870781_2019_亿林科技_2019年年度报告_2020-04-19.txt

1 2019 年度报告 亿林科技 NEEQ : 870781 宁波亿林节水科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2019 年 7 月，亿林科技被宁波金融事务所有 限公司评为 2019 年咨询等级为 AAA 级。 2020 年 1 月，亿林科技被浙江省经济和信息厅评 为“2019 年浙江省‘隐形冠军’培育企业”。 2019 年 11 月，PT. YILIN AGUATECH INDONESIA 投产 2020 年 1 月，亿林科技通过高新技术企业复审。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 36 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 38 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 40 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 41 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 43 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 43 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 49 4 释义 释义项目 释义 亿林科技、公司、本公司、股份公司 指 宁波亿林节水科技股份有限公司 报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 股东大会 指 宁波亿林节水科技股份有限公司股东大会 公司章程 指 宁波亿林节水科技股份有限公司章程 董事会 指 宁波亿林节水科技股份有限公司董事会 监事会 指 宁波亿林节水科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人林江、主管会计工作负责人叶从波及会计机构负责人（会计主管人员）戴莉敏保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 出口退税政策变动的风险 公司产品销售基本为外销，并按相关规定享受一定的出口退税 政策，出口退税率的变化将在一定程度上影响公司产品销售的 利润率。公司出口产品种类较多，根据产品类别和材质不同适 用的出口退税率各有不同，主要为 13%、16%二档。如果以上 出口退税政策发生重大不利变化，如大幅降低相关产品的出口 退税率，将在一定程度上削弱公司的盈利能力。 汇率波动的风险 随着公司外销规模的不断扩大，如未来美元若持续大幅贬值， 且海外客户拒绝公司的提价要求，将对公司盈利能力产生重大 不利影响。 原材料价格波动的风险 公司生产耗用的原材料占产品成本的比重 75%以上，公司采购 的物料主要为塑料粒子、金属原料、塑料件、五金件、电子元 器件、包装物料、辅料等，其价格波动对公司生产成本的影响 较大。随着市场竞争的加剧，公司产品利润进一步被压缩，若 上述材料价格出现较大幅度的快速变动，对公司产品的成本和 利润将产生一定影响。 OEM/ODM 业务模式的风险 公司主要根据国外知名品牌商订单进行 OEM/ODM 生产，公司 现已建立了严格的质量控制体系和生产过程控制体系，以保障 产品质量和交货时间，并得到主要客户的认可，但如果公司未 6 来在产品的质量控制、交货时间等方面不能满足客户的需求， 将可能导致客户流失，对公司的生产经营产生不利影响。 生产及办公场所风险 公司目前名下无登记的任何土地使用权及房产，目前坐落于宁 波市海曙区段塘西路 158 号的生产及办公用房为公司主要生 产经营场所，系向公司关联方宁波圣彼电气有限公司租赁使 用。公司已经按照市场公允价格与宁波圣彼电气有限公司签订 厂房租赁协议，虽然宁波圣彼电气有限公司已承诺，在公司搬 入自有厂房及办公场所之前，宁波圣彼电气有限公司不会将坐 落于宁波市海曙区段塘西路 158 号的厂房及办公楼租赁或售 予任何第三方，但仍存在其他客观原因可能导致公司无法租用 现有厂房，从而导致公司面临缺乏生产及办公场所，生产经营 受到影响的风险。 公司治理风险 公司于 2016 年 8 月变更为股份有限公司，整体变更为股份公 司后，公司建立了较为健全的三会治理结构、三会议事规则及 其他内部管理制度。新的治理结构和制度对公司治理的要求比 有限公司阶段高，但由于股份公司成立至今时间较短，公司管 理层的管理意识需要进一步提高，对执行更加规范的治理机制 尚需逐步理解、熟悉。公司存在一定治理风险。 公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人林江直接持有公司 60.00%的股份，通过宁波 万林投资有限公司间接持有公司 15.00%的股份，通过舟山丰 亿林投资管理合伙企业(有限合伙)间接持有公司4.40%的股份， 并担任舟山丰亿林投资管理合伙企业(有限合伙)的执行事务合 伙人，合计持有公司 79.40%的股份，系公司的控股股东。同时， 林江为公司董事长兼总经理，对公司的经营决策具有重大影 响，系公司的实际控制人。若公司实际控制人、控股股东利用 其控股地位，与关联股东通过行使表决权对公司的经营决策、 人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益 股东带来风险。 知识产权风险 公司收入主要来源于承接境外客户的 OEM 和 ODM 订单，此类 方式在确保公司有稳定收入来源的同时，也使得公司设计、生 产的产品所承载的知识产权体现在国外客户的商标之下。公司 现已着手开拓境内市场，并在境内外市场主打自主品牌，在生 产运营中，需注重知识产权风险，及时地进行专利、著作权、 商标等的注册与维护，以及必要的情况下，在与客户签订的合 同、订单等文件中添加有关知识产权的特别约定，避免自主品 牌的产品与 OEM 和 ODM 订单产品所承载的知识产权发生侵 权。 季节性波动风险 公司所处的行业存在较明显的季节性波动特征，受气温、植物 生长以及节水灌溉材料本身的物理属性影响，节水灌溉产品销 售淡季为每年冬季，公司经营面临季节性波动风险。公司为了 降低季节性波动风险，积极开拓南半球、赤道附近市场，例如： 澳大利亚、阿根廷、新加坡等。 核心技术人员流失及核心技术失密的 风险 公司核心技术系由公司研发团队通过长期生产实践、反复实验 获得。稳定的研发团队是公司保持核心竞争力的基础，且公司 7 部分核心技术人员通过舟山丰亿林投资管理合伙企业(有限合 伙)持有公司一定的股权。如果核心技术人员流失，可能会对公 司的生产经营造成一定的影响；同时，核心技术是公司赖以生 存和发展的基础，如果核心技术失密，也可能会对公司利益产 生不利影响。 客户集中度较高的风险 2019 年，公司前五名客户销售额占当期营业收入的比例为 64.01%，高于 2017 年和 2018 年的 57.86%和 55.54%。虽然公 司不存在向单个客户的销售比例超过当期销售总额的 50%或 严重依赖少数客户的情形，但如果未来与公司主要客户的合作 关系出现问题或主要客户的财务状况出现恶化，公司的销售收 入可能存在大幅下降的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波亿林节水科技股份有限公司 英文名称及缩写 NINGBO YILIN AGUATECH CO., LTD. 证券简称 亿林科技 证券代码 870781 法定代表人 林江 办公地址 宁波市海曙区段塘西路 158 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 叶从波 职务 董事会秘书 电话 0574-87450058 传真 0574-87450060 电子邮箱 fund@ 公司网址 联系地址及邮政编码 宁波市海曙区段塘西路 158 号，邮编 315012 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 9 月 30 日 挂牌时间 2017 年 2 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C35 专用设备制造业-C359 环保、社会公共服务及其他专用设 备制造-C3597 水资源专用机械制造 主要产品与服务项目 以园林、农业节水灌溉设备的研发、生产和销售为主，同时兼 顾环保型有害动物驱赶器等衍生产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 28,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 林江 实际控制人及其一致行动人 林江 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330203750390343F 否 9 注册地址 宁波市海曙区段塘西路 158 号 否 注册资本 28,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 舒国平 徐海军 会计师事务所办公地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 210,540,152.26 163,413,014.50 28.84% 毛利率% 29.57% 28.30% - 归属于挂牌公司股东的净利润 27,925,219.40 18,436,140.97 51.47% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 26,869,813.68 16,745,022.94 60.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 36.58% 29.70% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 35.20% 26.97% - 基本每股收益 1.00 0.66 51.52% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 146,950,158.70 98,186,838.47 49.66% 负债总计 57,371,133.16 32,443,889.38 76.83% 归属于挂牌公司股东的净资产 88,349,233.86 65,649,488.29 34.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.16 2.34 35.04% 资产负债率%（母公司） 33.30% 32.82% - 资产负债率%（合并） 39.04% 33.04% - 流动比率 1.99 2.65 - 利息保障倍数 985.54 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,010,878.93 11,742,046.81 104.49% 应收账款周转率 5.49 5.75 - 存货周转率 4.41 4.64 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 49.66% 9.96% - 营业收入增长率% 28.84% 6.92% - 净利润增长率% 50.66% -24.48% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 28,000,000 28,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 4,065.34 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 850,306.35 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 345,111.62 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,397.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 1,222,880.35 所得税影响数 167,419.41 少数股东权益影响额（税后） 55.22 非经常性损益净额 1,055,405.72 12 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 27,440,081.25 应收账款 27,440,081.25 应付票据及应付账款 24,127,629.71 应付账款 24,127,629.71 （1）财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的 通知》(财会[2019]6 号)，对财务报表相关科目进行重新修订，公司变更后的报表格式详见财务报 表。 （2）财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 (2017 年修订)》(财会〔2017〕7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财会 〔2017〕 8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会〔2017〕9 号)，于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会〔2017〕14 号)(上述 准则以下 统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一）销售模式 公司主要生产智能化灌溉控制器、多站点专业控制器、园林定时控制器、滴灌系统、有害动物驱 赶器、园林喷水器、灌溉设备连接件及配件等产品，部分产品可通过 APP 软件和 wifi 设备链接使用， 用户可远程智能化控制。公司主要通过 OEM 和 ODM 承接订单，为国外知名品牌商 Melnor、Gloria、 S.F.C.Jardibric、Chapin、Toro、Rain、Gilmour、Nelson 等提供开发、生产服务，并直接销售给国 外经销商和大型超市；同时，公司也积极发展 OBM 方式，大力开拓国内市场，打造自主品牌。公司的 销售渠道有网络销售、展会销售。 1、网络销售：在“互联网+”的大背景下，公司积极搭建互联网销售平台，主要面向家庭用户和 专业用户开展网络销售。 2016 年 5 月 27 日，公司设立子公司宁波亿林电子商务有限公司，利用互联 网平台向终端用户充分直观地展示产品，同时减少销售链条上的中间环节，将更多的利润留存在公司 掌控的环节中，并积极开拓国内市场，为此于 2018 年 1 月新设立控股子公司宁波茵秀智能科技有限 公司。 2、展会销售：公司通过参加业内知名的展会来推广产品和提升知名度，如广交会、德国科隆园艺 及马具展、美国拉斯维加斯五金展会、英国伯明翰五金工具园艺及宠物用品展览会、俄罗斯莫斯科国 际五金工具展览会等。通过面对面的交流，了解客户的真实需求，比较与同行的差异，保持对市场动 态的敏感。 （二）采购模式 公司采购的物料主要为塑料粒子、金属原料、塑料件、五金件、电子元器件、包装物料、辅料等， 公司的供应商众多，属于充分竞争市场。公司销售部在接到订单后将产品需求量反馈给生产部门，生 产部门将物料需求量反馈给采购部门，采购部优先考虑《合格供应商名册》内的供应商，通过比质比 价方式直接采购。 （三）生产模式 公司产品在历经设计、制模、成型、组装、调试、检验等环节，最终达到客户的 装配要求。公司为较好地控制产品性能及尺寸，各生产环节均严格遵照《作业指导书》、《检验规程》 的要求来生产。 公司推行精益生产模式，根据客户要求及产品的特点，形成高效的组合化生产线，并 实现全线检测，在保证品质的前提下可快速交货。精益生产模式极大地提高了生产效率和品质管理， 也降低了综合人工成本。 14 （四）研发模式 公司以市场需求为导向致力于园林家居与科技结合的智能应用产品研发，研发设计中注重机电一 体化综合应用，与 Melnor、Gloria、S.F.C.Jardibric、Chapin、Toro、Rain、Gilmour、Nelson 等知 名品牌维持着良好的合作关系，在经历多年的 OEM、ODM 合作，公司的研发团队深入参与了园艺用品、 园林设备的国际化设计过程，在合作中熟悉海外市场的需求，积累了丰富的海外市场经验，与国外先 进生活理念保持同步，在行业内具备较高的技术水平和研发能力。 公司十分注重研发投入与技术创新，自公司成立以来每年保持占营业收入一定比例的研发投入， 具有较强的技术创新能力。 报告期内公司的商业模式未发生改变。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生改变。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在进一步提升研发能力和质量管控的基础上，加大客户开发力度，销售收入和盈 利实现了大幅度增长。 一、经营财务状况 报告期内，公司经营管理层按照既定的目标，较好地完成了 2019 年度的经营计划。2019 年度实 现营业收入 21,054.02 万元，较上年度增长 28.84%。归属公司股东的净利润 2,792.52 万元，较上年 度增长 51.47%。 报告期内，公司营业收入与净利润较上年同期快速增长的主要原因：公司产能规模扩大、客户结 构优化、境外电商业务增长、2019 年度人民币对美元平均中间价 6.8985，与上年同期人民币对美元平 均中间价 6.6154，上升 4.28%。 经营活动产生的现金流量净额 2,401.09 万元，较上年同期增加 104.49%，主要原因： 15 （1）销售商品、提供劳务收到的现金：本期较上年同期增加 3,135.90 万元，主要是由于公司加 大产品推广力度，并进一步做好应收账款催收工作，为此销售收入增加、销售回款较快到账； （2）购买商品、接受劳务支付的现金：本期较上年同期增加 1,467.67 万元，主要是销量增加和 材料提前备货，相应购买商品、劳务付现支出增加； 二、年度内对企业有重大影响的事项 1、PT. YILIN AGUATECH INDONESIA 一期厂房于 2019 年 11 月已建成投产，建筑面积为 3,916 平方米。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 21,121,123.23 14.37% 18,858,380.66 19.21% 12.00% 交易性金融资 产 3,473,530.00 2.36% 应收票据 应收账款 45,386,725.57 30.89% 27,440,081.25 27.95% 65.40% 预付账款 597,029.31 0.41% 771,015.05 0.79% -22.57% 存货 37,351,023.40 25.42% 29,891,032.64 30.44% 24.96% 其他应收款 2,467,558.85 1.68% 1,817,439.99 1.85% 35.77% 其他流动资产 3,487,539.21 2.37% 7,125,427.19 7.26% -51.06% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 18,472,272.83 12.57% 8,806,806.66 8.97% 109.75% 在建工程 2,587,009.74 1.76% 无形资产 6,333,534.60 4.31% 63,917.07 0.07% 9,808.99% 短期借款 1,000,000.00 0.68% 应付账款 46,402,966.49 31.58% 24,127,629.71 24.57% 92.32% 预收账款 1,763,296.01 1.20% 2,925,804.61 2.98% -39.73% 应付职工薪酬 6,262,017.20 4.26% 4,500,489.67 4.58% 39.14% 应交税费 1,673,648.33 1.14% 529,990.26 0.54% 215.79% 长期借款 资产合计 146,950,158.70 100.00% 98,186,838.47 100.00% 49.66% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期期末余额比本期期初增加 226.27 万元,增加 12.00%，主要是业务规模增长所致； 16 2、交易性金融资产本期期末余额比本期期初增加 347.35 万元，主要是期末未交割的远期外汇合 约按照资产负债表日的远期外汇汇率与当初约定的外汇合约汇率的变动金额和期末短期理财产品投 资余额； 3、应收账款本期期末余额比本期期初增加 1,794.66 万元,增加 65.40%，主要是由于业务规模增 长所致； 4、存货本期期末余额比本期期初增加 746.00 万元,增加 24.96%，主要是由于业务规模增长及部 分材料提前备货，导致存货库存余额相应增加； 5、固定资产本期期末余额比本期期初增加 966.55 万元,增加 109.75%，主要是投资新设立公司印 尼 PT. YILIN AGUATECH INDONISIA 建成、投用的厂房、购置生产设备等固定资产投入增加所致； 6、在建工程期末余额比本期期初增加 258.70 万元，主要是投资新设立公司印尼 PT. YILIN AGUATECH INDONISIA 在报告期内厂房在建增加所致； 7、无形资产期末余额比本期期初增加 626.96 万元，主要是投资新设立公司印尼 PT. YILIN AGUATECH INDONISIA 购置土地增加所致； 8、应付账款本期期末余额比本期期初增加 2,227.53 万元,增加 92.32%，主要是由于业务规模增 长，增加采购所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 210,540,152.26 - 163,413,014.50 - 28.84% 营业成本 148,273,125.83 70.43% 117,160,798.66 71.70% 26.56% 毛利率 29.57% - 28.30% - - 销售费用 10,295,302.10 4.89% 9,266,115.36 5.67% 11.11% 管理费用 13,126,337.49 6.23% 10,388,986.25 6.36% 26.35% 研发费用 7,760,377.08 3.69% 7,778,915.83 4.76% -0.24% 财务费用 -2,031,903.66 -0.97% -749,334.02 -0.46% -171.16% 信用减值损失 -988,081.60 -0.47% 资产减值损失 0.00 -56,187.43 -0.03% -100.00% 其他收益 770,306.35 0.37% 814,433.00 0.50% -5.42% 投资收益 -378,418.38 -0.18% 437,529.90 0.27% -186.49% 公允价值变动 收益 723,530.00 0.34% -189,770.00 -0.12% 481.27% 资产处置收益 4,065.34 0.00% 17 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 32,017,208.92 15.21% 19,587,669.68 11.99% 63.46% 营业外收入 104,747.04 0.05% 1,293,580.08 0.79% -91.90% 营业外支出 1,350.00 0.00% 87,962.00 0.05% -98.47% 净利润 27,690,893.60 13.15% 18,379,601.77 11.25% 50.66% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期较上年同期增加 4,712.71 万元，上升 28.84%，主要原因产能扩大、客户结构 优化、跨境电商销售增加、美元与人民币汇率上升所致； 2、营业成本：本期较上年同期增加 3,111.23 万元，上升 26.56%，主要原因销售增加所致； 3、销售费用本期较上年同期增加 102.92 万元，上升 11.11%，主要原因销售增加，致使总体运费 增加所致。主要是由于： （1）本期销售业绩增长，致使总体运输费用较上年同期增加 120.16 万元，其中：公司本部本期较 上年同期增加 111.15 万元；子公司宁波亿林电子商务有限公司从事出口跨境电商业务发生的运费占 收入比重较大，较上年同期增加 15.62 万元； 4、管理费用本期较上年同期增加 273.74 万元，上升 26.35%，主要原因管理人员薪酬增加及管 理人员人数等原因增加 148.24 万元，新投资设立印尼 PT. YILIN AGUATECH INDONISIA 发生装修费支 出 44.71 万元；其他管理费用本期较上年增加 83.25 万元。 5、财务费用本期较上年同期减少 128.26 万元，下降 171.61%%，主要原因 （1）因本年度美元兑人民币全年平均汇率是 6.8985，上年同期人民币平均汇率是 6.6174，本年度 人民币相对美元贬值 4%，美元兑人民币整体汇率趋势上升，致使应收外汇账款收汇结汇产生的汇兑损 益较上年度增加 115.63 万元。 6、营业利润本期较上年同期增加 1,242.95 万元，上升 63.46%，主要原因系本年度营业收入的增 加，毛利率小幅上升；以及财务费用的减少，导致公司营业利润的增加。 （1）销售费用、管理费用、研发费用、财务费用四项合计数本期较上年同期增加 246.54 万元，销 售费用、管理费用、财务费用的变化见前述分析。 7、净利润：本期较上年同期增加 931.13 万元，上升 50.66%，主要原因营业利润的大幅增加，见 前述的相关分析。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 210,518,905.33 163,411,761.72 28.83% 18 其他业务收入 21,246.93 1,252.78 1,595.98% 主营业务成本 148,273,125.83 117,159,545.88 26.56% 其他业务成本 0.00 1,252.78 -100.00% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 喷雾器 47,715,059.89 22.66% 33,894,598.84 20.74% 40.77% 电子控制器 84,373,951.50 40.07% 75,775,956.66 46.37% 11.35% 水枪 75,276,407.74 35.75% 52,466,009.95 32.11% 43.48% 配件及其他 3,174,733.13 1.52% 1,276,449.05 0.78% 148.72% 合计 210,540,152.26 100.00% 163,413,014.50 100.00% 28.84% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 营业收入：本期较上年同期增加 4,712.71 万元，上升 28.84%，主要原因产能扩大、客户结构优 化、跨境电商销售增加、美元与人民币汇率上升所致； 根据市场需求，承接了大量的水枪订单，同时喷雾器收入也较上年同期增加较多。