838197_2016_赢冠口腔_2016年年度报告_2017-04-26.txt

1 证券代码：838197 证券简称：赢冠口腔 主办券商：恒泰证券 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 Beijing Yingguan Dental Technology CO.,LTD 赢冠口腔 NEEQ :838197 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月，公司通过主办券商恒泰证 券向全国中小企业股份转让系统提交挂牌申 报材料，并于 7 月获得股转下发的同意挂牌 函，8 月在股转公司正式挂牌。 为促进行业间技术交流，加深彼此了解，2016 年度，公司组织多次线下的培训活动，让客户、材料 商和一线生产人员互动交流经验，并开展了针对新产 品、新材料和新技术的学习培训。 在 2016 的里约残奥会女子乒乓球决赛 中，我公司员工茅经典卫冕成功， 3:0 战胜 法国选手获乒乓球女子 TT8 级单打冠军；在 另一场比赛中，我公司员工张淼获乒乓球女 子 TT4 级单打亚军。 2016 年 8 月，赢冠口腔组织北京地区的部分义齿 生产企业开展了关于《质量管理规范》的学习培训会， 提供了行业内学习与交流的机会和平台。 3 2016 年 8 月取得由北京国医械华光认证有限 公 司颁 发的 医疗 器械质量 管理 体系 ISO 13485:2003 认证证书。 2016 年 8 月取得由北京国医械华光认证有限公司颁 发的医疗器械质量管理体系 ISO9001:2008 认证证书。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 4 目 录 第一节 声明与提示............................................................................. 7 第二节 公司概况................................................................................ 10 第三节 主要会计数据和关键指标....................................................... .12 第四节 管理层讨论与分析................................................................. .14 第五节 重要事项............................................................................... ..23 第六节 股本变动及股东情况 ..............................................................26 第七节 融资及分配情况 .................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ..................................29 第九节 公司治理及内部控制 ..............................................................32 第十节 财务报告 .............................................................................. 37 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 5 释义 释义项目 释义 一、一般释义 指 - 公司、本公司、股份公司、赢冠口腔 指 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 有限公司、赢冠有限、赢冠义齿 指 公司前身北京赢冠义齿加工有限责任公司 赢冠义技术 指 北京赢冠义技术有限责任公司 贵阳赢冠义 指 贵阳赢冠义技术有限公司 股东会 指 北京赢冠义齿加工有限责任公司股东会 股东大会 指 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人、生产总监、技术总监 公司章程 指 2016 年 3 月 27 日由股份公司 2016 年第一次临时股东大会通过 的《北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司章程》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 中兴财光华、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 二、专业释义 指 - 种植牙 指 种植牙上部的牙修复体，一般指种植体上部承担咀嚼作用的牙 冠。 技工所 指 采用作坊式的生产方式生产义齿类产品，规模较小，一人可完 成多道或整个工序 义齿工厂 指 采用流水线的加工方式生产义齿类产品，一人仅需要完成一道 工序 安式Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ类错颌关系 指 安式分类法是目前使用最为广泛的错颌畸形分类法。其以第Ⅰ 恒牙为基准，根据上下牙弓的前后关系分类 CAD 指 Computer Aided Design,计算机辅助设计 CAM 指 Computer Aided Manufacturing,,计算机辅助制造 PMC 指 Production Material Control,包括 PC：生产技术、生产进度 的管理和 MC：（物料的技术、跟踪、收发、存储）等各方面的 监督和管理 CE 指 代表欧洲统一（CONFORMITEEUROPEENNE)，“CE”标志是一种安 全认证标志，被视为制造商打开并进入欧洲市场的护照 海淀残联、残联 指 北京市海淀区残疾人联合会 CFDA 指 China Food and Drug Administration,国家食品药品监督管理 局 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 6 “十二五” 指 中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 科技部 指 中华人民共和国科学技术部 国务院 指 中华人民共和国国务院 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、公司治理风险 公司在有限公司阶段，公司治理机制运行方面 存在一定瑕疵，如三会制度运行不规范，关联交易 未履行相应程序等。股份公司阶段，公司依照法律 法规制定了较为完备的《公司章程三会议事规则》， 完善了各种规章制度，制定了《关联交易管理制度》、 《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等治 理制度，为公司治理机制的完善提供了制度性保障。 但股份公司成立于 2015 年 12 月 14 日，成立时间较 短，由于股份公司和有限公司在公司治理机制上存 在较大的不同，特别是公司股票进入全国中小企业 股份转让系统公开转让后，新制度要求对公司治理 提出了更高的要求。公司治理机制的运行和相关制 度的执行在公司日常经营中有一个逐步适应过程， 需要逐步完善。公司治理存在一定风险。 二、控股股东、实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人郭大鹏直接及间接 合计持有公司 77.28%的股份，郭大鹏妻子程旭间接 持有公司 9.09%的股份，郭大鹏任股份公司董事长 兼总经理，程旭任股份公司董事，公司控股股东、 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 8 实际控制人郭大鹏能对公司决策产生重大影响，并 能够实际支配公司的经营决策。因此，公司存在控 股股东、实际控制人利用其控制地位，对公司的发 展战略、生产经营、利润分配等决策产生重大影响， 损害公司或其他股东的利益的风险。 三、税收优惠政策变化影响公司业绩的风险 公司于 2013 年 07 月 01 日取得了由北京市海淀 区民政局颁发的《福利企业证书》（证书编号为福企 证字第 11000080055 号），有效期为三年，根据《财 政部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政 策的通知》（财税【2007】92 号文件）的相关规定， 公司享受增值税退税政策，同时，该增值税退税免 征企业所得税。根据《民政部关于做好取消福利企 业资格认定事项有关工作的通知》 （民发〔2016〕180 号）、《北京市民政局关于做好取消福利企业资格认 定事项有关工作的通知》（京民福企发[2016]535 号），民政部门为推进行政审批制度改革、简政放权， 取消福利企业认证事项。公司之前取得的《福利企 业证书》（证书编号为福企证字第 11000080055 号） 不再有效。根据《关于促进残疾人就业增值税优惠 政策的通知》财税（【2016】52 号）、《国家税务总 局关于发布〈促进残疾人就业增值税优惠政策管理 办法〉的公告》(国家税务总局公告 2016 年第 33 号)，对促进残疾人就业的增值税政策进行调整完 善。公司作为安置残疾人就业企业根据规定符合相 应标准，可继续享受增值税退税优惠政策。根据财 税（【2016】52 号）文件，废止了《关于促进残疾 人就业增值税优惠政策的通知》财税（【2007】92 号）文件，增值税退税不免征企业所得税。根据《中 华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《财 政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企 业所得税优惠政策问题的通知》（财税【2009】70 号文件）的相关规定，公司可按照支付给残疾人的 实际工资税前据实扣除，并加计 100%扣除的所得税 优惠政策。因此，可能会影响到公司未来年度税负 和盈利水平。 四、市场竞争的风险 1、国内牙科医疗器械市场虽然发展迅猛，多以 中小企业为主，市场较为分散。在牙科医疗器械义 齿和口腔类修复产品中，除种植修复体等部分高端 产品外，多数中低端产品同质化严重，准入门槛沥 较低，竞争日趋激烈。公司在 2016 年度、2015 年 度、2014 年度来源于北京地区的营业收入占当期营 业收入的比例依次为 93.19%、91.36%、90.84%，营 业区域集中在一定程度上影响了公司市场占有率和 营业收入的进一步提升。行业市场竞争的加剧进一 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 9 步压低中低端产品的价格，从而影响企业的盈利能 力；一旦区域的市场竞争程度加剧，公司的持续经 营能力将受到重大影响。2、公司所处于行业对于牙 科技工有较大需求，由于优秀的牙科技工是行业内 激烈争夺的对象，不排除行业内其他企业以高薪聘 用公司优秀牙科技工从而使公司面临一定的人才资 源流失的风险。 五、行业技术发展风险 目前，数字化、口内扫描技术的应用正逐渐的 简化部分义齿和其他修复类产品的生产工序，有效 降低人工成本的同时提高了产品的生产效率，使得 行业内采用新技术进行生产的产品毛利率上升。因 此，公司未来的持续增长部分取决于公司如何使用 新技术来进行生产重心的调整、生产资源的分配， 持续的开发和营销新产品，以贴紧行业标准，满足 客户需求。若公司未能在传统工艺和数字化技术应 用间寻找到经济效益的平衡点，则公司盈利能力有 下降的风险。此外，义齿加工厂还面临新技术的挑 战，未来 3D 打印技术或将使得牙医在诊所内自行生 产义齿类产品变成可能。若公司未能把握行业发展 动态，掌握核心的前沿技术，则公司业务将受到较 大的影响。 六、行业监管和产品责任风险 1、公司主营业务为二类牙科医疗器械定制式义 齿和其他口腔修复产品的研发、生产、销售以及相 关的技术服务。公司产品为定制类义齿，属大众类 产品，具有受众客户较多的特点，容易引起市场关 注。行业监管会随着市场关注程度有所不同，一旦 行业监管趋严，将提高公司的成本，影响公司利润。 除此之外，公司主要产品主要为义齿和其他口腔类 修复产品，均应用于人体，公司产品的特殊性要求 公司产品具有较高质量，若公司产品质量出现问题， 发生安全事故，容易引发较大的声誉影响，对公司 造成极为不利的影响。2、公司产品自上市以来，未 发生过重大质量事故和质量纠纷。尽管公司成立以 来，尚未出现任何有关产品责任的法律诉讼或仲裁 情况，但公司在未来的经营过程中无法完全排除被 要求产品责任赔偿的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Yingguan Dental Technology CO.,LTD 证券简称 赢冠口腔 证券代码 838197 法定代表人 郭大鹏 注册地址 北京市海淀区红山口甲 3 号第三干休所综合楼 办公地址 北京市海淀区四季青西冉村 259 号 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座光大银行办公楼 14-18 号 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 阚耀辉、高尚友 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座 24 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 段立中 电话 010-88436628 传真 010-88436628 电子邮箱 sk9882@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区四季青西冉村 259 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-17 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C35 专用设备制造业 主要产品与服务项目 公司产品根据材料、加工工艺和用途等指标综合分类为固定类、 活动类，固定类包括：普通烤瓷义齿、钛冠烤瓷义齿、贵金属烤 瓷义齿等，活动类包括：各种支架、活动义齿排牙、正畸产品等 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 6,111,200 做市商数量 - 控股股东 郭大鹏 实际控制人 郭大鹏 四、 注册情况 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 11 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110108762189380A 否 税务登记证号码 91110108762189380A 否 组织机构代码 91110108762189380A 否 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 29,789,165.48 26,634,911.39 11.84% 毛利率% 36.63 44.72 - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,823,122.97 7,998,820.15 -52.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 3,404,909.90 7,141,972.29 -52.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 13.02 37.28 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.60 33.29 - 基本每股收益 0.62 1.44 -57.25% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 34,965,745.66 30,781,537.04 13.59% 负债总计 3,689,865.45 3,328,779.80 10.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 31,275,880.21 27,452,757.24 13.93% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.12 4.49 13.93% 资产负债率% 10.55 10.81 - 流动比率 7.99 7.88 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,399,053.52 6,176,725.72 - 应收账款周转率 3.30 3.80 - 存货周转率 8.47 5.51 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 13.59 65.05 - 营业收入增长率% 11.84 24.41 - 净利润增长率% -52.20 37.82 - 五、 股本情况 单位：股 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 13 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,111,200 6,111,200 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 889,214.54 非流动资产外置损益 - 同一控制下企业合并并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -253,697.83 非经常性损益合计 635,516.71 所得税影响数 217,303.64 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 418,213.07 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司处于专用设备制造业（C35）门类中的医疗仪器设备及器械制造（C358）大类中的口腔科用设备 及器具制造（C3582）行业中的用于口腔治疗、修补设备及器械的生产商，拥有相关的行业资质（《医疗 器械生产许可证》及《医疗器械产品注册证》等）以及技术熟练专业化水平较高的生产、技术和管理团队， 为综合医院的口腔科、专业口腔医院和口腔门诊等客户等提供严格遵循行业标准的高品质口腔修复产品。 公司通过直销方式，以投标、交流等途径开拓业务，与客户建立长期稳定的合作关系，在长期框架合同的 范围内，按客户订单定制生产销售相关产品。收入来源是产品的销售。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司业务按计划稳定发展，实现营业收入 29,789,165.48 元，比上年增长 3,154,254.09 元，增长幅度为 11.84%，其中，主营业务收入 29,604,531.78 元，比上年增长 6,009,801.31 元，增长幅 度为 25.47%；营业成本 18,877,207.37 元，比上年增加 4,154,249.83 元，增长幅度为 28.22%，其中，主 营业务成本 18,854,250.56 元，比上年增长 4,164,954.56 元，增长幅度为 28.35%；报告期实现净利润 3,823,122.97 元，比上年减少 4,175,697.18 元，减少幅度为 52.20%。 报告期内，口腔医疗市场稳步发展，为义齿加工行业的发展提供了机遇。同时，患者和医疗机构对于 义齿加工产品的质量、义齿加工企业的服务和管理的规范化程度提出了更高的要求，监管部门对于行业监 管的力度进一步加强。为此，公司采取多项措施以期夯实发展基础，进一步增强市场竞争能力： 1.加强人力资源管理，进一步充实员工队伍，完善薪酬福利制度。 在重点充实一线员工队伍的同时，生产计划、质量控制、技术研发、市场销售以及财务、行政等职能 部门的人员编制和员工素质都得到充实和加强。同时，通过调整完善薪酬福利制度，促进产品质量和作业 效率的提高，强化企业凝聚力。人力资源得到进一步加强，为业务发展奠定坚实基础。 2.加强质量管理，完善质量控制流程，完善质量管理、质量控制、技术等部门和岗位的职能。生产效 率和产品质量得到提高，促进业务成长。 3.完善质量控制体系建设。 