838242_2021_格临股份_2021年年度报告_2022-04-25.txt

1 2021 年度报告 格临股份 NEEQ : 838242 浙江格临检测股份有限公司 （Zhejiang Green Testing Co.,Ltd.） 2 公司年度大事记 2021 年 3-4 月，公司组织 2020 年 度优秀员工分两批分别到厦门和丽江 进行考察旅游，进一步提升员工的归属 感、凝聚力和号召力，为公司的发展壮 大继续不懈努力。 图 片 （如有） 2021 年 12 月 16 日，格临股份顺利 通过“国家高新技术企业”资质复评审。 2022 年的格临股份仍将坚持以诚信经 营，用专业的检测水平服务社会，不断 追求创新，不断提升技术，做一个无愧 于“国家高新技术企业”荣誉称号的先 进企业。 2021 年 5 月 11 日，临平区政协筹备 组领导张俊杰、沈国祥一行 4 人来到我 司走访调研，筹备组领导参观了实验 室，对格临股份目前的发展表示了认 可。 2021 年 3 月 26 日至 28 日，台州格 临检测技术有限公司迎来了首次 CMA 资质认定评审，经过评审组专家的现场 审核和考核，此次评审一次性顺利通过。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................. 4 第二节 公司概况 ......................................................................................................................... 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................. 9 第四节 重大事件 ....................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ....................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ........................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................... 28 第八节 财务会计报告 ............................................................................................................... 32 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................. 119 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孟镝、主管会计工作负责人蒋肖华及会计机构负责人（会计主管人员）蒋肖华保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 政策变动风险 我国环境检测与评价行业具有较强的政策导向。公司的快速发 展得益于检测行业政府行政监管逐步开放、市场化程度逐步提 高。虽然第三方检测的去行政化已成为国际主流,行业市场化发 展已被国家政策方针所确认,但仍有可能出现局部的不利于行业 市场化发展的政策和规定。若未来我国检测行业的去行政化发 展不如预期,将给公司未来的经营和发展带来较大的影响。 公司核心人员流失的风险 公司业务经营的开拓和发展在很大程度上依赖于核心管理人员 在经营管理上发挥其才能,高级管理人员的行业经验、专业知识 对公司的发展十分关键。如果公司无法吸引或留任上述人员,而 又未能及时聘得具备同等资历的人员替代,公司的业务管理与增 长将受到不利影响。尽管公司目前管理团队稳定、营销团队充 满活力,很少发生人才流失的情况,但是受发展前景、薪酬、福利、 工作环境等因素的影响,公司仍面临着经营管理和专业技术人才 可能出现流失的情况,从而给公司的经营带来一定的风险。 知识产权易受侵犯的风险 公司与中国科学院南京土壤研究所、中国电建集团华东勘测设 计研究院、浙江大学、浙江财经大学、浙江水利水电学院等大 5 专院校开展技术合作,共同研发新的检测技术,若不及时取得专 利保护,存在技术泄露、专利所有权属纠纷等相关风险。 公 司 社 会 公 信 力 受 到 不 利 影 响 的风险 对于独立第三方检测机构来说,社会公信力和品牌是企业得以生 存的根本。公信力是检测机构的生命线。尽管公司已经制定了 一系列规章制度规范公司检测与评价流程,加强检测与评价的质 量监督。但是一旦出现公信力、品牌及企业声誉受损的事件,将 会严重影响客户的选择,进而影响公司的业务状况。只有自身的 技术能力和公正性得到社会各界的认可,才能够获得更多客户资 源,品牌的知名度也会越来越高。因此,对于检测企业来说,如果出 现对社会公信力和品牌造成不利影响的事件,将会影响企业的业 务拓展和利润水平,严重情况下,将会影响到企业的持续经营。社 会公信力受损风险是独立第三方检测机构所面临的重要风险。 应收账款引起的现金流风险 报告期内,公司应收账款为 7,456,628.04 元,较上年上涨 3.04%。 在报告期内，公司积极催收应收账款，定期进行账龄分析并启 动函证程序，把应收账款风险降低。目前公司应收账款账龄绝 大部分在 1 年以内,且公司客户主要为政府部门或大型企业,信誉 度高,发生坏账的风险较低。 毛利率的可持续风险 2021 年,公司毛利率为 40.68%，较上年上升 2.19%，主要原因为 行业处于成熟期，市场竞争加剧，但与同行业上市相比，公司 毛利率正常。公司将继续保持检测质量,提高检测精准度并不断 扩大可检测范围,将毛利率将保持在同行业水平。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为孟镝,直接持有公司 54.18%的股份。同时,孟镝 系公司的法定代表人,担任公司董事长兼总经理,对公司经营决 策可施加重大影响。虽然公司为降低控股股东、实际控制人控 制不当的风险,在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条 款,制定了“三会”议事规则,完善了公司的内部控制制度等,但若 控股股东、实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、 财务等进行不当控制,仍可能会给公司经营和其他股东带来不利 影响。 公司治理风险 公司于 2016 年 3 月整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了 新的《公司章程》、“三会”议事规则、《总经理工作细则》、《关 联交易管理制度》、《信息披露管理制度》等制度,建立了内部 控制体系,完善了法人治理结构,提高了管理层的规范化意识,但 由于股份公司成立时间较短,公司管理层及员工对相关制度的理 解和执行尚需要一个过程,因此短期内公司治理存在一定的不规 范风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 格临股份、公司、本公司 指 浙江格临检测股份有限公司 杉禾科技 指 杭州杉禾科技有限公司，全资子公司 安徽格临 指 安徽格临检测有限公司，全资子公司 台州格临 指 台州格临检测技术有限公司，控股子公司 股东大会 指 浙江格临检测股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江格临检测股份有限公司董事会 监事会 指 浙江格临检测股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 公司章程 指 浙江格临检测股份有限公司章程 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 报告期 指 2021 年 1 月 1 日——2021 年 12 月 31 日 CMA 指 中国计量认证(China Metrology Accreditation),是 第三方检测机构进入市场必备的资质。只有取得计量 认证合格证书的第三方检测机构,才允许在检验报告 上使用 CMA 章,盖有 CMA 章的检验报告可用于产品质 量评价、成果及司法鉴定,具有法律效力。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 第三方检测服务机构 指 第三方检测服务机构是独立于贸易、交易、买卖、合 作和争议各方利益以及法定身份之外的,独立公正的 非政府检测机构。第三方检测服务机构在多个行业领 域内依据标准、合同或协议独立公正地进行检测。检 测过程和结果不受委托方和其他外来方的影响。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江格临检测股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Green Testing Co.,Ltd ZJGT 证券简称 格临股份 证券代码 838242 法定代表人 孟 镝 二、 联系方式 董事会秘书 孟 镝 联系地址 杭州市临平区东湖街道兴国路 503 号 2 幢 4 楼 电话 0571-89027025 传真 0571-89027020 电子邮箱 hzgreentest@ 公司网址 办公地址 杭州市临平区东湖街道兴国路 503 号 2 幢 4 楼 邮政编码 311100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 杭州市临平区东湖街道兴国路 503 号 2 幢 4 楼 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 5 月 31 日 挂牌时间 2016 年 8 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-74 专业技术服务业-746 环境与生态监 测-7461 环境保护监测 主要业务 专业从事环境保护领域的检测分析服务,主要包括水和废水、气和 废气、土壤和底质、固废、噪声和振动等领域的检测分析服务。 主要产品与服务项目 环境保护领域的检测分析服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,612,500 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 8 控股股东 控股股东为（孟 镝） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（孟镝），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330100596621798R 否 注册地址 浙江省杭州市余杭区东湖街道兴国路 503 号 2 幢 4 楼 否 注册资本 10,612,500.00 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 光大证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 周书奕 马思宁 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通金融中心 A 座 24 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 24,224,408.23 23,570,170.70 2.78% 毛利率% 40.68% 38.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,423,756.23 -3,374,571.25 -1.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,720,746.75 -4,272,449.98 -12.91% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -69.40% -40.48% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -75.42% -51.25% - 基本每股收益 -0.32 -0.32 0.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 20,754,293.93 21,441,237.10 -3.20% 负债总计 17,546,152.61 14,205,050.43 23.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,204,941.45 6,648,806.19 -51.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.30 0.68 -55.59% 资产负债率%（母公司） 53.07% 50.91% - 资产负债率%（合并） 84.36% 66.25% - 流动比率 0.62 0.73 - 利息保障倍数 -7.04 -7.81 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -863,811.25 221,709.57 -489.61% 应收账款周转率 3.12 3.04 - 存货周转率 22.23 19.13 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -3.20% -4.17% - 营业收入增长率% 2.78% 4.20% - 净利润增长率% -9.81% -359.77% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,612,500 10,612,500 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 13,279.96 2.计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 69,501.42 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 222,845.74 非经常性损益合计 305,627.12 所得税影响数 7,528.93 少数股东权益影响额（税后） 1,107.67 非经常性损益净额 296,990.52 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 新租赁准则 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会[2018]35 号）（以 下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本 公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项 目金额，不调整可比期间信息。执行新租赁准则对 2021 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2020年12月31日 2021年1月1日 资产： 使用权资产 1,291,400.43 预付账款 668,444.08 537,695.98 负债： 租赁负债 1,067,260.83 一年内到期的非流动负债 93,391.50 1、首次执行日计入资产负债表的租赁负债采用的承租人增量借款利率的加权平均值为 4.9%； 2、首次执行日前一年度报告期末披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额按首次执行日承 租人增量借款利率折现的现值，与计入首次执行日资产负债表的租赁负债无差额。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司商业模式是以第三方服务机构身份进行检测分析活动，同时将检测分析技术、服务和公信力融 入品牌，由此获得客户及报告使用方的认可。公司开展的检测业务属于科学研究和技术服务业中的专业 技术服务业，自成立之日起，公司一直专注于环境保护领域的检测分析技术服务的开发与推广。公司已 获得开展检测分析业务所需要的 CMA 资质。 公司作为专业技术服务提供商，为客户提供环境保护类检测服务，并出具检测分析报告。公司接受 客户委托，按照委托方的检测或评价需求，运用高端设备以及专业的技术进行样品检测并向客户出具检 测分析报告，并根据检测和分析工作内容和工作量向委托者收取费用。报告期内，公司在业务拓展方面 有了新的进展，开展了污染源场地调查、企业管家服务等，成为公司增收新的亮点。公司收入来源主要 为向企业、政府相关部门提供检测分析服务收取的检测费。 公司的商业模式建立在较强的质量保障和技术优势的基础上，通过不断的研发投入增强公司的竞争 能力，公司商业模式稳定，具有可持续性。 报告期内公司的商业模式较上年度未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 226,871.57 1.09% 955,212.35 4.46% -76.25% 应收票据 应收账款 7,456,628.04 35.93% 7,236,826.45 33.75% 3.04% 存货 663,710.60 3.20% 628,907.61 2.93% 5.53% 投资性房地产 长期股权投资 0.00% 固定资产 6,895,146.99 33.22% 8,037,281.11 37.49% -14.21% 在建工程 0.00% 无形资产 86,292.86 0.42% 158,346.26 0.74% -45.50% 商誉 短期借款 10,309,176.09 49.67% 8,382,972.99 39.10% 22.98% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 2021年货币资金期末余额为226,871.57元，较上期下降76.25%，主要原因是公司偿还短期借款。 2、 应收账款 2021年应收账款期末余额为7,456,628.04元，较上期上涨3.04%，主要原因是：（1）在报告期内，销售 合同的平均标的金额较去年增加，且为赊销集中在12月份；（2）目前公司应收账款账龄绝大部分在1 年以内,且公司客户主要为政府部门或大型实体企业,信誉度高,资金回笼良好。 3、 存货 2021年期末存货期末余额为663,710.60元，较上期上涨5.53%，在总资产中占比达3.22%，主要原因为： 公司存货周转速度下降，库存增加。 4、固定资产 2021年固定资产期末余额6,895,146.99元，较上期下降14.21%，主要原因为折旧减少账面价值。 5、 短期借款 2021年短期借款期末余额为10,309,176.09元，较上期上升22.98%，主要原因为：（1）建立子公司台州 格临提供资金支持；(2)因政府项目账期较长，适当补充经营用流动资金。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 金额 占营业收入 14 比重% 的比重% 营业收入 24,224,408.23 - 23,570,170.70 - 2.78% 营业成本 14,368,789.56 59.32% 14,496,139.62 61.50% -0.88% 毛利率 40.68% - 38.50% - - 销售费用 5,872,689.95 24.24% 5,007,458.02 21.24% 17.28% 管理费用 6,109,111.14 25.22% 6,610,378.50 28.05% -7.58% 研发费用 1,869,835.36 7.72% 1,345,674.80 5.71% 38.95% 财务费用 533,600.65 2.20% 414,028.54 1.76% 28.88% 信用减值损失 78,155.22 0.32% 资产减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% 其他收益 141,701.78 0.58% 1,014,397.50 4.30% -86.03% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 13,279.96 0.05% -9,891.66 -0.04% 234.25% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 营业利润 -4,398,081.50 -18.61% -3,668,262.13 -15.56% -19.90% 营业外收入 151,732.00 0.63% 24,782.40 0.11% 512.26% 营业外支出 1,086.62 0.00% 2,424.57 0.01% -55.18% 净利润 -4,028,045.35 -16.63% -3,627,190.77 -15.39% -11.05% 项目重大变动原因： 1、销售费用 2021年销售费用为5,872,689.95元，较上期5,007,458.02元上升17.28%，主要原因是职工薪酬及社保 费用增加。 2、研发费用 2021 年研发费用为 1,869,835.36 元，较上期 1,345,674.80 元上升 38.95%，主要原因为公司加大研发 支出。 3、 营业利润 2021 年营业利润为-4,375,835.70 元，较上期-3,668,262.13 元下降 18.06%，主要原因受疫情影响，在 稳定收入的前提下，检测成本和人工成本大幅度上涨。 4、 营业外收入 2021 年营业外收入为 151,732.00，较上期 24,782.40 元上升 512.26%，主要原因是 2013 年度，上海简 朗实验室系统工程有限公司产生的 145,000.00 元装修款，由于质量问题确定无需结算，转入营业外 收入。 5、 净利润 2020 年净利润-4,008,162.35 元，较上期-3,627,190.77 元下降 16.55%，主要原因为(1) 受疫情影响，在 稳定收入的前提下，检测成本和人工成本大幅度上涨;（2）市场竞争加剧，公司在现有收入下盈利能 力减弱。