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 S.F.C. JARDIBRIC 36,572,582.12 17.37% 否 2 CHAPIN MANUFACTURING INC. 30,181,410.46 14.34% 是 3 Melnor Inc. 29,034,679.36 13.79% 否 4 GLORIA Haus-und Gartengeräte GmbH 20,492,471.79 9.73% 否 5 THE WISE ONE 18,490,214.85 8.78% 否 合计 134,771,358.58 64.01% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 宁波亿润塑胶有限公司 20,601,530.63 14.59% 否 2 宁波胜荣金属材料有限公司 10,805,230.12 7.65% 否 3 宁波海曙芝塑贸易有限公司 6,484,663.72 4.59% 否 4 宁波江北泽林电器有限公司 5,372,828.17 3.80% 否 19 5 温州市波讯科技有限公司 2,571,347.26 1.82% 否 合计 45,835,599.90 32.45% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,010,878.93 11,742,046.81 104.49% 投资活动产生的现金流量净额 -18,545,395.76 7,758,297.53 -339.04% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,286,513.99 -9,610,000.00 65.80% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期较上年同期增加 1,226.88 万元，其中： （1）销售商品、提供劳务收到的现金：本期较上年同期增加 3,135.90 万元，主要是由于公司加 大产品推广力度，并进一步做好应收账款催收工作，为此销售收入增加、销售回款较快到账； （2）收到的税费返还收到的现金：本期较上年同期增加 14.37 万元，主要是由于销售收入增加， 但因 2019 年 4 月 1 日起，原增值税使用 16%的税率降为 13%，为此本期收到的出口退税没有同步较大 的增加； （3）收到其他与经营活动有关的现金：本期较上年同期减少 114.23 万元，主要是由于收到政府 补助的现金较上年同期减少 134.78 万元； （4）购买商品、接受劳务支付的现金：本期较上年同期增加 1,467.67 万元，主要是销量增加和 材料提前备货，相应购买商品、劳务付现支出增加； （5）支付给职工以及为职工支付的现金：本期较上年同期增加 259.22 万元，主要是由于销量增 加，销售提成、职工人数均有增加且职工加薪所致； （6）支付的各项税费：本期较上年同期增加 16.68 万元，主要是公司本期销售收入增加，当期免 抵的增值税计征的城市维护建设税和教育费附加较上年同期增加 28.07 万元所致； （7）支付其他与经营活动有关的现金:本期较上年同期增加 62.81 万元，主要是由于本期费用支 出较上年同期增加 171.35 万元；本期支付的保证金等其他往来较上年同期减少 98.14 万元所致。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期减少 2,630.37 万元，主要是由于： （1）本期内赎回委托理财产品收到的现金较上年同期减少 513.63 万元； （2）本期内公司利用自有闲置资金购买委托理财产品取得投资收益收到的现金较上年同期减少 21.82 万元； （3）本期内公司利用闲置资金购买委托理财产品支付的现金支出较上年同期增加 854.03 万元； 20 （4）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：本期较上年同期增加 1,043.73 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期增加 632.35 万元，主要是由于： （1）子公司 PT. YILIN AGUATECH INDONESIA 吸收少数股东投资收到的现金：本期较上年同期增 加 119.61 万元； （2）本期取得借款收到的现金：本期较上年同期增加 100 万元； （3）本期分配股利、偿付利息支付的现金较上年同期减少 412.74 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 3 家全资子公司，情况如下 子公司名称 主营业务 2019 年营业收入 2019 年净利润 宁波亿林电子商务有 限公司 一般经营项目：园林机 械设备、户外用品、家 居用品、电子产品、水 暖器材、机电设备、五 金配件、家用电器、建 筑材料、针纺织品、卫 生洁具、玻璃制品、工 艺品、服装、鞋帽、箱 包、日用品的批发、零 售及网上经营；自营和 代理货物和技术的进 出口，但国家限定经营 或禁止进出口的货物 和技术除外；企业管理 咨询，文化艺术活动组 织策划 11,981,822.78 2,033,515.67 BML GROUP LIMITED（香 港） 贸易 5,870,451.91 208,837.24 YILIN HOLDING(HONG KONG) GROUP LIMITED 贸易 0.00 -2,902.24 21 截至报告期末，公司拥有 2 家控股子公司，情况如下： 子公司名称 主营业务 2019 年营业收入 2019 年净利润 宁波茵秀智能科技有 限公司 植物、花卉种植技术、 物联网的技术开发、技 术服务、技术咨询，植 物、花卉租赁服务，植 物、园林工具、温室设 备、喷滴管设备、园林 材料、化肥、林木、花 卉、蔬菜、塑料制品的 批发、零售及网上经 营；园林绿化工程的设 计、施工；植物、花卉、 蔬菜、林木的培育 823,846.08 -324,870.53 PT. YILIN AGUATECH INDONESIA（印度尼西 亚） 通用机械生产制造 5,502,148.02 -1,855,952.22 报告期内，成立了二家全资子公司和一家控股子公司并纳入合并范围，无处置子公司的情况。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财 务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 （财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如 下： 22 会计政策变更的内容和 原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中“应收 票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账 款”列示；“应付票据及应 付账款”拆分为“应付票 据”和“应付账款”列示； 比较数据相应调整。 “应收票据及应收账款”拆分为“应 收票据”和“应收账款”，“应收票据” 上年年末余额 0 元， “应收账款”上 年年末余额 27,440,081.25 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应 付票据”和“应付账款”，“应付票据” 上年年末余额 0 元， “应付账款”上 年年末余额 24,127,629.71 元。 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据” 和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额 0 元， “应收账款”上年年末余额 28,006,933.85 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据” 和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额 0 元， “应付账款”上年年末余额 23,965,177.19 元。 （2）在利润表中投资收 益项下新增“其中：以摊 余成本计量的金融资产 终止确认收益”项目。比 较数据不调整。 除新增利润表项目外，无影响金额 除新增利润表项目外，无影响金额 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资 产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订 后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的， 无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新 金融工具准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）因报表项目名称变更，将“以 公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债”重分类至“交易 性金融负债” 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债：减少 189,770.00 元 交易性金融负债：增加 189,770.00 元 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债：减少 189,770.00 元 交易性金融负债：增加 189,770.00 元 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资 产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 合并 23 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计 量 类 别 账面价值 货币资金 摊余成本 18,858,380.66 货币资金 摊 余 成 本 18,858,380.66 应收账款 摊余成本 27,440,081.25 应收账款 摊 余 成 本 27,440,081.25 应收款项融资 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 24 益 其他应收 款 摊余成本 1,817,439.99 其他应收款 摊 余 成 本 1,817,439.99 以公允价 值计量且 其变动计 入当期损 益的金融 负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 189,770.00 交易性金融负债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 189,770.00 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项 目 计量类别 账面价值 列报项目 计 量 类 别 账面价值 货币资 金 摊余成本 15,490,698.40 货币资金 摊 余 成 本 15,490,698.40 应收账 款 摊余成本 28,006,933.85 应收账款 摊 余 28,006,933.85 25 成 本 应收款项融资 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 其他应 收款 摊余成本 1,710,153.51 其他应收款 摊 余 成 本 1,710,153.51 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益 189,770.00 交易性金融资 负债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 189,770.00 26 变 动 计 入 当 期 损 益 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） （财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行 日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性 资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会 〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间 发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本 准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 2、重要会计估计变更 报告期内，本公司未发生会计估计变更事项。 3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 流动资产： 货币资金 18,858,380.66 18,858,380.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 27 应收账款 27,440,081.25 27,440,081.25 应收款项融资 不适用 预付款项 771,015.05 771,015.05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,817,439.99 1,817,439.99 买入返售金融资产 存货 29,891,032.64 29,891,032.64 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,125,427.19 7,125,427.19 流动资产合计 85,903,376.78 85,903,376.78 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 8,806,806.66 8,806,806.66 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 63,917.07 63,917.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,153,365.94 3,153,365.94 递延所得税资产 259,372.02 259,372.02 28 其他非流动资产 非流动资产合计 12,283,461.69 12,283,461.69 资产总计 98,186,838.47 98,186,838.47 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 189,770.00 189,770.00 189,770.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 189,770.00 不适用 -189,770.00 -189,770.00 衍生金融负债 应付票据 应付账款 24,127,629.71 24,127,629.71 预收款项 2,925,804.61 2,925,804.61 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 4,500,489.67 4,500,489.67 应交税费 529,990.26 529,990.26 其他应付款 170,205.13 170,205.13 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,443,889.38 32,254,119.38 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 29 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 32,443,889.38 32,443,889.38 所有者权益： 股本 28,000,000.00 28,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,655,698.70 1,655,698.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,749,475.05 5,749,475.05 一般风险准备 未分配利润 30,244,314.54 30,244,314.54 归属于母公司所有者权益合 计 65,649,488.29 65,649,488.29 少数股东权益 93,460.80 93,460.80 所有者权益合计 65,742,949.09 65,742,949.09 负债和所有者权益总计 98,186,838.47 98,186,838.47 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 流动资产： 货币资金 15,490,698.40 15,490,698.40 交易性金融资产 不适用 30 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 28,006,933.85 28,006,933.85 应收款项融资 不适用 预付款项 682,871.85 682,871.85 其他应收款 1,710,153.51 1,710,153.51 存货 29,355,589.02 29,355,589.02 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,500,331.97 6,500,331.97 流动资产合计 81,746,578.60 81,746,578.60 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 2,850,000.00 2,850,000.00 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 8,449,783.15 8,449,783.15 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,153,365.94 3,153,365.94 递延所得税资产 218,165.19 218,165.19 其他非流动资产 31 非流动资产合计 14,671,314.28 14,671,314.28 资产总计 96,417,892.88 96,417,892.88 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 不适用 189,770.00 189,770.00 189,770.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 189,770.00 不适用 -189,770.00 -189,770.00 衍生金融负债 应付票据 应付账款 23,965,177.19 23,965,177.19 预收款项 2,925,804.61 2,925,804.61 应付职工薪酬 4,086,436.71 4,086,436.71 应交税费 315,747.74 315,747.74 其他应付款 162,645.33 162,645.33 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 31,645,581.58 31,645,581.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 31,645,581.58 31,645,581.58 所有者权益： 32 股本 28,000,000.00 28,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,655,698.70 1,655,698.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,749,475.05 5,749,475.05 未分配利润 29,367,137.55 29,367,137.55 所有者权益合计 64,772,311.30 64,772,311.30 负债和所有者权益总计 96,417,892.88 96,417,892.88 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务进展顺利，经营情况较好，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立， 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等各项经营指标 健康，经营管理层及业务人员未发生重大变化，公司和全体员工未发生违法、违规行为，所属行业也 未发生重大变化。 1、公司 2019 年度被复评为高新技术企业，根据甬高企认领〔2020〕1 号文，2019 年度至 2021 年 度企业所得税减按 15%计缴。公司高新技术企业证书编号为 GR201933100122，发证时间：2019 年 11 月 27 日，其高新技术企业资格自发证之日起有效期为三年。 在税收优惠、品牌美誉度等方面得到进一步地提升。公司以市场需求为导向，销售、研发、采购、 生产等部门的协同配合能力较强，“市场分析-接单-研发-生产”的周期较短，研发成果转化为产品的 能力强，为公司的持续经营打下良好的基础。 2、经营方面：公司管理团队、研发团队、事业部人员稳定，人才梯队完整，员工的归属感强，未 发生重大劳动争议、仲裁等纠纷。报告期内公司收入主要来源于外销，公司秉承“合作共赢、共同进 步”的理念，继续与境外知名企业保持紧密的合作关系，进一步巩固主要收入来源的稳定和持续增长； 另一方面，公司积极开拓国内市场，通过网络直销、展会宣传等多种途径推广自有品牌的产品，在日 常工作中注重知识产权和品牌的维护。报告期内公司新增 3 家子公司，其中：2 家全资子公司、1 家控 33 股子公司，均已开始经营，经营情况良好。新增专利 11 项，其中：发明专利 1 项、外观设计 1 项、实 用新型 9 项。 3、财务方面：报告期内，因营业收入增长、汇率等有利因素，公司的盈利较上年有较大增加。 盈利能力方面，2019 年公司营业收入 21,054.02 万元，比上年同期增长 28.84%，期末净资产 8,957.90 万元，较期初增长 36.26%，归属于挂牌公司股东的净利润 2,792.52 万元，比上年同期增加 51.47%； 偿债能力方面，2019 年末公司资产负债率为 39.04%，略高于上年期末的 33.04%，流动比率为 1.99， 低于上年期末的 2.65。 综上，报告期内，公司的持续经营情况较好。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、出口退税政策变动的风险 公司产品销售基本为外销，并按相关规定享受一定的出口退税政策，出口退税率的变化将在一定 程度上影响公司产品销售的利润率。公司出口产品种类较多，根据产品类别和材质不同适用的出口退 税率各有不同，主要为 13%、16%二档。如果以上出口退税政策发生重大不利变化，如大幅降低相关产 品的出口退税率，将在一定程度上削弱公司的盈利能力。 2、汇率波动的风险 随着公司外销规模的不断扩大，未来美元若持续大幅贬值，且海外客户拒绝公司提价的要求，将 对公司盈利能力产生重大不利影响。 3、原材料价格波动的风险 公司生产耗用的原材料占产品成本的比重 75%以上，公司采购的物料主要为塑料粒子、金属原料、 塑料件、五金件、电子元器件、包装物料、辅料等，其价格波动对公司生产成本的影响较大。随着市 场竞争的加剧，公司产品利润进一步被压缩，若上述材料价格出现较大幅度的快速变动，对公司产品 的成本和利润将产生一定影响。 4、OEM/ODM 业务模式的风险 公司主要根据国外知名品牌商订单进行 OEM/ODM 生产，公司现已建立了严格的质量控制体系和 生产过程控制体系，以保障产品质量和交货时间，并得到主要客户的认可，但如果公司未来在产品的 质量控制、交货时间等方面不能满足客户的需求，将可能导致客户流失，对公司的生产经营产生不利 影响。 5、生产及办公场所风险 34 公司目前名下无登记的任何土地使用权及房产，目前坐落于宁波市海曙区段塘西路 158 号的生产 及办公用房为公司主要生产经营场所，系向公司关联方宁波圣彼电气有限公司租赁使用。公司已经按 照市场公允价格与宁波圣彼电气有限公司签订厂房租赁协议，虽然宁波圣彼电气有限公司已承诺，在 公司搬入自有厂房及办公场所之前，宁波圣彼电气有限公司不会将坐落于宁波市海曙区段塘西路 158 号的厂房及办公楼租赁或售予任何第三方，但仍存在其他客观原因可能导致公司无法租用现有厂房， 从而导致公司面临缺乏生产及办公场所，生产经营受到影响的风险。 6、公司治理风险 公司于 2016 年 8 月变更为股份有限公司，整体变更为股份公司后，公司建立了较为健全的三会 治理结构、三会议事规则及其他内部管理制度。新的治理结构和制度对公司治理的要求比有限公司阶 段高，但由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层的管理意识需要进一步提高，对执行更加规范 的治理机制尚需逐步理解、熟悉。公司存在一定治理风险。 7、公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人林江直接持有 60.00%的股份，通过宁波万林投资有限公司间接持有公司 15.00% 的股份，通过舟山丰亿林投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 4.40%的股份，并担任舟山丰 亿林投资管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，合计持有公司 79.40%的股份，系公司的控股 股东。同时，林江为公司董事长兼总经理，对公司的经营决策具有重大影响，系公司的实际控制人。 若公司实际控制人、控股股东利用其控股地位，与关联股东通过行使表决权对公司的经营决策、人事、 财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 8、知识产权风险 公司收入主要来源于承接境外客户的 OEM 和 ODM 订单，此类方式在确保公司有稳定收入来源的 同时，也使得公司设计、生产的产品所承载的知识产权体现在国外客户的商标之下。