838262_2018_太湖雪_2018年年度报告_2019-04-17.txt

1 2018 年度报告 太湖雪 NEEQ : 838262 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 SUZHOU TAIHUSNOW SILK CO.,LTD 2 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 19 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 22 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 26 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 30 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、太湖雪 指 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 报告期、本期、本年 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 华林证券 指 华林证券股份有限公司 立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 英宝投资 指 苏州英宝投资有限公司 湖之锦 指 苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡毓芳、主管会计工作负责人尹蕾及会计机构负责人（会计主管人员）周新保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动的风险 公司产品的原材料包括各类型的主料（包括坯布、成品布及填 充料等）、辅料和包装料，其中坯布是由蚕丝、棉花和化纤等纺 织而成，成品布主要是由坯布经印染厂加工制作而成，辅料是 由唛头、花边、棉绳等组成，包装料系纸板、胶袋、纸箱、彩 盒等用于产品外观包装的材料。坯布、成品布及填充料等主料 成本约占公司营业成本的 80%左右，若价格出现持续上涨将导 致公司采购成本持续上涨，从而对公司的生产经营和盈利能力 产生一定影响。 存货余额较大的风险 存货余额较大是由丝绸家用纺织品行业自身特点和公司经营特 点所决定的，主要是公司产品款式众多，以及报告期内公司销 售渠道扩张引起产成品铺货余额大幅增加所致。如产成品价格 大幅下跌，公司则存在需计提大额存货跌价准备，从而导致公 司经营业绩下滑的风险。 零售渠道开拓风险 报告期内，公司为进一步拓宽销售渠道、扩大业务规模，自营 和商场联营专柜较多，主要客户群体为分散性的零售客户。随 着经营规模的扩大，公司在市场需求把握、物流配送、资金管 理、财务核算、库存管理等方面都面临挑战，如果公司的相关 管理制度无法得到有效实施，则面临着新开自营和商场联营专 柜快速扩张而无法有效管理的风险。 公司规范治理和内部控制的风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构和内部控制体系不完善， 股份公司成立后建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业 5 发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较 短，各项管理、控制制度的执行需要经过公司实际运营中的检 验，同时公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐 渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对 公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因 内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展 的风险。公司通过不断加强规范治理和内部控制的制度建设应 对公司规范治理和内部控制的风险。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为胡掌林、胡毓芳、王安琪，通过英宝投资、 湖之锦等持有公司 2,380 万股，持股比例 90.01%，胡毓芳为公 司董事长，王安琪为公司董事，因此胡掌林、胡毓芳、王安琪 可以控制公司的经营决策及发展方向。若公司的内部控制有效 性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会导致 实际控制人损害公司和中小股东利益的公司治理风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 英文名称及缩写 SUZHOU TAIHUSNOW SILK CO.,LTD 证券简称 太湖雪 证券代码 838262 法定代表人 胡毓芳 办公地址 江苏省苏州市吴江区震泽镇金星村 318 国道北侧 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 尹蕾 职务 董事会秘书 电话 0512-63751882 传真 - 电子邮箱 2462593612@ 公司网址 联系地址及邮政编码 苏州市吴江区震泽镇 318 国道 2428 号 215231 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-05-18 挂牌时间 2016-08-02 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C17 纺织业-C177 家用纺织制成品制造-C1771 床上用品 制造 主要产品与服务项目 蚕丝被、真丝家纺、丝绸制品 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 26,443,172.00 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 苏州英宝投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 胡毓芳、胡掌林、王安琪 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9132050078836153X2 否 注册地址 江苏省苏州市吴江区震泽镇金星 村 318 国道北侧 否 注册资本（元） 26,443,172.00 否 五、 中介机构 主办券商 华林证券 主办券商办公地址 西藏自治区拉萨市柳梧新区察古大道 1-1 号君泰国际 B 栋一层 3 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 许培梅、张震 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 196,385,242.49 160,933,137.99 22.03% 毛利率% 42.13% 44.12% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,749,974.48 14,655,753.55 21.11% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 14,163,662.16 11,232,989.60 26.02% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 23.42% 24.59% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 18.69% 18.85% - 基本每股收益 0.67 0.55 21.82% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 159,629,114.38 136,627,428.54 16.84% 负债总计 73,367,041.38 64,961,739.40 12.94% 归属于挂牌公司股东的净资产 84,676,236.58 66,926,262.10 26.52% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.20 2.53 26.52% 资产负债率%（母公司） 45.06% 50.57% - 资产负债率%（合并） 45.96% 47.55% - 流动比率 201.76% 190.09% - 利息保障倍数 12.58 12.91 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,117,635.66 13,821,255.11 -84.68% 应收账款周转率 10.28 12.21 - 存货周转率 1.27 1.16 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 16.84% 34.23% - 营业收入增长率% 22.03% 16.35% - 净利润增长率% 17.60% 42.63% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 26,443,172.00 26,443,172.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,287,190.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68,000.00 非经常性损益合计 4,219,190.96 所得税影响数 632,878.64 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,586,312.32 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 10 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 14,366,804.68 - - - 应收票据及应收账 款 - 14,366,804.68 - - 应付票据 20,000.00 - - - 应付账款 25,677,563.21 - - - 应付票据及应付账 款 - 25,697,563.21 - - 管理费用 15,504,229.23 8,800,168.61 - - 研发费用 - 6,704,060.62 - - 财务费用 1,742,780.08 1,742,780.08 - - 其中：利息费用 - 1,452,320.42 - - 利息收入 - 30,833.05 - - 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 �公司是一家集加工、生产、设计、销售于一体的丝绸企业。公司产品远销亚欧非美澳等全球各大洲。公 司传承太湖流域五千年的蚕丝制被技术，受教于蚕丝之母当代黄道婆费达生先生，研发五大系列产品： 蚕丝被芯、真丝床品、真丝家居、真丝丝巾、真丝婴童，秉承“融汇中西”的设计理念，开创了别具特 色的中国式高级定制公司。公司地处原材料基地，能更好的控制原材料质量和价格；拥有优秀的产品设 计精英团队，拥有 24 项专利技术，打造原创设计；开创“蚕丝被无污染手工拉网”制被新工艺；公司 主要客户为零售客户，销售渠道主要包括直营专卖店、商场联营店、品牌加盟商、电子商务平台、电视 购物以及经销商批发，经过多年发展，公司已经建立了遍布全国的销售网络；公司采取 O2O、B2C 模式 线上线下融合，定位中高端消费者，加强消费升级，提供高端优质产品服务。 报告期内、报告期后至 报告披露日公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司董事会及经营管理层始终坚持稳步持续扩大核心业务的经营方针，以定制化和产品化为 核心，在品牌营销和技术方面持续投入，积极开拓产业链上下游业务，公司产品取得了客户的高度认可， 同时取得了可观的成效，完成了公司的既定目标。 (二) 行业情况 1、市场分析 近几年来，随着人民生活水平的提高，蚕丝被越来越受到中高收入家庭的喜爱。蚕丝被已经成为一种高 档寝室用品，越来越多的出现在“高级家居用品”之列。蚕丝是世界上公认的最柔软、健康的天然纤维， 它含有 18 种对人体有益的氨基酸，接触皮肤，能增进细胞的活力，还可以防止血管硬化、抗衰老的功 能，帮助皮肤维持表面脂膜的新陈代谢。蚕丝具有防螨、抗菌、抗过敏及亲肤的天性：蚕丝的丝胶成份 可以使人的皮肤变得细腻光滑，而且具有防止螨虫和霉菌滋生的能力，对消费者更为有益。权威调查数 据显示，在所有丝绸类产品中，以蚕丝被为代表的家纺类产品已成为不同消费阶层最关心的产品品类。 中国丝绸协会统计数据显示，2015 年我国生产蚕丝被 2100 万条，以每床 2kg 计，约使用纯蚕丝 4.2 万 12 吨，已成为我国茧丝的消耗“大户”。 “蚕丝被产品已成为继砂洗、丝针织、重磅之后又一个支撑我国 茧丝绸行业发展的重要产品，对促进整个茧丝绸行业发展正发挥着越来越重要的作用。”中国丝绸协会 副秘书长廖梦虎说。在蚕丝被之前，丝绸行业的产品主要是丝绸以及产品，体现的是中国丝绸的一种“飘 柔美”，但是蚕丝被展现出了丝绸质感、温暖的另外一面。 2、政策分析 在“一带一路”战略背景下，作为古丝绸之路上最具代表性的贸易品之一，丝绸产业将迎 来转型升级、跨越发展的新机遇。江苏省政府非常重视丝绸产业的发展，编制出台了茧丝绸发展的专项 扶持政策；作为举世闻名的丝绸之府，苏州市政府更是出台了《苏州市振兴丝绸产业发展纲要》，大力 推进丝绸产业的振兴发展。并且，丝绸作为苏州地区的传统优势产业，其产业链延伸面甚广，可涉及文 化、农业、旅游、服务等各个行业和领域，可享受政府给予的各行业政策红利。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 29,985,153.51 18.78% 26,665,490.03 19.52% 12.45% 应收票据与应 收账款 21,843,075.28 13.68% 14,366,804.68 10.52% 52.04% 存货 89,858,099.38 56.29% 77,788,327.39 56.93% 15.52% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 7,430,466.88 4.65% 8,501,326.43 6.22% -12.60% 在建工程 - - - - - 短期借款 30,000,000.00 18.79% 25,990,000.00 19.02% 15.43% 长期借款 - - - - - 资产总计 159,629,114.38 100% 136,627,428.54 100% 16.84% 资产负债项目重大变动原因： 应收账款本年较上年增长 52.04%，主要系京东、亚马逊等平台 12 月销售结算金额大，回款体现在 2019 年，经核查，上述应收款均处于合理账期内，无异常情况。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 196,385,242.49 - 160,933,137.99 - 22.03% 营业成本 113,656,496.66 57.87% 89,931,404.63 55.88% 26.38% 毛利率% 42.13% - 44.12% - - 13 管理费用 8,713,546.30 4.44% 8,800,168.61 5.47% -0.98% 研发费用 7,966,851.37 4.06% 6,704,060.62 4.17% 18.84% 销售费用 47,410,701.13 24.14% 39,096,037.63 24.29% 21.27% 财务费用 1,824,517.47 0.93% 1,742,780.08 1.08% 4.69% 资产减值损失 489,965.12 0.25% 244,033.39 0.15% 100.78% 其他收益 3,081,190.96 1.57% 3,660,538.41 2.27% -15.83% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 18,189,216.96 9.26% 16,930,061.92 10.52% 7.44% 营业外收入 1,276,000.00 0.65% 471,296.00 0.29% 170.74% 营业外支出 138,000.00 0.07% 107,570.00 0.07% 28.29% 净利润 17,046,383.86 8.68% 14,495,180.59 9.01% 17.60% 项目重大变动原因： 1、资产减值损失本年较上年增长 100.78%，主要系京东、亚马逊 12 月结算金额较大，回款体现在 2019 年，导致 12 月底应收账款余额较大，相应计提的坏账准备较多所致。 2、营业外收入本年较上年增长 170.74%，主要系本期新增平台经济领军企业奖励、电子商务奖励、龙头 企业奖励等非日常经营相关政府补助所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 196,385,242.49 160,933,137.99 22.03% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 113,656,496.66 89,931,404.63 26.38% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 被芯类 114,467,861.50 58.29% 91,687,801.01 56.98% 套件类 36,057,327.49 18.36% 29,001,163.90 18.02% 丝巾类 25,105,541.63 12.78% 24,000,713.23 14.91% 睡衣类 7,351,504.46 3.74% 6,555,324.53 4.07% 枕套枕巾类 12,496,356.00 6.36% 4,543,047.14 2.82% 其他 906,651.41 0.46% 5,145,088.18 3.20% 合计 196,385,242.49 100.00% 160,933,137.99 100.00% 14 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期收入构成无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江天猫技术有限公司 25,048,235.89 12.75% 否 2 北京京东世纪贸易有限公司 23,564,040.21 12.00% 否 3 唯品会（中国）有限公司 3,231,639.94 1.65% 否 4 美国亚马逊（外销） 3,060,703.47 1.56% 否 5 亳州古井销售有限公司 2,108,512.56 1.07% 否 合计 57,013,132.07 29.03% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 钱桑家纺有限公司 14,476,786.69 12.79% 否 2 湖州新宇丝织有限公司 9,611,877.58 8.49% 否 3 宁都县双益制丝有限公司 5,720,074.84 5.05% 否 4 望江华丰纺织品有限责任公司 5,423,372.43 4.79% 否 5 金寨县新祥制丝有限公司 4,952,608.51 4.38% 否 合计 40,184,720.05 35.50% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,117,635.66 13,821,255.11 -84.68% 投资活动产生的现金流量净额 -1,109,522.28 -2,381,919.65 53.42% 筹资活动产生的现金流量净额 2,265,727.35 5,437,679.58 -58.33% 现金流量分析： 1、经营活动现金流量净额本年较上年降低 84.68%，主要系本期采购增长 22%，支付给职工现金增长 18%， 同时上期部分供应商应付账款延期付款所致； 2、投资活动现金流量净额本年较上年增长 53.42%，主要系本期新增店铺较少，装修费及固定资产相应 减少所致； 3、筹资活动现金流量净额本年较上年降低 58.33%，主要系上期控股子公司上海柏翊供应链管理有限公 司吸收少数股东投资所致。 