838183_2016_亚创股份_2016年年度报告_2017-04-18.txt

公告编号：2017-008 1 证券代码：838183 证券简称：亚创股份 主办券商：兴业证券 亚创股份 NEEQ :838183 河北亚创天然气股份有限公司 Hebei Aerora Gas Co., LTD 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-008 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 2 月，亚创股份与中海石油气电集团 有限责任公司天津贸易分公司签署战略合作 协议，全面保证后期气源供应。 2016 年 3 月，亚创股份与中国石油天 然气股份有公司河北天然气销售分公 司签署战略合作协议，全面保证后期气 源供应。 2016 年 10 月 2 日，亚创股份与江苏永泰华 兴新能源有限公司签订战略合作协议，双方 就天然气管道建设及其他天然气相关产业达 成战略共识。 2016 年 12 月 17 日，控股子公司河北 创智尚新能源有限公司与远大低碳技 术（天津）有限公司签订战略合作协议， 双方就节能服务、技术咨询、分布式能 源、合同管理等方面达成战略共识。 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示··································································5 第二节 公司概况····································································7 第三节 主要会计数据和关键指标·················································9 第四节 管理层讨论与分析························································10 第五节 重要事项··································································19 第六节 股本变动及股东情况·····················································21 第七节 融资及分配情况··························································23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况································25 第九节 公司治理及内部控制·····················································28 第十节 财务报告···································································33 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、亚创股份 指 河北亚创天然气股份有限公司 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 报告期、本期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司章程》 指 《河北亚创天然气股份有限公司章程》 股东大会 指 河北亚创天然气股份有限公司股东大会 董事会 指 河北亚创天然气股份有限公司董事会 监事会 指 河北亚创天然气股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书等 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意 见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理风险 有限公司阶段，公司规模较小，法人治理结构较为薄弱，公 司治理存在一定瑕疵。股份公司成立后，公司建立健全了法 人治理结构，并根据实际情况，制定了适应公司发展需要的 《公司章程》及关于关联交易、对外投资、对外担保等方面 的公司治理规则。但内控制度建立时间短，公司管理层对上 述各项管理制度的理解和执行尚未经过一个完整经营周期的 实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程 中逐渐完善，公司存在公司治理及内部控制制度不能有效执 行的风险。 2、控股股东持股比例低于 51.00%的 风险 根据公司现有的股权结构，公司控股股东邵亚南直接持有亚 创股份 705.00 万股，通过益合资本间接持有亚创股份 54.25 万股，邵亚南直接和间接持有的股份占亚创股份总股本的 49.85%，持股比例不足 51.00%。 由于控股股东持股比例不足 51.00%，在一定程度上可能会降 低股东大会对于重大事项决策的效率，从而给亚创股份的生 产经营和未来发展带来潜在的风险。亚创股份存在因股权分 散导致董事会、股东大会决策僵局的风险。 3、天然气政府定价导致的风险 2016 年 2 月 28 日，国家发改委宣布，从 4 月 1 日起，将存 量天然气和增量天然气门站价格并轨。天然气价格由国家定 价转为市场指导价，价格呈现下降趋势。这意味着天然气价 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 6 格改革完成“破冰之旅”，此外，在雾霾重压下，环保在两 会中受到高度重视，受此影响，天然气改革拉开序幕，利好 不断，后续的天然气扶持政策将更加值得关注，特别是价格 真正实现市场化后，天然气发展空间将无限扩大。 4、LNG 小型气化站损毁引发安全事故 的风险 以“点式工业直供”业务模式进行天然气的供应与销售，可 能会受到各种事故及其他不确定因素的影响。公司的 LNG 小 型气化站主要建设在工业企业客户的厂区内，若由于 LNG 小 型气化站相关配套设备不完善、部分设备老化落后、材料缺 陷、施工缺陷造成安全隐患，可能造成安全事故。 5、重大客户依赖风险 公司主要从事天然气销售业务。2015 年度、2016 年度，公司 前五名客户累计销售收入占当期销售收入的比重分别为 68.70%、59.52%。公司主要客户较为集中，一旦其发生变化， 对公司的生产经营将产生一定影响。 6、供应商集中风险 2015 年度、2016 年度，公司前五名天然气供应商累计采购量 占当期采购总额的比重分别为 90.50%、60.73%，占比较高。 如果部分供应商因意外事件出现停产、经营困难、交付能力 下降等情形，将会在短期内影响公司的正常经营和盈利能力。 7、区域集中风险 目前公司业务经营区域相对集中，2015 年度公司营业收入主 要来源于河北、天津地区的工业企业及贸易商，经营区域较 为集中。如果未来天津、河北地区的天然气销售市场的竞争 加剧，或者天津、河北地区的市场规模下降，而公司又无法 采取有效应对措施的情况下，将会对公司的经营业绩产生不 利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 1、公司于 2016 年 7 月 22 日披露的《公开转让说明书》显示 存在的经营活动现金流波动较大的风险已消除。2015 年度、 2016 年度经营活动现金流净额分别为-5,152,880.85 元、 10,234,623.20 元，呈现较大幅度增长，其主要原因为随着 公司经营规模的不断扩大，公司经营状况趋于良好，并获取 了稳定增长的经营性现金流，因此公司已不存在经营活动现 金流波动带来的风险。 2、公司于 2016 年 7 月 22 日披露的《公开转让说明书》显示 存在的经营许可风险已消除。公司《燃气经营许可证》于 2016 年 12 月 31 日已到期，根据公司业务发展需要，2017 年初公 司成立了全资子公司山东创智尚能源销售有限公司，并取得 了危险化学品经营许可证，有效期至 2020 年 3 月 23 日，公 司涉及燃气经营许可资质的业务均会转至子公司，故公司目 前不存在因丧失经营许可资质导致经营不利的风险。 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北亚创天然气股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei Aerora Gas Co., LTD 证券简称 亚创股份 证券代码 838183 法定代表人 邵亚南 注册地址 霸州市开发区站前街北侧楼房(迎宾西道 68 号) 办公地址 霸州市开发区站前街北侧楼房(迎宾西道 68 号) 主办券商 兴业证券股份有限公司 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈云飞、孙克山 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王红 电话 18532322721 传真 0316-7228458 电子邮箱 novo@ 公司网址 联系地址及邮政编码 霸州市开发区站前街北侧楼房(迎宾西道 68 号) 065700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-08 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） D45 燃气生产和供应业 主要产品与服务项目 天然气的销售与运输、燃气设备及配件的销售、燃气技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 21,322,000 做市商数量 0 控股股东 邵亚南 实际控制人 邵亚南 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911310005954195717 否 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 8 税务登记证号码 911310005954195717 否 组织机构代码 911310005954195717 否 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 56,817,075.91 28,085,877.06 102.30% 毛利率% 13.66% 23.02% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -6,121,156.22 1,000,711.70 -711.68% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -6,974,013.32 1,005,712.28 -793.44% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -32.34% 12.19% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -36.84% 12.25% - 基本每股收益 -0.29 0.12 -341.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 61,110,122.25 35,768,162.87 70.85% 负债总计 45,286,815.80 13,779,576.30 228.65% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,863,502.44 21,988,586.57 -27.86% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.74 1.44 -48.47% 资产负债率%（母公司） 66.84% 38.52% - 资产负债率%（合并） 74.11% 38.52% - 流动比率 0.57 2.34 - 利息保障倍数 -1.85 2.51 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,234,623.20 -5,152,880.85 - 应收账款周转率 12.51 11.99 - 存货周转率 45.15 42.66 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 70.85% 400.36% - 营业收入增长率% 102.30% 538.94% - 净利润增长率% -715.70% -307.43% - 五、 股本情况 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 21,322,000 15,230,000 40.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 -147,355.50 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外） 1,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 212.60 非经常性损益合计 852,857.10 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 852,857.10 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司所处行业为 D45 燃气生产和供应业，是一家天然气供应的综合服务商，主要从事天然气贸易 及运输等服务，即从上游购入天然气，通过车载运输的方式，将天然气配送给下游用户。公司的业务模式 分为天然气贸易业务与点式工业直供业务，主要客户来源为天然气贸易商及终端企业用户。经过前期的潜 心经营，公司业务快速发展，自公司开展业务以来，营业收入一直保持高速的增长，通过开创“点式工业 直供”模式，有效增强了客户黏度，现有客户遍布京津冀多个区域，其中包括天津区、固安区、河间区、 辛集区、唐山区。公司利用自身优质的服务、快速增长的销售规模以及良好的品牌优势，与多家公司签了 订战略合作协议，从而有效整合资源，打造亚创区域能源保障模式。公司主要收入来源是天然气的销售收 入，其他收入来源是 LNG 及 CNG 物流运输服务、燃气设备销售、技术服务、设备租赁等收入。公司主要业 务为天然气大宗贸易业务、点式工业直供及天然气运输，具体如下： 1、天然气大宗贸易业务 公司天然气贸易业务包括液化天然气和压缩天然气的贸易。两种贸易的不同之处：一是气源不同，二 是运输方式的不同。液化天然气运输，公司使用低温液体运输车进行运输；压缩天然气的运输，公司使用 易燃气体罐式运输车进行运输，公司根据用户的需求选择销售模式。公司的业务人员与工商业用户进行一 对一的谈判，根据用户的技术储备与经济情况为其制定可行性方案，签订天然气销售合同，合同签订后， 公司将根据客户的不同需求，选择供应液化天然气或压缩天然气，并以车载配送的的方式，将天然气输送 至下游客户，实现为用户供气。 2、点式工业直供业务 2015 年度，公司推出“点式工业直供”供气模式，即由公司采购天然气气化、减压设备等，在用户 厂区内建设 LNG 小型气化设施，免费提供给用户使用，同时与用户签订排它性供气合同，若用户中止合作， 公司可将相关设备拆卸并使用于其他用户。 3、天然气运输业务 公司以 LNG 及 CNG 运输为切入点，组建天然气运输车队，对内及对外提供 LNG 及 CNG 物流运输、车辆 租赁等服务。公司深入研究天然气物流运输特点，通过远程充卡系统及丰富的管理调度经验，降低了物流 运输的空载率和运输成本，为天然气企业提供安全可靠，便捷及时的物流运输服务。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司报告期内实现营业收入 56,817,075.91 元，上年同期 28,085,877.06 元，较上期增加 102.30%， 收入增长主要来源于新增客户的新增订单，公司努力开拓华北市场，与唐山华普燃气有限公司、河北双吉 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 12 化工有限公司、天津润泽燃气销售有限公司、天津海德弘泽能源科技有限公司等多家下游企业签订供气合 同，达成良好的合作关系。公司的营业利润为-7,387,944.36 元，同比降低 664.75%；净利润为 -6,161,352.21 元，同比下降 715.70%，利润的下降主要原因是公司天然气采购成本有所增加，销售费用、 管理费用、财务费用皆有不同程度增加，最终导致营业利润及净利润下降。截至 2016 年 12 月 31 日，公 司总资产为 61,110,122.25 元，净资产为 15,863,502.44 元。报告期内公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，转增后总股本增至 21,322,000 股。 报告期内公司新设立全资子公司 1 家，即河北亚创物流有限公司；设立控股子公司 5 家，分别为河北 亚创企业孵化管理服务有限公司、河北亚创仓储有限公司、河北骏宏管道运输有限公司、河北创智尚新能 源有限公司和辛集市亚创天然气有限公司。本公司及各子公司主要从事压缩天然气、液化天然气销售；危 险货物运输；燃气设备及配件销售；车辆租赁、燃气设备租赁；燃气技术咨询、技术服务。 2016 年依据公司战略规划，已开始着手设立区域子公司，辛集市亚创天然气有限公司为首家区域子 公司，后期会根据各区域业务发展程度分别设立区域子公司。公司现已储备多家战略合作单位，为 2017 年的业务扩展做好了充足的准备工作。 综上，报告期内公司整体经营状况良好，有较高的成长性。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 56,817,075.91 102.30% - 28,085,877.06 538.94% - 营业成本 49,056,326.50 126.90% 86.34% 21,620,003.78 422.02% 76.98% 毛利率 13.66% - - 23.02% - - 管理费用 5,344,015.00 148.10% 9.41% 2,153,979.73 380.39% 7.67% 销售费用 7,635,240.04 248.89% 13.44% 2,188,438.42 679.74% 7.79% 财务费用 2,196,734.27 155.24% 3.87% 860,651.75 1,387.50% 3.06% 营业利润 -7,387,944.36 -664.75% -13.00% 1,308,181.03 -377.88% 4.66% 营业外收入 1,062,540.78 5,312,703 ,800.00% 1.87% 0.02 -100.00% 0.00% 营业外支出 209,683.68 4,093.00 % 0.37% 5,000.80 - 0.02% 净利润 -6,161,352.21 -715.70% -10.84% 1,000,711.70 -307.43% 3.56% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司本年营业收入较上年增加 28,731,198.85 元，增长 102.30%，主要原因是： （1）公司经营地域位于京津冀协同发展核心区域，受国家战略影响，京津冀空气污染治理力度不断 增大，清洁能源代替燃煤是大势所趋，公司主要经营天然气，在推动气代煤工作中起到了积极作用，业务 发展迅速； （2）公司大力开拓了华北市场，与唐山华普燃气有限公司、河北双吉化工有限公司、天津润泽燃气 销售有限公司、天津海德弘泽能源科技有限公司等多家下游企业签订供气合同，达成良好的合作关系所致。 2、报告期内，公司本年营业成本较上年增加 27,436,322.72 元，增长 126.90%，主要原因是 LNG、CNG 的采购价格提高及天然气运输等成本增加所致。 3、报告期内，公司本年管理费用较上年增加 3,190,035.27 元，增长 148.10%，主要原因是公司为业 务扩张以及战略发展需求，2016 年职工数量大幅增加，导致职工薪资、保险、福利费较上年同期增长了 1,880,409.76 元，相应的办公、房租、交通、招待费及差旅费也有大幅增加。 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 13 4、报告期内，公司本年销售费用较上年增加 5,446,801.62 元，增长 248.89%，主要原因是本年销售 收入大幅增加，与之相应的运费、车辆折旧及车辆维修使用费等都随之增长，且随着销售人员增加，销售 人员工资、保险等也有较大幅度增长。 5、报告期内，公司本年财务费用较上年增加 1,336,082.52 元，增长 155.24%，主要原因是公司以融 资租赁的方式采购了低温气化设备、车辆及增加银行借款，导致利息大幅增加。 6、报告期内，公司本年营业利润较上年下降 664.75%，主要原因是公司天然气采购成本有所增加， 销售费用、管理费用、财务费用皆有不同程度增加，最终导致营业利润下降。 7、报告期内，公司本年营业外收入较上期增加 1,062,540.76 元，增长 5,312,703,800.00%，主要是 公司收到新三板挂牌奖励补贴及车辆处置利得所致。 8、报告期内，公司本年营业外支出较上年增加 204,682.88 元，增长 4,093.00%，主要是固定资产处 置损失增加所致。 9、报告期内，公司本年净利润较上年减少 7,162,063.91 元，降低 715.70%，主要原因是公司天然气 采购成本有所增加，销售费用、管理费用、财务费用皆有不同程度增加，最终导致净利润下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 56,666,716.94 49,002,694.15 28,024,338.60 21,620,003.78 其他业务收入 150,358.97 53,632.35 61,538.46 0.00 合计 56,817,075.91 49,056,326.50 28,085,877.06 21,620,003.78 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 天然气销售收入 56,606,444.97 99.63% 27,198,090.33 96.84% 运输收入 0.00 0.00% 0.00 0.00% 产品销售收入 31,970.09 0.06% 739,455.81 2.63% 技术服务 28,301.88 0.05% 86,792.46 0.31% 合计 56,666,716.94 99.74% 28,024,338.60 99.78% 收入构成变动的原因： 报告期内，主营业务构成保持稳定，占比变动均未超过 10%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 10,234,623.20 -5,152,880.85 投资活动产生的现金流量净额 -4,094,690.78 -3,723,288.74 筹资活动产生的现金流量净额 -9,762,114.55 14,310,540.08 现金流量分析： 公司经营活动产生的现金流量净额较上年增加 15,387,504.05 元，主要是公司因销售商品、提供劳务 收到的现金大幅增加及备用金的大幅减少所致。 投资活动产生的现金流量净额较上年减少了 371,402.04 元，主要是公司加大了研发力度，扩大了规 模，现金购置无形资产以及固定资产较上年同期有所增长。 筹资活动产生现金流量净额同比减少了 24,072,654.63 元，主要是因为支付的其他与筹资活动有关的 现金较上期增加 9,538,317.51 元，增长 526.66%，原因主要为公司 2016 年增加融资租赁储罐和车辆的投 入，支付首付款及本金增加所致。 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 14 本年度经营活动产生现金流量与净利润之间的差额主要来源于经营性应收项目的减少和经营性应付 项目的增加，即上年度应付账款回收以及部分应付账款还未产生企业现金流量流出，加之融资项目产生的 财务费用及折旧增加均导致经营性现金流量高于净利润。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 唐山华普燃气有限公司 13,005,649.00 22.89% 否 2 河北鑫海化工集团有限公司 8,116,502.65 14.29% 否 3 天津润泽燃气销售有限公司 5,564,613.06 9.79% 否 4 天津海德弘泽能源科技有限公司 3,664,560.77 6.45% 否 5 天津洪星润泽能源科技有限公司 3,464,714.93 6.10% 否 合计 33,816,040.41 59.52% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中国石油天然气股份有限公司河北天 然气销售分公司 18,046,755.70 25.22% 否 2 中海石油气电集团有限责任公司天津 贸易分公司 17,155,690.00 23.97% 否 3 霸州市中油压缩天然气有限公司 3,323,676.12 4.64% 否 4 安达市鑫达化工有限公司 2,817,923.80 3.94% 否 5 龙口胜通能源有限公司 2,115,595.40 2.96% 否 合计 43,459,641.02 60.73% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 660,927.87 300,761.14 研发投入占营业收入的比例 1.16% 1.07% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 2 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，我公司从广州市天翎网络科技有限公司引进 MyApps 柔性平台，并分别委托天津视联信 通科技有限公司、北京华灵四方信息技术有限公司天津分公司在 MyApps 柔性平台基础上开发 OA 办公流 程管理软件及公司微信平台，旨在促进公司信息化发展，提升公司的管理水平及运营效率。截止报告期 末，公司 OA 办公流程管理软件及公司微信平台均已开发完成，并正式上线投入使用。现代办公软件及 平台的应用使业务链条更加顺畅，部门之间有效衔接，提高工作效率，对于降低人工成本及企业管理成 本、推进现代化企业管理、促进公司持续良性经营有积极的促进作用。 