公司现已着手开 拓境内市场，并在境内外市场主打自主品牌，在生产运营中，需注重知识产权风险，及时地进行专利、 著作权、商标等的注册与维护，以及必要的情况下，在与客户签订的合同、订单等文件中添加有关知 识产权的特别约定，避免自主品牌的产品与 OEM 和 ODM 订单产品所承载的知识产权发生侵权。 9、季节性波动风险 公司所处的行业存在较明显的季节性波动特征，受气温、植物生长以及节水灌溉材料本身的物理 属性影响，节水灌溉产品销售淡季为每年冬季，公司经营面临季节性波动风险。公司为了降低季节性 波动风险，积极开拓南半球、赤道附近市场，例如：澳大利亚、阿根廷、新加坡等。 10、核心技术人员流失及核心技术失密的风险 35 公司核心技术系由公司研发团队通过长期生产实践、反复实验获得。稳定的研发团队是公司保持 核心竞争力的基础，且公司部分核心技术人员通过舟山丰亿林投资管理合伙企业（有限合伙）持有公 司一定的股权。如果核心技术人员流失，可能会对公司的生产经营造成一定的影响；同时，核心技术 是公司赖以生存和发展的基础，如果核心技术失密，也可能会对公司利益产生不利影响。 11、客户集中度较高的风险 2019 年，公司前五名客户销售额占当期营业收入的比例为 64.01 %，高于 2017 年和 2018 年的 57.96%和 55.54%，虽然公司不存在向单个客户的销售比例超过当期销售总额的 50%或严重依赖少数客 户的情形，但如果未来与公司主要客户的合作关系出现问题或主要客户的财务状况出现恶化，公司的 销售收入可能存在大幅下降的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增的风险因素。 36 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 500,000.00 1,873.74 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 2,000,000.00 1,823,853.16 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对 方 交易/投资/合 并标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2018 年 12 月 28 日 2019 年 1 月 16 日 设立 BML GROUP LIMITED 公司 100%股权 100 万美 元 持有 100%股 权 否 否 37 对 外 投 资 2018 年 12 月 28 日 2019 年 1 月 16 日 设立 YILIN HOLDING(HONG KONG)LIMITED 公司 100%股权 350 万美 元 持有 100%股 权 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 对外投资有利于公司业务发展，也是公司增强盈利能力和竞争力的重要举措。若本次对外投资事项进 展顺利，对公司未来业绩产生积极的影响。本次投资资金全部以公司自有资金投入，不会对公司财务 状况和经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开 始日期 承诺 结束 日期 承诺来源 承诺 类型 承诺具体内 容 承诺履行 情况 实际控制人或控股股东 2016 年 8 月 25 日 - 挂牌 社 会 保 险 和 住 房 公 积 金 缴纳 具体内容见 下 正在履行 中 承诺事项详细情况： 公司控股股东、实际控制人已就社会保险和住房公积金缴纳事宜出具了书面承诺： “如未来有权机 关或相关员工因公司及子公司未能足额缴纳社会保险以及未缴纳住房公积金而向公司及子公司主张 权利或要求其承担相应责任的，本人将就公司及子公司由此承担的责任与损失予以全额补偿。另外， 股份公司承诺将尽快解决上述瑕疵情形。截至本半年度报告签署之日，公司控股股东、实际控制人已 就社会保险履行了承诺；住房公积金方面，自 2016 年 8 月公司开户并缴纳以来，根据员工的意愿和 个人情况，正逐步推进住房公积金的全员缴纳工作。 38 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,933,330 28.33% 0 7,933,330 28.33% 其中：控股股东、实际控 制人 4,200,000 15.00% 0 4,200,000 15.00% 董事、监事、高管 0 - 0 0 - 核心员工 0 - 0 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,066,670 71.67% 0 20,066,670 71.67% 其中：控股股东、实际控 制人 12,600,000 45.00% 0 12,600,000 45.00% 董事、监事、高管 0 - 0 0 - 核心员工 0 - 0 0 - 总股本 28,000,000 - 0 28,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 林江 16,800,000.00 0 16,800,000 60.00% 12,600,000 4,200,000 2 宁波万林投资 有限公司 8,400,000 0 8,400,000 30.00% 5,600,000 2,800,000 3 舟山丰亿林投 资管理合伙企 业（有限合伙） 2,800,000 0 2,800,000 10.00% 1,866,670 933,330 合计 28,000,000 0 28,000,000 100.00% 20,066,670 7,933,330 普通股前十名股东间相互关系说明： (1)林江系宁波万林投资有限公司的执行董事、法定代表人。 (2)林江系舟山丰亿林投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 39 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截止报告期末，林江先生直接持有公司 1680 万股份，占公司 60.00%的股份，通过宁波万林投资 有限公司间接持有公司 15.00%的股份，通过舟山丰亿林投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 4.40%的股份，合计持有公司 79.40%的股份，为公司的控股股东、实际控制人。公司控股股东性质为 自然人股东。 林江的简历情况如下： 林江先生，男，汉族，1965 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1987 年 7 月毕业于浙江 农业大学宁波分校机电专业，大专学历，工程师；1987 年 9 月至 2000 年 5 月，就职于浙江万里学院 （原浙江农村技术师范专科学校），在后勤处、学生处、科研处等部门历任干事、处长助理；2000 年 6 月至 2003 年 8 月，就职于宁波市住宅建设总公司第二工程分公司，任经理；2003 年 9 月至今，创 办宁波晟泰塑胶电器有限公司（公司前身），任董事长兼总经理。2016 年 8 月至今，任宁波亿林节水 科技股份有限公司董事长兼总经理。 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 40 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 中国银 行海曙 支行 银行 1,000,000.00 2019 年 3 月 26 日 2020 年 3 月 25 日 4.35% 合计 - - - 1,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 28 日 2.00 合计 2.00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 41 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 1.50 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 林江 董事长、总经 理 男 1965 年 5 月 大专 2019 年 8 月 25 日 2022 年 8 月 24 日 是 毛立军 董事、副总经 理 男 1974 年 12 月 本科 2019 年 8 月 25 日 2022 年 8 月 24 日 是 周和成 董事、副总经 理 男 1972 年 10 月 大专 2019 年 8 月 25 日 2022 年 8 月 24 日 是 陈灵杰 董事、副总经 理 男 1968 年 8 月 高中 2019 年 8 月 25 日 2022 年 8 月 24 日 是 叶从波 董事、财务总 监、董事会秘 书 男 1971 年 1 月 本科 2019 年 8 月 25 日 2022 年 8 月 24 日 是 郑善恩 监事会主席 男 1970 年 5 月 中专 2019 年 8 月 25 日 2022 年 8 月 24 日 是 徐剑斌 监事 男 1985 年 11 月 本科 2019 年 8 月 25 日 2022 年 8 月 24 日 是 柴彩萍 监事 女 1981 年 11 月 大专 2019 年 8 月 25 日 2022 年 8 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事和高级管理人员相互不存在关联关系。 公司董事、监事和高级管理人员与控股股东、实际控制人相互之间不存在关联关系。 42 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 林江 董事长、总经 理 16,800,000 0 16,800,000 60.00% 0 合计 - 16,800,000 0 16,800,000 60.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 林婉 董事 换届 换届 毛立军 新任 董事 换届 吴建国 监事会主席 换届 换届 徐剑斌 新任 监事 换届 郑善恩 监事 换届 监事会主席 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 毛立军，男，汉族，1974 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于宁波大学食品科学与 工程专业，本科学历。 1999 年 9 月至 2000 年 12 月，东风杭州汽车有限公司国际贸易部翻译员；2001 年 1 月至 2003 年 12 月，任杭州加成咨询有限公司咨询顾问、宁波分公司总经理；2004 年 1 月至 2004 年 8 月，在北京外国语大学进修学习；2004 年 8 月至 2005 年 7 月，任宁波艾里根斯电器有限公司外 贸业务经理；2005 年 8 月至 2007 年 6 月，任宁波晟泰塑胶电器有限公司外贸部经理；2007 年 7 月至 2016 年 5 月，任宁波亿林塑胶电器有限公司外贸部经理；2016 年 5 月至今，任宁波亿林节水科技股 份有限公司外贸部经理。 徐剑斌，男，汉族，1985 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。宁波工程学院机械设计制造 及其自动化专业，本科学历。2008 年 8 月至 2016 年 5 月，历任宁波亿林塑胶电器有限公司采购经理、 电子事业部部长；2016 年 5 月至今，历任宁波亿林节水科技股份有限公司电子事业部部长、采购物流 总监、生产计划总监。 43 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 33 34 销售人员 20 20 财务人员 7 9 行政管理人员 22 28 生产人员 184 322 员工总计 266 413 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科 25 29 专科 25 33 专科以下 214 349 员工总计 266 413 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 44 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及其他 相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运营。 在公司运营中，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公 司章程》的要求，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东 能 够充分行使自己的权利。《公司章程》、《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会召集召开及表决程 序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业 股转系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集召开股东大会。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已制定决策管理相关制度，明确了重大决策的主要内容。在报告期内，公司重要的人事变动、 对 外投资、融资、关联交易、担保等事项，均严格按照国家有关法律、法规、《公司章程》、内部管理制 度的规定程序执行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内无修订。根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司治理规则》等相关规定，公司拟修订《公司章程》的部分条款，公司于 2020 年 4 月 7 日 在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的《宁波亿林节水科技股份有限 公司关于修订<公司章程>的公告》（公告编号：2020-008）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届第十次会议：审议通过《关于公司 2018 年年度报告和年度报告摘要的议案》、 审议通过《关于公司 2018 年度董事会工作报 告的议案》、审议通过《关于公司 2018 年度 总经理工作报告的议案》、审议通过《关于公 司 2018 年度财务决算报告的议案》、审议通 45 过《关于公司 2019 年度财务预算报告的议 案》、审议通过《2018 年度审计报告的议 案》、审议通过《关于公司 2018 年度利润分 配预案的议案》、审议通过《关于授权公司使 用自有闲置资金购买理财产品的公告的议 案》、审议通过《关于预计 2019 年度日常性 关联交易的议案》、审议通过《关于召开 2018 年度股东大会的议案》。 2、第一届第十一次会议：审议通过《关于公 司董事会换届选举的议案》、审议通过《关于 提请召开公司 2019 年第二次临时股东大会 的议案》。 3、第二届第一次会议：审议通过《关于选举 第二届董事会董事长的议案》、审议通过《关 于聘任公司高级管理人员的议案》。 4、第二届第二次会议：审议通过《2019 年 半年度报告的议案》。 监事会 4 1、第一届第七次会议：审议通过《关于公司 2018 年年度报告和年度报告摘要的议案》、 审议通过《关于公司 2018 年度监事会工作报 告的议案》、审议通过《关于公司 2018 年度 财务决算报告的议案》、审议通过《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》、审议通过 《关于公司 2018 年度利润分配预案的议 案》、审议通过《关于授权公司使用自有闲置 资金购买理财产品的公告的议案》、审议通过 《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议 案》。 2、第一届第八次会议：审议通过《关于公司 监事会换届选举的议案》 3、第二届第一次会议：审议通过《关于选举 第二届监事会主席的议案》 4、第二届第二次会议：审议通过《2019 年 半年度报告的议案》 46 股东大会 3 1、2019 年第一次临时股东大会决议：审议 通过《对外投资设立香港全资子公司的议 案》（拟在香港设立全资子公司（BML GROUP LIMITED）、审议通过《对外投资设 立香港全资子公司的议案》（拟在香港设立全 资子公司（YILIN HOLDING(HONG KONG) LIMITED）。 2、2018 年年度股东大会决议：审议通过 《关于公司 2018 年年度报告和年度报告摘要 的议案》、审议通过《关于公司 2018 年度董 事会工作报告的议案》、审议通过《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案》、审议通 过《关于公司 2018 年度财务决算报告的议 案》、审议通过《关于公司 2019 年度财务预 算报告的议案》、审议通过《关于公司 2018 年度利润分配预案的议案》、审议通过《关于 授权公司使用自有闲置资金购买理财产品的 公告的议案》、审议通过《关于预计 2019 年 度日常性关联交易的议案》。 3、2019 年第二次临时股东大会决议：审议 通过《选举公司董事会换届选举的议案》、 审议通过《选举公司监事会换届选举的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议符合《公司法》、《业务规则》、《管理办法》、《公司章程》等相关法律法规和议事规则的规 定。公司三会成员符合《公司法》等法律、法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等 治理制度的规定勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 47 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善公司法人治理结构，公司在业务、 资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东，公司具备经营所需的关键资源，可以独立开展经 营，对外不具有依赖性。 （一）业务独立性 公司拥有独立完整的业务体系，拥有完整的业务流程，具有直接面向市场独立自主经营的能力， 不存在需要依靠公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营流动的情况。 （二）资产独立性 公司拥有与其经营活动相关的房屋、运输设备、电子设备、商标、著作权等资产的所有权或使用 权，公司资产独立于股东资产，与股东资产权属关系界定明确，公司具备与经营有关的业务体系及相 关资产，公司的资产完整、独立。 （三）人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、公司章程等规定的程序产生，在劳动、人事、 工资管理等方面均独立。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业领薪；财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立性 公司建立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制定了完善 的财务管理制度以及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司具有独立的银行账户， 并依法独立纳税。 （五）机构独立性 公司机构设置完整，按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。公司聘请了总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管 理人员，内部各组织机构和经营管理部门的设立符合法律、法规、规范性文件、公司章程及其他内部 制度的规定，独立履行职能，独立负责公司的经营活动。公司的办公和生产经营场所独立，与实际控 制人不存在混合经营、合署办公的情况，公司组织机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已按现代企业管理制度的要求建立了一套规范合理的内部控制制度，并能够得到 48 有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保 障公司健康平稳运行。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的 利益。 2、关于财务管理制度 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务制度，做到有序开展 工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司建立的风险控制制度，能够有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等，同时公司采取事前防范、事中控制、事后治理等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定的《年报信息披露重大差错责任追究制度》已经 2017 年 4 月 17 日召开的第一届董事会 第二次会议审议通过。报告期内，公司信息披露负责人严格按照相关法律法规要求，保障信息披露的 及时、准确、完整，截至本报告披露日，公司未发生重大会计差错更正、重大信息披露遗漏信息等情 况。 49 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字【2020】D-0364 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 审计报告日期 2020 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 舒国平 徐海军 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 立信中联审字[2020]D-0364 号 宁波亿林节水科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了宁波亿林节水科技股份有限公司（以下简称亿林节水公司）财务报表， 包 括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 亿林节水公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 50 职业道德守则，我们独立于亿林节水公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 亿林节水公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成 2019 年 年度报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估亿林节水公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算亿林节水公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督亿林节水公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 51 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对亿林节水公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致亿林节 水公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就亿林节水公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 52 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：舒国平 （项目合伙人） 中国注册会计师：徐海军 中国天津市 2020 年 4 月 20 日 53 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 21,121,123.23 18,858,380.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 3,473,530.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（三） 45,386,725.57 27,440,081.25 应收款项融资 预付款项 五、（四） 597,029.31 771,015.05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 2,467,558.85 1,817,439.99 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 37,351,023.40 29,891,032.64 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 3,487,539.21 7,125,427.19 流动资产合计 113,884,529.57 85,903,376.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（八） 18,472,272.83 8,806,806.66 在建工程 五、（九） 2,587,009.74 54 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十） 6,333,534.60 63,917.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十一） 4,455,793.84 3,153,365.94 递延所得税资产 五、（十二） 329,089.09 259,372.02 其他非流动资产 五、（十三） 887,929.03 非流动资产合计 33,065,629.13 12,283,461.69 资产总计 146,950,158.70 98,186,838.47 流动负债： 短期借款 五、（十四） 1,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 189,770.00 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十五） 46,402,966.49 24,127,629.71 预收款项 五、（十六） 1,763,296.01 2,925,804.61 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十七） 6,262,017.20 4,500,489.67 应交税费 五、（十八） 1,673,648.33 529,990.26 其他应付款 五、（十九） 160,675.63 170,205.13 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 57,262,603.66 32,443,889.38 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 55 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 108,529.50 其他非流动负债 非流动负债合计 108,529.50 负债合计 57,371,133.16 32,443,889.