15 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》。财政部于 2018 年 6 月 15 日发布 了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企 业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和 “应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列 示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示； “工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独 列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 （3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 1、公司积极参与当地组织的社会公益活动，多次进行公益捐赠； 2、公司在经营管理过程中遵纪守法，依法纳税。 三、 持续经营评价 公司近三年营业收入连续增长，经营状况良好，报告期末，公司资产总额为 159,629,114.38 元，较上 年度末增加 16.84%；负债总额 73,367,041.38 元，较上年度末增加 12.94%；净资产总额 86,262,073.00 元，较上年度末增长 20.37%；每股净资产为 3.20，较上年度末增长 26.48%；资产负债率为 45.96%；报 告期内，营业收入为 196,385,242.49，较上年同期增长 22.03%；净利润为 17,046,383.86 元，较上年 同期增长 17.60%，经营活动产生的现金流量净额 2,117,635.66 元，较上期下降 84.68%。 报告期内， 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、 财务管理、风险控制、信息安全等内部管理体系运行良好，公司经营管理合规合法；行业发展空间大， 16 主要财务指标、经营指标健康；公司经营管理层、核心团队人员稳定。报告期内无任何违法违规经营。 综上，公司管理层认为公司具备持续经营能力。� 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动的风险 公司产品的原材料包括各类型的主料（包括坯布、成品布及填充料等）、辅 料和包装料，其中坯布是由蚕丝、棉花和化纤等纺织而成，成品布主要是由坯布经印染厂加工制作而成， 辅料是由唛头、花边、棉绳等组成，包装料系纸板、胶袋、纸箱、彩盒等用于产品外观包装的材料。坯 布、成品布及填充料等主料成本约占公司营业成本的 80%左右，若价格出现持续上涨将导致公司采购成 本持续上涨，从而对公司的生产经营和盈利能力产生一定影响。 应对措施：公司一直致力于技术创新 及工艺改进，不断提高公司业务及公司运营的效率，降低对原材料的依赖以及原材料价格波动的不稳定 性影响。同时，公司地处原材料基地，对原材料的价格波动比较敏感，能及时做到提前反应。 2、存货余额较大的风险 存货余额较大是由丝绸家用纺织品行业自身特点和公司经营特点所决定的，主 要是公司产品款式众多，以及报告期内公司销售渠道扩张引起产成品铺货余额大幅增加所致。如产成品 价格大幅下跌，公司则存在需计提大额存货跌价准备，从而导致公司经营业绩下滑的风险。 应对措施： 公司正在积极打造全面信息化建设，将财务、供应链、生产管理、零售终端销售、HR、OA 等实现数据共 享，如门店销售，将采取订货制模式进行备货，生产车间快速反应，及时生产，减少产成品的铺货；另 外，对原材料采购，公司也采取订货制模式，减少原材料库存。 3、零售渠道开拓风险 报告期内，公司为进一步拓宽销售渠道、扩大业务规模，自营和商场联营专柜较 多，主要客户群体为分散性的零售客户。随着经营规模的扩大，公司在市场需求把握、物流配送、资金 管理、财务核算、库存管理等方面都面临挑战，如果公司的相关管理制度无法得到有效实施，则面临着 新开自营和商场联营专柜快速扩张而无法有效管理的风险。 应对措施：公司正在积极打造全面信息化 建设，将财务、供应链、生产管理、零售终端销售、HR、OA 等实现数据共享，对执行命令快速响应，提 高效率；同时引进专业人才，及时解决信息化建设中的难题。 4、公司规范治理和内部控制的风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构和内部控制体系不完善，股份 公司成立后建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公 司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行需要经过公司实际运营中的检验，同时公司治理和内部 控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司 治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。公司通过不断加强规范治理和内部控制的制度建设应对公司规范治理和内部控 制的风险。 5、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为胡掌林、胡毓芳、王安琪，通过英宝投资、湖之锦等持 有公司 2,380 万股，持股比例 90.01%，胡毓芳为公司董事长，王安琪为公司董事，因此胡掌林、胡毓芳、 王安琪可以控制公司的经营决策及发展方向。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、 运作不够规范，可能会导致实际控制人损害公司和中小股东利益的公司治理风险。�公司已建立健全了公 司治理结构，加强内部控制，并持续规范运作，以应对实际控制人不当控制风险。 17 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 6,000,000.00 4,221,601.09 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 6,800,000.00 5,338,237.46 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 18 6．其他 15,500,000.00 15,470,000.00 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 胡毓芳 关联担保 5,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 24 日 2018-017 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方胡毓芳公司提供担保，为公司进行银行筹资提供支持，具有必要性，对公司生产经营产生有利影 响，后续可能持续发生。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 新大楼车间 抵押 6,172,933.03 3.87% 流动资金借款 土地使用权 抵押 871,998.00 0.55% 流动资金借款 总计 - 7,044,931.03 4.42% - 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 10,576,505.00 40.00% 7,933,333.00 18,509,838.00 70.00% 其中：控股股东、实际控 制人 6,933,333.00 26.22% 6,933,333.00 13,866,666.00 52.44% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 15,866,667.00 60.00% -7,933,333.00 7,933,334.00 30.00% 其中：控股股东、实际控 制人 13,866,667.00 52.44% -6,933,333.00 6,933,334.00 26.22% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 26,443,172.00 - 0.00 26,443,172.00 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 苏州英宝投 资有限公司 20,800,000.00 0.00 20,800,000.00 78.66% 6,933,334.00 13,866,666.00 2 苏州湖之锦 投资管理合 伙企业（有 限合伙） 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 11.35% 1,000,000.00 2,000,000.00 3 苏州东方汇 富创业投资 企业（有限 合伙） 1,321,586.00 0.00 1,321,586.00 5.00% 0.00 1,321,586.00 4 苏州市吴江 创业投资有 限公司 1,101,322.00 0.00 1,101,322.00 4.16% 0.00 1,101,322.00 5 陈强 220,264.00 0.00 220,264.00 0.83% 0.00 220,264.00 合计 26,443,172.00 0.00 26,443,172.00 100.00% 7,933,334.00 18,509,838.00 20 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 胡掌林持有英宝投资 53.85%的股权，为英宝投资的控股股东。公司现任董事长胡毓芳通过英宝投资 间接持有公司 36.30%的股份，通过湖之锦间接持有 6.81%的股份，合计间接持有公司 43.11%的股份。 王安琪通过湖之锦间接持有公司 4.538%的股份。胡掌林为胡毓芳的父亲，王安琪为胡毓芳的女儿。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 苏州英宝投资有限公司，法定代表人为胡毓芳，2013 年 10 月 10 日成立，注册资本 1300 万元，组织机 构代码为 913205090798687333。 报告期内无变动情况。 (二) 实际控制人情况 胡掌林持有英宝投资 53.85%的股权，为英宝投资的控股股东。公司现任董事长胡毓芳自 2013 年 10 月 21 日起一直担任公司执行董事/董事长兼总经理，负责公司的经营管理工作，且通过英宝投资间接持有 公司 36.30%的股份，通过湖之锦间接持有 6.81%的股份，合计间接持有公司 43.11%的股份。王安琪通过 湖之锦间接持有公司 4.538%的股份。胡掌林为胡毓芳的父亲，王安琪为胡毓芳的女儿。胡毓芳、胡掌林 及王安琪并于 2016 年 3 月签署了《一致行动人协议》。因此，胡毓芳、胡掌林、王安琪共同为公司的实 际控制人。 1、胡毓芳，女，中国籍，1969 年 5 月生，大专学历，无境外永久居留权。1987 年至 2002 年在吴江市 震泽实验小学担任教师；2006 年 5 月至 2013 年 9 月担任苏州英宝丝绸有限公司监事；2013 年 10 月至 2014 年 8 月担任苏州太湖雪丝绸股份有限公司执行董事兼法定代表人；2014 年 9 月至今担任苏州太湖 雪丝绸股份有限公司董事长、总经理、法定代表人。任期自 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日。 2、胡掌林，男，中国籍，1943 年 1 月出生，大学学历。1961 年-1970 年任坛丘南塘村团支部书记、副 主任；1970 年-1980 年任坛丘公社党委副书记；1980-1985 年任坛丘公社党委书记；1985 年-1992 年任 震泽党委书记；1992 年-2000 年任吴江市多种经营管理局局长；2000-2002 年退至二线；2003 年退休； 2005 年至 2013 年 12 月任苏州英宝丝绸有限公司董事长。 3、王安琪,女,中国籍,1991 年 4 月生，大学本科学历，无境外永久居留权。2014 年 9 月至 2015 年 1 月 就职于国家开发银行苏州分行；2015 年 2 月至今就职于苏州太湖雪丝绸股份有限公司任董事，任期自 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日。� 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 胡毓芳 董事长、总经理 女 1969-05-14 大专 2016-02-15 至 2019-02-14 是 王安琪 董事 女 1991-04-04 本科 2016-02-15 至 2019-02-14 否 尹蕾 董事、副总经理 女 1971-05-28 大专 2016-02-15 至 2019-02-14 是 贾新华 董事 男 1973-04-01 本科 2016-02-15 至 2019-02-14 否 杨海宁 董事 男 1978-10-26 硕士 2016-08-25 至 2019-02-14 否 刘伟 监事会主席 男 1986-01-01 本科 2017-04-25 至 2019-02-14 是 周雪凤 监事 女 1979-10-24 本科 2016-02-15 至 2019-02-14 否 朱奇 监事 男 1972-08-03 大专 2016-02-15 至 2019-02-14 是 周新 财务总监 男 1980-11-11 大专 2016-02-15 至 2019-02-14 是 陈孟华 董事会秘书 女 1986-03-21 本科 2016-02-15 至 2019-02-14 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 胡掌林持有英宝投资 53.85%的股权，为英宝投资的控股股东。公司现任董事长胡毓芳通过英宝投资间接 持有公司 36.30%的股份，通过湖之锦间接持有 6.81%的股份，合计间接持有公司 43.11%的股份。王安琪 通过湖之锦间接持有公司 4.538%的股份。胡掌林为胡毓芳的父亲，王安琪为胡毓芳的女儿。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 胡毓芳 董事长、总经 理 0 0 0 0.00% 0 王安琪 董事 0 0 0 0.00% 0 尹蕾 董事、副总经 理 0 0 0 0.00% 0 贾新华 董事 0 0 0 0.00% 0 杨海宁 董事 0 0 0 0.00% 0 刘伟 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 周雪凤 监事 0 0 0 0.00% 0 朱奇 监事 0 0 0 0.00% 0 23 周新 财务总监 0 0 0 0.00% 0 陈孟华 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 198 205 生产人员 136 145 技术人员 22 23 管理人员 38 42 员工总计 394 415 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 - 硕士 - - 本科 32 48 专科 54 75 专科以下 307 292 员工总计 394 415 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 在报告期内公司业务持续发展，业绩不断增长，人员需求不断增加。 2、人才引进和招聘 针对不同的岗位通过不同的招聘渠道：网络招聘、校园招聘、社会招聘、内部推荐、 机构推荐、猎头招聘等渠道加强人才人才引进。报告期内公司通过校园招聘建立了管培生机制，培养了 稳定的基层干部，通过猎头和网上招聘专业人才。 3、培训 根据公司的发展情况，通过不同的岗位，不同层级的培训需求制定了年度培训方案，针对不同 时期的员工进行了：入职培训、岗位能力培训、专业知识培训、领导力培训、沟通能力培训等，为新员 24 工融入、不同岗位员工专业能力提升以及管理能力和技术开发能力均有提升。 4、薪酬政策 公司在员工薪酬政策上本着竞争、激励、公平原则不断完善绩效考核和岗位薪酬体系。竞 争性使公司的薪酬体系与市场接轨，能够达到激发员工活力的目标；激励性把员工个人工作业绩和公司 业绩有效结合起来，共同分享企业发展所带来的收益；公平性将薪酬体系重在建立合理的价值评价机制， 在统一的规则下，通过对员工的绩效考评决定员工的收入。 5、报告期内，公司不存在需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 26 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国 中小企业股份转让系统和有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司结合自身情况先后制定《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理 制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金的专项制 度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《内部控制制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》 等内部控制制度。在公司运营中，公司三会的的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司 章程》的要求，公司重大经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权及重大参与决策权。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，自股份公司设立以来，公司建立了完善的治理机制，符合《公司法》、《证券法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够保障所有股 东的合法及平等权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关法律法规履行了 规定的程序。股份公司成立后历次董事会、股东大会的会议通知方式、召开方式、表决方式、决议内容 及签署，均符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定。公司股东均严格按照《公司法》、《公 司章程》等规定行使权利。公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未修改。 