次临时股东大会决议，股东吴银英将其所持 公司 38 万股股权转让给张保利；股东吴银英将其所持公司 30 万股股权转让给王志坚；股东 吴银英将其所持公司 230 万股股权转让给喻睿辰；股东吴银英将其所持公司 70 万股股权转 让给许殿明；股东张永刚将其所持公司 24 万股股权转让给张保利；股东高林将其所持公司 88 万股股权转让给张保利；股东杨森将其所持公司 50 万股股权转让给王志坚；股东丁泽位 将其所持公司 40 万股股权转让给王志坚；股东卜凡香将其所持公司 8 万股股权转让给许殿 明；股东任丽丽将其所持公司 500 万股股权转让给许殿明；股东任丽丽将其所持公司 50 万 股股权转让给深圳市锐楚投资有限公司；股东孙志安将其所持公司 30 万股股权转让给深圳 市锐楚投资有限公司；股东王汉卿将其所持公司 300 万股股权转让给深圳市锐楚投资有限公 司；股东刘爱玲将其所持公司 80 万股股权转让给李中森。本次临时股东大会同时规定增资 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 2500 万股，增资价格每股 3.5 元，募集资金 8750 万元，其中河南创业投资股份有限公司认购 285 万股，北京东方高兴资产管理公司认购 857 万股，东兴证券投资有限公司认购 850 万股， 国泰元鑫资产管理有限公司认购 150 万股，许殿明认购 251 万股，喻睿辰认购 107 万股，上 述增资已于 2015 年 8 月 5 日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验[2015]000767 号 《验资报告》验证，本次增资与转让后，公司股权结构如下： 股东名称 股本 比例(%) 许殿明 52,290,000.00 29.376 田秋成 28,478,964.00 15.999 许志翔 26,521,036.00 14.900 浙江和博创业投资有限公司 22,950,000.00 12.893 北京东方高兴资产管理有限公司 8,570,000.00 4.815 东兴证券投资有限公司 8,500,000.00 4.775 深圳市锐楚投资有限公司 3,800,000.00 2.135 喻睿辰 3,370,000.00 1.893 窦卫星 3,160,000.00 1.775 乔建荣 3,000,000.00 1.685 河南创业投资股份有限公司 2,850,000.00 1.601 杨爱民 2,600,000.00 1.461 吴银英 1,820,000.00 1.023 高渊奇 1,800,000.00 1.011 国泰元鑫资产管理有限公司 1,500,000.00 0.843 张保利 1,500,000.00 0.843 沈雪琴 1,250,000.00 0.702 王志坚 1,200,000.00 0.674 王瑞峰 1,200,000.00 0.674 李中森 800,000.00 0.449 吴建伟 540,000.00 0.303 李跃东 200,000.00 0.112 赵正方 100,000.00 0.056 合计 178,000,000.00 100.00 公司注册地址：济源市邵原镇大东坡。公司法定代表人：许殿明。公司注册资本：1.78 亿元。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司经营范围主要包括：家禽养殖；预包装食品、散装食品销售；雏鸡孵化；粮食 收购；蛋类产品（蛋类罐头除外）销售。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 26 日批准报出。 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 4 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 贵州柳江畜禽有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 毕节柳江畜禽有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 贵州康态生态农业有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 桐柏柳江农业发展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 2 户，减少 1 户，其中： 1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体 名称 变更原因 贵州康态生态农业有限公司 新设 桐柏柳江农业发展有限公司 新设 2． 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失 控制权的经营实体 名称 变更原因 北京柳江生态牧业有限公司 转让 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款、长期应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值【或采用估值技术】确定； 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价【或期末 前 xx 日收盘均价】确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的 可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法 在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：金额在 100 万元以上或占应收账款余额 10％以上且金额在 100 万元以下的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合 备用金押金组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部 门的款项、员工的备用金、保证金及押金 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ②采用其他方法计提坏账准备 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 关联方组合（说明 1） 不计提坏账 关联方组合（说明 1） 备用金押金组合（说明 2） 不计提坏账 备用金保证金组合（说明 2） 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包括包装 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 物和低值易耗品）、在产品、农产品、库存商品、消耗性生物资产、发出商品等。 消耗性生物资产的主要会计政策和会计估计披露详见本附注四（十六）生物资产。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发 出时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法。 （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十二) 划分为持有待售资产 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股 东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 （4）该项转让将在一年内完成。 2． 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预 计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期 损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的 净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但 不包括递延所得税资产、 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 (十三) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 69 页 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 70 页 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十四) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 71 页 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 20 5.00 4.75 生产设备 10 5.00 9.50 运输工具 5 5.00 19.00 电子设备及其他 3～5 5.00 19.00～31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 72 页 (十五) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 73 页 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十七) 生物资产 1． 生物资产分类 本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产包括淘汰鸡， 生产性生物资产包括商品蛋鸡。 生物资产同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； （2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； （3）该生物资产的成本能够可靠地计量。 2． 生物资产初始计量 公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买 价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的 生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值， 但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 3． 