按照《医疗器械生产质量管理规范》（国家食品药品监督总局）的要求，完善生产和质量控制体系， 着手进行并完成了相关 GMP 认证工作。公司由此有效防范和控制质量风险，使得公司发展具有更加稳固的 基础。 4.加强业务管理，加大市场开发力度。 根据公司整体发展战略的要求，以大中型医疗机构和连锁口腔医疗企业作为业务开发的重点。报告期 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 15 内，新的客户不断增加，与同仁医院、拜博口腔医疗集团等构建起新的合作关系。在客户增加的同时，业 务量和营业收入明显增加。 5.引进新设备，优化生产工艺，提供生产效率和产品质量。 依据对行业技术装备发展趋势的分析研究，公司按计划引进新型设备，以调高生产的自动化水平、标 准化水平，为生产效率和产品质量的提高创造有利条件。 6.持续开展研发活动 公司以新产品开发、提高生产效率和产品质量持续进行技术研发。报告期内，新型活动义齿产品的开 发取得阶段性成果，工艺设计基本完成，进入试生产阶段。 报告期内，公司主营业务成本较上年同期增加较多。主要原因是，由于人员增加等原因造成人工成本 增加。由于主营业务收入在报告期有 25.47%显著增长，部分抵消了成本增加对于主营业务成本率的不利 影响，主营业务成本率变化不大，在主营业务成本明显增长的情况下仅增长 1.43%。未来随着业务的增长 和劳动生产率的提高，在现有生产模式下，人工成本、设备设施折旧等固定成本的单位产品分摊比例的下 降，主营业务成本率将有所下降。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例 占营业收 入的比重 金额 变动比 例 占营业收入 的比重 营业收入 29,789,165.48 11.84% - 26,634,911.39 24.41% - 营业成本 18,877,207.37 28.22% 63.37% 14,722,957.54 15.94% 55.28% 毛利率 36.63% - - 44.72% - - 管理费用 7,025,653.06 11.98% 23.58% 6,273,772.54 39.70% 23.55% 销售费用 2,032,880.21 82.44% 6.82% 1,114,273.82 133.83% 4.18% 财务费用 -14,305.57 0.92% -0.05% -14,175.15 263.90% -0.05% 营业利润 1,065,132.06 -73.87% 3.58% 4,076,182.24 24.51% 15.30% 营业外收入 2,930,883.54 -33.74% 9.84% 4,423,444.01 62.76% 16.61% 营业外支出 253,697.83 276.16% 0.85% 67,443.43 100.00% 0.25% 净利润 3,823,122.97 -52.20% 12.83% 7,998,820.15 37.82% 30.03% 项目重大变动原因： 报告期营业收入 29,789,165.48 元，比上年增长 3,154,254.09 元，增长率为 11.84%,主要原因是公 司业务增长，主营业务收入增长显著，虽然其他业务收入有所减少，营业收入总体增长。 报告期营业成本 18,877,207.37 元，比上期增长 4,154,249.83 元，增长率为 28.22%,主要因为公司 加强人力资源建设扩大生产能力，大幅增加了生产人员，进而导致营业成本大幅增长。 报告期管理费用 7,025,653.06 元，比上期增加 751,880.52 元，增长率为 11.98%,主要因为公司为适 应和满足非上市公众公司对于公司治理和控制的要求，完善和加强了管理制度、管理活动，充实了相关人 员，同时，聘请审计、法律、主办券商等机构提供专业服务，相应增加管理费用。 报告期销售费用为 2,032,880.21 元,比上年增长了 918,606.39 元,增长比例为 82.44%,主要系为强化 销售工作，加强了相关的人力资源，增加了人员，完善了奖励制度，同时较之前完善了社保等福利待遇， 相应增加了职工薪酬，增加额为 933,515.76 元。 报告期营业利润为 1,065,132.06 元.比上年下降 3,011,050.18 元,下降比例为 73.87%。主要系为报 告期为加强人力资源建设扩大生产能力，大幅增加了生产人员，致使人工成本大幅提高,于此同时，公司 销售收入的增长是一个逐步提高的过程，收入增加效果的充分实现存在一定的滞后，报告期内营业收入的 净增长尚不能完全抵消上述成本增加所带来的影响。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 16 报告期营业外收入为 2,930,883.54 元,比上年下降了 1,492,560.47 元,下降比例为 33.74%,主要系为 非经营性补贴减少，税务机关因税制改革延缓了增值税返还办理的速度，致使报告期营业外收入减少。 报告期营业外支出为 253,697.83 元,比上年增长了 276.16%,其中 194,000.00 元占比 76.47%,系为退 培训费，公司与北京市东城区残疾人联合会签订培训费减免协议,原培训费人民币 444,000.00 元,由于对 方经费紧张,出于对残疾人福利事业的支持,应对方要求,经友好协商,公司同意将上述培训费调整为人民 币 250,000.00 元；滞纳金支出 39,447.83 元,占比 15.55%,系为补缴 2013-2014 年企业所得税滞纳金；公 益性捐赠支出 20,000.00 元,占比 7.88%,罚款支出 250.00 元,占比 0.10%,系为丢失发票税务罚款。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 29,604,531.78 18,854,250.56 23,594,730.47 14,689,296.00 其他业务收入 184,633.70 22,956.81 3,040,180.92 33,661.54 合计 29,789,165.48 18,877,207.37 26,634,911.39 14,722,957.54 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 普通烤瓷 13,092,808.69 43.95 5,957,814.15 22.37 钛冠烤瓷 2,672,142.56 8.97 3,875,185.64 14.55 贵金属烤瓷 2,965,083.02 9.95 5,221,400.34 19.60 钢托 7,811,910.25 26.22 5,750,904.69 21.59 胶托 3,062,587.26 10.28 2,789,425.65 10.47 合计 29,604,531.78 99.37 23,594,730.47 88.58 收入构成变动的原因： 主营业务收入比上年同期增长了 6,009,801.31 元,增长了 25.47%,主要系公司优质客户增加及业务增 长导致主营业务收入增长显著。其中： 1.普通烤瓷类产品结构优化，质量进一步提高，导致销售价格及销售量增加，普通烤瓷销售额增加 7,134,994.54 元,增长比例为 119.76% 普通烤瓷牙的质量不断上升，缩小了其与钛冠烤瓷的质量差异，普通烤瓷牙的替代作用致使钛冠烤瓷 销售额下降 1,203,043.08 元,下降比例为 31.04%。 2.贵金属烤瓷由于原料受市场行情的波动影响，市场偏好取向的变化等致使收入下降了 2,256,317.32 元,下降比率为 43.21%。 3.钢托、胶托类产品的营业收入均有明显增长。根据整体战略规划，公司加大活动类产品的生产、研 发能力，依托公司优势,钢托、胶托等活动类产品作为公司发展的主要方向,加大营销力度,使得活动类产 品的收入大幅上升,其中，钢托类销售额增加 2,061,005.56 元,增长比例为 35.84%。 其他业务收入比上年同期减少了 2,855,547.22 元,下降了 93.93%,主要系为报告期加工费收入及培训 收入减少所致,报告期内，公司的其他业务收入主要是培训费收入等，其他业务具有偶发性、随机性的特 点。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 17 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 3,399,053.52 6,176,725.72 投资活动产生的现金流量净额 -4,244,222.60 -1,595,584.99 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,000,000.00 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额分析： 报告期经营活动产生的现金流量净额为 3,399,053.52 元，下降 2,777,672.20 元，降幅为 44.97%， 主要原因为： 报告期收到其他与经营活动有关的现金为 1,572,511.98 元,下降了 4,073,002.28 元,下降比例为 72.15%，主要系为营改增期间税务机关缓办增值税即征即退业务，收到的增值税返还减少。 报告期购买商品、接受劳务支付的现金为 8,716,290.34 元,下降了 6,760,641.48 元,下降比例为 43.68%，主要系与 2015 年相比，原材料采购及进项税减少 2,524,826.66 元,当期结算上期应付账款金额 减少 735,591.29 元，付款后退货及取消采购订单，预付款从其他应收科目转回减少 3,500,223.53 元。 报告期支付给职工以及为职工支付的现金为 16,311,643.66 元,上升了 8,063,160.37 元,上升比例为 97.75%，主要系为报告期人员增加，同时，完善社保制度，增加相应支出，实施绩效考核，提高职工实际 薪酬水平。 报告期支付其他与经营活动有关的现金为 1,781,524.83 元,下降比例为 68.23%，主要系为报告期经 营性往来减少。 2.投资活动产生的现金流量净额分析： 报告期新设备购置增加，导致购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为 4,244,222.60 元,增长比例为 166.00%，由此导致投资活动产生的现金净流出增加。 3.筹资活动产生的现金流量净额分析： 报告期吸收投资收到的现金为零元,下降比例为 100.00%，主要原因为上期公司进行了 4,000,000.00 元股权融资，报告期没有进行外部融资。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 首都医科大学附属北京友谊医院 6,072,233.95 20.38% 否 2 首都医科大学附属北京世纪坛医院 2,487,117.79 8.35% 否 3 北京大学第三医院 1,342,888.11 4.51% 否 4 保定市第二医院 1,291,467.00 4.34% 否 5 中国人民解放军第三〇九医院 1,103,401.54 3.70% 否 合计 12,297,108.39 41.28% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 保定市恒康医疗器械有限公司 1,566,821.00 27.89% 否 2 北京市伟嘉华牙科器材有限责任公司 750,658.45 13.36% 否 3 上海沪鸽医疗器械有限公司 692,724.00 12.33% 否 4 北京中盛天成医疗器械有限公司 390,611.72 6.95% 否 5 汉瑞祥阳光（北京）医疗器械有限公司 350,661.69 6.24% 否 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 18 合计 3,751,476.86 66.78% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,635,125.72 1,685,154.96 研发投入占营业收入的比例 8.85% 6.33% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 5 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司一向致力于新产品、新技术、新工艺的研发，并在人员、资金和其他资源方面给予充分的投入。 报告期内，公司根据研发计划持续进行研发活动，发生研发支出 2,635,125.72 元，鉴于市场及行业环 境变化的不确定性，研发所涉及的新产品的市场前景和新工艺在公司内部应用中所产生的经济利益不能 进行可靠估计,不符合开发支出资本化的条件，公司进行了费用化处理，计入当期管理费用。 公司具有能够满足研发活动所需的研发人员，包括技术人员、生产人员、其他相关人员等；正在进 行的研发项目已进入试用、测试阶段；研发成果的形成将有利于公司生产效率和产品质量的提高，以及 产品创新，从而增强公司的竞争能力，有利于公司的经营与发展。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 9,433,159.73 -8.22% 26.98% 10,278,328.81 505.61% 33.39% -6.41% 应收账款 10,254,243.27 54.41% 29.33% 6,641,116.47 1.21% 21.57% 7.76% 存货 3,889,580.28 -4.68% 11.12% 4,080,405.20 222.66% 13.26% .-2.14% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 3,936,439.47 5.70% 11.26% 3,724,004.19 23.06% 12.10% -0.84% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 34,965,745.66 13.59% - 30,781,537.04 65.05% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、截至报告期末应收帐款余额为 10,254,243.27 元,增长金额为 3,613,126.80 元,增长比例为 54.41%,主要系为报告期主营业务收入增加，特别是本期第四季度主营业务收入为 9,940,433.13 元,较 上年同期 6,224,381.72 元增长 3,716,051.41 元。 2、根据公司现行销售政策，上述新增主营业务收入所形成的应收账款的大部分在期末尚未到期， 相应产生的应收账款比上年同期增加 4,347,780.15 元，致使期末应收帐款余额增加。 3、报告期公司对客户的信用政策总体上没有重大改变。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 19 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 1.市场规模持续扩大 随着经济发展和居民可支配收入的增加，以及健康意识的加强和人口老龄化的加剧，使得口腔医疗 行业的整体需求扩大，相应地为义齿加工行业提供了更为广阔的发展空间。 2.技术进步加快 口腔医疗技术和口腔医疗器械加工技术的进步，以及自动化信息技术的发展和应用推广对义齿加工 行业的技术进步起到了极大的促进作用，提出更高的要求，一大批新工艺、以技术型设备和新材料的推 出和应用，标志着本行业正处在一个十分关键的技术转型期，需要业内企业时刻关注并跟上科技进步的 步伐。 3.高水平专业人员紧缺 由于历史等因素的影响，国内本行业的专业技术人员一直处于供应紧张的状态。技术进步对本行业 从业人员提出了更高要求，加剧了高水平专业人员的供需矛盾。 4.行业监管加强 执政为民理念的贯彻和公众维权意识的提高，从主客观两方面促进了行业监管力度的不断加强。一 方面，对企业的管理水平和社会责任提出更高要求；一方面，优化了市场环境，为注重管理、具有较强 社会责任感的企业提供了更好的发展机会，同时有利于整个行业的健康发展。 5.管理要求提高 技术、市场、监管等各方面环境的变化，要求行业内企业必须通过优化管理来维持生存、谋求发展。 6.行业整合压力加大 市场扩大为行业发展提供了空间，技术进步、竞争压力和新的市场参与者的进入，为行业内现有企 业间的整合提出了日益迫切的要求。 （四） 竞争优势分析 （1）技术研发优势 公司拥有多项自主知识产权，包括多项实用新型专利技术发明专利，涉及产品研发和生产工艺的改 进等方面，研发能力突出，在同行业中处于前列。公司正在建立研发实验室，专门负责技术研发，并有 核心技术人员专人负责，同时建立完善的研发模式和流程。未来公司还将开发出适应新材料、改进义齿 功能和质量的新产品和新工艺。 （2）服务模式优势 公司独特的“业务员取单+业务员初步审核+后期技术模型审核”的服务模式中，业务员在医院解决 部分审核工作，提高了交付生产中心的牙模和技术数据合格率，减轻后期技术模型审核的压力。业务员 人工取单的模式也能实现取送及时的目的，直接影响医院流水，高效快速的为客户提供优质产品，同时 加快生产周期。业务员和医院间的高频度沟通，也便于公司及时进行销售分析和策略调整，为客户结合 提供精细化服务。 （3）数字化系统优势 公司通过公司服务器将订单所涉及的取单时间、交付时间、各工序生产时间、用料品牌、批次、用 量、加工技工、负责人实时传输到微信公众号上，便于客户及时查询，并在网上系统和公司直接沟通， 利用互联网将更详实及时的信息提供给所需各方。 （4）技术人员优势 公司对义齿加工技工进行定期培训，拥有较为完善的培训流程、培训教材和培训设施。义齿加工行 业人员流动性较大，相较于行业总体情况，公司流动性较低，有超过十年在公司从事生产的人员，员工 队伍稳定性较高。 同时，公司生产人员中，残疾员工比例较高，他们积累了大量加工经验，具有和正常员工同等的加 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 20 工水平。同时，公司能够很好的满足残疾员工一些特殊需要，诸如手语老师、辅助工具、特殊生活设施 等，使残疾员工保持了较高的工作积极性和企业认同感。公司在培养残疾员工方面具有较为丰富的经验， 在对残疾员工提供保障的同时，也降低了技术人员流动性，形成相对优势。 （五） 持续经营评价 公司从商业模式创新性、风险管理、主要客户及供应商情况、期后合同签订以及盈利情况等方面出 发，对公司的持续经营能力进行了自我评价。 行业发展趋势良好，为公司业务增长和发展提供了广阔的空间；公司资产结构稳健、负债率低、流 动性强，具有较强的偿债能力；公司业务稳步增长，主营业务收入增长显著；报告期公司客户有所增加， 与同仁医院等具有很大潜力的客户新签订了长期合作框架协议，为公司业务的发展奠定坚实基础；公司 保持并发展了原有的各项优势，维持并增强的竞争能力；公司的主要客户和供应商稳定，合作良好；报 表期公司由于加强人力资源建设等原因，增加了生产成本和期间费用，加之增值税退税延长造成盈利有 所下降，但不会对公司的持续经营能力造成影响；公司建立和完善了治理机制和内部控制制度，并有效 执行，为公司的规范运行和风险的有效防范提供了可靠保障；公司拥有完整的业务体系和面向市场的独 立经营能力，与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开。 在可预见的将来，不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的风险。 （六） 扶贫与社会责任 2016 年 7 月，公司为北京市残疾人福利基金会捐赠 20，000.00 元。截至报告期末公司集中安置残 疾人 84 人，均为公司在职员工。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、公司治理风险 公司在有限公司阶段，公司治理机制运行方面存在一定瑕疵，如三会制度运行不规范，关联交易未履 行相应程序等。股份公司阶段，公司依照法律法规制定了较为完备的《公司章程》、三会议事规则，完善 了各种规章制度，制定了《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等治理 制度，为公司治理机制的完善提供了制度性保障。 但股份公司成立于 2015 年 12 月 14 日，成立时间较短，由于股份公司和有限公司在公司治理机制上 存在较大的不同，特别是公司股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让后，新制度对公司治理提出了 更高的要求。