838257_2018_真和丽_2018年年度报告_2019-03-28.txt

深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-020 1 证券代码：838257 证券简称：真和丽 主办券商：中泰证券 2018 真和丽 NEEQ:838257 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 （ShenZhen Zhenheli Ecology & Environment Co., Ltd.） 年度报告 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 2 公司年度大事记 2018 年 9 月 4 日，公司取得中华人民共和国国家知识产权局颁发的一项《实用新型 专利证书》（证书号第 7804826 号）。 2018 年 1 月，公司取得广东省风景园林协会颁发的“2015-2016 年度广东省优秀园 林企业”的荣誉称号证书（证书编号：YL2017127）；公司盐田水质净化厂绿化管理养护 工程项目荣获“优秀园林优良管养样板工程金奖”及佛山宇佳水岸新都花园三四期园林及 绿化工程项目荣获“优秀园林施工优良样板工程银奖”的荣誉证书。 2018 年 2 月，公司取得深圳市风景园林协会评选的“2017 年度深圳市风景园林协会 科技进步奖”。 2018 年 3 月，公司取得“建筑装修装饰工程专业承包贰级”资质。 2018 年 4 月，公司取得“古建筑工程专业承包叁级”资质。 2018 年 10 月，公司中标福田中心区交通设施及空间环境综合提升工程 I 标段施工 总承包工程（II 标段）路基及路面铺装劳务分包工程，中标价：6,040.16 万元。 2018 年 12 月，公司取得广东省风景园林协会评选的“2018 年度广东省园林绿化行 业 5A 诚信评价等级”。公司获得广东省风景园林协会荣誉证书：“合肥万达城主题乐园 欢乐水乡、后勤区园林景观工程”荣获广东省风景园林协会“2017-2018 年度广东省风 景园林优良样板工程金奖”及“公园一号广场室外园林景观工程” 荣获广东省风景园林 协会“2017-2018 年度广东省风景园林优良样板工程银奖”。 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 32 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 36 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 39 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 42 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 46 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 47 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 53 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、真和丽股份 指 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 同德丰 指 深圳市同德丰投资有限公司，公司股东 掌尚明珠 指 深圳市掌尚明珠文化传媒有限公司，公司股东 PPP 指 政府和社会资本合作模式（Public-Private-Partnership，PPP） 报告期 指 2018 年度 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 和顺投资 指 深圳市和顺投资管理合伙企业（有限合伙），公司股东 佛山宇佳 指 佛山市南海区宇佳房地产开发有限公司 重庆中安 指 重庆中安房地产开发有限公司 重庆中安项目 指 中安翡翠湖园林景观工程（包含展示区、四组团一标、二标、三 标、五组团、六组团、七组团等） 福田中心区项目 指 福田中心区交通设施及空间环境综合提升工程 I 标段，施工总 承 包工程（II 标段） 研祥二三期项目 指 南宁研祥智谷项目（二、三）期景观工程、室外管网及道路工程 南山外国语学校项目 指 南山区外国语学校高中部施工总承包工程-园林绿化及景观工程 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人温暖玲、主管会计工作负责人罗迎春及会计机构负责人（会计主管人员）罗迎春保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中风险 2018 年度公司前五大客户收入金额总计 8,082.73 万元，占收入比总计 67.36%， 客户集中度较高。若主要客户发生流失或缩减需求，将对公司的收入和利润水 平产生较大影响。 收购实际控制人苗圃 种植业务及相关风险 2011 年 2 月，有限公司与紫金县龙窝镇龙窝村、仕坑村村民小组及其村 民签订了《土地租赁合同》，租期为 2011 年 2 月 1 日至 2041 年 1 月 31 日， 土地面积 72.81 亩，用于苗圃种植。合同约定：“公司根据自身发展需要，可在 租用土地内修建道路和排灌等水利设施，修建必要的生产及生活管理房，所占 用土地面积不超过总租赁面积的 15%。”2011 年 2 月至 2015 年 12 月期间，苗 圃种植业务由实际控制人温暖玲负责，包括苗圃基地的建设与苗木的选种、种 植和养护，并在苗圃基地筹建了必要的生产设施及相关水电配套设施，其中， 房屋建筑面积 363.40 平方米，占土地租赁面积 0.75%。2015 年 12 月公司 3,914,190.00 元的价格从实际控制人温暖玲购入的位于河源市紫金县龙窝镇龙 窝村苗圃种植业务。 2015 年 11 月 15 日，紫金县龙窝镇人民政府开具《证明》：“经查深圳市 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 6 真和丽生态环境建设有限公司，于 2011 年 2 月与我镇龙窝村、仕坑村村民小 组，租有农业用地 72.81 亩经营苗圃，以林业部门开具林木种子生产、经营许 可 证 的 业 务 范 围 为 准 。 ” 公 司 持 有 紫 金 县 林 业 局 颁 发 的 证 书 号 为 44162120160001《林木种子生产经营许可证》，记载公司许可生产种类为“造 林苗木、经济林苗木、城镇绿化苗木、花卉”。 公司面临着由于农村土地政策变更，导致公司无法继续经营使用该集体土 地的风险；同时，由于实际控制人温暖玲经营苗圃基地期间所投建的房屋建筑 物未履行审批程序，可能面临被相关部门处罚的风险。 本期重大风险是否发 生重大变化： 否 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 英文名称及缩写 ShenZhen Zhenheli Ecology & Environment Co., Ltd. 证券简称 真和丽 证券代码 838257 法定代表人 温暖玲 办公地址 深圳市南山区马家龙工业区 40 栋 3 层 301、302 二、 联系方式 董事会秘书 易嘉美 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0755-86681118 传真 0755-83253121 电子邮箱 yijm@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区马家龙工业区 40 栋 4 层 401-404，518052 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 12 月 16 日 挂牌时间 2016 年 8 月 1 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 建筑业-土木工程建筑业-其他土木工程建筑-其他土木工程建筑 (E4890) 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 8 主要产品与服务项目 园林绿化景观工程设计与施工、市政公用工程施工、绿化养护及 苗圃种植业务。 普通股股票转让方式 集合竞价交易 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 温暖玲 实际控制人及其一致行动人 温暖玲、罗晋恩、和顺投资 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403007451763184 否 注册地址 深圳市南山区马家龙工业区 40 栋 3 层 301、302 否 注册资本（元） 5,000.00 万 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 龙丽萍、徐碧文 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用□不适用 公司于 2019 年 2 月 28 日在公司会议室召开第一届董事会第二十七次会议，会上审议通过《关于 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 9 变更注册地址及修订的议案》，且上述议案已于 2019 年 3 月 18 日经 2019 年第二次临时股东大会审议 通过。目前公司就上述事项已完成工商变更登记手续，公司修改后的注册地址及办公地址为深圳市南 山区南头街道马家龙社区大新路 99 号 40 栋四层 401-404。 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 120,003,181.18 104,981,360.10 14.31% 毛利率% 18.82% 24.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,951,808.86 4,456,209.38 11.12% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 1,739,364.12 2,375,772.12 -26.79% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 7.18% 6.93% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 2.52% 3.70% - 基本每股收益 0.10 0.09 11.11% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 199,441,840.97 165,663,971.81 20.39% 负债总计 127,967,043.95 99,140,983.65 29.08% 归属于挂牌公司股东的净资产 71,474,797.02 66,522,988.16 7.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.43 1.33 7.52% 资产负债率%（母公司） 63.67% 59.33% - 资产负债率%（合并） 64.16% 59.84% - 流动比率 1.52 1.64 - 利息保障倍数 5.15 7.89 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 11 经营活动产生的现金流量净额 -4,389,332.68 -6,482,802.07 - 应收账款周转率 3.76 3.71 - 存货周转率 0.82 0.82 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 20.39% 25.04% - 营业收入增长率% 14.31% -33.27% - 净利润增长率% 11.12% -59.03% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 3,779,100.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 246.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 3,779,346.75 所得税影响数 566,902.01 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,212,444.74 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 12 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 0 0 应收账款 30,290,799.20 0 应收票据及应收账款 0 30,290,799.20 应收利息 0 0 应收利息 0 0 其他应收款 1,604,956.33 1,604,956.33 固定资产清理 0 0 固定资产 3,337,088.31 3,337,088.31 工程物资 0 0 在建工程 0 0 应付票据 0 0 应付账款 60,795,457.86 0 应付票据及应付账款 0 60,795,457.86 应付利息 27,278.55 0 应付股利 0 0 其他应付款 9,466,567.91 9,493,846.46 专项应付款 0 0 长期应付款 0 0 管理费用 21,186,909.11 11,766,994.13 研发费用 0 9,419,914.98 财务费用 697,756.09 697,756.0 利息费用 0 704,839.92 利息收入 0 26,371.72 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 13 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用 √不适用 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 本公司属于园林绿化行业，公司园林工程施工业务属于“E48 土木工程建筑业”，拥有丰富的项目 实施和管理经验及多年的经营积累，公司掌握了精准施工技术、中水绿化养护应用技术和节水智能灌 溉技术等园林绿化技术，秉承“真诚合作、和谐发展、美丽中国”的核心价值理念，致力于专业化、 品牌化服务，为万达集团、深业集团、重庆中安、合正集团、研祥集团、华侨城集团、宝能集团等知 名房地产企业的长期战略合作伙伴和园林景观供应商，提供优质的设计产品，高质量的施工技术服务 等，多项工程获国家、省、市各级风景园林优良样板工程金奖，公司业务遍及广东、广西、重庆、湖 南、云南、河南、安徽、福建等全国多个省市，品牌价值与服务理念深入业界人心。公司通过招投标 或议标方式开拓业务，收入来源是园林绿化景观工程设计与施工、水生态修复及水土保持工程、市政 公用工程施工、绿化养护及苗圃种植业务。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 核心竞争力分析： 公司具备较为完整的园林绿化产业链服务能力，深耕于生态环境领域，业务延伸至文旅运营、规 划设计领域，具备成熟的 PPP 商业模式，已形成集生态环境、文旅运营、规划设计、科技研发于一体 的完整产业链，以满足不同类型、各个阶段的项目和客户需求，能够为客户提供一条龙生态环境建设 与运营的整体解决方案。 公司秉承“真诚合作、和谐发展、美丽中国”的核心价值观，始终坚持“质量至上”的原则，不 断完善质量管理体系，加强质量管理。公司的质量管理体系中包括规划设计、文旅运营、工程施工质 量、绿化种植质量、苗木材料采购控制、后期养护质量等内容；将完整产业链的每个阶段都纳入质量 管理体系中。 公司持续投入人力、物力对城市绿地系统低影响开发关键技术研发项目研发、乡土植物对城市绿 地土壤修复应用技术研发、城市河道驳岸空间土石生态工法应用研究、基于海绵城市的城市道路系统 化综合技术研发、近自然林理论在城市绿地建设中的综合应用研究等项目研究。保障工程施工的先进 性和领先性。 经过多年发展，公司已具备跨区域经营能力，相继在华南、华东、西南、华中、华北等诸多区域 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 15 承接工程项目，打造了大量精品工程，多项工程获得省、市风景园林协会金奖。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司生产经营正常开展，积极开拓新市场区域及经营项目，积极参与政府工程招投标 工作。同时根据公司战略，规划部署文旅运营、规划设计等领域，大力发挥公司全产业链的优势。通 过进一步建立项目经理责任机制，结合成本中心预先把控机制，通过科学管理提高项目实施过程中的 可控环节。 1、公司财务状况： 报告期末，公司资产总额为19,944.18万元，较上年末16,566.40万元增加3,377.79万元，增幅为 20.39%；报告期末，公司负债总额12,796.70万元，较上年末9,914.10万元增加2,882.61万元，增幅为 29.08%； 报告期末，公司净资产为7,147.48万元，较上年末6,652.30万元增加495.18万元，增幅为7.44%； 上述资产负债变动原因详见“本节三、财务分析”之“1.资产负债结构分析”。 2、经营成果： 报告期内，公司营业收入 12,000.32 万元，较上年同期 10,498.13 万元增加 1,502.18 万元，增幅为 14.31%，营业成本 9,741.62 万元，较上年同期 7,978.04 万元增加了 1,763.58 万元，增幅 22.11%； 报告期毛利率为 18.82%，较上年同期 24.01%下降 5.18 个百分点；报告期内，公司净利润为 495.18 万元，较上年同期 445.62 万元增加 49.56 万元，增幅 11.12%；上述项目的变动原因详见“本节三、财 务分析”之“2.营业情况分析”； 3、现金流量： 报告期内，公司经营活动现金流量为净流出 438.93 万元，较上年同期净流出 648.28 万元减少净 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 16 流出 209.35 万元；报告期内，公司投资活动产生的现金流量为净流出 37.91 万元，上年同期为净流出 17.87 万元增加净流出 20.05 万元，增幅为 112.21%；报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额 845.07 万元，较上年同期 7.60 万元增加 837.47 万元，增幅为 11017.57%；上述现金流量的变动原因分 析详见“本节三、财务分析”之“3.现金流量状况”。 (二) 行业情况 《乡村振兴战略规划（2018－2022 年）》的提出，使得乡村发展被摆放到一个更高的高度。规划 明确 2020 年全面建成小康社会和 2022 年召开党的二十大时的目标任务，细化实化工作重点和政策 措施，部署重大工程、重大计划、重大行动，确保乡村振兴战略落实落地。这是我国出台的第一个全 面推进乡村振兴战略的五年规划，是统筹谋划和科学推进乡村振兴战略这篇大文章的行动纲领。 同时，“中美”关系得以缓和，我国经济持续复苏，全面建设小康社会成果显著，在我国“衣食 住行”的传统观念、“二胎”政策放开、乡村振兴战略所带来的城镇化建设，将带来较多的城市房屋 建设、城市基础设施建设、城市商业设施建设需求等因素影响下，未来的较长时间内全社会固定资产 投资仍将保持稳定增长。 十九大报告中指出“提供更多优质生态产品以满足人民日益增长的优美生态环境需要”，生态环 境、文旅运营领域迎来发展新机遇，发展趋势契合了新时代的需要。同时，“生态环境部”的设立、 城市化提升、更高层次的功能要求、国家生态环保意识、“海绵城市”建设理念、创建“国家园林城 市”、“国家生态园林城市”、“国家森林城市”理念、国家积极推广 PPP 模式、特色小镇建设等理念的 提出，均将为行业带来新的发展机遇，行业步入快速发展时期。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 14,439,398.11 7.24% 5,757,136.75 3.48% 150.81% 应收票据及应收账款 30,941,656.47 15.51% 30,290,799.20 18.28% 2.15% 预付款项 26,832,453.43 13.45% 6,718,275.96 4.06% 299.39% 其他应收款 1,828,486.05 0.92% 1,604,956.33 0.97% 13.93% 存货 117,671,490.76 59.00% 113,602,351.22 68.57% 3.58% 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 17 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 5,776,280.04 2.90% 3,337,088.31 2.01% 73.09% 在建工程 126,721.00 0.06% - - 100.00% 无形资产 84,477.20 0.04% 94,369.91 0.06% -10.48% 长期待摊费用 168,605.15 0.08% 425,846.15 0.26% -60.41% 递延所得税资产 574,423.27 0.29% 312,409.04 0.19% 83.87% 其他非流动资产 - - 2,799,642.86 1.69% -100.00% 短期借款 27,505,000.00 13.79% 13,315,000.00 8.04% 106.57% 应付账款 68,668,812.17 34.43% 60,795,457.86 36.70% 12.95% 预收款项 - 0.00% 3,948,410.00 2.38% -100.00% 应付职工薪酬 948,039.62 0.48% 1,400,331.53 0.85% -32.30% 应交税费 10,392,667.78 5.21% 7,767,537.80 4.69% 32.47% 其他应付款 19,601,324.38 9.83% 9,493,846.46 5.73% 106.46% 长期借款 - - - - - 递延收益 851,200.00 0.43% 2,420,400.00 1.46% -64.83% 资产总计 203,390,250.97 100% 165,663,971.81 100% 22.77% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末余额为 14,439,398.11 元，较上年期末余额 5,757,136.75 元增加 8,682,261.36 元， 增幅为 150.81%，主要系以下原因共同作用导致： （1）短期借款较上年同期增加 14,190,000.00 元； （2）公司加强应收账款管理，新增在建工程项目回款； （3）期末货币资金中，使用受到限制的其他货币资金为 5,000,000.00 元，系龙翔大道项目应收账 款回款作为质押向北京银行申请借款 5,000,000.00 元。 2、预付款项期末余额为 26,832,453.43 元，较上年期末余额 6,718,275.96 元增加了 20,114,177.47 元，增幅为 299.39%，主要系报告期内福田中心区项目、南山外国语学校项目、研祥二三期项目等新 增在建工程预付供应商款项增多导致。 3、固定资产期末余额为 5,776,280.04 元，较上年期末余额 3,337,088.31 元增加 2,439,191.73 元， 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 18 增幅为 73.09%，主要系报告期末公司取得房产相关凭证，并处于申请办理资产转移手续中，故将其 他非流动资产待处置的房屋建筑物转入固定资产所致。 4、在建工程期末余额 126,721.00 元，较上年期末余额 0.00 元增加了 126,721.00 元，主要系报告 期内公司为了变更办公地址，4 层办公室重新装修所致。 5、长期待摊费用期末余额为 168,605.15 元，较上年期末余额 425,846.15 元减少了 257,241.00 元， 降幅为 60.41%，主要系上年同期公司办公室装修费本期摊销所致。 6、递延所得税资产期末余额为 574,423.27 元，较上年期末余额 312,409.04 元增加了 262,014.23 元，增幅为 83.87%，主要系本期计提坏账较上期有所增加所致。 7、其他非流动资产期末余额为 0 元，较上年同期余额 2,799,642.86 元减少了 2,799,642.86 元，降 幅为 100%，主要系报告期末公司取得房产相关凭证，并处于申请办理资产转移手续中，故将其他非 流动资产待处置的房屋建筑物转入固定资产所致。 8、短期借款期末余额为 27,505,000.00 元，较上年期末余额 13,315,000.00 元增加了 14,190,000.00 元，增幅为 106.57%，主要系公司新增在建工程较多，公司为补充流动资金，向银行借款增多所致。 9、预收账款期末余额为 0 元，较上年期末 3,948,410.00 元减少了 3,948,410.00 元，降幅为 100%， 主要系报告期内紫金市政道路项目已完成结算所致。 10、应付职工薪酬期末余额为 948,039.62 元，较上年期末 1,400,331.53 元减少了 452,291.91 元， 降幅为 32.30%，主要系按照公司总经理会议纪要公司本期不计提年终奖，开始尝试以结果为导向的 多元化的激励机制，而去年同期计提了年终奖所致。 11、应交税费期末余额为 10,392,667.78 元，较上年期末 7,767,537.80 元增加了 2,625,129.98 元， 增幅为 33.80%，主要系公司新增福田中心区项目、南山外国语学校项目、研祥二三期项目等在建工 程项目导致增值税费较期初增加 2,404,705.48 元。 12、其他应付款期末余额为 19,601,324.38 元，较上年期末 9,493,846.46 元增加了 10,107,477.92 元，增幅为 106.46%，主要系以下原因： （1）供应商保证金增加 2,529,194.09 元，导致非关联方往来款增加； （2）向关联方温暖玲借款本期净增加 7,570,000.00 元，导致关联方往来款增加。 （3）应付利息期末余额为 62,317.23 元，较上年期末 27,278.55 元增加了 35,038.68 元，增幅为 128.45%，主要系公司银行借款增加所致。 13、递延收益期末余额为 851,200.00 元，较上年期末 2,420,400.00 元减少了 1,569,200.00 元，降 幅为 64.83%，主要系将城市绿地系统低影响开发关键技术研发财政拨款政府资金补助部分金额计入 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 19 当期其他收益所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 120,003,181.18 - 104,981,360.10 - 14.31% 营业成本 97,416,196.38 81.18% 79,780,357.39 75.99% 22.11% 毛利率% 18.82% - 24.01% - - 管理费用 9,520,003.51 7.93% 11,766,994.13 11.21% -19.10% 研发费用 8,462,219.45 7.05% 9,419,914.98 8.97% -10.17% 销售费用 - - - - - 财务费用 1,235,842.29 1.03% 697,756.09 0.66% 77.12% 资产减值损失 1,731,234.78 1.44% 430,227.23 0.41% 302.40% 其他收益 1,600,567.75 1.33% - - 100.00% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,613,819.79 2.18% 2,453,921.49 2.34% 6.52% 营业外收入 2,178,979.00 1.82% 2,401,124.42 2.29% -9.25% 营业外支出 200.00 0.00% 610.00 0.00% -67.21% 净利润 4,951,808.86 4.13% 4,456,209.38 4.24% 11.12% 项目重大变动原因： 1、营业收入本期金额为 120,003,181.18 元，较上年同期 104,981,360.10 元增加 15,021,821.08 元， 增幅为 14.31%。