生物资产后续计量 （1）后续支出 自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应 分摊的间接费用等必要支出确定；自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照其达到预计生产 经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。生物资产在达到预 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 74 页 定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出计入当期损益。 （2）生产性生物资产折旧 本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。本 公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿 命和预计净残值；并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 成熟生产性生物资产类别 预计使用年限 预计净残值率 月计提比例 成熟产蛋种鸡（肉鸡种蛋） 10 个月 25% 7.50% 成熟产蛋种鸡（蛋鸡种蛋） 12 个月 35% 5.42% 成熟产蛋鸡 12～14 个月 35% 4.64%～5.42% （3）生物资产处置 收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本 按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值 及相关税费后的余额计入当期损益。 4． 生物资产减值 公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表 明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的 可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金 额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。 消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。 (十八) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 75 页 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 办公软件 3 年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 76 页 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十九) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 77 页 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员 工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师 使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利 成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在 发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期 计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定 的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会 保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支 付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 78 页 关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳 的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标 准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职 工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计 划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十三) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 79 页 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (二十四) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 80 页 其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具 的初始计量金额。 (二十五) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司销售商品的收入在相关产品交付给客户，客户在发货单上签字时确认收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 81 页 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产 负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和 合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 82 页 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 (二十六) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 83 页 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 84 页 (二十八) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十四）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十九) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 85 页 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目 名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、 资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的 “营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、 “待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情 况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项 税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负 债”项目列示。 六、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税（费）率 备注 增值税 增值税应税收入 13% 详见（二）税收优惠及批文 城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、1% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 25% 详见（二）税收优惠及批文 不同纳税主体所得税税率说明： (二) 税收优惠政策及依据 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，农业生产者销售自产农产品免 征增值税。本公司生产销售的鸡蛋、鸡苗、育肥鸡属销售自产农产品，根据主管税务部门批 复，享受免缴增值税优惠。 根据财政部、国家税务总局颁布的《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的 通知》财税[2012]75 号，本公司销售外购农产品享受免征增值税优惠。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实 施条例》第八十六条规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得减征、免征企业所得税。根据 主管税务部门的批复，本公司销售鸡蛋、鸡苗、育肥鸡免征收企业所得税。 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 86 页 项目 期末余额 期初余额 库存现金 162,573.86 813,036.86 银行存款 109,533,659.47 98,306,004.47 其他货币资金 4,000,000.00 -- 合计 113,696,233.33 99,119,041.33 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 4,000,000.00 -- 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 48,694,179.58 100.00 2,876,671.17 5.91 45,817,508.41 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 48,694,179.58 100.00 2,876,671.17 5.91 45,817,508.41 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 23,338,712.87 100.00 1,191,103.29 5.10 22,147,609.58 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 23,338,712.87 100.00 1,191,103.29 5.10 22,147,609.58 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 87 页 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 41,409,281.89 2,070,464.09 5.00 1－2 年 6,896,311.13 689,631.11 10.00 2－3 年 388,586.56 116,575.97 30.00 合计 48,694,179.58 2,876,671.17 5.91 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,685,567.88 元。