870787_2020_中山传媒_2020年年度报告_2021-04-18.txt

公告编号：2021-008 2 公告编号：2021-008 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 12 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 32 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 51 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 152 公告编号：2021-008 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘运承、主管会计工作负责人林宁及会计机构负责人（会计主管人员）林宁保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 宏观经济波动风险 广告行业与商品生产、消费领域密切相关,并通过生产和消 费领域的广告投放实现效益,广告行业规模取决于广告投放需求 的大小,与国民经济的景气程度呈正相关关系。近年来,随着宏观 经济和商品消费需求的高速增长,广告需求也出现了大幅增长。 但在经济低迷时期,由于大多数广告客户将广告支出作为一项软 性支出,因此可能会削减其广告投放,从而导致整体广告投放需 求的减少。同时广告行业的客户来自国民经济的各个行业,客户 所在行业整体发展状况、产业政策和监管措施的变化,往往会影 响该行业的整体广告投放,进而传导给广告行业。因此,如果宏观 经济整体下滑,经济增长减速,将会影响整个广告行业的发展,进 而影响公司的业务和经营。 应对措施：密切关于宏观经济运行情况，随时留意商品消 费需求趋势，并且密切关注广告客户在广告宣传支出方面的动 向，结合公司自身资源优势，随时做好风险防范和应对；结合 市场趋势特点，加强维护巩固已有客户，加大市场开发拓展力 度，开发新客户资源，同时改善内部经营管理，降低运营成本， 提高经营效率，提升服务水平和能力，提高公司整合竞争能力 公告编号：2021-008 5 和风险防范能力。 经营区域集中度较高的风险 报告期内,公司营业收入主要来源于中山地区,经营区域集 中度较高。该地区的经济形势将直接影响公司的经营业绩。虽 然公司具有公信力高、经营模式完善、品牌影响广等竞争优势, 但不排除公司会受到中山地区区域经济波动等各种因素的冲击, 从而使公司经营受到影响。同时,随着行业的发展,市场竞争将会 日趋激烈,行业内企业也将面临市场竞争加剧的风险。 应对措施：在巩固中山区域市场客户基础上，加大市场开 发力度，扩展中山区域以外的媒体资源，通过资本市场筹集资 金到其他地区开设子公司、市场并购媒体资源等方式拓展中山 区域以外市场机会。 新媒体的冲击风险 近年来,信息技术革命对传播环境产生了深刻影响,以互联 网、移动媒体等为代表的各种新媒体蓬勃发展,与报纸等传统媒 体展开了激烈的市场竞争。随着新媒体对人们生活的广泛渗透, 近年来传统媒体发展总体增速放缓。虽然公司已在中山本地形 成一定的竞争优势,但新媒体形式的开发和拓展能力尚显薄弱。 随着各种新媒体以及植入广告等新型广告形式层出不穷,运作模 式的创新化将对传统广告业形成冲击,对公司未来业务发展造成 一定风险。 应对措施：目前公司除拥有报纸广告媒体、户外广告媒体 等传统媒体资源外，也在积极通过中山网等子公司布局新媒体， 通过组建部门运营新媒体平台，未来将进一步扩大新媒体资源 的技术开发力度，用户资源扩展力度，在新媒体大数据等方面 加大开发力度，以减缓新媒体带来的冲击风险。 税收优惠政策变化风险 根据《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化 事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通 知》(国办发[2014]15 号)和《关于延续宣传文化增值税和营业税 优惠政策的通知》(财税[2013]87 号)、《国务院办公厅关于印发 文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持 文化企业发展两个规定的通知》（国办发〔2018〕124 号）等文 件规定,公司在财政、税收等方面享受国家统一制定的优惠政策, 有效期为 2019 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。公司享受经 营性文化事业单位转制为企业的所得税优惠政策,报告期内免征 企业所得税,上述优惠政策到期后,公司能否继续享受税收优惠 政策存在一定的不确定性。未来如公司不能继续享受相关税收 优惠政策,将对公司业绩产生不利影响。 应对措施：公司将于有关政府主管部门保持密切联系沟通， 随时关注政策变化，及时办理申请办理有关公司的优惠政策手 续；同时在可能情况下，尽一切努力争取多一些财政税收优惠 政策，消除可能对公司业绩产生不利的影响。 公司治理和内部控制风险 股份公司成立后,公司建立了较为健全的治理机构、三会议 事规则及具体业务制度,公司内部控制环境得到优化,内部控制 制度得到完善。但是,公司治理层和管理层的规范意识还需进一 步提高,对股份公司治理机制尚需逐步理解、熟悉。此外,内部控 公告编号：2021-008 6 制制度尚未在实际经营活动中经过充分的检验,治理结构和内部 控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。因此公司仍存在 一定公司治理和内部控制风险。 应对措施：公司将进一步完善公司规范治理制度，加强内 控体系执行审计力度，及时发现可能存在风险的问题；同时， 公司将组织开展各类有关培训，加强学习公司章程、三会制度、 议事规则和公司管理制度，使得参与各方包括股东方、董事、 监事、经理层人员以及内部各个工作部门清楚了解各自职权范 围，各行其是，各负其责，并且进一步健全内部控制流程体系 制度，避免发生各种风险。 实际控制人及控股股东不当控制风险 公司控股股东和实际控制人均为中山日报社,其通过直接和 间接方式合计持有公司 100.00%的股权,因此中山日报社能够对 公司股东大会、董事会以及管理层的决策等事项产生重大影响。 若其利用对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务 等进行不当控制,可能会损害公司和中小股东的利益。 应对措施：公司将进一步推进控股股东方学习《公司法》、 《证券法》等有关法律法规和公司章程，规范股东方正确行使 职权，使得控股股东不再对公司日常经营管理工作加以干涉， 完善健全公司治理结构；同时，公司将加大工作力度，优化公 司股权结构，使得公司朝着公开透明、治理规范的公众公司更 进一步迈进。 对关联方媒体资源依赖的风险 公司与实际控制人中山日报社签定了长期《授权经营协 议》，约定公司根据《收入分成协议》确定的分成比例向中山 日报社支付广告代理费，代理期限自 2014 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。2020 年度公司向中山日报社支付报纸及新媒 体广告代理费金额是 775.99 万元，占营业成本比例为 11.13%， 报告期内关联采购比例同比虽然有所下降，但依然占有一定比 例，公司存在对关联方媒体资源的较大依赖。公司与关联方中 山市公共交通运输集团有限公司新签订 2019 年 1 月 1 日起至 2 023 年 12 月 31 日止的广告经营权租赁协议，2020 年度公司共 向中山市公共交通运输集团有限公司支付租赁费 2040.76 万元， 占经营成本比例为 29.26%。报告期内关联采购比例与往期有所 下降，不过依然占有一定比例,公司存在对关联方媒体资源的较 大依赖。 应对措施：公司将通过资本市场运作，通过整合市内市外 传媒类资产资源，挺高经营水平和营业收入，进一步降低对关 联方媒体资源的依赖程度。 户外广告媒体可持续性获取的风险 随着我国城市规划、交通规划的成熟规范,以及城市环境、 景观等的改造需要,地方政府可能会对原有的户外广告媒体设置 规划进行调整,部分不符合新规划的户外广告媒体存在被迫拆除 或迁移的可能。地方政府对户外广告媒体设置规划的改变调整 可能会对户外广告行业造成一定的不良影响。此外,户外媒体运 营业务对媒体资源的依赖性较高,具有独占性、排他性、地域性、 优质资源有限性等特征的户外广告媒体是行业内重要的稀缺资 公告编号：2021-008 7 源。如若公司未来在经营过程中无法持续稳定获取户外广告媒 体载体、经营权或设置权,或购买成本大幅上升,均会在一定程度 上对公司的经营及盈利产生影响。 应对措施：公司将随时关注政府主管部门有关规划要求， 及时应对，同时，加大对新近规划区域户外广告资源的开发开 拓，及时弥补由于个别地方规划调整导致拆除或者迁移带来的 损失。同时公司 2018 年底通过竞拍获得中山公交集团 1700 台 公交车车体广告经营权，公司获得重要的一块规模性户外广告 资源。 因发布虚假广告而遭受处罚的风险 根据《中华人民共和国广告法》的规定,广告应当真实、合 法,不得含有虚假的内容,不得欺骗和误导消费者。作为广告经营 者,公司建立了严格的内外部结合的广告审查制度,每个广告在 发布之前,必须经过公司内部审核通过才能发布或交付媒体。对 于不需本公司设计制作的广告,必须在客户取得相关部门的审核 通过后才能发布。对于不能准确把握其合法合规性的广告作品, 公司则直接咨询工商局解决,以确保广告内容的合法性。但是,如 果少数广告主刻意隐瞒其产品的真实信息,公司又未能及时发 现,致使广告作品违反相关法律法规,公司可能面临制作发布虚 假广告而遭受处罚的风险。 应对措施：公司将继续完善广告发布审查流程，加强广告 审查员业务培训，加大处罚力度，提高审查质量；同时加强对 业务人员的业务培训，争取提前介入广告主的广告设计内容审 查，及早发现违规违法广告信息。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、中山传媒 指 中山报业传媒股份有限公司 控股股东、实际控制人、日报社 指 中山日报社 传媒有限 指 中山报业传媒集团有限公司 中山网公司 指 中山市中山网传媒有限公司 中新广告公司、中新传媒公司 指 中山市中新传媒有限公司(前身中山市中新广告有限公 司) 公告编号：2021-008 8 发行配送 指 中山市中山报业发行配送有限公司 印务公司 指 中山报业印务有限公司 中山报业家里 指 中山市报业家里数字服务有限公司 公交传媒公司 指 中山报业公交数字传媒有限公司 公交集团 指 中山市公共交通运输集团有限公司 中宣部 指 中国共产党中央委员会宣传部 中山市国资委 指 中山市人民政府国有资产监督管理委员会 市委宣传部 指 中国共产党中山市委员会宣传部 中山市工商局 指 中山市工商行政管理局 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》《证券法》《广告法》 指 《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《中华人民共和国广告法》 报告期 指 2020 年度 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 会计师、会计师事务所律师 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 报纸发行 指 报纸编辑出版后发送给读者的手段。是报纸工作的最 后一个环节,是将报纸销售给读者的商业性活动。 传统媒体 指 指以传统的大众传播方式即通过某种机械装置定期向 社会公众发布信息或提供教育娱乐的交流活动的媒体, 有时间和空间的局限性,主要体现为电视、收音机、报 纸、杂志等传统意义上的媒体。 新媒体 指 新技术支持体系下出现的媒体形态,如数字杂志、数字 报纸、数字广告、手机短信、网络、桌面视窗、数字 电视、数字电影、触摸媒体等。 户外媒体 指 主要建筑物的楼顶和商业区的门前、路边等户外场地 设置的发布广告信息的媒介,主要形式包括路名牌、户 外大牌、候车亭灯箱、自行车亭灯箱、立柱 T 牌、公 交车车身、霓虹灯、电子屏幕、灯箱、气球、飞艇、 车厢、大型充气模型、高校内、高档小区走廊楼道灯。 LED 指 发光二极管简称为 LED。由含镓(Ga)、砷(As)、磷(P)、 氮(N)等的化合物制成的二极管。当电子与空穴复合时 能辐射出可见光,因而可以用来制成发光二极管。 移动互联网 指 互联网的技术、平台、商业模式和应用与移动通信技 术结合并实践的活动的总称 公告编号：2021-008 9 公告编号：2021-008 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中山报业传媒股份有限公司 英文名称及缩写 ZHONGSHAN DAILY MEDIA GROUP CO.,LTD. 证券简称 中山传媒 证券代码 870787 法定代表人 刘运承 二、 联系方式 董事会秘书 邱永平 联系地址 广东省中山市东区中山五路 1 号 电话 0760-89882905 传真 0760-89882905 电子邮箱 zscmqyp@ 公司网址 - 办公地址 中山市东区中山五路 1 号 3 楼、5 楼、8 楼、9 楼 邮政编码 528400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 12 月 28 日 挂牌时间 2017 年 2 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 商业服务业(L72)-广告业(L7240) 主要业务 主要业务有公交车体广告、报纸广告、互联网广告、承办展会、 活动执行、影视制作、刊物编撰、新媒体代运维、互联网技术开 发、社区服务及活动等。 主要产品与服务项目 设计、制作、代理、发布广告;承办展览及会务等 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 48,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 中山日报社 实际控制人及其一致行动人 中山日报社、中山报业印务有限公司 公告编号：2021-008 11 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91442000059977713U 否 注册地址 广东省中山市东区中山五路 1 号 否 注册资本 48,000,000.00 否 无。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 财通证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市西湖区天目山路 198 号财通双冠大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 财通证券 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 黄智妍 郑健钊 李治球 李文庆 4 年 3 年 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-008 12 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 94,650,151.43 123,770,009.16 -23.53% 毛利率% 26.31% 27.78% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,367,543.65 10,722,127.54 -59.27% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,507,213.82 9,000,030.09 -72.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.19% 14.61% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 3.55% 12.27% - 基本每股收益 0.09 0.22 -59.09% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 109,771,892.52 106,265,607.35 3.30% 负债总计 42,110,366.87 30,154,117.29 39.65% 归属于挂牌公司股东的净资产 65,812,897.75 73,925,354.10 -10.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.37 1.54 -10.97% 资产负债率%（母公司） 32.42% 19.02% - 资产负债率%（合并） 38.36% 28.38% - 流动比率 2.4079 3.2390 - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,471,536.88 14,729,004.42 5.04% 应收账款周转率 6.73 9.57 - 存货周转率 2,344.65 4,226.61 - 公告编号：2021-008 13 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 3.30% -1.16% - 营业收入增长率% -23.53% 27.86% - 净利润增长率% -60.03% -53.80% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 48,000,000 48,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -10,602.44 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,048,967.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -152,430.84 非经常性损益合计 1,885,934.35 所得税影响数 9,013.40 少数股东权益影响额（税后） 16,591.12 非经常性损益净额 1,860,329.83 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2021-008 14 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1.会计政策变更： （1）2017年7月5日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）， 并要求境内上市的企业自2020年1月1日起施行新收入准则。 公司自2020年1月1日起执行新收入准则，新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执 行当期期初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。此项 会计政策变更已经公司董事会审议通过，采用变更后会计政策编制的2020年度合并利润表及母公司利润 表各项目、2020年度合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这 些报表项目相比，除部分财务报表科目重分类外，没有重大影响，相应财务报表项目变动详见附注 三、 （四十一）3.2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 （2）2020年6月19日，财政部发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕 10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进 行调整。按照该规定，对于满足一定条件的，由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。如 果企业选择采用简化方法，则不需要评估是否发生租赁变更，也不需要重新评估租赁分类。 本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并对2020年1月1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。该会计政策处理规定对本公司财 务报表无重大影响。 （3）2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号），自2020 年1月1日起施行，不要求追溯调整。 A．关联方认定 《企业会计准则解释第13号》明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位 （包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。 此外还明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包 括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 B．业务的定义 《企业会计准则解释第13号》完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入 “集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。 本公司自2020年1月1日起执行《企业会计准则解释第13号》，比较财务报表不做调整，执行该解释 未对本公司的财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。 2.会计估计变更或重大会计差错更正：无。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 15 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司身处广告传媒行业，以提供广告发布、会展服务、信息产品、品牌推广和营销策划为基本手段，主 要经营业务包括设计、制作、代理和发布《中山日报》、《中山商报》等报纸广告，中山网等互联网新媒 体广告、户外 T 牌和 LED 大屏广告，提供技术开发、内容运维和宣传推广等全媒体平台的互联网信息服 务，提供品牌活动策划、展会运营策划服务及配套服务，核心收入来源为广告发布。报告期内，公司的 主营业务、商业模式均未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 66,919,292.79 60.96% 64,060,575.73 60.28% 4.46% 应收票据 104,866.50 0.10% 0.00 0.00% 100.00% 应收账款 14,737,577.68 13.43% 13,372,443.31 12.58% 10.21% 存货 30,517.83 0.03% 28,974.38 0.03% 5.33% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期股权投资 3,999,581.43 3.64% 3,999,457.81 3.76% 0.00% 固定资产 965,539.63 0.88% 1,670,767.12 1.57% -42.21% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 16 无形资产 636,217.31 0.58% 827,699.12 0.78% -23.13% 商誉 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 短期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产总计 109,771,892.52 100.00% 106,265,607.35 100.00% 3.30% 资产负债项目重大变动原因： 以上项目中，本报告期占总资产10%以上且变动达到或超过30%的项目有： 1、固定资产：报告期末，公司固定资产较上年末减少了70.52万元，减幅为42.21%。变动的主要原因是 本年正常计提折旧影响减少。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 94,650,151.43 - 123,770,009.16 - -23.53% 营业成本 69,744,195.36 73.69% 89,392,003.34 72.22% -21.98% 毛利率 0.2631 - 0.2778 - -5.29% 销售费用 14,108,827.70 14.91% 16,027,799.48 12.95% -11.97% 管理费用 9,260,912.82 9.78% 9,256,952.83 7.48% 0.04% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 财务费用 -1,055,753.35 -1.12% -1,203,641.34 -0.97% 12.29% 信用减值损失 -150,002.77 -0.16% -210,606.36 -0.17% 28.78% 资产减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 其他收益 2,048,967.63 2.16% 1,566,440.57 1.27% 30.80% 投资收益 123.62 0.00% -542.19 0.00% 122.80% 公 允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 -10,602.44 -0.01% -11,368.98 -0.01% 6.74% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 4,303,161.01 4.55% 10,297,536.48 8.32% -58.21% 营业外收入 155,523.43 0.16% 182,005.61 0.15% -14.55% 营业外支出 307,954.27 0.33% 0.00 0.00% 100.00% 净利润 4,030,035.59 4.26% 10,081,500.17 8.15% -60.03% 项目重大变动原因： 1、营业利润：报告期内，公司营业利润比上年减少了599.44万元，减幅为58.21%。变动主要原因是公司 报告期内因新冠肺炎疫情公司及子公司营收大幅减少影响所致； 2、净利润：报告期内，公司净利润比上年减少了 605.15 万元，减幅为 60.03%。变动主要原因是公司报 告期内因新冠肺炎疫情公司及子公司营收大幅减少影响所致。 17 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 94,647,761.89 123,770,009.16 -23.53% 其他业务收入 2,389.54 0 100.00% 主营业务成本 69,739,751.89 89,392,003.34 -21.98% 其他业务成本 4,443.47 0 100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 广告传媒业 务 48,501,888.18 43,256,315.37 10.82% -24.63% -12.28% -12.55% 其他服务业 务 46,148,263.25 26,487,879.99 42.60% -22.33% -33.91% 10.06% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 中山 94,650,151. 43 69,744,19 5.36 26.31% -23.53% -21.98% -1.47% 收入构成变动的原因： 本报告期营业收入较上年减少 23.53%，收入构成按产品分类主要表现为广告传媒业务减少 1585.38 万元（减幅为 24.63%)、服务业务减少 1326.61 万元（减幅 22.33%），减少的主要原因是本报告期因新 冠肺炎疫情相关广告和活动项目业务大幅减少影响所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 中国共产党中山市委员会宣传部 11,285,180.78 11.92% 否 2 中山市横栏镇城管住建和农业农村局 1,943,396.23 2.05% 否 3 中国移动通信集团广东有限公司中山 分公司 1,749,906.19 1.85% 否 4 中山市人力资源和社会保障局 1,749,579.25 1.85% 否 5 中山市文化广电旅游局 1,564,566.82 1.65% 否 18 合计 18,292,629.27 19.32% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 中山市公共交通运输集团有限公司 20,407,636.00 35.78% 是 2 中山日报社 10,656,313.91 18.68% 是 3 珠海市三亨广告有限公司中山分公司 3,674,588.95 6.44% 否 4 中山市家里网络科技有限公司 2,080,489.18 3.65% 是 5 北京小康文化发展有限公司 1,358,490.57 2.38% 否 合计 38,177,518.61 66.93% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,471,536.88 14,729,004.42 5.04% 投资活动产生的现金流量净额 -132,819.82 -2,861,829.09 95.36% 筹资活动产生的现金流量净额 -12,480,000.00 -9,600,000.00 -30.00% 现金流量分析： 本报告期现金净流入 285.87 万元，其中经营活动现金净流入 1547.15 万元，与上年同比增加了 5.0 4%，变动原因主要为本报告期内公交车身业务经营权租赁费约 1073 万元暂未支付，剔除此因素后实际 同比减少，主要因新冠肺炎疫情营收减少影响所致；投资活动现金净流出 13.28 万元，与上年同比减少 了 95.36%，变动原因主要为上年度投资活动中公交数字公司有支付长摊费用而本年无；筹资活动现金净 流出 1248 万元，与上年同比增加了 30%，变动原因主要为本报告期分配给投资者利润较上年度多。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 中山市中山 网传媒有限 公司 控股子公司 广告、策划、 设计、网站运 营维护 12,281,86 8.74 6,270,43 0.59 16,586,74 8.85 2,106,41 7.30 中山报业中 新传媒有限 公司 控股子公司 广告、策划 12,445,61 5.07 6,617,00 0.23 12,670,51 9.20 1,762,62 8.09 中山报业公 交数字传媒 有限公司 控股子公司 设计、制作、 代理、发布各 类广告 2,959,35 1.28 2,515,39 7.97 3,665,50 8.97 -343,706. 29 19 中山市报业 家里数字服 务有限公司 控股子公司 科学研究和 技术服务业 2,293,39 6.21 1,462,65 0.65 3,260,22 0.38 -373,143. 32 珠海晨星盛 景股权投资 基金合伙企 业（有限合 伙） 参股公司 投资 10,102,54 2.99 10,098,94 2.99 0 312.16 主要控股参股公司情况说明 截至报告期末，公司拥有两家全资子公司及两家控股公司，其中全资子公司为中山市中山网传媒有 限公司、中山报业中新传媒有限公司；控股公司为中山报业公交数字传媒有限公司，控股比例为 55%， 控股公司中山市报业家里数字服务有限公司，控股比例为 51%。 报告期，全资子公司中山网传媒有限公司实现营收 1658.67 万元，实现净利润 210.64 万元。中山网 公司以“政务新媒体应用运营专家”为发展定位，利用技术驱动业务体系转型升级，进入短视频代运营 领域，通过提供智慧政务新媒体应用及运营解决方案，以技术推动传媒影响力，围绕重点客户，实现业 务收入持续增长。 报告期，全资子公司中新传媒有限公司报告期实现营收 1267.05 万元，实现净利润 176.26 万元。中 新在刊物编撰方面取得突破，所运营画册《中山画刊》成功申请国家正式刊号，内容升级，品牌升级， 将画刊转型为一本内容优质、可读耐阅的市级综合性外宣刊物。在去年展览展示业务取得突破之后，积 累了相对丰富的项目经验和案例，成功获得五桂山党群服务中心整体改造项目，涉及功能规划、内容编 辑、空间设计等综合服务能力，金额合计超 300 万元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司持续经营能力良好。报告期内，公司现金流良好，不存在无法偿还的到期贷款情形，不存在大 股东资金占用情形，不存在经营性大幅亏损情形，不存在大额税金未缴纳并无法缴纳情形，公司净资产 持续增长不存在为负数的情形。 