27 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、《2017 年度财务报表及审计报告》 2、《2017 年年度报告及摘要》 3、《2017 年度董事会工作报告》 4、《2017 年度总经理工作报告》 5、《2017 年度财务决算报告》 6、《2018 年度财务预算报告》 7、《关于 2017 年度利润分配的议案》 8、《关于会计政策变更的议案》 9、《2017 年度控股股东及其他关联方占用资金 报告》 10、《关于补充确认 2017 年下半年偶发性关联 交易的议案》 11、《关于 2018 年度日常性关联交易预计的议 案》 12、 《关于召开公司 2017 年度股东大会的议案》 13、《2018 年半年度报告》 14、《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》 15、《偶发性关联交易》 16、《关于补充 2018 年下半年日常性关联交易 预计的议案》 17、《会计政策变更》 18、《关于召开公司 2018 年第一次临时股东大 会的议案》 监事会 2 1、《2017 年度财务报表及审计报告》 2、《2017 年年度报告及摘要》 3、《2017 年度监事会工作报告》 4、《2017 年度财务决算报告》 5、《2018 年度财务预算报告》 6、《关于 2017 年度利润分配的议案》 7、《关于会计政策变更的议案》 8、《2017 年度控股股东及其他关联方占用资金 报告》 9、 《关于补充确认 2017 年下半年偶发性关联交 易的议案》 10、《关于 2018 年度日常性关联交易预计的议 案》 11、《2018 年半年度报告》 12、《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》 13、《偶发性关联交易》 28 14、《关于补充 2018 年下半年日常性关联交易 预计的议案》 15、《会计政策变更》 股东大会 2 1、《2017 年财务报表及审计报告》 2、《2017 年年度报告及摘要》 3、《2017 年度董事会工作报告》 4、《2017 年度监事会工作报告》 5、《2017 年度财务决算报告》 6、《2018 年度财务预算报告》 7、《关于 2017 年度利润分配的议案》 8、《2017 年度控股股东及其他关联方占用资金 报告》 9、 《关于补充确认 2017 年下半年偶发性关联交 易的议案》 10、《关于 2018 年度日常性关联交易预计的议 案》 11、《2018 年半年度报告》 12、《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》 13、《偶发性关联交易》 14、《关于补充 2018 年下半年日常性关联交易 预计的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内股东大会、董事会、监事会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表 决程序和表决结果均严格按照合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》的有关规定；报告期内的股东大会会议、董事会会议、监事会会议和形成的决议均符合 相关法律法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会及高级管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统和有关规范性文件的要求以及其他相 关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投融资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，三会和人员依法运行，未出现违法、 违规的现象，能够履行应尽的职责和和义务，公司治理和实际情况复核相关法规的要求。公司治理与《公 司法》和中国证监会的相关规定要求没有差异。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善背部 制度，切实保护好股东权益，为公司稳定发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司网站、邮箱、传真均保持畅通，随时给予投资者详细的解答，记录投资者提出的意见和建议，认真 做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平。 29 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、人员独立 公司现任总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬。公 司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司与员工签订有劳动合同，并且 按时向员工发放工资，为员工缴纳社会保险。 2、资产完整 公司主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，公司不存在资产、资金和其他资源被公 司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。公司不存在以公司资产为股东、股东的控股子公司、股 东的附属企业提供担保的情况。 3、财务独立 公司设置有独立的财务部门，建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并 建立了相应的内部控制制度，独立在银行开户，依法独立纳税。财务决策和资金使用不存在被控股股东、 实际控制人不当控制的情况。 4、机构独立 公司依法设立了股东大会、董事会及监事会，三会独立运作。公司聘请了总经理、董事会 秘书、财务负责人等高级管理人员，独立行使经营管理权，制定了完善的工作流程和相应的制度。 5、业务独立 公司具有完整的业务体系，直接面向市场独立经营、独立核算，具备独立的系统，能够独 立承担责任与风险。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管 理要求的内部控制体系，体系涵盖了人事、行政、会计核算、财务管理、研发、业务、信息安全等各业 务环节和管理环节，从公司经营过程和成果看，公司内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是 完整、合理并有效的，内部控制体系已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、完整、准确、 公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司产品研发、项目执行提供保证，亦能够对公司内部运营与 管理提供保证。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。公司于 2017 年 4 月制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》， 制度规定对于年度报告差错的责任采取问责机制，并经公司第一届董事会第五次会议审议通过。 30 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2019]第 ZG50282 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 许培梅、张震 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2019]第 ZG50282 号 苏州太湖雪丝绸股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州太湖雪丝绸股份有限公司（以下简称太湖雪）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合 并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了太湖雪 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于太 湖雪，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、其他信息 太湖雪管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括太湖雪 2018 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 31 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估太湖雪的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督太湖雪的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对太湖 雪持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致太湖雪不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6）就太湖雪中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：许培梅 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：张震 中国•上海 2019 年 4 月 18 日 32 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 29,985,153.51 26,665,490.03 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（二） 21,843,075.28 14,366,804.68 其中：应收票据 应收账款 21,843,075.28 14,366,804.68 预付款项 五（三） 3,539,991.33 2,245,856.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 2,561,900.06 2,044,953.12 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 89,858,099.38 77,788,327.39 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 240,105.61 376,240.99 流动资产合计 148,028,325.17 123,487,672.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（七） 7,430,466.88 8,501,326.43 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（八） 1,666,977.23 1,571,238.36 开发支出 33 商誉 长期待摊费用 五（九） 1,486,761.50 1,940,828.62 递延所得税资产 五（十） 1,016,583.60 1,126,362.32 其他非流动资产 非流动资产合计 11,600,789.21 13,139,755.73 资产总计 159,629,114.38 136,627,428.54 流动负债： 短期借款 五（十一） 30,000,000.00 25,990,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五（十二） 25,154,068.16 25,697,563.21 其中：应付票据 20,000.00 应付账款 25,154,068.16 25,677,563.21 预收款项 五（十三） 3,218,199.54 3,164,375.08 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十四） 3,784,637.43 3,058,478.04 应交税费 五（十五） 5,066,037.37 4,036,967.88 其他应付款 五（十六） 6,144,098.88 3,014,355.19 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 73,367,041.38 64,961,739.40 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 34 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 73,367,041.38 64,961,739.40 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十七） 26,443,172.00 26,443,172.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十八） 15,664,894.85 15,664,894.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十九） 4,351,033.62 2,505,738.75 一般风险准备 未分配利润 五（二十） 38,217,136.11 22,312,456.50 归属于母公司所有者权益合计 84,676,236.58 66,926,262.10 少数股东权益 1,585,836.42 4,739,427.04 所有者权益合计 86,262,073.00 71,665,689.14 负债和所有者权益总计 159,629,114.38 136,627,428.54 法定代表人：胡毓芳 主管会计工作负责人：尹蕾 会计机构负责人：周新 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 26,584,133.29 24,782,334.63 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二（一） 22,916,229.51 14,370,581.15 其中：应收票据 应收账款 22,916,229.51 14,370,581.15 预付款项 1,637,691.33 343,556.60 其他应收款 十二（二） 2,032,931.77 1,516,588.78 其中：应收利息 应收股利 存货 88,538,412.58 76,510,594.77 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 150,000.00 35 流动资产合计 141,709,398.48 117,673,655.93 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 2,550,000.00 5,100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 7,425,010.97 8,501,326.43 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,666,977.23 1,571,238.36 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,486,761.50 1,940,828.62 递延所得税资产 991,865.71 1,101,276.40 其他非流动资产 非流动资产合计 14,120,615.41 18,214,669.81 资产总计 155,830,013.89 135,888,325.74 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 25,990,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 25,154,068.16 25,697,563.21 其中：应付票据 20,000.00 应付账款 25,154,068.16 25,677,563.21 预收款项 2,577,165.32 4,329,285.98 合同负债 应付职工薪酬 3,770,206.73 3,055,062.34 应交税费 5,066,037.37 4,036,604.63 其他应付款 3,644,133.27 5,614,355.19 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 70,211,610.85 68,722,871.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 36 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 70,211,610.85 68,722,871.35 所有者权益： 股本 26,443,172.00 26,443,172.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 15,664,894.85 15,664,894.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,351,033.62 2,505,738.75 一般风险准备 未分配利润 39,159,302.57 22,551,648.79 所有者权益合计 85,618,403.04 67,165,454.39 负债和所有者权益合计 155,830,013.89 135,888,325.74 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 196,385,242.49 160,933,137.99 其中：营业收入 五（二十一） 196,385,242.49 160,933,137.99 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 181,277,216.49 147,663,614.48 其中：营业成本 五（二十二） 113,656,496.66 89,931,404.63 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 37 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十三） 1,215,138.44 1,145,129.52 销售费用 五（二十四） 47,410,701.13 39,096,037.63 管理费用 五（二十五） 8,713,546.30 8,800,168.61 研发费用 五（二十六） 7,966,851.37 6,704,060.62 财务费用 五（二十七） 1,824,517.47 1,742,780.08 其中：利息费用 1,669,272.65 1,452,320.42 利息收入 143,569.74 30,833.05 资产减值损失 489,965.12 244,033.39 信用减值损失 加：其他收益 五（二十八） 3,081,190.96 3,660,538.41 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,189,216.96 16,930,061.92 加：营业外收入 五（二十九） 1,276,000.00 471,296.00 减：营业外支出 五（三十） 138,000.00 107,570.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,327,216.96 17,293,787.92 减：所得税费用 五（三十一） 2,280,833.10 2,798,607.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,046,383.86 14,495,180.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 17,046,383.86 14,495,180.59 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -703,590.62 -160,572.96 2.