公司治理机制的运行和相关制度的执行在公司日常经营中有一个逐步适应过程，需要逐步完 善。公司治理存在一定风险。 应对措施：报告期内，公司进一步完善了公司治理和内控制度建设，并严格执行；积极参与全国中小 企业股份转让系统有限公司和主办券商组织的各类培训，提高了公司治理的能力；通过内部培训和股东关 系管理增强和提高了公司员工和股东的公司治理和风险控制意识。 二、控股股东、实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人郭大鹏直接及间接合计持有公司 77.28%的股份，郭大鹏妻子程旭间接持 有公司 9.09%的股份，郭大鹏任股份公司董事长兼总经理，程旭任股份公司董事，公司控股股东、实际控 制人郭大鹏能对公司决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策可能。因此，公司存在控股股东、 实际控制人利用其控制地位，对公司的发展战略、生产经营、利润分配等决策产生重大影响，损害公司或 其他股东的利益的风险。 应对措施：公司通过《公司章程》中相关条款的规定，以及《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《关联交易管理制度制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理 制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用管理制度》、《对外担保管理制度》、《重大事项处置权限 管理制度》等制度，对控股股东、实际控制人不当控制风险进行了防范和控制，能有效防控上述风险。 三、税收优惠政策变化影响公司业绩的风险 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 21 公司于 2013 年 07 月 01 日取得了由北京市海淀区民政局颁发的《福利企业证书》（证书编号为福企 证字第 11000080055 号），有效期为三年，根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策 的通知》（财税【2007】92 号文件）的相关规定，公司享受增值税退税政策，同时，该增值税退税免征 企业所得税。根据《民政部关于做好取消福利企业资格认定事项有关工作的通知》（民发〔2016〕180 号）、 《北京市民政局关于做好取消福利企业资格认定事项有关工作的通知》（京民福企发[2016]535 号），民 政部门为推进行政审批制度改革、简政放权，取消福利企业认证事项。公司之前取得的《福利企业证书》 （证书编号为福企证字第 11000080055 号）不再有效。根据《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》 财税（【2016】52 号）、《国家税务总局关于发布〈促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法〉的公告》 (国家税务总局公告 2016 年第 33 号)，对促进残疾人就业的增值税政策进行调整完善。公司作为安置残疾 人就业企业根据规定符合相应标准，可继续享受增值税退税优惠政策。根据财税（【2016】52 号）文件， 废止了《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》财税（【2007】92 号）文件，增值税退税不免征 企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《财政部、国家税务总局关于安置残 疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税【2009】70 号文件）的相关规定，公司可按照 支付给残疾人的实际工资税前据实扣除，并加计 100%扣除的所得税优惠政策。因此，上述税收优惠政策 的未来变化可能会影响到公司未来年度税负和盈利水平。 应对措施：上述税收优惠政策与国家的长期经济和社会政策相一致，具有一定的稳定性；公司通过营 业收入的增加和劳动生产率的提高增加营业利润，以降低上述优惠政策所带来的收入对公司盈利的影响。 四、市场竞争的风险 国内牙科医疗器械市场虽然发展迅猛，多以中小企业为主，市场较为分散。在牙科医疗器械义齿和口 腔类修复产品中，除种植修复体等部分高端产品外，多数中低端产品同质化严重，准入门槛较低，竞争日 趋激烈。公司在 2016 年度、2015 年度、2014 年度来源于北京地区的营业收入占当期营业收入的比例依次 为 93.19%、91.36%、90.84%，营业区域集中在一定程度上影响了公司市场占有率和营业收入的进一步提 升。行业市场竞争的加剧将进一步压低中低端产品的价格，从而影响企业的盈利能力；一旦区域的市场竞 争程度加剧，公司的持续经营能力将受到重大影响。 公司所处行业对于牙科技工有较大需求，由于优秀的牙科技工是行业内激烈争夺的对象，不排除行业 内其他企业以高薪聘用公司优秀牙科技工从而使公司面临一定的人才资源流失的风险。 应对措施：公司通过改进工艺、完善管理，提高劳动生产率水平，控制生产成本，应对价格竞争的压 力；通过丰富产品线，充分满足市场要求，维持和进一步提高竞争能力；开发新产品，在活动义齿等细分 市场创建新的竞争优势。 五、行业技术发展风险 目前，数字化、口内扫描技术的应用正逐渐的简化部分义齿和其他修复类产品的生产工序，有效降低 人工成本的同时提高了产品的生产效率，使得行业内采用新技术进行生产的产品毛利率上升。因此，公司 未来的持续增长部分取决于公司如何使用新技术来进行生产重心的调整、生产资源的分配，持续的开发和 营销新产品，以贴紧行业标准、满足客户需求。若公司未能在传统工艺和数字化技术应用间寻找到经济效 益的平衡点，则公司盈利能力有下降的风险。此外，义齿加工厂还面临新技术的挑战，未来 3D 打印技术 或将使得牙医在诊所内自行生产义齿类产品变成可能。若公司若未能把握行业发展动态，掌握核心的前沿 技术，则公司业务将受到较大影响。 应对措施：公司密切跟踪行业技术进步的最新趋势和成果，通过技术开发、技术和设备引进、技术培 训等措施，保持、巩固和提高公司的技术领域的优势地位，应对行业技术进步风险。 六、行业监管和产品责任风险 公司主营业务为二类牙科医疗器械定制式义齿和其他口腔修复产品的研发、生产、销售以及相关的技 术服务。公司产品为定制类义齿，属大众类产品，具有受众客户较多的特点，容易引起市场关注。行业监 管会随着市场关注程度有所不同，一旦行业监管趋严，将提高公司的成本，影响公司利润。除此之外，公 司主要产品主要为义齿和其他口腔类修复产品，均应用于人体，公司产品的特殊性要求公司产品具有较高 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 22 质量，若公司产品质量出现问题，发生安全事故，容易引发较大的声誉影响，对公司造成极为不利的影响。 公司产品自上市以来，未发生过重大质量事故和质量纠纷。尽管公司成立以来，尚未出现任何有关产 品责任的法律诉讼或仲裁情况，但公司在未来的经营过程中无法完全排除被要求产品责任索赔的风险。 应对措施：公司通过质量管理体系的建立和完善，质量风险分析的基础上，强化业务流程各环节以及 各项作业的质量控制程序和标准，不断提高产品质量水平和质量管理能力；严格执行各项行业监管要求， 以此应对行业监管和产品责任风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 郭大鹏 未领取的费用报销 68,922.00 否 总计 - 68,922.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （二）承诺事项的履行情况 公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人及其他信息披露义务人持续到本年度的承诺 如下: 1.控股股东、实际控制人关于公司承租土地及房屋的承诺 公司控股股东、实际控制人就公司所承租的土地及房屋承诺如下： 本人作为北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”）股东及实际控制人，在此郑重承 诺： 如因公司所承租的北京市海淀区四季青镇西冉村 259－1 号土地及房屋，以及北京市海淀区苏家坨西 小营中关村中医药园温阳路西 2 号土地及房屋权属存在瑕疵或发生拆迁等事宜，影响公司的正常生产经营 截止 2016 年 6 月 30 日公司欠郭大鹏未领取的报销款为 68,922.00 元，属于偶发性关联交易，该偶 发性关联交易实际为日常报销款未及时报销给郭大鹏所致，不需履行相应的审议程序，对公司生产经营 不造成影响 。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 24 运作或损害公司及其债权人利益，本人将尽力协助公司解决上述事宜，降低损失。如发生公司不能承担上 述损失的情况，则本人愿意承担相关责任。 报告期内，公司未出现承诺所涉及的事项，控股股东、实际控制人没有违反上述承诺的情形。公司已 分别与北京福泉投资有限公司签订房地产租赁及买卖合同，承租位于北京市海淀区高里掌路 3 号院第 6 号楼 2 单元 101 号 715.64 平方米的厂房；购买北京市海淀区高里掌路 3 号院第 6 号楼 104-105 号 386.99 平方米的办公用房。已支付租金 313,452.00 元、预付房款 2,786,328.00 元。与上述承诺相关的问题得到 解决。 2.控股股东、实际控制人关于员工社保事项的承诺 公司控股股东、实际控制人就公司员工的社保事项承诺如下： 本人作为北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）股东及实际控制人， 在此郑重承诺： 截至 2016 年 12 月 31 日，公司共有员工 251 名，117 人已参加了新型农村合作医疗自愿放弃缴纳社 保，公司为其余 134 名员工办理了社会保险。 由于公司已为全体员工提供员工宿舍且能满足员工使用需求，因此，应公司员工并在征得其同意的基 础上，公司没有为其购买住房公积金，仅提供员工宿舍。 如将来因社会保险或住房公积金管理机构要求等任何原因出现需公司补缴社会保险或住房公积金以 及滞纳金之情形或被相关部门处罚，本人将无条件支付所有需补缴的社会保险或住房公积金、应缴纳的滞 纳金及罚款款项，避免给公司带来任何损失或不利影响。 报告期内，公司未出现承诺所涉及的事项，控股股东、实际控制人没有违反上述承诺的情形。 3.控股股东、实际控制人关于公司对外担保的承诺 公司控股股东、实际控制人为规范公司的对外担保出具了《关于公司对外担保的承诺函》，承诺如下： 本人为北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”）的控股股东、实际控制人，公司最 近两年不存在为本人及其控制的其他企业进行担保的情形。 本人承诺公司今后对外担保等重大事项均严格依照公司章程、三会议事规则及相关管理制度规定的审 批权限，履行决策程序，并且严格执行决议的相关内容。 本承诺函一经签署即生效力，且为不可撤销。 报告期内，公司未出现承诺所涉及的事项，控股股东、实际控制人没有违反上述承诺的情形。 4.股东关于关联交易及不占用公司资金的承诺 为减少和规范关联交易、防止可能发生的占用公司资金，公司股东出具了《股东关于关联交易及不占 用公司资金的承诺函》，承诺如下： 本人为赢冠口腔医疗的股东，根据《中华人民共和国公司法》、《北京赢冠口腔医疗科技股份有限公 司章程》，现作出承诺如下： 一、自股份公司成立之日起，本人或本人的关联方不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式 占用赢冠口腔医疗的资金，或要求赢冠口腔医疗为本人或本人的关联方进行违规担保。 二、自股份公司成立之日起，本人或本人的关联方不与赢冠口腔医疗发生非公允的关联交易。如果本 人或本人的关联方与赢冠口腔医疗之间无法避免发生关联交易，则该等关联交易必须按正常的商业条件进 行，并按赢冠口腔医疗公司章程及《北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司关联交易管理制度》严格履行审 批程序。 三、若违反上述承诺，本人及本人的关联方同意赔偿赢冠口腔医疗由此遭受的一切直接及间接损失。 报告期内，公司未出现承诺所涉及的事项，控股股东、实际控制人没有违反上述承诺的情形。 5.控股股东/董事/监事/高级管理人员为避免与股份公司产生（包括潜在的）同业竞争的承诺 公司控股股东/董事/监事/高级管理人员为避免与股份公司产生（包括潜在的）同业竞争出具了《北 京赢冠口腔医疗科技股份有限公司避免同业竞争承诺函》， 承诺如下： 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 25 本人/本公司作为北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司（下称股份公司）控股股东/董事/监事/高级管 理人员，为避免与股份公司产生（包括潜在的）同业竞争，本人特出具如下承诺： 一、本人/本公司及本人/本公司控制和可以施加重大影响的其他企业目前没有以任何形式从事与股份 公司的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。 二、本人/本公司在作为股份公司的股东/董事/监事/高级管理人员/核心技术人员期间，保证本人/ 本公司及本人/本公司控制和可以施加重大影响的其他企业不在中国境内、外以任何形式直接或间接从事 与股份公司主营业务或者主营产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括但不限于在中国境内、外投 资、收购、兼并与股份公司主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。 三、本人/本公司将不会利用控股股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的地位，通过任 何途径或方式损害股份公司及股份公司其他股东的合法利益。 四、如本人/本公司从任何地方获得的商业机会与股份公司经营的业务有竞争或可能形成竞争，则本 人/本公司将立即通知股份公司，并将该商业机会让与股份公司。 五、本人/本公司因违反上述承诺所获的利益及权益将归股份公司及其控股企业所有；本人/本公司同 意承担并赔偿因违反上述承诺而给股份公司及其控股企业造成的一切经济损失，以及股份公司及其控股企 业为主张其经济损失而支出的所有费用。 报告期内，公司未出现承诺所涉及的事项，控股股东/董事/监事/高级管理人员没有违反上述承诺的 情形。 6.实际控制人及所控制的企业关于减少和规范关联交易的承诺 实际控制人及所控制的企业为减少和规范关联交易出具了《际控制人及所控制的企业关于减少和规范 关联交易的承诺函》，承诺如下： 本人为北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”）的实际控制人。为维护公司和公司 其他股东的合法权益，根据法律法规的有关规定，本人现就与公司（包括公司的下属子公司，下同）减少 和规范关联交易事项，承诺如下： 一、本人保证不占用、支配公司的资金或干预公司对货币资金的经营管理，保证不进行包括但不限于 如下非经营性资金往来的关联交易：(1)公司为本人及所控制的企业垫支工资、福利、保险、广告等期间 费用及相互代为承担成本和其他支出；(2)公司有偿或无偿地拆借公司的资金给本人及所控制的企业使用； (3)公司通过银行或非银行金融机构向本人及所控制的企业提供委托贷款；(4)公司委托本人及所控制的企 业进行投资活动；(5)公司为本人及所控制的企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；(6)公司代本人 及所控制的企业偿还债务。 二、本人保证不要求公司为本人及所控制的企业提供担保，也不强制公司为他人提供担保。 三、本人将尽量减少与公司的关联交易。对于无法回避的任何业务往来或交易均应按照公平、公允和 等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理价格确定，不会要求公司或接受公司给予与第三人的 条件相比更优惠的条件，并按规定履行信息披露义务。 四、本人将严格和善意地履行与公司签订的各种关联交易协议，不会向公司谋求任何超出上述规定以 外的利益或收益。 五、本人将利用对所控制的企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺。 六、本人保证严格遵守公司章程的规定，在股东大会、董事会对关联交易进行决策时回避表决，与其 他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，保障公司独立经营、自主决策。 七、作为董事长，保证严格遵守公司章程的规定，在董事会对关联交易进行决策时回避表决，与其他 董事一样平等的行使董事权利、履行董事义务，保障公司独立经营、自主决策。 报告期内，公司未出现承诺所涉及的事项，控股股东、实际控制人及其所控制的企业没有违反上述承 诺的情形。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 6,111,200 100.00 0 6,111,200 100.00 其中：控股股东、实际控制人 3,277,800 53.64 0 3,277,800 53.64 董事、监事、高管 833,400 13.63 0 833,400 13.63 核心员工 - - - - - 总股本 6,111,200 100.00 0 6,111,200 100.00 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 郭大鹏 3,277,800 0 3,277,800 53.64 3,277,800 0 2 北京赢冠义技 术有限责任公 司 2,000,000 0 2,000,000 32.73 2,000,000 0 3 刘学军 555,600 0 555,600 9.09 555,600 0 4 李炜 138,900 0 138,900 2.27 138,900 0 5 段立中 138,900 0 138,900 2.27 138,900 0 合计 6,111,200 0 6,111,200 100.00 6,111,200 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东郭大鹏拥有北京赢冠义技术有限责任公司 72.22%的股份，是公司法人股东北京赢冠义技术 有限责任公司的控股股东、实际控制人，除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 27 郭大鹏，男，1971 年 06 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1990 年 7 月毕业于天津城市建设学 院土木建筑专业，专科学历。1991 年 2 月至 1996 年 2 月任北京中胜科贸公司职员；1996 年 3 月至 2002 年 9 月任唐山市天元房地产开发有限责任公司总经理助理；1999 年 5 月至今任北京成泰隆商贸有限责任 公司监事；2001 年 8 月至 2015 年 8 月任北京中管绿通科技开发有限责任公司执行董事、经理；2004 年 4 月至 2008 年 7 月任北京赢冠义齿加工有限责任公司监事；2008 年 7 月至 2015 年 11 月任北京赢冠义齿加 工有限责任公司执行董事、经理；2010 年 6 月至 2015 年 10 月任北京赢冠义技术有限责任公司执行董事、 经理； 2011 年 4 月至 2016 年 1 月任贵阳赢冠义技术有限公司执行董事；2015 年 11 月至今任北京赢冠义 技术有限责任公司执行董事；2015 年 12 月起任股份公司董事长兼总经理，任期三年。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人情况详见控股股东情况。