报告期内，公司在业务、人员、财务、资产、机构等各方面均能独立运作，不存在被大股东逾越公 司治理制度影响公司独立性的问题，公司会计核算、财务制度、风险控制等体系建设完善，执行情况良 好。 报告期内，公司主营业务发展平稳，各项财务、业务指标均呈现健康运行状态，不存在行业发展政 策限制情形。 报告期内，公司建立了完整的公司治理机制和制度体系，实际执行落实情况良好，股东大会、董事 会、监事会各行其责，董事会成员勤勉尽、科学决策，经理层依照公司章程和治理制度拥有完整的日常 经营管理权限，坚定执行落实董事会形成的各项决议，公司运行进入良性轨道。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 □是 √否 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 21 □是 √否 单位：元 担保对象 担保对 象是否 为控股 股东、 实际控 制人及 其控制 的其他 企业 担保金额 担保余额 实际履行 担保责任 的金额 担保期间 担保 类型 责任 类型 是否 履行 必要 决策 程序 起始日 期 终止日 期 中山市报 业家里数 字服务有 限公司 否 2,550,000 2,550,000 0 2020年1 月 1 日 2020年1 2 月 31 日 保证 连带 已事 前及 时履 行 总计 - 2,550,000 2,550,000 0 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公司 对控股子公司的担保） 2,550,000 2,550,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况：无 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 31,000,000.00 11,652,554.50 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 39,000,000.00 23,228,482.61 22 备注：“其他”为向公交集团租赁公交车及公交站台广告经营权及向中山日报社租赁办公场地相关 费用。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 16 日 挂牌 限售承诺 详见附件 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 16 日 挂牌 限售承诺 详见附件 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 16 日 挂牌 同业竞争 承诺 详见附件 正在履行中 其他股东 2016 年 12 月 16 日 挂牌 同业竞争 承诺 详见附件 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 16 日 挂牌 同业竞争 承诺 详见附件 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 16 日 挂牌 资金占用 承诺 详见附件 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 16 日 挂牌 规范和减 少关联交 易 详见附件 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 本公司全体董事、监事、高级管理人员分别承诺：本人应当向公司申报所持有的本公司的股份 及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五，离 职后半年内，不转让其所持有的本公司股份。 本公司控股股东承诺：在挂牌前直接或间接持有的股份分三批解除转让限制，每批解除转让限 制的数量均为其所持股份的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 本报告期公司所有股份未发生变动。 2、为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺： 为避免未来可能发生的同业竞争，公司持股 5.00%以上的股东、董事、监事、高级管理人员均出具 了《关于避免同业竞争的承诺》，有关承诺具体如下： （A）、公司持股 5.00%以上的股东做出的承诺如下： “本企业作为中山报业传媒股份有限公司（以下简称“公司”）持股 5.00%以上股东，为避免与公司产 生同业竞争，本企业承诺如下： （1）本企业及本企业控制的其他企业，将不在中国境内外直接或间接从事与公司现有及将来从事的 业务构成同业竞争的任何活动；目前未拥有与公司存在同业竞争关系的任何其他企业、机构、实体的股 份、股权或任何权益，将来也不会直接或间接在该领域进行投资、收购。 23 （2）本企业从任何第三方获得的任何商业机会与公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本企业 将立即通知公司，并将该等商业机会让与公司。 （3）本企业承诺将不向业务与公司之业务构成竞争的其他经济实体、机构、经济组织或个人提供技 术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。 （4）本企业在作为公司股东期间，本承诺持续有效。 （5）如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本企业愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部 经济损失。” 相关股东在报告期内均已遵守承诺。 (B)、全体董事、监事、高级管理人员做出的承诺如下： “本人作为中山报业传媒股份有限公司（以下简称“公司”）的董事、监事、高级管理人员，为避免与 公司产生同业竞争，本人承诺如下： （1）本人目前不存在直接或间接控制其他与公司存在竞争关系的企业的情形，也未从事或参与与公 司存在同业竞争的行为。 （2）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或 拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权；并将促使本人、本人关系密切的家庭成员及本人控制的其他企业（如有）比 照前述规定履行不竞争义务。 （3）本人将不在与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心 技术人员；并将促使本人及本人关系密切的家庭成员比照前述规定履行不竞争义务。 （4）本人从任何第三方获得的任何商业机会与公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本人将立 即通知公司，并将该等商业机会让与公司。 （5）本人承诺将不向业务与公司之业务构成竞争的其他经济实体、机构、经济组织或个人提供技术 信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。 （6）本人在作为公司董事、监事、高级管理人员期间及辞去上述职务六个月内，本承诺持续有效。 （7）如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全 部经济损失。” 3、公司控股股东、实际控制人出具了《关于防止占用公司资金、违规提供担保的承诺》； 承诺内容：作为中山报业传媒股份有限公司的控股股东、实际控制人，将严格执行公司章程及公司 内控制度的相关规定，不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司资金，不利用公司违规提 供担保，减少并规范关联交易，确保公司和其他股东的合法利益。控股股东愿意承诺因违反上述承诺而 给公司造成的全部经济损失。 公司未发生控股股东、实际控制人占用公司资金、违规提供担保的情形。 4、 为避免、减少和规范关联交易事项，公司董事、监事、高级管理人员均出具了《关于规范 和减少关联交易的承诺》。 具体承诺内容：本人及本人投资或控制的企业与中山报业传媒股份有限公司之间不存在其他重大关 联交易，本人、本人的近亲属及本人投资或控制的企业将尽量避免、减少与公司发生关联交易，如关联 交易无法避免，在不违反法律法规、行政规章、规范性文件及公司规章制度等的前提下，本人将促使本 人投资或控制的企业与公司之间进行的关联交易按照公平、公允、公开的市场原则进行，并依法履行相 应的关联交易决策程序。本人将促使本人投资或控制的企业不会通过与公司之间的关联交易谋求特殊或 不当利益，不会进行由损公司利益的关联交易。 公司董事、监事、高级管理人员均在报告期内为避免、减少和规范关联交易事项做出了大量工作， 遵守了上述承诺。 24 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,000,000 33.33% 32,000,000 48,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 15,200,000 31.67% 30,400,000 45,600,000 95% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0 核心员工 0 0.00% 0 0 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 32,000,000 66.67% -32,000,00 0 0 0 其中：控股股东、实际控制 人 30,400,000 63.33% -30,400,00 0 0 0 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0 核心员工 0 0.00% 0 0 0 总股本 48,000,000 - 0 48,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末 持有 限售 股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 中山日报 社 45,600,000 0 45,600,000 95% 0 45,600,000 0 0 2 中山报业 印务有限 公司 2,400,000 0 2,400,000 5% 0 2,400,000 0 0 合计 48,000,000 0 48,000,000 100% 0 48,000,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 大股东中山日报社持有二股东中山报业印务有限公司 100%股权。 26 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东为中山日报社，法定代表人为伍学标，成立于 1992 年 3 月 28 日，统一信用代码 124420004572663518，开办资金为 14,306 万元。截至期末，中山日报社直接持有公司 95.00%的股权， 处于绝对控股地位，为公司的控股股东。中山日报社直接持有公司 95.00%的股权，通过其全资子公司印 务公司间接持有公司 5.00%的股权，合计持有公司 100.00%的股权，为公司的绝对控股股东。中山日报 社实行党委领导下的社长负责制，党政正、副职领导人员由中山市委市政府任免、提名、管理。中山日 报社重大经营决策等由中山日报社管委会做出，并由社长领导实施。因此，中山日报社开展经营活动对 内受社长领导，对外受中山市委、市政府领导。中山日报社为事业单位法人，系中山市委宣传部举办； 2016 年 9 月 8 日，中山市委宣传部出具《关于认定中山报业传媒集团有限公司实际控制人的批复》（中 山宣通〔2016〕35 号），同意认定中山日报社为传媒有限的实际控制人。2016 年 9 月 20 日，中山市文 化体制改革专项小组出具《关于中山报业传媒集团有限公司实际控制人认定的批复》（中山宣通〔2016〕 40 号），认定中山日报社为中山传媒的实际控制人。本报告期控股股东及实际控制人未发生变动。 27 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 5 月 27 日 1.5 0 0 2020 年 9 月 23 日 1.1 0 0 合计 2.6 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 28 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.2 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘运承 董事长 男 1972 年 3 月 2018 年 12 月 28 日 2021 年 4 月 16 日 王嘉飞 董事、总经理 男 1984 年 10 月 2016 年 9 月 23 日 2021 年 4 月 16 日 曾国华 董事 男 1970 年 9 月 2016 年 9 月 23 日 2021 年 4 月 16 日 李丽琼 董事 女 1974 年 4 月 2018 年 12 月 28 日 2021 年 4 月 16 日 吴飞雄 董事 男 1978 年 9 月 2018 年 12 月 28 日 2021 年 4 月 16 日 陈子捷 监事会主席 男 1965 年 7 月 2018 年 12 月 28 日 2021 年 4 月 16 日 陈浩勤 监事 男 1980 年 12 月 2016 年 9 月 23 日 2021 年 4 月 16 日 黄锐钊 职工监事 男 1978 年 9 月 2020 年 3 月 23 日 2021 年 4 月 16 日 赖友生 副总经理 男 1971 年 9 月 2017 年 9 月 2 日 2021 年 4 月 16 日 邱永平 董事会秘书 男 1976 年 10 月 2016 年 9 月 23 日 2021 年 4 月 16 日 林宁 财务负责人 女 1970 年 10 月 2016 年 9 月 23 日 2021 年 4 月 16 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事李丽琼、吴飞雄和监事会主席陈子捷、监事陈浩勤为控股股东派任，董事曾国华为二股东派任， 二股东的实际控制人与公司实际控制人为同一法人，其余均无关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 刘运承 董事长 0 0 0 0.00% 0 0 王嘉飞 董事、总经 理 0 0 0 0.00% 0 0 曾国华 董事 0 0 0 0.00% 0 0 李丽琼 董事 0 0 0 0.00% 0 0 吴飞雄 董事 0 0 0 0.00% 0 0 陈子捷 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 0 陈浩勤 监事 0 0 0 0.00% 0 0 30 陈建均 职工监事 0 0 0 0.00% 0 0 赖友生 副总经理 0 0 0 0.00% 0 0 邱永平 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 0 林宁 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈建均 职工监事 离任 无 退休辞去职工监事职 务 黄锐钊 办公室主任 新任 职工监事 新选举职工监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 新任职工监事黄锐钊个人简历： 黄锐钊，男，1978 年 9 月出生，汉族，籍贯广东中山，中国国籍，无境外居留权。1997 年 9 月至 2000 年 7 月，就读于中山学院计算机应用专业大专，1998 年 9 月至 2003 年 6 月，就读于中山大学计算机应 用专业，本科学历。2000 年 7 月至 2002 年 7 月，先后在广东峰杰科技股份有限公司、中山市生产力促 进中心任技术员；2002 年 8 月至 2013 年 2 月，在中山日报社任中山网技术工程师；2013 年 3 月至 201 4 年 4 月，在中山市中山网传媒有限公司任技术部主任；2014 年 5 月至 2020 年 1 月，在中山市中山网 传媒有限公司先后任总经理助理、常务副总经理、总经理；2020 年 2 月至今，在中山报业传媒股份有限 公司任办公室主任，公司监事会职工监事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 31 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 22 1 0 23 销售人员 69 0 6 63 技术人员 80 0 5 75 财务人员 7 0 1 6 行政人员 24 3 0 27 员工总计 202 4 12 194 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 141 136 专科 52 49 专科以下 5 5 员工总计 202 194 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司提供有竞争力的薪酬政策给以全体员工，并安排了全员培训计划，尤其是本报告期由于疫情公司安 排了全员线上培训，有针对性的提升员工岗位素养和技能。公司员工退休后实施社保保障，无需公司承 担相关费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、李丽琼女士于 2021 年 3 月 30 日提交辞职报告，辞任公司董事，待公司召开股东大会选举新任董事 生效。 2、王嘉飞先生于 2021 年 3 月 30 日提交辞职报告，辞任公司董事，待公司召开股东大会选举新任董事 生效。 3、王嘉飞先生于 2021 年 3 月 30 日提交辞职报告，辞任公司总经理，2021 年 3 月 31 日生效。 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国中 小企业股份转让系统有关规范性的文件及有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立 有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均能按照有关 法律法规和公司章程的要求，召集、召开并进行有关表决程序，按法律法规和公司章程履行各自权利 和义务，公司重大生产经营活动决策、投资决策和财务决策等均按有关公司章程和有关内控制度规定 的程序和规则进行，截止报告期内，上述有关机构和成员均能依法运作，未出现重大缺陷，均能够切 实履行应尽的职责和义务。 报告期内，2020 年 4 月 16 日第一届董事会第二十四次会议，修订了《中山报业传媒股份有限公司 信息披露管理制度》。 2020 年 11 月 4 日第一届董事会第二十七次会议，修订了《中山报业传媒股份有限公司负责人业绩 考核办法》。 2020 年 12 月 17 日第一届董事会第二十八次会议，修订了《中山报业传媒股份有限公司股东大会议 事规则》、修订《中山报业传媒股份有限公司董事会议事规则》。 2020 年 12 月 17 日第一届监事会第十四次会议修订了《中山报业传媒股份有限公司监事会议事规 则》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 通过不断补充完善内部控制制度，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性的文件及有关法律、法规的要求， 能够有效保障公司中小股东的合法平等权利，保障所有股东能够依法充分行使自己的权利，报告期内， 公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》《全国中小企业股份转让系统业务规则》等召开股东大会， 股东有充分足够的机会行使股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及有关法律、法规和运行规 则进行有关决策程序，未出现重大缺陷，决策参与各方均能够切实履行职责和义务。 33 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规定，2020 年 11 月 4 日第一届董事会第二十七次会议修订了《公司章程》的部分条款，修订详情对照如下： 原规定 修订后 第四十条 董事会建立对控股股东、实际控 制人所持股份“占用即冻结”的机制，即发现 控股股东、实际控制人侵占资产的，应立即申 请司法冻结，凡不能以现金清偿的，通过变现 股份偿还侵占资产。 公司董事、监事、高级管理人员有义务维 护公司资产不被控股股东及其附属企业占用。 公司董事、高级管理人员协助、纵容控股股东 及其附属企业侵占公司资产时，公司董事会应 当视情节轻重对负有直接责任的高级管理人员 给予警告、解聘处分，情节严重的追究其刑事 责任，对负有直接责任的董事给予警告处分， 对于负有严重责任的董事应提请公司股东大会 启动罢免直至追究刑事责任的程序。 第四十条 董事会建立对控股股东、实际控制人 所持股份“占用即冻结”的机制，即发现控股股东、 实际控制人侵占资产的，应立即申请司法冻结，凡 不能以现金清偿的，通过变现股份偿还侵占资产。 公司董事、监事、高级管理人员有义务维护公 司资产不被控股股东及其附属企业占用。公司董 事、高级管理人员协助、纵容控股股东及其附属企 业侵占公司资产时，公司董事会应当视情节轻重对 负有直接责任的高级管理人员给予警告、解聘处 分，情节严重的追究其刑事责任，对负有直接责任 的董事给予警告处分，对于负有严重责任的董事应 提请公司股东大会启动罢免直至追究刑事责任的 程序。 公司与投资者之间发生的纠纷，可以自行协商解 决、提交证券期货纠纷专业调解机构进行调解或者 向中山市有管辖权的人民法院提起诉讼。 第四十一条 股东大会是公司的权力机构，依 法行使下列职权： （一）决定公司经营方针和投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董事， 决定有关董事的报酬事项； 第四十一条 股东大会是公司的权力机构，依法行 使下列职权： （一）决定公司经营方针和投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董事，决定 有关董事的报酬事项； 34 （三）选举和更换非由职工代表担任的监事， 决定有关监事的报酬事项； （四）审议批准董事会的报告、监事会的报告； （五）审议批准公司年度报告； （六）审议批准公司的年度财务预算方案、决 算方案； （七）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏 损方案； （八）对公司增加或者减少注册资本作出决议； （九）对发行公司债券作出决议； （十）对公司合并、分立、解散、清算或者变 更公司形式作出决议； （十一）修改本章程； （十二）审议拟与关联人发生的交易（公司获 赠现金资产或提供担保的除外）金额在人民币 300 万元以上，且占公司最近一期经审计净资 产绝对值 5％以上的关联交易； （十三）审议公司与公司董事、监事和高级管 理人员及其配偶发生的关联交易； （十四）公司在十二个月内单次或累计购买、 出售重大资产（不含购买原材料、燃料和动力 以及出售产品、商品等与日常经营相关的资产） 超过最近一期经审计总资产 30%的事项； （十五）审议公司对外投资、借款、资产抵押、 （三）选举和更换非由职工代表担任的监事，决定 有关监事的报酬事项； （四）审议批准董事会的报告、监事会的报告和公 司年度报告； （五）决定公司内部管理机构的设置； （六）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方 案； （七）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方 案； （八）对公司增加或者减少注册资本作出决议； （九）对发行公司债券作出决议； （十）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公 司形式作出决议； （十一）修改本章程； （十二）审议拟与关联人发生的交易（公司获赠现 金资产或提供担保的除外）金额在人民币 50 万元 以上的关联交易； （十三）审议公司与公司董事、监事和高级管理人 员及其配偶发生的关联交易； （十四）审议公司资产评估、购买、转让、更名、 拍卖和报废； （十五）审议公司对外投资、借款、资产抵押、委 托理财等事项所涉及的单项投资金额超过 100 万元 （含）的项目； 35 委托理财等事项所涉及的资产总额单次或在连 续十二个月内累计超过公司最近一期经审计总 资产 50％或者成交金额单次或在连续十二个 月内累计超过公司最近一期经审计净资产 50% 以上且绝对金额超过 3000 万元的事项； （十六）审议批准本章程第四十二条规定的担 保事项； （十七）审议股权激励计划； （十八）对公司聘用、解聘会计师事务所作出 决议； （十九）审议法律、行政法规、部门规章和本 章程规定应当由股东大会决定的其他事项。 （十六）审议批准本章程第四十二条规定的担保事 项； （十七）审议股权激励计划； （十八）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议； （十九）审议法律、行政法规、部门规章和本章程 规定应当由股东大会决定的其他事项。 新增 第四十五条 在第四十三、四十四条规定的期限内 不能召开股东大会的，公司应当及时告知主办券 商，并披露公告说明原因。 第四十五条 本公司召开股东大会的会场为公 司住所地或股东大会会议召开通知中明确的其 他地点。 第四十六条 本公司股东大会以现场会议方式召 开。本公司召开股东大会的会场为公司住所地或股 东大会会议召开通知中明确的其他地点。 第五十条 监事会或股东自行召集的股东大 会，会议所必需的费用由公司承担。 第五十一条 监事会或股东自行召集的股东大会， 会议所必需的费用由公司承担。监事会或者股东依 法自行召集股东大会的，公司董事会、信息披露事 务负责人应当予以配合，并及时履行信息披露义 务。 第五十一条 召集人应在年度股东大会召开二 第五十二条 召集人应在年度股东大会召开二十 36 十日前以书面方式通知各股东，临时股东大会 应于会议召开十五日前以书面方式通知各股 东。 日前以书面方式通知各股东，临时股东大会应于会 议召开十五日前以书面方式通知各股东。股东大会 通知发出后，无正当理由不得延期或者取消，股东 大会通知中列明的提案不得取消。确需延期或者取 消的，公司应当在股东大会原定召开日前至少 2 个 交易日公告，并详细说明原因。 第五十二条 股东大会的通知包括以下内容： （一）会议的时间、地点、方式和会议期限； （二）提交会议审议的事项和提案； （三）以明显的文字说明：全体股东均有权出 席股东大会，并可以委托代理人出席会议和参 加表决，该股东代理人不必是公司的股东； （四）会务常设联系人姓名和电话号码； 第五十三条 股东大会的通知包括以下内容： （一）会议的时间、地点、方式和会议期限； （二）提交会议审议的事项和提案； （三）以明显的文字说明：全体股东均有权出席股 东大会，并可以委托代理人出席会议和参加表决， 该股东代理人不必是公司的股东； （四）会务常设联系人姓名和电话号码； （五）股权登记日（股权登记日与会议日期之间的 间隔不得多于 7 个交易日，且应当晚于公告的披露 时间，股权登记日一旦确定，不得变更。） 第六十五条 公司召开股东大会，董事会、监 事会以及单独或者合计持有公司 3%以上股份 的股东，有权向公司提出提案。 单独或者合计持有公司 3%以上股份的股 东，可以在股东大会召开十日前提出临时提案 并书面提交召集人。召集人应当在收到临时提 案后二日内发出股东大会补充通知。告知临时 提案的内容。 第六十六条 公司召开股东大会，董事会、监事会 以及单独或者合计持有公司 3%以上股份的股东，有 权向公司提出提案。 单独或者合计持有公司 3%以上股份的股东，可 以在股东大会召开十日前提出临时提案并书面提 交召集人。召集人应当在收到临时提案后二日内发 出股东大会补充通知，并将该临时提案提交股东大 会审议。 37 除前款规定外，在发出股东大会通知后，召集人不 得修改或者增加新的提案。股东大会不得对股东大 会通知中未列明或者不符合法律法规和公司章程 规定的提案进行表决并作出决议。 股东大会通知和补充通知中应当充分、完整地披露 提案的具体内容，以及为使股东对拟讨论事项做出 合理判断所需的全部资料或解释。 第六十八条 股东（包括股东代理人）以其所 代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一 股份享有一表决权。 公司持有的本公司股份没有表决权，且该部分 股份不计入出席股东大会有表决权的股份总 额。 第六十九条 股东（包括股东代理人）以其所代表 的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份享有 一表决权。 公司持有的本公司股份没有表决权，且该部分股份 不计入出席股东大会有表决权的股份总额。 公司控股子公司不得取得公司的股份。确因特殊原 因持有股份的，应当在一年内依法消除该情形。前 述情形消除前，相关子公司不得行使所持股份对应 的表决权，且该部分股份不计入出席股东大会有表 决权的股份总数。 公司董事会、独立董事和符合有关条件的股东可以 向公司股东征集其在股东大会上的投票权。征集投 票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信 息，且不得以有偿或者变相有偿的方式进行。 第八十四条 公司党组织工作应当遵循以下原 则： （一）坚持党的领导，保证党的理论和路线方 第八十五条 公司党组织工作应当遵循以下原则： （一）坚持党的领导，保证党的理论和路线方针政 策贯彻落实，保证上级党委的决策部署在本企业的 38 针政策贯彻落实； （二）坚持全面从严治党，依据党章和其他党 内法规开展工作； （三）坚持民主集中制，确保党支部的活力和 党的团结统一； （四）坚持党支部发挥政治核心作用，把党的 主张通过法定、民主程序转化为董事会或者经 理层的决定。 贯彻执行； （二）坚持全面从严治党，依据党章和其他党内法 规开展工作； （三）坚持民主集中制，确保党组织的活力和党的 团结统一； （四）坚持党组织发挥政治核心作用，把党的主张 通过法定、民主程序转化为公司的决定。 第八十五条 公司党组织的基本任务是： （一）宣传和执行党的路线、方针、政策，宣 传和执行党中央、上级党组织的决议，充分发 挥党员的先锋模范作用，积极创先争优，团结、 组织党内外的干部和群众，努力完成公司所担 负的任务； （二）组织党员认真学习党的路线、方针、政 策，学习党的基本知识，学习科学、文化、法 律和业务知识； （三）对党员进行教育、管理、监督和服务， 提高党员素质，增强党性，严格党的组织生活， 开展批评与自我批评，维护和执行党的纪律； （四）密切联系群众，维护群众的正当权利和 利益，做好群众的思想政治工作； （五）充分发挥党员和群众的积极性、创造性， 发现、培养和推荐他们中间的优秀人才，对要 第八十六条 公司党组织的基本任务是： （一）宣传和执行党的路线、方针、政策，宣传和 执行党中央、上级党组织的决议，充分发挥党员的 先锋模范作用，积极创先争优，团结、组织党内外 的干部和群众，努力完成公司所担负的任务； （二）组织党员认真学习党的路线、方针、政策， 学习党的基本知识，学习科学、文化、法律和业务 知识； （三）对党员进行教育、管理、监督和服务，提高 党员素质，增强党性，严格党的组织生活，开展批 评与自我批评，维护和执行党的纪律； （四）密切联系群众，维护群众的正当权利和利益， 做好群众的思想政治工作； （五）充分发挥党员和群众的积极性、创造性，发 现、培养和推荐他们中间的优秀人才，对要求入党 的积极分子进行教育和培养，做好经常性的发展党 39 求入党的积极分子进行教育和培养，做好经常 性的发展党员工作； （六）监督党员干部和其他任何工作人员严格 遵守国法政纪，严格遵守国家的财政经济法规 和人事制度，不得侵占国家、集体和群众的利 益； （七）需党支部研究决定的其他事项。 员工作； （六）监督党员干部和其他任何工作人员严格遵守 国法政纪，严格遵守国家的财政经济法规和人事制 度，不得侵占国家、集体和群众的利益； （七）需党组织研究决定的其他事项。 