归属于母公司所有者的净利润 17,749,974.48 14,655,753.55 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 38 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 17,046,383.86 14,495,180.59 归属于母公司所有者的综合收益总额 17,749,974.48 14,655,753.55 归属于少数股东的综合收益总额 -703,590.62 -160,572.96 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.67 0.55 （二）稀释每股收益（元/股） 0.67 0.55 法定代表人：胡毓芳 主管会计工作负责人：尹蕾 会计机构负责人：周新 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二（四） 196,261,297.81 162,044,728.47 减：营业成本 十二（四） 113,698,450.84 90,946,151.13 税金及附加 1,210,809.83 1,145,129.52 销售费用 46,371,283.06 38,878,884.51 管理费用 8,247,636.44 8,694,365.80 研发费用 7,966,851.37 6,704,060.62 财务费用 1,826,933.55 1,741,985.38 其中：利息费用 1,669,272.65 1,452,320.42 利息收入 138,612.35 29,561.75 资产减值损失 425,109.96 239,776.83 信用减值损失 加：其他收益 3,081,190.96 3,660,538.41 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,595,413.72 17,354,913.09 加：营业外收入 1,276,000.00 471,296.00 减：营业外支出 138,000.00 107,570.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,733,413.72 17,718,639.09 减：所得税费用 2,280,465.07 2,823,693.25 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,452,948.65 14,894,945.84 39 （一）持续经营净利润 18,452,948.65 14,894,945.84 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 18,452,948.65 14,894,945.84 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.70 0.56 （二）稀释每股收益（元/股） 0.70 0.56 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 222,027,738.43 186,301,234.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 70,902.52 450,154.93 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十二） 6,532,372.13 5,771,891.99 40 经营活动现金流入小计 228,631,013.08 192,523,281.26 购买商品、接受劳务支付的现金 147,921,119.49 120,401,344.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 31,206,803.61 26,394,962.76 支付的各项税费 8,269,226.12 10,311,750.15 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十二） 39,116,228.20 21,593,968.50 经营活动现金流出小计 226,513,377.42 178,702,026.15 经营活动产生的现金流量净额 2,117,635.66 13,821,255.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,109,522.28 2,381,919.65 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,109,522.28 2,381,919.65 投资活动产生的现金流量净额 -1,109,522.28 -2,381,919.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,900,000.00 取得借款收到的现金 31,000,000.00 31,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 31,000,000.00 35,900,000.00 偿还债务支付的现金 26,990,000.00 29,010,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,669,272.65 1,452,320.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十二） 75,000.00 筹资活动现金流出小计 28,734,272.65 30,462,320.42 筹资活动产生的现金流量净额 2,265,727.35 5,437,679.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,177.25 -16,744.19 五、现金及现金等价物净增加额 3,259,663.48 16,860,270.85 41 加：期初现金及现金等价物余额 26,665,490.03 9,805,219.18 六、期末现金及现金等价物余额 29,925,153.51 26,665,490.03 法定代表人：胡毓芳 主管会计工作负责人：尹蕾 会计机构负责人：周新 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 218,943,109.10 186,266,743.33 收到的税费返还 70,902.52 450,154.93 收到其他与经营活动有关的现金 6,286,924.22 5,770,620.69 经营活动现金流入小计 225,300,935.84 192,487,518.95 购买商品、接受劳务支付的现金 148,921,119.49 115,701,344.74 支付给职工以及为职工支付的现金 30,147,142.96 26,261,892.05 支付的各项税费 8,232,124.18 10,309,872.75 支付其他与经营活动有关的现金 37,406,703.33 20,876,309.70 经营活动现金流出小计 224,707,089.96 173,149,419.24 经营活动产生的现金流量净额 593,845.88 19,338,099.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,103,597.32 2,381,919.65 投资支付的现金 2,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,103,597.32 4,881,919.65 投资活动产生的现金流量净额 -1,103,597.32 -4,881,919.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 31,000,000.00 31,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 31,000,000.00 31,000,000.00 偿还债务支付的现金 26,990,000.00 29,010,000.00 42 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,669,272.65 1,452,320.42 支付其他与筹资活动有关的现金 75,000.00 筹资活动现金流出小计 28,734,272.65 30,462,320.42 筹资活动产生的现金流量净额 2,265,727.35 537,679.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,177.25 -16,744.19 五、现金及现金等价物净增加额 1,741,798.66 14,977,115.45 加：期初现金及现金等价物余额 24,782,334.63 9,805,219.18 六、期末现金及现金等价物余额 26,524,133.29 24,782,334.63 43 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,443,172.00 15,664,894.85 2,505,738.75 22,312,456.50 4,739,427.04 71,665,689.14 加：会计政策变更 前期差错更正 同 一 控 制 下 企 业合并 其他 二、本年期初余额 26,443,172.00 15,664,894.85 2,505,738.75 22,312,456.50 4,739,427.04 71,665,689.14 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 1,845,294.87 15,904,679.61 -3,153,590.62 14,596,383.86 （一）综合收益总额 17,749,974.48 -703,590.62 17,046,383.86 （二）所有者投入和 减少资本 -2,450,000.00 -2,450,000.00 1．股东投入的普通 -2,450,000.00 -2,450,000.00 44 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,845,294.87 -1,845,294.87 1．提取盈余公积 1,845,294.87 -1,845,294.87 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 45 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,443,172.00 15,664,894.85 4,351,033.62 38,217,136.11 1,585,836.42 86,262,073.00 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,443,172.00 15,664,894.85 1,016,244.17 9,146,197.53 52,270,508.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 26,443,172.00 15,664,894.85 1,016,244.17 9,146,197.53 52,270,508.55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,489,494.58 13,166,258.97 4,739,427.04 19,395,180.59 （一）综合收益总额 14,655,753.55 -160,572.96 14,495,180.59 46 （二）所有者投入和减 少资本 4,900,000.00 4,900,000.00 1．股东投入的普通股 4,900,000.00 4,900,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,489,494.58 -1,489,494.58 1．提取盈余公积 1,489,494.58 -1,489,494.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 47 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,443,172.00 15,664,894.85 2,505,738.75 22,312,456.50 4,739,427.04 71,665,689.14 法定代表人：胡毓芳 主管会计工作负责人：尹蕾 会计机构负责人：周新 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,443,172.00 15,664,894.85 2,505,738.75 22,551,648.79 67,165,454.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 26,443,172.00 15,664,894.85 2,505,738.75 22,551,648.79 67,165,454.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,845,294.87 16,607,653.78 18,452,948.65 （一）综合收益总额 18,452,948.65 18,452,948.65 48 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,845,294.87 -1,845,294.87 1．提取盈余公积 1,845,294.87 -1,845,294.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 49 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,443,172.00 15,664,894.85 4,351,033.62 39,159,302.57 85,618,403.04 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,443,172.00 15,664,894.85 1,016,244.17 9,146,197.53 52,270,508.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 26,443,172.00 15,664,894.85 1,016,244.17 9,146,197.53 52,270,508.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,489,494.58 13,405,451.26 14,894,945.84 （一）综合收益总额 14,894,945.84 14,894,945.84 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 50 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,489,494.58 -1,489,494.58 1．提取盈余公积 1,489,494.58 -1,489,494.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 51 四、本年期末余额 26,443,172.00 15,664,894.85 2,505,738.75 22,551,648.79 67,165,454.39 财务报表附注 第 1 页 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 二○一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司概况 1、股份公司设立前的股权结构变化情况 苏州太湖雪丝绸股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为苏州太湖雪 丝绸有限公司，成立于 2006 年 5 月 18 日。本公司历史沿革情况如下： 2006 年 5 月 18 日，经苏州市吴江工商行政管理局批准，胡掌林以货币出资 100 万 元设立苏州太湖雪丝绸有限公司。该出资经苏州华瑞会计师事务所审验，并出具了 华瑞验内字（2006）第 229 号验资报告。 2010 年 1 月 20 日，根据公司股东会决议，公司申请增加注册资本 700 万元，变更 后注册资本为 800 万元，其中胡掌林以货币出资 700 万元，占注册资本的 87.50%， 胡毓芳以货币出资 100 万元，占注册资本的 12.50%，该增资经苏州华瑞会计师事务 所审验，并出具华瑞验内字（2010）067 号验资报告。 变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例(%) 胡掌林 7,000,000.00 87.50 胡毓芳 1,000,000.00 12.50 合计 8,000,000.00 100.00 2012 年 12 月 15 日，根据公司股东会决议，申请增加注册资本 500 万元，该货币出 资由原股东胡毓芳一次性缴足，变更后注册资本为 1300 万元。该增资经苏州中合会 计师事务所审验，并出具了中合会验字（2012）051 号验资报告。 变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例(%) 胡掌林 7,000,000.00 53.85 胡毓芳 6,000,000.00 46.15 合计 13,000,000.00 100.00 2013 年 10 月 21 日，根据公司股东会决议，原股东将股权全部转让给苏州英宝投资 有限公司，并办理了工商变更登记。 2013 年 11 月 28 日，根据公司股东会决议，公司申请增加注册资本 700 万元，由苏 州英宝投资有限公司以货币出资，变更后注册资本为 2000 万元。该增资经苏州中合 会计师事务所审验，并出具了中合会验字（2013）160 号验资报告。 2013 年 12 月 20 日，根据公司股东会决议，公司申请增加注册资本 380 万元，由苏 州英宝投资有限公司以货币出资，变更后注册资本为 2380 万元。该变更经苏州中合 会计师事务所审验，并出具了中合会验字（2013）176 号验资报告。 2014 年 7 月 1 日，根据公司股东会决议，苏州英宝投资有限公司以 300 万元的价格 转让给苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙）12.61%的股权，并办理了工商变 更登记。 变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例(%) 苏州英宝投资有限公司 20,800,000.00 87.39 苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 12.61 合计 23,800,000.00 100.00 财务报表附注 第 2 页 2014 年 8 月 18 日，根据公司股东会决议，公司申请增加注册资本 242.2908 万元， 其中苏州东方汇富创业投资企业（有限合伙）以货币出资 132.1586 万元，苏州市吴 江创业投资有限公司以货币出资 110.1322 万元，变更后注册资本为 2622.2908 万元。 该变更经苏州中合会计师事务所审验，并出具了中合会验字（2014）041 号验资报 告。 变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例(%) 苏州英宝投资有限公司 20,800,000.00 79.32 苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 11.44 苏州东方汇富创业投资企业（有限合伙） 1,321,586.00 5.04 苏州市吴江创业投资有限公司 1,101,322.00 4.20 合计 26,222,908.00 100.00 2014 年 9 月 26 日，根据公司股东会决议，公司申请增加注册资本 22.0264 万元，其 中陈强以货币出资 22.0264 万元，变更后注册资本为 2644.3172 万元。