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 郭大鹏 董事长兼总经理 男 46 大专 2015.12.14-2018.12.13 是 孙建 董事、生产总监 兼技术总监 男 33 本科 2015.12.14-2018.12.13 是 刘学军 董事 男 49 本科 2015.12.14-2018.12.13 否 段立中 董事、财务负责 人兼董事会秘书 男 48 本科 2015.12.14-2018.12.13 是 程旭 董事 女 49 本科 2015.12.14-2018.12.13 否 杨威 职工代表监事 女 31 中专 2015.12.14-2018.12.13 是 李炜 监事会主席 男 50 大专 2015.12.14-2018.12.13 否 刘晖 监事 男 37 大专 2015.12.14-2018.12.13 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理郭大鹏与公司董事程旭为夫妻关系，除此之外，公司董 事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 郭大鹏 董事长兼总经理 3,277,800 0 3,277,800 53.64 0 刘学军 董事 555,600 0 555,600 9.09 0 段立中 董事、财务负责人 兼董事会秘书 138,900 0 138,900 2.27 0 李炜 监事会主席 138,900 0 138,900 2.27 0 孙建 董事、生产总监兼 技术总监 0.00 0 0.00 0.00 0 程旭 董事 0.00 0 0.00 0.00 0 杨威 职工代表监事 0.00 0 0.00 0.00 0 刘晖 监事 0.00 0 0.00 0.00 0 合计 4,111,200 0 4,111,200 67.27 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 30 财务总监是否发生变动 否 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 生产人员 157 188 销售人员 16 24 技术人员 24 26 财务人员 7 8 员工总计 209 251 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - 1 本科 12 23 专科 19 62 专科以下 178 165 员工总计 209 251 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动；其他人员流动情况正常；为满足业务发展的 需要，职工人数有所增长，期末在岗人员较期初增加 42 人，增长正常，其中，生产人员增加 31 人，销售 人员增加 8 人，公司按制度、计划、培训大纲等，自行及聘请外部人员对新入职员工进行上岗培训，对在 职员工进行持续在岗培训，并根据需要进行例如质量控制体系等的专项培训；人才引进、招聘、薪酬政策 等项工作在公司有关制度框架内运行，无重大变化；没有需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员为孙建、杨威。 杨威，女，1986 年 1 月出生，中国国籍无境外永久居留权。2004 年 7 月毕业于鞍山师范学院附属卫校 院校，中专学历，2007 年 7 月毕业于辽宁中医药大学大专学历，2012 年 7 月毕业于中国传媒大学人力资源 管理专业，本科学历。2006 年 7 月至 2007 年 10 月任北京长信新致美医疗器械有限责任公司职员；2007 年 10 月至 2010 年 7 月任北京富瑞嘉义齿有限责任公司职员；2010 年 7 月至 2015 年 11 月担任北京赢冠义齿 加工有限责任公司技术研发部主任；2015 年 12 月至今任股份公司技术研发部主管、监事，任期三年。 孙建，男，1984 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006 年 7 月毕业于苏州科技大学通信 工程专业，本科学历。2004 年 2 月至 2004 年 12 月任北京赢冠义齿加工有限责任公司活动部支架组职员； 2005 年 1 月至 2005 年 10 月任北京赢冠义齿加工有限责任公司活动部支架打磨组组长；2005 年 11 月至 2006 年 9 月任北京赢冠义齿加工有限责任公司活动部支架组组长；2006 年 10 月至 2010 年 12 月任北京赢冠义 齿加工有限责任公司活动部生产主管；2011 年 1 月至 2015 年 11 月任北京赢冠义齿加工有限责任公司生产、 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 31 技术主管；2015 年 12 月起任股份公司生产总监兼技术总监、董事，任期三年。 本报告期内，核心技术人员无变动。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，为此，公司进一步完善了公司治理和 及内部控制，根据有关要求，制定和修订完善了诸如：《公司章程》以及《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《关联交易管理制度制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披 露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用管理制度》、《对外担保 管理制度》、《重大事项处置权限管理制度》等一系列管理及内部控制制度，完善了公司治理机制。 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规范（试行）》的要求及其他相关法律、法规和规范性文件的规定，完善法人治理结构和内部 控制制度，为公司的规范运作、有效经营和稳健发展提供了充分保障。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求。报 告期内，公司在公司治理方面没有违法、违规行为及重大缺陷。公司董事、监事及高级管理人员均符合任 职条件并能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会经评估认为： 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规范（试行）》有关法律 法规的要求，制定和完善了《公司章程》以及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《信息披露 管理制度》、《关联交易管理制度制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露 管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用管理制度》、《对外担保管 理制度》、《重大事项处置权限管理制度》等一系列管理及内部控制制度，建立、完善和有效运行了规范 的法人治理结构，以保护所有股东的利益。 《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关制度文件中对于投资者关系 管理、纠纷解决等内容做了较为明确细致的规定，使股东的参与权、知情权、质询权、表决权的各项权利 确实保障。 三会的召集、召开、表决程序、相关文件以及重大事项的处置合法、合规，真实、有效，能够确保所 有股东，尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。 公司治理机制给所有股东提供了合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司人事变动、对外担保、对外投资、关联交易等重大事项的决策严格按照《公司法》、《证 券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》等法律、法规、规范性文件及 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 33 《公司章程》的规定作出，履行了必要的审议程序，不存在疏漏和缺失。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 12 日，公司召开第一届第二次董事会会议，审议通过了《关于修改<北京赢冠口腔医疗 科技股份有限公司章程>的议案》，对“公司住所”进行修改，由“北京市海淀区红山口甲 3 号第三干休所 综合楼”修改为“北京市海淀区高里掌路 3 号院 6 号楼 2 单元 101 号”。 根据公司住所的变更对原《公司章程》第一章第四条作如下修改： 并提交股东大会审议；2016 年 3 月 27 日召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了上述议案。 本次修改在北京观韬律师事务所的协助下，根据《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公 司监管指引第 3 号—公司章程必备条款》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》 的规定，结合本公司实际情况，主要增加了非上市公众公司股份登记存管、信息披露、投资者关系管理等 内容，并对三会的运行机制进行了细化。 修改后的《公司章程》已于 2016 年 7 月 25 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台公告披露。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1.2016 年 3 月 12 日，公司召开第一届董事会第二次会议： （1）审议通过《关于豁免第一届董事会第二次会议通知期限的议案》 （2）审议通过《关于修改<北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司章程>的议案》 （3）审议通过《关于修改<北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司股东大会议事规 则>的议案》 （4）审议通过《关于修改<北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司董事会议事规则> 的议案》 （5）审议通过《关于修改<北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司关联交易管理制 度>的议案》 （6）审议通过《关于修改<北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司对外投资管理制 度>的议案》 （7）审议通过《关于<北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司信息披露管理制度> 的议案》 （8）审议通过《关于<北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司投资者关系管理制度> 的议案》 （9）审议通过《关于<北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司防范控股股东及其关 联方资金占用制度>的议案》 （10）审议通过《关于<北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司对外担保管理制度> 的议案》 （11 审议通过《关于<北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司重大事项处置权限管 理制度>的议案》 （12）审议通过《关于董事会对北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司治理机制的 评估的议案》 （13）审议通过《关于申请北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让同时将本公司纳入非上市公众公司监管的议案》 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 34 （14）审议通过《关于北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司股票挂牌时采取协议 转让方式的议案》 （15）审议通过《关于聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）作为本公 司新三板挂牌业务审计机构的议案》 （16）审议通过《关于提请授权董事会办理本公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让同时将本公司纳入非上市公众公司监管相关事宜的议案》 （17）审议通过《关于提请召开北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年第 一次临时股东大会的议案》等事项。 2.2016 年 8 月 22 日，公司召开第一届董事会第三次会议： （1）审议通过《关于公司 2016 年半年度报告的议案》。 监事会 1 1.2016 年 8 月 22 日，公司召开第一届监事会第二次会议： （1）审议《关于公司 2016 年半年度报告的议案》。 股东大会 1 1.2016 年 3 月 27 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会： （1）审议通过《关于修改<北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司章程>的议案》 （2）审议通过《关于修改<北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司股东大会议事规 则>的议案》 （3）审议通过《关于修改<北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司董事会议事规则> 的议案》 （4）审议通过《关于修改<北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司关联交易管理制 度>的议案》 （5）审议通过《关于修改<北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司对外投资管理制 度>的议案》 （6）审议通过《关于<北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司信息披露管理制度> 的议案》 （7）审议通过《关于<北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司投资者关系管理制度> 的议案》 （8）审议通过《关于<北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司防范控股股东及其关 联方资金占用制度>的议案》 （9）审议通过《关于<北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司对外担保管理制度> 的议案》 （10）审议通过《关于<北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司重大事项处置权限 管理制度>的议案》 （11）审议通过《关于董事会对北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司治理机制的 评估的议案》 （12）审议通过《关于申请北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让同时将本公司纳入非上市公众公司监管的议案》 （13）审议通过《关于北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司股票挂牌时采取协议 转让方式的议案》 （14）审议通过《关于聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）作为本公 司新三板挂牌业务审计机构的议案》 （15）审议通过《关于提请授权董事会办理本公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让同时将本公司纳入非上市公众公司监管相关事宜的议案》等事 项。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 35 公司董事会和管理层评估认为：公司三会的召集、召开、审议、表决程序和表决结果符合《公司法》、 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等法律、法规、文件、 制度的规定和要求，合法、合规、真实、有效。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，为此，进一步完善了公司治理，根据 有关要求，制定和修订完善了诸如：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《信 息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大事项处置权限管理制度》等一系列文件和管理制度， 细化和完善了三会一层管理机制，进一步完善了公司治理机制。 法人治理机构有效运行，保证了各项与公司章程以及与公司治理有关的各项制度得以有效执行。 公司通过制定和执行财务、行政、经营、质量等方面的一系列制度，加强了内部控制，保障了公司的 有效经营和健康发展，从而维护了所有股东的权益。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 为做好投资者关系管理工作，公司专门制定了《投资者关系管理制度》，在该制度与《公司章程》中 对投资者关系管理作出明确细致的规定，规定由董事会秘书作为投资者关系管理负责人具体负责投资人关 系管理工作。对于应该披露的信息，严格按照法律、法规、规范性文件的规定和《信息披露管理制度》的 要求，通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台进行披露，并保证信息内容的及时、真实、准确、完 整。加强与投资者的沟通，保证投资者的知情权和其他权利，维护投资者利益，共同促进企业发展。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照法律、法规、规范性文件的要求和《公司章程》、《监事会议事规则》的规定 履行监督责任。 监事会认为：报告期内，公司董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公 司章程》、股东大会决议或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有完整的业务体系和面向市场的独立经营能力，与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、 机构、财务等方面完全分开。 1、 业务独立性 公司拥有独立的产、供、销业务经营体系，面向市场独立经营。目前，公司控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业不存在与本公司构成同业竞争的业务或者显失公平的关联交易。公司 控股股东、实际控制人已向公司出具了《避免同业竞争与利益冲突的承诺函》，承诺不从事任何与本公司 经营范围相同或相近的业务。公司未因与公司控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业间存在的关联 关系使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立性 公司按照《公司法》、《公司章程》等有关规定建立、健全了法人治理结构。公司 的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪水， 公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的董事、监事、总经理及其 他高级管理人员均通过合法程序产生，不存在实际控制人、其他任何部门、单位或人士违反《公司章程》 规定干预公司人事任免的情形。 3、资产完整性与独立性 公司资产独立完整、权属清晰。公司合法拥有与其业务有关的各项资产的 所有权和使用权。公司对其所有的资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东或其他关联方占 用而损害公司利益的情况。公司未以其资产、权益 或信誉为各股东的债务提供担保。 4、机构独立性 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 36 督机构，聘任了管理层，建立了完整、独立的法人治理结构。