第八十八条 有下列情形之一的，不能担任公 司的董事： （一）无民事行为能力或者限制民事行为 能力； （二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财 产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑 罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政 治权利，执行期满未逾五年； （三）担任破产清算的公司、企业的董事 或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有 个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之 日起未逾三年； （四）担任因违法被吊销营业执照、责令 关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人 责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日 起未逾三年； （五）个人所负数额较大的债务到期未 第八十九条 有下列情形之一的，不能担任公司的 董事： （一）无民事行为能力或者限制民事行为能力； （二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或 者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行 期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行 期满未逾五年； （三）担任破产清算的公司、企业的董事或者 厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任 的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年； （四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭 的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的， 自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年； （五）个人所负数额较大的债务到期未清偿； （六）被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认 定为不适当人选，期限尚未届满； （七）被全国股转公司或者证券交易所采取认定其 40 清偿； （六）法律、行政法规或部门规章规定 的其他内容。 不适合担任公司董事、监事、级管理人员的纪律处 分，期限尚未届满； （八）中国证监会和全国股转公司规定的其他情 形； （九）法律、行政法规或部门规章规定的其他内容。 第九十九条 如因董事的辞职导致公司董事会 低于法定最低人数时，该董事的辞职报告应当 在下任董事填补因其辞职产生的缺额后方能生 效。在改选出的董事就任前，原董事仍应当依 照法律、行政法规、部门规章和本章程规定， 履行董事职务。 第一百条 如因董事的辞职导致公司董事会低 于法定最低人数时，该董事的辞职报告应当在下任 董事填补因其辞职产生的缺额后方能生效。在改选 出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法 规、部门规章和本章程规定，履行董事职务。 在上述情形下，在辞职报告尚未生效之前，拟辞职 董事仍应当继续履行职责。发生上述情形的，公司 应当在 2 个月内完成董事补选。 第一百〇六条 董事会行使下列职权： （一）负责召集股东大会，并向大会报告工作； （二）执行股东大会的决议； （三）决定公司的经营计划和投资方案； （四）制订公司的年度财务预算方案、决算方 案； （五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方 案； （六）制订公司增加或者减少注册资本、发行 债券或其他证券及上市方案； （七）拟订公司重大收购、收购公司股票或者 第一百〇七条 董事会行使下列职权： （一）负责召集股东大会，并向大会报告工作； （二）执行股东大会的决议； （三）决定公司的经营计划和投资方案； （四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案； （五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （六）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券 或其他证券及上市方案； （七）拟订公司重大收购、收购公司股票或者合并、 分立、解散及变更公司形式的方案； （八）制订公司内部管理机构的设置； 41 合并、分立、解散及变更公司形式的方案； （八）决定公司内部管理机构的设置； （九）聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书； 根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经 理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报 酬事项和奖惩事项； （十）制订公司的基本管理制度； （十一）制订本章程的修改方案； （十二）向股东大会提请聘请或更换为公司审 计的会计师事务所； （十三）听取公司总经理的工作汇报并检查总 经理的工作； （十四）向股东大会提请选举和更换公司董事； （十五）除须报股东大会决定的事项外，决定 公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对 外担保、委托理财、关联交易等事项； （十六）法律、法规或本章程规定，以及股东 大会授予的其他职权。 （九）聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根 据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财 务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖 惩事项； （十）制订公司的基本管理制度； （十一）制订本章程的修改方案； （十二）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的 会计师事务所； （十三）听取公司总经理的工作汇报并检查总经理 的工作； （十四）向股东大会提请选举和更换公司董事； （十五）审议与关联自然人发生的交易（公司获赠 现金资产或提供担保的除外）金额在人民币 30 万 元以上的关联交易； （十六）审议公司资产评估、购买、转让、更名、 抵押、拍卖和报废； （十七）审议公司交易涉及的资产资金在 60 万元 （含）以上的对外投资、资产抵押、对外担保、委 托理财和对外借款等事项； （十八）法律、法规或本章程规定，以及股东大会 授予的其他职权。 新增 第一百〇八条 董事长应当积极推动公司制 定、完善和执行各项内部制度。董事长不得从事超 越其职权范围的行为。董事长在其职权范围(包括 42 授权)内行使权力时，遇到对公司经营可能产生重 大影响的事项时，应当审慎决策，必要时应当提交 董事会集体决策。对于授权事项的执行情况，董事 长应当及时告知全体董事。董事长应当保证信息披 露事务负责人的知情权，不得以任何形式阻挠其依 法行使职权。董事长在接到可能对公司股票及其他 证券品种交易价格、投资者投资决策产生较大影响 的重大事件报告后，应当立即敦促信息披露事务负 责人及时履行信息披露义务。 第一百〇八条 董事会制定董事会议事规 则，以确保董事会落实股东大会决议，提高工 作效率，保证科学决策。董事会议事规则由董 事会拟定，股东大会批准。 第一百一十条 董事会制定董事会议事规则，以 确保董事会落实股东大会决议，提高工作效率，保 证科学决策。董事会议事规则由董事会拟定，股东 大会批准。重大事项应当由董事会集体决策，董事 会不得将法定职权授予个别董事或者他人行使。 第一百二十八条 董事会设董事会秘书。董事 会秘书是公司高级管理人员，对董事会负责。 董事会秘书负责协调和组织公司信息披露 事宜，建立健全有关信息披露的制度，并依法 披露定期报告和临时报告。 董事会秘书为投资者关系管理负责人，负责投 资者关系管理工作。 投资者关系管理是指公司通过充分的信息披露 与交流，并运用金融和市场营销等手段加强与 投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者 第一百三十条 董事会设董事会秘书。董事会 秘书是公司高级管理人员，对董事会负责。 第一百三十一条 董事会秘书负责协调和组织公 司信息披露事宜，建立健全有关信息披露的制度， 并依法披露定期报告和临时报告。 董事会秘书为投资者关系管理负责人，负责投资者 关系管理工作。 投资者关系管理是指公司通过充分的信息披露与 交流，并运用金融和市场营销等手段加强与投资者 及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了 43 对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以 实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权 益的战略管理行为。 投资者关系管理工作应体现公平、公正、公开 原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者 享有知情权及其它合法权益。 投资者关系管理工作的主要内容是： （一）分析研究：统计分析投资者潜在投资者 的数量、构成及变动情况；持续关注投资者及 媒体的意见、建议和报道等各类信息并及时反 馈给公司董事会及管理层； （二）沟通与联络：整合投资者所需信息并予 以发布；举办投资说明会等会议，接受投资者 和媒体的咨询；接待投资者来访，与机构投资 者及中小投资者保持经常联络，提高投资者对 公司的参与度； （三）公共关系：建立并维护与交易所、行业 协会、媒体以及其他公司和相关机构之间良好 的公共关系；在涉讼、重大重组、关键人员的 变动、及经营环境重大变动等重大事项发生后 配合公司相关部门提出并实施有效处理方案， 积极维护公司的公共形象； （四）网络管理：在指定的互联网络及时披露 和更新公司信息； 解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利 益最大化和保护投资者合法权益的战略管理行为。 投资者关系管理工作应体现公平、公正、公开原则， 平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权 及其它合法权益。 投资者关系管理工作的主要内容是： （一）分析研究：统计分析投资者潜在投资者的数 量、构成及变动情况；持续关注投资者及媒体的意 见、建议和报道等各类信息并及时反馈给公司董事 会及管理层； （二）沟通与联络：整合投资者所需信息并予以发 布；举办投资说明会等会议，接受投资者和媒体的 咨询；接待投资者来访，与机构投资者及中小投资 者保持经常联络，提高投资者对公司的参与度； （三）公共关系：建立并维护与交易所、行业协会、 媒体以及其他公司和相关机构之间良好的公共关 系；在涉讼、重大重组、关键人员的变动、及经营 环境重大变动等重大事项发生后配合公司相关部 门提出并实施有效处理方案，积极维护公司的公共 形象； （四）网络管理：在指定的互联网络及时披露和更 新公司信息； （五）有利于改善投资者关系的其他工作。 投资者关系管理工作的方式主要是： 44 （五）有利于改善投资者关系的其他工作。 投资者关系管理工作的方式主要是： （一）公司公告（包括定期报告和临时公告）； （二）股东大会； （三）公司网站； （四）广告、媒体、报刊和其他宣传资料； （五）邮寄资料； （六）电话咨询； （七）一对一沟通； （八）现场参观。 （一）公司公告（包括定期报告和临时公告）； （二）股东大会； （三）公司网站； （四）广告、媒体、报刊和其他宣传资料； （五）邮寄资料； （六）电话咨询； （七）一对一沟通； （八）现场参观。 第一百三十二条 董事会秘书由董事长提名， 经董事会聘任或解聘。董事兼任董事会秘书 的，如某一行为需由董事、董事会秘书分别作 出时，则该兼任董事及公司董事会秘书的人不 得以双重身份作出。 第一百三十五条 董事会秘书由董事长提名，由董 事会聘任和解聘。董事兼任董事会秘书的，如某一 行为需由董事、董事会秘书分别作出时，则该兼任 董事及公司董事会秘书的人不得以双重身份作出。 第一百三十三条 公司解聘董事会秘书应当具 有充分理由，不得无故将其解聘。 董事会秘书有以下情形之一的，公司应当自事 实发生之日起在一个月内解聘董事会秘书： （一）出现本章程第一百二十九条所规定的不 得担任公司董事会秘书的情形之一； （二）连续三个月以上不能履行职责； （三）在执行职务时出现重大错误或疏漏，给 投资者造成重大损失； 第一百三十六条 公司解聘董事会秘书应当具有 充分理由，不得无故将其解聘。 董事会秘书有以下情形之一的，公司应当自事实发 生之日起在一个月内解聘董事会秘书： （一）出现本章程第一百三十二条所规定的不得担 任公司董事会秘书的情形之一； （二）连续三个月以上不能履行职责； （三）在执行职务时出现重大错误或疏漏，给投资 者造成重大损失； 45 （四）违反国家法律、行政法规、规章、其他 规范性文件以及本章程，给投资者造成重大损 失。 （四）违反国家法律、行政法规、规章、其他规范 性文件以及本章程，给投资者造成重大损失。 第一百三十五条 公司设总经理一名，经董事 会聘任或解聘。公司可设副总经理，由董事会 聘任和解聘。 公司董事会可以决定由董事会成员兼任总 经理及其他高级管理人员。 第一百三十八条 公司设总经理一名，由董事会聘 任和解聘。公司可设副总经理，由董事会聘任和解 聘。 公司董事会可以决定由董事会成员兼任总经 理及其他高级管理人员。 第一百三十六条 本章程第八十八条关于不得 担任董事的情形、同时适用于高级管理人员。 本章程第九十二条关于董事的忠实义务和第九 十三条（四）～（五）关于勤勉义务的规定， 同时适用于高级管理人员。 第一百三十九条 本章程第八十九条关于不得担 任董事的情形、同时适用于高级管理人员。财务负 责人作为高级管理人员，除符合前款规定外，还应 当具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会 计专业知识背景并从事会计工作三年以上。 本章程第九十三条关于董事的忠实义务和第九十 四条（四）～（五）关于勤勉义务的规定，同时适 用于高级管理人员。 第一百三十七条 在任总经理与副总经理出现 第八十八条规定的不得担任高级管理人员的情 形，公司董事会应当自知道有关情况发生之日 起，立即停止有关经理履行职责，召开董事会 予以解聘。 第一百四十条 在任总经理与副总经理出现第 八十九条规定的不得担任高级管理人员的情形，公 司董事会应当自知道有关情况发生之日起，立即停 止有关经理履行职责，召开董事会予以解聘。 第一百四十条 总经理对董事会负责，行使 下列职权： （一）主持公司的生产经营管理工作，组织实 第一百四十三条 总经理对董事会负责，行使下列 职权： （一）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董 46 施董事会决议，并向董事会报告工作； （二）组织实施公司年度经营计划和投资方案； （三）拟订公司内部管理机构设置方案； （四）拟订公司的基本管理制度； （五）制定公司的具体规章； （六）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、 财务负责人； （七）决定聘任或者解聘除应由董事会聘任或 者解聘以外的管理人员； （八）拟订公司职工的工资、福利和奖惩制度， 决定公司职工的聘用和解聘； （九）本章程或董事会授予的其他职权。 事会决议，并向董事会报告工作； （二）组织实施公司年度经营计划和投资方案； （三）拟订公司内部管理机构设置方案； （四）拟订公司的基本管理制度； （五）制定公司的具体规章； （六）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财 务负责人； （七）决定聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解 聘以外的管理人员； （八）决定公司职工的聘用和解聘； （九）本章程或董事会授予的其他职权。 第一百五十条 本章程第八十八条关于不得 担任董事的情形、同时适用于监事。 董事、总经理和其他高级管理人员不得兼任监 事。 第一百五十三条 本章程第八十九条关于不得担 任董事的情形、同时适用于监事。 董事、总经理和其他高级管理人员不得兼任监事。 第一百五十三条 监事任期届满未及时改选， 或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法 定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍 应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履 行监事职务。 第一百五十六条 监事任期届满未及时改选，或者 监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数 的或职工代表监事辞职导致职工代表监事人数少 于监事会成员的三分之一，在改选出的监事就任 前，原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的 规定，履行监事职务。 在上述情形下，在辞职报告尚未生效之前，拟辞职 监事仍应当继续履行职责。发生上述情形的，公司 47 应当在 2 个月内完成监事补选。 第一百五十五条 监事可以列席董事会会议， 并对董事会决议事项提出质询或者建议。 第一百五十八条 监事可以列席董事会会议，并对 董事会决议事项提出质询或者建议。 监事有权了解公司经营情况。公司应当采取措施保 障监事的知情权，为监事正常履行职责提供必要的 协助，任何人不得干预、阻挠。监事履行职责所需 的有关费用由公司承担。 第一百八十八条 公司有本章程第一百八十七 条第（一）项情形的，可以通过修改本章程而 存续。 依照前款规定修改本章程，须经出席股东大会 会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。 公司因本章程第一百八十七条第（一）项、 第（二）项、第（四）项、第（五）项规定而 解散的，应当在解散事由出现之日起十五日内 成立清算组，开始清算。清算组由董事或者股 东大会确定的人员组成。逾期不成立清算组进 行清算的，债权人可以申请人民法院指定有关 人员组成清算组进行清算。 第一百九十一条 公司有本章程第一百九十条第 （一）项情形的，可以通过修改本章程而存续。 依照前款规定修改本章程，须经出席股东大会会议 的股东所持表决权的三分之二以上通过。 公司因本章程第一百九十条第（一）项、第（二） 项、第（四）项、第（五）项规定而解散的，应当 在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始 清算。清算组由董事或者股东大会确定的人员组 成。逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申 请人民法院指定有关人员组成清算组进行清算。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一、2 月 24 日，第一届董事会第二十三次会议审议了《中山报业传媒股份 48 有限公司组织架构调整方案》。 二、4 月 16 日，第一届董事会第二十四次会议审议了《2019 年度董事会 工作报告》、《2019 年度总经理工作报告》、《2019 年年度报告及其摘要》、《201 9 年度公司审计报告》、《2019 年度财务决算报告》、《2020 年度财务预算报告》、 《2019 年度权益分派预案》、《关于 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用 情况的专项审核意见》、《关于续聘广东正中珠江会计师事务所为公司 2020 年 度审计机构的议案》、关于修订《中山报业传媒股份有限公司公司章程》的议 案、《中山报业传媒股份有限公司信息披露管理制度》、《关于审议公司 2020 年 度日常性关联交易事项的议案》、《关于使用部分暂时闲置资金购买银行理财产 品的议案》、《关于提议召开公司 2019 年年度股东大会的议案》 三、5 月 11 日，第一届董事会第二十五次会议审议《关于 2019 年公司负 责人业绩考核结果报告》。 四、8 月 20 日，第一届董事会第二十六次会议审议《2020 年半年度报告》、 《2020 年上半年权益分派预案》、《关于提请召开公司 2020 年第一次临时股东 大会的议案》。 五、11 月 4 日，第一届董事会第二十七次会议审议修订《中山报业传媒股 份有限公司章程》、修订《中山报业传媒股份有限公司负责人业绩考核办法》、 《关于对外投资对全资子公司进行增资的议案》、《关于提请召开公司 2020 年 第二次临时股东大会的议案》。 六、12 月 17 日，第一届董事会第二十八次会议审议修订《中山报业传媒 股份有限公司股东大会议事规则》、《中山报业传媒股份有限公司董事会议事规 则》、《关于提请召开 2021 年第一次临时股东大会的议案。》 监事会 3 一、4 月 16 日，第一届监事会第十二次会议审议《2019 年度监事会工作 报告》、《2019 年年度报告及其摘要》、《2019 年度财务决算报告》、《2020 年度 财务预算报告》、《关于续聘广东正中珠江会计师事务所为公司 2020 年度审计 机构的议案》、《2019 年度权益分派预案》。 二、8 月 20 日，第一届监事会第十三次会议审议《2020 年半年度报告》。 三、12 月 17 日，第一届监事会第十四次会议 审议修订《中山报业传媒股 份有限公司监事会议事规则》。 股东大会 3 一、5 月 11 日， 2019 年年度股东大会审议《2019 年度董事会工作报告》、 《2019 年年度报告及其摘要》、《2019 年度公司审计报告》、《2019 年度财务决 算报告》、《2020 年度财务预算报告》、《2019 年度权益分派预案》、《关于 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审核意见》、《续聘正中珠江会 计师事务所为公司 2020 年度审计机构》、《中山报业传媒股份有限公司章程变 更》、《关于公司 2020 年度日常性关联交易事项的议案》、《关于使用部分暂时 闲置资金购买银行理财产品的议案》、《2019 年度监事会工作报告》。 49 二、9 月 8 日， 2020 年第一次临时股东大会 审议《2020 年上半年权益分 派预案》。 三、11 月 20 日， 2020 年第二次临时股东大会审议修订《中山报业传媒 股份有限公司章程》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司遵守法律法规和公司章程的合规要求，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案、 通知、召开程序、授权委托、表决和决议等都符合法律、行政法规和公司章程的有关规定，符合法律法 规要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会认真履行监督职责，监事会在本年度未发现公司存在重大风险的事项。监事会对 报告期内监督事项无异议 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 挂牌公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面均各自独立，公司可以 保持持续的自主经营能力。报告期内，公司与控股股东、实际控制人没有发现同业竞争情况存在。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司改制挂牌以来，建立比较完整的内部控制体系及有关管理制度。公司现行的内部管理制度均是 根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》以及有关国家法律法规等要求结合公司自身实际情况制定的， 符合现代企业规范管理、公司治理的要求。公司各项制度在企业运行过程中，均得到了较好的贯彻执行， 发挥了较好的管理控制作用，对公司经营风险起到了较好的控制作用。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家有关会计核算准则，结合公司实际情况，制定会计核算的有关细节制度， 并严格按照要求进行独立核算，保证公司正常独立开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻落实执行各项公司财务管理制度，在国家政策和制度指引下，做到有序管理、 严格执行，并且继续完善财务管理制度。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司立足把控风险、规避风险，围绕风险控制管理制度，在有效分析经营风险、技术风险、 市场风险、政策风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系，确保公司运营安全。 50 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 21 日，公司第一届董事会第五次会议通过审议，建立了《公司年度报告重大差错责 任追究制度》，公司在报告期内没有发生重大会计差错和重大遗漏信息等重大差错问题。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 51 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 广会审字[2021]G21001120015 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 审计报告日期 2021 年 4 月 16 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 黄智妍 郑健钊 李治球 李文庆 4 年 3 年 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 22 万元 审 计 报 告 广会审字[2021]G21001120015 号 中山报业传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中山报业传媒股份有限公司（以下简称中山传媒）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中山传媒 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于中山传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 52 三、其他信息 中山传媒管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中山传媒 2020 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中山传媒管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中山传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中山传媒、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中山传媒的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 53 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 中山传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致中山传媒不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就中山传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李治球 中国注册会计师：黄智妍 中国 广州 二 O 二一年四月十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五 1 66,919,292.79 64,060,575.73 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五 2 104,866.50 0.00 应收账款 五 3 14,737,577.68 13,372,443.31 应收款项融资 0.00 0.00 预付款项 五 4 1,063,830.90 673,488.08 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 54 应收分保合同准备金 0.00 0.00 其他应收款 五 5 16,872,417.12 16,839,861.33 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 五 6 30,517.83 28,974.38 合同资产 0.00 0.00 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 五 7 1,066,327.85 620,281.02 流动资产合计 100,794,830.67 95,595,623.