该变更经苏州 中合会计师事务所审验，并出具了中合会验字（2014）061 号验资报告。 变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例(%) 苏州英宝投资有限公司 20,800,000.00 78.66 苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 11.35 苏州东方汇富创业投资企业（有限合伙） 1,321,586.00 5.00 苏州市吴江创业投资有限公司 1,101,322.00 4.16 陈强 220,264.00 0.83 合计 26,443,172.00 100.00 2、整体变更设立股份公司 2016 年 2 月 15 日，苏州太湖雪丝绸有限公司股东会通过决议，决定以截至 2015 年 12 月 31 日经审计的账面净资产值整体变更设立股份公司。 2016 年 1 月 20 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2016] 第 710020 号《审计报告》，确认苏州太湖雪丝绸有限公司以 2015 年 12 月 31 日为审 计基准日经审计后的账面净资产值为 42,108,066.85 元。 2016 年 2 月 15 日，苏州太湖雪丝绸有限公司全体股东共同签署了《发起人协议书》， 同意以 2015 年 12 月 31 日为基准日经审计确认的账面净资产 42,108,066.85 元折为 股份公司股份 26,443,172.00 股，每股面值人民币 1 元，股份公司注册资本为人民币 26,443,172.00 元；由截至 2015 年 12 月 31 日登记在册的全体股东作为股份公司的发 起人，按各自在公司注册资本中的出资比例分别持有股份公司的股份；净资产超过 股份公司注册资本的 15,664,894.85 元计入股份公司资本公积金。 2016 年 2 月 15 日，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，各股东出资真实、 足额到位，并出具了信会师报字[2016]第 710115 号《验资报告》。 2016 年 3 月 1 日，苏州太湖雪丝绸有限公司在江苏省苏州工商行政管理局办理了变 更登记手续，并领取了新的《营业执照》。 财务报表附注 第 3 页 股东名称 出资额 持股比例(%) 苏州英宝投资有限公司 20,800,000.00 78.66 苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 11.35 苏州东方汇富创业投资企业（有限合伙） 1,321,586.00 5.00 苏州市吴江创业投资有限公司 1,101,322.00 4.16 陈强 220,264.00 0.83 合计 26,443,172.00 100.00 上述变更完成后，公司股权结构如下： 2016 年 7 月 19 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌上市，证券代码为 838262， 所属行业为纺织业类。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 2644.3172 万股，注册资本为 2644.3172 万元。 注册地：江苏省苏州市吴江区震泽镇金星村 318 国道北侧，总部地址：江苏省苏州 市吴江区震泽镇金星村 318 国道北侧。公司统一社会信用代码：9132050078836153X2。 本公司主要经营活动为：蚕丝被、床上用品、服装、纺织品、丝绸制品、蚕丝丝绸 刺绣工艺品生产、销售；工艺品、劳保用品、办公文具用品、五金制品销售；自营 和代理各类商品及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。 本公司的母公司为苏州英宝投资有限公司，本公司的法人及实际控制人均为胡毓芳。 (二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 上海柏翊供应链管理有限公司 苏州太湖雪丝品生活有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 财务报表附注 第 4 页 项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 财务报表附注 第 5 页 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 财务报表附注 第 6 页 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 财务报表附注 第 7 页 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 财务报表附注 第 8 页 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 财务报表附注 第 9 页 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：占应收款项账面余额 10%以上的应收 财务报表附注 第 10 页 款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项 单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 2、 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。按 信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄划分 低风险信用组合 对保证金的应收款项、关联方等因无坏账风险，不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但信用风险重大 坏账准备的计提方法 对有客观证据表明其发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 财务报表附注 第 11 页 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 (十二) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 财务报表附注 第 12 页 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 财务报表附注 第 13 页 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 财务报表附注 第 14 页 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 财务报表附注 第 15 页 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 1.00 4.95 机器设备 年限平均法 10 1.00 9.90 运输工具 年限平均法 4 1.00 24.75 办公设备及其他 年限平均法 3-5 1.00 19.80-33.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 财务报表附注 第 16 页 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 财务报表附注 第 17 页 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50 按产权证上载明的使用年限 软件 5 预计受益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 财务报表附注 第 18 页 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 财务报表附注 第 19 页 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十二) 收入 财务报表附注 第 20 页 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 公司销售商品收入确认时点的具体判断标准为：1、直营专卖店销售模式下， 将产品交付给消费者并收取价款时，确认销售收入；2、联营商场专柜销售模 式下，由商场向消费者开具发票和收款，商场按期与本公司进行已销商品的结 算，公司核对商场销售记录与商场的结算单之后，根据当月专柜实际销售总额 扣减商场扣点后的结算额在当月确认销售收入；3、加盟商、经销商和贴牌代 加工模式下，公司负责运送、交付货物，对方收到货物后在签收单上签字确认 货物签收，货物签收时点货物所有权的主要风险和报酬转移，公司在对方签收 后确认收入；4、电子商务销售模式下，公司发货后经由客户确认收货并通知 第三方支付平台付款时点确认收入；5、电视购物平台销售模式下，参照联营 商场专柜销售确认方法。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按 会计准则规定予以确认和计量 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 财务报表附注 第 21 页 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 租赁 财务报表附注 第 22 页 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十六) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进 行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 履行的审批 程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应 收账款”合并列示为“应收票据及应收账 款”；“应付票据”和“应付账款”合并 列示为“应付票据及应付账款”；“应收 利息”和“应收股利”并入“其他应收款” 列示；“应付利息”和“应付股利”并入 董事会审批 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及 应收账款”，本期金额 21,843,075.28 元，上期金额 14,366,804.68 元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及 应付账款”，本期金额 25,154,068.16 元，上期金额 2,5697,563.21 元； 财务报表附注 第 23 页 会计政策变更的内容和原因 履行的审批 程序 受影响的报表项目名称和金额 “其他应付款”列示；“固定资产清理” 并入“固定资产”列示；“工程物资”并 入“在建工程”列示；“专项应付款”并 入“长期应付款”列示。比较数据相应调 整。 调增“其他应收款”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元； 调增“其他应付款”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元； 调增“固定资产”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元； 调增“在建工程”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元； 调增“长期应付款”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目， 将原“管理费用”中的研发费用重分类至 “研发费用”单独列示；在利润表中财务 费用项下新增“其中：利息费用”和“利 息收入”项目。比较数据相应调整。 董事会审批 调减“管理费用”本期金额 7,966,851.37 元，上期金额 6,704,060.62 元，重分类至“研发费用”。 （3）所有者权益变动表中新增“设定受 益计划变动额结转留存收益”项目。比较 数据相应调整。 董事会审批 “设定受益计划变动额结转留存收益”本期金额0.00元， 上期金额 0.00 元。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税（财税 【2018】32 号；自 2018 年 5 月 1 日起纳税人发生增值税应税销售行 为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16% 和 10%） 17%、16% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 20%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 15% 上海柏翊供应链管理有限公司 20% 苏州太湖雪丝品生活有限公司 25% (二) 税收优惠 1、2016 年 11 月 30 日，本公司高新技术企业审核通过，取得高新技术企业证书（证 财务报表附注 第 24 页 书编号：GR201632004525），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》 和《中华人民共和国企业所得税实施条例》等相关法律法规规定，企业自通过高新 技术企业认定并向主管税务机关办理完减免手续后，三年内可享受国家关于高新技 术企业相关税收优惠政策，即按 2016 年至 2018 年所得税率减按 15%计缴。 2、上海柏翊供应链管理有限公司年度应纳税所得额不超过 100 万元，从业人数不超 过 80 人，资产总额超过 1000 万元，符合相关的小型微利企业条件，享受 20%的所 得税优惠税率。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 19,301.23 68,245.28 银行存款 11,618,470.12 22,350,968.03 其他货币资金 18,347,382.16 4,246,276.72 合计 29,985,153.51 26,665,490.03 其中：存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 履约保证金 60,000.00 合计 60,000.00 (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 21,843,075.28 14,366,804.68 合计 21,843,075.28 14,366,804.68 财务报表附注 第 25 页 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 23,036,034.19 100.00 1,192,958.91 5.18 21,843,075.28 15,159,742.16 100.00 792,937.48 5.23 14,366,804.68 1.账龄组合 23,036,034.19 100.00 1,192,958.91 5.18 21,843,075.28 15,159,742.16 100.00 792,937.48 5.23 14,366,804.68 2. 低风险信用组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 23,036,034.19 100.00 1,192,958.91 5.18 21,843,075.28 15,159,742.16 100.00 792,937.48 5.23 14,366,804.68 财务报表附注 第 26 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 22,228,114.91 1,111,405.74 5.00 1 至 2 年 804,113.07 80,411.31 10.00 2 至 3 年 3,806.21 1,141.86 30.00 合计 23,036,034.19 1,192,958.91 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 400,021.43 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 北京京东世纪贸易有限公司（京东自营店) 3,241,143.84 14.07 162,057.19 美国亚马逊有限公司（平台） 2,631,301.04 11.42 131,565.05 北京京东世纪贸易有限公司（京东专卖店) 1,402,174.49 6.09 70,108.72 亳州古井销售有限公司 1,041,544.00 4.52 52,077.20 北京京东世纪信息技术有限公司（京东制造） 674,236.00 2.93 33,711.80 合计 8,990,399.37 39.03 449,519.96 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,637,498.18 46.26 2,205,856.60 98.22 1 至 2 年 1,902,493.15 53.74 40,000.00 1.78 合计 3,539,991.33 100.00 2,245,856.60 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数 的比例（%） 广西华虹绸缎有限责任公司 1,902,300.00 53.74 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 242,572.23 6.85 财务报表附注 第 27 页 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数 的比例（%） 毛楚铭 182,903.22 5.17 金星村村委会 182,880.00 5.17 安徽宇航派蒙防辐射科技股份有限公司 160,000.00 4.52 合计 2,670,655.45 75.45 (四) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,561,900.06 2,044,953.12 合计 2,561,900.06 2,044,953.12 财务报表附注 第 28 页 1、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,680,494.77 100.00 118,594.71 4.42 2,561,900.06 2,073,604.14 100.00 28,651.02 1.38 2,044,953.12 1、账龄组合 1,450,844.28 54.13 118,594.71 8.17 1,332,249.57 464,395.65 22.40 28,651.02 6.17 435,744.63 2、低风险信用组合 1,229,650.49 45.87 1,229,650.49 1,609,208.49 77.60 1,609,208.49 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 2,680,494.77 100.00 118,594.71 4.42 2,561,900.06 2,073,604.14 100.00 28,651.02 1.38 2,044,953.12 财务报表附注 第 29 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 863,794.28 43,189.71 5.00 1 至 2 年 503,550.00 50,355.00 10.00 2 至 3 年 83,500.00 25,050.00 30.00 合计 1,450,844.28 118,594.71 组合中，采用低风险信用组合计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 