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 13,078,452.17 26.86 779,187.26 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 14,590,221.71 98.98 33,323,806.56 95.64 1 至 2 年 150,320.00 1.02 1,318,497.17 3.78 2 至 3 年 -- -- 201,581.80 0.58 合计 14,740,541.71 100.00 34,843,885.53 100.00 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 41,939,361.82 100.00 2,066,333.19 4.93 39,873,028.63 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 41,939,361.82 100.00 2,066,333.19 4.93 39,873,028.63 续： 种类 期初余额 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 88 页 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 35,769,372.66 100.00 2,275,163.92 6.36 33,494,208.74 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 35,769,372.66 100.00 2,275,163.92 6.36 33,494,208.74 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 41,326,663.79 2,066,333.19 5.00 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 1（备用金押金组合） 612,698.03 -- -- 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 937,585.89 元；本期收回或转回坏账准备金额款 1,146,416.62 元。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 往来款 41,164,236.48 8,200,000.00 保证金 -- 24,098,117.31 备用金 505,048.03 2,203,400.37 押金 106,000.00 40,600.00 代扣代缴 162,427.31 124,470.06 其他款 1,650.00 1,102,784.92 合计 41,939,361.82 35,769,372.66 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 期末余额前五名其他应收款汇总 往来款 29,469,053.65 1 年以内 70.27 1,458,211.83 注释5． 存货 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 89 页 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 84,567,638.52 -- 84,567,638.52 82,619,589.78 -- 82,619,589.78 周转材料 1,260,975.66 -- 1,260,975.66 666,905.63 -- 666,905.63 库存商品 2,242,906.14 -- 2,242,906.14 2,733,477.12 -- 2,733,477.12 农产品 1,450,299.32 -- 1,450,299.32 1,725,292.39 -- 1,725,292.39 发出商品 2,044,743.74 -- 2,044,743.74 2,253,020.97 -- 2,253,020.97 合计 91,566,563.38 -- 91,566,563.38 89,998,285.89 -- 89,998,285.89 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付租赁费 1,600,711.21 479,746.63 预付广告费 31,941.65 216,000.00 合计 1,632,652.86 695,746.63 注释7． 可供出售金融资产 1． 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 按成本计量 13,100,000.00 -- 13,100,000.00 13,100,000.00 -- 13,100,000.00 合计 13,100,000.00 -- 13,100,000.00 13,100,000.00 -- 13,100,000.00 2． 期末按成本计量的权益工具 被投资单位 在被投资单位 持股比例(%) 账面余额 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 镇宁布依族苗族自治县农村信用合作联社 6.21 13,100,000.00 -- -- 13,100,000.00 续： 被投资单位 减值准备 本期现金 红利 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 镇宁布依族苗族自治县农村信用合作联社 -- -- -- -- 2,191.78 注释8． 固定资产原值及累计折旧 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 90 页 1． 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 生产设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值合计 1．2015 年 12 月 31 日 277,849,612.12 17,693,021.30 108,659,104.18 8,751,695.36 3,073,158.24 10,273,406.34 426,299,997.54 2． 本期增加金额 139,015,630.71 9,526,794.96 18,819,373.94 1,804,220.64 21,450,769.32 20,572,691.01 211,189,480.58 购置 -- 593,830.00 578,201.91 1,804,220.64 1,949,234.01 572,691.00 5,498,177.56 在建工程转入 139,015,630.71 8,932,964.96 18,241,172.03 -- 19,501,535.31 20,000,000.01 205,691,303.02 3． 本期减少金额 19,388,375.11 6,125,200.00 6,356,368.27 261,087.00 189,707.00 1,083,262.52 33,403,999.90 处置或报废 207,759.91 6,000,000.00 6,356,368.27 43,085.00 -- 930,774.72 13,537,987.90 其他转出 19,180,615.20 125,200.00 -- 218,002.00 189,707.00 152,487.80 19,866,012.00 4．2016 年 12 月 31 日 397,476,867.72 21,094,616.26 121,122,109.85 10,294,829.00 24,334,220.56 29,762,834.83 604,085,478.22 二.累计折旧 1．2015 年 12 月 31 日 32,765,218.52 6,389,298.89 22,019,281.44 4,954,237.03 1,619,800.14 3,670,039.43 71,417,875.45 2．本期增加金额 14,886,133.04 1,790,753.25 6,684,730.22 1,317,966.47 939,194.29 2,716,962.33 28,335,739.60 计提 14,886,133.04 1,790,753.25 6,684,730.22 1,317,966.47 939,194.29 2,716,962.33 28,335,739.60 3． 本期减少金额 1,679,291.38 4,024,783.23 1,670,253.53 118,202.03 70,388.65 50,522.48 7,613,441.30 处置或报废 -- 3,989,996.64 1,670,253.53 40,930.75 -- -- 5,701,180.92 其他转出 1,679,291.38 34,786.59 -- 77,271.28 70,388.65 50,522.48 1,912,260.38 4．2016 年 12 月 31 日 45,972,060.18 4,155,268.91 27,033,758.13 6,154,001.47 2,488,605.78 6,336,479.28 92,140,173.75 三. 减值准备 1．2015 年 12 月 31 日 1,076,751.97 11,450.83 53,753.37 -- -- 120,449.78 1,262,405.95 2．