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十） 28,000,000.00 28,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十一） 1,655,698.70 1,655,698.70 减：库存股 其他综合收益 五、（二十二） 374,526.17 专项储备 盈余公积 五、（二十三） 8,612,701.62 5,749,475.05 一般风险准备 未分配利润 五、（二十四） 49,706,307.37 30,244,314.54 归属于母公司所有者权益合 计 88,349,233.86 65,649,488.29 少数股东权益 1,229,791.68 93,460.80 所有者权益合计 89,579,025.54 65,742,949.09 负债和所有者权益总计 146,950,158.70 98,186,838.47 法定代表人：林江 主管会计工作负责人：叶从波 会计机构负责人：戴莉敏 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 14,522,547.28 15,490,698.40 交易性金融资产 1,523,530.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 43,732,729.44 28,006,933.85 应收款项融资 56 预付款项 590,628.86 682,871.85 其他应收款 十三、（二） 2,274,490.27 1,710,153.51 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 33,473,597.16 29,355,589.02 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,461,397.59 6,500,331.97 流动资产合计 99,578,920.60 81,746,578.60 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 18,556,858.70 2,850,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 7,889,143.22 8,449,783.15 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,455,793.84 3,153,365.94 递延所得税资产 324,820.96 218,165.19 其他非流动资产 839,737.03 非流动资产合计 32,066,353.75 14,671,314.28 资产总计 131,645,274.35 96,417,892.88 流动负债： 短期借款 1,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 189,770.00 衍生金融负债 应付票据 应付账款 33,700,186.71 23,965,177.19 预收款项 1,763,296.01 2,925,804.61 57 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 5,726,202.86 4,086,436.71 应交税费 1,387,903.30 315,747.74 其他应付款 154,578.99 162,645.33 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 43,732,167.87 31,645,581.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 108,529.50 其他非流动负债 非流动负债合计 108,529.50 负债合计 43,840,697.37 31,645,581.58 所有者权益： 股本 28,000,000.00 28,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,655,698.70 1,655,698.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 8,612,701.62 5,749,475.05 一般风险准备 未分配利润 49,536,176.66 29,367,137.55 所有者权益合计 87,804,576.98 64,772,311.30 负债和所有者权益合计 131,645,274.35 96,417,892.88 法定代表人：林江 主管会计工作负责人：叶从波 会计机构负责人：戴莉敏 58 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 210,540,152.26 163,413,014.50 其中：营业收入 五、（二十 五） 210,540,152.26 163,413,014.50 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 178,654,345.05 144,831,350.29 其中：营业成本 五、（二十 五） 148,273,125.83 117,160,798.66 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十 六） 1,231,106.21 985,868.21 销售费用 五、（二十 七） 10,295,302.10 9,266,115.36 管理费用 五、（二十 八） 13,126,337.49 10,388,986.25 研发费用 五、（二十 九） 7,760,377.08 7,778,915.83 财务费用 五、（三 十） -2,031,903.66 -749,334.02 其中：利息费用 32,624.99 利息收入 186,405.00 17,114.86 加：其他收益 五、（三十 一） 770,306.35 814,433.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 二） -378,418.38 437,529.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 三） 723,530.00 -189,770.00 59 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 四） -988,081.60 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 五） -56,187.43 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 六） 4,065.34 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 32,017,208.92 19,587,669.68 加：营业外收入 五、（三十 七） 104,747.04 1,293,580.08 减：营业外支出 五、（三十 八） 1,350.00 87,962.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 32,120,605.96 20,793,287.76 减：所得税费用 五、（三十 九） 4,429,712.36 2,413,685.99 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,690,893.60 18,379,601.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 27,690,893.60 18,379,601.77 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -234,325.80 -56,539.20 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 27,925,219.40 18,436,140.97 六、其他综合收益的税后净额 399,071.85 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 374,526.17 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 374,526.17 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 374,526.17 60 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 24,545.68 七、综合收益总额 28,089,965.45 18,379,601.77 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 28,299,745.57 18,436,140.97 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -209,780.12 -56,539.20 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.00 0.66 （二）稀释每股收益（元/股） 1.00 0.66 法定代表人：林江 主管会计工作负责人：叶从波 会计机构负责人：戴莉敏 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、 （四） 200,960,760.19 157,327,079.40 减：营业成本 十三、 （四） 146,557,699.49 116,750,757.22 税金及附加 1,130,819.16 897,117.36 销售费用 6,955,550.25 5,898,181.32 管理费用 8,978,956.49 8,265,355.62 研发费用 7,760,377.08 7,778,915.83 财务费用 -2,012,381.01 -742,128.53 其中：利息费用 32,624.99 利息收入 175,151.50 14,156.58 加：其他收益 507,041.35 502,096.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、 （五） 600,217.08 412,187.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 723,530.00 -189,770.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -711,038.49 资产减值损失（损失以“-”号填列） -55,180.88 资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,065.34 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 32,713,554.01 19,148,213.31 加：营业外收入 83,297.74 1,292,500.00 减：营业外支出 1,050.00 87,950.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 32,795,801.75 20,352,763.31 61 减：所得税费用 4,163,536.07 2,439,554.00 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 28,632,265.68 17,913,209.31 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 28,632,265.68 17,913,209.31 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 28,632,265.68 17,913,209.31 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：林江 主管会计工作负责人：叶从波 会计机构负责人：戴莉敏 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 195,707,975.06 164,348,994.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 - 62 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 16,886,105.09 16,742,360.60 收到其他与经营活动有关的现金 五、(四十 一) 1,038,837.17 2,181,162.98 经营活动现金流入小计 213,632,917.32 183,272,517.81 购买商品、接受劳务支付的现金 137,868,836.83 123,192,164.51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 29,070,174.74 26,450,166.66 支付的各项税费 5,400,560.66 5,233,793.44 支付其他与经营活动有关的现金 五、(四十 一) 17,282,466.16 16,654,346.39 经营活动现金流出小计 189,622,038.39 171,530,471.00 经营活动产生的现金流量净额 24,010,878.93 11,742,046.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 161,040,000.00 166,176,280.00 取得投资收益收到的现金 359,951.19 578,199.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 13,501.34 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 161,413,452.53 166,754,479.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 18,283,849.02 7,846,526.62 投资支付的现金 159,690,000.00 151,149,655.75 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、(四十 一) 1,984,999.27 投资活动现金流出小计 179,958,848.29 158,996,182.37 投资活动产生的现金流量净额 -18,545,395.76 7,758,297.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,346,111.00 150,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,346,111.00 63 取得借款收到的现金 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,346,111.00 150,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,632,624.99 9,760,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,632,624.99 9,760,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -3,286,513.99 -9,610,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,195,783.52 389,032.91 五、现金及现金等价物净增加额 3,374,752.70 10,279,377.25 加：期初现金及现金等价物余额 16,672,510.83 6,393,133.58 六、期末现金及现金等价物余额 20,047,263.53 16,672,510.83 法定代表人：林江 主管会计工作负责人：叶从波 会计机构负责人：戴莉敏 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 188,263,540.37 158,128,060.47 收到的税费返还 16,645,468.01 16,483,172.86 收到其他与经营活动有关的现金 743,786.26 1,864,787.62 经营活动现金流入小计 205,652,794.64 176,476,020.95 购买商品、接受劳务支付的现金 137,944,978.78 122,053,015.56 支付给职工以及为职工支付的现金 26,546,069.14 25,010,736.15 支付的各项税费 4,320,370.75 4,460,446.83 支付其他与经营活动有关的现金 12,120,902.20 12,947,357.25 经营活动现金流出小计 180,932,320.87 164,471,555.79 经营活动产生的现金流量净额 24,720,473.77 12,004,465.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 158,040,000.00 166,176,280.00 取得投资收益收到的现金 1,338,586.65 552,857.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 13,501.34 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 159,392,087.99 166,729,137.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,059,054.24 7,431,870.50 64 投资支付的现金 171,046,858.70 151,399,655.75 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 1,984,999.27 投资活动现金流出小计 180,090,912.21 158,831,526.25 投资活动产生的现金流量净额 -20,698,824.22 7,897,611.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,632,624.99 9,760,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,632,624.99 9,760,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -4,632,624.99 -9,760,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 771,834.45 377,871.38 五、现金及现金等价物净增加额 160,859.01 10,519,947.90 加：期初现金及现金等价物余额 13,304,828.57 2,784,880.67 六、期末现金及现金等价物余额 13,465,687.58 13,304,828.57 法定代表人：林江 主管会计工作负责人：叶从波 会计机构负责人：戴莉敏 65 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 28,000,000.00 1,655,698.70 5,749,475.05 30,244,314.54 93,460.80 65,742,949.09 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 28,000,000.00 1,655,698.70 5,749,475.05 30,244,314.54 93,460.80 65,742,949.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 374,526.17 2,863,226.57 19,461,992.83 1,136,330.88 23,836,076.45 （一）综合收益总额 374,526.17 27,925,219.40 -209,780.12 28,089,965.45 （二）所有者投入和减少资 本 1,346,111.00 1,346,111.00 1．股东投入的普通股 1,346,111.00 1,346,111.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 66 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,863,226.57 -8,463,226.57 -5,600,000.00 1．提取盈余公积 2,863,226.57 -2,863,226.57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -5,600,000.00 -5,600,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,000,000.00 1,655,698.70 374,526.17 8,612,701.62 49,706,307.37 1,229,791.68 89,579,025.54 67 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 9,655,698.70 4,001,096.96 23,316,551.66 56,973,347.32 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 9,655,698.70 4,001,096.96 23,316,551.66 56,973,347.32 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 8,000,000.00 - 8,000,000.00 1,748,378.09 6,927,762.88 93,460.80 8,769,601.77 （一）综合收益总额 18,436,140.97 -56,539.20 18,379,601.77 （二）所有者投入和减少资 本 150,000.00 150,000.00 1．股东投入的普通股 150,000.00 150,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 68 （三）利润分配 1,748,378.09 - 11,508,378.09 -9,760,000.00 1．提取盈余公积 1,748,378.09 -1,748,378.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -9,760,000.00 -9,760,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 8,000,000.00 - 8,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 8,000,000.00 - 8,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,000,000.00 1,655,698.70 5,749,475.05 30,244,314.54 93,460.80 65,742,949.09 法定代表人：林江 主管会计工作负责人：叶从波 会计机构负责人：戴莉敏 69 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 28,000,000.00 1,655,698.70 5,749,475.05 29,367,137.55 64,772,311.30 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 28,000,000.00 1,655,698.70 5,749,475.05 29,367,137.55 64,772,311.30 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,863,226.57 20,169,039.11 23,032,265.68 （一）综合收益总额 28,632,265.68 28,632,265.68 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,863,226.57 -8,463,226.57 -5,600,000.00 1．