主要原因系：公司业务增长，新增在建工程福田中心区、南山外国语学校项目、研 祥二三期项目等项目及已完工尚未完成结算龙翔大道等项目导致营业收入增加。 2、毛利率本期为 18.82%，较上年同期 24.01%下降了 5.18 个百分点。变动的主要原因系： （1）按项目类型分析如下：报告期内园林工程施工收入为 70,124,902.72 元，成本为 58,304,218.32 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 20 元，毛利率为 16.86%，上年同期园林工程施工收入为 56,393,487.60 元，成本为 44,498,785.21 元，毛 利率为 21.09%，同比上期下降了 4.24 个百分点，主要系报告期内公司为保证工程效果、维护品牌使 用的材料价格相对较高，成本增加，且部分新增工程为低价中标，拉低整体毛利率，导致毛利率有所 降低所致。 （2）报告期内市政公用工程收入为 49,747,194.47 元，成本为 38,950,658.43 元，毛利率为 21.70%， 上年同期市政公用工程收入为 45,053,762.10 元，成本为 31,885,081.86 元，毛利率为 29.23%%，同比 上期下降了 7.53 个百分点，主要系上年同期龙翔大道项目确认收入 35,127,821.66 元，占市政公用工 程 77.97%，该项目毛利率较高所致。 3、管理费用本期金额为 9,520,003.51 元，较上年同期 11,766,994.13 元减少 2,246,990.60 元，降幅 为 19.10%，主要由以下原因所致： （1）社会保险及公积金本期金额为 563,016.02 元，较上年同期 853,925.87 元减少 290,909.85 元， 降幅为 34.07%，主要系报告期内公司调整薪资结构，采用以结果为导向多元化激励机制，基本工资 基数降低所致； （2）房租水电费本期金额为 1,362,089.86 元，较上年同期 1,019,621.51 元增加 342,468.35 元，增 幅为 33.59%，主要系上年同期龙翔大道项目海绵城市技术研发课题借用公司办公场所进行研发，部 分房租水电费计入研发费用，报告期内无此项研发支出所致； （3）办公费本期费用为 412,357.62 元，较上年同期 226,606.29 元增加 185,751.33 元，增幅为 81.97%，主要系公司提升办公环境采购办公装饰品、资质审核中介费、小额办公软件使用费所导致； （4）保函费本期金额为 73,999.05 元，较上年同期 120,216.97 元减少 46,217.92 元，降幅为 38.45%， 主要系深圳项目投标时，不采用保函采用直接支付保证金的形式投标所致； （5）差旅费本期金额为 379,057.50 元，较上年同期 933,418.82 元减少 554,361.32 元，降幅为 59.39%，主要系公司加强对成本费用的控制所致； （6）业务招待费本期金额为 852,131.96 元，较上年同期 505,287.50 元增加 346,844.46 元，增幅 为 68.64%，主要系公司积极开拓市场所致； （7）中介费本期金额为 490,329.15 元，较上年同期 2,135,188.64 元减少 1,644,859.49 元，降幅为 77.04%，主要系上年同期公司针对 PPP 相关业务进行中介培训咨询，而报告期内无此类费用所致； （8）广告宣传费本期金额为 717.00 元，较上年同期 144,372.33 元减少 143,655.33 元，降幅为 99.50%，主要系上年同期公司加大市场拓展力度而支出的 PPP 项目、公司画册、营销方案等宣传费 用，而报告期内无此类费用所致。 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 21 4、财务费用本期金额为 1,235,842.29 元，较上年同期 697,756.09 元增加 538,086.20 元，涨幅为 77.12%，主要系报告期内公司短期借款增加，利息费用增加所致。 5、资产减值损失本期金额为 1,731,234.78 元，较上年同期 430,227.23 元增加 1,301,007.55 元，涨 幅为 302.40%，主要系公司承接的重庆中安项目已完工，但重庆中安拒不按合同约定支付相应的工程 款，根据《企业会计准则》对重庆中安项目计提坏账 945,087.15 元所致。 6、其他收益本期金额为 1,600,567.75 元，较上年同期 0 元增加 1,600,567.75 元，涨幅为 100.00%， 主要系报告期内公司按照《企业会计准则》将城市绿地系统低影响开发关键技术拨款转入所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 120,003,181.18 104,981,360.10 14.31% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 97,416,196.38 79,780,357.39 22.11% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 园林工程施工收入 70,124,902.72 58.44% 56,393,487.60 53.72% 市政公用工程收入 49,747,194.47 41.45% 45,053,762.10 42.92% 园林工程养护收入 131,083.99 0.11% 3,534,110.40 3.37% 合计 120,003,181.18 - 104,981,360.10 - 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 广东省内 101,469,666.05 84.56% 77,272,090.10 73.61% 广东省外 18,533,515.13 15.44% 27,709,270.00 26.39% 合计 120,003,181.18 - 104,981,360.10 - 收入构成变动的原因： 1、园林工程施工收入本期收入金额为 70,124,902.72 元，较上年同期 56,393,487.60 增加了 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 22 13,731,415.12 元，增幅为 24.35%，主要系报告期内公司根据公司战略部署“粤港澳”大湾区，新增福田 中心区、南山外国语学校项目导致园林工程施工收入增加。 2、园林工程养护收入本期收入金额为 131,083.99 元，较上年同期 3,534,110.40 元减少 3,403,026.41 元，降幅为 96.29%，主要系报告期内公司没有新增工程养护类项目所致。 3、广东省内项目本期收入金额为 101,469,666.05 元，较上年同期收入金额 77,272,090.10 元增加 24,197,575.95 元，增幅为 31.31%；广东省外项目本期收入金额为 18,533,515.13 元，较上年同期收入 金额 27,709,270.00 元减少 9,175,754.87 元，降幅为 33.11%，主要原因系报告期内，根据公司战略规划， 着重部署“粤港澳大湾区”，积极参与珠三角地区项目投标所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国建筑第七工程局有限公司 33,283,926.75 27.74% 否 2 中国建筑第二工程局有限公司 17,661,776.31 14.72% 否 3 深圳市南山区建筑工务局 11,962,844.34 9.97% 否 4 南宁市研祥装备科技有限公司 10,932,866.79 9.11% 否 5 中国建筑第四工程局有限公司 6,985,911.79 5.82% 否 合计 80,827,325.98 67.36% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市华达成建筑装饰劳务有限公司 30,328,856.16 25.57% 否 2 深圳市聚运发建材有限公司 6,500,260.40 5.48% 否 3 中建劳务分包（深圳）有限公司 4,093,300.00 3.45% 否 4 惠来县邦泰种养专业合作社 4,011,916.50 3.38% 否 5 深圳市穗弘建筑劳务分包有限公司 3,496,816.00 2.95% 否 合计 48,431,149.06 40.83% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 23 经营活动产生的现金流量净额 -4,389,332.68 -6,482,802.07 - 投资活动产生的现金流量净额 -379,141.80 -178,663.62 - 筹资活动产生的现金流量净额 8,450,735.84 76,012.46 11,017.57% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量为净流出4,389,332.68元，较去年同期净流出6,482,802.07 元减少净流出2,093,469.39元，主要系以下原因共同作用所致： （1）报告期内，新增在建工程项目回款增加，导致销售商品、提供劳务收到的现金增加 13,712,990.61元； （2）报告期内，新增个人借款较上年同期增加，导致收到其他与经营活动有关的现金增加 7,771,729.92元； （3）报告期内，公司新增在建工程福田中心区、南山外国语学院等项目，营业成本增加导致购 买商品、接受劳务支付的现金增加22,426,684.41元。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量为净流出379,141.80元，较上年同期净流出178,663.62 元增加净流出200,478.18元，变动的主要原因系报告期内公司4楼重新装修、购买车辆、会议屏及电脑 等办公设备导致购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期增加所致。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额 8,450,735.84 元，较上年同期 76,012.46 元增加 8,374,723.38 元，主要系以下原因共同作用导致： （1）报告期内，公司短期借款增加导致取得借款收到的现金较上年同期增加 15,440,000.00 元； （2）公司龙翔大道项目应收账款回款作为质押向北京银行申请借款 5,000,000.00 元，导致支付其 他与筹资活动有关的现金较上年同期增加 5,000,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司的全资子公司为深圳市真和丽生态环境科技研发中心，其净利润影响均未达到 10%，全资子公司基本信息如下： 公司名称 深圳市真和丽生态环境科技研发中心 注册号 深民证字第 041099 号 公司住所 深圳市南山区马家龙工业区 40 栋 3 层 301、302 法定代表人 温暖玲 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 24 开办资金 100.00 万元 公司类型 民办非企业单位 成立时间 2013 年 11 月 04 日 经营范围 生态修复、生态湿地、环境治理、园林规划设计与施工、工程咨 询及项目可行性研究；开展生态园林景观技术咨询和服务。 股权结构 公司持有 100%股权 主要财务信息 2018 年 12 月 31 日/2018 年度 2017 年 12 月 31 日/2017 年度 总资产（元） 216,786.73 20� ,456.45 净资产（元） -397,682.87 -230,343.55 营业收入（元） - - 净利润（元） -167,339.32 -1,352,259.57 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 8,462,219.45 9,419,914.98 研发支出占营业收入的比例 7.05% 8.97% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科以下 30 24 研发人员总计 33 27 研发人员占员工总量的比例 33.33% 28.42% 专利情况： 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 25 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 11 9 公司拥有的发明专利数量 2 2 研发项目情况： 2018 年公司研发总投入 8,462,219.45 元，公司研发人员主要从事城市绿地系统低影响开发关键技 术研发项目研发、乡土植物对城市绿地土壤修复应用技术研发、城市河道驳岸空间土石生态工法应用 研究、基于海绵城市的城市道路系统化综合技术研发、近自然林理论在城市绿地建设中的综合应用研 究等项目研究，项目研究成果为公司形成知识产权，获得税收优惠、政府补贴，同时，技术提升和方 案的改进对公司工程施工规模扩大，降低成本，提高养护项目苗木成活率，具有重要的作用。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 以下摘自审计报告 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列 事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）建造合同收入及成本确认 1、事项描述 2018 年度，真和丽公司营业收入为 120,003,181.18 元，其中采用建造合同完工百分比法确认的收 入为 119,872,097.19 元，占营业收入 99.89 %，金额及比例重大。 真和丽公司的园林绿化工程项目按照《企业会计准则第 15 号-建造合同》的规定，于资产负债表 日按完工百分比法确认合同收入和成本。建造合同完工百分比法的确定涉及管理层重要的判断和会计 估计，包含交付和服务范围、合同预计总收入、合同预计总成本、剩余工程成本和合同风险，以及资 产负债表日已完工未结算的工程成本的可收回性。因此我们将建造合同收入和成本确认确定为关键审 计事项。 关于建造合同工程收入确认的会计政策见附注四、19；关于收入类别的披露见附注六、25；关于 已完工未结算的工程成本的披露见附注六、5。 2、审计应对 我们针对建造合同收入及成本确认执行的审计程序主要包括： （1）了解、评估并测试了与建造合同收入及成本确认相关的内部控制； （2）检查建造合同收入确认的会计政策，检查并复核重大建造工程合同及关键合同条款； 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 26 （3）选取建造合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资 料，评估管理层所作估计是否合理、依据是否充分，评估已完工未结算的工程成本的可收回性； （4）选取建造合同样本，检查实际发生工程成本的合同、发票、材料收发单、结算单等支持性 文件，以评估实际成本的认定； （5）选取建造合同样本，复核完工百分比计算表，并向第三方核实相关完工进度资料，评估公 司 2018 年度建造合同收入及成本的确认。 （二）应收账款坏账准备 1、事项描述 截止 2018 年 12 月 31 日，真和丽公司应收账款账面余额为 33,465,222.06 元，坏账准备为 2,523,565.59 元。 真和丽公司根据应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备。应收账款年末价值的确定需要管 理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层 运用重大会计估计和判断，且应收账款坏账准备对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账坏账准 备确定为关键审计事项。 关于应收账款坏账准备会计政策见附注四、8；关于应收账款账面余额及坏账准备见附注六、2。 2、审计应对 我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序主要有： （1）测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制； （2）复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据； （3）对年末大额的应收账款余额和部分小额的应收账款进行了函证； （4）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分 析，评价管理层坏账准备计提的合理性； （5）对管理层所编制的应收账款的账龄准确性进行了测试； （6）结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的充分性。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），本公 司对财务报表格式进行了以下修订： A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 27 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； 将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原 “权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益 的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额” 改为“权益法下可转损益的其他综合收益”； C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 报告期内，公司依法纳税，严格履行合同义务，信守对利益相关方的承诺，公司先后获得：广东 省守合同重信用企业、广东省风景园林协会 AAAAA 级诚信等级等荣誉称号。公司依据国家有关法律、 法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金， 为员工代缴代扣个人所得税，积极参与公益活动。在追求效益的同时，创造了就业岗位，依法纳税， 认真履行作为企业应该履行的社会责任。 三、 持续经营评价 公司按照《企业会计准则》的规定编制并披露报告期内的财务报表，公司不存在《中国注册会计 师审计准则第 1324 号--持续经营》中列举的影响其持续经营能力的相关事项，并已由具有证券期货从 业资格的瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。 公司拥有持续、稳定的营运记录；公司核心运营团队稳定，积累了自身的核心竞争优势；管理层 运营经验丰富，行业市场前景良好。 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 28 报告期公司业务、资产、人员、财务、机构独立，保持良好的公司独立自主经营的能力，会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运用良好；主要财务业务等经营指标健康。 公司具有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 1、乡村振兴战略，为行业带来新的机遇 《乡村振兴战略规划（2018－2022 年）》的提出，乡村发展被摆放到一个更高的高度。《规划》 明确至 2020 年全面建成小康社会和 2022 年召开党的二十大时的目标任务，细化实化工作重点和政策 措施，部署重大工程、重大计划、重大行动，确保乡村振兴战略落实落地。这是我国出台的第一个全 面推进乡村振兴战略的五年规划，是统筹谋划和科学推进乡村振兴战略这篇大文章的行动纲领。《规 划》强调，实施乡村振兴战略的基本原则是：坚持党管农村工作，坚持农业农村优先发展，坚持农民 主体地位，坚持乡村全面振兴，坚持城乡融合发展，坚持人与自然和谐共生，坚持改革创新、激发活 力，坚持因地制宜、循序渐进。乡村振兴战略为行业带来了新一轮的机遇，将推动行业的进一步发展。 2、城镇化进程持续推进，行业应用领域不断拓展 城镇化是园林产业快速发展的第一推动力，城市现代化进程的加速推动了市政生态园林景观行业 的发展。习近平总书记指出，我们要建设的现代化是人与自然和谐共生的现代化，既要创造更多物质 财富和精神财富以满足人民日益增长的美好生活需要，也要提供更多优质生态产品以满足人民日益增 长的优美生态环境需要。园林景观项目的应用领域由城市公园、地产配套园林拓展到整个城市绿地系 统的规划建设、风景名胜区的管理和保护、水系及流域的风景建设、生态修复、生物多样性保护等多 个领域。 3、“生态园林景观”建设理念将进一步凸显 十九大报告中提出“提供更多优质生态产品以满足人民日益增长的优美生态环境需要”，园林景 观从客观上打破了城市园林绿化小地域范围的概念，在建设内容上要求生态效益与社会效益和经济效 益相结合。从园林绿化延伸至生态环境、文旅运营等领域，行业迎来新的发展机遇。 4、各地方政府推动市政园林绿化的投资建设 随着国民经济的发展，国家对于基础设施建设投资力度的加大，政府和市民对绿地的持续生态效 果更高的要求，各地方政府以城市居住区绿化面积、城市森林覆盖率、城市森林自然度、水岸绿化率、 人均公共绿地面积等作为考察内容，督促各个城市改善城市园林绿化管理，加强节约型、生态型园林 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 29 绿化建设。市政类项目在行业中业务构成的比重逐渐增大。 5、配套园林景观对房地产项目的影响将逐渐加深 现今配套园林景观成为消费者选择住宅类商品房时考虑的重要因素之一，各大房地产开发商在开 发建设时，对于楼盘所配套的公共绿地、景观建设等方面的重视程度也在逐渐增强。 6、行业集中度将逐步提高，大企业优势逐渐凸显 近年来越来越多的园林绿化企业通过扩大规模、提升管理取得了城市园林绿化企业壹级资质。园 林绿化市场一直保持快速增长的趋势，在行业规模迅速增长的同时，行业内优胜劣汰效应逐渐显现。 大企业凭借雄厚的资金及募资能力、产业链一体化经营能力、跨区域经营能力、大项目施工能力等优 势，在抗风险经营及市场开拓能力方面远高于中小企业。随着少部分大型企业通过行业内上下游并购、 跨界经营等资本运作，达到做大做强，行业的集中度将逐步提高。 (二) 公司发展战略 公司秉承“真诚合作、和谐发展、美丽中国”的核心价值观，深耕于生态环境领域，业务延伸至 文旅运营、规划设计领域，并具备渐趋成熟的 PPP 商业模式。着眼于市政工程，择优地产项目，始终 坚持“质量至上”的原则，致力于专业化、品牌化服务，加强客户对公司的忠诚度，提高公司的品牌 效应。 目前已形成集生态环境、文旅运营、规划设计、科技研发于一体的完整产业链，能够为客户提供 一条龙生态环境建设与运营的整体解决方案，在生态环境、文旅运营、规划设计领域提供独具特色的 产品和服务。 (三) 经营计划或目标 公司将不断完善内部控制，进一步提高管理水平；为保障公司工程施工的先进性和领先性，持 续加大科技自主研发能力投入，加强科技研发成果转换能力，增强公司品牌效应，积极开拓新的市场 区域和经营项目，加大市场占有率。同时，将本公司的技术、人才、运营优势有效地结合，增强公司 核心竞争能力。 (四) 不确定性因素 公司所处行业为工程类行业，工程类项目“前期垫付、分期结算、分期收款”的结算模式及通常 实施的质保金制度造成公司工程结算回款往往滞后于工程成本的付款时间。公司目前处于快速发展阶 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 30 段，对资金的需求量较大。资金来源主要依赖自身的积累和银行贷款，未来随着公司业务规模的快速 扩张将需要更多的资金来满足日常经营需求。公司对内加强工程结算管理及应收账款回收，对外将加 大融资渠道的拓展，扩大融资规模，保证资金需求。通过多种渠道筹集资金，支撑公司业务扩张和行 业整合，促进公司长期持续经营发展。包括通过在全国股份转让系统挂牌，获得股权或债权融资，寻 求行业整合机会，并购优良资产，做大做强。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 客户集中风险 报告期内公司前五大客户收入金额总计 80,827,325.98 元，占总收入的 67.36%，较上年同期 66.60%，增加 0.76 个百分点，客户集中度较高。若主要客户发生流失或缩减需求，将对公司的收入 和利润水平产生较大影响。 应对措施：本期公司通过加强项目管理确保施工质量，维护好客户关系，以及积极开拓市场，提 高项目拓展能力，一定程度上降低了客户集中风险。 2、收购实际控制人苗圃种植业务及相关风险 2011 年 2 月，有限公司与紫金县龙窝镇龙窝村、仕坑村村民小组及其村民签订了《土地租赁合同》， 租期为 2011 年 2 月 1 日至 2041 年 1 月 31 日，土地面积 72.81 亩，用于苗圃种植。合同约定：“公司 根据自身发展需要，可在租用土地内修建道路和排灌等水利设施，修建必要的生产及生活管理房，所 占用土地面积不超过总租赁面积的 15%。”2011 年 2 月至 2015 年 12 月期间，苗圃种植业务由实际控 制人温暖玲负责，包括苗圃基地的建设与苗木的选种、种植和养护，并在苗圃基地筹建了必要的生产 设施及相关水电配套设施，其中，房屋建筑面积 363.40 平方米，占土地租赁面积 0.75%。2015 年 12 月公司以 3,914,190.00 元的价格从实际控制人温暖玲购入的位于河源市紫金县龙窝镇龙窝村苗圃种植 业务。 2015 年 11 月 15 日，紫金县龙窝镇人民政府开具《证明》：“经查深圳市真和丽生态环境建设有限 公司，于 2011 年 2 月与我镇龙窝村、仕坑村村民小组，租有农业用地 72.81 亩经营苗圃，以林业部门 开具林木种子生产、经营许可证的业务范围为准。”公司持有紫金县林业局颁发的证书号为 44162120160001《林木种子生产经营许可证》，记载公司许可生产种类为“造林苗木、经济林苗木、城 镇绿化苗木、花卉”。 公司面临着由于农村土地政策变更，导致公司无法继续经营使用该集体土地的风险；同时，由于 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 31 实际控制人温暖玲经营苗圃基地期间所投建的房屋建筑物未履行审批程序，可能面临被相关部门处罚 的风险。 应对措施：实际控制人温暖玲承诺：“若因苗圃基地、房屋建筑物未履行审批程序被相关部门处 罚的经济损失由本人承担。” 3、自然灾害风险 公司主要从事园林景观工程设计施工、绿化养护和苗圃种植业务。公司地处华南地区，主要业务 部署较为集中在华南、华东、华中等南方地区，南方地区台风，洪涝等自然灾害发生相对较为频繁。 