2、资产负债结构分析 单位：元 本年期末 上年期末 占总资产 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 15 项目 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 比重的增 减 货币资金 1,953,432.18 -64.96% 3.20% 5,575,614.31 3,847.51% 15.59% -12.39% 应收账款 4,176,370.27 -6.13% 6.83% 4,449,096.44 - 12.44% -5.60% 存货 1,363,754.88 68.55% 2.23% 809,127.05 295.66% 2.26% -0.03% 长期股权投资 0.00 - - 0.00 - 0.00% 0.00% 固定资产 37,159,685.69 152.63% 60.81% 14,709,184.58 261.12% 41.12% 19.68% 在建工程 3,278,866.98 464.89% 5.37% 580,443.86 - 1.62% 3.74% 短期借款 2,200,000.00 - 3.60% 0.00 - - 3.60% 长期借款 0.00 - 0.00% 0.00 - 0.00% 0.00% 资产总计 61,110,122.25 70.85% - 35,768,162.87 400.36% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，公司年末货币资金余额较年初余额减少 3,622,182.13 元，减少 64.96%，主要原因是 购买 LNG、CNG 付款增加及融资租赁固定资产增加投入所致。 2、报告期内，公司年末存货余额较年初余额增加 554,627.83 元，增长 68.55%，主要原因是为及时 满足客户需求，公司增加了天然气的储备库存量。 3、报告期内，公司年末固定资产净额较年初增加 22,450,501.11 元，增长 152.63%，主要是随着公 司“点式工业直供”模式的推行，增量客户规模较大，公司大量购置 LNG 运输车辆及低温气化设备所致。 4、报告期内，公司年末在建工程余额较年初增加 2,698,423.12 元，增长 464.89%，主要由于公司 建设 LNG 气化站项目，为增量客户添置低温气化设备所致。 5、报告期内，总资产同比增长 70.85%，主要是由于公司在营业规模快速增长的背景下，增加了固 定资产的投入及存货。 6、公司 2016 年资产负债率为 74.11%，与 2015 年 38.52%相比有较大幅度的提升，资产负债率处于 相对较高的水平，主要是由于公司为了发展需要，加大固定资产投资，通过融资租赁的方式购置了一批 天然气运输车辆及低温气化设备，并增加了银行及关联公司借款所致。但公司将通过创新商业模式、开 拓市场等方式，以增强公司活力，做大公司业务，降低公司经营中的风险。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司新设立全资子公司 1 家，控股子公司 5 家，具体如下： 1、公司名称：河北亚创物流有限公司 经营范围：物流服务，普通货物运输，货物专用运输（集装箱），危险货物运输（2 类 1 项），仓 储理货（不含危险品），一类机动车维修（大中型货车维修；危险货物运输车辆维修），汽车配件、五 金配件、汽车（不含轿车）销售，起重吊装，市政工程，自有房屋、机械设备租赁；货物（不含危险品） 代理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 注册资本：500 万元 持股比例：100% 报告期内，河北亚创物流有限公司对公司净利润的影响未达到 10.00%以上。 2、公司名称：河北创智尚新能源有限公司 经营范围：光伏电力生产；分布式能源项目开发建设与管理；分布式能源规划设计服务；合同能源 管理；节能技术推广服务；工程管理服务，技术专业咨询；区域能源规划管理。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 注册资本：500 万元 持股比例：80% 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 16 报告期内，河北创智尚新能源有限公司对公司净利润的影响未达到 10.00%以上。 3、公司名称：辛集市亚创天然气有限公司 经营范围：天然气（危险化学品除外）销售；气瓶充装；燃气设备及配件销售；燃气设备租赁；燃 气技术咨询、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 注册资本：300 万元 持股比例：51% 报告期内，辛集市亚创天然气有限公司对公司净利润的影响未达到 10.00%以上。 4、公司名称：河北亚创企业孵化管理服务有限公司 经营范围：高新技术企业的孵化服务，企业管理顾问，企业形象策划，市场营销策划，物业管理。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 注册资本：500 万元 持股比例：99% 报告期内，河北亚创企业孵化管理服务有限公司对公司净利润的影响未达到 10.00%以上。 5、公司名称：河北亚创仓储有限公司 经营范围：仓储服务，能源存储设施开发、建设、天然气销售；能源供应、管理；能源项目信息咨 询、技术开发、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 注册资本：500 万元 持股比例：90% 报告期内，河北亚创仓储有限公司对公司净利润的影响未达到 10.00%以上。 6、公司名称：河北骏宏管道运输有限公司 经营范围：管道运输；专业承包、施工总承包（凭资质证经营）；技术推广服务。自营和代理一般 经营项目商品和技术的进出口业务；许可经营项目商品和技术的进出口业务须取得国家专项审批后方可 经营（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 注册资本：500 万元 持股比例：90% 报告期内，河北骏宏管道运输有限公司对公司净利润的影响未达到 10.00%以上。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 2016 年我国天然气消费需求明显回升，根据海关总署和国家统计局数据，全年我国常规天然气产量 为 1368 亿立方米，同比增长 2.2%，增速同比回落 0.7 个百分点，创三年来新低。2016 年下半年以来， 受多地煤改气工程陆续投运、用户基数扩大的带动，天然气消费总量有所回升，全年天然气（含页岩气、 煤层气）表观消费量约为 2240 亿立方米左右，同比增长 9.3%，增速同比提高 3.8 个百分点。 天然气市场改革稳步进行。2016 年 10 月以来，国家发改委相继出台《天然气管道运输价格管理办 法（试行）》、《天然气管道运输定价成本监审办法（试行）》、《关于明确储气设施相关价格政策的 通知》，明确提出由政府实施监管具有垄断性质的管输环节，实施管输和销售业务分离，鼓励社会资本 参与管道和储气库建设等一系列有利于基础设施第三方公平准入的政策措施。2016 年 12 月，国家能源 局下发的《关于加快推进天然气利用的意见》提出，全面加快推进天然气在城镇燃气、工业燃料、燃气 发电、交通燃料四大领域的大规模高效科学利用、产业上中下游协调发展，逐步将天然气培育成为我国 现代能源体系的主体能源。通过推进试点、示范先行，有序支持重庆、江苏、上海、河北等省市开展天 然气体制改革试点。公司经营地域位于京津冀协同发展核心区域，受国家战略影响，京津冀空气污染治 理力度不断增大，清洁能源代替燃煤是大势所趋。这一系列政策文件的颁布表明天然气市场改革的方向 和目标已趋于明确，主要工作已转入细化和落实阶段。 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 17 （四） 竞争优势分析 1、竞争优势 （1）区域市场的高成长性优势 公司经营区域位于京津冀协同发展核心区域，京津冀协同发展是一项重大国家战略，是政府着眼于 经济发展新常态下参与国际竞争、推动经济社会可持续发展所作出的重大部署。目前京津冀三地在交通 一体化、生态环保、产业对接协作三个重点领域不断加大工作力度，取得了积极进展。国家环保部、北 京市政府、天津市政府及河北省政府发布的《京津冀大气污染防治强化措施（2016-2017 年）》、《河 北省大气污染防治强化措施实施方案(2016-2017 年)》、《河北省人民政府关于加快实施保定廊坊禁煤 区电代煤和气代煤的指导意见》、《天津市大气污染防治条例》等相关规定，明确提出加快燃煤治理和 清洁能源替代，改造集中供热锅炉，推广煤改气、煤改电，全面实施燃煤清洁化替代，大力推广环保炉 具和洁净型煤等治理方案，并明确提出了廊坊、保定地区的“禁煤区”及“气代煤”相关具体政策要求 及配套措施。 展望未来，伴随京津冀协同发展及“气代煤”政策利好，居民用户、工商业用户市场潜力巨大，天 然气需求较为旺盛，正处于气化率不断上升的发展阶段，市场发展前景看好。 （2）自有车队运输优势 公司下属控股子公司河北亚创物流有限公司，主要从事 CNG、LNG 物流运输，以其自有车队及优秀 的管理调度团队，为公司提供安全、高效、便捷、及时的天然气物流运输服务。 （3）商业模式优势 公司推出“点式工业用气”模式，委托有资质的建筑公司协助客户完成 LNG 小型气化站的建设、将 采购的设备免费提供给客户使用并协助其办理备案及相关资质。公司以 LNG 小型气化站为契机，与客户 签订 3 至 10 年的排它性的供气协议，有效增强了客户黏度，公司为客户提供储气设备的服务，极大提 高了自身的竞争力。2016 年，公司业务得以快速扩张，市场占有率及知名度也在不断提升。目前公司正 在开发天然气分布式能源利用项目，搭建了“平台+区域合伙人”的渠道拓展模式，未来将推出 LNG 集 中采购平台、物流服务平台，以能源服务+能源综合利用驱动公司业务发展。目前公司已搭建好管理团 队，构建好业务模式，购置了业务发展的基础设备，并与多家单位签署战略合作协议，公司业务市场占 有率将会有所提高。 2、竞争劣势 （1）融资能力与资金需求不匹配 目前国内天然气行业发展前景广阔且进入快速发展时期，越来越多的国内外资本准备进入天然气行 业，公司面临更大的发展机遇和更为激烈的竞争。为巩固并扩大公司市场份额，加强公司天然气中、下 游一体化运营，公司计划通过新建、收购兼并等多种方式扩大经营规模和扩展经营区域。天然气行业作 为资本密集性行业，建设初期资金需求大。公司亟需拓宽融资渠道，提高资本实力，以弥补资金实力相 对不足的劣势。 （2）地理位置相对偏僻 公司所处的霸州市，较大城市而言，生活条件相对落后，因此在吸引和留住人才方面有一定难度。 随着公司不断发展壮大、市场领域的拓展，公司将逐步改善员工的生活条件，提高员工待遇，促进公司 在吸引及留住人才方面长足进步。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；会 计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长，公司拥有良好的持续经营能力。2016 年公司 为了拓展业务，开辟市场，通过融资租赁购置了部分车辆和低温气化设备，导致资产折旧及财务费用增 加；完善了组织架构，构建了管理团队，导致人力成本增加；加之 LNG、CNG 的采购价格提高及天然气 运输等成本增加，导致 2016 年业绩下滑，但是基于车辆及设备的投入增加，公司增加了新的客户及业 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 18 务，拓展了市场，2017 年公司业绩将会大幅增长。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 《能源发展“十三五”规划》中提出，在能源结构方面，“十三五”时期非化石能源消费比重从 11.4% 要提高到 15%以上，天然气消费比重要从 8%力争达到 10%，煤炭消费比重降低到 58%以下。按照规划相关 指标推算，非化石能源和天然气消费增量是煤炭增量的 3 倍多，约占能源消费总体增量的 68%以上。清洁 低碳能源将是“十三五”期间能源供应增量的主体。 随着“煤改气”工作的进一步深化，以及节能减排的需要，天然气行业将迎来良好的行业机遇，特别 是京津冀一体化策略以及相关环保政策的颁布实施，对促进这一地区市场的快速发展均具有较大的推动作 用。同时，随着用户对天然气认可程度的提高，也为该市场的快速发展打下了良好的基础。总体而言，随 着有关政策的进一步落实，河北省及相近地区对天然气的需求和规模在未来将保持较快增长速度。 （二） 公司发展战略 公司将借助国家注重低碳发展、推动节能减排的政策契机，大力推广清洁能源，稳步推进发展及开发 进程，积极拓展市场，实现跨地区产业整合。公司将继续完善企业内控建设工作，落实制度执行，强化内 部监督，切实提高企业防范风险能力。同时公司将以行业深耕为核心，推行安全管理标准化，不断提升公 司治理水平，促进公司规范运营和健康发展。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 有限公司阶段，公司规模较小，法人治理结构较为薄弱，公司治理存在一定瑕疵。股份公司成立后， 公司建立健全了法人治理结构，并根据实际情况，制定了适应公司发展需要的《公司章程》及关于关联交 易、对外投资、对外担保等方面的公司治理规则。但内控制度建立时间短，公司管理层对上述各项管理制 度的理解和执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程 中逐渐完善，公司存在公司治理及内部控制制度不能有效执行的风险。 2、控股股东持股比例低于 51.00%的风险 根据公司现有的股权结构，公司控股股东邵亚南直接持有亚创股份 705.00 万股，通过益合资本间接 持有亚创股份 54.25 万股，邵亚南直接和间接持有的股份占亚创股份总股本的 49.85%，持股比例不足 51.00%。 由于控股股东持股比例不足 51.00%，在一定程度上可能会降低股东大会对于重大事项决策的效率， 从而给亚创股份的生产经营和未来发展带来潜在的风险。亚创股份存在因股权分散导致董事会、股东大会 决策僵局的风险。 3、天然气政府定价导致的风险 2016 年 2 月 28 日，国家发改委宣布，从 4 月 1 日起，将存量天然气和增量天然气门站价格并轨。天 然气价格由国家定价转为市场指导价，价格呈现下降趋势。这意味着天然气价格改革完成“破冰之旅”， 此外，在雾霾重压下，环保在两会中受到高度重视，受此影响，天然气改革拉开序幕，利好不断，后续的 天然气扶持政策将更加值得关注，特别是价格真正实现市场化后，天然气发展空间将无限扩大。 4、LNG 小型气化站损毁引发安全事故的风险 以“点式工业直供”业务模式进行天然气的供应与销售，可能会受到各种事故及其他不确定因素的影 响。公司的 LNG 小型气化站主要建设在工业企业客户的厂区内，若由于 LNG 小型气化站相关配套设备不完 善、部分设备老化落后、材料缺陷、施工缺陷造成安全隐患，可能造成安全事故。 应对措施：针对此等风险，公司组建了安全生产部，并与有资质的设备安装公司签署设备安全维护及 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 19 安全巡检的战略协议，定期对设备进行安全巡检，后期计划采取并购的方式，收购兼并有资质的设备安装 公司，完善安检水平，壮大公司实力，降低运营成本，壮大公司优于其他燃气公司的竞争实力。 5、重大客户依赖风险 公司主要从事天然气销售业务。2015 年度、2016 年度，公司前五名客户累计销售收入占当期销售收 入的比重分别为 68.70%、59.52%。公司主要客户较为集中，一旦其发生变化，对公司的生产经营将产生 一定影响。 应对措施：公司在原有客户的基础上不断开拓新的市场，将业务逐渐向原有客户以外的地区扩展，增 加客户数量，优化客户结构，降低客户集中度，积极降低对重大客户的依赖程度。在京津冀“煤改气”的 背景下，“点式工业直供”业务不断拓展，以点扩面，逐步形成区域市场，2016 年新开发区域有：固安 区、辛集区、唐山区，并与 20 余家企业签署用气协议，逐步构建了区域能源保障模式，成为城市发展新 动力，市场份额得到拓展。 6、供应商集中风险 2015 年度、2016 年度，公司前五名天然气供应商累计采购量占当期采购总额的比重分别为 90.50%、 60.73%，占比较高。如果部分供应商因意外事件出现停产、经营困难、交付能力下降等情形，将会在短期 内影响公司的正常经营和盈利能力。 应对措施：针对此种情况，公司积极联系上游供气企业，并与多家上游供应商签署合作协议，2016 年上半年，随着亚创公司市场份额的加大，公司与中海油天津分公司和中石油河北分公司签署战略协议， 成为一级经销商，保障了后期天然气供应。 7、区域集中风险 目前公司业务经营区域相对集中，2015 年度公司营业收入主要来源于河北、天津地区的工业企业及 贸易商，经营区域较为集中。如果未来天津、河北地区的天然气销售市场的竞争加剧，或者天津、河北地 区的市场规模下降，而公司又无法采取有效应对措施的情况下，将会对公司的经营业绩产生不利影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： - 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二、（三） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 2,000,000.00 1,618,062.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 2,000,000.00 1,618,062.00 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 邵亚南 办公车辆 500,000.00 是 天津视联信通科技有限公司 OA 系统 1,100,000.00 是 北京华灵四方信息技术有限公 司 商业计划书 6,500.00 是 北京华灵四方信息技术有限公 司天津分公司 微信公众平台 120,000.00 是 总计 - 1,726,500.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 21 1、公司董事长邵亚南先生一直将其名下全新车辆无偿提供给公司使用，经公司董事会研究后，确定 以廊坊市东鑫顺发汽车服务有限公司鉴定、评估后的价格人民币 500,000.00 元购买上述车辆，作为公司 公务用车。本次关联交易将减少公司对公司大股东、实际控制人邵亚南先生的依赖，保持公司的独立自主 经营能力，有利于促进公司持续经营能力的提升。 2、公司委托天津视联信通科技有限公司开发办公流程管理软件，系个性化定制服务，公司拟开发的 办公流程管理软件为非标准化产品，需要根据公司各项业务的要求进行专业化的设计和开发。OA 办公流 程管理软件使用是公司信息化发展的必要手段，可以提升公司的管理水平，使业务链条更加顺畅，部门之 间有效衔接，提高工作效率，对于降低人工成本、推进现代化企业管理、促进公司持续良性经营产生积极 的促进作用。 3、公司委托北京华灵四方信息技术有限公司制作关于公司项目前景的商业计划书，价格为人民币 6,500.00 元，目的是为了更好的宣传公司。 4、公司委托北京华灵四方信息技术有限公司天津分公司进行公司微信平台的设计与开发，该项目的 开发内容包括八个模块，分别为：主界面设计、通知公告、外勤模块、通讯录模块、流程审批模块、工作 任务模块、考勤模块、名片模块。该微信平台的开发与使用，将有效的提高公司的运营效率，使公司对工 作分配及工作绩效的考核更加量化，在一定程度上降低了公司的管理成本，对于促进公司持续良性经营产 生积极的促进作用。 （三） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 公司于 2016 年 11 月 2 日召开的第一届董事会第十二次会议及于 2016 年 11 月 15 日召开的 2016 年第 三次临时股东大会审议通过了《关于公司拟对外投资参股河北尚讯燃气技术服务有限公司暨关联交易的议 案》，公司以现金方式出资人民币 100 万元参股河北尚讯燃气技术服务有限公司，持有其人民币 100 万元 的出资，占其总注册资本的 5.88%。具体内容详见公司于 2016 年 11 月 4 日和 2016 年 11 月 7 日在全国中 小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《河北亚创天然气股份有限公 司关联交易的公告》（公告编号：2016-035）和《河北亚创天然气股份有限公司对外投资的公告》（公告 编号：2016-038）。 （四） 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人邵亚南、持股 5%以上股东以及公司的董事、监事以 及高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺》及《规范关联交易承诺函》，在报告期内严格履行了 上述承诺，未有任何违背。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 危险品半挂牵引汽车 抵押 1,606,162.11 2.63% 融资租赁 总计 1,606,162.11 2.63% - 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 1,655,800 10.87% 8,489,195 10,144,995 47.58% 其中：控股股东、实际控制人 180,800 1.19% 2,539,820 2,720,620 12.76% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,719,375 1,719,375 8.06% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 13,574,200 89.13% -2,397,195 11,177,005 52.42% 其中：控股股东、实际控制人 7,411,700 48.67% 497,180 7,908,880 37.09% 董事、监事、高管 3,112,500 20.44% 155,625 3,268,125 15.33% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 15,230,000 - 6,092,000 21,322,000 - 普通股股东人数 21 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 邵亚南 7,050,000 2,820,000 9,870,000 46.29% 7,402,500 2,467,500 2 陈景涛 2,250,000 900,000 3,150,000 14.77% 2,362,500 787,500 3 辛庆 700,000 280,000 980,000 4.60% 0 980,000 4 深圳益合资本 管理中心(有 限合伙) 542,500 217,000 759,500 3.56% 506,380 253,120 5 高庆功 500,000 200,000 700,000 3.28% 0 700,000 6 张见翔 500,000 200,000 700,000 3.28% 0 700,000 7 刘萍萍 475,000 190,000 665,000 3.12% 0 665,000 8 柳海 400,000 160,000 560,000 2.63% 420,000 140,000 9 徐振明 325,000 130,000 455,000 2.13% 0 455,000 10 李思佳 300,000 120,000 420,000 1.97% 0 420,000 合计 13,042,500 5,217,000 18,259,500 85.63% 10,691,380 7,568,120 前十名股东间相互关系说明： 自然人股东与非自然人股东的关联关系：自然人股东邵亚南担任非自然人股东深圳益合资本管理中心 （有限合伙）的执行事务合伙人，系益合资本的实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 23 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 股东邵亚南直接持有亚创股份 987.00 万股，通过益合资本间接持有亚创股份 75.95 万股，合计占比 49.85%，为公司的控股股东。公司控股股东邵亚南的基本情况如下：邵亚南，董事长，男，1984 年 5 月 生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 01 月至 2010 年 03 月，就职于霸州劳动和社会保 障局医保中心；2010 年 04 月至 2010 年 12 月，就职于保定富瑞斯天然气销售有限公司，担任副总经理； 2011 年 01 月至 2012 年 04 月，就职于保定帝华天然气有限公司，担任副总经理；2012 年 05 月 2015 年 10 月，就职于有限公司，担任执行董事、总经理；2015 年 10 月至今，就职于股份公司，担任董事长、总 经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为邵亚南，情况见 三、（一）之控股股东情况。 报告期内，公司实际控制人未发生 变化。 