公司设立了独立的职能机构，在公司管理层 的领导下独立运作，其履行职能不受实际控制人及其他关联方的影响。公司独立于控股股东、实际控制人 及其所控制的其他企业，不存在机构混同的情形，也没有股东干预公司机构设置的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实 际情况制定的，不存在重大缺陷、漏洞和执行偏差。公司将根据内控制度的执行情况和内外部环境的变化， 及时调整、完善相关内部控制制度，确保其持续有效和其实执行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情 况，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要 求，结合公司生产经营情况，制订了一整套财务管理体系，有序工作、严格管理，持续完善财务管理体系， 保证财务报表能够公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，并为公司的各项决策提供财务信息 支持。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司根据法律法规、行业特点和企业情况，结合行业监管要求， 在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析 和评估等措施，建立健全了风险控制制度，并严格执行，使公司面临的各项风险得到有效控制。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 25 日召开董事会审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》，对年度报告 重大差错的认定及处理程序、重大差错的责任追究做出了明确规定。报告期内，公司未发生信息披露违规、 重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 37 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 210044 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区望京西路 48 号 7 号院金隅国际 A 座 2303 室 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 阚耀辉、高尚友 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴财光华审会字(2017)第 210044 号 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司（以下简称赢冠口腔公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是赢冠口腔公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，赢冠口腔公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了赢冠 口腔公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：阚耀辉 (特殊普通合伙) 中国•北京 中国注册会计师： 高尚友 二○一七年四月二十五日 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 38 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 9,433,159.73 10,278,328.81 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 10,254,243.27 6,641,116.47 预付款项 五、3 5,367,082.22 4,707,568.14 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 302,835.40 52,745.90 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 3,889,580.28 4,080,405.20 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 240,841.73 478,914.21 流动资产合计 - 29,487,742.63 26,239,078.73 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 3,936,439.47 3,724,004.19 在建工程 - - - 工程物资 五、8 850,000.00 - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 260,947.90 348,643.66 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 39 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、10 240,000.00 360,000.00 递延所得税资产 五、11 190,615.66 109,810.46 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 5,478,003.03 4,542,458.31 资产总计 - 34,965,745.66 30,781,537.04 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、12 1,414,833.17 1,170,077.48 预收款项 五、13 124,392.40 837,688.01 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、14 1,340,984.13 1,035,847.32 应交税费 五、15 709,655.75 263,490.29 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、16 100,000.00 21,676.70 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 3,689,865.45 3,328,779.80 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 40 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 3,689,865.45 3,328,779.80 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、17 6,111,200.00 6,111,200.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、18 19,555,203.19 19,555,203.19 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、19 560,947.71 178,635.41 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、20 5,048,529.31 1,607,718.64 归属于母公司所有者权益合计 - 31,275,880.21 27,452,757.24 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 31,275,880.21 27,452,757.24 负债和所有者权益总计 - 34,965,745.66 30,781,537.04 法定代表人： 郭大鹏 主管会计工作负责人： 段立中 会计机构负责人： 张英道 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、21 29,789,165.48 26,634,911.39 其中：营业收入 五、21 29,789,165.48 26,634,911.39 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 五、21 28,724,033.42 22,558,729.15 其中：营业成本 五、21 18,877,207.37 14,722,957.54 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 41 税金及附加 五、22 479,377.56 405,868.90 销售费用 五、23 2,032,880.21 1,114,273.82 管理费用 五、24 7,025,653.06 6,273,772.54 财务费用 五、25 -14,305.57 -14,175.15 资产减值损失 五、26 323,220.79 56,031.50 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,065,132.06 4,076,182.24 加：营业外收入 五、27 2,930,883.54 4,423,444.01 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、28 253,697.83 67,443.43 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 3,742,317.77 8,432,182.82 减：所得税费用 五、29 -80,805.20 433,362.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,823,122.97 7,998,820.15 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 3,823,122.97 7,998,820.15 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 3,823,122.97 7,998,820.15 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十、2 0.56 1.31 （二）稀释每股收益 十、2 0.62 1.31 法定代表人： 郭大鹏 主管会计工作负责人： 段立中 会计机构负责人： 张英道 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 42 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 30,201,185.66 31,625,714.77 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 2,657,155.80 3,212,722.29 收到其他与经营活动有关的现金 五、30（1） 1,572,511.98 5,645,514.26 经营活动现金流入小计 - 34,430,853.44 40,483,951.32 购买商品、接受劳务支付的现金 - 8,716,290.34 15,476,931.82 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 16,311,643.66 8,248,483.29 支付的各项税费 - 4,222,341.09 4,975,074.67 支付其他与经营活动有关的现金 五、30（2） 1,781,524.83 5,606,735.82 经营活动现金流出小计 - 31,031,799.92 34,307,225.60 经营活动产生的现金流量净额 - 3,399,053.52 6,176,725.72 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 4,244,222.60 1,595,584.99 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 43 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 4,244,222.60 1,595,584.99 投资活动产生的现金流量净额 - -4,244,222.60 -1,595,584.99 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 4,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 4,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -845,169.08 8,581,140.73 加：期初现金及现金等价物余额 - 10,278,328.81 1,697,188.08 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,433,159.73 10,278,328.81 法定代表人： 郭大鹏 主管会计工作负责人： 段立中 会计机构负责人： 张英道 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 44 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 6,111,200.00 - - - 19,555,203.19 - - - 178,635.41 - 1,607,718.64 - 27,452,757.24 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,111,200.00 - - - 19,555,203.19 - - - 178,635.41 - 1,607,718.64 - 27,452,757.24 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 382,312.30 - 3,440,810.67 - 3,823,122.97 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,823,122.97 - 3,823,122.97 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 45 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,111,200.00 - - - 19,555,203.19 - - - 560,947.71 - 5,048,529.31 - 31,275,880.21 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 8,350.18 - - - 1,044,558.69 - 9,401,028.22 - 15,453,937.09 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 8,350.18 - - - 1,044,558.69 - 9,401,028.22 - 15,453,937.09 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 46 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 1,111,200.00 - - - 19,546,853.01 - - - -865,923.28 - -7,793,309.58 - 11,998,820.15 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,998,820.15 - 7,998,820.15 （二）所有者投入和减少资本 1,111,200.00 - - - 2,888,800.00 - - - - - - - 4,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 178,635.41 - -178,635.41 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 178,635.41 - -178,635.41 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 16,658,053.01 - - - -1,044,558.69 - -15,613,494.32 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 16,658,053.01 - - - -1,044,558.69 - -15,613,494.32 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,111,200.00 - - - 19,555,203.19 - - - 178,635.41 - 1,607,718.64 - 27,452,757.24 法定代表人： 郭大鹏 主管会计工作负责人： 段立中 会计机构负责人： 张英道 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 47 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）历史沿革 1、公司设立 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由石长 山、郭大鹏共同出资组建的有限责任公司，于 2004 年 4 月取得了北京市工商行政管理局 核发的 1101082680872 号企业法人营业执照。本公司成立时注册资本 51.00 万元，实收资 本为 51.00 万元。住址：北京市海淀区红山口甲 3 号第三干休所综合楼；法定代表人： 石长山；经营范围：义齿加工、齿科材料的开发与研究、医疗器械经营、技术咨询。 公司成立时的股东出资额及出资比例如下： 股东姓名 出资额 出资比例 出资方式 石长山 255,000.00 50.00% 货币 5.5 万元，实物 20 万元 郭大鹏 255,000.00 50.00% 货币 5.5 万元，实物 20 万元 合计 510,000.00 100.00% 公司本次出资已经北京忠诚恒平会计师事务所有限公司审验，出具忠诚恒平（2004） 审字第 02-013 号审计报告书。 2、2008 年执行董事、监事、股东、章程、注册号变更 2008 年 7 月，公司召开第四届第二次股东大会，会议形成决议：同意石长山将 5.50 万元货币出资、20 万元实物出资转让给程旭，此时：注册资本 51.00 万元，其中程旭货 币出资 5.50 万元，实物出资 20 万元，郭大鹏货币出资 5.50 万元，实物出资 20.00 万元； 会议同意免去石长山执行董事职务，选举郭大鹏为执行董事，同意增加新股东程旭，同 意免去郭大鹏监事职务，选举程旭担任监事，同意修改后的章程（章程修正案）。 本次股权转让后，公司的股权结构如下 股东姓名 出资额 出资比例 出资方式 程旭 255,000.00 50.00% 货币 5.5 万元，实物 20 万元 郭大鹏 255,000.00 50.00% 货币 5.5 万元，实物 20 万元 合计 510,000.00 100.00% 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 48 2008 年 8 月 5 日公司注册号 1101082680872 依国家工商总局《工商行政管理注册号 编制规则》变更为 110108006808727。 3、2011 年第一次公司注册资本、经营范围变更 2011 年 3 月，股东一致同意程旭退出股东大会并将其全部货币出资 5.50 万元、实物 出资 20.00 万元转让给郭大鹏，一致同意张燕加入公司股东会，一致同意公司注册资本 由 51.00 万元增加至 251.00 万元，其中郭大鹏货币出资 111.00 万元，实物出资 40.00 万元， 张燕货币出资 100.00 万元；股东一致同意将公司经营范围调整为“生产义齿，销售医疗 器械（I 类），经济贸易咨询”。 