自然灾害不但会影响园林景观工程施工进度，同时会对已种植的苗木产生损害，导致公司蒙受经济损 失；并且恶劣的天气状况对上游苗木供给也会造成不利影响，致使原材料采购困难或价格高启，进而 导致项目成本上升或无法保质保量地按期完成项目施工建设的情况发生，从而给公司造成经济上和信 誉上的双重损失。 应对措施：（1）关注恶劣天气预警，做好苗木防护工作；（2）做好苗木供应商管理工作，丰富苗 木采购渠道，分散采购风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 32 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用□不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 3,180,833.31 0 3,180,833.31 4.44% 原告/ 申请 被告/被 申请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成 预计负债 临时公告 披露时间 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 33 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 佛山市南海区人民法院于 2018 年 11 月 28 日受理此案，诉讼中，被告提起反诉，南海区人民法 院受理并与本诉讼合并审理。 2019 年 1 月 21 日，公司与佛山市南海区宇佳房地产开发有限公司诉讼达成和解，并于 2019 年 1 月 27 日收到款项 2,400,000.00 元，至报告披露日公司与佛山市南海区宇佳房地产开发有限公司债权 债务已结清。 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 15,000,000.00 10,930,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 50,000,000.00 31,560,000.00 注：其他系关联方温暖玲、叶迎风、罗晋恩及深圳市嘉鑫鹏建筑装饰工程有限公司为公司贷款提供 担保的金额，具体借款明细详见“第七节、五、间接融资情况”。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时公告披露时 间 临时公告 编号 深圳市掌尚明珠文 向公司提供会务 168,507.00 已事前及时 2018 年 2 月 8 日 2018-009 人 深圳市 真和丽 生态环 境股份 有限公 司 佛山市南 海区宇佳 房地产开 发有限公 司 2016 年 1 月 6 日签订了《佛山宇 佳水岸新都花园三四期园林及绿 化工程合同》，2016 年 11 月 20 日，被告及第三方监理单位进行验 收，工程验收合格，被告却一直拒 绝办理结算手续，也拒不支付剩余 工程款。 3,180,833.31 4.44% 否 2018 年 12 月 5 日 总计 - - 3,180,833.31 4.44% - - 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 34 化传媒有限公司 服务 履行 罗晋恩 向公司提供担保 3,000,000.00 已事后补充 履行 2018 年 8 月 14 日 2018-036 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司日常经营所需，是合理、必要的。 上述关联交易以市场公允价格为基础，遵循公开、公正的原则，不存在损害公司及公司其他股东 利益的情况，不会对公司独立性产生影响，公司亦不会因上述关联交易而对关联方产生依赖。 (四) 承诺事项的履行情况 1、2016 年 3 月，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员已出具《关于避免同业竞争的承 诺函》； 报告期内，公司的实际控制人、董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。 2、2016 年 3 月，公司的控股股东温暖玲以及公司的其他股东、董事、监事、高级管理人员分别 出具《关于规范关联交易的承诺书》，承诺将尽可能的避免和减少其与股份公司之前的关联交易，对 于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，确保关联交易按公平、公开的市场原则进行，并严格 遵守相关法律法规、《公司章程》及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序，以维护股份公 司及股份公司其他股东、债权人的合法权益。 报告期内，各方均正常履行相应承诺，未有违背。 3、2016 年 3 月，实际控制人温暖玲和罗晋恩出具《说明与承诺》，对 2015 年 10 月减少注册资 本的原因予以说明，并承诺：温暖玲、罗晋恩用于出资的非专利技术不属于职务发明、不存在侵犯他 人知识产权的情形、不存在竞业禁止问题，不存在权属瑕疵；截至说明与承诺出具日，温暖玲、罗晋 恩、公司之间不存在与非专利技术出资相关的任何纠纷或者潜在纠纷；《说明与承诺》出具日后，温 暖玲、罗晋恩亦不会对其他出资人、股份公司、股份公司的其他股东等相关方提出任何与非专利技术 出资相关的异议或者权利主张；如因非专利技术出资存在任何权属争议或出资瑕疵使公司受到行政处 罚或给公司及公司的其他股东造成损失的，温暖玲、罗晋恩将承担相应的赔偿责任；本次减少注册资 本后，温暖玲、罗晋恩同意将相关非专利技术无偿提供给真和丽股份使用。 报告期内，温暖玲与罗晋恩均正常履行相应承诺，未有违背。 4、实际控制人温暖玲承诺：若因苗圃基地、房屋建筑物未履行审批程序被相关部门处罚的经济 损失由本人承担；若因苗圃基地的土地租赁、违规使用等情形影响公司经营，将尽快落实新的苗圃种 植基地并承担因此给公司造成的损失，确保公司不因土地租赁事项遭受任何经济损失。 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 35 报告期内未发生苗圃基地房屋建筑物未履行审批程序被相关部门处罚的事宜，未发生土地违规使 用使公司遭受经济损失的情形。 5、2016 年 7 月，公司实际控制人温暖玲出具书面《说明及承诺》，若公司因劳务分包事项（与 无资质的劳务外包商合作）遭受有权部门的行政处罚或被相关方追究任何形式的法律责任，给公司造 成的经济损失均由其个人承担，保证公司不因劳务分包事项遭受任何经济损失。 报告期内，未发生因劳务分包事项遭受行政处罚的事宜。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 5,000,000.00 2.46% 向银行借款 龙翔大道项目应收账款 质押 11,621,720.49 5.71% 向银行借款 总计 - 16,621,720.49 8.17% - 注：2018 年 4 月，公司采用龙翔大道项目未来的应收账款权利向北京银行南山支行质押进行申请借 款，上表中“龙翔大道项目未来应收账款”11,621,720.49 元系未来应收账款，因尚未结算故并未计入报告 期末应收账款余额中。 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 36 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 24,233,850 48.47% 4,959,950 29,193,800 58.39% 其中：控股股东、实际控制人 5,710,400 11.42% - 5,710,400 11.42% 董事、监事、高管 6,935,400 13.87% - 6,935,400 13.87% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 25,766,150 51.53% -4,959,950 20,806,200 41.61% 其中：控股股东、实际控制人 17,131,200 34.26% - 17,131,200 34.26% 董事、监事、高管 20,806,200 41.61% - 20,806,200 41.61% 核心员工 - - - - - 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 温暖玲 22,841,600 0 22,841,600 45.68% 17,131,200 5,710,400 2 深圳市同德丰投资有 限公司 17,000,000 0 17,000,000 34.00% 0 17,000,000 3 深圳市掌尚明珠文化 传媒有限公司 4,000,000 0 4,000,000 8.00% 0 4,000,000 4 罗晋恩 2,500,000 0 2,500,000 5.00% 1,875,000 625,000 5 方文斌 1,500,000 0 1,500,000 3.00% 1,125,000 375,000 6 深圳市和顺投资管理 合伙企业（有限合伙） 658,400 0 658,400 1.32% 0 658,400 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 37 7 茹正忠 600,000 0 600,000 1.20% 0 600,000 8 钟任资 450,000 0 450,000 0.90% 337,500 112,500 9 罗迎春 450,000 0 450,000 0.90% 337,500 112,500 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 20,806,200 29,193,800 前十名股东间相互关系说明： 公司现有股东中，罗晋恩系温暖玲弟弟；和顺投资为温暖玲担任执行事务合伙人的有限合伙 企业；黄斌与王娣娣为夫妻关系，同德丰与掌尚明珠分别受黄斌、王娣娣夫妇控制，除上述情况 外，现有股东不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生过变动。 温暖玲，公司董事长兼总经理。报告期末，温暖玲直接持有公司 45.68%的股份；深圳市和顺投 资管理合伙企业（有限合伙）持有公司 1.32%的股份，温暖玲持有深圳市和顺投资管理合伙企业（有 限合伙）1.22%股权，为深圳市和顺投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；温暖玲是第一 大股东，为公司控股股东、实际控制人。 温暖玲女士与罗晋恩先生于2015年11月11日签署《一致行动协议》，约定：“一、在处理公司所 有需要公司股东大会或董事会同意的事项时均采取并保持一致意见。二、采取一致行动的方式为：就 有关公司经营发展的重大事项向股东大会、董事会行使提案权和在相关股东大会、董事会上行使表决 权时保持一致。三、本协议有效期内，在任何一方拟就有关公司经营发展的重大事项向股东大会、董 事会提出议案之前，或在行使股东大会或董事会等事项的表决权时按照持股多数原则决定双方最终意 见。” 报告期末，温暖玲、罗晋恩、深圳市和顺投资管理合伙企业（有限合伙）持股情况如下： 姓名/名称 持股比例 温暖玲 45.68% 罗晋恩 5.00% 深圳市和顺投资管理合伙企业（有限合伙） 1.32% 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 38 合计 52.00% 温暖玲，女，1973 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，专科学历，2013 年 7 月毕业于中 国农业大学园林专业，园林工程师。1996 年 7 月至 2000 年 12 月，就职于湛江一建有限公司深圳分公 司任办公室主任；2001 年 1 月至 2002 年 11 月，就职于深圳市梧桐山苗圃总场任项目经理，2002 年 12 月创办深圳市真和丽园林工程有限公司，担任公司执行董事兼总经理；股份公司成立后，担任公司 董事长兼总经理，任期自 2016 年 3 月至 2019 年 3 月。 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 39 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016 年 11 月 11 日 2017 年 1 月 3 日 1.10 17,080,000 18,788,000 5 - - - - 否 募集资金使用情况： 募集资金用途为：补充流动资金及偿还实际控制人往来款项。公司募集资金用途未变更。募集资 金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出 售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 40 银行短期借款 招商银行深圳泰然金谷支行 5,000,000.00 6.09% 2017.05.17-2018.05.17 否 银行短期借款 招商银行深圳泰然金谷支行 5,000,000.00 6.09% 2017.06.08-2018.06.08 否 银行短期借款 交通银行深圳华强支行 3,500,000.00 5.87% 2018.01.08-2018.08.08 否 银行短期借款 交通银行深圳华强支行 6,500,000.00 5.87% 2017.09.06-2018.09.06 否 银行短期借款 交通银行深圳华强支行 2,000,000.00 5.22% 2018.11.01-2019.10.23 否 银行短期借款 交通银行深圳华强支行 3,690,000.00 5.22% 2018.11.16-2019.10.23 否 银行短期借款 交通银行深圳华强支行 2,370,000.00 5.22% 2018.12.04-2019.11.23 否 银行短期借款 北京银行深圳南山支行 5,000,000.00 6.10% 2018.04.11-2019.04.09 否 银行短期借款 深圳农村商业银行 3,000,000.00 8.004% 2018.05.11-2019.05.11 否 银行短期借款 中国银行深圳梅丽支行 9,000,000.00 6.177% 2018.08.31-2019.08.31 否 银行短期借款 中国银行深圳梅丽支行 3,000,000.00 6.177% 2018.09.19-2019.09.19 否 合计 - 48,060,000.00 - - - 注：1、招商银行 500.00 万元借款，借款时间为 2017 年 5 月至 2018 年 5 月，2018 年偿还金额 360.00 万元； 2、招商银行 500.00 万元借款，借款时间为 2017 年 6 月至 2018 年 6 月，2018 年偿还金额 380.00 万 元； 3、交通银行 350.00 万元借款，借款时间为 2017 年 8 月至 2018 年 8 月，2018 年偿还金额 350.00 万元； 4、交通银行 650.00 万元借款，借款时间为 2017 年 9 月至 2018 年 9 月，2018 年偿还金额 591.50 万 元； 5、交通银行 200.00 万元借款，借款时间为 2018 年 11 月至 2019 年 10 月，2018 年偿还金额 12.00 万元； 6、交通银行 369.00 万元借款，借款时间为 2018 年 11 月至 2019 年 10 月，2018 年偿还金额 12.00 万元； 7、交通银行 237.00 万元借款，借款时间为 2018 年 12 月至 2019 年 11 月，2018 年偿还金额 0.00 万 元； 8、北京银行 500.00 万元借款，借款时间为 2018 年 4 月至 2019 年 4 月，2018 年偿还金额 0.00 万元； 9、深圳农村商业银行 300.00 万元借款，借款时间为 2018 年 5 月至 2019 年 5 月，2018 年偿还金额 31.50 万元； 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 41 10、中国银行 900.00 万元借款，借款时间为 2018 年 8 月至 2019 年 8 月，2018 年偿还金额 0.00 万 元。 11、中国银行 300.00 万元借款，借款期间为 2018 年 9 月至 2019 年 9 月，2018 年偿还金额 0.00 万 元。 违约情况： □适用√不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 由于公司属于工程施工企业，项目进展过程中需要公司垫付大量资金，目前公司处于扩张阶段， 为了支持公司发展，公司拟定 2018 年度不进行利润分配，并提交 2018 年年度股东大会审议。 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 42 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬 温暖玲 董事长兼总经理 女 1973 年 10 月 专科 2016.3.18-2019.3.17 221,700.00 罗晋恩 董事 男 1983 年 4 月 本科 2016.3.18-2019.3.17 130,237.50 方文斌 董事兼副总经理 男 1964 年 8 月 本科 2016.3.18-2019.3.17 124,500.00 钟任资 董事兼副总经理 男 1977 年 6 月 专科 2016.3.18-2019.3.17 142,012.50 邓清连 董事 女 1985 年 10 月 本科 2016.3.18-2019.3.17 142,012.50 副总经理 2016.9.13-2019.3.17 赖宇航 监事会主席 男 1986 年 12 月 专科 2018.8.3-2019.3.17 26,000.00 叶子驹 监事 男 1988 年 1 月 本科 2016.3.18-2019.3.17 58,788.01 柏四英 监事 女 1976 年 6 月 专科 2017.6.29-2019.3.17 68,104.18 罗迎春 财务总监 女 1971 年 11 月 本科 2016.3.18-2019.3.17 125,700.00 易嘉美 董事会秘书 女 1991 年 8 月 本科 2018.11.5-2019.3.17 87,990.78 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 温暖玲为公司控股股东、实际控制人、公司董事长兼总经理；罗晋恩为公司董事，与温暖玲为姐 弟关系；邓清连为公司董事兼副总经理，与罗晋恩为夫妻关系。除此之外，公司董事、监事、高级管 理人员相互之间及与控股股东、实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 温暖玲 董事长兼总经理 22,841,600 - 22,841,600 45.68% - 罗晋恩 董事 2,500,000 - 2,500,000 5.00% - 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 43 方文斌 董事兼副总经理 1,500,000 - 1,500,000 3.00% - 钟任资 董事兼副总经理 450,000 - 450,000 0.90% - 邓清连 董事兼副总经理 - - - - - 赖宇航 监事会主席 - - - - - 叶子驹 监事 - - - - - 柏四英 监事 - - - - - 罗迎春 财务总监 450,000 - 450,000 0.90% - 易嘉美 董事会秘书 - - - - - 合计 - 27,741,600 0 27,741,600 55.48% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 √是□否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 罗迎春 财务总监 新任 财务总监兼董事会秘书 选举新任 罗迎春 财务总监兼董事会秘书 离任 财务总监 个人原因 易嘉美 董事会秘书 离任 证券事务代表 个人原因 易嘉美 证券事务代表 新任 董事会秘书 晋升 魏李娜 监事会主席 离任 无 个人原因辞职 赖宇航 行政中心副主任 新任 监事会主席 晋升 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报 告期末董 秘是否发 生变动 原董秘离职时间 现任董秘任职时 间 现任董秘姓名 是否具备全国股 转系统董事会秘 书任职资格 临时公告 查询索引 是 2018 年 11 月 2 日 2018 年 11 月 5 日 易嘉美 是 2018-055 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 44 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 易嘉美，女，1991 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2013 年 7 月毕业于 深圳大学法学专业。2013 年 7 月至 2015 年 4 月，就职于协力管理咨询（深圳）有限公司，历任法务 助理、咨询顾问；2015 年 4 月至 2016 年 10 月，就职于龙视传媒有限公司，任法务专员；2016 年 10 月就职于公司，担任证券事务代表兼公司法务；2017 年 5 月至 2018 年 8 月，担任公司董事会秘书职 务；2018 年 8 月至 11 月，担任公司证券事务代表兼公司法务；2018 年 11 月，担任公司董事会秘书 职务。 赖宇航，男，1986 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2009 年 1 月毕业于 中央广播电视大学教育管理专业；2009 年 3 月至 2010 年 8 月，就职于惠州市惠鹏数码通讯技术有限 公司，任业务员职务；2010 年 10 月至 2011 年 12 月，就职于深圳市龙岗区格力空调专卖店，任业务 员职务；2012 年 2 月至 2013 年 6 月，就职于深圳市龙岗区臻福轩大酒楼，任后勤主管职务；2013 年 8 月就职于公司任车队主管职务，2018 年 4 月起担任行政中心副主任职务；2018 年 8 月，担任公司监 事会主席职务。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 工程中心人员 44 45 苗圃中心人员 5 6 采购中心人员 3 3 行政中心人员 8 7 财务中心人员 6 6 成本控制中心人员 4 2 其他部门人员 29 26 员工总计 99 95 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 45 本科 29 28 专科 50 45 专科以下 17 19 员工总计 99 95 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、培训 公司根据员工实际情况和岗位技能要求，举办新员工培训、专项知识培训、年度培训等，培训方 式包括公司内部培训和参加外部培训。不断提升员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司 战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 报告期内，公司经过筛选和匹配，安排高级管理人员、中层管理人员、基层员工参加各类培训机 构举办的课程，内容涵盖企业中层管理人员技能提升、投融资知识、财务知识、项目管理、知识产权 保护等；邀请特定领域的专家到公司为员工举办专项讲座；组织员工进行拓展培训，有效增强团队凝 聚力。 2、招聘 公司采用内部招聘和外部招聘相结合的方法，本着公平、公正、公开的原则，以网络渠道为主， 猎头、内部推荐等多渠道为辅。今年招聘入职的岗位包括总经理助理、运营总监、项目经理、施工员、 资料员、会计等，有效地保障了各部门用人需求。 3、薪酬政策 公司实施全员劳动合同管理，依据《中华人民共和国劳动合同法》和地方相关法规、规范性文件， 与所有员工签订《劳动合同书》；根据岗位、能力以及业绩确定员工薪酬，向员工支付的薪酬包括薪 金及奖金；依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、 生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 4、公司需承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 46 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 47 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求， 不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露。 报告期内，公司修订了《公司章程》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》。股东大会、 董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和《公司章程》规定的职权及各自的议事规则独立有 效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事 和高级管理人员均忠实履行义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司一直秉承《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东 参会资格及董事会的授权原则，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利；制定《关联交 易制度》等制度，对公司关联交易的程序及内容作了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制 度，确保公司能独立于控股股东规范运行。通过《公司章程》及各项制度的建立，公司完善了股东保 护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其 是中小股东的权利。公司重大事项依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求 进行了充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 48 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司制定了对外投资、关联交易等内部管理制度。报告期内，公司重要的人事变动事项按照《公 司法》和《公司章程》的规定履行内部决策、及时进行信息披露。报告期内，公司关于融资及关联担 保事项履行了补充审议并及时进行信息披露（公告编号：2018-041）。 4、 公司章程的修改情况 公司制定了对外投资、关联交易等内部管理制度。报告期内，公司重要的人事变动、融资、关联 交易等事项均按照《公司法》和《公司章程》的规定履行内部决策、及时进行信息披露。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、2018 年 1 月 24 日，公司召开第一届董 事会第十八次会议，审议通过了偶发性关联交 易等相关议案。 2、2018 年 4 月 23 日，公司召开第一届董 事会第十九次会议，审议通过了 2017 年年度报 告等相关议案。 