保证金组合 1,229,650.49 合计 1,229,650.49 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 89,943.69 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金保证金 1,229,650.49 1,609,208.49 往来款 797,196.28 424,588.45 备用金 653,648.00 39,807.20 合计 2,680,494.77 2,073,604.14 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 周立芬 履约保证金 250,000.00 2-3 年 9.33 中国银联股份有限公司 往来款 242,553.08 1 年以内 9.05 12,127.65 顾伟 备用金 223,203.00 1 年以内 8.33 11,160.15 姚相相 备用金 132,413.00 1 年以内 4.94 6,620.65 北京京东世纪贸易有限公司 （京东自营店) 履约保证金 100,000.00 1-2 年 3.73 合计 948,169.08 35.38 29,908.45 财务报表附注 第 30 页 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 27,192,398.14 27,192,398.14 20,193,768.57 20,193,768.57 在产品 9,287,387.44 9,287,387.44 9,193,895.17 9,193,895.17 库存商品 58,748,309.96 5,369,996.16 53,378,313.80 54,925,174.38 6,524,510.73 48,400,663.65 合计 95,228,095.54 5,369,996.16 89,858,099.38 84,312,838.12 6,524,510.73 77,788,327.39 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 6,524,510.73 1,154,514.57 5,369,996.16 合计 6,524,510.73 1,154,514.57 5,369,996.16 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预交税金 226,240.99 待抵扣税金 240,105.61 预付房租款 150,000.00 合计 240,105.61 376,240.99 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 7,430,466.88 8,501,326.43 固定资产清理 合计 7,430,466.88 8,501,326.43 财务报表附注 第 31 页 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 10,515,882.15 1,082,595.76 4,461,032.66 2,561,264.23 18,620,774.80 （2）本期增加金额 36,497.48 235,306.69 2,543.10 274,347.27 —购置 36,497.48 235,306.69 2,543.10 274,347.27 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 10,515,882.15 1,119,093.24 4,696,339.35 2,563,807.33 18,895,122.07 2．累计折旧 （1）年初余额 3,821,666.48 509,153.97 3,591,815.59 2,196,812.33 10,119,448.37 （2）本期增加金额 521,282.64 107,989.25 473,192.64 242,742.29 1,345,206.82 —计提 521,282.64 107,989.25 473,192.64 242,742.29 1,345,206.82 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4,342,949.12 617,143.22 4,065,008.23 2,439,554.62 11,464,655.19 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 财务报表附注 第 32 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 6,172,933.03 501,950.02 631,331.12 124,252.71 7,430,466.88 （2）年初账面价值 6,694,215.67 573,441.79 869,217.07 364,451.90 8,501,326.43 财务报表附注 第 33 页 (八) 无形资产 项目 土地使用权 软件使用权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 1,050,600.00 1,368,011.80 2,418,611.80 （2）本期增加金额 439,388.39 439,388.39 —购置 439,388.39 439,388.39 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 1,050,600.00 1,807,400.19 2,858,000.19 2．累计摊销 （1）年初余额 157,590.00 689,783.44 847,373.44 （2）本期增加金额 21,012.00 322,637.52 343,649.52 —计提 21,012.00 322,637.52 343,649.52 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 178,602.00 1,012,420.96 1,191,022.96 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 871,998.00 794,979.23 1,666,977.23 （2）年初账面价值 893,010.00 678,228.36 1,571,238.36 财务报表附注 第 34 页 (九) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 1,940,828.62 6,535,453.63 6,989,520.75 1,486,761.50 合计 1,940,828.62 6,535,453.63 6,989,520.75 1,486,761.50 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,681,549.79 1,005,900.88 7,346,099.23 1,102,340.54 内部交易未实现利润 53,413.61 10,682.72 96,087.11 24,021.78 合计 6,734,963.40 1,016,583.60 7,442,186.34 1,126,362.32 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 525,343.43 244,723.37 合计 525,343.43 244,723.37 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末余额 年初余额 备注 2022 244,723.37 244,723.37 2023 280,620.06 合计 525,343.43 244,723.37 说明：未确认递延所得税资产的可弥补亏损是子公司上海柏翊持续亏损形成的。 (十一) 短期借款 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 15,000,000.00 15,990,000.00 保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00 信用借款 5,000,000.00 合计 30,000,000.00 25,990,000.00 短期借款分类说明： 财务报表附注 第 35 页 1、 抵押借款 （1）张楠、胡新学以其拥有产权的房屋及土地使用权为本公司提供担保，与中国工 商银行股份有限公司吴江分行签订了编号为《吴农商银高借字（D10201706821）第 09179 号》的最高额 57.00 万元抵押合同，抵押期限为 2017 年 6 月 8 日至 2022 年 6 月 8 日。2018 年 6 月 8 日，本公司与江苏吴江农村商业银行股份有限公司震泽支行 签订了编号为《吴农商银高借字（J10201706821）第 09179 号》的小企业流动资金 借款合同，借款金额为 57.00 万元，借款期限为 2018 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 7 日。 （2）胡毓芳以其拥有产权的房屋及土地使用权为本公司提供担保，与江苏吴江农村 商业银行股份有限公司震泽支行签订了编号为《吴农商银高借字（D10201708821） 第 09530 号》的最高额 200.00 万元抵押合同，抵押期限为 2017 年 8 月 23 日至 2022 年 8 月 23 日。2018 年 5 月 31 日，本公司与江苏吴江农村商业银行股份有限公司震 泽支行签订了编号为《吴农商银高借字（J10201708821）第 09530 号》的小企业流 动资金借款合同，借款金额为 200.00 万元，借款期限为 2018 年 5 月 31 日至 2019 年 5 月 30 日。本公司于 2018 年 11 月 30 日已还 100.00 万元。 （3）公司以太湖雪房产及土地使用权与江苏吴江农村商业银行股份有限公司震泽支 行签订了编号为《吴农商银高借字（D10201606821）第 07578》的最高额 468.00 万 元抵押合同，抵押期限为 2016 年 6 月 16 日至 2019 年 6 月 16 日。2018 年 5 月 24 日，本公司与江苏吴江农村商业银行股份有限公司震泽支行签订了编号为《吴农商 银高借字（J10201606821）第 07578 号》的小企业流动资金借款合同，借款金额为 468.00 万元，借款期限为 2018 年 5 月 24 日至 2019 年 5 月 23 日。 （4）公司以太湖雪房产及土地使用权与江苏吴江农村商业银行股份有限公司震泽支 行签订了编号为《吴农商银高借字（D10201606821）第 07590 号》的最高额 85.00 万元抵押合同，抵押期限为 2016 年 6 月 16 日至 2019 年 6 月 16 日。2018 年 5 月 31 日，本公司与江苏吴江农村商业银行股份有限公司震泽支行签订了编号为《吴农商 银高借字（J10201606821）第 07590 号》的小企业流动资金借款合同，借款金额为 85.00 万元，借款期限为 2018 年 5 月 31 日至 2019 年 5 月 30 日。 （5）张楠、胡新学以其拥有产权的房屋及土地使用权为本公司提供担保，与江苏吴 江 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 震 泽 支 行 签 订 了 编 号 为 《 吴 农 商 银 高 借 字 （D10201706821）第 09185 号》的最高额 58.00 万元抵押合同，抵押期限为 2017 年 6 月 8 日至 2022 年 6 月 8 日。2018 年 5 月 31 日，本公司与江苏吴江农村商业银行 股份有限公司震泽支行签订了编号为《吴农商银高借字（J10201706821）第 09185 号》的小企业流动资金借款合同，借款金额为 58.00 万元，借款期限为 2018 年 5 月 31 日至 2019 年 5 月 30 日。 财务报表附注 第 36 页 （6）张楠、胡新学以其拥有产权的房屋及土地使用权为本公司提供担保，与江苏吴 江 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 震 泽 支 行 签 订 了 编 号 为 《 吴 农 商 银 高 借 字 （D10201706821）第 09184 号》的最高额 58.00 万元抵押合同，抵押期限为 2017 年 6 月 8 日至 2022 年 6 月 8 日。2018 年 5 月 31 日，本公司与江苏吴江农村商业银行 股份有限公司震泽支行签订了编号为《吴农商银高借字（J10201706821）第 09184 号》的小企业流动资金借款合同，借款金额为 58.00 万元，借款期限为 2018 年 5 月 31 日至 2019 年 5 月 30 日。 （7）张楠、胡新学以其拥有产权的房屋及土地使用权为本公司提供担保，与江苏吴 江 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 震 泽 支 行 签 订 了 编 号 为 《 吴 农 商 银 高 借 字 （D10201706821）第 09183 号》的最高额 58.00 万元抵押合同，抵押期限为 2017 年 6 月 8 日至 2022 年 6 月 8 日。2018 年 5 月 31 日，本公司与江苏吴江农村商业银行 股份有限公司震泽支行签订了编号为《吴农商银高借字（J10201706821）第 09183 号》的小企业流动资金借款合同，借款金额为 58.00 万元，借款期限为 2018 年 5 月 31 日至 2019 年 5 月 30 日。 （8）张楠、胡新学以其拥有产权的房屋及土地使用权为本公司提供担保，与江苏吴 江 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 震 泽 支 行 签 订 了 编 号 为 《 吴 农 商 银 高 借 字 （D10201706821）第 09182 号》的最高额 58.00 万元抵押合同，抵押期限为 2017 年 6 月 8 日至 2022 年 6 月 8 日。2018 年 5 月 31 日，本公司与江苏吴江农村商业银行 股份有限公司震泽支行签订了编号为《吴农商银高借字（J10201706821）第 09182 号》的小企业流动资金借款合同，借款金额为 58.00 万元，借款期限为 2018 年 5 月 31 日至 2019 年 5 月 30 日。 （9）张楠、胡新学以其拥有产权的房屋及土地使用权为本公司提供担保，与江苏吴 江 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 震 泽 支 行 签 订 了 编 号 为 《 吴 农 商 银 高 借 字 （D10201706821）第 09181 号》的最高额 58.00 万元抵押合同，抵押期限为 2017 年 6 月 8 日至 2022 年 6 月 8 日。2018 年 5 月 31 日，本公司与江苏吴江农村商业银行 股份有限公司震泽支行签订了编号为《吴农商银高借字（J10201706821）第 09181 号》的小企业流动资金借款合同，借款金额为 58.00 万元，借款期限为 2018 年 5 月 31 日至 2019 年 5 月 30 日。 （10）胡毓芳以其拥有产权的房屋及土地使用权为本公司提供担保，与江苏吴江农 村商业银行股份有限公司震泽支行签订了编号为《0110200016-2016 年吴江(保)字 01097 号-1》、《0110200016-2016 年吴江(抵)字 0215 号》的最高额 500.00 万元抵押合 同，抵押期限为 2018 年 9 月 18 日至 2019 年 9 月 17 日。2018 年 9 月 18 日，本公 司与中国工商银行股份有限公司吴江震泽支行签订了编号为《0110200016-2018 年 (吴江)字 01492 号》的小企业流动资金借款合同，借款金额为 500.00 万元，借款期 财务报表附注 第 37 页 限为 2018 年 9 月 18 日至 2019 年 9 月 17 日。 2、 保证借款 （1）2018 年 6 月 15 日，本公司与江苏银行股份有限公司苏州平江支行签订了编号 为《JK031218000409》的流动资金借款合同，合同约定借款金额为 500.00 万元，贷 款期限为 2018 年 6 月 15 日至 2019 年 6 月 14 日，贷款利率为固定利率 5.6550%， 保证人为第三方担保机构苏州国发中小企业担保投资有限公司。保证人与江苏银行 股份有限公司苏州平江支行签订了编号为《JX031218001504》的最高额保证合同。 （2）2018 年 8 月 17 日，本公司与兴业银行股份有限公司苏州吴中支行签订了编号 为《112018518135》的流动资金借款合同，合同约定借款金额为 500.00 万元，贷款 期限为 2018 年 8 月 17 日至 2019 年 8 月 16 日，贷款利率为固定利率 6.0900%，保 证人为胡毓芳。保证人与江苏银行股份有限公司苏州平江支行签订了编号为 《112008518113A001》的最高额保证合同。 上述为公司提供担保和抵押的单位和个人，除第三方担保机构苏州国发中小企业担 保投资有限公司收取了 75,000.00 元担保费用外，其他均未收取费用。 (十二) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 20,000.00 应付账款 25,154,068.16 25,677,563.21 合计 25,154,068.16 25,697,563.21 1、 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 20,000.00 合计 20,000.00 2、 应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 采购货款 25,154,068.16 25,677,563.21 合计 25,154,068.16 25,677,563.21 财务报表附注 第 38 页 说明：本公司无账龄超过一年的重要应付款项。 (十三) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 销售货款 3,218,199.54 3,164,375.08 合计 3,218,199.54 3,164,375.08 注：本公司无账龄超过一年的重要预收款项。 