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 15 主营业务收入 24,214,142.73 23,570,170.70 2.78% 其他业务收入 10,265.50 0 0.00 主营业务成本 14,368,789.56 14,496,139.62 -0.88% 其他业务成本 0.00 0 0.00 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 环境检测分 析服务 24,214,142.73 14,368,789.56 40.68% 2.78% -0.88% 2.18% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 境内收入 24,214,142.73 14,368,789.56 40.68% 2.78% -0.88% 2.18% 收入构成变动的原因： 全资子公司杉禾科技其经营范围是：技术开发、技术咨询、技术服务及成果转让；计算机系统、网络 技术；货物及技术进出口；销售：仪器设备、环保设备、一、二类医疗器械、计算机软硬件、电子产品、 通讯设备、自动化设备、化工产品。该子公司在报告期内通过销售商品合并抵消后产生营业收入 67,490.39 元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 台州市路桥区人民政府螺洋街道办事 处 490,200.00 5.93% 否 2 浙江嘉兴环发环境科学技术有限公司 320,500.00 3.87% 否 3 杭州市临平区人民政府运河街道办事 处 296,280.00 3.58% 否 4 浙江滨海新区开发投资有限公司 280,640.00 3.39% 否 5 浙江大学 277,824.00 3.36% 否 合计 1,665,444.00 20.13% - (4) 主要供应商情况 16 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 北京博瑞兴环境科技有限公司 473,080.00 5.51% 否 2 杭州乾塘环保科技有限公司 318,480.00 3.71% 否 3 中国石化销售有限公司浙江杭州石油 分公司 279,237.06 3.25% 否 4 浙江常青化工有限公司 248,977.00 2.90% 否 5 上海洁壤环保科技有限公司 221,915.00 2.58% 否 合计 1,541,689.06 17.95% - 6、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -863,811.25 221,709.57 -489.61% 投资活动产生的现金流量净额 -661,687.87 -4,282,880.17 -84.55% 筹资活动产生的现金流量净额 797,158.34 1,989,937.90 -59.94% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金净流量较上年同期减少 489.61%，2021 年度实现净利润-3,408,800.23 元，两者之 间存在差异，主要原因为（1）应收账款和应收票据增加了 219,801.59 元；（2）经营性应付项目增加 了 539,751.77 元；（3）职工薪酬较上年同期增长 2.62%；（4）办公、物业费等较上年同期增长 30.30%。 2、投资活动产生现金流量流出净额增加主要系公司对子公司台州格临的出资经尚未完成，购置固定资产 等项目产生的现金流出增加导致。 3、筹资活动产生的现金净流量净额较上年同期减少 59.94%，主要系 2021 年公司偿还短期借款。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 杭州 杉禾 科技 有限 公司 控股 子公 司 技术开发、技术 咨询、技术服务 及成果转让；计 算机系统、网络 技术；货物及技 术进出口；销 售：仪器设备、 1,000,000.00 1,351,884.58 877,267.83 764,570.05 -186,582.95 17 环保设备、一、 二类医疗器械、 计算机软硬件、 电子产品、通讯 设备、自动化设 备、化工产品 安徽 格临 检测 有限 公司 控股 子公 司 环境检测、技术 开发、技术咨 询、技术服务 5,000,000.00 3,517,192.05 -998,934.99 3,937,991.70 -685,088.57 台州 格临 检测 技术 有限 公司 控股 子公 司 环境检测技术 开发、技术咨 询、技术服务 5,000,000.00 3,561,305.26 32,965.59 213,523.62 -2,418,733.32 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 杭州杉禾科技有限公司 经营范围：技术开发、技术咨询、 技术服务及成果转让；计算机系统、 网络技术；货物及技术进出口；销 售：仪器设备、环保设备、一、二 类医疗器械、计算机软硬件、电子 产品、通讯设备、自动化设备、化 工产品。 采购机器设备 安徽格临检测有限公司 经营范围：环境检测技术开发、技 术咨询、技术服务。报告期内没有 营业收入。 扩大市场 台州格临检测技术有限公司 经营范围：环境检测技术开发、技 术咨询、技术服务。报告期内没有 营业收入。 扩大市场 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 根据对国内及国际检测行业未来发展态势分析，公司所属行业符合国家长期发展战略，特别是习总 18 书记提出“绿水青山就是金山银山”的理念后，全国上下对环境治理、环境保护等越来越重视，公司所处行 业发展前景良好，公司商业目标清晰，发展战略明确，运营模式灵活，核心管理及技术团队稳定，拥有 主营业务必须的核心资源，具备可持续经营能力。报告期间公司收入稳步增长、盈利水平良好、资产负 债表结构合理等。公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利因素 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 √是 □否 四.二.(四) 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控 制人 或控股股东 2016 年 8 月 1 日 挂牌 减少及规 范关联交 易 承 诺 将 尽 量 减 少、避免与格临 股份之间发生关 联交易。 正在履行中 实际控 制人 2016 年 8 月 1 挂牌 同业竞争 承诺不构成同业 正在履行中 20 或控股股东 日 承诺 竞争 实际控 制人 或控股股东 2016 年 8 月 2 日 挂牌 员工社保 缴纳承诺 承诺公司如有因 未依法为员工缴 纳社保问题被社 保主管部门要求 进行补缴或进行 任何行政处罚， 公司实际控制人 将代为补缴，并 承担公司因此而 受到的任何处罚 和损失。 正在履行中 实际控 制人 或控股股东 2016 年 8 月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 不从事或不参与 同格临股份有同 业竞争的业务。 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致 承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履 行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并 履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、减少及规范关联交易承诺 为减少和规范关联交易，公司做出如下说明和承诺： 格临股份控股股东、实际控制人孟镝已出具不可撤销的《关于规范并减少关联交易的承诺》，承 诺如下： （1）本人及本人控股或控制的企业将尽量减少、避免与格临股份之间发生关联交易；对于能够 通过市场方式与独立第三方之间发生的交易，将由格临股份与独立第三方进行；本人及本人控股或 控制的企业不以向格临股份拆借，占用格临股份资金或采取由格临股份代垫款项，代偿债务等方式 侵占格临股份资金。 （2）对于本人及本人控股或控制的企业与格临股份之间必须的一切交易行为，均将严格遵守市 场原则，本着公平互利，等价有偿的一般原则，公平合理的进行。 （3）本人及本人控股或控制的企业与格临股份所发生的关联交易将以签订书面合同或协议等形 式明确约定，并严格遵守有关法律、法规以及公司章程，关联交易管理制度等规定，履行各项批准 程序和信息披露义务。 （4）本人及本人控股或控制的企业不通过关联交易损害格临股份以及格临股份其他股东的合法 权益，如因关联交易损害格临股份及格临股份其他股东合法权益的，本人自愿承担由此造成的一切 21 损失。” 履行情况：报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人孟镝履行了上述承诺。 2、避免同业竞争承诺 公司控股股东、实际控制人孟镝及持股 5%以上的股东出具了《关于避免同业竞争的承诺函》 为了保护公司及债权人的合法权益，就避免同业竞争事宜特郑重承诺如下： （1）本人声明，截至本承诺函签署日，本人没有从事或参与同格临股份有同业竞争的业务。 （2）本人不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对格临股份构成竞争的业务或 活动；不直接或间接开展对格临股份有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与格临股份存在同 业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他形式取得该经济实体、机构、经济 组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机 构、经济组织中担任高级管理人员。 （3）在今后的业务中，本人及其控制的其他企业不与格临股份的业务产生同业竞争，即本人及 其控制的其他企业不以任何形式直接或间接的从事与格临股份业务相同或相似的业务。 （4）如格临股份认定本人及其控制的其他企业现有业务或将来产生的业务与格临股份存在同业 竞争，则本人及其控制的其他企业将在格临股份提出异议后及时转让或终止该业务。 （5）在格临股份认定是否与本人及其控制的其他企业存在同业竞争的董事会或股东大会上，本 人承诺，本人及其控制的其他企业有关的董事、股东代表将按公司章程规定回避，不参与表决。 （6）本承诺函构成对本人具有法律效力的文件，如有违反，愿承担相应的法律责任。 履行情况：报告期内，公司控股股东、实际控制人孟镝及持股 5%以上的股东履行了上述承诺。 3、根据公司实际控制人孟镝就公司劳动社保问题已签署的《承诺函》，公司如有因未依法为员 工缴纳社会保险问题被社保主管部门要求进行补缴或进行任何行政处罚，公司实际控制人将代为补 缴，并承担公司因此而受到的任何处罚或损失。 履行情况：报告期内，公司未出现因未依法为员工缴纳社会保险问题被社保主管部门要求进行补缴 或进行任何行政处罚的情形。 (四) 自愿披露的其他事项 公司为积极实现盈利，已于 2022 年 4 月入选国务院第三次全国土壤普查第一批检测实验室。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 22 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,425,000 41.70% 0 4,425,000 41.70% 其中：控股股东、实际控制 人 1,437,500 13.55% 0 1,437,500 13.55% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,187,500 58.30% 0 6,187,500 58.30% 其中：控股股东、实际控制 人 4,312,500 40.64% 0 4,312,500 40.64% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 10,612,500 - 0 10,612,500 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 孟 镝 5,750,000 0 5,750,000 54.18% 4,312,500 1,437,500 0 0 2 吴金凤 1,875,000 0 1,875,000 17.67% 0 1,875,000 0 0 3 杭 州 绿 犀 牛 投 资 管 理 合 伙 企 业(有限合 伙) 1,875,000 0 1,875,000 17.67% 1,875,000 0 0 0 4 杭 州 余 杭 产 业 基 金 有限公司 1,112,500 0 1,112,500 10.48% 0 1,112,500 合计 10,612,500 0 10,612,500 100% 6,187,500 4,425,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、 股东孟镝是股东杭州绿犀牛投资管理合伙企业(有限合伙)的普通合伙人和执行事务合伙人，在杭州绿 犀牛投资管理合伙企业(有限合伙)的出资比例为 7.33%； 2、除上述关系外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信 用 贷 款 中国建设 银行股份 有限公司 余杭支行 银行 4,675,460.68 2021 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 23 日 4.00% 2 信用贷 款 中国建设 银行股份 有限公司 芜湖经济 技术开发 区支行 银行 1,001,181.25 2021 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 14 日 4.25% 3 信用贷 款 浙江杭州 余杭农村 商业银行 银行 4,632,534.16 2021 年 12 月 24 日 2022 年 12 月 24 日 5.16% 24 中泰支行 合计 - - - 10,309,176.09 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 孟 镝 董事长兼总经理 男 否 1975 年 11 月 2019 年 3 月 5 日 2022 年 3 月 4 日 蒋肖华 董事、副总经理兼财务总监 男 否 1977 年 9 月 2019 年 3 月 5 日 2023 年 3 月 4 日 黄孝亲 董事、副总经理兼董事会秘书 男 否 1979 年 4 月 2019 年 3 月 5 日 2022 年 3 月 4 日 钱 滨 董事 男 否 1986 年 4 月 2019 年 3 月 5 日 2022 年 3 月 4 日 周 鸽 董事 女 否 1990 年 9 月 2021 年 1 月 11 日 2022 年 3 月 4 日 朱一鸣 监事会主席 男 否 1987 年 6 月 2019 年 3 月 5 日 2022 年 3 月 4 日 刘孝礼 监事 男 否 1986 年 9 月 2019 年 3 月 5 日 2022 年 3 月 4 日 沈长春 职工代表监事 男 否 1965 年 7 月 2019 年 3 月 5 日 2022 年 3 月 4 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 无 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 汪玉强 董事 离任 无 个人原因 黄孝亲 董事、副总经理、董事会秘书 离任 无 个人原因 周鸽 客服部经理 新任 董事 董事会选聘 26 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 周鸽，女，1990 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2013 年 7 月至今，就职 于浙江格临检测股份有限公司，任客服部经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 27 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 12 0 3 9 销售人员 16 4 5 15 技术人员 97 15 17 95 财务人员 6 0 0 6 行政人员 7 1 2 6 员工总计 138 20 27 131 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 4 本科 90 88 专科 37 32 专科以下 5 7 员工总计 138 131 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2022 年 3 月 11 日召开了 2022 年第二次临时股东大会决议，会议审议通过《关于公司董事 会换届选举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》，选出第三届董事会成员 5 人：孟镝、蒋肖华、 周鸽、朱一鸣、刘孝礼；选出第三届监事会成员 3 人：沈长春、马骅、张金玲。并于同日召开第三届董 事会第一次会议，会议审议通过《关于聘任孟镝为公司总经理的议案》《关于聘任孟镝为公司董事会秘书 的议案》《关于聘任蒋肖华为公司副总经理的议案》《关于聘任蒋肖华为公司财务负责人的议案》，聘任了 2 位高级管理人员。 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》、股转系统颁布的有关业务指引及规范性文件、其他相关法律法规和《公司章程》的要 求，完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序等各项环节符合有关法律、法规和《公司章程》的要求；股东大会、董事会、 监事会均严格履行各自权利和义务；公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策均按照《公司章程》 和有关内控制度规定的程序、规则进行。 报告期内，公司依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司治理符合相关法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求， 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《信息披露事务管理制度》等，治理制度均履行了内 部流程，经过表决通过，给予了公司所有股东充分的话语权，同时公司建立了多种渠道加强与各股东的 沟通。董事会经过评估认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《对外投资管理制度》、《对外担保管 理制度》、《关联交易管理制度》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和成 员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： □是 √否 29 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 3 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会会议、董事会会议、监事会会议 的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决及决议等事项均符合法律法规要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，公 司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经 营能力。具体情况如下： 1、业务独立性： 公司主要从事环境检测业务，拥有独立完整的检测业务系统，拥有与上述生产经营相适应的资质、 技术、服务和管理人员，具有相应的场所、设备，不依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业均未从事与公司具有实质性竞争的业务，不存在影响公司业 30 务独立性的重大且显失公允的关联交易。公司具有完全独立的业务运作体系和自主经营能力，完全独立 于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 股份公司承继了有限公司原有的全部业务体系，具有独立的业务体系和相应的工作机构，依法独立 对外开展业务活动并独立承担责任，不依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业均未从事与公司具有实质性竞争的业务，不存在影响公司业务独立性的 重大且显失公允的关联交易。股份公司具有完全独立自主经营能力，不存在需要依靠股东或其他关联方 的关联交易才能经营获利的情况。 2、资产独立性： 公司由格临有限整体变更设立，公司承继了格临有限所有的资产及负债，依法办理了主要资产的产权 变更登记手续，具有独立完整的资产结构，公司的主要资产为用于生产经营用的固定资产，主要包括实 验仪器设备、电子设备、运输设备和办公设备等，公司的无形资产主要为专利。 公司未以其资产、权益或信用为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的债务提供担保，公司 对其所有资产拥有所有权或使用权，并实际占有和支配该等资产，不存在资产、资金和其他资源被公司 股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。因此，公司资产具有独立性。 