提取盈余公积 2,863,226.57 -2,863,226.57 70 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -5,600,000.00 -5,600,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,000,000.00 1,655,698.70 8,612,701.62 49,536,176.66 87,804,576.98 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 永续 其他 71 股 债 一、上年期末余额 20,000,000.00 9,655,698.70 3,958,154.12 23,005,249.17 56,619,101.99 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 9,655,698.70 3,958,154.12 23,005,249.17 56,619,101.99 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 8,000,000.00 - 8,000,000.00 1,791,320.93 6,361,888.38 8,153,209.31 （一）综合收益总额 17,913,209.31 17,913,209.31 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,791,320.93 - 11,551,320.93 -9,760,000.00 1．提取盈余公积 1,791,320.93 -1,791,320.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -9,760,000.00 -9,760,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 72 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,000,000.00 1,655,698.70 5,749,475.05 29,367,137.55 64,772,311.30 法定代表人：林江 主管会计工作负责人：叶从波 会计机构负责人：戴莉敏 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 73 宁波亿林节水科技股份有限公司 二○一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 2、 公司基本情况 a) 公司概况 宁波亿林节水科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由自然人股东 林江及外资自然人股东 SALEY KAILOU 于 2003 年 7 月共同发起设立的有限责任公 司。公司的企业法人营业执照注册号： 91330203750390343F。2017 年 1 月在全国中 小企业股份转让系统挂牌。截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 2800 万股，注册资本为 2800 万元，注册地：宁波市海曙区段塘西路 158 号，总部地 址：宁波市海曙区段塘西路 158 号。本公司主要经营活动为：节水灌溉控制设备及 电子产品研发、生产、销售；物联网技术开发、服务；滴灌设备、滴灌（管）带、微 喷头、喷管研发、生产、销售；园林工具、园林机械研发、生产、销售；农业、园林 灌溉工程设计、施工和服务；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或 禁止进出口的货物和技术除外。本公司的实际控制人为林江。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2020 年 4 月 20 日批准报出。 b) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 宁波亿林电子商务有限公司 宁波茵秀智能科技有限公司 BML GROUP LIMITED YILIN HOLDING (HONG KONG) LIMITED PT.YILIN AGUATECH INDONESIA 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 3、 财务报表的编制基础 a) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 74 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 b) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 4、 重要会计政策及会计估计 a) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 b) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 c) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 d) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 e) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 75 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 f) 合并财务报表的编制方法 i. 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。 ii. 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 76 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 77 ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 g) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 h) 外币业务和外币报表折算 i. 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 ii. 外币财务报表的折算 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 78 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合 理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法， 应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 i) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 i. 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时， 为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 79 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 ii. 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 80 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 81 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 iii. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 82 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 iv. 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 v. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 vi. 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 83 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公 司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其 他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损 失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应 收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失 的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款 项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具 体如下： （1）应收票据 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 银行承兑票据 通过违约风险敞口和整个存续 期预计信用损失率，该组合预 期信用损失率为 0% 组合二 商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续 期预计信用损失率，计算预期 信用损失 （2）应收账款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 84 组合一 回收金额确定，且发 生坏账损失可能性 很小的款项；包括合 并范围内的应收款 项。 通过违约风险敞口和整个存续期预计 信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表，计算预期信用损失 （3）其他应收款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 回收金额确定，且发生 坏账损失可能性很小的 款项；包括合并范围内 的应收款项，应收出口 退税款 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整 个存续期预计信用损失率，该组合预期 信用损失率为 0% 组合二 除以上组合外的其他各 种应收及暂付款项 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整 个存续期预计信用损失率，计算预期信 用损失 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收款项坏账准备： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款余额前五名。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 85 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 计提方法 组合 1 除合并关联方、出口退税款、有客观证据表明其风险特征与账 龄分析组合存在显著差异的应收款项以及已单独计提减值准备 的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相 类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计 提的比例 账龄分析法 组合 2 出口退税款 不计提坏账准备 组合 3 合并关联方之间的应收账款、其他应收款 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由： 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值； 坏账准备的计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 j) 存货 i. 存货的分类 存货分类为：原材料、自制半成品、库存商品、发出商品、在产品及委托加工 物资。 ii. 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 iii. 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 86 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 iv. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 v. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 k) 持有待售 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 l) 长期股权投资 i. 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 87 ii. 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账 面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面 价值之间的差额，计入当期损益。 iii. 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 88 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 89 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 m) 固定资产 i. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 ii. 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 运输设备 年限平均法 4-10 10.00 9.00-22.50 机器设备 年限平均法 8-10 5.00—10.00 9.00-11.25 电子设备及其他 年限平均法 3-5 3.00—10.00 18.00-30.00 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 90 n) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 o) 借款费用 i. 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 ii. 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 91 iii. 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 iv. 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 p) 无形资产 i. 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将 所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 92 产，不予摊销。 ii. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 土地使用权 47 年 按照受益期限平均摊销 财务软件 5 年 按照受益期限平均摊销 商标代理费 10 年 按照受益期限平均摊销 iii. 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的 程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 iv. 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 v. 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 q) 长期资产减值 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 93 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减 值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 r) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括模具、小木屋及研发软件、研发合作费。 i. 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 ii. 摊销年限 模具及研发软件按照 3 年进行摊销，小木屋按照 5 年进行摊销，研发合作费 1.5 年。 s) 职工薪酬 i. 短期薪酬的会计处理方法 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 94 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 ii. 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 iii. 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 95 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 t) 收入 销售商品收入确认的一般原则： （1）销售商品收入 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）本公司已将商品所有权上 的主要风险和报酬转移给购货方； 2）本公司既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 3）收入的金额能够可 靠地计量； 4）相关的经济利益很可能流入本公司； 5）相关的、已发生或将 发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额 能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供 劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的 完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发 生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠 计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金 的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和 方法计算确定。 收入确认的具体方法 （1）外销根据与国外客户签订销售合同的约定，销售的产品在装运港装运（即 货物过装运港船舷）并获取船务公司所出具的提单后，该货物所有权上的主要 风险和报酬就已转移，因此根据获取的海关报关单和提单在船舷离港时确认产 品销售收入。 （2）内销根据客户签收单或对账单时点确认收入。 u) 政府补助 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 96 i. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 ii. 确认时点 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条 件；（2）企业能够收到政府补助。 iii. 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 v) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 97 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 w) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 x) 重要会计政策和会计估计的变更 i. 重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订 印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般 企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中“应收票 据及应收账款”拆分为“应收 票据”和“应收账款”列示； “应付票据及应付账款”拆 分为“应付票据”和“应付账 款”列示；比较数据相应调 整。 “应收票据及应收账款”拆分为“应 收票据”和“应收账款”，“应收票 据”上年年末余额 0 元， “应收账 款”上年年末余额 27,440,081.25 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应 付票据”和“应付账款”，“应付票 据”上年年末余额 0 元， “应付账 “应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账款”，“应 收票据”上年年末余额 0 元， “应 收 账 款 ” 上 年 年 末 余 额 28,006,933.85 元； “应付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款”，“应 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 98 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 款”上年年末余额 24,127,629.71 元。 付票据”上年年末余额 0 元， “应 付 账 款 ” 上 年 年 末 余 额 23,965,177.19 元。 （2）在利润表中投资收益项 下新增“其中：以摊余成本计 量的金融资产终止确认收 益”项目。比较数据不调整。 除新增利润表项目外，无影响金额 除新增利润表项目外，无影响金 额 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套 期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定， 对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则 要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要 求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初 留存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为 基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）因报表项目名称变更，将 “以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债”重分 类至“交易性金融负债” 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债：减少 189,770.00 元 交易性金融负债：增加 189,770.00 元 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债：减少189,770.00元 交易性金融负债：增加189,770.00元 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 99 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计 量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 18,858,380.66 货币资金 摊余成本 18,858,380.66 应收账款 摊余成本 27,440,081.25 应收账款 摊余成本 27,440,081.25 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益 其他应收款 摊余成本 1,817,439.99 其他应收款 摊余成本 1,817,439.99 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 189,770.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 189,770.00 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 15,490,698.40 货币资金 摊余成本 15,490,698.40 应收账款 摊余成本 28,006,933.85 应收账款 摊余成本 28,006,933.85 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 100 原金融工具准则 新金融工具准则 合收益 其他应收款 摊余成本 1,710,153.51 其他应收款 摊余成本 1,710,153.51 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 189,770.00 交易性金融资负债 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 189,770.00 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 101 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日 起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换， 应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无 重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施 行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则 进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规 定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 ii. 