3、2018 年 4 月 26 日，公司召开第一届董 事会第二十次会议，审议通过了 2018 年第一季 度报告 4、2018 年 8 月 14 日，公司召开第一届董 事会第二十一次会议，审议通过了 2018 年半年 度报告、关于确认关联方罗晋恩为公司借款提 供担保的议案。 5、2018 年 8 月 24 日，公司召开第一届董 事会第二十二次会议，审议通过了聘任董事会 秘书的议案。 6、2018 年 8 月 31 日，公司召开第一届董 事会第二十三次会议，审议通过了向银行借款、 控股股东向公司提供财务资助的议案。 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 49 7、2018 年 10 月 30 日，公司召开第一届 董事会二十四次会议，审议通过了 2018 年第三 季度报告。 8、2018 年 11 月 6 日，公司召开第一届董 事会第二十五次会议，审议通过了聘任董事会 秘书、公司用应收款项向银行申请借款的议案。 9、2018 年 12 月 28 日，公司召开第一届 董事会第二十六次会议，审议通过了预计日常 性关联交易、修改公司章程、修改关联交易管 理制度等议案。 监事会 6 1、2018 年 4 月 23 日，公司召开第一届监 事会第六次会议，审议通过了 2017 年年度报告 等议案。 2、2018 年 4 月 26 日，公司召开第一届监 事会第七次会议，审议通过了 2018 年第一季度 报告。 3、2018 年 7 月 19 日，公司召开第一届监 事会第八次会议，审议通过了选举监事的议案。 4、2018 年 8 月 3 日，公司召开第一届监 事会第九次会议，审议通过了选举监事会主席 的议案。 5、2018 年 8 月 14 日，公司召开第一届监 事会第十次会议，审议通过了 2018 年半年度报 告等议案。 6、2018 年 10 月 30 日，公司召开第一届 监事会第十一次会议，审议通过了 2018 年第三 季度报。 股东大会 7 1、2018 年 1 月 4 日，公司召开 2018 年第 一次临时股东大会，审议通过了预计日常性关 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 50 联交易的议案。 2、2018 年 2 月 8 日，公司召开 2018 年第 二次临时股东大会，审议通过了预计偶发性关 联交易、用公司应收款项向银行借款的议案。 3、2018 年 5 月 13 日，公司召开了 2017 年年度股东大会，审议通过了 2017 年年度报告 等议案。 4、2018 年 8 月 3 日，公司召开 2018 年第 三次临时股东大会，审议通过了选举监事的议 案。 5、2018 年 8 月 29 日，公司召开 2018 年 第四次临时股东大会，审议通过了确认关联方 为公司提供担保的议案。 6、2018 年 9 月 15 日，公司召开 2018 年 第五次临时股东大会，审议通过了向银行借款、 控股股东向公司提供财务资助的议案。 7、2018 年 11 月 21 日，公司召开 2018 年 第六次临时股东大会，审议通过了公司用应收 款项向银行申请借款的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司年度股东大会及临时股东大会均由董事会召集，会议提前通知全体董事和监事。 股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公 司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职 要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。公司三会的召集、 召开、表决程序符合法律法规要求，会议文件存档保存情况规范，会议公告能够按照信息披露的规定 按时发布，三会决议均能得到切实的执行。 (三) 公司治理改进情况 公司进一步规范了治理结构，报告期内，公司根据自身发展实际情况修改了《公司章程》及《关 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 51 联交易管理制度》、《对外投资管理办法》，制定了《承诺管理制度》、《重大差错责任追究制度》。 公司股东大会、董事会、监事会、管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽 的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。截止报告期末，公司暂未引入职业经理人。 公司治理与《公司法》和中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》等有关法律、法规及全国股份转让系统公司有关业 务规则的规定。严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按时编制并披露各期定 期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。公司通过电话、 邮箱、约见、拜访等途径与股东以及潜在投资者保持沟通联系，在符合法律法规规范的前提下，客观 介绍公司情况，虚心听取意见和建议。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控 股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 52 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，已经建立起的内部控制体系在完整性、合理 性、有效性等方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处 行业、经营现状和发展情况不断调整、补充和完善。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告 期内，公司不存在上述管理制度存在重大缺陷。公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、 财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时 公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 53 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字【2019】48580003 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2019-3-29 注册会计师姓名 龙丽萍、徐碧文 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 13.5 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2019] ]48580003 号 深圳市真和丽生态环境股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市真和丽生态环境股份有限公司（以下简称“真和丽公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了真和丽公 司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 54 独立于真和丽公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列 事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）建造合同收入及成本确认 1、事项描述 2018 年度，真和丽公司营业收入为 120,003,181.18 元，其中采用建造合同完工百分比法确认的 收入为 119,872,097.19 元，占营业收入 99.89 %，金额及比例重大。 真和丽公司的园林绿化工程项目按照《企业会计准则第 15 号-建造合同》的规定，于资产负债表 日按完工百分比法确认合同收入和成本。建造合同完工百分比法的确定涉及管理层重要的判断和会计 估计，包含交付和服务范围、合同预计总收入、合同预计总成本、剩余工程成本和合同风险，以及资 产负债表日已完工未结算的工程成本的可收回性。因此我们将建造合同收入和成本确认确定为关键审 计事项。 关于建造合同工程收入确认的会计政策见附注四、19；关于收入类别的披露见附注六、25；关于 已完工未结算的工程成本的披露见附注六、5。 2、审计应对 我们针对建造合同收入及成本确认执行的审计程序主要包括： （1）了解、评估并测试了与建造合同收入及成本确认相关的内部控制； （2）检查建造合同收入确认的会计政策，检查并复核重大建造工程合同及关键合同条款； （3）选取建造合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资 料，评估管理层所作估计是否合理、依据是否充分，评估已完工未结算的工程成本的可收回性； （4）选取建造合同样本，检查实际发生工程成本的合同、发票、材料收发单、结算单等支持性 文件，以评估实际成本的认定； （5）选取建造合同样本，复核完工百分比计算表，并向第三方核实相关完工进度资料，评估公 司 2018 年度建造合同收入及成本的确认。 （二）应收账款坏账准备 1、事项描述 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 55 截止 2018 年 12 月 31 日，真和丽公司应收账款账面余额为 33,465,222.06 元，坏账准备为 2,523,565.59 元。 真和丽公司根据应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备。应收账款年末价值的确定需要管 理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层 运用重大会计估计和判断，且应收账款坏账准备对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账坏账准 备确定为关键审计事项。 关于应收账款坏账准备会计政策见附注四、8；关于应收账款账面余额及坏账准备见附注六、2。 2、审计应对 我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序主要有： （1）测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制； （2）复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据； （3）对年末大额的应收账款余额和部分小额的应收账款进行了函证； （4）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分 析，评价管理层坏账准备计提的合理性； （5）对管理层所编制的应收账款的账龄准确性进行了测试； （6）结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的充分性。 四、其他信息 真和丽公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 真和丽公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估真和丽公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算真和丽公司、终止运营或别无其他现实的选择。 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 56 治理层负责监督真和丽公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对真和丽公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致真和丽公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就真和丽公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 57 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国·北京 2019 年 3 月 29 日 龙丽萍 中国注册会计师 徐碧文 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 14,439,398.11 5,757,136.75 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 六、2 30,941,656.47 30,290,799.20 预付款项 六、3 26,832,453.43 6,718,275.96 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 六、4 1,828,486.05 1,604,956.33 买入返售金融资产 - - - 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 58 存货 六、5 117,671,490.76 113,602,351.22 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 997,849.49 721,096.08 流动资产合计 - 192,711,334.31 158,694,615.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 5,776,280.04 3,337,088.31 在建工程 六、8 126,721.00 - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、9 84,477.20 94,369.91 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、10 168,605.15 425,846.15 递延所得税资产 六、11 574,423.27 312,409.04 其他非流动资产 六、12 - 2,799,642.86 非流动资产合计 - 6,730,506.66 6,969,356.27 资产总计 - 199,441,840.97 165,663,971.81 流动负债： 短期借款 六、13 27,505,000.00 13,315,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 59 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 六、14 68,668,812.17 60,795,457.86 预收款项 六、15 - 3,948,410.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、16 948,039.62 1,400,331.53 应交税费 六、17 10,392,667.78 7,767,537.80 其他应付款 六、18 19,601,324.38 9,493,846.46 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 127,115,843.95 96,720,583.65 非流动负债： - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、19 851,200.00 2,420,400.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 851,200.00 2,420,400.00 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 60 负债合计 - 127,967,043.95 99,140,983.65 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、21 1,511,417.92 1,511,417.92 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、22 2,134,553.53 1,624,191.38 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、23 17,828,825.57 13,387,378.86 归属于母公司所有者权益合计 - 71,474,797.02 66,522,988.16 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 71,474,797.02 66,522,988.16 负债和所有者权益总计 - 199,441,840.97 165,663,971.81 法定代表人：温暖玲 主管会计工作负责人：罗迎春 会计机构负责人：罗迎春 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 14,226,763.65 5,568,505.27 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 十三、1 30,941,656.47 30,290,799.20 预付款项 - 26,832,453.43 6,718,275.96 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 61 其他应收款 十三、2 2,122,028.56 1,723,491.77 存货 - 117,671,490.76 113,602,351.22 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 997,849.49 721,096.08 流动资产合计 - 192,792,242.36 158,624,519.50 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 5,773,058.57 3,323,727.90 在建工程 - 126,721.00 - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 84,477.20 94,369.91 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 168,605.15 425,846.15 递延所得税资产 - 574,423.27 312,409.04 其他非流动资产 - - 2,799,642.86 非流动资产合计 - 7,727,285.19 7,955,995.86 资产总计 - 200,519,527.55 166,580,515.36 流动负债： 短期借款 - 27,505,000.00 13,315,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - 68,372,312.17 60,498,957.86 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 62 预收款项 - - 3,948,410.00 应付职工薪酬 - 940,070.02 1,383,031.53 应交税费 - 10,392,667.78 7,767,537.80 其他应付款 - 19,601,324.38 9,493,846.46 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 126,811,374.35 96,406,783.65 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 851,200.00 2,420,400.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 851,200.00 2,420,400.00 负债合计 - 127,662,574.35 98,827,183.65 所有者权益： 股本 - 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,511,417.92 1,511,417.92 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 63 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,134,553.53 1,624,191.38 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 19,210,981.75 14,617,722.41 所有者权益合计 - 72,856,953.20 67,753,331.71 负债和所有者权益合计 - 200,519,527.55 166,580,515.36 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 120,003,181.18 104,981,360.10 其中：营业收入 六、24 120,003,181.18 104,981,360.10 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 118,989,929.14 102,527,438.61 其中：营业成本 六、24 97,416,196.38 79,780,357.39 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、25 624,432.73 432,188.79 销售费用 - - - 管理费用 六、26 9,520,003.51 11,766,994.13 研发费用 六、27 8,462,219.45 9,419,914.98 财务费用 六、28 1,235,842.29 697,756.09 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 64 其中：利息费用 - 1,154,302.84 704,839.92 利息收入 - 21,173.78 26,371.72 资产减值损失 六、29 1,731,234.78 430,227.23 加：其他收益 六、30 1,600,567.75 - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,613,819.79 2,453,921.49 加：营业外收入 六、31 2,178,979.00 2,401,124.42 减：营业外支出 六、32 200.00 610.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,792,598.79 4,854,435.91 减：所得税费用 六、33 -159,210.07 398,226.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 4,951,808.86 4,456,209.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 4,951,808.86 4,456,209.38 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 4,951,808.86 4,456,209.38 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 65 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 4,951,808.86 4,456,209.38 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 4,951,808.86 4,456,209.38 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.10 0.09 （二）稀释每股收益 - 0.10 0.09 法定代表人：温暖玲 主管会计工作负责人：罗迎春 会计机构负责人：罗迎春 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 120,003,181.18 105,047,397.84 减：营业成本 十三、4 97,416,196.38 79,780,357.39 税金及附加 - 624,432.73 432,131.39 销售费用 - - - 管理费用 - 9,354,657.94 10,189,913.65 研发费用 - 8,462,219.45 9,419,914.98 财务费用 - 1,233,848.54 696,816.92 其中：利息费用 - 1,154,302.84 704,839.92 利息收入 - 20,576.31 24,839.45 资产减值损失 - 1,746,761.47 430,423.41 加：其他收益 - 1,600,567.75 - 投资收益（损失以“－”号填列） - - -319,620.17 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 66 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,765,632.42 3,778,219.93 加：营业外收入 - 2,178,979.00 2,134,457.75 减：营业外支出 - 200.00 610.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,944,411.42 5,912,067.68 减：所得税费用 - -159,210.07 366,116.61 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,103,621.49 5,545,951.07 （一）持续经营净利润 - 5,103,621.49 5,545,951.07 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 5,103,621.49 5,545,951.07 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 67 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 125,147,698.30 111,434,707.69 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、34、 （1） 23,045,918.32 15,274,188.40 经营活动现金流入小计 - 148,193,616.62 126,708,896.09 购买商品、接受劳务支付的现金 - 114,671,246.23 96,192,971.82 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,466,263.52 8,097,053.24 支付的各项税费 - 9,169,654.48 8,073,270.59 支付其他与经营活动有关的现金 六、34、 （2） 20,275,785.07 20,828,402.51 经营活动现金流出小计 - 152,582,949.30 133,191,698.16 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 68 经营活动产生的现金流量净额 -4,389,332.68 -6,482,802.