3、人员独立性： 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有关规定产生，不存在控股股东、 实际控制人超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况；公司总经理、副总经理、财务负责人 和董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员均专职在公司工作并领取报酬，未在控股股东、实际控制 人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其所控制 的其他企业领薪，也未在与本公司业务相同或相近的其他企业任职。公司的劳动、人事及工资管理与股 东单位严格分离；公司单独设立财务部门，财务人员未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业 中兼职。 4、财务独立性： 公司建立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制定了完善的 财务管理制度以及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司具有独立的银行账户，并依 法独立纳税。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；公司能够 根据生产经营需要独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情况。 5、机构独立性： 公司的办公和生产经营场所独立，不存在与股东单位混合经营、合署办公的情形。公司设立后公司依据 《公司法》和《公司章程》建立了规范的股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责 制。公司聘请了总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，内部各组织机构和经营管理部门的设 立符合法律、法规、规范性文件、公司章程及其他内部制度的规定，各机构依照相关规定在各自职责范 围内独立决策、规范运作。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在机构设置及运作方面相 互独立，不存在控制与被控制关系。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 1、关于会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规，关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 31 2、关于财务管理体系： 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，结合公司的实际情况及行业特点，不断完善公司 财务管理体系。 3、关于风险控制体系： 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中 控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层， 严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2022）第 318078 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通金融中心 A 座 24 层 审计报告日期 2022 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 周书奕 马思宁 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 中兴财光华审会字（2022）第 318078 号 浙江格临检测股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了浙江格临检测股份有限公司（以下简称格临股份公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有 者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了格临股份公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 格临股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 33 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 格临股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括格临股份公司 2021 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估格临股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算格临股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督格临股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错 报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 34 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对格 临股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致格临股份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就格临股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：周书奕 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：马思宁 中国•北京 2022 年 4 月 26 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 (五)1、 226,871.57 955,212.35 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 35 应收票据 应收账款 (五)5、 7,456,628.04 7,236,826.45 应收款项融资 预付款项 (五)7、 1,004,457.72 668,444.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 (五)8、 174,217.00 242,293.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 (五)9、 663,710.60 628,907.61 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (五)13、 730,610.98 687,199.53 流动资产合计 10,256,495.91 10,418,883.02 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 (五)21、 6,895,146.99 8,037,281.11 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 (五)21、 1,095,245.14 无形资产 (五)26、 86,292.86 158,346.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 (五)29、 2,067,540.27 1,490,784.72 递延所得税资产 (五)30、 268,572.76 49,181.99 其他非流动资产 (五)31、 85,000.00 1,286,760.00 非流动资产合计 10,497,798.02 11,022,354.08 资产总计 20,754,293.93 21,441,237.10 流动负债： 短期借款 (五)32、 10,309,176.09 8,382,972.99 向中央银行借款 拆入资金 36 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 (五)36、 2,909,125.11 2,573,481.66 预收款项 合同负债 (五)38、 114,437.22 109,374.53 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 (五)39、 2,389,614.34 2,665,159.55 应交税费 (五)40、 348,656.39 328,170.75 其他应付款 (五)41、 343,436.80 139,328.48 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 224,139.60 其他流动负债 10,892.78 6,562.47 流动负债合计 16,649,478.33 14,205,050.43 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 (五)47、 896,674.28 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 896,674.28 负债合计 17,546,152.61 14,205,050.43 所有者权益（或股东权益）： 股本 (五)53、 10,612,500.00 10,612,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 (五)55、 183,002.52 183,002.52 减：库存股 37 其他综合收益 专项储备 盈余公积 (五)59、 320,687.91 320,687.91 一般风险准备 未分配利润 (五)60、 -7,911,248.98 -4,467,384.24 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计 3,204,941.45 6,648,806.19 少数股东权益 3,199.87 587,380.48 所有者权益（或股东权益）合计 3,208,141.32 7,236,186.67 负债和所有者权益（或股东权益）总计 20,754,293.93 21,441,237.10 法定代表人：孟 镝 主管会计工作负责人：蒋肖华 会计机构负责人：蒋肖华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 166,440.81 659,671.66 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 (十五)1、 6,382,346.88 6,853,039.45 应收款项融资 预付款项 986,993.66 518,244.75 其他应收款 (十五)2、 3,564,507.00 2,467,833.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 564,991.14 573,986.25 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,269.55 2,164.61 流动资产合计 11,667,549.04 11,074,939.72 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 (十五)3、 8,550,000.00 8,280,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 38 投资性房地产 固定资产 4,857,199.24 5,876,567.85 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 86,292.86 158,346.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 562,700.42 621,126.48 递延所得税资产 108,211.92 43,401.25 其他非流动资产 非流动资产合计 14,164,404.44 14,979,441.84 资产总计 25,831,953.48 26,054,381.56 流动负债： 短期借款 9,307,994.84 8,382,972.99 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,228,762.59 2,323,438.69 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,708,388.96 2,043,835.58 应交税费 326,645.54 322,582.91 其他应付款 116,054.29 105,495.73 其中：应付利息 应付股利 合同负债 19,179.25 80,695.28 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,150.75 4,841.72 流动负债合计 13,708,176.22 13,263,862.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 39 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,708,176.22 13,263,862.90 所有者权益（或股东权益）： 股本 10,612,500.00 10,612,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 183,002.52 183,002.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 320,687.91 320,687.91 一般风险准备 未分配利润 1,007,586.83 1,674,328.23 所有者权益（或股东权益）合计 12,123,777.26 12,790,518.66 负债和所有者权益（或股东权益）总计 25,831,953.48 26,054,381.56 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 24,225,235.04 23,572,276.53 其中：营业收入 (五)61、 24,224,408.23 23,570,170.70 利息收入 826.81 2,105.83 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 28,856,453.50 27,958,157.79 其中：营业成本 14,368,789.56 14,496,139.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 101,600.03 82,372.48 销售费用 (五)63、 5,872,689.95 5,007,458.02 管理费用 (五)64、 6,109,111.14 6,610,378.50 研发费用 (五)65、 1,869,835.36 1,345,674.80 40 财务费用 (五)66、 533,600.65 414,028.54 其中：利息费用 527,575.96 402,758.23 利息收入 826.81 2,105.83 加：其他收益 (五)67、 141,701.78 1,014,397.50 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） (五)71、 78,155.22 -286,886.71 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） (五)73、 13,279.96 -9,891.66 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,398,081.50 -3,668,262.13 加：营业外收入 (五)74、 151,732.00 24,782.40 减：营业外支出 (五)75、 1,086.62 2,424.57 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,247,436.12 -3,645,904.30 减：所得税费用 (五)76、 -219,390.77 -18,713.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,028,045.35 -3,627,190.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4,028,045.35 -3,627,190.77 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -604,289.12 -252,619.52 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -3,423,756.23 -3,374,571.25 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 41 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.32 -0.32 （二）稀释每股收益（元/股） -0.32 -0.32 法定代表人：孟 镝 主管会计工作负责人：蒋肖华 会计机构负责人：蒋肖华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 (十五)4、 20,252,149.70 21,362,622.81 减：营业成本 (十五)4、 10,486,158.30 12,363,498.45 税金及附加 95,693.15 79,441.58 销售费用 4,841,567.95 4,286,899.19 管理费用 3,663,410.73 4,538,419.78 研发费用 1,869,835.36 1,345,674.80 财务费用 457,096.55 412,957.80 其中：利息费用 457,603.51 414,415.97 利息收入 506.96 1,458.17 加：其他收益 133,922.21 680,599.32 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 132,141.76 -273,511.77 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 13,279.96 -9,891.66 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -882,268.41 -1,267,072.90 42 加：营业外收入 151,731.85 41,662.03 减：营业外支出 1,015.51 1,036.70 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -731,552.07 -1,226,447.57 减：所得税费用 -64,810.67 -14,584.71 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -666,741.40 -1,211,862.86 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -666,741.40 -1,211,862.86 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -666,741.40 -1,211,862.86 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,561,153.59 25,284,596.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 43 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 (五)78、 152,563.98 1,241,013.33 经营活动现金流入小计 25,713,717.57 26,525,610.06 购买商品、接受劳务支付的现金 6,832,955.29 8,312,112.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,876,710.22 13,394,360.42 支付的各项税费 842,347.71 797,577.31 支付其他与经营活动有关的现金 (五)78、 3,025,515.60 3,799,849.86 经营活动现金流出小计 26,577,528.82 26,303,900.49 经营活动产生的现金流量净额 -863,811.25 221,709.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 132,743.36 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 132,743.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 794,431.23 4,282,880.17 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 794,431.23 4,282,880.17 投资活动产生的现金流量净额 -661,687.87 -4,282,880.