本期增加金额 -- 88,222.45 -- 98.00 6,466.08 23,122.32 117,908.85 计提 -- 88,222.45 - 98.00 6,466.08 23,122.32 117,908.85 3．本期减少金额 -- -- -- -- -- -- -- 4．2016 年 12 月 31 日 1,076,751.97 99,673.28 53,753.37 98.00 6,466.08 143,572.10 1,380,314.80 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 91 页 四、账面价值合计 1．2016 年 12 月 31 日 350,428,055.57 16,839,674.07 94,034,598.35 4,140,729.53 21,839,148.70 23,282,783.45 510,564,989.67 2．2015 年 12 月 31 日 244,007,641.63 11,292,271.58 86,586,069.37 3,797,458.33 1,453,358.10 6,482,917.13 353,619,716.14 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 92 页 2． 期末暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 6,914,127.01 2,840,616.06 1,076,751.97 2,996,758.98 机器设备 491,650.00 314,926.44 99,673.28 77,050.28 运输设备 1,960.00 1,862.00 98.00 -- 生产设备 62,700.00 8,946.63 53,753.37 -- 电子设备 53,144.00 46,677.92 6,466.08 -- 其他设备 609,860.00 466,287.90 143,572.10 -- 合计 8,133,441.01 3,679,316.95 1,380,314.80 3,073,809.26 3． 期末进行融资租赁的固定资产 资产类别 固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产账面价值 房屋及建筑物 173,535,998.12 1,642,304.73 -- 171,893,693.39 机器设备 16,022,273.25 1,016,006.48 -- 15,006,266.77 生产设备 70,773,910.12 7,654,977.12 -- 63,118,933.00 电子设备 1,816,006.35 282,853.05 -- 1,533,153.30 其他设备 13,604,064.52 2,144,972.23 -- 11,459,092.29 合计 275,752,252.36 12,741,113.61 -- 263,011,138.75 4． 期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 343,533,307.53 在承包土地上建造鸡舍、车间等房屋建筑物，暂未能办理房产证 注释9． 在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 河南柳江青年鸡场项目 10,084,815.53 -- 10,084,815.53 河南柳江第七养殖基地项目 23,758,010.31 -- 23,758,010.31 河南柳江七基地有机肥厂项目 4,429,500.00 -- 4,429,500.00 河南柳江第八养殖基地项目 8,536,126.43 -- 8,536,126.43 河南柳江八基地有机肥厂项目 8,668,209.35 -- 8,668,209.35 河南柳江自动售蛋柜安装工程 11,429,812.69 -- 11,429,812.69 河南柳江办公楼 58,187,960.00 -- 58,187,960.00 贵州柳江五基地有机肥厂项目 212,836.75 -- 212,836.75 毕节柳江第八养殖基地项目 9,534,850.33 - 9,534,850.33 康态柳江镇宁鸡场项目 13,855,802.16 -- 13,855,802.16 合计 148,697,923.55 -- 148,697,923.55 续： 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 93 页 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 河南柳江青年鸡场项目 42,151,885.00 -- 42,151,885.00 河南柳江第七养殖基地项目 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 河南柳江七基地有机肥厂项目 2,080,656.50 -- 2,080,656.50 河南柳江第八养殖基地项目 2,203,853.52 -- 2,203,853.52 河南柳江八基地有机肥厂项目 1,218,320.32 -- 1,218,320.32 河南柳江二道沟项目 5,911,440.00 5,911,440.00 -- 贵州柳江第七养殖基地项目 20,549,345.16 -- 20,549,345.16 毕节柳江第八养殖基地项目 36,574,659.04 -- 36,574,659.04 毕节柳江八基地有机肥厂项目 1,945,000.00 -- 1,945,000.00 北京柳江牧养基地项目 2,790,800.00 -- 2,790,800.00 总部办公楼 24,300.00 -- 24,300.00 合计 125,450,259.54 5,911,440.00 119,538,819.54 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 期初余额 本期增加额 本期转入固 定资产 其他减少 期末余额 河南柳江青年鸡场项目 42,151,885.00 42,850,968.17 74,918,037.64 -- 10,084,815.53 河南柳江第七养殖基地 项目 10,000,000.00 23,758,010.31 10,000,000.00 -- 23,758,010.31 河南柳江七基地有机肥 厂项目 2,080,656.50 10,908,962.94 8,560,119.44 -- 4,429,500.00 河南柳江第八养殖基地 项目 2,203,853.52 8,536,126.43 2,203,853.52 -- 8,536,126.43 河南柳江八基地有机肥 厂项目 1,218,320.32 15,221,327.33 7,771,438.30 -- 8,668,209.35 河南柳江自动售蛋柜安 装工程 -- 30,931,348.00 19,501,535.31 -- 11,429,812.69 总部办公楼 24,300.00 58,187,960.00 24,300.00 -- 58,187,960.00 贵州柳江第七养殖基地 项目 20,549,345.16 -- -- 20,549,345.16 -- 毕节柳江第八养殖基地 项目 36,574,659.04 52,597,976.91 79,637,785.62 -- 9,534,850.33 毕节柳江八基地有机肥 厂项目 1,945,000.00 1,121,587.00 3,066,587.00 -- -- 康泰柳江镇宁鸡场项目 -- 13,855,802.16 -- -- 13,855,802.16 合计 116,748,019.54 257,970,069.25 205,683,656.83 20,549,345.16 148,485,086.80 注释10． 生产性生物资产 1． 以成本计量 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 94 页 项 目 畜牧养殖业 合计 未成熟蛋鸡 成熟蛋鸡 一. 账面原值合计 1． 2015 年 12 月 31 日 4,202,425.72 51,679,558.73 55,881,984.45 2． 本期增加金额 63,163,849.11 62,847,975.97 126,011,825.08 外购鸡苗 42,706,771.15 -- 42,706,771.15 自行培育 20,457,077.96 -- 20,457,077.96 未成熟转入 -- 62,847,975.97 62,847,975.97 3． 本期减少金额 63,963,155.39 45,600,880.51 109,564,035.90 处置 -- 43,585,056.25 43,585,056.25 转入成熟 62,847,975.97 -- 62,847,975.97 死淘转出 1,115,179.42 2,015,824.26 3,131,003.68 4． 2016 年 12 月 31 日 3,403,119.44 68,926,654.19 72,329,773.63 二. 累计折旧 1． 2015 年 12 月 31 日 -- 15,232,362.14 15,232,362.14 2． 本期增加金额 -- 33,497,371.77 33,497,371.77 计提 -- 33,497,371.77 33,497,371.77 3． 本期减少金额 -- 27,836,574.23 27,836,574.23 处置 -- 27,248,507.79 27,248,507.79 其他转出 -- 588,066.44 588,066.44 4． 2016 年 12 月 31 日 -- 20,893,159.68 20,893,159.68 三. 减值准备 1． 2015 年 12 月 31 日 -- 91,501.09 91,501.09 2． 本期增加金额 -- 33,156.75 33,156.75 计提 -- 33,156.75 33,156.75 3． 本期减少金额 -- -- -- 4． 2016 年 12 月 31 日 -- 124,657.84 124,657.84 四. 账面价值合计 -- -- -- 1． 2016 年 12 月 31 日 3,403,119.44 47,908,836.67 51,311,956.11 2． 2015 年 12 月 31 日 4,202,425.72 36,355,695.50 40,558,121.22 注释11． 无形资产 1． 