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 379,141.80 178,663.62 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 379,141.80 178,663.62 投资活动产生的现金流量净额 - -379,141.80 -178,663.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 31,940,000.00 16,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 31,940,000.00 16,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 17,370,000.00 15,725,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,119,264.16 698,987.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 5,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 23,489,264.16 16,423,987.54 筹资活动产生的现金流量净额 - 8,450,735.84 76,012.46 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,682,261.36 -6,585,453.23 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,757,136.75 12,342,589.98 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,439,398.11 5,757,136.75 法定代表人：温暖玲 主管会计工作负责人：罗迎春 会计机构负责人：罗迎春 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 125,147,698.30 111,500,745.43 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 23,045,293.70 15,274,188.40 经营活动现金流入小计 - 148,192,992.00 126,774,933.83 购买商品、接受劳务支付的现金 - 114,328,514.80 96,489,471.82 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,046,547.10 7,798,148.77 支付的各项税费 - 9,169,654.48 8,011,278.41 支付其他与经营活动有关的现金 - 21,061,599.24 20,290,037.53 经营活动现金流出小计 - 152,606,315.62 132,588,936.53 经营活动产生的现金流量净额 - -4,413,323.62 -5,814,002.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 379,141.80 178,663.62 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 70 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 379,141.80 178,663.62 投资活动产生的现金流量净额 - -379,141.80 -178,663.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 31,940,000.00 16,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 31,940,000.00 16,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 17,370,000.00 15,725,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,119,276.20 698,987.54 支付其他与筹资活动有关的现金 - 5,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 23,489,276.20 16,423,987.54 筹资活动产生的现金流量净额 - 8,450,723.80 76,012.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,658,258.38 -5,916,653.86 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,568,505.27 11,485,159.13 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,226,763.65 5,568,505.27 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 71 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 1,511,417.92 - - - 1,624,191.38 - 13,387,378.86 - 66,522,988.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 1,511,417.92 - - - 1,624,191.38 - 13,387,378.86 - 66,522,988.16 三、本期增减变动金额（减 - - - - - - - - 510,362.15 - 4,441,446.71 - 4,951,808.86 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 72 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,951,808.86 - 4,951,808.86 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 510,362.15 - -510,362.15 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 510,362.15 - -510,362.15 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 - - - - - - - - - - - - - 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 73 转 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 1,511,417.92 - - - 2,134,553.53 - 17,828,825.57 - 71,474,797.02 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 74 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 1,511,417.92 - - - 1,069,596.27 - 9,485,764.59 - 62,066,778.78 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 1,511,417.92 - - - 1,069,596.27 - 9,485,764.59 - 62,066,778.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 554,595.11 - 3,901,614.27 - 4,456,209.38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,456,209.38 - 4,456,209.38 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 75 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 554,595.11 - -554,595.11 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 554,595.11 - -554,595.11 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 - - - - - - - - - - - - - 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 76 股本） 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 1,511,417.92 - - - 1,624,191.38 - 13,387,378.86 - 66,522,988.16 法定代表人：温暖玲 主管会计工作负责人：罗迎春 会计机构负责人：罗迎春 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 77 股 债 收益 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 1,511,417.92 - - - 1,624,191.38 - 14,617,722.41 67,753,331.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 1,511,417.92 - - - 1,624,191.38 - 14,617,722.41 67,753,331.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 510,362.15 - 4,593,259.34 5,103,621.49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,103,621.49 5,103,621.49 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 78 （三）利润分配 - - - - - - - - 510,362.15 - -510,362.15 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 510,362.15 - -510,362.15 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 79 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 1,511,417.92 - - - 2,134,553.53 - 19,210,981.75 72,856,953.20 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 1,511,417.92 - - - 1,069,596.27 - 9,626,366.45 62,207,380.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 1,511,417.92 - - - 1,069,596.27 - 9,626,366.45 62,207,380.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 554,595.11 - 4,991,355.96 5,545,951.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,545,951.07 5,545,951.07 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 80 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 554,595.11 - -554,595.11 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 554,595.11 - -554,595.11 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 - - - - - - - - - - - - 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 81 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 1,511,417.92 - - - 1,624,191.38 - 14,617,722.41 67,753,331.71 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 82 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 公司名称：深圳市真和丽生态环境股份有限公司 公司住所：深圳市南山区马家龙工业区40栋3层301、302 法定代表人：温暖玲 注册资本：人民币5000万元 统一社会信用代码：914403007451763184 企业类型：股份有限公司(非上市) 设立日期：2002年12月16日 营业期限：2002年12月16日至永久 经营范围：生态人居环境工程、园林绿化工程施工和养护；生态环保产品的技术开发（不 含限制项目）；水土保持、生态修复、水环境治理、生态湿地、环保工程施工；风景园林工 程设计，造林工程规划设计与施工，旅游项目规划设计与施工；市政公用工程施工总承包， 土石方工程施工、园林古建筑工程、公路工程、房屋建筑工程施工；水利水电工程；室内外 装饰工程、建筑装饰装修工程设计与施工；体育场地设施工程；城市及道路照明工程；清洁 服务（不含限制项目）；绿化苗木的生产和经营，农产品的生产和经营；生物有机肥的销售， 园林机械的销售（不含专营、专控、专卖商品）；生态环境技术研发；工程项目咨询；生态 园林景观技术咨询；投资兴办实业（具体项目另行申报）。园林绿化工程（待取得资质证书 后方可开展业务）；旅游景观规划项目的设计和工程施工；旅游区总体规划设计；旅游规划 品牌策略咨询；造林规划设计；造林规划工程的施工。 所属行业：园林绿化行业。 （二）公司历史沿革 1、公司设立 2002年12月16日，经深圳市工商行政管理局批准，深圳市深和丽实业有限公司、罗丽容、 罗露娜共同投资设立深圳市真和丽园林工程有限公司。公司注册资本为人民币100万元，各 股东均以货币出资。深圳中法会计师事务所于2002年12月6日出具“深中法验字【2002】第558 号”《验资报告》和2004年2月23日出具“深中法验字【2004】第0260号”《验资报告》验证上 述出资。 设立时，股东出资及出资比例如下： 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 83 序号 股东名称 出资金额 出资比例（%） 1 深圳市深和丽实业有限公司 490,000.00 49.00 2 罗丽容 350,000.00 35.00 3 罗露娜 160,000.00 16.00 合计 1,000,000.00 100.00 2、2006年6月，增加注册资本 2006年6月7日，公司召开股东会同意股东罗丽容以货币增资400万元。2006年6月14 日，公司办理了工商变更登记并领取新的《企业法人营业执照》。深圳财源会计师事务 于2006年6月8日出具“深财验字【2002】第542号”《验资报告》验证上述增资。 本次增资后，股东出资及出资比例如下： 序号 股东名称 出资金额 出资比例（%） 1 深圳市深和丽实业有限公司 490,000.00 9.80 2 罗丽容 4,350,000.00 87.00 3 罗露娜 160,000.00 3.20 合计 5,000,000.00 100.00 3、2007年4月，股权第一次变更并增加注册资本 2007年3月26日，公司召开股东会议，同意股东罗露娜将其占公司3.2%的股权以人 民币16万元转让给罗丽容，同意股东深圳市深和丽实业有限公司将其占公司4.8%的股权 以人民币24万元转让给罗丽容，同意股东深圳市深和丽实业有限公司将其占公司5%的 股权以人民币25万元转让给罗晋恩。 2007年4月2日，公司召开股东会议，同意公司注册资本由人民币500万元增加至人 民币1000万元，其中：股东罗丽容以货币增资475万元，股东罗晋恩以货币增资25万元。 2007年4月10日，公司办理了工商变更登记并领取新的《企业法人营业执照》。深圳财源 会计师事务于2007年4月3日出具“深财源验字【2007】第390号”《验资报告》验证上述 增资。 本次股权转让并增资后，股东出资及出资比例如下： 序号 股东名称 出资金额 出资比例（%） 1 罗丽容 9,500,000.00 95 2 罗晋恩 500,000.00 5 合计 10,000,000.00 100 4、2010年8月，增加注册资本 2010年8月2日，公司召开股东会议，同意公司注册资本由人民币1000万元增加至人 民币2000万元，其中：股东罗丽容以货币增资850万元，股东罗晋恩以货币增资150万元。 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 84 深圳财源会计师事务于2010年8月9日出具“深财源验字【2010】109号”《验资报告》、2010 年8月30日出具“深财源验字【2010】第114号”《验资报告》验证上述增资。公司办理了工商 变更登记并领取新的《企业法人营业执照》。 本次增资后，股东出资及出资比例如下： 序号 股东名称 出资金额 出资比例（%） 1 罗丽容 18,000,000.00 90 2 罗晋恩 2,000,000.00 10 合计 20,000,000.00 100 5、2013 年 3 月，公司名称变更 2013年2月28日，公司召开股东会议，同意公司名称由“深圳市真和丽园林工程有限公司” 变更为“深圳市真和丽生态环境建设有限公司”。2013年3月6日，公司办理了工商变更登记并 领取新的《企业法人营业执照》。 6、2013 年 4 月，股权第二次变更 2013年4月12日，公司召开股东会议，同意股东罗丽容将其占公司90%的股权以人民币 100万元转让给温暖玲，2013年4月25日，公司办理了工商变更登记并领取新的《企业法人营 业执照》。 本次股权转让后，股东出资及出资比例如下： 序号 股东名称 出资金额 出资比例（%） 1 温暖玲[注] 18,000,000.00 90 2 罗晋恩 2,000,000.00 10 合计 20,000,000.00 100 注：温暖玲与罗丽容为同属一人，属双重户口，紫金县公安局东城区派出所于2015年3 月8日注销了罗丽容户口，保留了温暖玲户口，并于2015年3月20号开具证明。 7、2014年12月，增加注册资本 2014年12月20日，公司召开股东会议，同意公司注册资本由人民币2000万元增加至人民 币6800万元，其中：股东温暖玲以非专利技术增资4320万元，股东罗晋恩以非专利技术增资 480万元。2014年12月25日，公司办理了工商变更登记并领取新的《企业法人营业执照》。深 圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）于2014年12月23日出具“深皇嘉所验字【2014】327号”《验 资报告》验证上述增资。 本次增资后，股东出资及出资比例如下： 序号 股东名称 出资金额 出资比例（%） 1 温暖玲 61,200,000.00 90 2 罗晋恩 6,800,000.00 10 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 85 合计 68,000,000.00 100 8、2015年10月，减少注册资本 2015年8月24日，公司召开股东会议，同意公司注册资本由人民币6800万元减少至 2000人民币万元，其中：股东温暖玲减少非专利技术出资4320万元，股东罗晋恩减少非 专利技术出资480万元。2015年10月12日，公司办理了工商变更登记并领取新的《企业 法人营业执照》。 本次减资后，股东出资及出资比例如下： 序号 股东名称 出资金额 出资比例（%） 1 温暖玲 18,000,000.00 90 2 罗晋恩 2,000,000.00 10 合计 20,000,000.00 100 9、2015年12月，股权第三次变更 2015年12月21日，公司召开股东会议，同意股东温暖玲将其占公司34%的股权以人 民币680万元转让给深圳市同德丰投资有限公司，将其占公司8%的股权以人民币160万 元转让给深圳市掌尚明珠文化传媒有限公司，将其占公司3%的股权以人民币60万元转 让给方文斌。2015年12月24日，公司办理了工商变更登记并领取新的《企业法人营业执 照》。 本次股权转让后，股东出资及出资比例如下： 序号 股东名称 出资金额 出资比例（%） 1 温暖玲 9,000,000.00 45 2 罗晋恩 2,000,000.00 10 3 深圳市同德丰投资有限公司 6,800,000.00 34 4 深圳市掌尚明珠文化传媒有限公司 1,600,000.00 8 5 方文斌 600,000.00 3 合计 20,000,000.00 100 10、2015年12月，股权第四次变更 2015年12月22日，公司召开股东会议，同意股东罗晋恩将其占公司2%的股权以人 民币40万元转让给深圳市和顺投资管理合伙企业（有限合伙），将其占公司1.2%的股权 以人民币24万元转让给茹正忠，将其占公司0.9%的股权以人民币18万元转让给罗迎春， 将其占公司0.9%的股权以人民币18万元转让给钟任资。2015年12月28日，公司办理了工 商变更登记并领取新的《企业法人营业执照》。 本次股权转让后，股东出资及出资比例如下： 序号 股东名称 出资金额 出资比例（%） 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 86 序号 股东名称 出资金额 出资比例（%） 1 温暖玲 9,000,000.00 45.00 2 罗晋恩 1,000,000.00 5.00 3 深圳市同德丰投资有限公司 6,800,000.00 34.00 4 深圳市掌尚明珠文化传媒有限公司 1,600,000.00 8.00 5 方文斌 600,000.00 3.00 6 深圳市和顺投资管理合伙企业（有限合伙） 400,000.00 2.00 7 茹正忠 240,000.00 1.2 8 罗迎春 180,000.00 0.9 9 钟任资 180,000.00 0.9 合计 20,000,000.00 100.00 11、2016年3月，有限公司整体变更为股份公司 2016年3月3日，有限公司全体股东召开股东会并作出决议，同意有限公司整体变更设立 为股份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变，并以2015年12月31日经审计和评估后的 有限公司净资产，按2016年3月18日各股东占有限公司股权的比例折为股份有限公司股本。 根据国众联资产评估土地房地产估价有限公司国众联评报（2016）第2-172号《资产评 估报告》，有限公司2015年12月31日净资产评估值为人民币35,428,426.30元。 2016年3月18日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，全体发起人以变更基准日2015 年12月31日有限公司经评估净资产人民币35,428,426.30元，作价人民币32,926,248.11元，其 中人民币20,000,000.00元折股，每股面值1元，余额12,926,248.11元作为“资本公积”。本次净 资产折股业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年3月18日出具的瑞华验字【2016】 48080005号验资报告验证。2016年03月23日，公司完成股份制设立相关工商变更登记手续， 并领取统一社会信用代码为914403007451763184的营业执照。 本次有限公司整体变更为股份有限公司后股东出资及出资比例如下： 序号 股东名称 出资金额 出资比例（%） 1 温暖玲 9,000,000.00 45.00 2 罗晋恩 1,000,000.00 5.00 3 深圳市同德丰投资有限公司 6,800,000.00 34.00 4 深圳市掌尚明珠文化传媒有限公司 1,600,000.00 8.00 5 方文斌 600,000.00 3.00 6 深圳市和顺投资管理合伙企业（有限合伙） 400,000.00 2.00 7 茹正忠 240,000.00 1.2 8 罗迎春 180,000.00 0.9 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 87 序号 股东名称 出资金额 出资比例（%） 9 钟任资 180,000.00 0.9 合计 20,000,000.00 100.00 12、2016年10月，股份公司第一次股份变更 2016年10月27日，公司召开2016年第三次临时股东大会并形成决议，同意根据公司 2016年度半年报统计2016年6月30日母公司资本公积12,926,248.11元，以公司现有总股 本20,000,000.00股为基数， 以资本公积向全体股东实施每10股转增6.46股，共计转增 12,920,000.00股。2016年11月16日，公司完成本次股份变更工商登记。 本次资本公积转增股本后，股东出资及出资比例如下： 序号 股东名称 出资金额 出资比例（%） 1 温暖玲 14,814,000.00 45.00 2 罗晋恩 1,646,000.00 5.00 3 深圳市同德丰投资有限公司 11,192,800.00 34.00 4 深圳市掌尚明珠文化传媒有限公司 2,633,600.00 8.00 5 方文斌 987,600.00 3.00 6 深圳市和顺投资管理合伙企业（有限合伙） 658,400.00 2.00 7 茹正忠 395,040.00 1.2 8 罗迎春 296,280.00 0.9 9 钟任资 296,280.00 0.9 合计 32,920,000.00 100.00 13、2016年12月，股份公司第二次股份变更 2016年11月26日，公司召开第四次临时股东大会，审议并通过《关于<深圳市真和 丽生态环境股份有限公司股票发行议案>的议案》，公司定向发行不超过1,708万股，每 股发行价格为人民币1.10元。截止本次发行截止日2016年12月2日，公司实际发行股份 17,080,000.00股，实际收到发行认购款18,788,000.00元，余额1,708,000.00元计入“资本 公积”。 本次增资业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年12月05日出具的瑞华 验字【2016】48080015号验资报告验证。公司于2017年1月6日完成并取得工商变更（备 案）通知书。 