重要会计估计变更 报告期内，本公司未发生会计估计变更事项。 iii. 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情 况 合并资产负债表 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 流动资产： 货币资金 18,858,380.66 18,858,380.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资 产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 27,440,081.25 27,440,081.25 应收款项融资 不适用 预付款项 771,015.05 771,015.05 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 102 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,817,439.99 1,817,439.99 买入返售金融资产 存货 29,891,032.64 29,891,032.64 持有待售资产 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 7,125,427.19 7,125,427.19 流动资产合计 85,903,376.78 85,903,376.78 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 8,806,806.66 8,806,806.66 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 63,917.07 63,917.07 开发支出 商誉 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 103 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 长期待摊费用 3,153,365.94 3,153,365.94 递延所得税资产 259,372.02 259,372.02 其他非流动资产 非流动资产合计 12,283,461.69 12,283,461.69 资产总计 98,186,838.47 98,186,838.47 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 189,770.00 189,770.00 189,770.00 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负 债 189,770.00 不适用 - 189,770.00 - 189,770.00 衍生金融负债 应付票据 应付账款 24,127,629.71 24,127,629.71 预收款项 2,925,804.61 2,925,804.61 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 4,500,489.67 4,500,489.67 应交税费 529,990.26 529,990.26 其他应付款 170,205.13 170,205.13 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负 债 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 104 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 其他流动负债 流动负债合计 32,443,889.38 32,254,119.38 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 32,443,889.38 32,443,889.38 所有者权益： 股本 28,000,000.00 28,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,655,698.70 1,655,698.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,749,475.05 5,749,475.05 一般风险准备 未分配利润 30,244,314.54 30,244,314.54 归属于母公司所有者权 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 105 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 益合计 65,649,488.29 65,649,488.29 少数股东权益 93,460.80 93,460.80 所有者权益合计 65,742,949.09 65,742,949.09 负债和所有者权益总计 98,186,838.47 98,186,838.47 母公司资产负债表 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 流动资产： 货币资金 15,490,698.40 15,490,698.40 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 28,006,933.85 28,006,933.85 应收款项融资 不适用 预付款项 682,871.85 682,871.85 其他应收款 1,710,153.51 1,710,153.51 存货 29,355,589.02 29,355,589.02 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,500,331.97 6,500,331.97 流动资产合计 81,746,578.60 81,746,578.60 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 106 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 2,850,000.00 2,850,000.00 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 8,449,783.15 8,449,783.15 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,153,365.94 3,153,365.94 递延所得税资产 218,165.19 218,165.19 其他非流动资产 非流动资产合计 14,671,314.28 14,671,314.28 资产总计 96,417,892.88 96,417,892.88 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 不适用 189,770.00 189,770.00 189,770.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 189,770.00 不适用 - 189,770.00 - 189,770.00 衍生金融负债 应付票据 应付账款 23,965,177.19 23,965,177.19 预收款项 2,925,804.61 2,925,804.61 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 107 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 应付职工薪酬 4,086,436.71 4,086,436.71 应交税费 315,747.74 315,747.74 其他应付款 162,645.33 162,645.33 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 31,645,581.58 31,645,581.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 31,645,581.58 31,645,581.58 所有者权益： 股本 28,000,000.00 28,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,655,698.70 1,655,698.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 108 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 盈余公积 5,749,475.05 5,749,475.05 未分配利润 29,367,137.55 29,367,137.55 所有者权益合计 64,772,311.30 64,772,311.30 负债和所有者权益总计 96,417,892.88 96,417,892.88 5、 税项 a) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税（注 1） 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 16%、13% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税和免抵增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳增值税和免抵增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳增值税和免抵增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 注 2 注 1：根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革 有关政策的公告》，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进 口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%。 注 2：不同企业所得税税率纳税主体的说明 纳税主体名称 所得税税率 宁波亿林节水科技股份有限公司 15% 宁波茵秀智能科技有限公司 20% 宁波亿林电子商务有限公司 20% BML GROUP LIMITED 16.5% YILIN HOLDING (HONG KONG) LIMITED 16.5% PT.YILIN AGUATECH INDONESIA 0.5% 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 109 b) 税收优惠 1、根据财政部、国家税务总局联合发布的财税[2019]13 号文《关于实施小微企业普 遍性税收减免政策的通知》，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利 企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分， 减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司宁波茵秀智能 科技有限公司、宁波亿林电子商务有限公司符合小型微利企业的条件，本期享受上 述优惠政策，企业所得税税率实际为 5%、10%。 2、公司根据甬高企认领〔2020〕1 号文，2019 年度至 2021 年度企业所得税减按 15% 计缴。公司高新技术企业证书编号为 GR201933100122，发证时间：2019 年 11 月 27 日，其高新技术企业资格自发证之日起有效期为三年。 3、印尼税法规定对于居民企业和常设机构的税率为 25%，印尼对中、小微型企业有 税收鼓励，减免 50%的所得税的优惠。为减轻中小企业税务负担，2013 年印尼税务 总署向现有的大约 100 万家印尼中小企业推行 1%税率，即按照销售额的 1%进行征 税，印尼为减轻中小微企业税负，中小微企业最终所得税税率从 1%降低为 0.5%， 子公司 PT.Yilin Aguatech Indonesia 所得税税率享受 0.5%税收优惠。 4、根据香港《2018 年税务（修订）（第 3 号）条例》，2018 年 4 月 1 日或之后开始 的课税年度，对年应纳税所得额低于 200 万元港币（含 200 万元）的法团，其所得 减按 50%计入应纳税所得额，按 16.5%的税率缴纳企业所得税。年应纳税所得额超 过 200 万元港币的部分，其所得按 16.5%的税率缴纳企业所得税，根据香港《2019 年税务（修订）（第 9 号）条例》，可享宽减 2018/19 课税年度利得税，宽减上限为 2 万元港币。子公司 BML GROUP LIMITED、YILIN HOLDING (HONG KONG) LIMITED 本期按照 8.25%的税率缴纳企业所得税，并减免 2 万元港币。 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 110 6、 合并财务报表项目注释 a) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 18,105.07 945.47 银行存款 18,558,969.79 15,062,690.34 其他货币资金 2,544,048.37 3,794,744.85 合计 21,121,123.23 18,858,380.66 其中：存放在境外的款项总额 1,366,894.30 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 远期结汇保证金 1,056,859.70 2,185,869.83 支付宝保证金 17,000.00 合计 1,073,859.70 2,185,869.83 b) 交易性金融资产 项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产[注] 723,530.00 短期理财产品 2,750,000.00 合计 3,473,530.00 注：公司将未到期的远期结售汇分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 c) 应收账款 i. 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 47,755,509.74 28,866,741.59 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 111 账龄 期末余额 上年年末余额 1—2 年 18,179.32 5,527.71 2—3 年 5,259.87 23,403.60 3 年以上 23,403.60 小计 47,802,352.53 28,895,672.90 减：坏账准备 2,415,626.96 1,455,591.65 合计 45,386,725.57 27,440,081.25 ii. 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 47,802,352.53 100.00 2,415,626.96 5.05 45,386,725.57 组合一 组合二 47,802,352.53 100.00 2,415,626.96 5.05 45,386,725.57 合计 47,802,352.53 100.00 2,415,626.96 5.05 45,386,725.57 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 28,895,672.90 100.00 1,455,591.65 5.04 27,440,081.25 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 112 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 组合 1 28,895,672.90 100.00 1,455,591.65 5.04 27,440,081.25 组合 2 组合 3 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 28,895,672.90 100.00 1,455,591.65 5.04 27,440,081.25 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：信用风险特征组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 47,755,509.75 2,387,775.49 5.00 1-2 年 18,179.32 1,817.93 10.00 2-3 年 5,259.87 2,629.94 50.00 3 年以上 23,403.60 23,403.60 100.00 合计 47,802,352.54 2,415,626.96 5.05 iii. 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 1,455,591.65 960,035.31 2,415,626.96 iv. 本期无实际核销的应收账款情况 v. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 113 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 坏账准备 S.F.C. JARDIBRIC 10,243,670.84 21.43 512,183.54 Melnor Inc. 6,538,193.49 13.68 326,909.67 CHAPIN MANUFACTURING INC. 5,239,645.02 10.96 261,982.25 GLORIA HAUS- UND GARTENGERATE GMBH 4,899,584.08 10.25 244,979.20 CHAPIN INTERNATIONAL,INC 4,828,576.83 10.10 241,428.84 合计 31,749,670.26 66.42 1,587,483.50 vi. 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 vii. 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 d) 预付款项 i. 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 520,870.61 87.25 599,610.60 77.77 1—2 年 14,645.90 2.45 146,444.45 18.99 2—3 年 36,552.80 6.12 11,280.00 1.46 3 年以上 24,960.00 4.18 13,680.00 1.78 合计 597,029.31 100.00 771,015.05 100.00 无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 ii. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 114 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 宁波圣彼电气有限公司 188,000.00 31.49 杭州士兰微电子股份有限公司 153,600.00 25.73 深圳优洛特电机有限公司 62,157.50 10.41 宁波市北仑区大碶鑫资模具厂 23,200.00 3.89 乐清市富鑫电器厂 17,819.90 2.98 合计 444,777.40 74.50 e) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 2,467,558.85 1,817,439.99 合计 2,467,558.85 1,817,439.99 i. 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,381,184.99 1,788,269.00 1—2 年 85,249.16 40,000.00 2—3 年 40,000.00 3 年以上 小计 2,506,434.15 1,828,269.00 减：坏账准备 38,875.30 10,829.01 合计 2,467,558.85 1,817,439.99 （2）按分类披露 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 115 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,506,434.15 100.00 38,875.30 1.55 2,467,558.85 其中：组合一 2,174,177.33 86.74 2,174,177.33 组合二 332,256.82 13.26 38,875.30 11.70 293,381.52 合计 2,506,434.15 100.00 38,875.30 1.55 2,467,558.85 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款项 1,828,269.00 100.00 10,829.01 0.59 1,817,439.99 组合 1 176,580.32 9.66 10,829.01 6.13 165,751.31 组合 2 1,651,688.68 90.34 1,651,688.68 组合 3 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款项 合计 1,828,269.00 100.00 10,829.01 0.59 1,817,439.99 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：信用风险特征组合 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 207,007.66 10,350.38 5.00 1-2 年 85,249.16 8,524.92 10.00 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 116 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 2-3 年 40,000.00 20,000.00 50.00 合计 332,256.82 38,875.30 11.70 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 10,829.01 10,829.01 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 28,046.29 28,046.29 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 38,875.30 38,875.30 其他应收款项账面余额变动如下： 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 117 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 1,828,269.00 1,828,269.00 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 27,607,510.43 27,607,510.43 本期直接减记 26,929,345.28 26,929,345.28 本期终止确认 其他变动 期末余额 2,506,434.15 2,506,434.15 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款 坏账准备 10,829.01 28,046.29 38,875.30 （5）本期无实际核销的其他应收款项情况 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 出口退税款 2,174,177.33 1,651,688.68 水电费、租金及保证金 98,599.26 54,000.00 公积金 1,440.00 20,287.00 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 118 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 其他 232,217.56 102,293.32 合 计 2,506,434.15 1,828,269.00 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末余额 宁波国家税务局—海曙 区 出口退税 2,174,177.33 1 年以内 86.74 严海军 暂付费用 款 50,000.00 1 年以内 1.99 2,500.00 宁波浙电房地产开发有 限责任公司 房租押金 44,599.26 1 年以内：1,350.10 元，1-2 年： 43,249.16 元 1.78 4,392.42 宁波旭日嘉辉供应链管 理有限公司 保证金 40,000.00 2-3 年 1.60 20,000.00 深圳市威视达康科技有 限公司 暂付费用 款 28,000.00 1-2 年 1.12 2,800.00 合计 2,336,776.59 93.23 29,692.42 （8）本期无涉及政府补助的其他应收款项 （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 （10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 f) 存货 i. 