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 河北银行股份有限公 司廊坊分行 2,200,000.00 6.09% 2016年9月13日至2017 年 9 月 13 日 否 融资租赁 山东豪沃汽车金融有 限公司 6,390,000.00 7.80% 2017年3月20日至2019 年 2 月 21 日 否 融资租赁 山东豪沃汽车金融有 限公司 8,730,000.00 7.80% 2017年2月20日至2019 年 1 月 21 日 否 融资租赁 山东豪沃汽车金融有 限公司 3,186,000.00 7.80% 2017年2月20日至2019 年 1 月 18 日 否 融资租赁 梅赛德斯-奔驰租赁有 限公司 1,408,000.00 10.50% 2016年5月10日至2018 年 5 月 10 日 否 融资租赁 苏州新锐低温设备有 限公司 877,680.00 10.00% 2016 年 3 月 26 至 2018 年 10 月 25 日 否 融资租赁 苏州拓维工程装备有 限公司 1,017,900.00 10.00% 2016年9月10日至2017 年 7 月 10 日 否 融资租赁 南通中集罐式储运设 备制造有限公司 198,000.00 10.08% 2016 年 8 月 3 日至 2018 年 8 月 3 日 否 融资租赁 张家港中集圣达因低 温装备有限公司 12,888,144.15 13.00% 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 3 月 22 日 否 合计 36,895,724.15 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 25 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 12 月 19 日 0.00 0.00 4.00 合计 0.00 0.00 4.00 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 邵亚南 董事长、总经理 男 33 本科 2015 年 9 月 17 日 -2018 年 9 月 16 日 是 陈景涛 董事 男 52 初中 2015 年 9 月 17 日 -2018 年 9 月 16 日 是 高庆功 董事 男 56 本科 2016 年 11 月 15 日-2018 年 9 月 16 日 否 任镇 董事 男 35 本科 2015 年 9 月 17 日 -2018 年 9 月 16 日 是 柳海 董事 男 35 大专 2015 年 9 月 17 日 -2018 年 9 月 16 日 否 范中伟 监事会主席 男 33 本科 2015 年 9 月 17 日 -2018 年 9 月 16 日 否 李宏林 监事 男 25 大专 2015 年 9 月 17 日 -2018 年 9 月 16 日 是 骆敬凯 监事 男 27 本科 2015 年 9 月 17 日 -2018 年 9 月 16 日 是 王红 董事会秘书 女 39 本科 2015 年 9 月 17 日 -2018 年 9 月 16 日 是 商海娜 财务总监 女 30 本科 2015 年 9 月 17 日 -2018 年 9 月 16 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： - （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 数量变动 期末持普通股 期末普通股持 期末持有股票 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 27 股数 股数 股比例% 期权数量 邵亚南 董事长、总经理 7,592,500 3,037,000 10,629,500 49.85% 0 陈景涛 董事 2,250,000 900,000 3,150,000 14.77% 0 任镇 董事 262,500 105,000 367,500 1.72% 0 柳海 董事 400,000 160,000 560,000 2.63% 0 高庆功 董事 500,000 200,000 700,000 3.28% 0 范中伟 监事会主席 200,000 80,000 280,000 1.31% 0 合计 11,205,000 4,482,000 15,687,000 73.57% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 沈伟 董事 离任 无 个人原因 高庆功 无 新任 董事 股东大会补选 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 公司 2016 年第三次临时股东大会于 2016 年 11 月 15 日审议并通过《关于变更公司董事的议案》，任 命高庆功为公司董事，任职期限自本次股东大会通过之日起至本届董事会任期届满为止。高庆功，男，中 国国籍，1961 年 9 月 16 日出生，无境外永久居留权，本科学历。1981 年 6 月至 1996 年 10 月，就职于大 同电力技工学校，任教师；1996 年 11 月至 2001 年 5 月，就职于大同市金牛广告公司，任总经理；2001 年 6 月至 2003 年 12 月，就职于北京东方伯尔阀门厂，任董事长；2004 年 1 月至 2007 年 10 月，就职于 吴阶平医学基金会，任科技部主任，并同时就职于中科院大恒医疗设备有限公司，任总经理助理；2007 年 11 月至今，就职于柏渥伦斯（北京）投资咨询顾问有限公司，任董事长；2010 年 1 月至 2013 年 12 月， 就职于海南新建康美兆体检医院，任总经理；2011 年 3 月至 2014 年 11 月，就职于海南省医学会健康管 理委员会，任常委；2014 年 1 月至今，就职于拓华生物（北京）科技有限公司，任副总经理；2016 年 11 月 15 日至今，任河北亚创天然气股份有限公司董事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 5 7 业务人员 5 7 管理人员 4 12 运输人员 9 51 财务人员 4 8 行政人员 15 42 员工总计 42 127 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 28 本科 16 31 专科 14 32 专科以下 11 62 员工总计 42 127 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期末，公司在册员工 127 人，较报告期初增加 85 人，其中运输人员增加 42 人，行政人员增加 27 人，主要原因为本年度公司业务扩张发展较快，同时依据公司 2016 年战略规划报告期内新设 6 家子公 司，故员工数量大幅增加。 2、人才引进与招聘 公司坚持公开公开招聘，平等竞争，择优录取的原则，有针对性的在招聘网站上发布招聘通知，招聘 优秀人才并提供与自身专业相适应的岗位，使新人在各自的岗位上发挥自身的优势，为企业发展提供更好、 更优秀的人才。 3、员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培训方 式主要包括员工入职培训、委外培训、内部技术交流与分享、管理人员能力培训等。 4、薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员 工签订《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相 关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个 人所得税。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员未发生变动。 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》和其他有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立 现代企业制度、建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序均符合有关法律、法规、公司章程的要求，公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，公司通过建立《年报信息披 露重大差错责任追究制度》和《募集资金专项存储及使用管理制度》进一步确保了公司的规范运作。截止 报告期末，上述机构和人员依法运作和履行职责，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障，公司也将按照 相关要求不断完善公司治理机制，严格执行相关制度，使股东尤其是中小股东能够更好的行使权力。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司重大决策事项均依法履行规定程序，未 出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 公司于 2016 年 11 月 15 日召开 2016 年第三次临时股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》。 根据本公司资本公积转增股本的具体情况，对《公司章程》第五条及第十七条进行了修订，修订后公司总 注册资本为人民币 2132.2 万元。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 1、第一届董事会第四次会议审议通过《关于公 司股票申请在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让的议案》、《关于公司在全国中小企 业股份转让系统挂牌后公司股票采取协议转让 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 30 的方式交易的议案》、《关于提请股东大会授权 董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议 案》、《关于提议召开公司 2016 年度第一次临 时股东大会的议案》； 2、第一届董事会第五次 会议审议通过《公司将气化设备安装工作交由河 北尚讯燃气技术服务有限公司完成的议案》； 3、 第一届董事会第六次会议审议通过《关于公司拟 向廊坊宏睿盛世汽车销售服务有限公司购买 4 台牵引车的议案》； 4、第一届董事会第七次会 议审议通过《关于向河北银行短期贷款 220 万元 用于补充流动资金的议案》； 5、第一届董事会 第八次会议审议通过《河北亚创天然气股份有限 公司 2016 年半年度报告》、《关于建立<年报信 息披露重大差错责任追究制度>的议案》、《关 于建立<河北亚创天然气股份有限公司募集资金 管理制度>的议案》； 6、第一届董事会第九次 会议审议通过《关于公司拟出资设立控股子公司 河北创智尚新能源有限公司的议案》、《关于公 司拟出资设立控股子公司辛集市亚创天然气有 限公司的议案》、《公司向天津视联信通科技有 限公司采购 LNG 设备智能监控系统的议案》、 《将 公司气化设备安装工作交由河北尚讯燃气技术 服务有限公司完成的议案》、《关于召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》； 7、第 一届董事会第十次会议审议通过《关于公司拟出 资设立全资子公司河北亚创运输有限公司的议 案》、《增加 2016 年第二次临时股东大会临时 提案的议案》； 8、第一届董事会第十一次会议 审议通过《关于资本公积转增股本的预案》、《关 于公司向河北银行股份有限公司廊坊支行申请 贷款的议案》、《关于变更公司董事的议案》、 《关于公司拟出资设立控股子公司河北亚创能 源发展有限公司的议案》、《关于公司拟收购河 北尚讯燃气技术服务有限公司 100 万股权的议 案》、《关于提议召开河北亚创天然气股份有限 公司 2016 年度第三次临时股东大会的议案》； 9、第一届董事会第十二次会议审议通过《关于 修改<公司章程>的议案》、《关于提请股东大会 授权董事会全权办理资本公积转增股本相关事 宜的议案》、《关于公司拟出资设立控股子公司 河北亚创能源存储有限公司的议案》、《关于公 司拟出资设立控股子公司河北亚创天然气管道 有限公司的议案》、《关于公司拟对外投资参股 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 31 河北尚讯燃气技术服务有限公司暨关联交易的 议案》、《增加 2016 年第三次临时股东大会临 时提案的议案》； 10、第一届董事会第十三次 会议审议通过《关于更换会计师事务所的议案》、 《关于公司拟出资设立全资子公司山东亚创能 源储销有限公司的议案》、《关于召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》； 11、第一届 董事会第十四次会议审议通过《关于补充确认全 资子公司河北亚创物流有限公司向关联方借款 的关联交易的议案》、《关于公司拟对全资子公 司河北亚创物流有限公司增资的议案》、《增加 2017 年第一次临时股东大会临时提案的议案》。 监事会 1 1、第一届监事会第三次会议审议通过《河北亚 创天然气股份有限公司 2016 年半年度报告》。 股东大会 3 1、2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后公司 股票采取协议转让的方式交易的议案》、《关于 提请股东大会授权董事会全权办理公司申请股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让相关事宜的议案》、《关于提议召开公司 2016 年度第一次临时股东大会的议案》； 2、2016 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司拟出 资设立控股子公司河北创智尚新能源有限公司 的议案》、《关于公司拟出资设立控股子公司辛 集市亚创天然气有限公司的议案》、《公司向天 津视联信通科技有限公司采购 LNG 设备智能监 控系统的议案》、《将公司气化设备安装工作交 由河北尚讯燃气技术服务有限公司完成的议 案》、《关于公司拟出资设立全资子公司河北亚 创运输有限公司的议案》； 3、2016 年第三次 临时股东大会审议通过《关于资本公积转增股本 的预案》、《关于变更公司董事的议案》、《关 于公司拟出资设立控股子公司河北亚创能源发 展有限公司的议案》、《关于修改公司章程的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理 资本公积转增股本相关事宜的议案》、《关于公 司拟出资设立控股子公司河北亚创能源存储有 限公司的议案》、《关于公司拟出资设立控股子 公司河北亚创天然气管道有限公司的议案》、 《关 于公司拟对外投资参股河北尚讯燃气技术服务 有限公司暨关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开程序符合有关法律、法规及《公司章程》等 要求，公司重大决策均按照规定程序进行，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定及《信息披 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 32 露制度》，保证真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 （三） 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理机 制，并结合公司实际情况，逐步健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公司章程》 和公司治理制度。报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定依法运行。 （四） 投资者关系管理情况 公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。公司本着公平、公正、公 开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。同时公司董事会秘书严格按 照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告，披露公司股东大会决议、董事会决议、监 事会决议和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控 和财务状况等重要信息。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司主营业务为压缩天然气、液化天然气销售、危险货物运输，公司拥有独立完整的采购、配送、产 品销售体系，具备独立面向市场自主经营的能力。报告期内，公司业务独于控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争以及严重影响到公司独立 性或者显失公允的关联交易。 2、资产独立 公司拥有独立完整的资产，具备与日常生产经营有关的采购系统、配送系统、销售系统及其配套设施， 合法拥有与生产经营有关的房屋的使用权、设备的所有权，具有独立的采购和销售系统。公司的资产独立 于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资产，资产产权界定清晰，不存在争议，公司资产不存在 被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 3、人员独立 公司拥有独立的技术、销售、管理等人员，建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等各项管理制度 公司已建立独立的劳动、人事和工资管理体系。公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》和 《公司章程》中规定的程序选举或聘任产生。公司的总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业领薪；财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、机构独立 公司已按照法律、法规规章的相关规定及《公司章程》规定，建立健全股东大会、董事会和监事会等 公司治理结构，并设置了若干业务职能部门和内部经营管理机构。公司内部建立健全了经营管理机构，各 机构的设置及运行均独立于公司的股东，不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其他企业混合经营、 合署办公等机构混同的情形。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员；建立了独立的会计核算体系，能够独立做 出财务决策。公司在中国银行股份有限公司霸州支行开立了独立的银行基本存款账户，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》的规定，结合自身实际 情况，建立了适应公司管理要求的内部控制体系。从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 33 应公司业务和管理的特点，符合公司管理的要求，对编制真实、公允的财务报表提供了合理的保证。同时 公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期 内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制 度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司 严格贯彻和落实公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公 司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风 险、政策风险、经营风险、法律风险的前提下，采取事先防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续 完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，确保信息披露的真实性，准 确 性，增强信息披露的完整性和及时性，提高年报信息披露质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报 告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵 守了上述制度、执行情况良好。 截止报告期末，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 34 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）0925 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2017-04-19 注册会计师姓名 陈云飞、孙克山 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 亚会 B 审字（2017）0925 号 河北亚创天然气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河北亚创天然气股份有限公司（以下简称亚创股份公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合 并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是亚创股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获 取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允 列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，亚创股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了亚创 股份公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈云飞 中国 北京 中国注册会计师：孙克山 二Ｏ一七年四月十九日 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 35 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 1,953,432.18 5,575,614.31 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 762,237.60 351,704.60 应收账款 五、3 4,176,370.27 4,449,096.44 预付款项 五、4 3,274,128.06 3,748,401.37 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 1,726,956.29 2,897,108.30 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 1,363,754.88 809,127.05 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 5,743,043.94 1,792,849.08 流动资产合计 - 18,999,923.22 19,623,901.15 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 37,159,685.69 14,709,184.58 在建工程 五、9 3,278,866.98 580,443.86 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、10 897,258.95 - 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 36 开发支出 五、11 - 300,761.14 商誉 - - - 长期待摊费用 五、12 311,654.25 359,571.67 递延所得税资产 五、13 462,733.16 194,300.47 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 42,110,199.03 16,144,261.72 资产总计 - 61,110,122.25 35,768,162.87 流动负债： - 短期借款 五、14 2,200,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、15 2,111,254.97 234,800.02 预收款项 五、16 2,494,782.35 601,273.46 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、17 634,038.04 255,040.19 应交税费 五、18 18,024.87 112,730.30 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、19 11,406,837.60 205,000.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、20 14,465,166.12 6,990,480.35 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 33,330,103.95 8,399,324.32 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 五、21 11,956,711.85 5,380,251.98 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 37 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 11,956,711.85 5,380,251.98 负债合计 - 45,286,815.80 13,779,576.30 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、22 21,322,000.00 15,230,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、23 466,112.45 6,558,112.45 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 五、24 - 3,927.91 盈余公积 五、25 19,654.62 19,654.62 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、26 -5,944,264.63 176,891.59 归属于母公司所有者权益合计 - 15,863,502.44 21,988,586.57 少数股东权益 - -40,195.99 - 所有者权益合计 - 15,823,306.45 21,988,586.57 负债和所有者权益总计 - 61,110,122.25 35,768,162.87 法定代表人： 邵亚南 主管会计工作负责人： 商海娜 会计机构负责人： 高姗 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,611,030.58 5,575,614.31 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 762,237.60 351,704.60 应收账款 九、1 4,176,370.27 4,449,096.44 预付款项 - 3,268,628.06 3,748,401.37 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 九、2 10,541,200.31 2,897,108.30 存货 - 1,363,754.88 809,127.05 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 2,236,706.04 1,792,849.08 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 38 流动资产合计 - 23,959,927.74 19,623,901.15 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 九、3 7,200,826.67 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 15,054,404.64 14,709,184.58 在建工程 - 3,278,866.98 580,443.86 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 897,258.95 - 开发支出 - - 300,761.14 商誉 - - - 长期待摊费用 - 311,654.25 359,571.67 递延所得税资产 - 459,639.88 194,300.47 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 27,202,651.37 16,144,261.72 资产总计 - 51,162,579.11 35,768,162.87 流动负债： - 短期借款 - 2,200,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 2,111,254.97 234,800.02 预收款项 - 2,494,782.35 601,273.46 应付职工薪酬 - 284,225.94 255,040.19 应交税费 - 6,855.77 112,730.30 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 680,000.00 205,000.