无形资产情况 项 目 软件 合计 一. 账面原值合计 1． 2015 年 12 月 31 日 187,000.00 187,000.00 2． 本期增加金额 -- -- 3． 本期减少金额 49,000.00 49,000.00 处置 49,000.00 49,000.00 4． 2016 年 12 月 31 日 138,000.00 138,000.00 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 95 页 二. 累计摊销 1． 2015 年 12 月 31 日 145,277.92 145,277.92 2． 本期增加金额 11,583.25 11,583.25 计提 11,583.25 11,583.25 3． 本期减少金额 20,416.65 20,416.65 4． 2016 年 12 月 31 日 136,444.52 136,444.52 三. 减值准备 1． 2015 年 12 月 31 日 -- -- 2． 本期增加金额 -- -- 3． 本期减少金额 -- -- 4． 2016 年 12 月 31 日 -- -- 四. 账面价值合计 1． 2016 年 12 月 31 日 1,555.48 1,555.48 2． 2015 年 12 月 31 日 41,722.08 41,722.08 注释12． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 重庆苏宁小额贷款保险费 -- 6,060,000.00 6,060,000.00 -- -- 贵州茅坡房屋大修费 808,887.66 -- 277,332.96 -- 531,554.70 贵州恒信融资财产保险费 9,703.75 -- 9,703.75 -- -- 北京土地承包费 2,228,640.84 -- -- 2,228,640.84 -- 合计 3,047,232.25 6,060,000.00 6,347,036.71 2,228,640.84 531,554.70 注释13． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付工程款 58,489,791.00 19,459,360.00 预付设备款 112,637,380.47 53,860,026.07 预付购房款 41,424,700.00 50,112,660.00 融资租赁保证金 47,287,041.60 -- 合计 259,838,913.07 123,432,046.07 注释14． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 10,000,000.00 -- 保证借款 205,000,000.00 170,000,000.00 合计 215,000,000.00 170,000,000.00 注释15． 应付票据 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 96 页 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,000,000.00 -- 注释16． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 35,430,076.70 40,476,196.92 应付设备款 4,324,316.62 6,000.00 应付工程款 3,340,741.72 2,286,416.99 应付劳务款 367,946.40 -- 其他 538,712.60 981,021.26 合计 44,001,794.04 43,749,635.17 注释17． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 货款 5,775,313.16 2,674,730.06 注释18． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,806,273.67 21,636,481.32 20,599,508.26 4,843,246.73 离职后福利-设定提存计划 69,038.45 526,881.10 525,337.55 70,582.00 合计 3,875,312.12 22,163,362.42 21,124,845.81 4,913,828.73 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,827,484.47 20,669,872.65 19,636,317.69 3,861,039.43 职工福利费 - 609,715.39 609,715.39 - 社会保险费 31,021.00 240,437.28 237,451.18 34,007.10 其中：基本医疗保险费 31,097.20 164,035.34 161,125.44 34,007.10 补充医疗保险 工伤保险费 -44.81 61,122.80 61,077.99 - 生育保险费 -31.39 15,279.14 15,247.75 - 住房公积金 947,948.20 542.00 542.00 947,948.20 工会经费和职工教育经费 -180.00 115,914.00 115,482.00 252.00 合计 3,806,273.67 21,636,481.32 20,599,508.26 4,843,246.73 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 97 页 基本养老保险 69,077.02 443,848.11 442,377.43 70,547.70 失业保险费 -38.57 83,032.99 82,960.12 34.30 合计 69,038.45 526,881.10 525,337.55 70,582.00 注释19． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 个人所得税 153,133.67 107,763.74 注释20． 应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 1,284,000.00 -- 注释21． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 1,012,000.00 1,203,000.00 押金 207,548.00 107,548.00 代扣代缴 26,449.75 34,336.15 其他 115,241.93 115,788.95 合计 1,361,239.68 1,460,673.10 注释22． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 62,095,949.95 30,787,350.16 一年内到期的递延收益 762,623.92 378,267.89 合计 62,858,573.87 31,165,618.05 注释23． 长期借款 1． 长期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 100,000,000.00 -- 长期借款说明： 根据编号为 DK-SY1610130001 号《借款合同》，重庆苏宁小额贷款有限公司向本公司提 供金额为 100,000,000.00 元的贷款，贷款期限自 2016 年 10 月 21 日起至 2018 年 10 月 21 日止。 该借款由中华联合财产保险股份有限公司鹤壁中心支公司为其提供保险担保。保险单号为 011641060100132S000001，保险金额为 112,840,000.00 元，保险期限自 2016 年 09 月 30 日零时 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 98 页 起至 2018 年 09 月 29 日二十四时止。同时，根据编号为 011641060100132S000001 号抵押担保 合同，本公司向中华联合财产保险股份有限公司鹤壁中心支公司就保单金额提供抵押物，并 签订登记编号为济动抵 2016126 号《动产抵押登记书》，被担保债权数额为叁佰伍拾叁万元 整，债务人履行债务期限自 2016 年 09 月 29 日起至 2018 年 09 月 28 日止。 注释24． 长期应付款 1． 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 217,262,526.33 117,617,839.49 合计 217,262,526.33 117,617,839.49 2． 长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位 期末余额 期初余额 恒信金融租赁有限公司 -- 4,069,560.50 海尔融资租赁（中国）有限公司 195,644,457.39 113,548,278.99 君创国际融资租赁有限公司 21,618,068.94 -- 合计 217,262,526.33 117,617,839.49 注释25． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 与资产相关政府补助 4,309,419.59 -- 700,741.80 3,608,677.79 未实现售后租回损益 -1,988,521.64 8,181,107.68 7,941,373.75 -1,748,787.71 小计 2,320,897.95 8,181,107.68 8,642,115.55 1,859,890.08 减：预计一年内转入利润表的递延收益 378,267.89 393,244.91 8,888.88 762,623.92 合计 1,942,630.06 7,787,862.77 8,633,226.67 1,097,266.16 1． 