存货分类 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 119 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 原材料 12,013,267.44 12,013,267.44 10,172,823.72 10,172,823.72 自制半成品 1,523,451.21 1,523,451.21 1,721,061.20 1,721,061.20 库存商品 7,457,190.18 7,457,190.18 8,046,840.79 8,046,840.79 发出商品 8,191,009.43 8,191,009.43 3,703,065.56 3,703,065.56 在产品 7,519,090.16 7,519,090.16 5,758,671.81 5,758,671.81 委托加工物资 647,014.98 647,014.98 488,569.56 488,569.56 合 计 37,351,023.40 37,351,023.40 29,891,032.64 29,891,032.64 g) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待认证进项税额 5,573.20 331.97 短期理财 3,000,000.00 7,100,000.00 房租及物业费 26,141.62 25,095.22 咨询费 38,834.96 出口信用保险费 413,046.00 软件使用费 3,943.43 合计 3,487,539.21 7,125,427.19 h) 固定资产 i. 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 18,472,272.83 8,806,806.66 固定资产清理 合计 18,472,272.83 8,806,806.66 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 120 ii. 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 12,065,458.86 3,432,924.14 1,236,710.96 16,735,093.96 （2）本期增加金额 5,713,418.62 2,295,663.97 377,659.62 3,530,251.57 11,916,993.78 —购置 1,847,801.37 377,659.62 3,530,251.57 5,755,712.56 —在建工程转入 5,713,418.62 447,862.60 6,161,281.22 （3）本期减少金额 577,179.49 4,360.00 581,539.49 —处置或报废 90,000.00 4,360.00 94,360.00 —转入在建工程 487,179.49 487,179.49 （4）期末余额 5,713,418.62 13,783,943.34 3,810,583.76 4,762,602.53 28,070,548.25 2．累计折旧 （1）上年年末余额 5,101,610.90 2,108,186.97 718,489.43 7,928,287.30 （2）本期增加金额 246,158.85 1,070,276.19 224,881.29 268,841.89 1,810,158.22 —计提 246,158.85 1,070,276.19 224,881.29 268,841.89 1,810,158.22 （3）本期减少金额 136,246.10 3,924.00 140,170.10 —处置或报废 81,000.00 3,924.00 84,924.00 —转入在建工程 55,246.10 55,246.10 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 121 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 （4）期末余额 246,158.85 6,035,640.99 2,333,068.26 983,407.32 9,598,275.42 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 5,467,259.77 7,748,302.35 1,477,515.50 3,779,195.21 18,472,272.83 （2）上年年末账面价值 6,963,847.96 1,324,737.17 518,221.53 8,806,806.66 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 122 iii. 本期无暂时闲置的固定资产 iv. 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况 v. 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况 vi. 期末无未办妥产权证书的固定资产情况 i) 在建工程 i. 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 2,587,009.74 工程物资 合计 2,587,009.74 ii. 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 印尼在建厂房 2,587,009.74 2,587,009.74 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 123 iii. 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 上年年末余 额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 资金来源 设备改造 447,862.60 447,862.60 自筹 印尼在建厂房 8,300,428.36 5,713,418.62 2,587,009.74 自筹 合计 8,748,290.96 6,161,281.22 2,587,009.74 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 124 j) 无形资产 i. 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 商标代理费 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 6,603.77 77,669.91 84,273.68 （2）本期增加金额 6,403,598.12 6,403,598.12 —购置 6,403,598.12 6,403,598.12 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 6,403,598.12 6,603.77 77,669.91 6,487,871.80 2．累计摊销 （1）上年年末余额 2,421.32 17,935.29 20,356.61 （2）本期增加金额 124,892.87 1,320.72 7,767.00 133,980.59 —计提 124,892.87 1,320.72 7,767.00 133,980.59 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 124,892.87 3,742.04 25,702.29 154,337.20 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 6,278,705.25 2,861.73 51,967.62 6,333,534.60 （2）上年年末账面价 值 4,182.45 59,734.62 63,917.07 k) 长期待摊费用 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 125 项目 上年年末余 额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 模具 2,509,764.59 4,276,303.34 3,019,892.12 65,401.63 3,700,774.18 小木屋 259,246.30 64,811.52 194,434.78 PLM 研发软件 384,355.05 289,166.54 278,502.74 395,018.85 亿林科技智慧农业软 件开发项目（一期） 551,886.78 386,320.75 165,566.03 合计 3,153,365.94 5,117,356.66 3,749,527.13 65,401.63 4,455,793.84 l) 递延所得税资产和递延所得税负债 i. 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,208,154.36 329,089.09 1,466,420.66 219,363.80 可抵扣亏损 400,082.20 40,008.22 合计 2,208,154.36 329,089.09 1,866,502.86 259,372.02 ii. 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 交易性金融资产公允价值变动 723,530.00 108,529.50 iii. 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 资产减值准备 246,347.90 可抵扣亏损 682,033.55 合计 928,381.45 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 126 iv. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 406,897.76 2024 年 275,135.79 合计 682,033.55 m) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付软件款 839,737.03 839,737.03 预付办公室装修款 48,192.00 48,192.00 合计 887,929.03 887,929.03 n) 短期借款 i. 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 1,000,000.00 短期借款分类的说明：2019 年 3 月 22 日，投保人林江与中国人民财产保险股 份有限公司宁波市分公司签订保单号为 PBBV201933020000000525 的保险单， 保险金额 1,000,000.00 元，保险期限为 2019 年 3 月 26 日起至 2020 年 3 月 25 日止。2019 年 3 月 22 日，本公司与中国人民财产保险股份有限公司宁波市分 公司签订保单号为 PBBJ201933020000000168 的《政银保中小企业贷款保证保 险 保险单》，保险期限为 2019 年 3 月 26 日至 2020 年 3 月 25 日止。两份报 单均为中国银行股份有限公司宁波市海曙支行的编号为《海曙中小 2019 人借 036》的贷款合同提供保证。 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 127 o) 应付账款 i. 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 46,279,654.74 24,014,826.00 1—2 年 39,314.45 24,519.00 2—3 年 24,469.00 81,434.51 3 年以上 59,528.30 6,850.20 合计 46,402,966.49 24,127,629.71 ii. 无账龄超过一年的重要应付账款 p) 预收款项 i. 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,695,396.01 2,877,199.61 1—2 年 19,295.00 2—3 年 3 年以上 48,605.00 48,605.00 合计 1,763,296.01 2,925,804.61 ii. 无账龄超过一年的重要预收款项 q) 应付职工薪酬 i. 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 4,380,671.97 29,470,562.51 27,711,348.18 6,139,886.30 离职后福利-设定提存计 划 119,817.70 1,370,468.64 1,368,155.44 122,130.90 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 128 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 4,500,489.67 30,841,031.15 29,079,503.62 6,262,017.20 ii. 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 4,167,002.35 26,871,218.01 25,109,030.19 5,929,190.17 （2）职工福利费 1,700.00 908,299.71 909,999.71 （3）社会保险费 9,504.10 854,415.82 854,233.62 9,686.30 其中：医疗保险费 764,132.49 758,236.49 5,896.00 工伤保险费 3,718.50 39,271.29 39,199.49 3,790.30 生育保险费 5,785.60 51,012.04 56,797.64 （4）住房公积金 255,786.00 255,786.00 （5）工会经费和职工教育经费 202,465.52 580,842.97 582,298.66 201,009.83 合计 4,380,671.97 29,470,562.51 27,711,348.18 6,139,886.30 iii. 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 115,686.10 1,325,255.66 1,323,022.26 117,919.50 失业保险费 4,131.60 45,212.98 45,133.18 4,211.40 合计 119,817.70 1,370,468.64 1,368,155.44 122,130.90 r) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 70,379.18 170,880.08 企业所得税 1,539,336.70 287,756.36 个人所得税 22,276.10 12,947.22 城市维护建设税 11,639.67 27,823.91 教育费附加 8,260.79 19,764.99 印花税 6,755.70 4,817.70 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 129 税费项目 期末余额 上年年末余额 残保金 6,200.00 6,000.00 代扣代缴税金 8,800.19 合计 1,673,648.33 529,990.26 s) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 160,675.63 170,205.13 合计 160,675.63 170,205.13 i. 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 保险个人部分 21,697.27 11,259.80 中介机构服务费 120,754.72 128,000.00 其他 18,223.64 30,945.33 合计 160,675.63 170,205.13 （2）本期无账龄超过一年的重要其他应付款项。 t) 股本 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积金转股 其他 1．有限售条件股份 其中：境内非国有法人 7,466,670.00 7,466,670.00 境内自然人持股 12,600,000.00 12,600,000.00 2．无限售条件流通股份 其中：境内非国有法人 3,733,330.00 3,733,330.00 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 130 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积金转股 其他 境内自然人 4,200,000.00 4,200,000.00 合计 28,000,000.00 28,000,000.00 u) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,655,698.70 1,655,698.70 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 131 v) 其他综合收益 项目 上年年末余额 本期金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入其 他综合收益当期 转入损益 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益 减：所 得税费 用 税后归属于 母公司 税后归属于少 数股东 外币财务报表折算差额 399,071.85 374,526.17 24,545.68 374,526.17 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 132 w) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,749,475.05 2,863,226.57 8,612,701.62 x) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 30,244,314.54 23,316,551.66 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 －） 调整后年初未分配利润 30,244,314.54 23,316,551.66 加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,925,219.40 18,436,140.97 减：提取法定盈余公积 2,863,226.57 1,748,378.09 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 5,600,000.00 9,760,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 49,706,307.37 30,244,314.54 y) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 210,518,905.33 148,273,125.83 163,411,761.72 117,159,545.88 其他业务 21,246.93 1,252.78 1,252.78 合计 210,540,152.26 148,273,125.83 163,413,014.50 117,160,798.66 z) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 693,482.74 551,629.49 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 133 项目 本期金额 上期金额 教育费附加 296,186.44 236,300.83 地方教育费附加 197,457.63 157,533.89 印花税 43,619.40 40,404.00 车船税 360.00 合计 1,231,106.21 985,868.21 aa) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 合计 10,295,302.10 9,266,115.36 其中主要项目： 运输费用 6,988,451.74 5,568,693.76 业务招待费 390,344.30 685,027.54 差旅费 424,270.32 396,326.58 工资 1,538,488.95 1,159,896.11 展览费 533,908.71 821,877.34 bb) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 合计 13,126,337.49 10,388,986.25 其中主要项目： 工资及奖金 6,797,110.70 5,145,345.21 中介机构服务费 1,153,688.80 1,765,114.10 办公费 685,470.51 638,497.32 业务招待费 548,928.05 386,837.55 汽车费用 268,994.83 284,842.08 通讯费用 401,494.26 407,504.19 折旧费 375,712.22 359,463.55 装修费 513,354.31 67,020.00 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 134 cc) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 直接材料 589,303.59 870,344.85 人工费 4,490,991.30 3,445,314.85 仪器设备及折旧 373,662.14 262,850.24 模型设计及模具费用 1,073,088.28 1,035,015.00 装备调试及检测费 222,700.91 207,059.72 高校及其他公司合作费 312,275.95 856,887.76 委外 330,236.95 888,344.12 其他 368,117.96 213,099.29 合计 7,760,377.08 7,778,915.83 dd) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 32,624.99 减：利息收入 186,405.00 17,114.86 汇兑损益 -1,993,144.38 -836,810.90 其他 115,020.73 104,591.74 合计 -2,031,903.66 -749,334.02 ee) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 746,668.00 814,433.00 代扣个人所得税手续费 23,638.35 合计 770,306.35 814,433.00 计入其他收益的政府补助 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 135 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相 关 增值税补贴 273,700.00 与收益相关 2017 年度中央外经贸发展专项及资金补 贴 33,500.00 与收益相关 2017 年度浙江省信用管理示范企业补贴 15,000.00 与收益相关 2017 年度第三批科技项目经费补贴 78,000.00 与收益相关 2018 年上半年中小微企业吸纳高校毕业 生社会保险补贴 37,733.00 与收益相关 2017 年度市级单项冠军培育、省首台套 奖励资金补贴 200,000.00 与收益相关 2017 年市级工程（技术）中心认定补助 150,000.00 与收益相关 2017 年海曙区电子商务专项扶持资金补 助 26,500.00 与收益相关 中小微企业吸纳高校毕业生社保补贴收 入 91,793.00 与收益相关 电商补助 214,900.00 与收益相关 宁波市海曙区就业管理服务处 稳岗补 贴 47,675.00 与收益相关 科技创新补助 59,300.00 与收益相关 研发投入后补助 50,000.00 与收益相关 企业科技项目补助 98,000.00 与收益相关 宁波名牌产品补助 38,000.00 与收益相关 专利专项补助 5,000.00 与收益相关 2018 年外经贸专项扶持资金 20,000.00 与收益相关 安全生产三级标准化奖励费 4,000.00 与收益相关 2019 年度研发经费补助 62,000.00 与收益相关 境外展会补助 56,000.00 与收益相关 合 计 746,668.00 814,433.00 ff) 投资收益 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 136 项目 本期金额 上期金额 理财产品收益 359,951.19 578,199.90 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债取得的投资收益 -738,369.57 -140,670.00 合 计 -378,418.38 437,529.90 gg) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 交易性金融资产 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 723,530.00 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -189,770.00 合计 723,530.00 -189,770.00 hh) 信用减值损失 项目 本期金额 应收账款坏账损失 -960,035.31 其他应收款坏账损失 -28,046.29 合计 -988,081.60 ii) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -56,187.43 jj) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金 额 固定资产处置损益 4,065.34 4,065.34 kk) 营业外收入 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 137 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 80,000.00 1,280,000.00 80,000.00 其他 24,747.04 13,580.08 24,747.04 合计 104,747.04 1,293,580.08 104,747.04 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 宁波市推进企业挂牌 上市公司兼重组专项 资金补贴 500,000.00 与收益相关 2017 年度区级资本市 场补助 730,000.00 与收益相关 2017 年优秀企业奖励 50,000.00 与收益相关 2018 年优秀企业奖励 80,000.00 与收益相关 合计 80,000.00 1,280,000.00 ll) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 86,000.00 罚款支出 1,050.00 1,950.00 1,050.00 其他 300.00 12.00 300.00 合计 1,350.00 87,962.00 1,350.00 mm)所得税费用 i. 