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,055,440.54 29,332,926.68 28,614,797.29 3,773,569.93 离职后福利-设定提存计划 3,037.50 2,744,364.58 2,744,364.58 3,037.50 辞退福利 34,830.00 26,800.00 8,030.00 一年内到期的其他福利 合计 3,058,478.04 32,112,121.26 31,385,961.87 3,784,637.43 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 2,197,171.43 27,007,758.16 26,305,310.77 2,899,618.82 （2）职工福利费 7,028.00 7,028.00 （3）社会保险费 1,290.70 1,227,167.24 1,227,167.24 1,290.70 其中：医疗保险费 1,037.50 1,041,707.37 1,041,707.37 1,037.50 工伤保险费 202.55 105,839.01 105,839.01 202.55 生育保险费 50.65 79,620.86 79,620.86 50.65 （4）住房公积金 926,094.16 926,094.16 （5）工会经费和职工教育经费 856,978.41 164,879.12 149,197.12 872,660.41 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 3,055,440.54 29,332,926.68 28,614,797.29 3,773,569.93 财务报表附注 第 39 页 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 2,835.01 2,646,310.30 2,646,310.30 2,835.01 失业保险费 202.49 98,054.28 98,054.28 202.49 合计 3,037.50 2,744,364.58 2,744,364.58 3,037.50 (十五) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 3,829,831.58 2,261,688.63 企业所得税 807,291.86 1,506,235.55 城市维护建设税 208,304.11 124,708.43 教育费附加 194,449.15 117,051.96 房产税 24,289.61 24,289.61 土地使用税 1,871.06 2,993.70 合计 5,066,037.37 4,036,967.88 (十六) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 6,144,098.88 3,014,355.19 合计 6,144,098.88 3,014,355.19 1、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 押金保证金 3,102,390.00 1,391,803.00 公司往来款 2,488,197.76 其他 553,511.12 1,622,552.19 合计 6,144,098.88 3,014,355.19 (十七) 股本 财务报表附注 第 40 页 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股本 26,443,172.00 26,443,172.00 (十八) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 15,664,894.85 15,664,894.85 合计 15,664,894.85 15,664,894.85 (十九) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,505,738.75 1,845,294.87 4,351,033.62 合计 2,505,738.75 1,845,294.87 4,351,033.62 (二十) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 22,312,456.50 9,146,197.53 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 22,312,456.50 9,146,197.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,749,974.48 14,655,753.55 减：提取法定盈余公积 1,845,294.87 1,489,494.58 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 38,217,136.11 22,312,456.50 (二十一) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 196,385,242.49 113,656,496.66 160,933,137.99 89,931,404.63 合计 196,385,242.49 113,656,496.66 160,933,137.99 89,931,404.63 财务报表附注 第 41 页 (二十二) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 546,656.39 510,214.02 教育费附加 305,820.73 284,466.33 地方教育费附加 204,636.74 189,644.21 房产税 97,158.44 97,158.44 土地使用税 7,484.24 11,974.80 印花税 47,141.90 41,471.72 车船使用税 6,240.00 10,200.00 合计 1,215,138.44 1,145,129.52 (二十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 17,793,247.73 14,953,527.74 广告费及业务宣传费 15,553,969.29 8,321,496.21 租赁费 3,767,722.00 6,365,866.21 装修费 1,394,491.74 1,825,480.31 商场管理费 1,865,847.09 1,893,974.19 运输装卸费 3,628,269.21 2,739,377.64 办公费 1,285,435.92 1,261,125.63 折旧费 390,882.67 408,260.38 差旅费 1,274,073.57 988,404.96 业务招待费 456,761.91 338,524.36 合计 47,410,701.13 39,096,037.63 (二十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,379,769.39 3,742,674.11 租赁费 1,714,518.76 1,385,936.08 办公费 1,329,018.46 900,000.00 咨询费用 579,624.16 790,242.69 折旧及摊销 481,243.36 406,716.95 差旅费 290,674.19 397,558.57 业务招待费 716,892.96 198,284.07 财务报表附注 第 42 页 项目 本期发生额 上期发生额 车辆费用 159,297.79 160,414.46 保险费 47,924.53 62,878.20 税金 14,582.70 755,463.48 合计 8,713,546.30 8,800,168.61 (二十五) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 2,984,061.43 2,555,410.07 材料 4,025,438.89 3,760,351.17 其他 957,351.05 388,299.38 合计 7,966,851.37 6,704,060.62 (二十六) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,669,272.65 1,452,320.42 减：利息收入 143,569.74 30,833.05 汇兑损益 -14,177.25 11,181.03 手续费 312,991.81 310,111.68 合计 1,824,517.47 1,742,780.08 (二十七) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 489,965.12 244,033.39 合计 489,965.12 244,033.39 (二十八) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 2017 年吴江区文化产业提升发展产业基金 900,000.00 与收益相关 2018 年第一批省级工业和信息产业转型升级专 项资金 500,000.00 与收益相关 2017 年吴江区工业转型升级扶持资金 400,000.00 与收益相关 2018 年省工程技术研究中心奖励 300,000.00 与收益相关 财务报表附注 第 43 页 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 2018 年苏州丝绸新产品项目奖励经费苏州市文 化广电新闻出版局 236,000.00 与收益相关 2017 年省级现代农业产业发展项目补助资金 200,000.00 与收益相关 省级农村电商示范县专项资金 150,000.00 与收益相关 2017 年省级商务发展切块资金 100,000.00 与收益相关 2018 年苏州市吴江区农业科技示范基地建设经 费 100,000.00 与收益相关 第七批江苏省农业科技型企业及经费 50,000.00 与收益相关 2018 年苏州丝绸品质认证奖励苏州市文化广电 新闻出版局 50,000.00 与收益相关 2016 年苏州商务专项发展资金 20,820.96 100,000.00 与收益相关 2017 年第四批江苏省高新技术产品奖励 20,000.00 与收益相关 2017 年商务发展专项资金 17,900.00 400,000.00 与收益相关 2018 年吴江区第二批专利专项资助经费 14,970.00 与收益相关 2018 年吴江区第一批专利专项资助经费 10,500.00 与收益相关 2017 年吴江区商务发展奖励资金加入国际电商 平台 8,000.00 与收益相关 2018 年国家知识产权运营资金第五批高质量创 造项目及资金 3,000.00 与收益相关 2017 年工业升级版专项资金 970,000.00 与收益相关 2016 年文化产业提升发展产业基金 800,000.00 与收益相关 2016 年度工业转型升级基金 450,000.00 与收益相关 经济转型升级补助 343,200.00 与收益相关 2017 年财政促进金融创新发展专项引导资金 300,000.00 与收益相关 2017 年度苏州市重大版权推广运用计划项目补 贴 200,000.00 与收益相关 稳岗补贴 27,638.41 与收益相关 2016 年吴江区第二批专利专项资助经费 21,500.00 与收益相关 2016 年度吴江区电子商务发展扶持资金 20,000.00 与收益相关 2017 年商务发展专项资金第六批项目-中小企业 国际市场开拓资金 15,000.00 与收益相关 吴江区 2017 年第二批专利资助经费 13,200.00 与收益相关 合计 3,081,190.96 3,660,538.41 (二十九) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 1,206,000.00 471,296.00 1,206,000.00 其他 70,000.00 70,000.00 合计 1,276,000.00 471,296.00 1,206,000.00 财务报表附注 第 44 页 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与 收益相关 2017 年平台经济领军企业奖励 500,000.00 与收益相关 电子商务奖励 306,000.00 4,000.00 与收益相关 2017 年苏州市新增农业产业化省级重点龙头企业补贴 200,000.00 与收益相关 龙头企业晋升奖励 200,000.00 与收益相关 新三板挂牌补助 300,000.00 与收益相关 2016 年度农产品参展奖励资金 50,000.00 与收益相关 2017 年 1-3 批江苏省高新技术产品奖励经费 40,000.00 与收益相关 震泽镇财政局转型升级奖励 20,760.00 与收益相关 2017 年吴江区农产品参展奖补 20,000.00 与收益相关 2016 年第一二批高新技术产品奖励资金 20,000.00 与收益相关 震泽镇财政局转型升级奖励 12,000.00 与收益相关 2016 年吴江区第三批专利奖励经费 3,000.00 与收益相关 香港展展位费补贴 1,536.00 与收益相关 合计 1,206,000.00 471,296.00 (三十) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 138,000.00 107,570.00 138,000.00 合计 138,000.00 107,570.00 138,000.00 (三十一) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,171,054.38 2,793,735.05 递延所得税费用 109,778.72 4,872.28 合计 2,280,833.10 2,798,607.33 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 19,327,216.96 财务报表附注 第 45 页 项目 本期发生额 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,899,082.54 子公司适用不同税率的影响 -72,443.51 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -826,425.99 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 280,620.06 所得税费用 2,280,833.10 (三十二) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,287,190.96 4,131,834.41 往来款 1,957,330.56 741,724.53 保证金 144,280.87 867,500.00 利息收入 143,569.74 30,833.05 合计 6,532,372.13 5,771,891.99 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用类支出 35,301,264.94 19,244,086.93 往来款 2,854,023.26 824,881.57 保证金 960,940.00 1,525,000.00 合计 39,116,228.20 21,593,968.50 3、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款担保费 75,000.00 合计 75,000.00 (三十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 财务报表附注 第 46 页 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 17,046,383.86 14,495,180.59 加：资产减值准备 489,965.12 244,033.39 固定资产折旧 1,345,206.82 1,498,020.24 无形资产摊销 343,649.52 251,820.37 长期待摊费用摊销 6,989,520.75 1,692,030.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,669,272.65 1,435,576.23 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 109,778.72 4,872.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,915,257.42 -14,227,905.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,483,182.66 -3,894,472.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,477,701.70 12,322,100.14 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,117,635.66 13,821,255.11 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 29,925,153.51 26,665,490.03 减：现金的期初余额 26,665,490.03 9,805,219.18 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,259,663.48 16,860,270.85 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 29,925,153.51 26,665,490.03 其中：库存现金 19,301.23 68,245.28 可随时用于支付的银行存款 29,905,852.28 26,597,244.75 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 财务报表附注 第 47 页 项目 期末余额 年初余额 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 29,925,153.51 26,665,490.03 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 60,000.00 (三十四) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 60,000.00 保证金 无形资产-土地使用权 871,998.00 抵押借款 固定资产-房屋建筑物 6,172,933.03 抵押借款 合计 7,104,931.03 财务报表附注 第 48 页 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海柏翊供应链管理有限公司 上海市 上海市虹口区四平路 257 号名义 22A 室 批发销售 51.00 设立 苏州太湖雪丝品生活有限公司 吴江区震 泽镇 吴江区震泽镇金星村 批发销售 100.00 设立 说明：至本年末，公司对子公司苏州太湖雪丝品生活有限公司尚未出资，该公司尚 未开展经营活动。 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比 例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权 益余额 上海柏翊供应链管理有限公司 49.00 -703,590.62 1,585,836.42 财务报表附注 第 49 页 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海柏翊供应链管理有 限公司 7,756,538.14 19,491.08 7,776,029.22 4,539,628.37 4,539,628.37 9,740,418.66 1,064.14 9,741,482.80 69,182.72 69,182.72 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海柏翊供应链管理有限公 司 3,164,329.84 -1,435,899.23 -1,435,899.23 1,523,789.78 74,100.86 -327,699.92 -327,699.92 -5,516,844.60 财务报表附注 第 50 页 七、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权本公司职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以 有效执行的程序。董事会通过职能部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有 效性以及风险管理目标和政策的合理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司报告期主要利率风险是与短期借款有关，但由于公司短期借款的利率为固定 利率，因此利率风险较低。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司报告期内，外币金额极小，因此，外汇风险不大。 （3）其他价格风险 本公司报告期内不存在其他价格风险。 (三) 流动性风险 财务报表附注 第 51 页 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计 短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 应付票据及应付账款 25,154,068.16 25,154,068.16 预收款项 3,218,199.54 3,218,199.54 应付职工薪酬 3,784,637.43 3,784,637.43 应交税费 5,066,037.37 5,066,037.37 其他应付款 6,144,098.88 6,144,098.88 合计 73,367,041.38 73,367,041.38 项目 期初余额 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计 短期借款 25,990,000.00 25,990,000.00 应付票据及应付账款 25,697,563.21 25,697,563.21 预收款项 3,164,375.08 3,164,375.08 应付职工薪酬 3,058,478.04 3,058,478.04 应交税费 4,036,967.88 4,036,967.88 其他应付款 3,014,355.19 3,014,355.19 合计 64,961,739.40 64,961,739.40 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 (%) 母公司对本公 司的表决权比 例(%) 苏州英宝投资有限公 司 吴江震泽镇頔塘路 2408 号 投资管理 13,000,000.00 78.66 78.66 本公司最终控制方是：胡毓芳 财务报表附注 第 52 页 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 胡新学 实际控制人近亲属 张楠 实际控制人近亲属 苏州震泽丝绸之路农业科技发展有限公司 同一最终控制人 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 苏州震泽丝绸之路农业科技发展有限公司 采购商品 4,221,601.09 284,013.42 苏州震泽丝绸之路农业科技发展有限公司 会议费、餐饮费 785,864.45 275,628.35 合计 5,007,465.54 559,641.77 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 苏州震泽丝绸之路农业科技发展有限公司 销售商品 223,308.59 76,679.91 合计 223,308.59 76,679.91 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司委托管理/出包情况表： 委托方/出 包方名称 受托方/承包方名称 委托/出包 资产类型 委托/出包 起始日 委托/出包终 止日 托管费/出 包费定价依 据 本期确认的 托管费/出包 费 本公司 苏州震泽丝绸之路农 业科技发展有限公司 展厅经营管 理 2017/1/1 2019/12/31 市场定价 188,679.24 3、 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 胡毓芳 房屋 800,000.00 800,000.00 财务报表附注 第 53 页 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 胡新学 店铺 300,000.00 300,000.00 4、 关联担保和抵押情况 （1）关联担保 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 胡毓芳 5,000,000.00 2018/8/17 2019/8/16 否 （2）关联抵押 抵押人 抵押物 借款金额 抵押起始日 抵押到期日 抵押是否已 经履行完毕 张楠、胡新学 房屋及土地使用权 570,000.00 2017/6/8 2022/6/8 否 胡毓芳 房屋及土地使用权 2,000,000.00 2017/8/23 2022/8/23 否 张楠、胡新学 房屋及土地使用权 580,000.00 2017/6/8 2022/6/8 否 张楠、胡新学 房屋及土地使用权 580,000.00 2017/6/8 2022/6/8 否 张楠、胡新学 房屋及土地使用权 580,000.00 2017/6/8 2022/6/8 否 张楠、胡新学 房屋及土地使用权 580,000.00 2017/6/8 2022/6/8 否 张楠、胡新学 房屋及土地使用权 580,000.00 2017/6/8 2022/6/8 否 胡毓芳 房屋及土地使用权 5,000,000.00 2018/9/18 2019/9/17 否 5、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,111,152.92 1,067,424.75 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应收账款 苏州震泽丝绸之路农业科技发展有限公司 775.00 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 苏州震泽丝绸之路农业科技发展有限公司 4,151,143.76 九、 政府补助 (一) 与收益相关的政府补助 财务报表附注 第 54 页 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 本期发生额 上期发生额 2017 年工业升级版专项资金 970,000.00 970,000.00 其他收益 2016 年文化产业提升发展产业 基金 800,000.00 800,000.00 其他收益 2016 年度工业转型升级基金 450,000.00 450,000.00 其他收益 2017 年商务发展专项资金 400,000.00 400,000.00 其他收益 经济转型升级补助 343,200.00 343,200.00 其他收益 2017 年财政促进金融创新发展 专项引导资金 300,000.00 300,000.00 其他收益 2017 年度苏州市重大版权推广 运用计划项目补贴 200,000.00 200,000.00 其他收益 2016 年苏州商务专项发展资金 100,000.00 100,000.00 其他收益 稳岗补贴 27,638.41 27,638.41 其他收益 2016 年吴江区第二批专利专项 资助经费 21,500.00 21,500.00 其他收益 2016 年度吴江区电子商务发展 扶持资金 20,000.00 20,000.00 其他收益 2017 年商务发展专项资金第六 批项目-中小企业国际市场开拓 资金 15,000.00 15,000.00 其他收益 吴江区 2017 年第二批专利资助 经费 13,200.00 13,200.00 其他收益 新三板挂牌补助 300,000.00 300,000.00 营业外收入 2016 年度农产品参展奖励资金 50,000.00 50,000.00 营业外收入 2017 年 1-3 批江苏省高新技术产 品奖励经费 40,000.00 40,000.00 营业外收入 震泽镇财政局转型升级奖励 20,760.00 20,760.00 营业外收入 2017 年吴江区农产品参展奖补 20,000.00 20,000.00 营业外收入 2016 年第一二批高新技术产品 奖励资金 20,000.00 20,000.00 营业外收入 震泽镇财政局转型升级奖励 12,000.00 12,000.00 营业外收入 电子商务奖励 4,000.00 4,000.00 营业外收入 2016 年吴江区第三批专利奖励 经费 3,000.00 3,000.00 营业外收入 香港展展位费补贴 1,536.00 1,536.00 营业外收入 2017 年商务发展专项资金 17,900.00 17,900.00 其他收益 2017 年吴江区文化产业提升发 展产业基金 900,000.00 900,000.00 其他收益 电子商务奖励 306,000.00 306,000.00 营业外收入 2017 年吴江区工业转型升级扶 持资金 400,000.00 400,000.00 其他收益 第七批江苏省农业科技型企业及 经费 50,000.00 50,000.00 其他收益 2017 年第四批江苏省高新技术 产品奖励 20,000.00 20,000.00 其他收益 2017 年苏州市新增农业产业化 省级重点龙头企业补贴 200,000.00 200,000.00 营业外收入 龙头企业晋升奖励 200,000.00 200,000.00 营业外收入 财务报表附注 第 55 页 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 本期发生额 上期发生额 2017 年平台经济领军企业奖励 500,000.00 500,000.00 营业外收入 2018 年吴江区第一批专利专项 资助经费 10,500.00 10,500.00 其他收益 2017 年吴江区商务发展奖励资 金加入国际电商平台 8,000.00 8,000.00 其他收益 2017 年省级商务发展切块资金 100,000.00 100,000.00 其他收益 2018 年苏州市吴江区农业科技 示范基地建设经费 100,000.00 100,000.00 其他收益 2017 年省级现代农业产业发展 项目补助资金 200,000.00 200,000.00 其他收益 省级农村电商示范县专项资金 150,000.00 150,000.00 其他收益 2018 年吴江区第二批专利专项 资助经费 14,970.00 14,970.00 其他收益 2018 年省工程技术研究中心奖 励 300,000.00 300,000.00 其他收益 2018 年苏州丝绸新产品项目奖 励经费苏州市文化广电新闻出版 局 236,000.00 236,000.00 其他收益 2018 年第一批省级工业和信息 产业转型升级专项资金 500,000.00 500,000.00 其他收益 2018 年国家知识产权运营资金 第五批高质量创造项目及资金 3,000.00 3,000.00 其他收益 2018 年苏州丝绸品质认证奖励 苏州市文化广电新闻出版局 50,000.00 50,000.00 其他收益 2017 年度稳岗补贴 20,820.96 20,820.96 其他收益 合计 8,419,025.37 4,287,190.96 4,131,834.41 十、 承诺及或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 1、2019 年 2 月 28 日，经过股东同意，子上海柏翊供应链管理有限公司股东广西华 虹丝绸控股（集团）有限公司撤资退出，新入个人股东周健。变更后太湖雪持股 51%， 周健持股 49%。 2、公司于 2019 年 4 月 18 日召开的第二届董事会第二次会议，审议通过了《关于 2018 年度利润分配的议案》，具体方案如下：根据公司财务状况和公司经营发展的实际情 况，公司决定 2018 年度不进行利润分配。本议案尚需提交公司 2018 年度股东大会审 议。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 财务报表附注 第 56 页 (一) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 22,916,229.51 14,370,581.15 合计 22,916,229.51 14,370,581.15 财务报表附注 第 57 页 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 24,091,243.61 94.13 1,175,014.10 4.88 21,502,123.86 15,160,754.93 100.00 790,173.78 5.21 14,370,581.15 1.账龄组合 22,677,137.96 5.87 1,175,014.10 5.18 1,414,105.65 15,101,968.16 99.61 790,173.78 5.23 14,311,794.38 2.低信用风险组合 1,414,105.65 100.00 22,916,229.51 58,786.77 0.39 58,786.77 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应 收账款 合计 24,091,243.61 100.00 1,175,014.10 4.88 22,916,229.51 15,160,754.93 100.00 790,173.78 5.21 14,370,581.15 财务报表附注 第 58 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 21,869,218.68 1,093,460.93 5.00 1 至 2 年 804,113.07 80,411.31 10.00 2 至 3 年 3,806.21 1,141.86 30.00 合计 22,677,137.96 1,175,014.10 组合中，采用低信用风险组合计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 1,414,105.65 合计 1,414,105.65 （2）本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 384,840.32 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 北京京东世纪贸易有限公司（京东自营店) 3,241,143.84 13.45 162,057.19 美国亚马逊有限公司（平台） 2,631,301.04 10.92 131,565.05 上海柏翊供应链管理有限公司 1,414,105.65 5.87 70,705.28 北京京东世纪贸易有限公司（京东专卖店) 1,402,174.49 5.82 83,647.53 亳州古井销售有限公司 1,041,544.00 4.32 52,077.20 合计 9,730,269.02 40.38 500,052.26 (二) 其他应收款 财务报表附注 第 59 页 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,032,931.77 1,516,588.78 合计 2,032,931.77 1,516,588.78 财务报表附注 第 60 页 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,100,359.57 100.00 67,427.80 3.21 2,032,931.77 1,543,746.94 100.00 27,158.16 1.76 1,516,588.78 1.账龄组合 928,556.08 44.21 67,427.80 7.26 861,128.28 434,538.45 23.04 27,158.16 6.25 407,380.29 2.低信用风险组合 1,171,803.49 55.79 1,171,803.49 1,109,208.49 76.96 1,109,208.49 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 2,100,359.57 100.00 67,427.80 3.21 2,032,931.77 1,543,746.94 100.00 27,158.16 1.76 1,516,588.78 财务报表附注 第 61 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 842,556.08 42,127.80 5.00 1 至 2 年 2,500.00 250.00 10.00 2 至 3 年 83,500.00 25,050.00 30.00 合计 928,556.08 67,427.80 组合中，采用低信用风险组合计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 保证金组合 1,171,803.49 合计 1,171,803.49 （2）本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 40,269.64 元 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款 274,908.08 423,538.45 备用金 653,648.00 11,000.00 保证金 1,171,803.49 1,109,208.49 合计 2,100,359.57 1,543,746.94 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 合计数的比例 (%) 坏账准备期末余 额 周立芬 履约保证金 250,000.00 2-3 年 11.90 中国银联股份有限公司 银联差额 242,553.08 1 年以内 11.55 12,127.65 顾伟 备用金 223,203.00 1 年以内 10.63 11,160.15 姚相相 备用金 132,413.00 1 年以内 6.30 6,620.65 北京京东世纪贸易有限公 司（京东自营店) 履约保证金 100,000.00 1-2 年 4.76 合计 948,169.08 45.14 29,908.45 财务报表附注 第 62 页 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,550,000.00 2,550,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 对联营、合营企业投资 合计 2,550,000.00 2,550,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 对子公司投资明细 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海柏翊供应链管理有 限公司 5,100,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 合计 5,100,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 196,261,297.81 113,698,450.84 162,044,728.47 90,946,151.13 合计 196,261,297.81 113,698,450.84 162,044,728.47 90,946,151.13 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 4,287,190.96 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 财务报表附注 第 63 页 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 632,878.64 少数股东权益影响额 合计 3,586,312.32 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.42 0.67 0.67 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 18.69 0.54 0.54 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 二 〇 一 九 年 四 月 十 八 日 财务报表附注 第 64 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 苏州市吴江区震泽镇 318 国道 2428 号苏州太湖雪丝绸股份有限公司董秘办公室