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 14,465,166.12 6,990,480.35 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 22,242,285.15 8,399,324.32 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 39 长期应付款 - 11,956,711.85 5,380,251.98 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 11,956,711.85 5,380,251.98 负债合计 - 34,198,997.00 13,779,576.30 所有者权益： - 股本 - 21,322,000.00 15,230,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 466,112.45 6,558,112.45 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - 3,927.91 盈余公积 - 19,654.62 19,654.62 未分配利润 - -4,844,184.96 176,891.59 所有者权益合计 - 16,963,582.11 21,988,586.57 负债和所有者权益合计 - 51,162,579.11 35,768,162.87 法定代表人： 邵亚南 主管会计工作负责人： 商海娜 会计机构负责人： 高姗 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 40 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 56,817,075.91 28,085,877.06 其中：营业收入 五、27 56,817,075.91 28,085,877.06 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 64,205,020.27 26,777,696.03 其中：营业成本 五、27 49,056,326.50 21,620,003.78 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、28 45,487.51 - 销售费用 五、29 7,635,240.04 2,188,438.42 管理费用 五、30 5,344,015.00 2,153,979.73 财务费用 五、31 2,196,734.27 860,651.75 资产减值损失 五、32 -72,783.05 -45,377.65 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -7,387,944.36 1,308,181.03 加：营业外收入 五、33 1,062,540.78 0.02 其中：非流动资产处置利得 - 62,278.12 - 减：营业外支出 五、34 209,683.68 5,000.80 其中：非流动资产处置损失 - 209,633.62 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -6,535,087.26 1,303,180.25 减：所得税费用 五、35 -373,735.05 302,468.55 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -6,161,352.21 1,000,711.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -6,121,156.22 1,000,711.70 少数股东损益 - -40,195.99 - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 41 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -6,161,352.21 1,000,711.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -6,121,156.22 1,000,711.70 归属于少数股东的综合收益总额 - -40,195.99 - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.29 0.12 （二）稀释每股收益 - -0.29 0.12 法定代表人： 邵亚南 主管会计工作负责人： 商海娜 会计机构负责人： 高姗 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 九、4 56,817,075.91 28,085,877.06 减：营业成本 九、4 48,310,459.45 21,620,003.78 营业税金及附加 - 35,407.51 - 销售费用 - 8,314,817.24 2,188,438.42 管理费用 - 4,819,897.61 2,153,979.73 财务费用 - 2,195,911.04 860,651.75 资产减值损失 - -85,156.17 -45,377.65 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -6,774,260.77 1,308,181.03 加：营业外收入 - 1,592,226.13 0.02 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 209,683.68 5,000.80 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -5,391,718.32 1,303,180.25 减：所得税费用 - -370,641.77 302,468.55 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -5,021,076.55 1,000,711.70 五、其他综合收益的税后净额 - - - 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 42 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -5,021,076.55 1,000,711.70 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 邵亚南 主管会计工作负责人： 商海娜 会计机构负责人： 高姗 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 43 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 67,148,694.54 27,155,516.10 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、36 19,624,285.12 4,688,823.46 经营活动现金流入小计 - 86,772,979.66 31,844,339.56 购买商品、接受劳务支付的现金 - 57,293,327.90 28,108,961.56 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,719,494.36 927,774.97 支付的各项税费 - 571,223.96 292,109.42 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 13,954,310.24 7,668,374.46 经营活动现金流出小计 - 76,538,356.46 36,997,220.41 经营活动产生的现金流量净额 - 10,234,623.20 -5,152,880.85 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 4,094,690.78 3,723,288.74 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 44 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 4,094,690.78 3,723,288.74 投资活动产生的现金流量净额 - -4,094,690.78 -3,723,288.74 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 16,960,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 2,200,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 2,200,000.00 16,960,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 612,690.83 838,353.71 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、38 11,349,423.72 1,811,106.21 筹资活动现金流出小计 - 11,962,114.55 2,649,459.92 筹资活动产生的现金流量净额 - -9,762,114.55 14,310,540.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,622,182.13 5,434,370.49 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,575,614.31 141,243.82 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,953,432.18 5,575,614.31 法定代表人： 邵亚南 主管会计工作负责人： 商海娜 会计机构负责人： 高姗 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 67,148,694.54 27,155,516.10 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 18,779,683.75 4,688,823.46 经营活动现金流入小计 - 85,928,378.29 31,844,339.56 购买商品、接受劳务支付的现金 - 57,293,327.90 28,108,961.56 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,119,688.36 927,774.97 支付的各项税费 - 564,140.00 292,109.42 支付其他与经营活动有关的现金 - 13,935,400.43 7,668,374.46 经营活动现金流出小计 - 75,912,556.69 36,997,220.41 经营活动产生的现金流量净额 - 10,015,821.60 -5,152,880.85 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,973,290.78 3,723,288.74 投资支付的现金 - 245,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 4,218,290.78 3,723,288.74 投资活动产生的现金流量净额 - -4,218,290.78 -3,723,288.74 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 16,960,000.00 取得借款收到的现金 - 2,200,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 2,200,000.00 16,960,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 612,690.83 838,353.71 支付其他与筹资活动有关的现金 - 11,349,423.72 1,811,106.21 筹资活动现金流出小计 - 11,962,114.55 2,649,459.92 筹资活动产生的现金流量净额 - -9,762,114.55 14,310,540.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,964,583.73 5,434,370.49 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,575,614.31 141,243.82 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,611,030.58 5,575,614.31 法定代表人： 邵亚南 主管会计工作负责人： 商海娜 会计机构负责人： 高姗 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 15,230,000.00 - - - 6,558,112.45 - - 3,927.91 19,654.62 - 176,891.59 - 21,988,586.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,230,000.00 - - - 6,558,112.45 - - 3,927.91 19,654.62 - 176,891.59 - 21,988,586.57 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,092,000.00 - - - -6,092,000.00 - - -3,927.91 - - -6,121,156.22 -40,195.9 9 -6,165,280.12 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -6,121,156.22 -40,195.9 9 -6,161,352.21 （二）所有者投入和减少资本 6,092,000.00 - - - -6,092,000.00 - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 6,092,000.00 - - - -6,092,000.00 - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 47 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -3,927.91 - - - - -3,927.91 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - -3,927.91 - - - - -3,927.91 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,322,000.00 - - - 466,112.45 - - - 19,654.62 - -5,944,264.63 -40,195.9 9 15,823,306.45 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - -976,053.04 - 4,023,946.96 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 48 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - -976,053.04 - 4,023,946.96 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,230,000.00 - - - 6,558,112.45 - - 3,927.91 19,654.62 - 1,152,944.63 - 17,964,639.61 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,000,711.70 - 1,000,711.70 （二）所有者投入和减少资本 10,230,000.00 - - - 6,730,000.00 - - - - - - - 16,960,000.00 1．股东投入的普通股 10,230,000.00 - - - 6,730,000.00 - - - - - - - 16,960,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 19,654.62 - -19,654.62 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 19,654.62 - -19,654.62 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -171,887.55 - - - - - 171,887.55 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -171,887.55 - - - - - 171,887.55 - - （五）专项储备 - - - - - - - 3,927.91 - - - - 3,927.91 1．本期提取 - - - - - - - 3,927.91 - - - - 3,927.91 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,230,000.00 - - - 6,558,112.45 - - 3,927.91 19,654.62 - 176,891.59 - 21,988,586.57 法定代表人： 邵亚南 主管会计工作负责人： 商海娜 会计机构负责人： 高姗 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 49 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,230,000.00 - - - 6,558,112.45 - - 3,927.91 19,654.62 176,891.59 21,984,658.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,230,000.00 - - - 6,558,112.45 - - 3,927.91 19,654.62 176,891.59 21,988,586.57 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,092,000.00 - - - -6,092,000.00 - - - - -5,021,076.55 -5,021,076.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -5,021,076.55 -5,021,076.55 （二）所有者投入和减少资本 6,092,000.00 - - - -6,092,000.00 - - - - - - 1．股东投入的普通股 6,092,000.00 - - - -6,092,000.00 - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 50 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -3,927.91 - - -3,927.91 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - -3,927.91 - - -3,927.91 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,322,000.00 - - - 466,112.45 - - - 19,654.62 -4,844,184.96 16,963,582.11 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - -976,053.04 4,023,946.96 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - - -976,053.04 4,023,946.96 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,230,000.00 - - - 6,558,112.45 - - 3,927.91 19,654.62 1,152,944.63 17,964,639.61 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,000,711.70 1,000,711.70 （二）所有者投入和减少资本 10,230,000.00 - - - 6,730,000.00 - - - - - 16,960,000.00 1．股东投入的普通股 10,230,000.00 - - - 6,730,000.00 - - - - - 16,960,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 51 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 19,654.62 -19,654.62 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 19,654.62 -19,654.62 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -171,887.55 - - - - 171,887.55 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -171,887.55 - - - - 171,887.55 - （五）专项储备 - - - - - - - 3,927.91 - - 3,927.91 1．本期提取 - - - - - - - 3,927.91 - - 3,927.91 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,230,000.00 - - - 6,558,112.45 - - 3,927.91 19,654.62 176,891.59 21,988,586.57 法定代表人： 邵亚南 主管会计工作负责人： 商海娜 会计机构负责人： 高姗 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 52 河北亚创天然气股份有限公司 财务报表附注 一、 公司基本情况 河北亚创天然气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 成立于 2012 年 5 月 7 日，公司法定代表人：邵亚南；统一社会信用代码：911310005954195717。注册地址： 霸州市开发区站前街北侧楼房（迎宾西道 68 号）；业务性质：燃气生产和供应业。 公司前身为霸州市亚创天然气投资有限公司（以下简称“亚创有限”）系自然人邵亚 南出资的一人有限责任公司，设立时的注册资本为 500 万元，出资经廊坊市瑞泰会计师事 务所有限公司验资，并出具廊瑞泰验字[2012]第 128 号《验资报告》。公司于 2012 年 5 月 7 日取得廊坊市工商行政管理局核发的 131081000019758 号企业法人营业执照。 2014 年 3 月 16 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，邵亚南将以货币出资的 225 万元股权转让给陈景涛，以货币出资的 50 万元股权转让给辛庆。股权转让后出资情况如下： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 邵亚南 225.00 45.00 陈景涛 225.00 45.00 辛庆 50.00 10.00 合 计 500.00 100.00 2014 年 9 月 26 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本 至 4,580 万元，并领取注册资本为 4,580 万元营业执照。 