本次增资后，股东出资及出资比例如下： 序号 股东名称 出资金额 出资比例（%） 1 温暖玲 22,841,600.00 45.68 2 深圳市同德丰投资有限公司 17,000,000.00 34.00 3 深圳市掌尚明珠文化传媒有限公司 4,000,000.00 8.00 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 88 序号 股东名称 出资金额 出资比例（%） 4 罗晋恩 2,500,000.00 5.00 5 方文斌 1,500,000.00 3.00 6 深圳市和顺投资管理合伙企业（有限合伙） 658,400.00 1.32 7 茹正忠 600,000.00 1.2 8 罗迎春 450,000.00 0.9 9 钟任资 450,000.00 0.9 合计 50,000,000.00 100.00 本财务报表业经本公司董事会于2019年3月29日决议批准报出。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司及各子公司主要从事园林绿化工程施工和养护、园林工程设计与施工、绿化养护 及苗圃种植业务。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司主要从事园林绿化工程施工和养护，以及生态环保产品的技术开发。 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建 造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计， 详见本附注四、19“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附 注四、24“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 89 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司从事园林绿化施工和养护, 正常营业周期超过一年，并以其作为资产和负债 的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子 公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 90 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股 权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相 关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 91 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当 期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有 的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以 外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规 定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 92 部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计 处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 贷款和应收款项： 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 93 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 贷款和应收款项减值： 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 94 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 其他金融负债： 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他 表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 95 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 按应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风 险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计 应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 按应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 15 15 3-4 年 20 20 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收 款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 96 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、消耗性生物资产、建造合同形成的已完工未结算资产等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按先进先出法计价。 （3）建造合同形成的存货 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有 关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计 量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过 已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确 认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。 （4）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （5）存货的盘存制度为永续盘存制。 （6）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 97 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 98 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以 取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现 内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵 销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但 未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资 成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的 资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企 业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进 行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 99 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成 本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行 初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10-20 5 9.5-4.75 电子设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19 运输设备 年限平均法 10 5 9.5 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外 的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 12、借款费用 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 100 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、生物资产 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生 物资产。本公司的生物资产为林木资产，全部为消耗性生物资产。消耗性生物资产按照成本 进行初始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接 归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生 的管护等后续支出，计入当期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌 价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的， 减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。 如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时 的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计 准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提 减值准备后的账面价值确定。 14、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 101 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可 能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支 出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土 地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋 及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部 作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减 值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形 资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用 寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发 阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 15、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 16、长期资产减值 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 102 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要为设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相 应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 103 18、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支 付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费 用 ，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成 本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠 计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠 计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值 计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负 债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产 负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按 照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修 改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总 额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更 从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为 加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予 权益工具的取消处理。 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 104 19、收入 （1）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （2）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期 间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收入和费用； 基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14 号－收入》确认与后续经营服务相关的收入和 费用。 （3）使用费收入 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 105 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投 资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产 相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府 补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成 资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资 产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期 末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金， 按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补 助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的 有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政 部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财 政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请）， 而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且 该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； （4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本 费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益； 用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 106 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 107 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账 面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负 债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 22、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），本公司对财务报表格式进行了以下修订： A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 108 将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动 额”；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权 益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”； C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 （2）会计估计变更 本公司本年度未发生应披露的重要会计估计变更事项。 24、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收 入。合同的完工百分比是依照本附注四、19、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造 合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性 时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入 和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成 本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 109 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和 报酬，作出分析和判断。 （3）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于 评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备 的计提或转回。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转 回。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确 定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务 亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润 发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确 定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最 终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和 递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按3%、6%、10%、11%的税率上年及本年度部分月份执行 过的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 110 税种 具体税率情况 缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 11%税率。根据《财政部、国家 税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适 用税率调整为 10%。 合并范围内存在所得税税率不统一的情况： 纳税主体名称 所得税税率 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 15% 深圳市真和丽生态环境科技研发中心 25% 2、税收优惠及批文 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款及《中华人民共和国企业所得 税法实施条例》第九十三条，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业 所得税。公司于2016年12月1日取得编号为GR201644203788的国家级高新技术企业证书，有 效期三年，2017年3月13日于深圳市国税局完成企业所得税减免备案，取得由深圳市国税局 出具的深国税南通【2017】22856号税务事项通知书, 本公司适用15%企业所得税税率。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 11,314.87 16,977.97 银行存款 9,428,083.24 5,740,158.78 其他货币资金 5,000,000.00 - 合计 14,439,398.11 5,757,136.75 注：其他货币资金 5,000,000.00 元（2018 年 12 月 31 日：5,000,000.00 元）为本公 司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。 2、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 - - 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 111 项 目 年末余额 年初余额 应收账款 30,941,656.47 30,290,799.20 合 计 30,941,656.47 30,290,799.20 （1）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 2,761,424.31 8.25 361,424.31 13.09 2,400,000.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 30,703,797.75 91.75 2,162,141.28 7.04 28,541,656.47 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 33,465,222.06 100 2,523,565.59 7.54 30,941,656.47 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 32,147,355.02 100.00 1,856,555.82 5.78 30,290,799.20 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 32,147,355.02 100.00 1,856,555.82 5.78 30,290,799.20 A、 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 佛山市南海区宇佳房地产开发有限公司 2,761,424.31 361,424.31 13.09 诉讼和解 合 计 2,761,424.31 361,424.31 - - 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 112 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 22,283,324.69 5.00 1,114,166.23 27,773,628.38 5.00 1,388,681.42 1 至 2 年 5,882,640.74 10.00 588,264.07 4,220,141.14 10.00 422,014.11 2 至 3 年 1,775,679.53 15.00 266,351.93 4,100.00 15.00 615.00 3 至 4 年 710,992.17 20.00 142,198.43 98,324.88 20.00 19,664.98 4 至 5 年 - - - 51,160.62 50.00 25,580.31 5 年以上 51,160.62 100.00 51,160.62 - - - 合 计 30,703,797.75 2,162,141.28 32,147,355.02 1,856,555.82 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 667,009.77 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 深圳市君成投资发展有限公司 非关联方 11,285,950.47 1 年以内； 1 至 2 年 33.72 郑州金水万达投资有限公司 非关联方 2,830,422.28 1 至 2 年 8.46 佛山市南海区宇佳房地产开发 有限公司 非关联方 2,761,424.31 1 年以内 8.25 合肥万达城投资有限公司 非关联方 2,282,161.93 1 年以内； 1 至 2 年 6.82 中国建筑第四工程局有限公司 非关联方 2,115,453.89 1 年以内 6.32 合计 21,275,412.88 63.57 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 21,803,357.63 81.25 6,332,119.64 94.25 1 至 2 年 4,974,002.92 18.54 369,121.32 5.50 2 至 3 年 54,092.88 0.20 17,035.00 0.25 3 年以上 1,000.00 0.01 - - 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 113 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合计 26,832,453.43 100.00 6,718,275.96 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 与本公司 关系 金额 预付时间 占预付账款年末 余额 合计数的比例 （%） 广州雄圈建筑工程有限公司 货款 非关联方 2,150,000.00 1-2 年 8.01 南宁市恒辅苗木场 货款 非关联方 1,922,498.97 1 年以内； 1-2 年 7.16 深圳市玉雕建筑工程劳务有 限公司 货款 非关联方 4,241,454.77 1 年以内 15.81 浙江金华金满苗木有限公司 货款 非关联方 6,143,696.83 1 年以内 22.90 桃江县恒青苗木种植专业合 作社 货款 非关联方 2,081,969.00 1 年以内 7.76 合计 16,539,619.57 61.64 注：本公司预付材料采购款，由于本公司项目组尚未提出采购需求，故预付的采购款作 为预付账款列报。 