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 4,390,899.93 2,460,425.06 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 138 项目 本期金额 上期金额 递延所得税费用 38,812.43 -46,739.07 合计 4,429,712.36 2,413,685.99 ii. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 33,949,047.44 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 5,242,357.12 子公司适用不同税率的影响 -149,412.65 调整以前期间所得税的影响 5,694.39 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 56,051.08 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 13,996.22 研发费用加计扣除 -806,575.31 其他-期初确认本期未确认递延所得税资产 40,090.77 所得税费用 4,402,201.62 注：会计利润与所得税费用调整过程中的利润总额已扣除 PT.Yilin Aguatech Indonesia 的利润总额-1,828,441.48 元。本期所得税费用发生额 4,429,712.36 元，与会 计利润与所得税费用调整过程表差异 27,510.74 元，差异为 PT.Yilin Aguatech Indonesia 的所得税费用，PT.Yilin Aguatech Indonesia 公司的所得税按照收入金额 的 0. 5%计算。 nn) 现金流量表项目 i. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 186,405.00 17,114.86 政府补助 826,668.00 2,094,433.00 其他 25,764.17 69,615.12 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 139 项目 本期金额 上期金额 合计 1,038,837.17 2,181,162.98 ii. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 费用支出 17,046,267.06 15,360,580.08 财务费用-手续费 115,020.73 104,591.74 营业外支出 1,350.00 87,962.00 支付的其他往来 119,828.37 1,101,212.57 合计 17,282,466.16 16,654,346.39 iii. 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 远期外汇保证金及投资损失 1,984,999.27 oo) 现金流量表补充资料 i. 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 27,690,893.60 18,379,601.77 加：信用减值损失 988,081.60 资产减值准备 56,187.43 固定资产折旧 1,810,158.22 1,351,814.97 无形资产摊销 71,534.15 9,087.72 长期待摊费用摊销 3,749,527.13 2,703,977.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -4,065.34 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 140 补充资料 本期金额 上期金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -723,530.00 189,770.00 财务费用（收益以“－”号填列） -764,086.68 -299,377.16 投资损失（收益以“－”号填列） 378,418.38 -437,529.90 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -69,717.07 -46,739.07 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 108,529.50 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,459,990.76 -9,281,042.08 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -26,656,528.77 -248,230.18 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 24,891,654.97 -635,473.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 24,010,878.93 11,742,046.81 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 20,047,263.53 16,672,510.83 减：现金的期初余额 16,672,510.83 6,393,133.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,374,752.70 10,279,377.25 ii. 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 20,047,263.53 16,672,510.83 其中：库存现金 18,105.07 945.47 可随时用于支付的银行存款 18,558,969.79 15,062,690.34 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 141 项目 期末余额 上年年末余额 可随时用于支付的其他货币资金 1,470,188.67 1,608,875.02 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 20,047,263.53 16,672,510.83 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 pp) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,073,859.70 远期结汇保证金及支付宝保证金 7、 合并范围的变更 a) 合并范围增加 子公司名称 股权取得方式 股权取得时点 认缴出资额 (币种：美元) 出资比例（%） BML GROUP LIMITED 新设投资 2019 年 2 月 1,000,000.00 100.00 YILIN HOLDING (HONG KONG) LIMITED 新设投资 2019 年 5 月 3,500,000.00 100.00 PT. Yilin Aguatech Indonesia 新设投资 2019 年 5 月 2,340,000.00 90.00% 8、 在其他主体中的权益 a) 在子公司中的权益 i. 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 宁波亿林电子商务有限公司 宁波 宁波 电子商贸 100.00 投资设立 宁波茵秀智能科技有限公司 宁波 宁波 电子商贸 85.00 投资设立 BML GROUP LIMITED 香港 香港 贸易 100.00 投资设立 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 142 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 YILIN HOLDING (HONG KONG) LIMITED 香港 香港 贸易 100.00 投资设立 PT. YILIN AGUATECH INDONESIA 印尼 印尼 通用机械生 产制造 90.00 投资设立 ii. 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 宁波茵秀智能科技有限公司 15.00% -48,730.58 44,730.22 PT.YILIN AGUATECH INDONESIA 10.00% -185,595.22 1,185,061.46 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 143 iii. 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 上年年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 宁波茵秀智能科技有 限公司 833,047.40 38,440.64 871,488.04 573,286.55 573,286.55 875,057.32 87,280.36 962,337.68 339,265.66 339,265.66 PT.YILIN AGUATECH INDONESIA 6,953,026.95 19,221,067.04 26,174,093.99 14,076,904.01 14,076,904.01 子公司名称 本期金额 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 宁波茵秀智能科技有限 公司 823,846.08 -324,870.53 -324,870.53 -2,097.37 1,363,111.52 -376,927.98 -376,927.98 -116,090.17 PT.YILIN AGUATECH INDONESIA 5,502,148.02 -1,855,952.22 -1,855,952.22 -1,287,011.27 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 144 9、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 a) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 723,530.00 2,750,000.00 3,473,530.00 b) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持有的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 723,530.00 元， 系公司根据持有的远期结售汇锁定汇率和资产负债表日的剩余交割期限对应的远期 汇率之间的差额确认。 c) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,750,000.00 元， 系公司本期购买且尚未到期的短期银行理财产品 10、 关联方及关联交易 a) 本公司的母公司情况 本公司的实际控制人为自然人林江。 b) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 c) 其他关联方情况 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 145 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 宁波圣彼电气有限公司 实际控制人控制的企业 宁波海曙润泰塑料电器有限公司 实际控制人之妹控制的企业 d) 关联交易情况 i. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 宁波海曙润泰塑料电器有限公司 商品采购 1,873.74 2,812,370.35 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 宁波圣彼电气有限公司 厂房 1,823,853.16 1,807,272.73 e) 关联方应收应付款项 i. 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 CHAPIN MANUFACTURING INC. 5,239,645.02 261,982.25 ii. 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 应付账款 宁波海曙润泰塑料电器有限公司 307,037.92 11、 承诺及或有事项 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 146 截至 2019 年 12 月 31 日止，公司无需披露的重要承诺事项及或有事项。 12、 资产负债表日后事项 a) 利润分配情况 拟分配的利润或股利 预分配股利 10 股派 1.50 元 经审议批准宣告发放的利润或股利 分配股利 10 股派 1.50 元 13、 母公司财务报表主要项目注释 a) 应收账款 i. 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 45,844,606.40 29,428,592.06 1 至 2 年 18,179.32 5,527.71 2 至 3 年 5,259.87 23,403.60 3 年以上 23,403.60 小计 45,891,449.19 29,457,523.37 减：坏账准备 2,158,719.75 1,450,589.52 合计 43,732,729.44 28,006,933.85 ii. 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准 备 45,891,449.19 100.00 2,158,719.75 4.70 43,732,729.44 组合一 组合二 45,891,449.19 100.00 2,158,719.75 4.70 43,732,729.44 合计 45,891,449.19 100.00 2,158,719.75 4.70 43,732,729.44 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 147 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 29,457,523.37 100.00 1,450,589.52 4.92 28,006,933.85 组合 1 28,795,630.32 97.75 1,450,589.52 5.04 27,345,040.80 组合 2 组合 3 661,893.05 2.25 661,893.05 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 29,457,523.37 100.00 1,450,589.52 4.92 28,006,933.85 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：信用风险特征组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 45,844,606.40 2,130,868.28 4.65 1-2 年 18,179.32 1,817.93 10.00 2-3 年 5,259.87 2,629.94 50.00 3 年以上 23,403.60 23,403.60 100.00 合计 45,891,449.19 2,158,719.75 4.70 iii. 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 1,450,589.52 708,130.23 2,158,719.75 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 148 iv. 本期无实际核销的应收账款情况 v. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账 款合计数 的比例(%) 坏账准备 S.F.C. JARDIBRIC 10,243,670.84 22.32 512,183.54 Melnor Inc. 6,538,193.49 14.25 326,909.67 CHAPIN MANUFACTURING INC. 5,239,645.02 11.42 261,982.25 GLORIA HAUS- UND GARTENGERATE GMBH 4,899,584.08 10.68 244,979.20 THE WISE ONE 3,766,605.60 8.21 188,330.28 合计 30,687,699.03 66.88 1,534,384.94 vi. 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 vii. 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 b) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 2,274,490.27 1,710,153.51 合计 2,274,490.27 1,710,153.51 i. 其他应收款项 （1）按账龄披露 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 149 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,253,243.58 1,713,998.56 1—2 年 28,000.00 小计 2,281,243.58 1,713,998.56 减：坏账准备 6,753.31 3,845.05 合计 2,274,490.27 1,710,153.51 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,281,243.58 100.00 6,753.31 0.30 2,274,490.27 组合一 2,174,177.33 95.31 2,174,177.33 组合二 107,066.25 4.69 6,753.31 6.31 100,312.94 合计 2,281,243.58 100.00 6,753.31 0.30 2,274,490.27 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款项 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款项 1,713,998.56 100.00 3,845.05 0.22 1,710,153.51 组合 1 76,901.06 4.49 3,845.05 5.00 73,056.01 组合 2 1,637,097.50 95.51 1,637,097.50 组合 3 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 150 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款项 合计 1,713,998.56 100.00 3,845.05 0.22 1,710,153.51 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：信用风险特征组合 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,253,243.58 3,953.31 5.00 1-2 年 28,000.00 2,800.00 10.00 合计 2,281,243.58 6,753.31 0.30 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 3,845.05 3,845.05 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 2,908.26 2,908.26 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 151 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 6,753.31 6,753.31 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 1,713,998.56 1,713,998.56 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 27,191,606.52 27,191,606.52 本期直接减记 26,624,361.50 26,624,361.50 本期终止确认 其他变动 期末余额 2,281,243.58 2,281,243.58 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 152 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准 备 3,845.05 2,908.26 6,753.31 （5）本期无实际核销的其他应收款项情况 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 出口退税 2,174,177.33 1,637,097.50 公积金 20,287.00 其他 107,066.25 56,614.06 合计 2,281,243.58 1,713,998.56 （7）本期无涉及政府补助的其他应收款项 （8）本期因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 （9）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 c) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 18,556,858.70 18,556,858.70 2,850,000.00 2,850,000.00 i. 对子公司投资 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 153 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末余额 宁波亿林电子商务有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 宁波茵秀智能科技有限公司 850,000.00 850,000.00 BML GROUP LIMITED 3,399,425.70 3,399,425.70 YILIN HOLDING HONG KONG LIMITED 12,307,433.00 12,307,433.00 合计 2,850,000.00 15,706,858.70 18,556,858.70 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 154 d) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 200,960,760.19 146,557,699.49 157,325,826.62 116,749,504.44 其他业务 1,252.78 1,252.78 合计 200,960,760.19 146,557,699.49 157,327,079.40 116,750,757.22 e) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债取得的投资收益 -738,369.57 -140,670.00 成本法核算的长期股权投资收益 1,000,000.00 理财产品收益 338,586.65 552,857.61 合计 600,217.08 412,187.61 14、 补充资料 a) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 4,065.34 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 850,306.35 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 155 项目 金额 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资 产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 345,111.62 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,397.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,222,880.35 所得税影响额 167,419.41 少数股东权益影响额（税后） 55.22 合计 1,055,405.72 b) 净资产收益率及每股收益 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 156 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 36.58 0.9973 0.9973 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 35.20 0.9596 0.9596 宁波亿林节水科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 〇 年 四 月 二 十 日 宁波亿林节水科技股份有限公司 二〇一九年度 财务报表附注 157 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室