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 0.00 债权投资 0.00 0.00 其他债权投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 五 8 3,999,581.43 3,999,457.81 其他权益工具投资 0.00 0.00 其他非流动金融资产 五 9 2,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 0 0 固定资产 五 10 965,539.63 1,670,767.12 在建工程 0 0 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 使用权资产 0.00 0.00 无形资产 五 11 636,217.31 827,699.12 开发支出 0.00 0.00 商誉 0 0 0 长期待摊费用 五 12 1,343,247.77 2,163,349.06 递延所得税资产 五 13 32,475.71 8,710.39 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 8,977,061.85 10,669,983.50 资产总计 109,771,892.52 106,265,607.35 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 五 14 18,632,344.82 7,185,212.47 预收款项 五 15 203,877.17 14,773,282.20 合同负债 五 16 16,084,765.90 0.00 55 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 应付职工薪酬 五 17 5,368,249.28 5,640,869.88 应交税费 五 18 915,413.55 1,061,379.54 其他应付款 五 19 655,049.69 853,373.34 其中：应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付分保账款 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 41,859,700.41 29,514,117.43 非流动负债： 保险合同准备金 0.00 0.00 长期借款 0 0 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 租赁负债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 五 20 250,666.46 639,999.86 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 250,666.46 639,999.86 负债合计 42,110,366.87 30,154,117.29 所有者权益（或股东权益）： 股本 五 21 48,000,000.00 48,000,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 五 22 1,999,565.50 1,999,565.50 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 五 23 5,335,731.56 4,047,947.58 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 五 24 10,477,600.69 19,877,841.02 归属于母公司所有者权益合计 65,812,897.75 73,925,354.10 56 少数股东权益 1,848,627.90 2,186,135.96 所有者权益合计 67,661,525.65 76,111,490.06 负债和所有者权益总计 109,771,892.52 106,265,607.35 法定代表人：刘运承 主管会计工作负责人：林宁 会计机构负责人：林宁 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 44,827,257.16 31,343,768.66 交易性金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 104,866.50 0.00 应收账款 十五-1 10,577,353.04 8,979,554.40 应收款项融资 0.00 0.00 预付款项 123,332.56 63,571.60 其他应收款 十五-2 16,610,632.16 16,573,849.56 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 30,517.83 28,974.38 合同资产 0.00 0.00 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 805,355.11 326,543.67 流动资产合计 73,079,314.36 57,316,262.27 非流动资产： 债权投资 0.00 0.00 其他债权投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 十五 3 14,356,297.62 14,356,174.00 其他权益工具投资 0.00 0.00 其他非流动金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 189,216.99 265,923.45 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 使用权资产 0.00 0.00 无形资产 160,645.08 141,290.66 开发支出 0.00 0.00 57 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 697,819.49 940,352.57 递延所得税资产 0.00 0.00 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 17,403,979.18 17,703,740.68 资产总计 90,483,293.54 75,020,002.95 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 14,929,140.19 3,237,936.18 预收款项 203,424.34 7,411,940.66 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,889,047.00 2,579,440.50 应交税费 432,185.86 450,272.30 其他应付款 464,885.06 585,490.72 其中：应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 合同负债 10,411,848.69 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 29,330,531.14 14,265,080.36 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 租赁负债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 29,330,531.14 14,265,080.36 所有者权益： 股本 48,000,000.00 48,000,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 58 资本公积 1,235,446.74 1,235,446.74 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 5,335,731.56 4,047,947.58 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 6,581,584.10 7,471,528.27 所有者权益合计 61,152,762.40 60,754,922.59 负债和所有者权益合计 90,483,293.54 75,020,002.95 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 94,650,151.43 123,770,009.16 其中：营业收入 五 25 94,650,151.43 123,770,009.16 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 92,235,476.46 114,816,395.72 其中：营业成本 五 25 69,744,195.36 89,392,003.34 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五 26 177,293.93 1,343,281.41 销售费用 五 27 14,108,827.70 16,027,799.48 管理费用 五 28 9,260,912.82 9,256,952.83 研发费用 0.00 0.00 财务费用 五 29 -1,055,753.35 -1,203,641.34 其中：利息费用 0.00 0.00 利息收入 1,078,995.76 1,230,719.58 加：其他收益 五 30 2,048,967.63 1,566,440.57 投资收益（损失以“-”号填列） 五 31 123.62 -542.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 123.62 -542.19 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 59 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五 32 -150,002.77 -210,606.36 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五 33 -10,602.44 -11,368.98 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,303,161.01 10,297,536.48 加：营业外收入 五 34 155,523.43 182,005.61 减：营业外支出 五 35 307,954.27 0.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,150,730.17 10,479,542.09 减：所得税费用 五 36 120,694.58 398,041.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,030,035.59 10,081,500.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,030,035.59 10,081,500.17 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -337,508.06 -640,627.37 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 4,367,543.65 10,722,127.54 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 4,030,035.59 10,081,500.17 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 4,367,543.65 10,722,127.54 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -337,508.06 -640,627.37 60 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.09 0.22 （二）稀释每股收益（元/股） 0.09 0.22 法定代表人：刘运承 主管会计工作负责人：林宁 会计机构负责人：林宁 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十五 4 61,992,456.19 83,837,693.48 减：营业成本 十五 4 48,762,733.26 62,203,988.32 税金及附加 46,287.27 874,995.26 销售费用 7,998,874.41 9,109,361.84 管理费用 6,130,095.63 5,999,128.48 研发费用 0.00 0.00 财务费用 -738,000.19 -679,461.49 其中：利息费用 0.00 0.00 利息收入 755,578.80 700,375.50 加：其他收益 1,518,838.65 1,000,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十五 5 12,000,123.62 -542.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 123.62 -542.19 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -177,250.95 -151,289.10 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） -337.32 489.20 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,133,839.81 7,178,338.98 加：营业外收入 50,000.00 111,888.80 减：营业外支出 306,000.00 0.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,877,839.81 7,290,227.78 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,877,839.81 7,290,227.78 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 12,877,839.81 7,290,227.78 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 61 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 12,877,839.81 7,290,227.78 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 100,721,820.09 127,869,929.27 客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 拆入资金净增加额 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 0.00 代理买卖证券收到的现金净额 0.00 0.00 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 五 37 2,157,412.40 2,737,342.69 经营活动现金流入小计 102,879,232.49 130,607,271.96 购买商品、接受劳务支付的现金 52,324,669.34 76,589,319.40 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 62 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 支付保单红利的现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 29,271,421.39 31,173,111.49 支付的各项税费 1,435,006.22 3,399,314.38 支付其他与经营活动有关的现金 五 37 4,376,598.66 4,716,522.27 经营活动现金流出小计 87,407,695.61 115,878,267.54 经营活动产生的现金流量净额 15,471,536.88 14,729,004.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 38,097.33 1,088.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 38,097.33 1,088.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 170,917.15 2,862,917.59 投资支付的现金 0.00 0.00 质押贷款净增加额 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 170,917.15 2,862,917.59 投资活动产生的现金流量净额 -132,819.82 -2,861,829.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 0.00 0.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 0.00 0.00 偿还债务支付的现金 0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,480,000.00 9,600,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 12,480,000.00 9,600,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -12,480,000.00 -9,600,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,858,717.06 2,267,175.33 加：期初现金及现金等价物余额 64,060,575.73 61,793,400.40 六、期末现金及现金等价物余额 66,919,292.79 64,060,575.73 法定代表人：刘运承 主管会计工作负责人：林宁 会计机构负责人：林宁 63 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,229,301.85 86,157,908.54 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 1,718,421.94 1,966,027.14 经营活动现金流入小计 68,947,723.79 88,123,935.68 购买商品、接受劳务支付的现金 37,822,290.90 60,448,629.49 支付给职工以及为职工支付的现金 13,879,451.15 14,597,725.45 支付的各项税费 193,379.88 904,443.62 支付其他与经营活动有关的现金 2,969,569.41 3,290,568.63 经营活动现金流出小计 54,864,691.34 79,241,367.19 经营活动产生的现金流量净额 14,083,032.45 8,882,568.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,000,000.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 0.00 619.47 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 12,000,000.00 619.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 119,543.95 303,610.64 投资支付的现金 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 119,543.95 303,610.64 投资活动产生的现金流量净额 11,880,456.05 -302,991.17 三、筹资活动产生的现金流量： 0.00 0.00 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 0.00 0.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 0.00 0.00 偿还债务支付的现金 0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,480,000.00 9,600,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 12,480,000.00 9,600,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -12,480,000.00 -9,600,000.00 64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 13,483,488.50 -1,020,422.68 加：期初现金及现金等价物余额 31,343,768.66 32,364,191.34 六、期末现金及现金等价物余额 44,827,257.16 31,343,768.66 65 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 48,000,000.00 1,999,565.50 4,047,947.58 19,877,841.02 2,186,135.96 76,111,490.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 48,000,000.00 1,999,565.50 4,047,947.58 19,877,841.02 2,186,135.96 76,111,490.06 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 1,287,783.98 -9,400,240.33 -337,508.06 -8,449,964.41 （一）综合收益总额 4,367,543.65 -337,508.06 4,030,035.59 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 66 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,287,783.98 -13,767,783.98 -12,480,000.00 1．提取盈余公积 1,287,783.98 -1,287,783.98 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -12,480,000.00 -12,480,000.00 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5. 其他综合收益结 转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,000,000.00 1,999,565.50 5,335,731.56 10,477,600.69 1,848,627.90 67,661,525.65 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者 67 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 东权益 权益合 计 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,000,0 00.00 1,999, 565.5 0 3,318, 924.8 0 19,48 4,736. 26 2,826,7 63.33 75,629, 989.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 48,000,0 00.00 1,999, 565.5 0 3,318, 924.8 0 19,48 4,736. 26 2,826,7 63.33 75,629, 989.89 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 729,0 22.78 393,1 04.76 -640,62 7.37 481,50 0.17 （一）综合收益总额 10,72 2,127. 54 -640,62 7.37 10,081, 500.17 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 729,0 22.78 -10,32 9,022. 78 -9,600, 000.00 1．提取盈余公积 729,0 22.78 -729,0 22.78 2．提取一般风险准备 68 3．对所有者（或股东）的分配 -9,600 ,000.0 0 -9,600, 000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,000,0 00.00 1,999, 565.5 0 4,047, 947.5 8 19,87 7,841. 02 2,186,1 35.96 76,111, 490.06 法定代表人：刘运承 主管会计工作负责人：林宁 会计机构负责人：林宁 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续 债 其 他 69 一、上年期末余额 48,000,000.00 1,235,446.74 4,047,947.58 7,471,528.27 60,754,922.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 48,000,000.00 1,235,446.74 4,047,947.58 7,471,528.27 60,754,922.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,287,783.98 -889,944.17 397,839.81 （一）综合收益总额 12,877,839.81 12,877,839.81 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,287,783.98 -13,767,783.98 -12,480,000.00 1．提取盈余公积 1,287,783.98 -1,287,783.98 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -12,480,000.00 -12,480,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5. 其他综合收益结转留存 收益 70 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,000,000.00 1,235,446.74 5,335,731.56 6,581,584.10 61,152,762.40 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 48,000,000.00 1,235,446.74 3,318,924.80 10,510,323.27 63,064,694.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 48,000,000.00 1,235,446.74 3,318,924.80 10,510,323.27 63,064,694.81 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 729,022.78 -3,038,795.00 -2,309,772.22 （一）综合收益总额 7,290,227.78 7,290,227.78 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 729,022.78 -10,329,022.78 -9,600,000.00 1．提取盈余公积 729,022.78 -729,022.78 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -9,600,000.00 -9,600,000.00 71 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5. 其他综合收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,000,000.00 1,235,446.74 4,047,947.58 7,471,528.27 60,754,922.59 法定代表人：刘运承 主管会计工作负责人：林宁 会计机构负责人：林宁 72 三、 财务报表附注 一、 公司的基本情况 1、 历史沿革 中山报业传媒股份有限公司（原中山报业传媒集团有限公司）（以下简称公 司或中山传媒）系由中山日报社发起设立，于2012年12月28日取得中山市工商行 政管理局颁发的《企业法人营业执照》（注册号442000000762789），公司统一 社会信用代码91442000059977713U，截至2020年12月31日，公司注册资本 4,800.00万元，股东系中山日报社、中山报业印务有限公司。 2017年1月18日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于同意 中山报业传媒股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转 系统函[2017]第246号），同意中山报业传媒在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让备案，证券代码为：870787。 2、 公司注册资本 人民币4,800万元。 3、 公司所属行业性质 根据《国民经济行业分类》(GB T4754－2011)，公司业务所属行业为文化、 体育和娱乐业，行业代码为R85；根据《上市公司行业分类指引》（2012），公 司业务所属行业为传播与文化产业，行业代码为L20；根据《挂牌公司管理型行 业分类指引》，公司业务所属行业为文化、体育和娱乐业中的出版业，行业代码 为R852；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司业务所属行业为广告，行 业代码为13131010。 4、 经营范围及主要产品或提供的劳务 根据《国民经济行业分类》(GB T4754－2011)，公司业务所属行业为文化、 体育和娱乐业，行业代码为R85；根据《上市公司行业分类指引》（2012），公 司业务所属行业为传播与文化产业，行业代码为L20；根据《挂牌公司管理型行 业分类指引》，公司业务所属行业为文化、体育和娱乐业中的出版业，行业代码 73 为R852；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司业务所属行业为广告，行 业代码为13131010。 5、 公司住所 注册地址：中山市东区中山五路1号808。 6、 公司法定代表人 公司法定代表人：刘运承。 7、 财务报告的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2021年4月16日批准报出。 8、 合并财务报表范围 公司本报告期内纳入合并范围的子公司共4户，2020年合并财务报表范围与 2019年度相比无变动，详见“本财务报表附注六、合并范围的变更”和“本财务 报表附注七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一） 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定 （以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》 （2014年修订）的规定，编制财务报表。 （二） 持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的 74 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （三） 营业周期 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合 并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最 终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本 溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资 产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入 当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非 现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各 项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的 对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购 买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值之间的差额计入当期投益收益。购买日之前持有的被购买方 的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相 75 关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外 的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买 方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公 允价值变动转入留存收益。 3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。 （六） 合并财务报表的编制方法 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有控制的子公司均纳入 合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务 报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负 债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该 子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产 负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 76 表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购 买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整所有者权益 （资本公积），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分 为共同经营和合营企业。 1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营 安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司 按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款 确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制 的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （九） 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 77 发生外币业务时，外币金额按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的 中间价折合为本位币记账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性 项目进行处理： （1） 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额， 计入当期损益。 （2） 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇 率折算，不改变其记账本位币金额。 （3） 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇 率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。 （4） 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币 专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资 本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 2. 外币财务报表的折算 （1） 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折 算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算。 （2） 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即 期汇率的近似汇率）折算。 （3） 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益 项目转入处置当期损益。 （十） 金融工具 当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负 债。 1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法 78 公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为三类： 以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企 业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14 号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取 的对价的交易价格进行初始计量。 （1）以摊余成本计量的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金 融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流 量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资 产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或 损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金 融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑 损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础 上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的 相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存 79 收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会 计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法 公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初 始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益， 且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值 累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该 等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错 配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响 金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 80 除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优 先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行 的情况下，才使用不可观察输入值。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风 险和报酬 放弃了对该金融资产的控制 未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 保留了金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差 额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而 收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 （2） 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的， 应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此 种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照 转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 81 终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的 所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并 将收到的对价确认为一项金融负债。 5. 金融负债的终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债 （或该部分金融负债）。如存在下列情况： （1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债 务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。 （2） 公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替 换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认 原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6. 金融资产减值 （1）减值准备的确认方法 公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行 减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 82 除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评 估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始 确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月 内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但 尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期 内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用 减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损 失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产 的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导 致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 （2）已发生减值的金融资产 本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生 时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证 据包括下列可观察信息： A. 发行方或债务人发生重大财务困难； B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 83 C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任 何其他情况下都不会做出的让步； D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组； E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事 实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识别的事件所致。 （3） 购买或源生的已发生信用减值的金融资产 公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初 始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负 债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期 损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估 计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为 减值利得。 （4）信用风险显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化 作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险 是否显著增加。 （5）评估金融资产预期信用损失的方法 本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同 的金融资产单项评估信用风 险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 84 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （6）金融资产减值的会计处理方法 公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失 准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的， 直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损 失的转回计入收回当期的损益。 7. 财务担保合同 财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付 债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在 初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期 信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后 的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 8. 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为 负数的衍生金融工具确认为一项负债。 除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计 入当期损益。 9. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1） 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定 权利现在是可执行的； （2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 85 10. 权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。 公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。 公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减 少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。 （十一） 存货 1. 存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或 者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、 低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 2. 存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4. 低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本 的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 86 （1） 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的 产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表 明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格 为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （2） 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰 低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货 跌价准备。 （十二）合同资产 1.合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利 取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品， 因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品 的，本公司将该收款权利作为合同资产。 2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大 于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债 表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。 （十三） 持有待售资产 1. 划分为持有待售的依据 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类 别： 87 （1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可 立即出售； （2） 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定 的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监 管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调 整或者撤销的可能性极小。 2. 持有待售的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允 价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允 价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有 待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账 面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商 誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失 计入当期损益。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低 88 计量： （1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类 别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2） 可收回金额。 （十四）债权投资、其他债权投资 对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手 和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际 与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参 见本会计政策之第（十）项金融工具的规定。 （十五） 长期股权投资 1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制 时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或 一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一 组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安 排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组 合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考 虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资 单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及 投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的 股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及 可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具 89 有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投 资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被 投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司 间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位 具有重大影响。 2. 初始投资成本确定 （1） 企业合并形成的长期股权投资 A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根 据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本， 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲 减的，冲减留存收益。 B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业 合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投 资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资 账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投 资，按照下列规定确定其初始投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其 他必要支出。 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 90 值作为初始投资成本。 C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号——债务重组》确定。 3. 后续计量和损益确认方法 （1） 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成 本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用 成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现 的净利润。 （2） 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资， 除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公 司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投 资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的 有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外， 采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或 应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公 司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位 发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位 以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收 91 益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且 将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确 认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用 的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计 入当期损益。 （3） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损 益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相 应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 （十六） 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主 要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的 建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性 房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 （十七） 固定资产 1. 固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理所持有的有形资产。 2. 折旧方法 固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 生产设备 10 9.50 5 92 固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 运输工具 5 19.00 5 办公设备 3-5 19.00-31.67 5 其他设备 3-5 19.00-31.67 5 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于 行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将 会行使这种选择权； （3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上； （4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于 租赁开始日租赁资产公允价值； （5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定 资产一致。 （十八） 在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外 币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入 当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转 入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 （十九） 借款费用 93 1. 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外 币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件 的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2） 借款费用已发生； （3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2. 借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条 件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本， 若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新 开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用 的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期 直接计入财务费用。 3. 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定： （1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门 借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 94 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （二十） 无形资产 1. 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税 费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方 式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有 融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本， 应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的 情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产， 其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过 债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务 重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账 面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按 公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无 形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销， 计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限 和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上 述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十一）“长 95 期资产减值”。 （二十一） 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测 试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因 企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产 组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的 公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值 难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资 产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组 组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分 摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十二） 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长 96 期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 （二十三）合同负债 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公 司在向 客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条 件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照 已收或应收的金额确认合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合 同负债不予抵销。 （二十四） 职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他 受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、 辞退福利和其他长期职工福利。 1. 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。 2. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳 动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福 利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定 受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （1） 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本 97 公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2） 设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受 益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中， 当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额； 过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定 受益计划义务现值的增加或减少。 B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、 设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损 益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 3. 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为 鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列 两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4. 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职 98 工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职 工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有 关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关 规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他 长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关 资产成本。 （二十五） 预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1） 该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在 基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 （二十六） 股份支付 1. 股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行 99 权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债 表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产 负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或 结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值 来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件 外）而无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具 （因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下： （1） 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期 内确认的金额。 （2） 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理， 回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 （3） 如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予 的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和 条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 （二十七） 优先股、永续债等其他金融工具 公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相 关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基 础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融 100 工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为 权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则 上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。 发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工 具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的， 从权益中扣除。 （二十八） 收入 1. 收入的确认和计量所采用的会计政策 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投 入资本无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收 入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济 利益。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括 代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格 时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最 佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重 大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户 在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同 对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权 与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品 而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日 的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其 承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的 款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。 101 应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付 客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的， 本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行 会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的 时点冲减当期收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按 照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公 司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。 对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。 满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于 在某一时点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个 合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确 定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义 务； （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品 102 的法定所有权； （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物； （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已 取得该商品所有权上的主要风险和报酬； （5）客户已接受该商品。 2. 与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法 本公司主要的业务是传媒广告及服务、活动策划业务，分报纸类及非报纸类， 报纸类按上版日作为确认收入的依据；非报纸类按合同收益期间平均确认；活动 策划业务在完成活动策划时确认收入。 （二十九）合同成本 合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如 销售佣金等) 。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一 项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出 于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规 范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资 产： （1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接 材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生 的其他成本； （2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； （3） 该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的 商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部 103 分计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1） 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； （2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账 面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资 产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十九） 政府补助 1. 政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： （1） 公司能够满足政府补助所附条件； （2） 公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 3. 政府补助的计量 （1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量； （2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 4. 政府补助的会计处理方法 （1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认 为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 104 （2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期 损益或冲减相关成本。 （3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以 区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相 关的政府补助。 （4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收 益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财 政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期 损益。 C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。 （三十） 递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计 税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税 负债。 1. 递延所得税资产的确认 （1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不 是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）。 105 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见 的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额。 （3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视 同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2. 递延所得税负债的确认 （1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂 时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征 的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差 异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业 能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 （三十一） 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 （1） 承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可 106 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）， 计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含 利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折 现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银 行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当 期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2） 出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （三十二） 重要会计政策和会计估计的变更 1.重要会计政策变更 （1）2017年7月5日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》 （财会〔2017〕22号），并要求境内上市的企业自2020年1月1日起施行新收入准 则。 公司自2020年1月1日起执行新收入准则，新收入准则要求首次执行该准则的 累积影响数调整首次执行当期期初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他 相关项目金额，对可比期间信息不予调整。此项会计政策变更已经公司董事会审 议通过，采用变更后会计政策编制的2020年度合并利润表及母公司利润表各项目、 2020年度合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政 107 策编制的这些报表项目相比，除部分财务报表科目重分类外，没有重大影响，相 应财务报表项目变动详见附注 三、（四十一）3.2020年起首次执行新收入准则 调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 （2）2020年6月19日，财政部发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理 规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1 月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满 足一定条件的，由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。如果企业 选择采用简化方法，则不需要评估是否发生租赁变更，也不需要重新评估租赁分 类。 本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会 计处理并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定 进行相应调整。该会计政策处理规定对本公司财务报表无重大影响。 （3）2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》（财会 〔2019〕21号），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。 A．关联方认定 《企业会计准则解释第13号》明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企 业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的 合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外还明确了仅仅同受一方重大影 响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业 及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 B．业务的定义 《企业会计准则解释第13号》完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务 的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下 取得组合是否构成业务的判断等问题。 本公司自2020年1月1日起执行《企业会计准则解释第13号》，比较财务报表 不做调整，执行该解释未对本公司的财务状况、经营成果和关联方披露产生重大 108 影响。 2. 重要会计估计变更 本报告期公司未发生重要会计估计变更。 3.2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目 情况 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 64,060,575.73 64,060,575.73 - 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 13,372,443.31 13,372,443.31 - 应收款项融资 - - - 预付款项 673,488.08 673,488.08 - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 16,839,861.33 16,839,861.33 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 28,974.38 28,974.38 - 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 620,281.02 620,281.02 - 流动资产合计 95,595,623.85 95,595,623.85 - 非流动资产： 109 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 发放贷款和垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 3,999,457.81 3,999,457.81 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 1,670,767.12 1,670,767.12 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 827,699.12 827,699.12 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 2,163,349.06 2,163,349.06 - 递延所得税资产 8,710.39 8,710.39 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 10,669,983.50 10,669,983.50 - 资产总计 106,265,607.35 106,265,607.35 - 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 7,185,212.47 7,185,212.47 - 预收款项 14,773,282.20 349,976.55 -14,423,305.65 110 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 合同负债 - 14,423,305.65 14,423,305.65 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 5,640,869.88 5,640,869.88 - 应交税费 1,061,379.54 1,061,379.54 - 其他应付款 853,373.34 853,373.34 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 29,514,117.43 29,514,117.43 - 非流动负债： - - - 保险合同准备金 - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 639,999.86 639,999.86 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 639,999.86 639,999.86 - 111 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 负债合计 30,154,117.29 30,154,117.29 - 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 48,000,000.00 48,000,000.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 1,999,565.50 1,999,565.50 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 4,047,947.58 4,047,947.58 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 19,877,841.02 19,877,841.02 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计 73,925,354.10 73,925,354.10 - 少数股东权益 2,186,135.96 2,186,135.96 - 所有者权益（或股东权益）合计 76,111,490.06 76,111,490.06 - 负债和所有者权益（或股东权益）总计 106,265,607.35 106,265,607.35 - 母公司资产负债表 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 31,343,768.66 31,343,768.66 - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 8,979,554.40 8,979,554.40 - 应收款项融资 - - - 预付款项 63,571.60 63,571.60 其他应收款 16,573,849.56 16,573,849.56 112 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 28,974.38 28,974.38 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 326,543.67 326,543.67 - 流动资产合计 57,316,262.27 57,316,262.27 - 非流动资产： - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 14,356,174.00 14,356,174.00 - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 265,923.45 265,923.45 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 141,290.66 141,290.66 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 940,352.57 940,352.57 - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 17,703,740.68 17,703,740.68 资产总计 75,020,002.95 75,020,002.95 113 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 流动负债： 短期借款 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 3,237,936.18 3,237,936.18 - 预收款项 7,411,940.66 348,976.53 -7,062,964.13 合同负债 - 7,062,964.13 7,062,964.13 应付职工薪酬 2,579,440.50 2,579,440.50 应交税费 450,272.30 450,272.30 其他应付款 585,490.72 585,490.72 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 14,265,080.36 14,265,080.36 - 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 114 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 非流动负债合计 - - - 负债合计 14,265,080.36 14,265,080.36 - 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 48,000,000.00 48,000,000.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 1,235,446.74 1,235,446.74 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 4,047,947.58 4,047,947.58 - 未分配利润 7,471,528.27 7,471,528.27 - 所有者权益（或股东权益）合计 60,754,922.59 60,754,922.59 - 负债和所有者权益（或股东权益）总计 75,020,002.95 75,020,002.95 - 四、 税项 （一） 主要税种及税率情况 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额 按销售货物或提供应税劳务之销售额 6%、9%、13%、 进项税额 广告发布成本、货物成本、运费等 6%、9%、10%、13%、 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税税额 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 按实际缴纳的流转税税额 2% 文化事业建设费 广告费收入扣除付给其他媒体的广告费支出 3% 企业所得税 应纳税所得额 0%、25% （二） 税收优惠 115 ―企业所得税： 根据国务院办公厅下发的《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转 制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发【2014】15号） 以及财政部、国家税务总局、中宣部联合下发的《关于继续实施文化体制改革中 经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税【2014】84号）的 相关规定，公司及下属子公司中山市中山网传媒有限公司经过《中山市属文化体 制改革第一批试点单位名单的通知》（中山宣通【2014】21号）确认为中山市第 一批转制文化企业，中山报业公交数字传媒有限公司经过《关于发布中山市属文 化体制改革第三批试点单位名单的通知》（中山宣通【2015】21号），上述企业 免征企业所得税，免征期为2014年1月1日到2018年12月31日。 