4、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,828,486.05 1,604,956.33 合 计 1,828,486.05 1,604,956.33 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 2,173,872.14 100.00 345,386.09 15.89 1,828,486.05 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 114 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,173,872.14 100.00 345,386.09 15.89 1,828,486.05 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,831,204.56 100.00 226,248.23 12.36 1,604,956.33 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,831,204.56 100.00 226,248.23 12.36 1,604,956.33 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,236,542.42 61,827.12 5 1 至 2 年 177,909.72 17,790.97 10 2 至 3 年 316,520.00 47,478.00 15 3 至 4 年 143,200.00 28,640.00 20 4 至 5 年 220,100.00 110,050.00 50 5 年以上 79,600.00 79,600.00 100 合计 2,173,872.14 345,386.09 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 119,137.86 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 115 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 1,197,108.00 665,300.00 押金 397,520.00 333,620.00 往来款 540,093.45 777,949.72 其他 39,150.69 54,334.84 合计 2,173,872.14 1,831,204.56 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 深圳中联银融资担 保有限公司 保证金 271,808.00 1 年以内 12.50 13,590.40 深圳市海大装饰有 限公司 押金 228,720.00 2-3 年；4-5 年； 5 年以上 10.52 91,378.00 深圳市玉雕建筑工 程劳务有限公司 往来款 132,709.72 1-2 年以内 6.10 13,270.97 中国建筑第五工程 局有限公司深圳分 公司 保证金 130,000.00 2-3 年；3-4 年 5.98 22,000.00 广东华凯房地产开 发有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 4.60 5,000.00 惠东县宝安鸿基房 地产开发有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 4.60 5,000.00 合计 963,237.72 44.31 150,239.37 5、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 消耗性生物资产 2,225,600.00 - 2,225,600.00 建造合同形成的已完工未结算资产 116,390,977.91 945,087.15 115,445,890.76 合计 118,616,577.91 945,087.15 117,671,490.76 （续） 项目 年初余额 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 116 账面余额 跌价准备 账面价值 消耗性生物资产 2,225,600.00 - 2,225,600.00 建造合同形成的已完工未结算资产 111,376,751.22 - 111,376,751.22 合计 113,602,351.22 - 113,602,351.22 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 建造合同形成的已完 工未结算资产 - 945,087.15 - - - 945,087.15 合计 - 945,087.15 - - - 945,087.15 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的 具体依据 本年转回存货跌价 准备的原因 本年转销存货跌 价准备的原因 建造合同形成的已 完工未结算资产 预计结算后不能完全收回 - - 公司承接的重庆中安房地产开发有限公司的中安翡翠湖园林景观工程（包含展示区、四 组团一标、二标、三标、五组团、六组团、七组团等）已完工，重庆中安房地产开发有限公 司虽已委托第三方进行审核并出具审核报告，但拒不按合同约定支付相应的工程款，故对该 项目计提存货跌价准备。 （4）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0 元。 （5）建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 金额 累计已发生成本 209,156,046.40 累计已确认毛利 79,956,690.97 减：预计损失 - 已办理结算的金额 172,721,759.46 建造合同形成的已完工未结算资产 116,390,977.91 本公司年末无用于债务担保的存货。 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预缴的税金 997,849.49 721,096.08 合计 997,849.49 721,096.08 7、固定资产 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 117 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 5,776,280.04 3,337,088.31 固定资产清理 - - 合 计 5,776,280.04 3,337,088.31 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设备及 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,688,590.00 1,357,849.67 1,183,110.93 1,162,763.28 5,392,313.88 2、本年增加金额 2,799,642.86 - 145,428.53 88,501.70 3,033,573.09 （1）购置 - - 145,428.53 88,501.70 233,930.23 （2）其他增加 2,799,642.86 2,799,642.86 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4、年末余额 4,488,232.86 1,357,849.67 1,328,539.46 1,251,264.98 8,425,886.97 二、累计折旧 1、年初余额 320,967.12 440,756.39 462,927.50 830,574.56 2,055,225.57 2、本年增加金额 207,059.88 68,300.76 119,293.86 199,726.86 594,381.36 （1）计提 207,059.88 68,300.76 119,293.86 199,726.86 594,381.36 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4、年末余额 528,027.00 509,057.15 582,221.36 1,030,301.42 2,649,606.93 三、减值准备 - - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 3,960,205.86 848,792.52 746,318.10 220,963.56 5,776,280.04 2、年初账面价值 1,367,622.88 917,093.28 720,183.43 332,188.72 3,337,088.31 ②年末无暂时闲置的固定资产情况 ③年末无通过融资租赁租入的固定资产情况 ④年末无通过经营租赁租出的固定资产 ⑤年末未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 118 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 江南万达商铺 B15-1103 2,799,642.86 已申请未出证 8、在建工程 项 目 年末余额 年初余额 办公室装修 126,721.00 - 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 专利权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 21,000.00 128,333.83 149,333.83 2、本年增加金额 - 18,490.57 18,490.57 （1）购置 - 18,490.57 18,490.57 （2）内部研发 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、年末余额 21,000.00 146,824.4 167,824.4 二、累计摊销 1、年初余额 4,900.00 50,063.92 54,963.92 2、本年增加金额 2,100.00 26,283.28 28,383.28 （1）计提 2,100.00 26,283.28 28,383.28 3、本年减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、年末余额 7,000.00 76,347.20 83,347.20 三、减值准备 - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 14,000.00 70,477.20 84,477.20 2、年初账面价值 16,100.00 78,269.91 94,369.91 10、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 海大创意园 4 楼办 公室装修费 425,846.15 - 257,241.00 - 168,605.15 合计 425,846.15 - 257,241.00 - 168,605.15 11、递延所得税资产/递延所得税负债 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 119 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,884,401.29 432,660.20 2,082,726.97 312,409.04 存货跌价准备 945,087.15 141,763.07 - - 合计 3,829,488.44 574,423.27 2,082,726.97 312,409.04 （1）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 50.39 77.08 可抵扣亏损 2,698,471.44 1,300,788.57 合计 2,698,521.83 1,300,865.65 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2022 年 1,300,788.57 1,300,788.57 - 2023 年 1,397,682.87 - - 合 计 2,698,471.44 1,300,788.57 - 12、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 待处置的房屋建筑物 - 2,799,642.86 合计 - 2,799,642.86 13、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 质押借款 5,000,000.00 - 保证借款 19,820,000.00 13,315,000.00 信用借款 2,685,000.00 - 合计 27,505,000.00 13,315,000.00 （2）本公司短期借款由温暖玲、叶迎风、罗晋恩、深圳市嘉鑫鹏建筑装饰工程有 限公司提供最高额保证担保，由温暖玲提供最高额抵押担保，由深圳市真和丽生态环境 股份有限公司提供最高额质押担保，具体如下： 贷款银行 授信额度 授信期间 保证人 抵押人/出 质人 保证期间 抵（质）押物 招商银行 10,000,000.00 2017.4.18-201 8.4.17 温暖玲、叶迎风 温暖玲 2017.4.18-2018.4. 17 房产 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 120 交通银行 10,000,000.00 2017.8.8-2018 .8.8 温暖玲、叶迎风 温暖玲 2017.8.8-2018.8.8 房产 交通银行 10,000,000.00 2018.12.4-201 9.12.4 温暖玲、叶迎风 温暖玲 2018.12.4-2019.1 2.4 深业泰然雪松大厦 B 座 3e 北京银行 5,000,000.00 2018.4.9-2019 .4.9 深圳市嘉鑫鹏 建筑装饰工程 有限公司、温暖 玲、叶迎风 深圳市真 和丽生态 环境股份 有限公司 2018.4.9-2019.4.9 龙翔大道花卉景观建 设工程项目、鑫月广 场园林景观工程项 目、深圳幸福之家养 老院项目的应收账款 深圳农村 商业银行 3,000,000.00 2018.5.11-201 9.5.11 温暖玲、叶迎 风、罗晋恩 2018.5.11-2019.5. 11 中国银行 15,000,000.00 2018.9.19-201 9.9.19 温暖玲 温暖玲 2018.9.19-2019.9. 19 红树东方家园 15 栋 （碧海云天二期） B-9B 14、应付票据及应付账款 种 类 年末余额 年初余额 应付票据 - - 应付账款 68,668,812.17 60,795,457.86 合 计 68,668,812.17 60,795,457.86 ①应付账款列示 种 类 年末余额 年初余额 应付材料款 68,668,812.17 60,795,457.86 合 计 68,668,812.17 60,795,457.86 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 遂溪县绿顿园林工程有限公司 1,665,649.74 未结算 深圳市立硕建材有限公司 1,586,004.31 未结算 广州富泽园艺有限公司 1,417,073.42 未结算 中山市横栏顺诚花木场 1,247,225.00 未结算 合计 5,915,952.47 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收工程款 - 3,948,410.00 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 121 项目 年末余额 年初余额 合计 - 3,948,410.00 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,400,331.53 7,446,334.42 7,898,626.33 948,039.62 二、离职后福利-设定提存计划 - 567,637.19 567,637.19 - 合计 1,400,331.53 8,013,971.61 8,466,263.52 948,039.62 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 873,809.18 6,430,052.06 6,816,883.82 486,977.42 2、职工福利费 - 592,634.69 592,634.69 - 3、社会保险费 - 215,443.99 215,443.99 - 其中：医疗保险费 - 181,187.24 181,187.24 - 工伤保险费 - 15,921.34 15,921.34 - 生育保险费 - 18,335.41 18,335.41 - 4、住房公积金 - 192,680.95 192,680.95 - 5、工会经费和职工教育经费 526,522.35 15,522.73 80,982.88 461,062.20 合计 1,400,331.53 7,446,334.42 7,898,626.33 948,039.62 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 - 545,978.45 545,978.45 - 2、失业保险费 - 21,658.74 21,658.74 - 合计 - 567,637.19 567,637.19 - 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本 公司分别按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外， 本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 17、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 9,738,927.31 7,334,221.83 企业所得税 102,804.16 - 城市维护建设税 354,116.92 284,354.68 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 122 项目 年末余额 年初余额 教育费附加 138,592.41 109,878.16 地方教育费附加 58,226.98 39,083.13 合计 10,392,667.78 7,767,537.80 18、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 62,317.23 27,278.55 应付股利 - - 其他应付款 19,539,007.15 9,466,567.91 合 计 19,601,324.38 9,493,846.46 （1）应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 62,317.23 27,278.55 合计 62,317.23 27,278.55 （2）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 非关联方往来款 4,003,972.38 1,511,423.77 关联方往来款 15,512,193.14 7,942,193.14 其他 22,841.63 12,951.00 合计 19,539,007.15 9,466,567.91 ②本年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 项目 年末余额 温暖玲 4,582,193.14 合计 4,582,193.14 19、递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 2,420,400.00 - 1,569,200.00 851,200.00 研发项目政府资金补助 合计 2,420,400.00 - 1,569,200.00 851,200.00 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年 增加 本年减少 年末余额 与资产/ 收益相 计入营业 计入其他收 冲减成 其他 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 123 外收入 益 本费用 减少 关 城市绿地系统低 影响开发关键技 术研发财政拨款 2,310,400.00 - - 1,459,200.00 - - 851,200.00 与收益相 关 城市绿地系统低 影响开发关键技 术研发财政拨款 110,000.00 - - 110,000.00 - - - 与资产相 关 合 计 2,420,400.00 - - 1,569,200.00 - - 851,200.00 — 20、股本 股东名称 年初数 增加 减少 年末数 持股比例% 温暖玲 22,841,600.00 - - 22,841,600.00 45.68 深圳市同德丰投资有限公司 17,000,000.00 - - 17,000,000.00 34.00 深圳市掌尚明珠文化传媒有 限公司 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 8.00 罗晋恩 2,500,000.00 - - 2,500,000.00 5.00 方文斌 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 3.00 深圳市和顺投资管理合伙企 业（有限合伙） 658,400.00 - - 658,400.00 1.32 茹正忠 600,000.00 56,000.00 56,000.00 600,000.00 1.20 罗迎春 450,000.00 - - 450,000.00 0.90 钟任资 450,000.00 - - 450,000.00 0.90 合计 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 100.00 21、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 1,505,169.81 - - 1,505,169.81 其他资本公积 6,248.11 - - 6,248.11 合计 1,511,417.92 - - 1,511,417.92 22、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,624,191.38 510,362.15 - 2,134,553.53 合计 1,624,191.38 510,362.15 - 2,134,553.53 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 124 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 23、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 13,387,378.86 9,485,764.59 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 13,387,378.86 9,485,764.59 加：本年归属于母公司股东的净利润 4,951,808.86 4,456,209.38 减：提取法定盈余公积 510,362.15 554,595.11 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 年末未分配利润 17,828,825.57 13,387,378.86 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 120,003,181.18 97,416,196.38 104,981,360.10 79,780,357.39 合计 120,003,181.18 97,416,196.38 104,981,360.10 79,780,357.39 （2）主营业务（分产品） 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 园林工程施工收入 70,124,902.72 58,304,218.32 56,393,487.60 44,498,785.21 市政公用工程收入 49,747,194.47 38,950,658.43 45,053,762.10 31,885,081.86 园林工程养护收入 131,083.99 161,319.63 3,534,110.40 3,396,490.32 合计 120,003,181.18 97,416,196.38 104,981,360.10 79,780,357.39 （3）主营业务（分地区） 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 广东省内 101,469,666.05 80,012,031.57 77,272,090.10 58,876,003.34 广东省外 18,533,515.13 17,404,164.81 27,709,270.00 20,904,354.05 合计 120,003,181.18 97,416,196.38 104,981,360.10 79,780,357.39 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 125 （4）本年度前五名客户的营业收入情况 序号 单位名称 营业收入金额 与被审计单位关 系 占营业收入比例 （%） 1 中国建筑第七工程局有限公司 33,283,926.75 非关联方 27.74 2 中国建筑第二工程局有限公司 17,661,776.31 非关联方 14.72 3 深圳市南山区建筑工务局 11,962,844.34 非关联方 9.97 4 南宁市研祥装备科技有限公司 10,932,866.79 非关联方 9.11 5 中国建筑第四工程局有限公司 6,985,911.79 非关联方 5.82 合计 80,827,325.98 67.35 25、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 328,442.99 206,889.19 教育费附加 140,831.43 91,052.16 地方教育费附加 93,888.69 60,576.99 资源税 4,149.90 3,292.44 印花税 49,335.40 59,242.57 