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 840,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 840,000.00 取得借款收到的现金 23,085,000.00 19,240,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 (五)78、 185,000.00 筹资活动现金流入小计 23,270,000.00 20,080,000.00 44 偿还债务支付的现金 21,160,000.00 17,690,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 472,841.66 400,062.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 (五)78、 840,000.00 筹资活动现金流出小计 22,472,841.66 18,090,062.10 筹资活动产生的现金流量净额 797,158.34 1,989,937.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -728,340.78 -2,071,232.70 加：期初现金及现金等价物余额 955,212.35 3,026,445.05 六、期末现金及现金等价物余额 226,871.57 955,212.35 法定代表人：孟 镝 主管会计工作负责人：蒋肖华 会计机构负责人：蒋肖华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,070,995.47 22,157,690.26 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 138,625.11 923,447.12 经营活动现金流入小计 22,209,620.58 23,081,137.38 购买商品、接受劳务支付的现金 6,481,975.74 7,134,186.99 支付给职工以及为职工支付的现金 11,025,336.68 11,105,005.10 支付的各项税费 837,375.59 795,001.83 支付其他与经营活动有关的现金 2,050,612.20 2,987,885.14 经营活动现金流出小计 20,395,300.21 22,022,079.06 经营活动产生的现金流量净额 1,814,320.37 1,059,058.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 132,743.36 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 132,743.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 641,256.57 1,825,377.95 投资支付的现金 270,000.00 2,280,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 911,256.57 4,105,377.95 45 投资活动产生的现金流量净额 -778,513.21 -4,105,377.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 21,085,000.00 19,240,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 490,000.00 筹资活动现金流入小计 21,575,000.00 19,240,000.00 偿还债务支付的现金 20,160,000.00 17,690,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 453,038.01 400,062.10 支付其他与筹资活动有关的现金 2,491,000.00 335,000.00 筹资活动现金流出小计 23,104,038.01 18,425,062.10 筹资活动产生的现金流量净额 -1,529,038.01 814,937.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -493,230.85 -2,231,381.73 加：期初现金及现金等价物余额 659,671.66 2,891,053.39 六、期末现金及现金等价物余额 166,440.81 659,671.66 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,612,500.00 183,002.52 320,687.91 -4,467,384.24 587,380.48 7,236,186.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,612,500.00 183,002.52 320,687.91 -4,467,384.24 587,380.48 7,236,186.67 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,443,864.74 -584,180.61 -4,028,045.35 （一）综合收益总额 -3,423,756.23 -604,289.12 -4,028,045.35 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 47 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -20,108.51 20,108.51 四、本年期末余额 10,612,500.00 183,002.52 320,687.91 -7,911,248.98 3,199.87 3,208,141.32 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其 他 综 合 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永 续 债 其 他 48 收 益 一、上年期末余额 10,612,500.00 183,002.52 320,687.91 -1,092,812.99 10,023,377.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,612,500.00 183,002.52 320,687.91 -1,092,812.99 10,023,377.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,374,571.25 587,380.48 -2,787,190.77 （一）综合收益总额 -3,374,571.25 -252,619.52 -3,627,190.77 （二）所有者投入和减少资 本 840,000.00 840,000.00 1．股东投入的普通股 840,000.00 840,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 49 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,612,500.00 183,002.52 320,687.91 -4,467,384.24 587,380.48 7,236,186.67 法定代表人：孟 镝 主管会计工作负责人：蒋肖华 会计机构负责人：蒋肖华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 50 股 债 一、上年期末余额 10,612,500.00 183,002.52 320,687.91 1,674,328.23 12,790,518.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,612,500.00 183,002.52 320,687.91 1,674,328.23 12,790,518.66 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -666,741.40 -666,741.40 （一）综合收益总额 -666,741.40 -666,741.40 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 51 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,612,500.00 183,002.52 320,687.91 1,007,586.83 12,123,777.26 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,612,500.00 183,002.52 320,687.91 2,886,191.09 14,002,381.52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,612,500.00 183,002.52 320,687.91 2,886,191.09 14,002,381.52 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,211,862.86 -1,211,862.86 52 （一）综合收益总额 -1,211,862.86 -1,211,862.86 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 53 （六）其他 四、本年期末余额 10,612,500.00 183,002.52 320,687.91 1,674,328.23 12,790,518.66 54 三、 财务报表附注 (一) 公司基本情况 1. 基本情况 浙江格临检测股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系在杭州格临检测有限公司基 础上整体变更设立的股份有限公司，由杭州绿犀牛投资管理合伙企业(有限合伙) 、杭州余杭产业基 金有限公司和自然人孟镝、吴金凤作为发起人，注册资本为1061.25万元，股本总额为1061.25万股 （每股人民币1元）。公司于2012年5月31日成立，现持有杭州市市场监督管理局于2019年10月24日 换发的统一社会信用代码91330100596621798R号的营业执照。2016年8月1日，在全国中小企业股份 转让系统中挂牌，股票代码：838242。 法定代表人及实际控制人：孟镝，公司类型：股份有限公司（非上市），注册地址：浙江省杭 州市余杭区兴国路 503 号 2 幢 5层。 本公司2021年度纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司 本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司及各子公司主要从事：环境检测及销售仪器设备、环保设备。 本财务报表经本公司董事会于 2022 年 4 月 26 日批准报出。 2. 本期合并财务报表范围及其变化情况 无 (二) 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2 月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），参照中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具和采用 公允价值模式进行后续计量的投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的 非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者 孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 55 2. 持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 (三) 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公 司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2. 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本 公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 (2) 非同一控制下的企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 56 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合 并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并 相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一 揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于 “一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不 属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 57 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净 资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公 司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的 58 亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等 相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理：① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一 项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④ 一项交易单独看是不 经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况 分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则 进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7. 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享 有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排 相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“ 权益法核算的长期股 权投资”中所述的会计政策处理。 59 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公 司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的 收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及 按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经 营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经 营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值 损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自 共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很 小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 □适用 √不适用 (2) 外币财务报表折算 □适用 √不适用 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成 为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或 承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金 融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财 务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 60 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于 本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试 的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的， 其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变 动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确 认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收 取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一 致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并 未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且 其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当 期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。 此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其 变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资， 相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。 其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他 综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 61 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根 据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融 负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出， 不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允 价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进 行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是 指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折 现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺 的现值。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息 （包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用 损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期 62 信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段， 按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处 于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段 的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成 本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期 内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的 实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收款项，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信 用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收款项无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用 风险特征，将应收票据和应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据 如下： 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 银行承兑汇票 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生 票据违约，信用损失风险极低，在短期内履 行其支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验不计提 坏账准备 商业承兑汇票 除无风险银行承兑票据组合外的商业承兑 汇票 通过违约风险敞口和整个存续 期预期信用损失率计提坏账 B.