2011 年 3 月 16 日，北京永恩力合会计师事务所有限公司出具了永恩验字（2011）第 11A088489 号验资报告，同日，取得了北京市工商行政管理局海淀分局换发的新的营业 执照，注册资本 251 万元，实收资本 251 万元。 2011 年 4 月，张燕愿意将实缴 100.00 万元的货币出资转让给郭大鹏，变更后公司注 册资本为 251.00 万元，其中郭大鹏出资货币 211.00 万元、实物 40.00 万元。 本次增资及股权转让后，公司的股权结构如下 股东姓名 出资额 出资比例 出资方式 郭大鹏 2,510,000.00 100.00% 货币 211.00 万元，实物 40.00 万元 合计 2,510,000.00 100.00% 4、2011 年第二次公司注册资本、经营范围变更 2011 年 12 月，股东会议决议由北京赢冠义技术有限责任公司、郭大鹏组成新的股 东大会，会议决议公司注册资本由 251.00 万元增加至 500.00 万元，其中新增加的 249.00 万元分别由北京赢冠义技术有限责任公司以货币出资 200.00 万元，郭大鹏以货币出资 49.00 万元；变更后公司注册资本为 500.00 万元，北京赢冠义技术有限责任公司以货币出 资 200.00 万元，其中郭大鹏以货币资金 260.00 万元，以实物出资 40.00 万元。股东一致 同意将公司经营范围调整为“生产义齿、销售医疗器械（I 类）、经济贸易咨询、技术服 务、销售机械设备、五金、交电、电子产品、矿产品、建筑材料、化工产品（不含危险 化学品及一类易制毒化学品）、货物进出口、技术进出口、代理进出口”。 本次增资后，公司的股权结构如下 股东名称 出资额 出资比例 出资方式 郭大鹏 3,000,000.00 60.00% 货币 260 万元，实物 40 万元 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 49 股东名称 出资额 出资比例 出资方式 北京赢冠义技术 有限责任公司 2,000,000.00 40.00% 货币 200 万元 合计 5,000,000.00 100.00% 2015 年 4 月取得了北京市工商行政管理局海淀分局换发的新营业执照，载明法定代 表人郭大鹏，注册资本 500 万元。 5、2015 年注册资本变更 2015 年 6 月，公司股东会决议，同意郭大鹏追加投资 100 万元，同意个人投资者刘 学军投资 200 万元、李炜和段立中各自投资 50 万元，共计 400 万元；一致同意公司注册 资本由原来的 500 万元追加至 611.12 万元，投资完成后，郭大鹏出资比例由原来的 60% 变为 53.64%，北京赢冠义技术有限责任公司出资比例由原来的 40%变为 32.73%，刘学军 出资比例为 9.09%，李炜和段立中出资比例均为 2.27%，实际出资大于注册资本部分 （288.88 万元）作为资本溢价计入资本公积。 本次增资后，公司的股权结构如下 股东名称 出资额 出资比例 出资方式 郭大鹏 3,277,800.00 53.64% 实物 40 万元,其余货币 刘学军 555,600.00 9.09% 货币 李炜 138,900.00 2.27% 货币 段立中 138,900.00 2.27% 货币 北京赢冠义技术有限责任公司 2,000,000.00 32.73% 货币 合计 6,111,200.00 100.00% 2015 年 6 月，公司已分别收到郭大鹏投资 100 万元、刘学军 200 万元、李炜 50 万元、 段立中 50 万元。 2015 年 6 月 8 日，公司取得了北京市工商行政管理局海淀分局换发的新的营业执照。 6、股份制改制 根据发起人协议和公司章程的规定，全体发起人同意以其拥有的北京赢冠义齿加工 有限责任公司截至 2015 年 7 月 31 日经审计的净资产出资，整体变更为股份有限公司。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对北京赢冠义齿加工有限责任公司截至 2015 年 7 月 31 日的净资产进行审计并出具了利安达审字[2015]第 2031 号审计报告。经审计，北京 赢冠义齿加工有限责任公司 2015 年 7 月 31 日的净资产 25,666,403.19 元，折股 611.12 万 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 50 元，超出净资产部分 19,555,203.19 元作为资本公积，全部股份由北京赢冠义齿加工有限 责任公司原股东以原持股比例全额认购。 股份制改制后，公司的股权结构如下 股东名称 出资额 出资比例 出资方式 郭大鹏 3,277,800.00 53.64% 实物 40 万,其余货币 刘学军 555,600.00 9.09% 货币 李炜 138,900.00 2.27% 货币 段立中 138,900.00 2.27% 货币 北京赢冠义技术有限责任公司 2,000,000.00 32.73% 货币 合计 6,111,200.00 100.00% 公司已取得了北京市工商行政管理局海淀分局换发的新的营业执照。 7、2016 年 7 月股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 2016 年 7 月 18 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司下发《关于同意北京 赢冠口腔医疗科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系 统函[2016]5132 号）规定，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。2016 年 7 月 18 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：赢冠口腔，证券代码： 838197，转让方式：协议转让。 （二）所处行业 根据中国证券监督管理委员会公布的《上市公司行业分类指引》（2012 修订），公司 所处行业为“专用设备制造业”（行业代码 C35）。 根据我国《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业为 C35（专用设备 制造业）、C358（医疗仪器设备及器械制造）、C3582（口腔科用设备及器具制造），指用 于口腔治疗、修补设备及器械的制造。根据《挂牌公司管理型行业分类指引》 ，公司 所属行业为制造业（C）中的口腔科用设备及器具制造（行业代码 C3582）。 根据国家食品药品监督管理总局《医疗器械分类目录》，公司产品属于口腔科材料 （6863）中的义齿、正畸材料及制品。公司属于特种行业，已取得医疗器械生产企业许 可证，受国家食品药品监督管理局监管。 （三）经营范围 本公司经批准的经营范围：技术服务；销售医疗器械（Ⅰ类）；经济贸易咨询；生 产义齿。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 51 （四）主要产品 公司产品根据材料、加工工艺和用途等指标综合分类为固定类、活动类，固定类包 括：普通烤瓷义齿、钛冠烤瓷义齿、贵金属烤瓷义齿等，活动类包括：各种支架、活动 义齿排牙、正畸产品等。 (五)经营期限 公司经营期限 20 年，从 2004 年 4 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日止。 （六）财务报告批准报出日 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 25 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自报告期末 12 个月内不存在影响其持续经营能力的重大不确定事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 52 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 53 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号—合并财务报 表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断该多次 交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本 附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投 资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 54 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下 的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享 有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 55 外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》等相关规定进 行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处 置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进 行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合 营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营， 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本 公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）② “权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同 经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确 认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 56 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的 情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担 的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金 融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 57 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策 略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组 合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 58 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资 的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投 资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提 减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 59 金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 60 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定 的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销 额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 61 时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密 关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工 具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产 负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本 公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确 认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应 收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采 用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 62 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在 300 万元以上的应收账款 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测 试，计提坏账准备。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融 资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认 减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测 试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 组合 1 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合 2 关联方之间应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风 险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计 应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 本公司不对关联方款项计提坏账准备，除非有明显的减值迹象表明发生了减值。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 帐 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 63 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项和已 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （4）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、其他等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按移动加权平均法计价。低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。期末，以前减记存货价 值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 64 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽 子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投 资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 65 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成 非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子 交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合 收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价 值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 66 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售 的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额 计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成 业务的，按《企业会计准则第 20 号—企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交 易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 67 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益。母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、 （2） “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 68 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期 损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时 才予以确认。 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 （2）固定资产的折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 序号 固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 1 主要机器设备 5.00 10 9.50 2 运输设备 5.00 7 13.67 3 辅助机器设备 5.00 5 19.00 4 办公设备 5.00 3 31.67 5 办公设备 5.00 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 69 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到 预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使 用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 70 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的 预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采 用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 17、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营 企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减 值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 71 入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基 本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当 期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算 假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并 确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现 值列示，并将当期服务成本计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 72 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 21、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成 本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 ①本公司产品销售收入确认的具体方法：产品发出，客户验收，经双方对账确认的 时点确认收入。 ②代加工活动已经基本结束，加工的产品达到与委托方约定的验收标准且已交付委 托方验收时点确认收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确 认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分 和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同 全部作为销售商品处理。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 73 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。 22、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表 明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计 入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入 当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期 间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明 确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 74 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 32、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 75 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期内未发生会计政策变更。 （2）会计估计变更 本报告期内未发生会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入 17.00% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7.00% 教育费附加 应缴纳流转税额 3.00% 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 2、税收优惠 （1）根据企业所得税法第三十条第（二）项的规定，本公司享受在按照支付给残 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 76 疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除的所得税优 惠。 （2）根据关于财政部、国家税务总局下发的《关于促进残疾人就业增值税优惠政 策的通知》（财税[2016]52 号）文件的规定，公司享受按照实际安置残疾人的人数，限额 即征即退增值税优惠。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日， 本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 现金 31,606.76 83,427.38 银行存款 9,401,552.97 10,194,901.43 合 计 9,433,159.73 10,278,328.81 注：截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款 项。 2、应收账款 （1）应收账款按类别列示如下 类 别 2016.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 组合 1（账龄分析组合） 10,998,565.30 100.00 744,322.03 6.77 10,254,243.27 组合小计 10,998,565.30 100.00 744,322.03 6.77 10,254,243.27 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 10,998,565.30 100.00 744,322.03 6.77 10,254,243.27 续表 类 别 2015.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 77 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 组合 1（账龄分析组合） 7,077,582.21 100.00 436,465.74 6.17 6,641,116.47 组合小计 7,077,582.21 100.00 436,465.74 6.17 6,641,116.47 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 7,077,582.21 100.00 436,465.74 6.17 6,641,116.47 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2016.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 9,347,671.05 84.99 467,383.55 5.00 1-2 年 1,091,649.00 9.93 109,164.90 10.00 2-3 年 559,245.25 5.08 167,773.58 30.00 合 计 10,998,565.30 100.00 744,322.03 （4）截止 2016 年 12 月 31 日，无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款。 （5）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 坏账准备 436,465.74 307,856.29 744,322.03 合 计 436,465.74 307,856.29 744,322.03 （6）年末应收账款前五名单位情况 单位名称 款项 性质 账面余额 账龄 占应收账款总 额比例（%） 坏账准备 保定市第二医院 货款 2,162,685.00 1 年以内、 1-2 年 19.66 150,840.55 中国人民解放军第三〇九医 院 货款 939,141.27 1 年以内 8.54 46,957.06 首都医科大学附属北京世纪 坛医院 货款 916,261.86 1 年以内 8.33 45,813.09 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 78 单位名称 款项 性质 账面余额 账龄 占应收账款总 额比例（%） 坏账准备 北京中医药大学东方医院 货款 852,501.26 1 年以内 7.75 42,625.06 首都医科大学附属北京友谊 医院 货款 580,388.31 1 年以内 5.28 29,019.42 合 计 5,450,977.70 49.56 315,255.18 注：截止 2016 年 12 月 31 日客户保定市第二医院的应收账款余额为 2,162,685.00 元， 其中 1 年以内的为 1,308,559.00 元，1 至 2 年的为 854,126.00 元。当期该客户因按上级主 管部门的要求进行采购信息管理系统的建设和完善，影响了正常的付款程序，致使公司 对于该客户的应收账款金额较大时间较长。 3、预付款项 （1）按账龄列示 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,354,584.66 62.50 4,685,235.22 99.53 1-2 年 2,011,764.64 37.49 21,600.00 0.46 2-3 年 732.92 0.01 3 年以上 732.92 0.01 合 计 5,367,082.22 100.00 4,707,568.14 100.00 （2）年末预付款项前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 期末金额 占预付账款 总额比例% 账龄 未结算原 因 北京福泉投资有限公司 非关联方 2,838,570.00 52.89 1 年以内 合 同 尚 未 履行完毕 北京旗舰食品集团有限公司 非关联方 1,135,473.44 21.16 1-2 年 合 同 尚 未 履行完毕 北京市莱博丹拓医疗技术有 限公司 非关联方 872,841.20 16.26 1-2 年 合 同 尚 未 履行完毕 北京金工装饰工程有限公司 非关联方 417,494.60 7.78 1 年以内 合 同 尚 未 履行完毕 北京太恒鼎盛医疗器械有限 责任公司 非关联方 27,000.00 0.50 1 年以内 合 同 尚 未 履行完毕 合 计 5,291,379.24 98.59 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 79 4、其他应收款 （1）其他应收款按类别列示 类别 2016.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 组合 1（账龄分析组合） 320,976.00 100.00 18,140.60 5.65 302,835.40 组合小计 320,976.00 100.00 18,140.60 5.65 302,835.40 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计 320,976.00 100.00 18,140.60 5.65 302,835.40 续表 类别 2015.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 组合 1（账龄分析组合） 55,522.00 100.00 2,776.10 5.00 52,745.90 组合小计 55,522.00 100.00 2,776.10 5.00 52,745.90 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计 55,522.00 100.00 2,776.10 5.00 52,745.90 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2016.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 279,140.00 86.97 13,957.00 5.00 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 80 1-2 年 41,836.00 13.03 4,183.60 10.00 合 计 320,976.00 100.00 18,140.60 （4）截止 2016 年 12 月 31 日，无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款。 （5）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 坏账准备 2,776.10 15,364.50 18,140.60 合 计 2,776.10 15,364.50 18,140.60 （6）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 押金 174,140.00 备用金 146,836.00 51,322.00 其他 4,200.00 合 计 320,976.00 55,522.00 （7）年末其他应收款前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收 款总额比例 （%） 坏账 准备 北 京 福 泉 投 资 有限公司 非关联方 押金 174,140.00 1 年以内 54.25 8,707.00 张龙 公司员工 备用金 70,000.00 1 年以内 21.81 3,500.00 孙建 公司董事 备用金 69,836.00 1 年以内、 1-2 年 21.76 5,483.60 孙悦 公司员工 备用金 5,000.00 1 年以内 1.56 250.00 杨威 公司监事 备用金 2,000.00 1-2 年 0.62 200.00 合 计 320,976.00 100.00 18,140.60 注：截止 2016 年 12 月 31 日孙建的其他应收账款余额为 69,836.00 元，其中 1 年以内 的为 30,000.00 元，1 至 2 年的为 39,836.00 元为生产部门采购备用金。 5、存货 项 目 2016.12.31 2015.12.31 金额 跌价准 备 账面价值 金额 跌价准 备 账面价值 原材料 1,387,422.17 1,387,422.17 1,969,695.16 1,969,695.16 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 81 发出商品 2,496,051.28 2,496,051.28 2,110,710.04 2,110,710.04 其他物资 6,106.83 6,106.83 合 计 3,889,580.28 3,889,580.28 4,080,405.20 4,080,405.20 6、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 多预缴企业所得税 62,555.53 478,914.21 待摊销房租 178,286.20 合 计 240,841.73 478,914.21 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 4,546,888.02 307,467.00 789,544.87 5,643,899.89 2、本期增加金额 871,337.75 219,316.25 130,045.03 1,220,699.03 购置 871,337.75 219,316.25 130,045.03 1,220,699.03 3、本期减少金额 4、年末余额 5,418,225.77 526,783.25 919,589.90 6,864,598.92 二、累计折旧 1、年初余额 1,408,161.42 168,813.98 342,920.30 1,919,895.70 2、本期增加金额 748,858.57 50,408.97 208,996.21 1,008,263.75 计提 748,858.57 50,408.97 208,996.21 1,008,263.75 3、本期减少金额 4、年末余额 2,157,019.99 219,222.95 551,916.51 2,928,159.45 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、年末账面余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,261,205.78 307,560.30 367,673.39 3,936,439.47 2、年初账面价值 3,138,726.60 138,653.02 446,624.57 3,724,004.19 （2）本报告期内无暂时闲置的固定资产。 8、工程物资 项 目 2016.12.31 2015.12.31 待安装设备 850,000.00 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 82 合 计 850,000.00 9、无形资产 项 目 CAD/CAM 软件 财务软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 386,792.44 51,686.32 438,478.76 2、本期增加金额 购置 3、本期减少金额 4、年末余额 386,792.44 51,686.32 438,478.76 二、累计摊销 1、年初余额 83,805.02 6,030.08 89,835.10 2、本期增加金额 77,358.48 10,337.28 87,695.76 摊销 77,358.48 10,337.28 87,695.76 3、本期减少金额 4、年末余额 161,163.50 16,367.36 177,530.86 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 225,628.94 35,318.96 260,947.90 2、年初账面价值 302,987.42 45,656.24 348,643.66 10、长期待摊费用 项 目 2015.12.31 本期增 加金额 本期摊 销金额 其他减 少金额 2016.12.31 厂房装修 360,000.00 120,000.00 240,000.00 合 计 360,000.00 120,000.00 240,000.00 11、递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣暂 时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 762,462.63 190,615.66 439,241.84 109,810.46 合 计 762,462.63 190,615.66 439,241.84 109,810.46 12、应付账款 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 83 （1）应付账款列示 项 目 2016.12.31 2015.12.31 材料款 1,383,911.71 1,143,297.23 加工费 30,921.46 26,780.25 合 计 1,414,833.17 1,170,077.48 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 保定市恒康医疗器械有限公司 530,449.99 按合同约定未到付款期 邯郸市冠达医疗器材有限公司 44,925.00 按合同约定未到付款期 合 计 575,374.99 13、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2016.12.31 2015.12.31 货款 124,392.40 813,946.11 合 计 124,392.40 837,688.01 （2）本报告期内无账龄超过 1 年的预收账款。