水利建设基金 7,599.71 11,135.44 价格调节基金 184.61 - 合计 624,432.73 432,188.79 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资及福利费 3,816,615.58 4,274,511.48 社会保险及公积金 563,016.02 853,925.87 折旧及摊销 661,399.86 625,758.03 房租水电费 1,362,089.86 1,019,621.51 办公费 412,357.62 226,606.29 投标费 18,912.65 15,165.00 税金 143,108.41 125,506.73 保函费 73,999.05 120,216.97 汽车费用 263,274.74 205,723.25 差旅费 379,057.50 933,418.82 快递费 18,113.97 21,881.18 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 126 项目 本年发生额 上年发生额 业务招待费 852,131.96 505,287.50 中介费 490,329.15 2,135,188.64 会务费 148,828.31 152,007.55 广告宣传费 717.00 144,372.33 其他 316,051.83 407,802.98 合计 9,520,003.51 11,766,994.13 27、研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 城市绿地系统低影响开发关键技术研发项目 2,604,554.09 545,459.61 城市不同下垫面的雨水收集利用技术研发 954,618.08 - 城市河道驳岸空间土石生态工法应用研究 1,219,238.00 - 基于海绵城市的城市道路系统化综合技术研发 1,457,048.29 - 近自然林理论在城市绿地建设中的综合应用研究 807,492.70 - 乡土植物对城市绿地土壤修复应用技术研发 1,419,268.29 - 城市黑臭水体治理与修复技术研发 - 455,714.32 生态树池去除城市径流中氮污染技术研究 - 1,069,806.80 基于低影响开发模式城镇面源污染控制措施优化技术研究 - 1,948,030.80 楠木类树种育苗与园林绿化应用技术研发 - 1,720,391.77 城市垃圾填埋场生态恢复技术研发 - 771,498.49 城市绿地地下海绵体的海绵效应优化技术研发 - 1,471,180.00 用于园林绿化的市政中水利用技术研发 - 1,437,833.19 合 计 8,462,219.45 9,419,914.98 28、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,154,302.84 704,839.92 减：利息收入 21,173.78 26,371.72 银行手续费 102,713.23 19,287.89 合计 1,235,842.29 697,756.09 29、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 786,147.63 430,227.23 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 127 项目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失 945,087.15 - 合计 1,731,234.78 430,227.23 30、其他收益 项 目 本年发生额 上年发 生额 计入本年非经常 性损益的金额 稳岗补贴 31,367.75 - 31,367.75 城市绿地系统低影响开发关键技术研发财 政拨款 1,569,200.00 - 1,569,200.00 合 计 1,600,567.75 - 1,600,567.75 31、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 2,178,533.00 2,096,266.67 2,178,533.00 其他 446.00 304,857.75 446.00 合计 2,178,979.00 2,401,124.42 2,178,979.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资 产/收 益相 关 计入营业外 收入 计入其他收 益 冲减 成本 费用 计入营业外 收入 计入 其他 收益 冲减 成本 费用 城市绿地系统低影响开发关键技 术研发财政拨款 - 1,459,200.00 - 729,600.00 - - 与收益 相关 城市绿地系统低影响开发关键技 术研发财政拨款 - 110,000.00 - - - - 与资产 相关 楠木类树种育苗与园林绿化应用 技术研发项目资助资金 - - - 500,000.00 - - 与收益 相关 深圳市新三板挂牌补助费 - - - 500,000.00 - - 与收益 相关 国家高新技术企业倍增款 - - - 100,000.00 - - 与收益 相关 用于园林绿化的市政中水利用技 术研发项目资助资金 - - - 266,666.67 - - 与收益 相关 收到科创委高新补助 725,000.00 - - - - - 与收益 相关 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 128 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资 产/收 益相 关 计入营业外 收入 计入其他收 益 冲减 成本 费用 计入营业外 收入 计入 其他 收益 冲减 成本 费用 收到深圳市市场和质量监督管理 委员会2017年第二批专利资助 3,000.00 - - - - - 与收益 相关 收到2016年国家高新技术企业认 定奖补 50,000.00 - - - - - 与收益 相关 收到深圳市科技创新委员会高新 培育 1,400,000.00 - - - - - 与收益 相关 收到深圳市科吉华烽知识产权事 务所（普通合伙）南山区创新券 补贴 533.00 - - - - - 与收益 相关 合 计 2,178,533.00 1,569,200.00 - 2,096,266.67 - - 32、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 其他 200.00 610.00 200.00 合计 200.00 610.00 200.00 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 102,804.16 149,880.37 递延所得税费用 -262,014.23 248,346.16 合计 -159,210.07 398,226.53 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 4,792,598.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 718,889.82 子公司适用不同税率的影响 16,733.93 调整以前期间所得税的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 57,165.87 研发费用加计扣除的影响 -951,999.69 所得税费用 -159,210.07 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 129 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 存款利息 21,173.78 26,371.72 收回保证金 374,600.00 959,738.00 个人往来 14,102,642.71 7,488,986.35 单位往来 6,337,601.08 3,049,092.33 收到的政府补助 2,209,900.75 3,750,000.00 合计 23,045,918.32 15,274,188.40 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 费用支出 9,217,073.79 12,186,560.51 营业外支出 200.00 610.00 手续费支出 102,713.23 19,287.89 支付的保证金 970,308.00 567,500.00 支付的往来款 9,985,490.05 8,054,444.11 合计 20,275,785.07 20,828,402.51 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 被质押的银行存款 5,000,000.00 - 合计 5,000,000.00 - 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,951,808.86 4,456,209.38 加：资产减值准备 1,731,234.78 430,227.23 固定资产折旧 594,381.36 607,299.53 无形资产摊销 28,383.28 27,140.50 长期待摊费用摊销 257,241.00 260,129.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 130 补充资料 本年金额 上年金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,154,302.84 704,839.92 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -389,694.23 248,346.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,014,226.69 -30,898,257.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,355,069.23 -9,533,616.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,652,305.35 27,214,879.43 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -4,389,332.68 -6,482,802.07 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 9,439,398.11 5,757,136.75 减：现金的年初余额 5,757,136.75 12,342,589.98 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 3,682,261.36 -6,585,453.23 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 9,439,398.11 5,757,136.75 其中：库存现金 11,314.87 16,977.97 可随时用于支付的银行存款 9,428,083.24 5,740,158.78 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 9,439,398.11 5,757,136.75 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 5,000,000.00 - 36、政府补助 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 131 1、政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益 的金额 城市绿地系统低影响开发关键技术 研发财政拨款 3,150,000.00 递延收益 1,569,200.00 科创委高新补助费 725,000.00 营业外收入 725,000.00 深圳市市场和质量监督管理委员会 2017 年第二批专利资助 3,000.00 营业外收入 3,000.00 2016 年国家高新技术企业认定奖补 50,000.00 营业外收入 50,000.00 深圳市科技创新委员会高新培育款 1,400,000.00 营业外收入 1,400,000.00 南山区创新券补贴 533.00 营业外收入 533.00 稳岗补贴款 31,367.75 其他收益 31,367.75 2、本年无退回的政府补助情况。 七、合并范围的变更 本期内合并范围未发生变化。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳市真和丽生态 环境科技研发中心 深圳 深圳 生态环保产品的技术开发 100.00 - 自行设立 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司控股股东为温暖玲，实际控制人为温暖玲。 温暖玲，公司董事长兼总经理，直接持有公司 45.68%的股份，通过深圳市和顺投 资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 1.32%的股份。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市同德丰投资有限公司 公司股东，持股 34% 深圳市掌尚明珠文化传媒有限公司 公司股东，持股 8% 罗晋恩 公司股东董事，持股 5%，温暖玲弟弟 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 132 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 方文斌 公司股东董事、副总经理，持股 3% 深圳市和顺投资管理合伙企业（有限合伙） 公司股东，持股 1.32%，股东温暖玲控制的企业 邓清连 公司董事，副总经理，罗晋恩之配偶 罗迎春 公司股东、财务总监，持股 0.9% 钟任资 公司股东，董事、副总经理，持股 0.9% 易嘉美 公司董事会秘书，持有和顺投资 3.04% 魏李娜 持有和顺投资 12.15% 赖宇航 公司监事会主席，持有和顺投资 3.04% 柏四英 公司监事，持有和顺投资 3.04% 叶子驹 公司监事，持有和顺投资 6.08% 深圳市深和丽实业有限公司 公司股东钟任资控制的企业 河源市深商投资股份有限公司 公司股东温暖玲持股 10%，任法定代表人职务 深圳市紫金商会 公司股东温暖玲兄弟温暖平任社会团体法人职务 深圳润信农产品批发市场股份有限公司 公司股东温暖玲兄弟温暖平控制的企业，温暖玲 持股 5% 深圳市中宝嘉汇房地产开发有限公司 公司股东同德丰的股东黄斌控制的企业 深圳市永德丰实业有限公司 公司股东同德丰的法定代表人王少东控制的企业 深圳市嘉鑫鹏建筑装饰工程有限公司 公司股东罗迎春弟弟罗钞明实际控制的企业 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 深圳市掌尚明珠文化传媒有限公司 会务服务 168,507.00 100,000.00 （2）关联担保情况 详见附注六、13、短期借款。 （3）关联方资金拆借 关联方 日期 拆入金额 偿还金额 说 明 温暖玲 2018-1-25 - 200,000.00 - 2018-4-8 300,000.00 - - 2018-4-18 - 300,000.00 - 2018-6-11 2,000,000.00 - - 2018-7-10 - 1,000,000.00 - 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 133 关联方 日期 拆入金额 偿还金额 说 明 2018-8-22 2,000,000.00 - - 2018-9-4 6,630,000.00 - - 2018-9-14 - 360,000.00 - 2018-9-19 - 1,000,000.00 - 2018-10-31 - 500,000.00 - 注：依照公司与温暖玲签订的相关协议，公司无需支付该款项利息。 （4）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,159,932.97 1,151,287.34 5、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 温暖玲 15,512,193.14 7,942,193.14 深圳市掌尚明珠文化传媒有限公司 58,707.00 - 合计 15,570,900.14 7,942,193.14 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项目名称 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 290,000.00 1,345,552.00 资产负债表日后第 2 年 - 290,000.00 资产负债表日后第 3 年 - 290,000.00 合计 290,000.00 1,635,552.00 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 2019 年 1 月 21 日，本公司与佛山市南海区宇佳房地产开发有限公司诉讼达成和解，并 于 2019 年 1 月 27 日收到款项 2,400,000.00 元，至此本公司与佛山市南海区宇佳房地产开发 有限公司债权债务结清。 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 134 十二、其他重要事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 - - 应收账款 30,941,656.47 30,290,799.20 合 计 30,941,656.47 30,290,799.20 （1）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 2,761,424.31 8.25 361,424.31 13.09 2,400,000.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 30,703,797.75 91.75 2,162,141.28 7.04 28,541,656.47 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 33,465,222.06 100 2,523,565.59 7.54 30,941,656.47 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 32,147,355.02 100.00 1,856,555.82 5.78 30,290,799.20 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 32,147,355.02 100.00 1,856,555.82 5.78 30,290,799.20 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 135 A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 佛山市南海区宇佳房地产开发有限公司 2,761,424.31 361,424.31 13.09 诉讼和解 合 计 2,761,424.31 361,424.31 — — B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 22,283,324.69 1,114,166.23 5 1 至 2 年 5,882,640.74 588,264.07 10 2 至 3 年 1,775,679.53 266,351.93 15 3 至 4 年 710,992.17 142,198.43 20 4 至 5 年 - - 50 5 年以上 51,160.62 51,160.62 100 合计 30,703,797.75 2,162,141.28 C、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 710,992.17 355,496.09 50 合 计 710,992.17 355,496.09 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 667,009.77 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款年末余 额 合计数的比例（%） 深圳市君成投资发展有限公司 非关联方 11,285,950.47 1 年以内/1 至 2 年 33.72 郑州金水万达投资有限公司 非关联方 2,830,422.28 1 至 2 年 8.46 佛山市南海区宇佳房地产开发 有限公司 非关联方 2,761,424.31 1 年以内 8.25 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 136 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款年末余 额 合计数的比例（%） 合肥万达城投资有限公司 非关联方 2,282,161.93 1 年以内/1 至 2 年 6.82 中国建筑第四工程局有限公司 非关联方 2,115,453.89 1 年以内 6.32 合计 21,275,412.88 63.57 2、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 2,122,028.56 1,723,491.77 合 计 2,122,028.56 1,723,491.77 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,482,864.26 100.00 360,835.70 14.53 2,122,028.56 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,482,864.26 100.00 360,835.70 14.53 2,122,028.56 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 - - - - - 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 137 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,949,662.92 100.00 226,171.15 11.60 1,723,491.77 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,949,662.92 100.00 226,171.15 11.60 1,723,491.77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,545,534.54 77,276.73 5 1 至 2 年 177,909.72 17,790.97 10 2 至 3 年 316,520.00 47,478.00 15 3 至 4 年 143,200.00 28,640.00 20 4 至 5 年 220,100.00 110,050.00 50 5 年以上 79,600.00 79,600.00 100 合计 2,482,864.26 360,835.70 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 134,664.55 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 1,197,108.00 665,300.00 押金 397,520.00 333,620.00 往来款 850,093.45 897,949.72 其他 38,142.81 52,793.20 合计 2,482,864.26 1,949,662.92 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 138 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 深圳市真和丽生态环境股份 有限公司研发中心 往来款 310,000.00 1 年以内 12.49 15,500.00 深圳中联银融资担保有限公 司 保证金 271,808.00 1 年以内 10.95 13,590.40 深圳市海大装饰有限公司 押金 228,720.00 2-3 年；4-5 年；5 年以 上 9.21 91,378.00 深圳市玉雕建筑工程劳务有 限公司 往来款 132,709.72 1-2 年以内 5.35 13,270.97 中国建筑第五工程局有限公 司深圳分公司 保证金 130,000.00 2-3 年；3-4 年 5.24 22,000.00 合计 1,073,237.72 43.24 155,739.37 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公 司投资 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 深圳市真和丽 生态环境科技 研发中心 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 合计 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 139 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 120,003,181.18 97,416,196.38 105,047,397.84 79,780,357.39 合计 120,003,181.18 97,416,196.38 105,047,397.84 79,780,357.39 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 3,779,100.75 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 246.00 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 3,779,346.75 所得税影响额 -566,902.01 - 合计 3,212,444.74 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性 公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.18 0.10 0.10 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净 利润 2.52 0.03 0.03 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 二〇一九年三月二十九 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 2018 年年度报告 140 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 深圳市真和丽生态环境股份有限公司 董事会 2019年3月29日