与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 期末余额 资产相关/ 收益相关 农业综合开发产业化经营财政 补贴项目 341,406.25 -- 178,125.00 163,281.25 资产相关 农业综合开发产业化经营财政 补贴项目 26,250.00 -- 9,000.00 17,250.00 资产相关 蛋鸡养殖场标准化改造项目 74,404.79 -- 35,714.28 38,690.51 资产相关 农业信息化建设奖补资金 5,925.96 -- 5,925.96 - 资产相关 环境保护专项资金 206,250.00 -- 45,000.00 161,250.00 资产相关 农业产业化经营专项资金 82,758.48 -- 20,903.10 61,855.38 资产相关 农业产业化经营专项资金 77,500.00 -- 15,000.00 62,500.00 资产相关 贵州省科技成果推广计划 86,597.70 -- 24,528.90 62,068.80 资产相关 收安顺市发改委政府补助 990,476.19 -- 114,285.72 876,190.47 资产相关 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 99 页 收贵州省财政厅项目款 74,746.78 -- 16,311.36 58,435.42 资产相关 收农业科技园区补助 1,600,000.00 -- 160,000.00 1,440,000.00 资产相关 收镇宁民族事务局补助款 400,000.00 -- 39,999.96 360,000.04 资产相关 收镇宁畜牧服务中心动物疫病 净化补助 250,000.00 -- 15,257.88 234,742.12 资产相关 2015 专利实施及转化项目款 93,103.44 -- 20,689.64 72,413.80 资产相关 合计 4,309,419.59 -- 700,741.80 3,608,677.79 注释26． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 178,000,000.00 -- -- -- -- -- 178,000,000.00 注释27． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 209,139,907.94 -- -- 209,139,907.94 注释28． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 8,146,209.45 4,885,234.68 -- 13,031,444.13 注释29． 未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 165,756,115.82 123,182,767.63 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 165,756,115.82 123,182,767.63 加：本期归属于母公司所有者的净利润 72,623,512.05 45,817,210.00 减：提取法定盈余公积 4,885,234.68 3,243,861.81 期末未分配利润 233,494,393.19 165,756,115.82 注释30． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 593,930,263.02 441,461,288.49 555,398,072.51 447,012,324.48 其他业务 -- -- 891,887.14 -- 注释31． 税金及附加 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 100 页 项目 本期发生额 上期发生额 车船使用税 10,374.30 -- 房产税 152.00 -- 土地使用税 1,226.30 -- 印花税 116,037.26 -- 总计 127,789.86 -- 注释32． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 安装服务费 662,594.10 办公费 181,825.83 480,771.08 包装费 463,840.80 367,946.80 差旅费 1,176,860.40 811,465.39 车辆费用 678,725.16 252,459.63 业务宣传费 4,689,079.02 2,324,209.60 商超费 679,832.21 492,045.23 维修费 12,255.00 3,940.00 物业管理费 57,629.07 155,350.35 运输费 3,119,538.23 4,695,463.59 折旧费 808,194.43 138,991.92 职工薪酬 5,839,534.82 3,537,674.46 租赁费 922,196.01 406,632.03 其他 1,084,590.05 573,757.48 合计 20,376,695.13 14,240,707.56 注释33． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 460,127.03 461,142.09 差旅费 360,352.80 426,685.40 车辆费用 1,105,847.71 816,663.30 其他 4,362,812.14 2,419,429.59 税金 102,214.93 328,848.30 损耗费 2,203,839.26 6,062,817.83 维修费 548,758.94 616,033.72 物业管理费 153,157.32 72,197.57 研发费 2,465,352.04 1,752,112.63 业务招待费 1,459,278.43 2,000,745.77 折旧费 5,361,026.58 3,618,428.00 职工薪酬 5,843,531.45 5,759,403.18 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 101 页 咨询审计评估费 1,071,750.00 1,109,625.00 租赁费 788,380.00 103,907.60 合计 26,286,428.63 25,548,039.98 注释34． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 15,369,412.87 21,005,261.79 减：利息收入 88,278.33 458,588.60 未确认融资费用 18,425,870.10 3,851,543.13 手续费及其他 7,263,640.47 310,764.69 合计 40,970,645.11 24,708,981.01 注释35． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,480,379.22 1,832,990.41 固定资产减值损失 117,908.85 -- 生产性生物资产减值损失 33,156.75 91,501.09 合计 1,631,444.82 1,924,491.50 注释36． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 5,596,482.92 -- 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,191.78 -- 合计 5,598,674.70 -- 注释37． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 5,968,341.80 2,990,343.75 5,968,341.80 其他 219,665.08 46,512.17 219,665.08 合计 6,188,006.88 3,036,855.92 6,188,006.88 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 蛋鸡养殖场标准化改造项目 -- 35,714.28 与收益相关 农业信息化建设奖补资金 -- 8,888.88 与收益相关 农业综合开发产业化经营财政补贴项目 -- 178,125.00 与收益相关 农业综合开发产业化经营财政补贴项目 -- 9,000.00 与收益相关 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 102 页 农业产业化经营专项资金 -- 15,000.00 与收益相关 贵州省科技成果推广计划 -- 24,742.32 与收益相关 环境保护专项资金 -- 45,000.00 与收益相关 农业产业化经营专项资金 -- 20,689.68 与收益相关 收到 2014 年贷款贴息项目 -- 812,500.00 与收益相关 政府补助 -- 250,000.00 与收益相关 收到 2014 年部分博士后经费 -- 80,000.00 与收益相关 收安顺市商务局保供稳价款 -- 100,000.00 与收益相关 收安顺市西秀区核算中心补助款 -- 54,000.00 与收益相关 收安顺市农业委员会产业经费补助 -- 100,000.00 与收益相关 收安顺市畜牧兽医局补助款 -- 50,000.00 与收益相关 收贵州省财政厅零余额账户补助款 -- 180,000.00 与收益相关 收安顺市科学技术局专利奖励费 -- 20,000.00 与收益相关 收贵州省财政厅专利优秀奖款 -- 30,000.00 与收益相关 收四川农业大学科研费 -- 102,000.00 与收益相关 收商标奖励款 -- 100,000.00 与收益相关 政府补助 -- 50,000.00 与收益相关 收到动物疫情处置及病死猪无害化处理补助 -- 480.00 与收益相关 收到 2015 年科技项目款 -- 100,000.00 与收益相关 收安顺市发改委政府补助 -- 9,523.81 与收益相关 收贵州省财政厅项目款 -- 425,253.22 与收益相关 2015 专利实施及转化项目款 -- 6,896.56 与收益相关 收安顺市商务局保补助款 -- 100,000.00 与收益相关 收关岭布依族科技服务中心山区人才经费 -- 20,000.00 与收益相关 收安顺市科学技术局专利奖励费 -- 40,000.00 与收益相关 收镇宁畜牧服务中心兽药监管补助 -- 3,000.00 与收益相关 政府补助 -- 19,530.00 与收益相关 农业综合开发产业化经营财政补贴项目 178,125.00 -- 与收益相关 农业综合开发产业化经营财政补贴项目 9,000.00 -- 与收益相关 蛋鸡养殖场标准化改造项目 35,714.28 -- 与收益相关 农业信息化建设奖补资金 5,925.96 -- 与收益相关 收到河南农业大学一体化重大农技推广服务 试点推广费 200,000.00 -- 与收益相关 收到质量监督局品牌奖励款 50,000.00 -- 与收益相关 收到济源市科学技术创新奖补 120,000.00 -- 与收益相关 收到国家科学技术省级奖励资金政府补助款 10,000.00 -- 与收益相关 收到济源市 50 万蛋鸡养殖项目财政贴息款 1,800,000.00 -- 与收益相关 收到河南农业大学协作费 