对于划分为组合的应收账款、其他应收款，本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预 期信用损失的充分证据的应收账款、其他应收款单独确认其信用损失。 C.当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，依据信用风险特征将应收账款、其他应收 款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 账龄组合 账龄 按账龄与整个存续期信用损失率对照表，计算预期信用 损失 集团合并范围内 关联方组合 客户性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预计信用 损失率，该组合预期信用损失率通常为 0% 63 政府及其职能部 门 客户性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，该组合预期信用损失率通常为 0% D.包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款:对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业 会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损 失准备。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互 抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 不予相互抵销。 （7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术 确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行 时，使用不可观察输入值。 11. 应收票据 √适用 □不适用 对于应收票据和应收款项，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收款项无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用 风险特征，将应收票据和应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 12. 应收账款 √适用 □不适用 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 14. 其他应收款 √适用 □不适用 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 64 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 15. 存货 √适用 □不适用 (1) 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、低值易耗品。 (2) 发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 (3) 存货可变现净值的确认依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备， 但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 16. 合同资产 √适用 □不适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合 同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因 素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债 表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同 资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失， 认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资 产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动 资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其 流动性列示为合同负债或其他非流动负债。 17. 合同成本 □适用 √不适用 65 18. 持有待售资产 √适用 □不适用 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1) 某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立 即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完 成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完 成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取 得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后 的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减 记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资 产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中 负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分 为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销 66 或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。 19. 债权投资 √适用 □不适用 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取 合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一 致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并 未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且 其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当 期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。 此类金融资产列示为其他债权投资。 20. 其他债权投资 □适用 √不适用 21. 长期应收款 □适用 √不适用 22. 长期股权投资 √适用 □不适用 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金 融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金 融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本 67 公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行 股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权， 最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的 公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应 分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法 核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价 值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持 有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 68 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外， 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的 资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股 权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投 资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企 业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确 认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公 69 司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存 在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司 的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法” 中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入 股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单 位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被 70 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单 位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权 益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全 部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权 之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合 收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 23. 投资性房地产 □适用（成本模式计量） □适用（公允价值模式计量） √不适用 24. 固定资产 (1) 固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可 靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2) 固定资产分类及折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 机器设备 平均年限法 5-10 5 9.50-19.00 电子设备 平均年限法 3 5 23.75 运输设备 平均年限法 4 5 31.67 办公设备 平均年限法 5 5 19.00 71 (3) 其他说明 √适用 □不适用 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折 旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预 计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的， 调整预计净残值。 25. 在建工程 √适用 □不适用 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到 预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 26. 借款费用 √适用 □不适用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程 中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或 72 生产活动重新开始。 27. 生物资产 □消耗性生物资产 □生产性生物资产 □公益性生物资产 √不适用 28. 油气资产 □适用 √不适用 29. 使用权资产 √适用 □不适用 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房 屋建筑物。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量 金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关 金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1 号——存货》。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关 的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进 行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 30. 无形资产 (1) 计价方法、使用寿命、减值测试 31. 无形资产 (2) 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为 实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约 定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发 生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了， 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用 寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿 命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下： 类别 摊销方法 使用寿命（年） 残值率（%） 土地使用权 10 直线法 0 专利权 5 直线法 0 73 非专利技术 5 直线法 0 软件 5 直线法 0 (3) 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出， 于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将 在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不 满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入 开发阶段。 32. 长期资产减值 √适用 □不适用 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行 减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 74 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 33. 长期待摊费用 √适用 □不适用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期 间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 34. 合同负债 √适用 □不适用 合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 35. 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 (2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 75 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 (3) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常 退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当 期损益（辞退福利）。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 36. 租赁负债 √适用 □不适用 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁 付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 37. 预计负债 √适用 □不适用 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常 退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当 期损益（辞退福利）。 38. 股份支付 □适用 √不适用 39. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 40. 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的 总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权 时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的 单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格 76 计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款 项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应 付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊 销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履 约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能 合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直 至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时 点确认收入。 ①商品销售收入 本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为控制权转移时点，确认 收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。 ②提供劳务收入 在检测报告已经提供、客户已签收确认且与交易相关的经济利益很可能流入企业，相关的收入 和成本能够可靠地计量为标志，确认营业收入的实现。 41. 政府补助 √适用 □不适用 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并 享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与 77 资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益； 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期 间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 42. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对 与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不 是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有 关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 78 所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 43. 租赁 √适用 □不适用 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚 可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 44. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 45. 重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部 2018 年 12 月 7 日发布 了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准 则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 《企业会计准则第 21 号—租 赁》（财会[2018]35 号） 据新租赁准则的相关规定，本公司 对于首次执行本准则的累积影响 数，调整首次执行本准则当年年初 留存收益及财务报表其他相关项 目金额，不调整可比期间信息。 79 其他说明： 无 (2) 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3) 首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 □适用 √不适用 母公司资产负债表 □适用 √不适用 (4) 首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 √适用 □不适用 执行新租赁准则对 2021 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 资产： 使用权资产 1,155,932.27 预付账款 668,444.08 537,695.98 负债： 租赁负债 931,792.67 一年内到期的非流动负债 93,391.50 46. 其他 □适用 √不适用 (四) 税项 1. 主要税种及税率 2. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 6%、13% 消费税 应税收入 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 浙江格临检测股份有限公司 15% 安徽格临检测有限公司 25% 台州格临检测技术有限公司 25% 杉禾科技有限公司 25% 80 3. 税收优惠政策及依据 √适用 □不适用 公司于 2021 年 12 月 16 日被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局 联合认定为高新技术企业，有效期三年， 2021 年-2023 年减按 15%税率缴纳企业所得税，编号： GR202133004257。 4. 其他说明 □适用 √不适用 (五) 合并财务报表主要项目附注 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 226,871.57 955,212.35 其他货币资金 合计 226,871.57 955,212.35 其中：存放在境外的款项 总额 使用受到限制的货币资金 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 期末不存在使用受限的货币资金。 2、 交易性金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1) 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2) 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用 √不适用 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 81 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (6) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 □适用 √不适用 (7) 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1) 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 7,362,313.84 6,917,940.47 1 至 2 年 526,007.00 861,330.00 2 至 3 年 188,450.00 123,704.00 3 年以上 195,400.00 227,550.00 合计 8,272,170.84 8,130,524.47 (2) 按坏账计提方式分类披露 √适用 □不适用 单位：元 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账 准备的应收账款 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 8,272,170.84 100% 815,542.80 9.86% 7,456,628.04 其中： 合计 8,272,170.84 100% 815,542.80 9.86% 7,456,628.04 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账 准备的应收账款 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 8,130,524.47 100% 893,698.02 10.99% 7,236,826.45 其中： 合计 8,130,524.47 100% 893,698.02 10.99% 7,236,826.45 82 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 单位：元 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内应收账款 7,362,313.84 368,115.70 5.00% 1 至 2 年应收账款 526,007.00 157,802.10 30.00% 2 至 3 年应收账款 188,450.00 94,225.00 50.00% 3 年以上应收账款 195,400.00 195,400.00 100.00% 合计 8,272,170.84 815,542.80 确定组合依据的说明： 以账龄作为信用风险特征。 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 √适用 □不适用 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 应收账款坏账准 备 893,698.02 78,155.22 815,542.80 合计 893,698.02 78,155.22 815,542.80 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无 (4) 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 台州市路桥区人民政 府螺洋街道办事处 490,200.00 5.93% 24,510.00 浙江嘉兴环发环境科 学技术有限公司 320,500.00 3.87 16,025.00 杭州市临平区人民政 府运河街道办事处 296,280.00 3.58% 14,814.00 浙江滨海新区开发投 资有限公司 280,640.00 3.39 14,032.00 浙江大学 277,824.00 3.36 13,891.20 合计 1,665,444.00 20.13 83,272.20 83 (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 6、 应收款项融资 □适用 √不适用 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 7、 预付款项 √适用 □不适用 (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 1 年以内 1,004,457.72 100.00 666,884.08 99.76% 1 至 2 年 1,560.00 0.23% 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,004,457.72 100.00 668,444.08 100% 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算的原因： □适用 √不适用 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位：元 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额比例（%） 林汝云 840,000.00 83.63% 中国石化销售有限公司浙江杭州石 油分公司 82,553.57 8.22% 上海艾茵精密仪器科技有限公司 26,548.67 2.64% 杭州汛曦科技有限责任公司 23,333.33 2.32% 北京千里马网信科技有限公司 9,433.96 0.94% 合计 981,869.53 97.75% 其他说明： □适用 √不适用 84 8、 其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 174,217.00 242,293.00 合计 174,217.00 242,293.00 (1) 应收利息 1） 应收利息分类 □适用 √不适用 2） 重要逾期利息 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (2) 应收股利 1） 应收股利分类 □适用 √不适用 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 其他应收款 1） 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 148,173.00 211,673.00 备用金 1,020.00 1,020.00 往来款 25,024.00 29,600.00 合计 174,217.00 242,293.00 2） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 3） 按账龄披露 □适用 √不适用 4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 □适用 √不适用 5） 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 85 6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 杭州余经开创 新创业产业园 有限公司 履约保证金 43,633.00 3 年以上 25.05% 杭州市富阳区 水政监察大队 履约保证金 40,000.00 3 年 以 上 30,000.002-3 年 10,000.00 22.96 住 房 公 积 金 （个人） 代收代付 23,724.00 1 年以内 13.62 台州飞跃科创 园有限公司 押金 20,000.00 1-2 年 11.48 芜湖通全科技 有限公司 押金 10,000.00 3 年以上 5.74 合计 - 137,357.00 - 78.85 7） 涉及政府补助的其他应收款 □适用 √不适用 8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 存货 (1) 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 账面余额 存货跌价准备或合同履 约成本减值准备 账面价值 原材料 663,710.60 663,710.60 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 发出商品 合同履约成本 合计 663,710.60 663,710.60 （续） 项目 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同履 约成本减值准备 账面价值 86 原材料 628,907.61 628,907.61 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 发出商品 合同履约成本 合计 628,907.61 628,907.61 (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 □适用 √不适用 (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (4) 合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 合同资产 (1) 合同资产情况 □适用 √不适用 (2) 报告期内合同资产的账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 (3) 本期合同资产计提减值准备情况 □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 11、 持有待售资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 期末重要的债权投资/其他债权投资 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 728,341.43 685,034.92 待认证进项税 2,269.55 2,164.61 合计 730,610.98 687,199.53 87 其他说明： □适用 √不适用 14、 债权投资 (1) 债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 15、 其他债权投资 (1) 其他债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2) 坏账准备计提情况 1） 始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 2） 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用 √不适用 88 18、 其他权益工具投资 (1) 其他权益工具投资情况 □适用 √不适用 (2) 非交易性权益工具投资情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 19、 其他非流动金融资产 □适用 √不适用 20、 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 21、 固定资产 (1) 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 6,895,146.99 8,037,281.11 固定资产清理 合计 6,895,146.99 8,037,281.11 (2) 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 仪器设备 电子设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 12,458,841.46 1,838,490.97 1,220,787.20 724,252.86 16,242,372.49 2.本期增加金额 970,380.96 535,832.27 107,439.40 3,600.00 1,617,252.63 （1）购置 970,380.96 535,832.27 107,439.40 3,600.00 1,617,252.63 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 731,198.38 710,127.70 56,722.84 1,498,048.92 （1）处置或报 废 731,198.38 710,127.70 56,722.84 1,498,048.92 4.期末余额 13,429,222.42 1,643,124.86 618,098.90 671,130.02 16,361,576.20 89 二、累计折旧 1.期初余额 5,544,085.57 1,504,500.61 513,839.77 642,665.43 8,205,091.38 2.本期增加金额 1,888,526.71 255,639.97 198,908.48 9,563.86 2,352,639.02 （1）计提 1,888,526.71 255,639.97 198,908.48 9,563.86 2,352,639.02 3.本期减少金额 694,638.46 391,190.73 5,472.00 1,091,301.19 （1）处置或报 废 694,638.46 391,190.73 5,472.00 1,091,301.19 4.期末余额 7,432,612.28 1,065,502.12 321,557.52 646,757.29 9,466,429.21 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,996,610.14 577,622.74 296,541.38 24,372.73 6,895,146.99 2.期初账面价值 6,914,755.89 333,990.36 706,947.43 81,587.43 8,037,281.11 (3) 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (4) 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5) 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 (6) 固定资产清理 □适用 √不适用 22、 在建工程 (1) 分类列示 □适用 √不适用 (2) 在建工程情况 □适用 √不适用 (3) 重要在建工程项目本期变动情况 □适用 √不适用 (4) 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 (5) 工程物资情况 □适用 √不适用 90 23、 生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 使用权资产 □适用 □不适用 单位：元 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 1,155,932.27 1,155,932.27 3.本期减少金额 4.期末余额 1,155,932.27 1,155,932.27 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 175,578.56 175,578.56 （1）计提 175,578.56 175,578.56 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 175,578.56 175,578.56 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 980,353.71 980,353.71 2.期初账面价值 其他说明： □适用 √不适用 26、 无形资产 (1) 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 23,584.91 356,077.46 379,662.37 2.本期增加金额 91 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 23,584.91 356,077.46 379,662.37 二、累计摊销 1.期初余额 16,902.45 204,413.66 221,316.11 2.本期增加金额 4,716.96 67,336.44 72,053.40 （1）计提 4,716.96 67,336.44 72,053.40 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 21,619.41 271,750.10 293,369.51 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,965.50 84,327.36 86,292.86 2.期初账面价值 6,682.46 151,663.80 158,346.26 本期末通过公司内部研发形成的无形资产为 8,656.3 元，占无形资产余额的比例为 2.28%。 