于 2015 年 4 月 20 日公司股东会通过决议，申请注册资本由原来的 4,580 万元减资到 1,000 万元，于 2015 年 7 月 10 日办理减资手续。 2015 年 6 月 17 日邵亚南认缴注册资本 480 万元，辛庆认缴注册资本 20 万元。此次出 资经北京信审会计师事务所出具[2015]京信审内验字第 005 号验资报告。增资后股东出资 情况如下： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 邵亚南 705.00 70.50 陈景涛 225.00 22.50 辛庆 70.00 7.00 合 计 1,000.00 100.00 2015 年 7 月 13 日，根据股东会议决议，引入新的投资人。注册资本由原来的 1,000 万元增加为 1,320 万元。此次增资经北京信审会计师事务所出具[2015]京信审内验字第 006 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 53 号验资报告，新股东出资情况如下： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 邵亚南 705.00 53.41 陈景涛 225.00 17.05 辛庆 70.00 5.30 北京华灵四方投资咨询有限责任公司 20.00 1.52 高庆功 50.00 3.78 张见翔 50.00 3.78 刘新跃 20.00 1.52 柳海 40.00 3.03 刘萍萍 30.00 2.27 佟震 20.00 1.52 高艳鹏 20.00 1.52 范中伟 20.00 1.52 任镇 25.00 1.89 邵亚辉 25.00 1.89 合 计 1,320.00 100.00 2015 年 9 月 18 日，公司股东会通过决议，由河北亚创天然气投资有限公司各股东发 起人，依法将河北亚创天然气投资有限公司整体变更为股份有限公司。河北亚创天然气投 资有限公司折股基准日 2015 年 7 月 31 日的净资产已经北京兴华会计师事务所（特殊普通 合伙）审计，并于 2015 年 8 月 20 日出具[2015]京会兴审字第 14020121 号审计报告；河北 亚创天然气投资有限公司折股基准日 2015 年 7 月 31 日的净资产已经中瑞国际资产评估（北 京）有限公司评估，净资产评估值为 1,396.32 万元，并于 2015 年 8 月 26 日出具中瑞评报 字[2015]080011231 号评估报告。截止 2015 年 9 月 18 日，变更后公司（筹）的注册资本 为人民币 1,320 万元，股本为人民币 1,320 万元。公司在霸州市工商行政管理局办理了工 商变更登记手续。股份改制后股东出资情况如下： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 邵亚南 705.00 53.41 陈景涛 225.00 17.05 辛庆 70.00 5.30 北京华灵四方投资咨询有限责任公司 20.00 1.52 高庆功 50.00 3.78 张见翔 50.00 3.78 刘新跃 20.00 1.52 柳海 40.00 3.03 刘萍萍 30.00 2.27 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 54 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 佟震 20.00 1.52 高艳鹏 20.00 1.52 范中伟 20.00 1.52 任镇 25.00 1.89 邵亚辉 25.00 1.89 合 计 1,320.00 100.00 2015 年 12 月 28 日，根据股东会议决议，引入新的投资人。注册资本由原来的 1,320 万元增加为 1,523 万元。此次增资经河北华泰联合会计师事务所出具冀华泰验字[2015]第 028 号验资报告新股东出资情况如下： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 邵亚南 705.00 46.29 陈景涛 225.00 14.77 辛庆 70.00 4.60 北京华灵四方投资咨询有限责任公司 20.00 1.31 高庆功 50.00 3.28 张见翔 50.00 3.28 刘新跃 20.00 1.31 柳海 40.00 2.63 刘萍萍 47.50 3.12 佟震 20.00 1.31 高艳鹏 20.00 1.31 范中伟 20.00 1.31 任镇 26.25 1.72 邵亚辉 25.00 1.64 徐振明 32.50 2.13 王婉霜 10.00 0.66 张云鹏 10.00 0.66 张浩男 17.50 1.15 深圳益合资本管理中心（有限合伙） 54.25 3.56 李思佳 30.00 1.97 马文杰 30.00 1.97 合计 1523.00 100.00 2016 年 11 月 15 日召开的股东大会，审议通过公司 2016 年半年度权益分派方案， 决 定以公司现有总股本 15,230,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股， 分红后总股本增至 21,322,0000 股。 公司经营期间：2012 年 05 月 07 日至长期。 公司主要经营活动：天然气的销售与运输、燃气设备及配件的销售、技术服务。 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 55 财务报告批准报出日：2017 年 4 月 19 日。 本公司的最终控制方为邵亚南。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 6 户，减少 0 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事压缩天然气、液化天然气销售；危险货物运输；燃气设备 及配件销售；车辆租赁、燃气设备租赁；燃气技术咨询、技术服务。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 2、持续经营 公司自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 56 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合 并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 57 后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单 位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司其自合并当期期初至合并日的 经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合 并财务报表的期初数和对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额，冲减少数股东权益。 7、现金及现金等价物的确定标准 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 58 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 59 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之 间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末 成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 60 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超 过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定 依据为 10%。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 61 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 62 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据 套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变 动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合 工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对 嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权 益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 63 确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判 断依据或金额标准 期末应收款项余额达到 100 万元（含 100 万元） 以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客 户应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大是指：应收款项余额在 100 万 元以上的款项。 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 计提方法 对于单向金额重大的应收款项单独进项减值 测试，有客观证据表明发生减值，根据其未来 现金流量限制低于其账面价值的差额计提坏 账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值 的应收款项，归入相应组合提坏账准备 期末对于单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，如有客观证据表明其发生了减 值，按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，计提坏账准备，计入当期损益。 单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据 此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 对单项金额重大单独进行减值测试，未发生减值的应收款项与单 项金额非重大的应收款项，以账龄作为信用风险特征组合 组合 2 合并范围内组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 没有无法收回的确凿证据时，不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 期末应收款项余额小于 100 万元（不含 100 万元）的非纳入合并财务报表范 围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。 坏账准备的计提方法 对于单向金额不重大的应收款项单独进项减值测试，有客观证据表明发生减 值，根据其未来现金流量限制低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金 额不重大经单独测试未发生减值的应收款项，归入相应组合提坏账准备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 64 提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其 他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品、在途物资等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存 货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一 地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分 开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 周转用包装物按照一次摊销法计入成本费用。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 65 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照 应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值 加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同 一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按 照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长 期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 66 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 67 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了 在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当 期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附 注三、12“长期股权投资”或本附注三、8“金融工具”。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 68 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 69 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态的次月开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况 下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如 下： 类别 使用年限 残值率% 年折旧率% 机器设备 10 5 9.5 运输设备 7-10 5 9.50-13.57 办公设备及其他 5 5 19 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 （4）持有待售的固定资产 同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作 出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；三是该项转让很可能在一 年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中 取得的商誉等。 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰 低进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条 件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 70 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 14、无形资产 （1）无形资产分类、计价方法、使用寿命及减值测试 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预 期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直 线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 （2）无形资产计提资产减值方法见附注三、15。 （3）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源 和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目 立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使 用状态之日转为无形资产。 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 71 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。 短期职工薪酬，主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育 保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司 在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 72 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 18、收入的确认原则 （1）收入的确认原则 ①销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认 收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。 （2）公司所处的行业为天然气生产与供应业，其中天然气销售、燃气设备销售、天然 气运输服务是构成公司收入的主要来源。具体确认收入的方法如下： 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 73 ①天然气销售收入确认方法 本公司压缩天然气（CNG）、液化天然气（LNG）贸易销售收入在下游客户已使用并取 得结算凭证时确认，每个会计期末，与下游客户核对全月实际销售量及金额，核对无误后， 确认收入，并结转相应的燃气成本。 点式工业直供销售收入在下游客户已使用并取得结算凭证时确认，每个会计期末，按 照流量计抄表数量确认全月实际销售量及金额，核对无误后，确认收入，并结转相应的燃 气成本。 ②燃气设备销售收入确认方法 公司在将设备运抵客户处安装调试完成,并经客户的验收,公司收到客户的验收确认函 后确认收入。 ③天然气运输服务收入确认方法 公司根据合同约定将天然气运至客户指定地点，公司客户确认无误后签署确认函，公 司确认运输服务收入。 19、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明 该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的 金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得 的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入 当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入 当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补 助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 20、递延所得税资产 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 74 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根 据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 75 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 23、安全生产费 公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专 项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成 固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用 状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额 的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 依据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，公司安全生产费按上年运输收入的 1.5%计提。 24、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 76 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 自 2014 年 1 月 26 日起，财政部陆续修订和新颁布了《企业会计准则第 2 号—长期股 权投资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、 《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、 《企业会计准则第 40 号—合营安排》和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披 露》等七项具体准则，并要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内 施行。 2014 年 6 月，财政部修订了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》，要求执行企 业会计准则的企业应当在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工 具进行列报。 2014 年 7 月 23 日，财政部发布了《关于修改<企业会计准则—基本准则>的决定》， 自公布之日起施行。 经本公司董事会决议通过，本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准 则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融 工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金 额并无影响。与其他新发布或新修订会计准则相关的会计政策变更表述如下： 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》： 执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》之前，对于辞退福利，在 职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施， 同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系 给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》后，辞退福利的会计政策详见附注三、18。本公司采用追溯调整法对上述会计 政策变更进行会计处理。 根据《增值税会计处理规定》，公司将利润表中的“营业税金及附加”科目调整为“税 金及附加”项目。同时将 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车 船使用税、印花税从“管理费用”科目重分类到“税金及附加”科目，对 2016 年财务报表 累计影响为：“税金及附加”科目增加 27,652.80 元，“管理费用”科目减少 27,652.80 元。本次修订对公司无重大影响，对当期及前期列报的损益、总资产、净资产不产生影响。 （2）会计估计变更 报告期内，本公司不存在会计估计变更事项。 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 77 四、 税项 1、主要税种及税率 税目 计税依据 法定税 率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税 6、11、 13、17 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7 教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 3 地方教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 2 企业所得税 应纳税所得额 25 说明：公司技术服务收入增值税税率为 6%、天然气运输服务收入增值税税率为 11%、 天然气销售收入增值税税率为 13%，燃气设备销售收入增值税税率为 17%。 2、优惠税负及批文 无。 五、 合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日， 本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 现金 135,195.63 43,337.96 银行存款 1,818,236.55 5,532,276.35 其他货币资金 合 计 1,953,432.18 5,575,614.31 说明：公司年末货币资金余额较年初余额减少 3,622,182.13 元，减少 64.96%，主要 原因是购买 LNG、CNG 付款增加及融资租赁固定资产增加投入所致。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 项目 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 762,237.60 351,704.60 商业承兑汇票 合计 762,237.60 351,704.60 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 78 说明：公司年末应收票据余额较年初余额增加 410,533.00 元，增加 116.73%，主要原 因是公司收到银行承兑汇票尚未到期所致。 （2）年末公司无已质押的应收票据。 （3）报告期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 ①2016 年 12 月 31 日 出票单位 出票日期 到期日 金额 常熟市减速器制造有限公司 2016/7/5 2017/1/5 10,000.00 苏州圣威登服饰有限公司 2016/7/19 2017/1/19 20,000.00 河北明亮玻璃制品有限公司 2016/8/15 2017/2/15 173,623.20 上海京昊汽车配件有限公司 2016/7/12 2017/1/11 100,000.00 河北明亮玻璃制品有限公司 2016/9/7 2017/3/7 166,536.00 江苏东禾机械有限公司 2016/7/13 2017/1/8 50,000.00 河北明亮玻璃制品有限公司 2016/9/28 2017/3/28 192,175.20 青建集团股份公司 2016/7/25 2017/1/25 50,000.00 天津市大地工贸有限公司 2016/9/6 2017/3/6 300,000.00 杭州高特照明电器有限公司 2016/9/23 2017/3/23 37,350.00 常熟市长江不锈钢材料有限公司 2016/9/20 2017/3/20 20,000.00 任丘市金通建筑器材厂 2016/9/14 2017/3/13 20,000.00 天津市大地工贸有限公司 2016/8/17 2017/2/17 50,000.00 河北明亮玻璃制品有限公司 2016/11/4 2017/5/4 179,750.40 神木县电石集团能源发展有限责任公司 2016/10/10 2017/4/10 50,000.00 盐城市奥康食品有限公司 2016/7/14 2017/1/14 30,000.00 青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2016/9/13 2017/3/13 50,000.00 河北明亮玻璃制品有限公司 2016/11/28 2017/5/28 198,643.20 浙江新亚工具有限公司 2016/11/4 2017/5/4 100,000.00 常熟市广纳化纤有限公司 2016/11/23 2017/5/23 20,000.00 河北明亮玻璃制品有限公司 2016/12/30 2017/6/30 265,889.80 温岭市东旭鞋厂（普通合伙） 2016/8/25 2017/2/25 50,000.00 合 计 -- -- 2,133,967.80 ②2015 年 12 月 31 日 出票单位 出票日期 到期日 金额 深圳市三鑫幕墙工程有限公司 2015/8/5 2016/1/31 308,995.11 河北明亮玻璃制品有限公司 2015/12/16 2016/5/16 271,376.13 天津冶金集团轧三钢铁物流有限公司 2015/10/10 2016/4/10 200,000.00 河北明亮玻璃制品有限公司 2015/11/3 2016/5/3 150,000.00 河北明亮玻璃制品有限公司 2015/9/30 2016/3/30 100,000.00 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 79 出票单位 出票日期 到期日 金额 合 计 -- -- 1,030,371.24 （4）2016 年末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 2016.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 其中：账龄组合 4,399,337.13 100.00 222,966.86 5.07 4,176,370.27 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 4,399,337.13 100.00 222,966.86 5.07 4,176,370.27 （续） 种类 2015.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 4,683,259.41 100.00 234,162.97 5.00 4,449,096.44 其中：账龄组合 4,683,259.41 100.00 234,162.97 5.00 4,449,096.44 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 4,683,259.41 100.00 234,162.97 5.00 4,449,096.44 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 坏账准备 比例% 金 额 坏账准备 比例% 1 年以内 4,339,337.13 216,966.86 5.00 4,683,259.41 234,162.97 5.00 1 至 2 年 60,000.00 6,000.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 80 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 坏账准备 比例% 金 额 坏账准备 比例% 合 计 4,399,337.13 222,966.86 5.07 4,683,259.41 234,162.97 5.00 （2）按欠款方归集的 2016.12.31 余额前五名应收账款情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备年 末余额 天津润泽燃气销售有限公司 销货款 1,932,830.66 1 年以内 43.93 96,641.53 天津洪星润泽能源科技有限公司 销货款 1,048,794.32 1 年以内 23.84 52,439.72 天津运通天然气有限公司 销货款 664,224.21 1 年以内 15.10 33,211.21 廊坊天缘赐燃气有限公司 销货款 309,177.27 1 年以内 7.03 15,458.86 天津润和汇能源科技有限公司 销货款 100,800.00 1 年以内 2.29 5,040.00 合计 -- 4,055,826.46 -- 92.19 202,791.32 按欠款方归集的 2015.12.31 余额前五名应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备期 末余额 天津海德弘泽能源科技有限公司 销货款 1,518,383.70 1 年以内 32.42 75,919.19 天津洪星润泽能源科技有限公司 销货款 770,250.00 1 年以内 16.45 38,512.50 天津润泽燃气销售有限公司 销货款 471,118.87 1 年以内 10.06 23,555.94 天津市顺超金属表面处理剂有限公司 销货款 650,720.05 1 年以内 13.89 32,536.00 河北澳联华玻璃棉制品有限公司 销货款 291,130.95 1 年以内 6.22 14,556.55 合 计 -- 3,701,603.57 -- 79.04 185,080.18 （3）坏账准备 项 目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 234,162.97 11,196.11 222,966.86 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,274,128.06 100.00 3,748,401.37 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 81 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合计 3,274,128.06 100.00 3,748,401.37 100.00 （2）按预付对象归集的 2016.12.31 余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占预付账款 总额的比例（%） 中国石油天然气股份有限公司河 北天然气销售分公司 货款 1,037,964.30 1 年以内 31.70 石家庄晏灿商贸有限公司 购车费用 672,500.00 1 年以内 20.54 中海石油气电集团有限责任公司 天津贸易分公司 货款 491,310.00 1 年以内 15.01 河北鹏展消防工程有限责任公司 货款 299,000.00 1 年以内 9.13 河北顶拓天然气投资有限公司 货款 247,325.60 1 年以内 7.55 合 计 -- 3,197,674.30 -- 83.93 按预付对象归集的 2015.12.31 余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占预付账款 总额的比例（%） 霸州市中油压缩天然气有限公司 货款 719,364.09 1 年以内 19.19 邵亚南 车款 500,000.00 1 年以内 13.34 河北尚讯燃气技术服务有限公司 货款 400,000.00 1 年以内 10.67 天津视联信通科技有限公司 软件服务费 370,000.00 1 年以内 9.87 乌审旗京鹏天然气有限公司 货款 292,024.00 1 年以内 7.79 合 计 -- 2,281,388.09 -- 60.86 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 1,817,848.73 100.00 90,892.44 5.00 1,726,956.29 其中：账龄组合 1,817,848.73 100.00 90,892.44 5.00 1,726,956.29 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 1,817,848.73 100.00 90,892.44 5.00 1,726,956.29 说明：公司年末其他应收款净额较年初余额减少 1,170,152.01 元，下降 40.39%，主 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 82 要原因是员工备用金减少所致。 （续） 种 类 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 3,049,587.68 100.00 152,479.38 5.00 2,897,108.30 其中：账龄组合 3,049,587.68 100.00 152,479.38 5.00 2,897,108.30 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 3,049,587.68 100.00 152,479.38 5.00 2,897,108.30 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 坏账准备 比例% 金 额 坏账准备 比例% 1 年以内 1,817,848.73 90,892.44 5.00 3,049,587.68 152,479.38 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 1,817,848.73 90,892.44 5.00 3,049,587.68 152,479.38 5.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 项目 2016.12.31 2015.12.31 备用金 296,746.64 3,020,000.00 押金、保证金 1,471,425.00 29,587.68 代付职工保险 49,677.09 合 计 1,817,848.73 3,049,587.68 （4）按欠款方归集的 2016.12.31 余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 石家庄晏灿商贸有限公 司 保证金 1,371,425.00 一年以内 75.44 68,571.25 徐畅 职工备用金 221,758.68 一年以内 12.20 11,087.93 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 83 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 中石油京唐液化天然气 有限公司 押金 100,000.00 一年以内 5.50 5,000.00 张明 职工备用金 59,000.00 一年以内 3.25 2,950.00 代付职工保险等 代付职工保险 49,677.09 一年以内 2.73 2,483.85 合 计 -- 1,801,860.77 -- 99.12 90,093.03 按欠款方归集的 2015.12.31 余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期 末余额 高珊 职工备用金 3,000,000.00 一年以内 98.37 150,000.00 辛庆 职工备用金 10,000.00 一年以内 0.33 500.00 孟昆昆 职工备用金 10,000.00 一年以内 0.33 500.00 代付职工保险 代 付 职 工 保 险 29,587.68 一年以内 0.97 1,479.38 合 计 -- 3,049,587.68 -- 100.00 152,479.38 （5）坏账准备 项 目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 152,479.38 61,586.94 90,892.44 6、存货 （1）存货分类 存货种类 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 库存商品 1,165,051.39 1,165,051.39 257,474.88 257,474.88 在途物资 198,703.49 198,703.49 551,652.17 551,652.17 合计 1,363,754.88 1,363,754.88 809,127.05 809,127.05 说明：公司年末存货余额较年初余额增加 554,627.83 元，增长 40.39%，主要原因是 为及时满足客户需求，公司增加了天然气的储备库存量。 （2）公司报告期存货无需计提存货跌价准备。 7、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 84 待摊费用-房租 6,349.21 待抵扣增值税 5,736,694.73 1,792,849.08 合 计 5,743,043.94 1,792,849.08 说明：公司年末其他流动资产余额较年初增加 3,950,194.86 元，增长 220.33%，主要 由于公司增加融资租赁固定资产投入，待抵扣增值税增加。 8、固定资产 项目 运输工具 机器设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1.2016.1.1 余额 7,561,130.56 7,635,112.77 327,787.87 15,524,031.20 2.本年增加金额 24,903,870.50 5,257,741.79 758,942.11 30,920,554.40 （1）购置 24,903,870.50 5,257,741.79 758,942.11 30,920,554.40 （2）合并 3.本年减少金额 6,779,124.10 108,974.36 6,888,098.46 4. 2016.12.31 余额 25,685,876.96 12,783,880.20 1,086,729.98 39,556,487.14 二、累计折旧 1.2016.1.1 余额 658,626.89 124,656.29 31,563.44 814,846.62 2.本年增加金额 849,683.18 819,640.43 158,779.74 1,828,103.35 （1）计提 849,683.18 819,640.43 158,779.74 1,828,103.35 （2）合并 3.本年减少金额 235,795.96 10,352.56 246,148.52 4. 2016.12.31 余额 1,272,514.11 933,944.16 190,343.18 2,396,801.45 三、减值准备 1.2016.1.1 余额 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4. 2016.12.31 余额 四、账面价值 1. 2016.12.31 账面价值 24,413,362.85 11,849,936.04 896,386.80 37,159,685.69 2. 2016.1.1 账面价值 6,902,503.67 7,510,456.48 296,224.43 14,709,184.58 说明：公司年末固定资产净额较年初增加 22,450,501.11 元，增长 153.53%，主要是 随着公司“点式工业直供”模式的推行，增量客户规模较大，公司大量购置运输车辆及低 温气化设备所致。 2、暂时闲置的固定资产情况 无。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 85 本公司截至 2016 年 12 月 31 日分期购买固定资产原值为 36,789,104.24 元。其中：运 输设备原值 24,282,470.50 元，机械设备原值 12,506,633.74 元。 4、用于抵押的固定资产 截至 2016 年 12 月 31 日，公司如下固定资产用于抵押： 抵押资产名称 原值 累计折旧 净值 抵押公司 危险品半挂牵引汽车 1,658,687.20 52,525.09 1,606,162.11 梅赛德斯-奔驰租赁有限公司 5、未办妥产权证书的固定资产情况 无。 9、在建工程 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 河北鑫海化工 集团有限公司 LNG 气化站 1,084,749.37 1,084,749.37 580,443.86 580,443.86 河北双吉化工 有限公司 LNG 气化充装站 2,194,117.61 2,194,117.61 合计 3,278,866.98 3,278,866.98 580,443.86 580,443.86 说明：公司年末在建工程余额较年初增加 2,698,423.12 元，增长 464.89%，主要由于 公司建设 LNG 气化站项目，为增量客户添置低温气化设备所致。 10、无形资产 项目 办公软件 合计 一、账面原值 1. 2016.1.1 余额 2.本期增加金额 1,021,397.75 1,021,397.75 （1）购置 1,021,397.75 1,021,397.75 3.本期减少金额 4. 2016.12.31 余额 1,021,397.75 1,021,397.75 二、累计摊销 1. 2016.1.1 余额 2.本期增加金额 （1）计提 124,138.80 124,138.80 3.本期减少金额 4. 2016.12.31 余额 124,138.80 124,138.80 三、减值准备 1. 2016.1.1 余额 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 86 项目 办公软件 合计 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4. 2016.12.31 余额 四、账面价值 1. 2016.12.31 账面价值 897,258.95 897,258.95 2. 2016.1.1 账面价值 说明：公司年末无形资产净额较年初增加 897,258.95 元，主要由于 OA 办公流程管理 软件、微信公众平台、MyApps 柔性平台软件所致。 11、开发支出 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计入当期损益 确认为无形资产 OA 办公流程管理软件 180,761.14 412,068.90 592,830.04 微信公众平台 120,000.00 120,000.00 240,000.00 MyApps 柔性平台 128,858.97 128,858.97 合计 300,761.14 660,927.87 961,689.01 说明：公司年末开发支出余额较年初减少 300,761.14 元，减少 100%，主要由于 OA 办 公流程管理软件、微信公众平台、MyApps 柔性平台软件完工结转所致。 12、长期待摊费用 项目 2016.1.1 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016.12.31 办公楼装修费 359,571.67 16,394.30 64,311.72 311,654.25 合计 359,571.67 16,394.30 64,311.72 311,654.25 说明：公司长期待摊费用为办公室装修费，共计 385,870.00 元，按照 6 年摊销。 13、递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 坏账准备 326,232.40 81,558.10 386,642.35 96,660.60 折旧及利息暂时性差异 1,524,700.21 381,175.06 390,559.48 97,639.87 合计 1,850,932.61 462,733.16 777,201.83 194,300.47 说明：公司年末递延所得税资产余额较年初余额增加 268,432.69 元，增长 138.15%， 主要原因是公司计提未支付的融资租赁利息所致。 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 87 14、短期借款 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 抵押借款 保证借款 2,200,000.00 信用借款 合计 2,200,000.00 说明：公司年末短期借款余额较年初增加 2,200,000.00 元，主要是保证借款增加所致。 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 货款 2,111,254.97 234,800.02 合计 2,111,254.97 234,800.02 说明：公司年末应付账款余额较年初余额增加 1,876,454.95 元，增加 799.17%，主要 原因是应付融资租赁储罐款及 LNG、CNG 货款增加所致。 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 河北凯瑞特燃气设备有限公司 34,800.00 合同尚未履行完毕 合计 34,800.00 （3）按应付对象归集的 2016.12.31 余额前五名的应付账款情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占应付账款总额 的比例（%） 苏州拓维工程装备有限公司 储罐款 975,512.50 1 年以内 46.21 河北思科德低温设备有限公司 储罐款 747,956.67 1 年以内 35.43 天津闵东物流有限公司 货款 155,861.80 1 年以内 738 河北承志能源投资有限公司 货款 51,646.00 1 年以内 2.45 河北永洁燃气设备有限公司 货款 42,200.00 1 年以内 2.00 合计 -- 1,973,176. 97 -- 93.46 按应付对象归集的 2015.12.31 余额前五名的应付账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应付账款 总额的比例（%） 盘锦永润丰新能源有限公司 货款 200,000.02 1 年以内 85.18 河北凯瑞特燃气设备有限公司 货款 34,800.00 1-2 年以内 14.82 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 88 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应付账款 总额的比例（%） 合 计 -- 234,800.02 -- 100.00 16、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2016.12.31 2015.12.31 货款 2,494,782.35 601,273.46 合计 2,494,782.35 601,273.46 说明：公司年末预收款项余额较年初余额增加 1,893,508.89 元，增加 314.92%，主要 原因是预收货款增加所致。 （2）期末不存在账龄超过 1 年的重要预收账款 （3）按欠款方归集的 2016.12.31 余额前五名的预收款情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占预收账款 总额的比例（%） 天津海德弘泽能源科技有限公司 货款 456,989.12 1 年以内 18.32 河北鑫海化工集团有限公司 货款 328,352.00 1 年以内 13.16 唐山华普燃气有限公司 货款 166,551.15 1 年以内 6.68 廊坊通威饲料有限公司 货款 161,192.69 1 年以内 6.46 唐山舒适五金工具制照有限公司 货款 131,123.27 1 年以内 5.26 合计 -- 1,244,208.23 -- 49.87 按欠款方归集的 2015.12.31 余额前五名的预收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占预收账款 总额的比例（%） 天津和信昌工业有限公司 货款 103,500.00 1 年以内 17.21 保定市和兴纸制品有限公司 货款 75,038.20 1 年以内 12.48 河北驰野玻璃珠有限责任公司 货款 71,128.00 1 年以内 11.83 青岛滨港天然气利用有限公司 货款 70,776.00 1 年以内 11.77 平山中诚燃气有限公司 货款 55,010.00 1 年以内 9.15 合 计 -- 375,452.20 -- 62.44 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2016.1.1 余额 本年增加 本年减少 2016.12.31 余额 短期薪酬 255,040.19 4,532,534.47 4,153,536.62 634,038.04 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 89 项 目 2016.1.1 余额 本年增加 本年减少 2016.12.31 余额 离职后福利-设定提存计划 575,975.35 575,975.35 合计 255,040.19 5,108,509.82 4,729,511.97 634,038.04 说明：公司年末应付职工薪酬余额较年初余额增加 378,997.85 元，增长 148.60%，主 要原因是 2016 年公司员工人数大幅增加，年末未支付员工工资、奖金增加所致。 （2）短期薪酬列示 项 目 2016.1.1 余额 本年增加 本年减少 2016.12.31 余额 工资、奖金、津贴和补贴 255,040.19 3,955,354.69 3,576,356.84 634,038.04 职工福利费 132,926.00 132,926.00 社会保险费 299,853.78 299,853.78 其中：医疗保险费 259,103.46 259,103.46 工伤保险费 40,750.32 40,750.32 生育保险费 住房公积金 144,400.00 144,400.00 工会经费和职工教育经费 其他短期薪酬 合计 255,040.19 4,532,534.47 4,153,536.62 634,038.04 （3）设定提存计划列示 项 目 2016.1.1 余额 本年增加 本年减少 2016.12.31 余额 养老保险费 542,788.27 542,788.27 失业保险费 33,187.08 33,187.08 合计 575,975.35 575,975.35 18、应交税费 税 目 2016.12.31 2015.12.31 企业所得税 107,966.66 个人所得税 10,245.77 1,417.78 印花税 7,779.10 3,345.86 合 计 18,024.87 112,730.30 说明：应交税费期末余额较年初减少 94,705.43 元，降低 84.01%，主要由于上年末公 司计提企业所得税金额，在 2016 年汇算清缴时进行纳税调整冲回所致。 19、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 90 项目 2016.12.31 2015.12.31 代垫款 1,306,837.60 205,000.00 暂借款 10,000,000.00 中介费 100,000.00 合计 11,406,837.60 205,000.00 说明：公司年末其他应付款余额较年初余额增加 11,201,837.60 元，增长 5464.31%， 主要原因是公司向关联方河北尚讯燃气技术服务有限公司借款 1,000 万及代垫款增加所 致。 （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 （3）按欠款方归集的 2016.12.31 余额前五名的其他应付款情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应付款 总额的比例（%） 河北尚讯燃气技术服务有限公司 暂借款 10,000,000.00 1 年以内 87.67 徐国超 代垫款 606,837.60 1 年以内 5.32 潍坊天泰能源集团有限公司 代垫款 160,000.00 1 年以内 1.40 霸州市振宏企业管理咨询中心（有限合伙） 暂借款 150,000.00 1 年以内 1.32 唐山华普燃气有限公司 代垫款 100,000.00 1 年以内 0.88 合计 -- 11,016,837.60 -- 96.58 按欠款方归集的 2015.12.31 余额前五名的其他应付款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应付款 总额的比例（%） 石家庄昆仑新奥燃气有限公司晋州 分公司 代垫款 50,000.00 1 年以内 24.39 固安信通信号技术股份有限公司 代垫款 50,000.00 1 年以内 24.39 石家庄昆仑新奥燃气有限公司无极 分公司 代垫款 50,000.00 1 年以内 24.39 正定县腾飞印染有限公司 代垫款 35,000.00 1 年以内 17.07 河北炳岩特钢制品有限公司 代垫款 20,000.00 1 年以内 9.76 合 计 -- 205,000.00 -- 100.00 20、一年内到期非流动负债 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一年内到期的分期付款购固定资产款（附注五、二十一） 14,288,006.55 9,227,291.97 一年内到期的未确认融资费用（附注五、二十一） -1,199,077.43 -2,236,811.62 合 计 13,088,929.12 6,990,480.35 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 91 说明：公司年末一年内到期非流动负债余额较年初余额增加 7,474,685.77 元，增长 106.93%，主要原因是公司分期付款购买危险品半挂牵引汽车、储罐将于一年以内到期所致。 21、长期应付款 项 目 2016.12.31 2015.12.31 应付分期付款购固定资产款 11,956,711.85 5,380,251.98 合 计 11,956,711.85 5,380,251.98 说明：公司年末长期应付款余额较年初余额增加 6,576,459.87 元，增长 122.23%，主 要原因是公司分期付款购买危险品半挂牵引汽车、储罐大幅增加所致。 （1）按应付对象归集的 2016.12.31 余额前五名的长期应付款情况 单位 期限 初始金额 应计利息 账面余额 借款条 件 山东豪沃汽车金融有限公司 2年 18,306,000.00 1,524,287.65 18,306,000.00 分期付款 张家港中集圣达因低温装 备有限公司 2年 13,995,990.00 6,005,638.00 4,802,993.48 分期付款 梅赛德斯-奔驰租赁有限公司 2年 1,408,000.00 153,152.16 968,970.97 分期付款 苏州新锐低温设备有限公司 2年 877,680.00 91,425.00 731,992.50 分期付款 南通中集罐式储运设备制造 有限公司 2年 198,000.00 20,625.00 181,500.00 分期付款 按应付对象归集的 2015.12.31 余额前五名的长期应付款情况 单位 期限 初始金额 应计利息 账面余额 借款条件 张家港中集圣达因低温装备 有限公司 2年 14,870,400.00 3,695,910.00 5,006,107.03 分期付款 诺信（献县）机械工程材料 有限公司 5年 800,000.00 166,026.91 347,107.45 分期付款 武汉中正化工设备有限公司 2年 2,759,111.27 279,011.27 27,037.50 分期付款 2、长期应付款中的应付融资租赁款明细 项目 2016.12.31 2015.12.31 应付分期付款购固定资产款 28,265,099.97 15,292,283.45 未确认融资费用 -1,758,179.00 -2,921,551.12 小计 26,506,920.97 12,370,732.33 减：一年内到期的分期付款购固定资产款（附注 五、二十） 15,749,286.55 9,227,291.97 一年内到期的未确认融资费用（附注五、二十） -1,199,077.43 -2,236,811.62 合计 11,956,711.85 5,380,251.98 22、实收资本 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 92 股东名称 2015.12.31 本期增加 本期 减少 2016.12.31 股本金额 比例％ 股本金额 比例％ 邵亚南 7,050,000.00 46.29 2,820,000.00 9,870,000.00 46.29 陈景涛 2,250,000.00 14.77 900,000.00 3,150,000.00 14.77 辛庆 700,000.00 4.60 280,000.00 980,000.00 4.60 深圳益合资本管理中 心（有限合伙） 542,500.00 3.56 217,000.00 759,500.00 3.56 高庆功 500,000.00 3.28 200,000.00 700,000.00 3.28 张见翔 500,000.00 3.28 200,000.00 700,000.00 3.28 刘萍萍 475,000.00 3.12 190,000.00 665,000.00 3.12 柳海 400,000.00 2.63 160,000.00 560,000.00 2.63 徐振明 325,000.00 2.13 130,000.00 455,000.00 2.13 李思佳 300,000.00 1.97 120,000.00 420,000.00 1.97 马文杰 300,000.00 1.97 120,000.00 420,000.00 1.97 任镇 262,500.00 1.72 105,000.00 367,500.00 1.72 邵亚辉 250,000.00 1.64 100,000.00 350,000.00 1.64 刘新跃 200,000.00 1.31 80,000.00 280,000.00 1.31 佟震 200,000.00 1.31 80,000.00 280,000.00 1.31 高艳鹏 200,000.00 1.31 80,000.00 280,000.00 1.31 范中伟 200,000.00 1.31 80,000.00 280,000.00 1.31 北京华灵四方投资咨 询有限责任公司 200,000.00 1.31 80,000.00 280,000.00 1.31 张浩男 175,000.00 1.15 70,000.00 245,000.00 1.15 张云鹏 100,000.00 0.66 40,000.00 140,000.00 0.66 王婉霜 100,000.00 0.66 40,000.00 140,000.00 0.66 合计 15,230,000.00 100.00 6,092,000.00 21,322,000.00 100.00 说明：2016 年 11 月 15 日召开的股东大会，审议通过公司 2016 年半年度权益分派方 案， 决定以公司现有总股本 15,230,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转 增 4 股，分红后总股本增至 21,322,0000 股。 23、资本公积 （1）各期资本公积情况如下： 项目 2016.12.31 2015.12.31 股本溢价 466,112.45 6,558,112.45 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 93 项目 2016.12.31 2015.12.31 其他资本公积 合计 466,112.45 6,558,112.45 （2）资本公积变动情况如下： 项目 2016.1.1 本年增加 本年减少 2016.12.31 股本溢价 6,558,112.45 6,092,000.00 466,112.45 其他资本公积 合计 6,558,112.45 6,092,000.00 466,112.45 说明：2016 年 11 月 15 日召开的股东大会，审议通过公司 2016 年半年度权益分派方 案， 决定以公司现有总股本 15,230,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转 增 4 股，分红后总股本增至 21,322,0000 股。 24、专项储备 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 安全生产费 3,927.91 3,927.91 合计 3,927.91 3,927.91 说明：依据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，公司安全生产费按上年运输 收入的 1.5%计提，2015 年公司运输收入为 0 元。 25、盈余公积 （1）各期盈余公积情况如下： 项目 2016.12.31 2015.12.31 法定盈余公积 19,654.62 19,654.62 合计 19,654.62 19,654.62 （2）盈余公积变动情况如下： 项目 2016.1.1 本年增加 本年减少 2016.12.31 法定盈余公积 19,654.62 19,654.62 合计 19,654.62 19,654.62 26、未分配利润 项 目 2016.12.31 2015.12.31 上年年末未分配利润 176,891.59 -976,053.04 加：会计政策变更的影响金额 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 94 项 目 2016.12.31 2015.12.31 加：前期差错更正的影响金额 追溯调整、重述后年初余额 176,891.59 -976,053.04 盈余公积补亏 净利润 -6,121,156.22 1,000,711.70 减：提取法定盈余公积 19,654.62 提取任意盈余公积 其他 171,887.55 年末未分配利润 -5,944,264.63 176,891.59 说明：2015 年公司用资本公积弥补亏损 171,887.55 元。 27、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016年度 2015年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 56,666,716.94 49,002,694.15 28,024,338.60 21,620,003.78 其他业务 150,358.97 53,632.35 61,538.46 合计 56,817,075.91 49,056,326.50 28,085,877.06 21,620,003.78 说明 1：公司本年营业收入较上年增加 28,731,198.85 元，增长 102.30%，主要原因是： ①公司经营区域位于京津冀协同发展核心区域，受国家战略影响。公司产品对于加快 燃煤治理和清洁能源代替方面起到了积极作用，业务发展迅速； ②公司大力开拓了华北市场，与唐山华普燃气有限公司、河北双吉化工有限公司、天 津润泽燃气销售有限公司、天津海德弘泽能源科技有限公司等多家下游企业签订供气合同， 达成良好的合作关系所致。 说明 2：公司本年营业成本较上年增加 27,436,322.72 元，增长 126.90%，主要原因销 量增加所致，但营业收入增速小于营业成本增速，主要是 LNG、CNG 的采购价格提高及天然 气运输等成本增加所致。 （2）主营业务收入（分产品）： 项目 2016年度 2015年度 收入 成本 收入 成本 天然气销售收入 56,606,444.97 48,210,422.25 27,198,090.33 21,159,347.20 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 95 项目 2016年度 2015年度 收入 成本 收入 成本 运输收入 745,867.05 产品销售收入 31,970.09 31,404.85 739,455.81 449,335.83 技术服务 28,301.88 15,000.00 86,792.46 11,320.75 合计 56,666,716.94 49,002,694.15 28,024,338.60 21,620,003.78 （3）主营业务收入（分地区）： 项目 2016年度 2015年度 收入 成本 收入 成本 华北地区 56,666,716.94 49,002,694.15 28,024,338.60 21,620,003.78 合计 56,666,716.94 49,002,694.15 28,024,338.60 21,620,003.78 （4）营业收入前五名列示如下： 客户名称 2016年度 类别 金额 比例（%） 唐山华普燃气有限公司 销货款 13,005,649.00 22.89 河北鑫海化工集团有限公司 销货款 8,116,502.65 14.29 天津润泽燃气销售有限公司 销货款 5,564,613.06 9.79 天津海德弘泽能源科技有限公司 销货款 3,664,560.77 6.45 天津洪星润泽能源科技有限公司 销货款 3,464,714.93 6.10 合计 -- 33,816,040.41 59.52 （续） 客户名称 2015年度 类别 金额 比例（%） 天津海德弘泽能源科技有限公司 销货款 7,697,684.71 27.41 天津洪星润泽能源科技有限公司 销货款 4,143,506.21 14.75 天津润泽燃气销售有限公司 销货款 3,143,652.50 11.19 天津市发利汽车压铸件厂 销货款 3,089,487.13 11.00 河北鹏宇化工科技有限公司 销货款 942,107.30 3.35 合计 -- 19,295,314.28 68.70 28、税金及附加 税目 2016年度 2015年度 城市维护建设税 10,403.58 教育费附加 4,458.68 地方教育附加 2,972.45 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 96 税目 2016年度 2015年度 印花税 27,077.80 其他 575.00 合计 45,487.51 说明：税金及附加较上期增加 45,487.51 元，主要是缴纳增值税所致。 29、销售费用 项目 2016年度 2015年度 工资、保险 1,933,645.40 769,460.16 固定资产折旧 1,490,824.39 623,045.40 车辆维修费 116,584.75 车辆使用费 395,330.47 车辆燃油费 535,775.46 车辆保险 193,375.14 运费 1,704,590.70 11,391.98 办公费用 239,008.32 216,433.72 广告咨询费 84,000.00 207,668.13 技术服务费 726,489.78 142,259.56 招待费、交通、差旅费等 215,615.63 合计 7,635,240.04 2,188,438.42 说明：公司本年销售费用较上年增加 5,446,801.62 元，增长 248.89%，主要原因是本 年销售收入大幅增加，与之相应的运费、车辆折旧及车辆维修使用费等都随之增长，且随 着销售人员增加，销售人员工资、保险等也有较大幅度增长。 30、管理费用 项目 2016年度 2015年度 工资、保险、福利费 2,293,764.76 413,355.00 办公、交通及差旅费 839,992.34 260,954.61 业务招待费 380,344.80 120,059.23 税金 10,935.41 14,132.52 折旧及摊销 361,880.48 85,472.55 汽车费 302,003.33 213,121.95 中介服务费 755,281.76 959,622.63 房租费用 329,975.71 83,333.33 培训费 51,308.34 其他 18,528.07 3,927.91 合计 5,344,015.00 2,153,979.73 说明：公司本年管理费用较上年增加 3,190,035.27 元，增长 148.10%，主要原因是公 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 97 司为业务扩张以及战略发展需求，2016 年职工数量大幅增加，导致职工薪资、保险、福利 费较上年同期增长了 1,880,409.76 元，相应的办公、房租、交通、招待费及差旅费也有大 幅增加。 31、财务费用 项目 2016年度 2015年度 利息支出 2,296,442.94 861,042.59 减：利息收入 3,308.63 3,880.34 手续费支出 6,973.17 3,489.50 其他 59,570.00 合计 2,359,677.48 860,651.75 说明 1：公司本年财务费用较上年增加 1,336,082.52 元，增长 155.24%，主要原因是 随着公司储罐、车辆的融资租赁业务及短期借款增加，公司利息、担保费也大幅增加。 说明 2：自 2016 年 4 月 1 日起，公司与圣达因设备融资租赁所产生的利息已计提，尚 未支付。 32、资产减值损失 项目 2016年度 2015年度 坏账损失 -72,783.05 -45,377.65 合计 -72,783.05 -45,377.65 说明：资产减值损失较上期减少 27,405.40 元，增加 60.39%，主要是坏账损失增加所 致。 33、营业外收入 （1）营业外收入明细 项目 2016年度 2015年度 非流动资产处置利得合计 62,278.12 其中：固定资产处置利得 62,278.12 政府补助 1,000,000.00 其他 262.66 0.02 合计 1,062,540.78 0.02 说明：营业外收入较上期增加 1,062,540.76 元，主要是公司收到新三板挂牌奖励补贴 及车辆处置利得所致。 （2）政府补助明细 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 98 项 目 2016 年度 2015 年度 新三板挂牌奖励补贴 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 34、营业外支出 项目 2016年度 2015年度 非流动资产处置损失合计 209,633.62 其中：固定资产处置损失 209,633.62 罚款 5,000.00 其他 50.06 0.80 合计 209,683.68 5,000.80 说明：营业外支出较上期增加 204,682.88 元，增长 4093.00%，主要是固定资产处置 损失增加所致。 35、所得税费用 项目 2016年度 2015年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 -105,302.36 388,764.02 递延所得税调整 -268,432.69 -86,295.47 合计 -373,735.05 302,468.55 说明：所得税费用较上期减少 676,203.60 元，下降 223.56%，主要是当期所得税减少， 主要由于上年末公司计提企业所得税金额，在 2016 年汇算清缴时进行纳税调整冲回及计提 未支付的融资租赁利息导致递延所得税的增加所致。 36、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 存款利息 3,308.63 3,880.34 收到单位、个人往来款 18,160,773.27 4,684,943.12 押金、保证金 460,000.00 政府补贴及其他 1,000,203.22 合计 19,624,285.12 4,688,823.46 说明：收到的其他与经营活动有关的现金较上期增加 14,935,461.66 元，增长 318.53%， 主要是收到河北尚讯燃气技术服务有限公司借款 1,000 万及新三板奖励补贴所致。 37、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 99 项目 2016 年度 2015 年度 付现费用 6,702,494.92 2,148,837.62 手续费 66,543.17 2,769.50 支付单位、个人往来款 5,047,470.67 5,516,767.34 押金、保证金 2,137,801.48 合计 13,954,310.24 7,668,374.46 说明：支付的其他与经营活动有关的现金较上期增加 6,285,935.78 元，增长 81.97%， 主要是支付单位、个人往来款、押金、保证金及费用增加所致。 38、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 支付的分期付款购买固定资产 11,349,423.72 1,811,106.21 合计 11,349,423.72 1,811,106.21 说明：支付的其他与筹资活动有关的现金较上期增加 9,538,317.51 元，增长 526.66%， 主要为公司 2015、2016 年增加融资租赁储罐和车辆的投入，支付首付款及本金增加所致。 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -6,121,156.22 1,000,711.70 加：资产减值准备 -72,783.05 -45,377.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,828,103.35 682,219.63 无形资产摊销 124,138.80 长期待摊费用摊销 119,052.16 359,571.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 147,355.50 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 558,627.34 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,296,442.94 861,042.59 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -268,432.69 -86,295.47 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -554,627.83 -604,626.46 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 100 补充资料 2016 年度 2015 年度 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,690,924.22 -8,219,181.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,486,978.68 899,055.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,234,623.20 -5,152,880.85 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 1,953,432.18 5,575,614.31 减：现金的年初余额 5,575,614.31 141,243.82 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,622,182.13 5,434,370.49 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 1,953,432.18 5,575,614.31 其中：库存现金 135,195.63 43,337.96 可随时用于支付的银行存款 1,818,236.55 5,532,276.35 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 1,953,432.18 5,575,614.31 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金 等价物 六、合并范围的变化 2016 年本公司新设立 6 家子公司，持股比例详见“八、3 本公司的子公司”。 