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 930,762.95 15,344,568.34 15,011,518.58 1,263,812.71 二、离职后福利-设定提存计 划 105,084.37 1,272,212.13 1,300,125.08 77,171.42 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,035,847.32 16,616,780.47 16,311,643.66 1,340,984.13 （2）短期薪酬详情列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 867,349.35 13,771,450.32 13,442,267.42 1,196,532.25 职工福利费 630,841.29 630,841.29 社会保险费 63,413.60 942,276.73 938,409.87 67,280.46 其中：医疗保险费 53,740.80 827,775.36 823,539.36 57,976.80 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 84 工伤保险费 5,374.08 59,597.17 60,306.27 4,664.98 生育保险费 4,298.72 54,904.20 54,564.24 4,638.68 合 计 930,762.95 15,344,568.34 15,011,518.58 1,263,812.71 （3）离职后福利-设定提存计划 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 养老保险费 101,236.80 1,229,645.28 1,256,828.44 74,053.64 失业保险费 3,847.57 42,566.85 43,296.64 3,117.78 合 计 105,084.37 1,272,212.13 1,300,125.08 77,171.42 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险（公司缴存比例为 10%）、医疗 保险（公司缴存比例为 8%）、失业保险计划（公司缴存比例为 2%）、工伤保险（公司缴 存比例为 0.3%）和生育保险（公司缴存比例为 0.7%）。本公司根据该等计划缴存费用。 除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损 益或相关资产的成本。 15、应交税费 项 目 2016.12.31 2015.12.31 增值税 608,633.78 219,150.81 城市维护建设税 42,604.36 15,340.56 教育费附加 18,259.01 6,574.52 地方教育费附加 12,172.68 4,383.02 个人所得税 27,985.92 18,041.38 合 计 709,655.75 263,490.29 16、其他应付款 （1）其他应付款列示 项 目 2016.12.31 2015.12.31 投标保证金 100,000.00 其他 21,676.70 合 计 100,000.00 21,676.70 （2）本报告期内无账龄超过 1 年的其他应付款。 17、股本 股东名称 2016.01.01 本期 本期 2016.12.31 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 85 金额 比例（%） 增加 减少 金额 比例（%） 郭大鹏 3,277,800.00 53.64 3,277,800.00 53.64 刘学军 555,600.00 9.09 555,600.00 9.09 李炜 138,900.00 2.27 138,900.00 2.27 段立中 138,900.00 2.27 138,900.00 2.27 北京赢冠义技术有限 公司 2,000,000.00 32.73 2,000,000.00 32.73 合 计 6,111,200.00 100.00 6,111,200.00 100.00 18、资本公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 资本溢价 19,555,203.19 19,555,203.19 合 计 19,555,203.19 19,555,203.19 注：资本公积增减变动情况参见附注一“公司基本情况”。 19、盈余公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 178,635.41 382,312.30 560,947.71 合计 178,635.41 382,312.30 560,947.71 20、未分配利润 项 目 本年 上年 上年年末未分配利润 1,607,718.64 9,401,028.22 加：年初未分配利润调整数（调减"-"） 本期年初未分配利润 1,607,718.64 9,401,028.22 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,823,122.97 7,998,820.15 减：提取法定盈余公积 382,312.30 178,635.41 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股份制改造 15,613,494.32 期末未分配利润 5,048,529.31 1,607,718.64 21、营业收入和营业成本 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 86 （1）营业收入及成本列示 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 29,604,531.78 18,854,250.56 23,594,730.47 14,689,296.00 其他业务 184,633.70 22,956.81 3,040,180.92 33,661.54 合 计 29,789,165.48 18,877,207.37 26,634,911.39 14,722,957.54 （2）主营业务收入及成本分产品列示如下 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 普通烤瓷 13,092,808.69 8,373,796.52 5,957,814.15 4,117,474.74 钛冠烤瓷 2,672,142.56 1,490,184.21 3,875,185.64 2,217,655.07 贵金属烤瓷 2,965,083.02 1,521,836.13 5,221,400.34 2,841,599.85 钢托 7,811,910.25 5,040,303.49 5,750,904.69 3,364,665.88 胶托 3,062,587.26 2,428,130.21 2,789,425.65 2,147,900.46 合 计 29,604,531.78 18,854,250.56 23,594,730.47 14,689,296.00 22、税金及附加 税 种 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 275,662.42 236,756.86 教育费附加 118,141.04 101,467.22 地方教育费附加 78,760.66 67,644.82 印花税 6,813.44 合 计 479,377.56 405,868.90 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相 关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及 附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育 费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税 金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用 税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示 23、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,618,459.86 684,944.10 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 87 车辆费用 194,515.95 106,446.09 运费 95,144.20 192,024.43 办公费 87,592.31 97,436.70 交通费 17,329.74 21,057.50 差旅费 14,800.00 2,561.00 通讯费 5,038.15 9,804.00 合 计 2,032,880.21 1,114,273.82 24、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,642,089.78 1,252,818.14 中介机构费用 1,099,790.36 398,679.24 房租 530,485.23 3,133,500.00 折旧 256,292.98 335,027.03 招待费 123,816.38 83,265.37 办公费 301,002.58 327,317.04 无形资产摊销 87,695.76 76,942.02 培费及考察费 59,355.87 271,780.70 车辆使用费 62,383.36 99,495.55 会议费 19,262.00 91,140.00 研发费用 2,635,125.72 差旅费 132,167.53 技术服务费 40,421.83 修理费等 193,251.85 行业协会会费 10,000.00 税金 35,763.68 555.60 合 计 7,025,653.06 6,273,772.54 注:2015 研发费用采用辅助核算，相关费用按内容分别记录于生产成本和管理费用的各 明细项目中，未汇总单独列示；2016 年，根据管理需要，研发费在管理费用中汇总单独 列示。 25、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 88 项 目 2016 年度 2015 年度 减：利息收入 28,297.44 21,681.34 利息净支出 -28,297.44 -21,681.34 手续费 13,991.87 7,506.19 合 计 -14,305.57 -14,175.15 26、资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 323,220.79 56,031.50 合 计 323,220.79 56,031.50 27、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 政府补助 2,930,883.54 4,423,444.01 889,214.54 合 计 2,930,883.54 4,423,444.01 889,214.54 注：2016 年度政府补助 2,930,883.54 元，其中：（1）根据税收优惠政策，收到增值税 即征即退金额 2,041,669.00 元；（2）收到北京市海淀区残疾人劳动就业管理服务所给予的 促进残疾人就业补贴 689,214.54 元；（3）收到北京市海淀区社会福利企业生产管理办公 室所给予的《关于福利企业技术改造项目补贴安置残疾人职工数量奖励项目》补贴 100,000.00 元；（4）根据《资助福利企业技术改造及发展项目资金管理办法》、《2016 年 “资助福利企业技术改造及发展项目”实施方案》，公司收到项目资金 100,000.00 元。上 述收到的政府补助均为与收益相关的政府补助，计入当期营业外收入。 28、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 公益性捐赠支出 20,000.00 65,000.00 20,000.00 罚款支出 250.00 2,443.43 250.00 滞纳金支出 39,447.83 39,447.83 其他 194,000.00 194,000.00 合 计 253,697.83 67,443.43 253,697.83 注:报告期营业外支出为 253,697.83 元,比上年增长了 276.16%,其中 194,000.00 元占比 76.47%,系为退培训费，公司与北京市东城区残疾人联合会签订培训费减免协议,原培训 费人民币 444,000.00 元,由于对方经费紧张,出于对残疾人福利事业的支持,应对方要求, 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 89 经友好协商,公司同意将上述培训费调整为人民币 250,000.00 元滞纳金支出 39,447.83 元,占比 15.55%,系为补缴 2013-2014 年企业所得税滞纳金公益性捐赠支出 20,000.00 元,占比 7.88%,罚款支出 250 元,占比 0.1%,系为丢失发票税务罚款。 29、所得税费用 （1）所得税费用 项 目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 447,370.54 递延所得税费用 -80,805.20 -14,007.57 合 计 -80,805.20 433,362.67 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2016 年度 2015 年度 利润总额 3,742,317.77 8,432,182.83 按法定/适用税率计算的所得税费用 935,579.44 2,108,045.70 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 71,506.10 8,937.40 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 248,777.51 税率调整导致期初递延所得税资产/负债 余额的变化 研发支出加计扣除的影响 -329,390.72 免征所得税的增值税即征即退增值税影响 -803,180.57 残疾人工资加计扣除影响 -1,007,277.53 -880,439.86 所得税费用 -80,805.20 433,362.67 30、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 2016 年度 2015 年度 暂收款 655,000.00 4,413,111.20 政府补助 889,214.54 1,210,721.72 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 90 项 目 2016 年度 2015 年度 利息收入 28,297.44 21,681.34 合 计 1,572,511.98 5,645,514.26 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 2016 年度 2015 年度 暂收款 614,268.70 613,796.74 营业外支出 253,697.83 67,443.43 销售费用、管理费用等 899,566.43 4,917,989.46 手续费 13,991.87 7,506.19 合 计 1,781,524.83 5,606,735.82 （3）现金流量表补充资料 项 目 2016 年度 2015 年度 1．将净利润调整为经营活动的现金流量： 净利润 3,823,122.97 7,998,820.15 加：资产减值准备 323,220.79 56,031.50 固定资产折旧 1,008,263.75 845,998.87 无形资产摊销 87,695.76 76,942.02 长期待摊费用摊销 120,000.00 120,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 -80,805.20 -14,007.88 递延所得税负债增加 存货的减少 190,824.92 -2,815,804.17 经营性应收项目的减少 -1,903,905.13 254,942.86 经营性应付项目的增加 -169,364.34 -346,197.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,399,053.52 6,176,725.72 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,433,159.73 10,278,328.81 减：现金的期初余额 10,278,328.81 1,697,188.08 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 91 项 目 2016 年度 2015 年度 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -845,169.08 8,581,140.73 （4）现金和现金等价物的构成 项 目 2016 年度 2015 年度 一、现金 9,433,159.73 10,278,328.81 其中：库存现金 31,606.76 83,427.38 可随时用于支付的银行存款 9,401,552.97 10,194,901.43 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,433,159.73 10,278,328.81 六、关联方及关联交易 1、本公司控股股东及实际控制人 股东名称 与本公司的关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 郭大鹏 控股股东 53.64 53.64 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 刘学军 自然人股东 李炜 自然人股东 段立中 自然人股东 北京赢冠义技术有限责任公司 法人投资者 3、关联交易 本报告期内，公司未发生需要披露的关联交易。 4、关联方应付款项 应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 其他应付款 郭大鹏 1,517.00 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 92 合 计 1,517.00 七、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后事项 公司 2017 年 2 月 21 日召开第一届董事会第四次会议，审议通过了《关于变更公司 住所及修改<公司章程>相应条款的议案》。变更前：公司住所：北京市海淀区红山口甲 3 号第三干休所综合楼。变更后：公司住所：北京市海淀区高里掌路 3 号院 6 号楼 2 单元 101 号。 截至本财务报告批准报出日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 889,214.54 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 93 项 目 金额 说明 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -253,697.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 635,516.71 减：所得税影响额 217,303.64 非经常性损益净额（影响净利润） 418,213.07 减：少数股东权益影响额 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 418,213.07 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 3,404,909.90 注 1：本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 注 2：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 2、本年净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.02 0.62 0.62 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 11.60 0.56 0.56 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2017 年 4 月 25 日 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 94 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室