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 27、 开发支出 □适用 √不适用 28、 商誉 (1) 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2) 商誉减值准备 □适用 √不适用 (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用 √不适用 (4) 说明商誉减值测试过程、关键参数 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 29、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 92 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 检测室装修 1,490,784.72 1,396,778.09 898,034.55 1,989,528.26 云服务器租赁 费 107,339.62 38,761.57 68,578.05 招投标费用 9,433.96 9,433.96 合计 1,490,784.72 1,513,551.67 936,796.12 2,067,540.27 其他说明： □适用 √不适用 30、 递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 信用减值准备 815,542.80 20,388.57 893,698.02 44,684.90 可抵扣亏损 9,927,367.87 248,184.19 89,941.63 4,497.09 合计 10,742,910.67 268,572.76 983,639.65 49,181.99 (2) 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4) 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 286,836.07 56,115.99 可抵扣亏损 3,145,312.94 6,293,661.11 合计 3,432,149.01 6,349,777.10 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元 年份 期末余额 期初余额 备注 2030 2,177,265.63 2031 936,055.07 4,116,395.48 2032 2,209,257.87 合计 3,145,312.94 6,293,661.11 - 其他说明： □适用 √不适用 31、 其他非流动资产 √适用 □不适用 93 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 k 设备、装修 款 85,000.00 85,000.00 1,286,760.00 1,286,760.00 合计 85,000.00 85,000.00 1,286,760.00 1,286,760.00 其他说明： □适用 √不适用 32、 短期借款 (1) 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 1,500,000.00 信用借款 10,295,000.00 6,870,000.00 应付利息 14,176.09 12,972.99 合计 10,309,176.09 8,382,972.99 短期借款分类说明： □适用 √不适用 (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 33、 交易性金融负债 □适用 √不适用 34、 衍生金融负债 □适用 √不适用 35、 应付票据 □适用 √不适用 36、 应付账款 (1) 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,651,719.96 2,238,630.11 1 年以上 257,405.15 334,851.55 合计 2,909,125.11 2,573,481.66 94 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 37、 预收款项 (1) 预收款项列示 □适用 √不适用 (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 38、 合同负债 (1) 合同负债情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合同负债 114,437.22 109,374.53 减：列示于其他非流动负债的部 分 合计 114,437.22 109,374.53 (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 39、 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、短期薪酬 2,665,159.55 14,289,318.41 14,639,555.74 2,314,922.22 2、离职后福利-设定提存 计划 1,097,436.07 1,022,743.95 74,692.12 3、辞退福利 4、一年内到期的其他福利 合计 2,665,159.55 15,386,754.48 15,662,299.69 2,389,614.34 (2) 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补 2,604,876.19 12,838,581.58 13,179,115.37 2,264,342.40 95 贴 2、职工福利费 110,521.33 110,521.33 3、社会保险费 58,494.90 698,876.13 706,791.21 50,579.82 其中：医疗保险费 58,494.90 683,444.74 692,521.59 49,418.05 工伤保险费 15,431.39 14,269.62 1,161.77 生育保险费 4、住房公积金 381,622.00 381,622.00 5、工会经费和职工教育经 费 1,788.46 259,717.37 261,505.83 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 2,665,159.55 14,289,318.41 14,639,555.74 2,314,922.22 (3) 设定提存计划 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,060,221.12 988,104.88 72,116.24 2、失业保险费 37,214.95 34,639.07 2,575.88 3、企业年金缴费 合计 1,097,436.07 1,022,743.95 74,692.12 其他说明： □适用 √不适用 40、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 251,248.76 259,628.42 消费税 企业所得税 个人所得税 63,716.21 35,617.41 城市维护建设税 17,639.92 17,460.19 教育费附加 12,599.94 12,471.56 地方教育附加 印花税 房产税 车船税 土地使用税 资源税 其他税费 3,451.56 2,993.17 合计 348,656.39 328,170.75 其他说明： □适用 √不适用 41、 其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 96 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 343,436.80 139,328.48 合计 343,436.80 139,328.48 (1) 应付利息 □适用 √不适用 (2) 应付股利 □适用 √不适用 (3) 其他应付款 √适用 □不适用 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 代收代付 5,300.32 26,280.12 员工报销款 153,136.48 113,048.36 往来款 185,000.00 合计 343,436.80 139,328.48 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 42、 持有待售负债 □适用 √不适用 43、 一年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 □适用 √不适用 45、 长期借款 (1) 长期借款分类 □适用 √不适用 长期借款分类的说明： □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1) 应付债券 □适用 √不适用 97 (2) 应付债券的增加变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 □适用 √不适用 47、 租赁负债 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 896,674.28 合计 896,674.28 其他说明： □适用 √不适用 48、 长期应付款 □适用 √不适用 (1) 按款项性质列示长期应付款 □适用 √不适用 (2) 专项应付款 □适用 √不适用 49、 长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 (2) 设定受益计划变动情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 单位：元 - 期初余额 本期变动 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,612,500.00 10,612,500.00 其他说明： □适用 √不适用 98 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 无 其他说明： □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 183,002.52 183,002.52 其他资本公积 合计 183,002.52 183,002.52 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： □适用 √不适用 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 320,687.91 320,687.91 任意盈余公积 合计 320,687.91 320,687.91 盈余公积说明（本期增减变动情况、变动原因说明）： □适用 √不适用 60、 未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -4,467,384.24 -1,092,812.99 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -4,467,384.24 -1,092,812.99 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,423,756.23 -3,374,571.25 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 99 转作股本的普通股股利 其他 -20,108.51 期末未分配利润 -7,911,248.98 -4,467,384.24 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 其他说明： □适用 √不适用 61、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 24,214,142.73 14,368,789.56 23,570,170.70 14,496,139.62 其他业务 10,265.50 合计 24,224,408.23 14,368,789.56 23,570,170.70 14,496,139.62 (2) 合同产生的收入情况 □适用 √不适用 (3) 履约义务的说明 □适用 √不适用 (4) 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 62、 税金及附加 □适用 √不适用 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,740,399.67 4,232,590.04 差旅费 473,635.84 341,238.55 业务招待费 212,120.14 195,118.76 折旧费 19,305.42 8,317.04 办公费 307,324.11 71,418.63 商品维修费 广告费 28,842.15 74,607.76 运输装卸费 预计产品质量保证损失 100 其他 91,062.62 84,167.24 合计 5,872,689.95 5,007,458.02 64、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,482,951.56 2,806,121.45 差旅费 231,427.27 564,117.95 业务费 218,848.17 154,950.28 中介服务费 342,893.39 335,472.07 咨询费 268,843.24 429,765.77 租赁费 1,420,963.87 1,239,205.46 折旧费 1,105,210.92 743,936.35 其他 37,972.72 336,809.17 合计 6,109,111.14 6,610,378.50 65、 研发费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 固定资产折旧 193,817.90 227,316.98 职工薪酬 1,648,556.80 1,092,592.33 材料费 租赁费 产品设计费 中间试验费 其他 27,460.66 25,765.49 合计 1,869,835.36 1,345,674.80 66、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 527,575.96 402,758.23 减：利息收入 826.81 2,105.83 汇兑损益 手续费及其他 6,851.50 13,376.14 其他 合计 533,600.65 414,028.54 67、 其他收益 √适用 □不适用 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 69,501.42 924,312.38 退役军人税收减免 9,000.00 12,000.00 101 加计扣除抵减增值税 60,304.06 69,728.17 其他 2,896.30 8,356.95 合计 141,701.78 1,014,397.50 68、 投资收益 (1) 投资收益明细情况 □适用 √不适用 投资收益的说明： □适用 √不适用 69、 净敞口套期收益 □适用 √不适用 70、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 71、 信用减值损失 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 78,155.22 -286,886.71 应收票据坏账损失 其他应收款坏账损失 应收款项融资减值损失 长期应收款坏账损失 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 合同资产减值损失 财务担保合同减值 合计 78,155.22 -286,886.71 72、 资产减值损失 □适用 √不适用 73、 资产处置收益 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 13,279.96 -9,891.66 无形资产处置收益 合计 13,279.96 -9,891.66 74、 营业外收入 (1) 营业外收入明细 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 102 接受捐赠 政府补助 盘盈利得 其他 151,732.00 24,782.40 151,732.00 合计 151,732.00 24,782.40 151,732.00 计入当期损益的政府补助： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 75、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 水利建设基金 1,387.87 滞纳金 1,086.62 1,036.70 其他 合计 1,086.62 2,424.57 营业外支出的说明： □适用 √不适用 76、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -909.12 递延所得税费用 -219,390.77 -17,804.41 合计 -219,390.77 -18,713.53 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -4,247,436.12 按法定/适用税率计算的所得税费用 -106,185.90 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 税收优惠的影响 非应税收入的纳税影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,687.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -174,993.98 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 54,570.31 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 24,590.99 研究开发费用加计扣除的纳税影响 -35,059.41 103 所得税费用 -219,390.77 77、 其他综合收益 其他综合收益详见附注 XX。 78、 现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 □适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 69,501.42 924,312.38 利息收入 826.81 2,105.83 个税手续费 2,735.75 8,356.95 收回的质保金 79,500.00 306,238.17 合计 152,563.98 1,241,013.33 收到的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 6,851.50 13,376.14 支付的各项费用 2,966,577.78 3,677,517.71 往来款 102,153.39 罚款、滞纳金支出 1,086.32 1,036.70 支付的质保金 51,000.00 5,765.92 合计 3,025,515.60 3,799,849.86 支付的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 向股东借款 185,000.00 合计 185,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 本年未收到其他与筹资活动有关的现金。 104 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 预付子公司少数股东股权收购款 840,000.00 合计 840,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 本年未发生支付与其他筹资活动有关的现金。 79、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -4,028,045.35 -3,627,190.77 加：资产减值准备 信用减值损失 -78,155.22 286,886.71 固定资产折旧、油气资产折旧、生产 性生物资产折旧、投资性房地产折旧 2,352,639.02 1,784,375.99 使用权资产折旧 196,155.29 无形资产摊销 72,053.40 65,604.72 长期待摊费用摊销 936,796.12 470,310.54 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） -13,279.96 9,891.66 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 527,575.96 402,758.23 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -219,390.77 -17,804.41 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -34,802.99 257,478.30 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 （ 增 加 以 “－”号填列） 234,317.62 175,203.39 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 （ 减 少 以 “－”号填列） -809,674.37 414,195.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 -863,811.25 221,709.57 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 105 现金的期末余额 226,871.57 955,212.35 减：现金的期初余额 955,212.35 3,026,445.05 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -728,340.78 -2,071,232.70 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 226,871.57 955,212.35 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 226,871.57 955,212.35 可随时用于支付的其他货币资 金 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 226,871.57 955,212.35 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 80、 所有者权益变动表项目注释 □适用 √不适用 81、 所有权或使用权受限的资产 □适用 √不适用 82、 外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 □适用 √不适用 (2) 境外经营实体说明 □适用 √不适用 83、 政府补助 (1) 政府补助基本情况 √适用 □不适用 单位：元 106 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 考核奖励 6,000.00 其他收益 6,000.00 毕业生社保补贴 14,226.18 其他收益 14,226.18 企业自主引才奖励 4,500.00 其他收益 4,500.00 稳岗补贴 44,775.24 其他收益 44,775.24 合计 69,501.42 - 69,501.42 (2) 本期退回的政府补助情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 84、 套期 □适用 √不适用 85、 其他（自行添加） 无 (六) 合并范围的变更 1. 