七、在其他主体中的权益 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 101 子公司 名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 取得 方式 直接 间接 河北亚 创物流 有限公 司 河北 河 北 省 廊 坊 市 霸 州 市 站 前 街 北 侧 楼 房（迎宾 西 道 68 号） 物流服务，普通货物运输，货物专用运 输（集装箱），危险货物运输（2 类 1 项），仓储理货（不含危险品），一类 机动车维修（大中型货车维修；危险货 物运输车辆维修），汽车配件、五金配 件、汽车（不含轿车）销售，起重吊装， 市政工程，自有房屋、机械设备租赁； 货物（不含危险品）代理服务。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 100% 设立 河北创 智尚新 能源有 限公司 河北 河 北 省 廊 坊 市 霸 州 市 开 发 区 迎 宾 西 道南侧 光伏电力生产；分布式能源项目开发建 设与管理；分布式能源规划设计服务； 合同能源管理；节能技术推广服务；工 程管理服务，技术专业咨询；区域能源 规划管理。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动） 80% 设立 辛集市 亚创天 然气有 限公司 河北 辛 集 市 和 睦 井 乡 北 周 家 庄 村 村南 天然气（危险化学品除外）销售；气瓶 充装；燃气设备及配件销售；燃气设备 租赁；燃气技术咨询、技术服务。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） 51% 设立 河北亚 创企业 孵化管 理服务 有限公 司 河北 河 北 省 廊 坊 市 霸 州 市 开 发 区 迎 宾 西 道南侧 高新技术企业的孵化服务，企业管理顾 问，企业形象策划，市场营销策划，物 业管理。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） 99% 设立 河北亚 创仓储 有限公 司 河北 河 北 省 廊 坊 市 霸 州 市 开 发 区 迎 宾 西 道南侧 仓储服务，能源存储设施开发、建设、 天然气销售；能源供应、管理；能源项 目信息咨询、技术开发、技术服务。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） 90% 设立 河北骏 宏管道 运输有 限公司 河北 河 北 省 廊 坊 市 霸 州 市 站 前 街 北 侧 楼 房（迎宾 西 道 68 号） 管道运输；专业承包、施工总承包（凭 资质证经营）；技术推广服务。自营和 代理一般经营项目商品和技术的进出 口业务；许可经营项目商品和技术的进 出口业务须取得国家专项审批后方可 经营（国家限定公司经营或禁止进出口 的商品和技术除外）。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） 90% 设立 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 102 八、 关联方关系及其交易 1、控股股东 股东名称 企业性质 对本公司持股比例（%） 对本公司表决权比例（%） 邵亚南 自然人 46.29 46.29 本公司没有母公司，邵亚南直接持有公司 46.29%股份，为公司控股股东，公司实际控 制人。 2、其他持股 5%以上的关联方 关联方名称 持股数量（股） 持股比例（%） 陈景涛 2,250,000.00 14.77 3、本公司的子公司 单位：万元 关联方名称 持股比例（%） 认缴出资 实缴出资 河北亚创物流有限公司 100 500 500 河北创智尚新能源有限公司 80 500 17 辛集市亚创天然气有限公司 51 300 0 河北亚创企业孵化管理服务有限公司 99 500 0.5 河北亚创仓储有限公司 90 500 0.5 河北骏宏管道运输有限公司 90 500 0.5 4、董事、监事、高级管理人员以及其近亲属 公司董事、监事、高级管理人员为邵亚南、陈景涛、任镇、沈伟、柳海、范中伟、李 宏林、骆敬凯、商海娜、王红。 上述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、 年满十八周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。 5、本公司其他关联方情况 关联方名称 与公司关系 深圳视联智能科技有限公司 公司控股股东、实际控制人邵亚南实际控制的公司 深圳益合资本管理中心（有限合伙） 公司控股股东、实际控制人邵亚南实际控制的企业 霸州市霸州镇兴辉铸钢铁艺材料制品厂 公司控股股东、实际控制人邵亚南实际控制的企业 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 103 关联方名称 与公司关系 柏渥伦斯（北京）投资咨询顾问有限公司 公司董事高庆功实际控制的公司 北京华灵四方信息技术有限公司 公司董事沈伟实际控制的公司 北京华灵四方投资咨询有限责任公司 公司董事沈伟实际控制的公司 北京欢聚四方电子商务有限公司 公司董事沈伟实际控制的公司 银川盘古长兴投资咨询有限公司 公司董事沈伟实际控制的公司 北京马丁居里资产管理有限公司 公司董事沈伟实际控制的公司 桐乡市前瞻投资管理中心（有限合伙） 公司董事沈伟实际控制的公司 霸州市爱雪玩具工艺品厂 公司董事陈景涛实际控制的企业 天津视联信通科技有限公司 控股股东、实际控制人邵亚南兄长邵亚辉控制的企业 河北尚讯燃气技术服务有限公司 参股公司、控股股东、实际控制人邵亚南兄长邵亚辉控制 的企业 辛庆 股东 说明：截止 2016 年 12 月 31 日，亚创公司在河北尚讯燃气技术服务有限公司持股 5.88%， 认缴注册资本 100 万，实缴注册资本 0 元。 6、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①销售商品/提供劳务情况 无。 ②采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内 容 2016 年度 2015 年度 账面金额 比例（%） 账面金额 比例（%） 邵亚南 办公车辆 500,000.00 河北尚讯燃气技术服务有限公司 劳务服务 1,618,062.00 63.06 天津视联信通科技有限公司 OA 系统 1,100,000.00 36.94 120,000.00 100.00 北京华灵四方信息技术有限公司 商业计划书 6,500.00 100.00 北京华灵四方信息技术有限公司 天津分公司 微信公众平 台 120,000.00 4.03 （2）关联担保情况 公司为补充流动资金，向河北银行股份有限公司廊坊分行申请借款 220 万元人民币， 期限为 2016 年 9 月 13 日起至 2017 年 9 月 13 日，由邵亚南、高洁、廊坊市国兴担保有限 公司等进行担保。 （3）支付关键管理人员薪酬 本公司 2016 年度关键管理人员 7 人，2015 年度关键管理人员 7 人，支付薪酬情况见 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 104 下表： 单位：万元 项目名称 2016 年度 2015 年度 关键管理人员薪酬 48.12 29.09 （4）关联方资金拆借情况 关联方 拆借金额 起始日 到期日 拆入： 邵亚南 1,200,000.00 2016-11-11 2016-12-20 100,000.00 2016-11-12 2016-12-20 150,000.00 2016-11-12 2016-12-20 110,000.00 2016-11-14 2016-12-20 80,000.00 2016-11-15 2016-12-14 140,000.00 2016-11-20 2016-12-14 85,000.00 2016-11-21 2016-12-20 50,000.00 2016-11-21 2016-12-14 200,000.00 2016-11-26 2016-12-19 50,000.00 2016-11-30 2016-12-20 50,000.00 2016-12-3 2016-12-20 300,000.00 2016-12-12 2016-12-20 400,000.00 2016-12-13 2016-12-20 说明：公司 2016 年 12 月已归还 2,915,000.00 元，借款已还清。 （5）关联方应收应付款项 ①应收项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 辛庆 10,000.00 500.00 ②预付项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 北京华灵四方信息技术有限公 司天津分公司 6,500.00 预付款项 北京华灵四方投资咨询有限责 任公司 120,000.00 预付款项 邵亚南 500,000.00 （6）关联方担保 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 105 担保内容 被担保方 担保金额 担保人 短期借款 河北银行股份有 限公司廊坊分行 2,200,000.00 邵亚南 豪沃汽车 山东豪沃汽车金 融有限公司 18,306,000.00 邵亚南、高洁、河北亚创物流有限公司、庞大 汽车贸易集团有限公司、陈景涛、邵艳民 危险品半挂 牵引汽车 梅赛德斯-奔驰租 赁有限公司 1,408,000.00 邵亚南、辛庆 （7）其他关联交易情况 无。 九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 2016.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 4,399,337.13 100.00 222,966.86 5.07 4,176,370.27 其中：账龄组合 4,399,337.13 100.00 222,966.86 5.07 4,176,370.27 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 4,399,337.13 100.00 222,966.86 5.07 4,176,370.27 （续） 种类 2015.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 4,683,259.41 100.00 234,162.97 5.00 4,449,096.44 其中：账龄组合 4,683,259.41 100.00 234,162.97 5.00 4,449,096.44 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 4,683,259.41 100.00 234,162.97 5.00 4,449,096.44 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 106 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 坏账准备 比例% 金 额 坏账准备 比例% 1 年以内 4,339,337.13 216,966.86 5.00 4,683,259.41 234,162.97 5.00 1 至 2 年 60,000.00 6,000.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 4,399,337.13 222,966.86 5.07 4,683,259.41 234,162.97 5.00 （2）按欠款方归集的 2016.12.31 余额前五名应收账款情况 单位名称 款项性 质 账面余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备年 末余额 天津润泽燃气销售有限公司 销货款 1,932,830.66 1 年以内 43.93 96,641.53 天津洪星润泽能源科技有限公司 销货款 1,048,794.32 1 年以内 23.84 52,439.72 天津运通天然气有限公司 销货款 664,224.21 1 年以内 15.10 33,211.21 廊坊天缘赐燃气有限公司 销货款 309,177.27 1 年以内 7.03 15,458.86 天津润和汇能源科技有限公司 销货款 100,800.00 1 年以内 2.29 5,040.00 合计 -- 4,055,826.46 -- 92.19 202,791.32 按欠款方归集的 2015.12.31 余额前五名应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末余额 天津海德弘泽能源科技有限公司 销货款 1,518,383.70 1 年以内 32.42 75,919.19 天津洪星润泽能源科技有限公司 销货款 770,250.00 1 年以内 16.45 38,512.50 天津润泽燃气销售有限公司 销货款 471,118.87 1 年以内 10.06 23,555.94 天津市顺超金属表面处理剂有限公司 销货款 650,720.05 1 年以内 13.89 32,536.00 河北澳联华玻璃棉制品有限公司 销货款 291,130.95 1 年以内 6.22 14,556.55 合 计 -- 3,701,603.57 -- 79.04 185,080.18 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 107 种 类 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 10,619,719.63 100.00 78,519.32 5.00 10,541,200.31 其中：账龄组合 1,570,386.35 14.79 78,519.32 5.00 1,491,867.03 合并范围内关联方 9,049,333.28 85.21 9,049,333.28 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 10,619,719.63 100.00 78,519.32 5.00 10,541,200.31 （续） 种 类 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 3,049,587.68 100.00 152,479.38 5.00 2,897,108.30 其中：账龄组合 3,049,587.68 100.00 152,479.38 5.00 2,897,108.30 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 3,049,587.68 100.00 152,479.38 5.00 2,897,108.30 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 坏账准备 比例% 金 额 坏账准备 比例% 1 年以内 1,570,386.35 78,519.32 5.00 3,049,587.68 152,479.38 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 1,570,386.35 78,519.32 5.00 3,049,587.68 152,479.38 5.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 项目 2016.12.31 2015.12.31 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 108 项目 2016.12.31 2015.12.31 往来款 9,049,333.28 备用金 74,987.96 3,020,000.00 押金 1,471,425.00 29,587.68 代付职工保险等 23,973.39 合 计 10,619,719.63 3,049,587.68 （4）按欠款方归集的 2016.12.31 余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 河北亚创物流有限公司 往来款 8,794,333.28 一年以内 82.81 石家庄晏灿商贸有限公司 保证金 1,371,425.00 一年以内 12.91 68,571.25 河北创智尚新能源有限公司 往来款 145,000.00 一年以内 1.37 辛集市亚创天然气有限公司 往来款 110,000.00 一年以内 1.04 中石油京唐液化天然气有限 公司 押金 100,000.00 一年以内 0.94 5,000.00 合 计 -- 10,520,758.28 -- 99.07 73,571.25 按欠款方归集的 2015.12.31 余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期 末余额 高珊 职工备用金 3,000,000.00 一年以内 98.37 150,000.00 辛庆 职工备用金 10,000.00 一年以内 0.33 500.00 孟昆昆 职工备用金 10,000.00 一年以内 0.33 500.00 代付职工保险 代付职工保险 29,587.68 一年以内 0.97 1,479.38 合 计 -- 3,049,587.68 -- 100.00 152,479.38 3、长期股权投资 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 河北亚创物流有限公司 7,015,826.67 7,015,826.67 河北创智尚新能源有限公司 170,000.00 170,000.00 河北亚创企业孵化管理服务有限公司 5,000.00 5,000.00 河北亚创仓储有限公司 5,000.00 5,000.00 河北骏宏管道运输有限公司 5,000.00 5,000.00 减：长期股权投资减值准备 合计 7,200,826.67 7,200,826.67 4、营业收入和营业成本 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 109 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016年度 2015年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 56,666,716.94 48,256,827.10 28,024,338.60 21,620,003.78 其他业务 150,358.97 53,632.35 61,538.46 合计 56,817,075.91 48,310,459.45 28,085,877.06 21,620,003.78 （2）营业收入前五名列示如下： 客户名称 2016年度 类别 金额 比例（%） 唐山华普燃气有限公司 销货款 13,005,649.00 22.89 河北鑫海化工集团有限公司 销货款 8,116,502.65 14.29 天津润泽燃气销售有限公司 销货款 5,564,613.06 9.79 天津海德弘泽能源科技有限公司 销货款 3,664,560.77 6.45 天津洪星润泽能源科技有限公司 销货款 3,464,714.93 6.10 合计 -- 33,816,040.41 59.52 （续） 客户名称 2015年度 类别 金额 比例（%） 天津海德弘泽能源科技有限公司 销货款 7,697,684.71 27.41 天津洪星润泽能源科技有限公司 销货款 4,143,506.21 14.75 天津润泽燃气销售有限公司 销货款 3,143,652.50 11.19 天津市发利汽车压铸件厂 销货款 3,089,487.13 11.00 河北鹏宇化工科技有限公司 销货款 942,107.30 3.35 合计 -- 19,295,314.28 68.70 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 -147,355.50 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 1,000,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 非货币性资产交换损益 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 110 项目 2016 年度 2015 年度 债务重组损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 212.60 -5,000.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 852,857.10 -5,000.78 减：所得税影响额 0.20 非经常性损益净额（影响净利润） 852,857.10 -5,000.58 减：少数股东权益影响额 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 852,857.10 -5,000.58 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 2016 年度 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -32.34 -0.40 -0.40 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 -36.84 -0.46 -0.46 （续） 报告期利润 2015 年度 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.19 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 12.25 0.12 0.12 注：各指标计算过程： （1）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0） 其中：P 为报告期归属于公司普通股股东的利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润；NP 为报告期归属于公司普通股股东的净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债 转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 111 资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）基本每股收益 基本每股收益计算公式如下 基本每股收益＝P0÷S S=S0+S1+Si×Mi/M0-Sj×Mj/M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少 股份次月起至报告期期末的累计月数。 （3）稀释每股收益计算公式如下： 稀释每股收益＝P1／（S0+S1+Si×Mi/M0-Sj×Mj/M0-Sk＋认股权证、股份期权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数） 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀 释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益 后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀 释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益的计算过程与结果与基本每股收益相同。 十一、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1、公司与圣达因签订补充协议 2015 年 5 月 21 日，公司与张家港中集圣达因低温装备有限公司就 LNG 低温设备采购 签署合作协议。由于 LNG 点式直供业务市场竞争激烈，利润空间较低，协议约定的设备采 购合作模式的费用率较高，已不适应市场环境。2017 年 3 月 25 日公司与圣达因在原协议 的基础上，签订补充协议，主要内容如下： ①约定从 2016 年 4 月 1 日起免除公司原协议项下根据设备分期付款应向圣达因支付的 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 112 利息。 ②截止协议签订日，剩余原协议项下设备本金 3,326,640 元，车辆买卖合同项下车辆 本金 1,030,624.98 元合计 4,357,264.98 元，公司应在协议签订之日起一个月内还清。 ③若公司未按时足额支付款项，则公司仍需向圣达因支付 2016 年 4 月 1 日起所产生设 备分期付款应支付的利息。 ④公司实际控制人邵亚南同意对本协议的付款义务向圣达因承担连带担保责任，保证 责任期为两年。 ⑤圣达因同意在公司付清本协议项下剩余设备本金之日起十日内向公司开具 4,531,700.00 元增值税专用发票。 截止报告出具日，4,357,264.98 元购买车辆、设备（储罐）本金尚未支付。 2、固定资产抵押 2017 年 3 月，公司将下列融资租赁车辆进行抵押： 单位：元 抵押资产名称 原值 累计折旧 净值 抵押公司 危险品半挂牵引汽车 16,678,632.30 16,678,632.30 山东豪沃汽车金融有限公司 危险品半挂牵引汽车 4,082,051.00 4,082,051.00 廊坊市庞大冀龙汽车销售有限公司 说明：累计折旧、净值截止日为 2016 年 12 月 31 日。 十三、其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 河北亚创天然气股份有限公司 2017 年 4 月 19 日 河北亚创天然气股份有限公司 2016 年度报告 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室