根据财政部、税务总局及中央宣传部联合下发的《关于继续实施文化体制改 革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2019〕16 号）规定，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业 所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可继续免征 五年企业所得税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局 关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号，以下简称 《通知》）等规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳 税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳 企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50% 计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业无论按查账征 收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。小型微利企业 是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、 从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 中山市报业家里数字服务有限公司及中山市报业中新传媒有限公司2020年 度符合小型微利企业所得税优惠政策。 116 -文化事业建设费： 根据《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》(财政部 税 务总局公告2020年第25号，以下简称“25号公告”)第三条规定，2020年1月1日 ~2020年12月31日，免征文化事业建设费。 五、 合并财务报表主要项目注释 以下附注如无特别说明，期初是指2020年1月1日，期末是指2020年12月31 日；上期是指2019年1-12月，本期是指2020年1-12月。 （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 - - 银行存款 66,919,292.79 64,060,575.73 其他货币资金 - - 合计 66,919,292.79 64,060,575.73 其中：存放在境外的款项总额 - - （二）应收票据 1.应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 - - 商业承兑票据 104,866.50 - 合计 104,866.50 - 2.期末公司已质押的应收票据：无。 3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。 4.期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。 （三） 应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 1年以内（含1年） 12,553,309.84 1－2年（含2年） 3,146,922.02 117 2－3年（含3年） 27,680.00 3－4年（含4年） 13,050.00 减：坏账准备 1,003,384.18 合计 14,737,577.68 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计 提 比 例 （% ） 按单项计提坏账 准备的应收账款 - - - - - - - - - - 按组合计提坏账 准备的应收账款 15,740,961 .86 100.00 1,003,38 4.18 6.3 7 14,737,577 .68 14,181,18 8.71 100. 00 808,74 5.40 5.7 0 13,372,44 3.31 其中：应收合并 报表范围内的往 来款 - - - - - - - - - - 应收其他客 户 15,740,961 .86 100.00 1,003,38 4.18 6.3 7 14,737,577 .68 14,181,18 8.71 100. 00 808,74 5.40 5.7 0 13,372,44 3.31 合计 15,740,961 .86 100.00 1,003,38 4.18 6.3 7 14,737,577 .68 14,181,18 8.71 100. 00 808,74 5.40 5.7 0 13,372,44 3.31 按单项计提坏账准备：无。 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：应收其他客户 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 12,553,309.84 355,927.61 2.84 1－2年（含2年） 3,146,922.02 606,726.57 19.28 2－3年（含3年） 27,680.00 27,680.00 100.00 3－4年（含4年） 13,050.00 13,050.00 100.00 合计 15,740,961.86 1,003,384.18 -- 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 118 应收其他客户 808,745.40 192,153.11 3,232.84 747.17 - 1,003,384.18 合计 808,745.40 192,153.11 3,232.84 747.17 - 1,003,384.18 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 中山市东方丽城开发有限公司 232.84 银行存款 好好孕月子中心 3,000.00 银行存款 合计 3,232.84 -- 4.本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 747.17 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易 产生 中山市爱思特美容医院有限公司 服务费 747.17 因发票问题确认坏账 审批 否 合计 -- 747.17 -- -- -- 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期末余额 中国共产党中山市横栏镇委员会宣传办公室 1,225,412.80 7.78 236,259.59 中国移动通信集团广东有限公司中山分公司 585,952.48 3.72 16,641.05 东华软件股份公司 530,170.32 3.37 26,268.00 鄱阳县翼天置业有限公司 500,000.00 3.18 14,200.00 中山市五桂山龙石村石鼓股份合作经济联合社 431,726.12 2.74 21,586.31 合计 3,273,261.72 20.79 314,954.95 6.因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 7.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无， （四）预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 119 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内（含1年） 933,214.40 87.72 483,268.08 71.76 1至2年（含2年） - - 190,220.00 28.24 2至3年（含3年） 130,616.50 12.28 - - 合计 1,063,830.90 -- 673,488.08 -- 2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 中山市公共交通运输集团有限公司 132,857.15 12.49 广州市广巴电子科技有限公司 130,500.00 12.27 上海蜜信息技术有限公司 129,208.88 12.15 中山市亲融科技文化有限公司 77,669.90 7.30 北京人民在线网络有限公司 69,182.40 6.50 合计 578,727.44 50.71 （五） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 16,872,417.12 16,839,861.33 合计 16,872,417.12 16,839,861.33 1. 应收利息：无。 2. 应收股利：无。 3. 其他应收款 （1） 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1年以内（含1年） 165,630.35 1－2年（含2年） 11,000.00 2－3年（含3年） 16,689,720.00 3－4年（含4年） 327.00 4－5年（含5年） 39,673.00 减：坏账准备 33,933.23 120 合计 16,872,417.12 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金 16,886,720.00 16,853,480.00 备用金 - 8,970.00 其他 19,630.35 20,387.88 合计 16,906,350.35 16,882,837.88 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用 损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020年1月1日余额 42,976.55 42,976.55 2020年1月1日余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 -42,150.34 -42,150.34 本期转回 33,107.02 33,107.02 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020年12月31日余额 33,933.23 33,933.23 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 应收其他往来款 285.43 -125.64 - - - 159.79 应收押金和保证金 42,691.12 -42,024.70 33,107.02 - - 33,773.44 合计 42,976.55 -42,150.34 33,107.02 - - 33,933.23 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 121 单位名称 收回或转回金额 收回方式 中山日报社 33,107.02 银行存款 合计 33,107.02 -- （5） 本期实际核销的其他应收款情况：无。 （6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期末余 额 中山市公共交通运输集团有限公司 保证金 16,366,920.00 2-3年 96.81 32,733.84 中山日报社 押金、保证金 373,000.00 1-5年 2.21 746.00 中山市公共资源交易中心 保证金 50,000.00 1年以内 0.30 100.00 广东联合会展管理有限公司 保证金 50,000.00 1年以内 0.30 100.00 北京网易传媒有限公司 保证金 46,000.00 1年以内 0.27 92.00 合计 -- 16,885,920.00 -- 99.89 33,771.84 （7） 涉及政府补助的应收款项：无。 （8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 （六） 存货 1. 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 低值易耗品 30,517.83 - 30,517.83 28,974.38 - 28,974.38 合计 30,517.83 - 30,517.83 28,974.38 - 28,974.38 2. 存货跌价准备和合同履约成本减值准备：无。 3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。 4.合同履约成本本期摊销金额的说明：无。 （七） 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 1,066,282.49 620,281.02 待处理税款 45.36 - 122 合计 1,066,327.85 620,281.02 （八） 长期股权投资 被投资单位 期初余额(账面价 值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减 值 准 备 期 末 余 额 追加 投资 减少 投资 权益法下 确认的投 资损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计 提 减 值 准 备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 珠海晨星盛景股权投资 基金合伙企业（有限合 伙） 3,999,457.81 - - 123.62 - - - - - 3,999,581.4 3 - 小计 3,999,457.81 - - 123.62 - - - - - 3,999,581.4 3 - 合计 3,999,457.81 - - 123.62 - - - - - 3,999,581.4 3 - （九）其他非流动金融资产 项目 期末余额 期初余额 权益工具投资： 股份 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 注：权益工具投资是由中山传媒与麦雅雯、深圳市长城证券投资有限公司、 米林县集益投资有限公司、中山市东方晨星投资管理有限公司及其余22个自然人 股东共同投资设立的目的用于股权投资的基金公司，名为珠海东方晨星智同股权 投资基金合伙企业（有限合伙）。中山传媒出资200万元，占股权比3.3956%，不 具有控制、共同控制或重大影响。 （十） 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 965,539.63 1,670,767.12 固定资产清理 - - 合计 965,539.63 1,670,767.12 1. 固定资产 （1） 固定资产情况 123 项目 生产设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 100,166.27 906,070.08 3,623,558.63 4,629,794.98 2.本期增加金额 - - 104,879.41 104,879.41 （1）购置 - - 104,879.41 104,879.41 （2）在建工程转入 - - - - 3.本期减少金额 - - 351,070.36 351,070.36 （1）处置或报废 351,070.36 351,070.36 4.期末余额 100,166.27 906,070.08 3,377,367.68 4,383,604.03 二、累计折旧 - - - - 1.期初余额 45,941.12 433,533.75 2,479,552.99 2,959,027.86 2.本期增加金额 8,613.96 149,546.01 602,492.89 760,652.86 （1）计提 8,613.96 149,546.01 602,492.89 760,652.86 3.本期减少金额 - - 301,616.32 301,616.32 （1）处置或报废 - - 301,616.32 301,616.32 4.期末余额 54,555.08 583,079.76 2,780,429.56 3,418,064.40 三、减值准备 - - - - 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 - - - - 1.期末账面价值 45,611.19 322,990.32 596,938.12 965,539.63 2.期初账面价值 54,225.15 472,536.33 1,144,005.64 1,670,767.12 （2） 暂时闲置的固定资产情况：无。 （3） 通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 （4） 通过经营租赁租出的固定资产：无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。 124 （十一） 无形资产 1. 无形资产情况 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,294,193.66 1,294,193.66 2.本期增加金额 66,037.74 66,037.74 （1）购置 66,037.74 66,037.74 （2）其他 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.期末余额 1,360,231.40 1,360,231.40 二、累计摊销 1.期初余额 466,494.54 466,494.54 2.本期增加金额 257,519.55 257,519.55 （1）计提 257,519.55 257,519.55 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.期末余额 724,014.09 724,014.09 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 636,217.31 636,217.31 2.期初账面价值 827,699.12 827,699.12 2. 未办妥产权证书的土地使用权情况：无。 （十二） 长期待摊费用 125 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 广告媒体设施支出 1,160,718.79 - 551,623.37 - 609,095.42 车体广告经营权转让项目中标服务费 739,622.68 - 184,905.60 - 554,717.08 办公场地装修及修 缮工程 263,007.59 - 83,572.32 - 179,435.27 合计 2,163,349.06 - 820,101.29 - 1,343,247.77 （十三） 递延所得税资产/递延所得税负债 1. 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 126,173.70 12,327.02 95,103.15 8,710.39 亏损引起的递延所得税 373,143.32 20,148.69 - - 合计 499,317.02 32,475.71 95,103.15 8,710.39 注：可抵扣暂时性差异为子公司中山报业中新传媒有限公司和中山市报业家 里数字服务有限公司所确认的暂时性差异，分别执行10%、5%的税率。 2. 未经抵销的递延所得税负债：无。 3. 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。 4. 未确认递延所得税资产明细：无。 （十四）应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 18,632,297.82 7,185,212.47 1-2年（含2年） 47.00 - 合计 18,632,344.82 7,185,212.47 2.账龄超过1年的重要应付账款：无。 （十五） 预收款项 1. 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 202,877.17 349,726.55 1-2 年（含 2 年） 1,000.00 250.00 126 合 计 203,877.17 349,976.55 2. 账龄超过1年的重要预收款项：无。 （十六）合同负债 项目 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 16,084,765.90 14,235,865.65 1-2年（含2年） 187,440.00 合计 16,084,765.90 14,423,305.65 （十七） 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,640,869.88 28,892,021.56 29,164,642.16 5,368,249.28 二、离职后福利-设定提存计划 - 106,779.23 106,779.23 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 5,640,869.88 28,998,800.79 29,271,421.39 5,368,249.28 2. 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 5,640,869.88 26,433,746.62 26,706,367.22 5,368,249.28 2.职工福利费 - 50,275.56 50,275.56 - 3.社会保险费 - 644,121.58 644,121.58 - 其中： 医疗保险费 - 573,289.96 573,289.96 - 工伤保险费 - 866.34 866.34 - 生育保险费 - 69,965.28 69,965.28 - 4.住房公积金 - 1,746,480.00 1,746,480.00 - 5.工会经费和职工教育经费 - 17,397.80 17,397.80 - 6.短期带薪缺勤 - - - - 7.短期利润分享计划 - - - - 合计 5,640,869.88 28,892,021.56 29,164,642.16 5,368,249.28 3.设定提存计划列示 127 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 103,670.21 103,670.21 - 2.失业保险费 - 3,109.02 3,109.02 - 3.企业年金缴费 - - - - 合计 - 106,779.23 106,779.23 - （十八） 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 643,609.50 741,408.48 企业所得税 99,931.74 104,034.29 个人所得税 82,664.83 96,146.47 城市维护建设税 8,069.92 7,001.38 教育费附加 3,458.54 3,000.59 地方教育费附加 2,305.69 2,000.40 印花税 13,076.60 12,843.20 文化事业建设费 62,296.73 94,944.73 合计 915,413.55 1,061,379.54 （十九） 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 655,049.69 853,373.34 合计 655,049.69 853,373.34 1. 应付利息:无。 2. 应付股利:无。 3. 其他应付款 （1） 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金、押金 50,000.00 88,500.00 费用 470,154.01 258,816.45 其他 134,895.68 506,056.89 128 合计 655,049.69 853,373.34 （2） 账龄超过1年的重要其他应付款：无。 （二十） 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 639,999.86 - 389,333.40 250,666.46 专项扶持资金 合计 639,999.86 - 389,333.40 250,666.46 -- 涉及政府补助的项目 负债项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其他收 益金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变 动 期末余额 与资产相 关/与收 益相关 网络安全经 费 139,999.9 0 - - 56,000.04 - - 83,999.86 与资产 相关 移动云平台 专项补助 499,999.9 6 - - 333,333.36 - - 166,666.6 0 与资产 相关 合计 639,999.8 6 - - 389,333.40 - - 250,666.4 6 （二十一） 股本 期初余额 本期增减变动（+、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 中山日报社 45,600,000.00 - - - - - 45,600,000.00 中山报业印 务有限公司 2,400,000.00 - - - - - 2,400,000.00 合 计 48,000,000.00 - - - - - 48,000,000.00 （二十二） 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 1,235,446.74 - - 1,235,446.74 其他资本公积 764,118.76 - - 764,118.76 合计 1,999,565.50 - - 1,999,565.50 （二十三） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 129 法定盈余公积 4,047,947.58 1,287,783.98 - 5,335,731.56 合计 4,047,947.58 1,287,783.98 - 5,335,731.56 （二十四） 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 19,877,841.02 19,484,736.26 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 19,877,841.02 19,484,736.26 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,367,543.65 10,722,127.54 减：提取法定盈余公积 1,287,783.98 729,022.78 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 12,480,000.00 9,600,000.00 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 10,477,600.69 19,877,841.02 （二十五） 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 94,647,761.89 69,739,751.89 123,770,009.16 89,392,003.34 其他业务 2,389.54 4,443.47 - - 合计 94,650,151.43 69,744,195.36 123,770,009.16 89,392,003.34 （二十六） 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 72,207.47 79,451.26 教育费附加 30,904.55 34,050.53 地方教育附加 20,603.01 22,700.33 印花税 53,578.90 67,803.10 文化建设事业费 - 1,139,276.19 合计 177,293.93 1,343,281.41 （二十七） 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 130 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 12,003,526.92 13,616,993.84 业务招待费 16,164.00 21,390.40 劳务费 691,407.10 1,015,260.58 广告宣传费 134,617.78 52,003.27 交通费 21,742.84 28,779.97 办公费 253,538.30 294,726.41 租赁费 628,390.30 665,511.90 其他 359,440.46 333,133.11 合计 14,108,827.70 16,027,799.48 （二十八） 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,254,335.70 7,121,573.35 办公费用 307,192.39 259,101.92 业务招待费 - 2,657.00 租赁费 560,730.68 541,195.19 折旧与摊销 228,311.70 223,380.61 中介机构费用 443,016.30 474,257.68 其他费用 467,326.05 634,787.08 合计 9,260,912.82 9,256,952.83 （二十九）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 1,078,995.76 1,230,719.58 利息支出 - - 手续费 23,242.41 27,078.24 合计 -1,055,753.35 -1,203,641.34 （三十） 其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 网络安全经费（中山网网页防篡改软件） 56,000.04 56,000.04 移动云平台专项补助 333,333.36 333,333.36 131 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 文化广电旅游局专项扶持补贴 - 120,000.00 中国共产党中山市委员会宣传部第十一届 中山书展补贴 872,210.00 1,000,000.00 进项税加计抵减收益 708,615.87 57,107.17 新闻专项奖 14,141.00 - 疫情专项奖励 2,500.00 - 稳岗补贴 62,167.36 - 合计 2,048,967.63 1,566,440.57 （三十一） 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 123.62 -542.19 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 交易性金融资产在持有期间的投资收益 - - 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 - - 合计 123.62 -542.19 （三十二）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -192,193.99 -202,149.06 其他应收款坏账损失 42,191.22 -8,457.30 合计 -150,002.77 -210,606.36 （三十三） 资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 - 489.20 固定资产处置损失 -10,602.44 -11,858.18 合计 -10,602.44 -11,368.98 （三十四） 营业外收入 1. 营业外收入情况 132 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 政府补助 135,714.00 171,688.80 135,714.00 其他 19,809.43 10,316.81 19,809.43 合计 155,523.43 182,005.61 155,523.43 2. 计入当期损益的政府补助 补助 项目 发放 主体 发放 原因 性质 类型 补贴是否 影响当年盈亏 是否 特殊补贴 本期 发生金额 上期 发生金额 与资产相关/ 与收益相关 文化及相关产业 企业统计建设经 费 中山市人民政 府东区办事处 补助 其他类补助 否 否 85,714.00 25,000.00 与收益相关 上规上限企业补 助 中山市人民政 府东区办事处 奖励 其他类补助 否 否 50,000.00 60,000.00 与收益相关 2019年省文化繁 荣发展专项资金 中国共产党中 山市委员会宣 传部 补助 其他类补助 否 否 - 86,688.80 与收益相关 合计 155,523.43 171,688.80 － （三十五） 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 非流动资产报废损失合计 754.27 - 754.27 其中：固定资产报废损失 754.27 - 754.27 无形资产报废损失 - 公益性捐赠支出 300,000.00 - 300,000.00 违约金支出 6,000.00 - 6,000.00 其他 1,200.00 - 1,200.00 合计 307,954.27 - 307,954.27 （三十六） 所得税费用 1. 