非同一控制下企业合并 (1) 本期发生的非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本及商誉 □适用 √不适用 (3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 □适用 √不适用 (4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说 明 □适用 √不适用 (6) 其他说明 □适用 √不适用 2. 同一控制下企业合并 (1) 本期发生的同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本 □适用 √不适用 (3) 合并日被合并方的资产、负债账面价值 □适用 √不适用 107 3. 反向购买 □适用 √不适用 4. 处置子公司 (1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用 (2) 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 1） 一揽子交易： □适用 √不适用 2） 非一揽子交易： □适用 √不适用 5. 其他原因的合并范围变动 □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (七) 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 杭 州 杉 禾 科 技 有 限 公司 杭州 杭州 咨询、销售 100.00% 设立 安 徽 格 临 检 测 有 限 公司 安徽 安徽 咨询 100.00% 设立 台 州 格 临 检 测 技 术 有限公司 台州 台州 咨询 51.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： □适用 √不适用 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： □适用 √不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (2) 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 108 (3) 重要非全资子公司的重要财务信息 □适用 √不适用 (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 □适用 √不适用 (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 3. 在合营企业或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 □适用 √不适用 (2) 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3) 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 □适用 √不适用 (6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7) 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4. 重要的共同经营 □适用 √不适用 5. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (八) 与金融工具相关的风险 □适用 √不适用 109 (九) 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5. 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏 感性分析 □适用 √不适用 6. 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7. 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9. 其他 □适用 √不适用 (十) 关联方及关联方交易 1. 本公司的母公司情况 □适用 √不适用 2. 本公司的子公司情况 √适用 □不适用 本公司子公司的情况详见附注 XX。 3. 本企业合营和联营企业情况 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况 如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 4. 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 杭州绿犀牛投资管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人孟镝控制的企业 杭州余杭产业基金有限公司 持股 5%以上股东 吴金凤 持股 5%以上股东 蒋肖华 董事、副总经理兼财务总监 黄孝亲 董事、副总经理兼董事会秘书 钱 滨 董事 110 汪玉强 董事 朱一鸣 监事会主席 刘孝礼 监事 沈长春 监事 杭州奥润奇科技股份有限公司 本公司实际控制人控制 优进优出商贸（杭州）有限责任公司 受董事钱滨配偶之父亲控制 仙居县金凤凰工艺品厂（普通合伙） 受持股 5%以上股东吴金凤控制 其他说明： □适用 √不适用 5. 关联方交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 采购商品/接受劳务情况表： □适用 √不适用 出售商品/提供劳务情况表： √适用 □不适用 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 优进优出商贸（杭州）有 限责任公司 采购商品 2,872.56 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易说明： □适用 √不适用 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联受托管理/承包情况说明： □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联委托管理/出包情况说明： □适用 √不适用 (3) 关联方租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： □适用 √不适用 关联租赁情况说明： □适用 √不适用 (4) 关联方担保情况 本公司作为担保方： □适用 √不适用 本公司作为被担保方： □适用 √不适用 关联担保情况说明： □适用 √不适用 111 (5) 关联方资金拆借 √适用 □不适用 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 孟镝 185,000.00 2021 年 10 月 27 日 拆出 资金拆借情况说明： □适用 √不适用 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7) 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8) 其他关联方交易 □适用 √不适用 6. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 □适用 √不适用 (2) 应付项目 □适用 √不适用 7. 关联方承诺 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 (十一) 股份支付 1. 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2. 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3. 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4. 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5. 其他 □适用 √不适用 (十二) 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 □适用 √不适用 112 2. 或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用 (十三) 资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2. 利润分配情况 □适用 √不适用 3. 销售退回 □适用 √不适用 4. 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 (十四) 其他重要事项 1. 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 □适用 √不适用 (2) 未来适用法 □适用 √不适用 2. 债务重组 □适用 √不适用 3. 资产置换、资产转让及出售 (1) 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2) 其他资产置换 □适用 √不适用 4. 年金计划 □适用 √不适用 5. 终止经营 □适用 √不适用 6. 分部报告 □适用 √不适用 7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 113 (十五) 母公司财务报表主要项目附注 √适用 □不适用 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 类 别 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 7,118,230.14 100.00 735,883.26 10.34 6,382,346.88 其中：组合 1 组合 2 7,118,230.14 100.00 735,883.26 10.34 6,382,346.88 合 计 7,118,230.14 100.00 735,883.26 10.34 6,382,346.88 （续） 类 别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 7,721,064.47 100.00 868,025.02 11.24 6,853,039.45 其中：组合 1 组合 2 7,721,064.47 100.00 868,025.02 11.24 6,853,039.45 合 计 7,721,064.47 100.00 868,025.02 11.24 6,853,039.45 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准 备。 ①2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 无。 ②2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合 2-以账龄作为信用风险特征 账 龄 账面余额 整个存续期预期信用 损失率% 坏账准备 1 年以内 6,285,183.14 5.00 314,259.16 114 1 至 2 年 462,997.00 30.00 138,899.10 2 至 3 年 174,650.00 50.00 87,325.00 3 年以上 195,400.00 100.00 195,400.00 合 计 7,118,230.14 735,883.26 （2）坏账准备 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账 准备 868,025.02 132,141.76 735,883.26 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1,665,444.00元，占应收账款期末余额 合计数的比例23.40%，相应计提坏账准备期末余额汇总金额83,272.20 元。 单位名称 是否关 联方 期末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备期 末余额 台州市路桥区人民政府 螺洋街道办事处 否 490,200.00 1 年以内 6.90 24,510.00 浙江嘉兴环发环境科学 技术有限公司 否 320,500.00 1 年以内 4.50 16,025.00 杭州市临平区人民政府 运河街道办事处 否 296,280.00 1 年以内 4.16 14,814.00 浙江滨海新区开发投资 有限公司 否 280,640.00 1 年以内 3.94 14,032.00 浙江大学 否 277,824.00 1 年以内 3.90 13,891.20 合 计 1,665,444.00 23.40 83,272.20 2、其他应收款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应收利 应收股利 其他应收款 3,564,507.00 2,467,833.00 合 计 3,564,507.00 2,467,833.00 （1）其他应收款情况 ①其他应收款按风险分类 类 别 2021.12.31 115 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 3,564,507.00 100.00 3,564,507.00 其中：组合 1 3,564,507.00 100.00 3,564,507.00 组合 2 合 计 3,564,507.00 100.00 3,564,507.00 （续） 类 别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,467,833.00 100.00 2,467,833.00 其中：组合 1 2,467,833.00 100.00 2,467,833.00 组合 2 合 计 2,467,833.00 100.00 2,467,833.00 ②坏账准备 本期无增加。 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 保证金、押金 104,033.00 167,533.00 代收代付 23,724.00 24,550.00 关联方往来款 3,436,750.00 2,275,750.00 合 计 3,564,507.00 2,467,833.00 ③其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账 准备 安徽格临检测有 限公司 是 往来款 1,785,750.00 1 年以内 380,000.00 1-2 年 1,405,750.00 50.01 台州格临检测技 术有限公司 是 往来款 1,651,000.00 1 年以内 46.32 116 杭州余经开创新 创业产业园有限 公司 否 履约保 证金 43,633.00 3 年以上 1.22 杭州市富阳区水 政监察大队 否 履约保 证金 40,000.00 2-3 年 10,000.00 3 年以上 30,000.00 1.12 住房公积金（个 人） 否 代收代 付 23,724.00 1 年以内 0.67 合 计 3,544,107.00 99.44 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 8,550,000.00 8,550,000.00 8,280,000.00 8,280,000.00 合 计 8,550,000.00 8,550,000.00 8,280,000.00 8,280,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 杭州杉禾科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 安徽格临检测有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 台州市格临检测技术有限公司 2,280,000.00 27,000.00 2,550,000.00 合 计 8,280,000.00 27,000.00 8,550,000.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,241,884.20 10,486,158.30 21,362,622.81 12,363,498.45 其他业务 10,265.50 合 计 20,252,149.70 10,486,158.30 21,362,622.81 12,363,498.45 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 环境检测分析 20,241,884.20 10,486,158.30 21,362,622.81 12,363,498.45 合 计 20,241,884.20 10,486,158.30 21,362,622.81 12,363,498.45 117 （3）2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品销售 工程建造 提供劳务 其它 合计 在某一时点确认收入 20,241,884.20 10,265.50 20,252,149.70 合 计 20,241,884.20 10,265.50 20,252,149.70 （4）履约义务相关的信息 本公司的产品检测委托服务合同通常仅包含提供检测服务并出具检验报告形式的检验结果的履约 义务。 本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的金额为 527,547.17 元，预计 将于 2022 年确认收入。 (十六) 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 13,279.96 越权审批或无正式批准文件的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业 务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 69,501.42 计入当期损益的对非金融企业收取的 资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企 业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而 计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过 公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期 初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项 产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍 生金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、衍生 118 金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项、合同 资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投 资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求 对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 222,845.74 小计 减：所得税影响额 7,528.93 少数股东权益影响额 1,107.67 合计 296,990.52 其他说明： □适用 √不适用 2. 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 单位：元 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 -69.40% -0.32 -0.32 扣除非经营性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -75.42% -0.35 -0.35 3. 境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (2) 同时按照境外会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称 □适用 √不适用 (4) 其他说明 □适用 √不适用 119 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江省杭州市临平区东湖街道兴国路 503 号 2 幢 4 楼