100,000.00 -- 与收益相关 收到政府补助款（挂牌新三板专项奖补） 500,000.00 -- 与收益相关 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 103 页 环境保护专项资金 45,000.00 -- 与收益相关 农业产业化经营专项资金 20,689.68 -- 与收益相关 农业产业化经营专项资金 15,000.00 -- 与收益相关 贵州省科技成果推广计划 24,742.32 -- 与收益相关 收安顺市发改委政府补助 114,285.72 -- 与收益相关 收贵州省财政厅项目款 16,311.36 -- 与收益相关 收农业科技园区补助 159,999.96 -- 与收益相关 收镇宁民族事务局补助款 39,999.96 -- 与收益相关 收镇宁畜牧服务中心动物疫病净化补助 15,257.88 -- 与收益相关 2015 专利实施及转化项目款 20,689.68 -- 与收益相关 收安顺市西秀区会计核算中心科技人才经费 40,000.00 -- 与收益相关 收安顺市农业科学院特色蛋项目款 510,000.00 -- 与收益相关 收西秀区市场监督管理局商标奖励款 50,000.00 -- 与收益相关 收安顺市商务局保供稳价补助款 100,000.00 -- 与收益相关 收贵州省财政厅零余额账户补助款 180,000.00 -- 与收益相关 收四川大学政府补助款 65,700.00 -- 与收益相关 收安顺市西秀区农业局贷款贴息 200,000.00 -- 与收益相关 收西秀区国库收付中心项目款 175,000.00 -- 与收益相关 收贵州省财政厅专利实施及转换工作经费 100,000.00 -- 与收益相关 收贵州省财政厅农业科技成果转化费 300,000.00 -- 与收益相关 收安顺市科学技术局三区科技人才经费 60,000.00 -- 与收益相关 收贵州省财政厅零余额账户专利实施及转化 应用项目工作经费 200,000.00 -- 与收益相关 收到贴息款 7416 283,200.00 -- 与收益相关 收到贴息款 6851 18,700.00 -- 与收益相关 收安顺市商务局保供稳价款 100,000.00 -- 与收益相关 投资项目补助经费 10,000.00 -- 与收益相关 病鸡死亡补助 95,000.00 -- 与收益相关 合计 5,968,341.80 2,990,343.75 与收益相关 注释38． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 1,750,003.36 14,035.67 1,750,003.36 其中：固定资产处置损失 1,750,003.36 14,035.67 1,750,003.36 对外捐赠 20,000.00 11,000.00 20,000.00 其他 469,137.15 50,025.37 469,137.15 合计 2,239,140.51 75,061.04 2,239,140.51 注释39． 现金流量表附注 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 104 页 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 87,972.48 458,588.60 政府补助 5,342,600.91 6,081,155.73 收到代收代付股权转让款 -- 13,300,000.00 收到押金\保证金 655,754.92 354,974.00 收到往来款 4,605,195.45 2,226,371.09 收回备用金 1,109,525.33 6,463,369.75 合计 11,801,049.09 28,884,459.17 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 26,627,173.80 26,358,868.62 支付往来款 19,667,516.67 1,389,063.38 支付保证金 112,828.00 215,000.00 财务手续费及其他 731,322.73 310,764.69 支付代收代付股权转让款 -- 13,300,000.00 合计 47,138,841.20 41,573,696.69 3． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 售后租回资产销售款 161,340,000.00 131,064,000.00 4． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 售后租回资产租金 72,768,743.97 29,736,987.49 注释40． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 77,926,012.05 45,817,210.00 加：资产减值准备 1,349,292.09 1,924,491.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 62,120,894.59 60,839,686.85 无形资产摊销 11,583.25 42,694.48 长期待摊费用摊销 6,347,036.71 1,274,524.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 1,750,003.36 15,272.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 105 页 项目 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“－”号填列） 33,795,282.97 24,856,804.92 投资损失（收益以“－”号填列） -5,598,674.70 -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -- -- 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,568,277.49 28,853,897.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,179,396.02 78,275,469.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,253,308.55 27,402,079.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 146,186,718.09 269,302,131.37 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 109,696,233.33 99,119,041.33 减：现金的期初余额 99,119,041.33 53,811,836.99 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 10,577,192.00 45,307,204.34 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 109,696,233.33 99,119,041.33 其中：库存现金 162,573.86 813,036.86 可随时用于支付的银行存款 109,533,659.47 98,306,004.47 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 二、现金等价物 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 109,696,233.33 99,119,041.33 注释41． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 4,000,000.00 应付票据保证金 编号为 ZL200910102860.5 发明专利 -- 短期借款抵押 固定资产 2,822,788.46 长期借款保险单抵押 固定资产 263,011,138.75 融资租赁抵押资产 八、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 106 页 股东名称 关联关系 对本公司持股比例（%） 许殿明及许志翔父子 实际控制人 44.28 (二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 田秋成 本公司之股东 许殿明 本公司之股东 许志翔 本公司之股东 浙江和博创业投资有限公司 本公司之股东 淇县畜禽发展有限公司 企业担保关联 河南永达康食源食品有限公司 企业担保关联 鹤壁市飞宇实业有限责任公司 企业担保关联 河南食全食美食品有限公司 企业担保关联 鹤壁市杨海畜禽有限公司 企业担保关联 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 北京柳江生态牧业有限公司 23,521,181.93 1,176,059.10 -- -- 上述应收关联方款项于资产负债表日后全部收回。 3． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保截止日 担保是否履行完 毕 河南永达康食源食品 有限公司 河南柳江牧业 股份有限公司 1,000.00 万 2016.05.20 2017.05.17 否 许殿明 张春花 鹤壁市杨海畜禽有限 公司 河南柳江牧业 股份有限公司 1,500.00 万 2016.09.22 2018.09.22 否 许殿明 张春花 鹤壁市杨海畜禽有限 河南柳江牧业 2,000.00 万 2016.05.17 2019.05.16 否 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 107 页 公司 股份有限公司 许殿明 许志翔 田秋成 胡社员 淇县畜禽发展有限公 司 河南柳江牧业 股份有限公司 2,000.00 万 2016.09.13 2018.09.12 否 河南永达康食源食品 有限公司 鹤壁市杨海畜禽有限 公司 许殿明 田秋成 许志翔 张春花 张巧云 河南永达康食源食品 有限公司 河南柳江牧业 股份有限公司 1,500.00 万 2016.12.12 2018.12.12 否 许志翔 田秋成 河南永达康食源食品 有限公司 河南柳江牧业 股份有限公司 1,500.00 万 2016.12.22 2018.12.22 否 许殿明 张春花 许志翔 田秋成 许殿明 贵州柳江畜禽 有限公司 3,000.00 万 2016.03.28 2018.03.27 否 田秋成 许志翔 张树旺 许殿明 河南柳江生态 牧业股份有限 公司 7,946.40 万 2015.9.25 2020.9.24 否 许志翔 田秋成 田秋成 河南柳江生态 牧业股份有限 公司 5,246.00 万 2016.4.20 2021.4.20 否 许殿明 许志翔 田秋成 河南柳江生态 牧业股份有限 公司 5,394.00 万 2016.8.23 2021.8.23 否 许志翔 许殿明 许殿明 贵州柳江畜禽 有限公司 5,160.00 万 2015.11.27 2020.11.27 否 许志翔 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 108 页 田秋成 许殿明 贵州柳江畜禽 有限公司 7,946.40 万 2016.4.11 2021.4.11 否 田秋成 许志翔 田秋成 毕节柳江畜禽 有限公司 1,392.00 万 2016.8.18 2021.8.18 否 许志翔 许殿明 许殿明 毕节柳江畜禽 有限公司 2,640.00 万 2016.12.26 2020.12.25 否 田秋成 许志翔 九、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 公司于 2017 年 4 月 14 日，召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关于申请公司 股票在全国中小企业股转让系统终止挂牌的方案》。 公司于 2017 年 4 月 26 日召开第二届董事会第八次会议，审议 2016 年度利润分配预案， 公司拟以 2016 年 12 月 31 日的 17800 万股为基数，以 2016 年实现的净利润进行现金分红， 每股现金分红 0.1 元，现金分红总额 1780 万元。 截至财务报告日止，除上述事项外本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事 项的。 十一、 其他重要事项说明 本公司固定资产中的房屋、建筑物主要为在承包土地上建造的鸡舍、仓库、车间等，因 土地为租赁用地，部分房屋、建筑物暂未能办理房屋产权证明，具体无产权房屋、建筑物规 模如下： 项目 固定资产净值 房屋及建筑物净值 无产权房屋及建筑物净值 2016 年 12 月 31 日净值 510,564,989.67 350,428,055.57 343,533,307.53 截止 2013 年 12 月 31 日，公司位于梨林的房屋建筑物全部办理了产权证书，其余的房 屋建筑物符合国土资源部、农业部 2007 年 9 月 21 日《关于促进规模化畜禽养殖有关用地政 策的通知》和 2010 年 9 月 30 日《关于完善设施农用地管理有关问题的通知》的规定，虽没 有产权证书，仍可分类为房屋建筑物。 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 109 页 十二、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 33,001,880.52 100.00 1,892,075.24 5.73 31,109,805.28 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 33,001,880.52 100.00 1,892,075.24 5.73 31,109,805.28 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,712,532.57 100.00 746,268.24 5.07 13,966,264.33 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 14,712,532.57 100.00 746,268.24 5.07 13,966,264.33 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 29,046,778.04 1,452,338.90 5.00 1－2 年 3,733,972.03 373,397.20 10.00 2－3 年 221,130.45 66,339.14 30.00 合计 33,001,880.52 1,892,075.24 - 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,145,807.00 元。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 13,078,452.17 39.63 779,187.26 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 110 页 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 66,832,692.56 100.00 1,782,252.59 2.67 65,050,439.97 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 66,832,692.56 100.00 1,782,252.59 2.67 65,050,439.97 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 58,621,673.72 100.00 848,907.95 1.45 57,772,765.77 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 58,621,673.72 100.00 848,907.95 1.45 57,772,765.77 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 35,645,051.84 1,782,252.59 5.00 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 1 关联方组合 30,624,942.69 -- 组合 2 备用金押金保证金组合 562,698.03 -- 合计 31,187,640.72 -- 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 933,344.64 元。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 111 页 项目 期末余额 期初余额 往来款 66,146,124.62 42,387,816.36 保证金 -- 14,409,101.60 备用金 505,048.03 1,704,129.90 押金 56,000.00 22,000.00 代扣代缴 123,869.91 96,975.86 其他款 1,650.00 1,650.00 合计 66,832,692.56 58,621,673.72 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 期末余额前五名其他应收款汇总 往来款 64,146,124.62 1 年以内 95.98 1,676,059.10 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 93,532,641.25 -- 93,532,641.25 103,532,641.25 -- 103,532,641.25 合计 93,532,641.25 -- 93,532,641.25 103,532,641.25 -- 103,532,641.25 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 贵州柳江畜禽有限公司 93,532,641.25 93,532,641.25 北京柳江生态牧业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 103,532,641.25 103,532,641.25 续： 被投资单位 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 贵州柳江畜禽有限公司 -- 93,532,641.25 -- -- 北京柳江生态牧业有限公司 10,000,000.00 -- -- -- 合计 10,000,000.00 93,532,641.25 -- -- 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 435,957,010.69 319,733,056.31 395,558,691.85 318,433,929.26 其他业务 -- -- 181,195.00 88,325.29 注释5． 投资收益 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 112 页 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 -3,200,000.00 -- 合计 -3,200,000.00 -- 十三、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,750,003.36 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 5,666,441.80 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,178.11 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 3,943,616.55 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.16 0.41 0.41 河南柳江生态牧业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 财务报表附注 第 113 页 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 11.50 0.39 0.39 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 河南柳江生态牧业股份有限公司证券部 河南柳江生态牧业股份有限公司 二〇一七年四月二十六日