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 144,459.90 384,317.81 递延所得税费用 -23,765.32 13,724.11 合计 120,694.58 398,041.92 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 4,150,730.17 133 项目 本期发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 0% 子公司适用不同税率的影响 120,657.06 调整以前期间所得税的影响 4.08 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 33.44 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 120,694.58 （三十七） 现金流量表项目 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,078,995.76 1,230,719.58 政府补助等营业外收入 1,078,416.64 1,359,112.78 备用金 - 18,270.00 单位往来 - 129,240.33 合计 2,157,412.40 2,737,342.69 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 3,885,659.89 4,493,384.03 手续费 23,242.41 27,078.24 保证金、押金 71,740.00 196,060.00 单位往来 395,956.36 - 合计 4,376,598.66 4,716,522.27 （三十八） 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 4,030,035.59 10,081,500.17 加：资产减值准备 - - 134 项目 本期金额 上期金额 信用减值损失 150,002.77 210,606.36 固定资产折旧 760,652.86 837,124.94 无形资产摊销 257,519.55 243,412.29 长期待摊费用摊销 820,101.29 4,186,656.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 10,602.44 11,368.98 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 754.27 - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） - - 投资损失（收益以“-”号填列） -123.62 542.19 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -23,765.32 13,724.11 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） -1,543.45 -15,649.14 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -2,493,456.64 888,470.19 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 11,960,757.14 -1,728,752.34 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 15,471,536.88 14,729,004.42 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 66,919,292.79 64,060,575.73 减：现金的期初余额 64,060,575.73 61,793,400.40 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 2,858,717.06 2,267,175.33 2. 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 66,919,292.79 64,060,575.73 其中：库存现金 - - 135 可随时用于支付的银行存款 66,919,292.79 64,060,575.73 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 66,919,292.79 64,060,575.73 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - （三十九） 所有者权益变动表项目注释 无。 （四十） 所有权或使用权受到限制的资产 无。 （四十一） 外币货币性项目 无。 六、 合并范围的变更 （一） 非同一控制下企业合并 无。 （二） 同一控制下企业合并 无。 （三） 反向购买 无。 （四） 处置子公司 无。 （五） 其他原因的合并范围变动 无。 （六） 其他 无。 136 七、 在其他主体中的权益 （一） 在子公司中的权益 1. 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 中山市中山网传媒有限公司 中山市 中山市 广告、策划、设计、 网站运营维护 100 - 同一控制下取得 中山报业中新传媒有限公司 中山市 中山市 广告、策划 100 - 同一控制下取得 中山报业公交数字传媒有限公司 中山市 中山市 设计、制作、代理、 发布各类广告 55 - 投资设立 中山市报业家里数字服务有限公 司 中山市 中山市 科学研究和技术 服务业 51 - 投资设立 -在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。 -持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但 不控制被投资单位的依据：无。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。 2. 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 中山报业公交数字传媒有限 公司（以下简称公交数字） 45% -154,667.83 - 1,131,929.09 中山市报业家里数字服务有 限公司（以下简称家里数字） 49% -182,840.23 - 716,698.81 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司 名称 本期余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 公交数字 2,627,404.78 331,946.50 2,959,351.28 443,953.31 - 443,953.31 家里数字 2,247,967.99 45,428.22 2,293,396.21 830,745.56 - 830,745.56 （续） 子公司 名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 公交数字 4,149,378.86 738,268.56 4,887,647.42 2,028,543.16 - 2,028,543.16 家里数字 3,089,285.74 44,767.14 3,134,052.88 1,298,258.91 - 1,298,258.91 （续） 子公司 本期发生额 137 名称 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现金流量 公交数字 3,665,508.97 -343,706.29 -343,706.29 -1,445,331.23 家里数字 3,260,220.38 -373,143.32 -373,143.32 -727,065.71 （续） 子公司 名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现金流量 公交数字 5,895,506.87 -2,094,154.48 -2,094,154.48 2,666,229.58 家里数字 5,965,856.15 615,800.30 615,800.30 736,502.00 4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 5．向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 （二） 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 （三） 在合营企业或联营企业中的权益 1. 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 珠海晨星盛景股权投资基金合 伙企业（有限合伙）（下称珠 海晨星） 珠海市 珠海市 股权投资 39.60% - 权益法 -在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。 -持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有 重大影响的依据：无。 2. 重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 珠海晨星 珠海晨星 流动资产 102,542.99 102,230.83 138 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 珠海晨星 珠海晨星 非流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00 资产合计 10,102,542.99 10,102,230.83 流动负债 3,600.00 3,600.00 非流动负债 - - 负债合计 3,600.00 3,600.00 少数股东权益 - 归属于母公司股东权益 10,098,942.99 10,098,630.83 按持股比例计算的净资产份额 3,999,181.42 3,999,057.81 调整事项 - - --商誉 - - --内部交易未实现利润 - - --其他 - - 对合营企业权益投资的账面价值 - - 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 - - 营业收入 - - 净利润 312.16 -1,679.52 终止经营的净利润 - - 其他综合收益 - - 综合收益总额 312.16 -1,679.52 本年度收到的来自合营企业的股利 - - 3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 无。 4. 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无。 5.合营企业或联营企业发生的超额亏损 无。 6. 与合营企业投资相关的未确认承诺 139 无。 7. 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无。 （四） 重要的共同经营 无。 （五） 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 （六） 其他 无。 八、 与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、 其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、发放委托贷款及垫款、 交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金 融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金 融负债、一年内到期的非流动负债、委托存款、长期借款、应付债券及长期应付 款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附 注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述： 1、 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、 信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应 收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制 在可控的范围内。 2、 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动 140 性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的 有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情 况下拥有充足的资金偿还债务。 九、 公允价值的披露 无。 十、 关联方及关联交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其 他关联方在报告期内的交易如下： （一） 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 母公司对本企业的持 股比例(%) 母公司对本企业的表决权 比例(%) 中山日报社 中山市 新闻及其他信息传播 14,306.00 95% 95% 注：中山日报社全资子公司中山报业印务有限公司持有公司5%的股份 -本企业的母公司情况的说明： 中山日报社经营范围主要包括：传播广东中山市新闻和其他信息，促进地方 社会主义文化发展，主报出版、相关出版物出版、发行、广告，新闻研究、新闻 培训、新闻业务交流。 -本企业最终控制方是中山日报社。 （二） 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见七、在其他主体中的权益附注（一）。 （三） 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见七、在其他主体中的权益附注（三）。 （四） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 中山报业印务有限公司 受同一控股股东控制、持有本公司股份5%的股东 中山市中山报业发行配送有限公司 受同一控股股东控制 中山市公共交通运输集团有限公司 持有中山报业公交数字传媒有限公司45%股权 中山市公交自行车有限公司 中山市公共交通运输集团有限公司之子公司 141 广东人民出版社中山出版有限公司 控股股东持有49%股份，受控股股东重大影响的公司 中山市家里网络科技有限公司 持有中山市报业家里数字服务有限公司49%股权 （五） 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 中山日报社 广告发布费 7,759,923.47 1500 万元 否 10,524,026.38 中山日报社 设计校对服务费 73,176.85 否 137,430.28 中山日报社 印刷费 1,376.15 否 - 中山日报社 订报款 990.83 否 - 中山报业印 务有限公司 印刷费 227,396.63 100 万元 否 370,598.16 中山市中山 报业发行配 送有限公司 投递费 67,164.59 100 万元 否 161,044.09 中山市家里 网络科技有 限公司 代理服务费 2,080,489.18 600 万元 否 2,865,671.51 中山市家里 网络科技有 限公司 活动服务费 - 否 55,495.15 出售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中山日报社 广告及服务收入 204,232.63 445,361.64 中山报业印务有限公司 服务收入 637,327.36 647,020.11 中山市公共交通运输集团有限 公司 广告及服务收入 332,080.62 128,229.32 中山市家里网络科技有限公司 服务收入 268,396.19 289,976.40 2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3. 关联租赁情况 本公司作为出租方 无。 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 142 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 中山日报社 办公楼房屋租赁及管理费 2,820,846.61 2,870,111.82 中山市公共交通运输集团有限公司 车体广告经营权租赁费 19,829,822.95 25,987,620.50 中山市公共交通运输集团有限公司 快速公交示范线站台广告牌经营权 577,813.05 591,954.57 中山市公共交通运输集团有限公司 公共汽车（536辆）车载多媒体租赁 - 1,831,976.58 中山市公共交通运输集团有限公司 公共汽车车尾LED广告经营权租赁 - 1,204,181.14 关联租赁情况进行说明：租赁价格系参照市场价格为基础。 4. 关联担保情况 无。 5. 关联方资金拆借 无。 6. 关联方资产转让、债务重组情况 无。 7. 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员（人数） 5 5 关键管理人员报酬 1,875,926.00 1,405,282.00 8. 其他关联交易 无。 （六） 关联方应收应付款项 1. 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 中山市家里网络科技有限公司 - - 4,000.00 - 应收账款 中山市公共交通运输集团有限公司 225,000.00 6,390.00 - - 其他应收款 中山日报社 373,000.00 746.00 373,000.00 746.00 预付账款 中山市公共交通运输集团有限公司 132,857.15 - - - 其他应收款 中山市公共交通运输集团有限公司 16,366,920.00 32,733.84 16,366,920.00 32,733.84 143 2. 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 中山日报社 228,391.70 1,389,601.69 应付账款 中山市公共交通运输集团有限公司 10,729,725.00 652,371.94 应付账款 中山市家里网络科技有限公司 395,714.12 957,650.21 应付账款 中山报业印务有限公司 15,991.28 56,024.96 应付账款 中山市中山报业发行配送有限公司 3,773.58 84.91 预收款项 中山日报社 75,877.46 125,393.08 预收款项 中山报业印务有限公司 83,185.85 256,216.07 其他应付款 中山日报社 80,461.02 - 其他应付款 中山报业印务有限公司 1,064.78 - 其他应付款 中山市中山报业发行配送有限公司 832.83 - （七） 关联方承诺 无。 （八） 其他 无。 十一、 股份支付 本报告期内，公司不存在股份支付事项。 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 项目 2020年12月31日 不可撤销经营租赁的最低租付款额： 2021年 22,215,000.00 2022年 22,215,000.00 2023年 22,215,000.00 以后年度 - 144 合计 66,645,000.00 （二） 或有事项 公司不存在需要披露的重要或有事项。 （三） 其他 十三、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 截至本财务报告批准报出日，公司不存在需披露的重要的非调整事项。 （二） 利润分配情况 拟分配的利润或股利 每 10 股分红 1.2，不送红股，不进行公积金转增股本 经审议批准宣告发放的利润或股利 根据 2021 年 4 月 16 日董事会会议决议，拟以现有股本 48,000,000 股为基数，以截至 2020 年 12 月 31 日未分配利润 6,581,584.10 元为基础进行利润分配，基本每 10 股分红 1.2 元，共计分配 5,760,000.00 元，不送红股，不进行公积金转增股本。该分配预 案尚待股东大会批准。 （三） 销售退回 无。 （四） 其他资产负债表日后事项说明 无。 十四、 其他重要事项 （一） 前期会计差错更正 本报告期公司未发生前期会计差错。 （二） 债务重组 公司本会计期间未发生前期会计差错更正。 （三） 资产置换 本会计期间公司未发生此事项。 （四） 年金计划 本会计期间公司未发生此事项。 （五） 终止经营 本会计期间公司未发生此事项。 145 （六） 分部信息 本会计期间公司未发生此事项。 （七） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 本会计期间公司未发生此事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”指2020年1月1日。 （一）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 1年以内（含1年） 9,124,022.42 1－2年（含2年） 2,116,394.80 2－3年（含3年） - 3－4年（含4年） 13,050.00 减：减值准备 676,114.18 合计 10,577,353.04 2. 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏账准备的应收账 款 - - - - - - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账 款 11,253,467.22 100.00 676,114.18 6.01 10,577,353.04 9,442,142.97 100.00 462,588.57 4.90 8,979,554.40 其中： 应收合并报表范围内的往来款 143,951.10 1.28 - - 143,951.10 235,200.00 2.49 - - 235,200.00 应收其他客户 11,109,516.12 98.72 676,114.18 6.09 10,433,401.94 9,206,942.97 97.51 462,588.57 5.02 8,744,354.40 合计 11,253,467.22 100.00 676,114.18 6.01 10,577,353.04 9,442,142.97 100.00 462,588.57 4.90 8,979,554.40 按组合计提坏账准备： 146 组合计提项目：应收合并报表范围内的往来款 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 中山市报业家里数字服务有限公司 143,951.10 - - 合计 143,951.10 - -- 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 应收其他客户 462,588.57 210,292.77 3,232.84 - - 676,114.18 合计 462,588.57 210,292.77 3,232.84 - - 676,114.18 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 中山市东方丽城开发有限公司 232.84 银行存款 好好孕月子中心 3,000.00 银行存款 合计 3,232.84 -- 4.本期实际核销的应收账款情况：无。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的 比例（%） 坏账准备期末余额 中国共产党中山市横栏镇委员会宣传办公室 1,225,412.80 10.89 236,259.59 中国移动通信集团广东有限公司中山分公司 522,052.48 4.64 14,826.29 鄱阳县翼天置业有限公司 500,000.00 4.44 14,200.00 广东百岁山实业有限公司 382,860.00 3.40 10,873.22 中山市乐有家房地产经纪有限公司 382,264.15 3.40 10,856.30 合计 3,012,589.43 26.77 287,015.40 6. 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况：无。 7. 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 （二） 其他应收款 147 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 16,643,920.00 16,607,072.20 合计 16,643,920.00 16,607,072.20 1. 其他应收款 （1） 按账龄披露 账龄 期末余额 1年以内（含1年） 100,000.00 1－2年（含2年） 11,000.00 2－3年（含3年） 16,522,920.00 3－4年（含4年） - 4－5年（含5年） 10,000.00 减：坏账准备 33,287.84 合计 16,610,632.16 （2） 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金 16,643,920.00 16,604,240.00 合并关联方往来 - 2,832.20 合计 16,643,920.00 16,607,072.20 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用 损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020年1月1日余额 33,222.64 - - 33,222.64 2020年1月1日余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 -33,041.82 - - -33,041.82 148 本期转回 33,107.02 - - 33,107.02 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - 33,287.84 2020年12月31日余额 33,287.84 - - 33,287.84 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 保证金、押金 33,222.64 -33,041.82 33,107.02 - - 33,287.84 合计 33,222.64 -33,041.82 33,107.02 - - 33,287.84 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 中山日报社 33,107.02 银行存款 合计 33,107.02 -- （5） 本期实际核销的其他应收款情况：无。 （6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期末余额 中山市公共交通运输集团有限公司 保证金、押金 16,366,920.00 2-3年 98.34 32,733.84 中山日报社 保证金、押金 177,000.00 1-3年、4-5年 1.06 354.00 中山市公共资源交易中心 保证金、押金 50,000.00 1年以内 0.30 100.00 广东联合会展管理有限公司 保证金、押金 50,000.00 1年以内 0.30 100.00 合计 -- 16,643,920.00 -- 100.00 33,287.84 （7） 涉及政府补助的应收款项：无。 （8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 （三） 长期股权投资 149 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,356,716.19 - 10,356,716.19 10,356,716.19 - 10,356,716.19 对联营、合营企业投资 3,999,581.43 - 3,999,581.43 3,999,457.81 - 3,999,457.81 合计 14,356,297.62 - 14,356,297.62 14,356,174.00 - 14,356,174.00 1. 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 中山市中山网传媒有 限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - - 中山报业公交数字传 媒有限公司 1,650,000.00 - - 1,650,000.00 - - 中山报业中新传媒有 限公司 5,196,716.19 - - 5,196,716.19 - - 中山市报业家里数字 服务有限公司 510,000.00 - - 510,000.00 - - 合计 10,356,716.19 - - 10,356,716.19 - - 2. 对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额(账面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备 期末余额 追加投 资 减少投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计 提 减 值 准 备 其他 一、合营企业 二、联营企业 珠海晨星盛景股权投资 基金合伙企业（有限合 伙） 3,999,457.81 - - 123.62 - - - - - 3,999,581.43 - 小计 3,999,457.81 - - 123.62 - - - - - 3,999,581.43 - 合计 3,999,457.81 - - 123.62 - - - - - 3,999,581.43 - （四） 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 61,990,066.65 48,758,289.79 83,837,693.48 62,203,988.32 其他业务 2,389.54 4,443.47 - - 合计 61,992,456.19 48,762,733.26 83,837,693.48 62,203,988.32 （五） 投资收益 150 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 12,000,123.62 -542.19 合计 12,000,123.62 -542.19 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -10,602.44 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 2,048,967.63 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -152,430.84 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 减：所得税影响额 9,013.40 少数股东权益影响额(税后） 16,591.12 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 151 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 6.19 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.55 0.05 0.05 （三） 境内外会计准则下会计数据差异：无。 152 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东省中山市东区中山五路 1 号公司董秘办公室