838246_2019_山谷网安_2019年年度报告_2020-04-21.txt

2019 年度报告 山谷网安 NEEQ : 838246 山谷网安科技股份有限公司 Shangu Cyber Security Technology Co., Ltd. 2 / 121 公司年度大事记 1、2019 年 2 月 10 日赛迪顾问发布 2019 年中国网络安全发展白皮书，公司被评为中国 网络安全潜力企业 80 强。 2、2019 年 7 月 25 日公司被河南省工业和信息化厅评为河南省专精特新企业。 3、公司参与制定的智慧城市安全体系框架国家标准于 2019 年 8 月 30 日发布。 4、2019 年 11 月 27 日公司被河南省发展改革委员会、河南省科技厅、河南省财政厅、 国家税务总局河南省税务局、中华人民共和国郑州海关五部门认定为河南省企业技术中心。 3 / 121 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 23 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 30 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 32 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 32 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 39 4 / 121 释义 释义项目 释义 公司、本公司、山谷网安 指 山谷网安科技股份有限公司 律师事务所、律师 指 北京大成（郑州）律师事务所或其经办律师 主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 北京山谷 指 北京山谷创新资产管理有限公司 郑州山谷 指 郑州山谷网络技术服务中心（有限合伙） 西藏山谷 指 西藏山谷网安科技有限责任公司 全资子公司 指 北京山谷网安科技有限公司 元、万元 指 人民币元、万元 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东大会 指 山谷网安科技股份有限公司股东大会 董事会 指 山谷网安科技股份有限公司董事会 监事会 指 山谷网安科技股份有限公司监事会 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等 高级管理人员 指 总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书、保密总监的 统称 河南源铄 指 上海源铄股权投资基金管理有限公司－河南省源铄互 联网产业发展基金（有限合伙） 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系以及可能 导致公司利益转移的其他关系 《公司章程》 指 《山谷网安科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日——2019 年 12 月 31 日 5 / 121 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人谷晶中、主管会计工作负责人刘正云及会计机构负责人（会计主管人员）杨淑平保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 根据公司与部分客户、供应商签订的保密协议书，公司未经同意不得将含有涉及供需双方合同编号、 规格型号、数量、单价、产品批次号、以及技术协议规定的附件等资料以任何形式向第三方、公开的刊 物或互联网上发表，因此公司豁免披露相关企业的具体名称，采取“客户一”、“客户二”、“客户三”、“客 户四”等脱密处理方式进行披露。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 股份公司成立后，公司已逐步建立健全了法人治理结构， 制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但各项管理制度 的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体 系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司进入快速发展 期，为满足经营发展及业务扩张的需求，随着经营规模扩大及 子公司数量的增加可能会面临团队规模扩大的管理风险或者对 子公司的运营、治理以及业务整合的管理风险。公司现行治理 结构和内控体系不断完善。因此，公司未来经营中存在因公司 治理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风 险。 实际控制人不当控制风险 谷晶中直接持有公司 3.56%的股份，并且通过北京山谷间接 持有公司 28.52%的股份、通过郑州山谷间接持有公司 6.98%的 股份，为公司的实际控制人，足以对股东大会、董事会的决议 6 / 121 产生重大影响，若未来控股股东、实际控制人利用其实际控制 地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给 公司经营和其他股东利益带来风险。 技术失密风险 现有业务的技术含量较高，其市场的竞争力在很大程度上 依赖于公司掌握的核心技术及积累的一大批经验丰富的技术人 员。在目前软件服务行业对技术和人才的激烈争夺中，如果技 术外泄或核心技术人员外流，其他企业可能会利用相似技术开 发同类产品与公司在市场上形成竞争，继而影响公司的市场占 有率和竞争能力。 应收账款不能及时收回风险 期末应收账款偏高，一方面是由于公司的销售对象、销售 合同规定的收款模式等因素所造成；另一方面则是由于客户结 算具有季节性特点、客户付款流程较长等因素。报告期末公司 的应收账款余额较大，占资产总额的比例较高。截至 2019 年末， 公司应收账款账面净额为 35,373,931.70 元，占资产总额的比 例为 36.31%。随着公司业务快速发展，业务范围不断拓展，现 金流量的需求会逐渐增大，若应收账款不能及时收回，可能会 影响公司的发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 / 121 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山谷网安科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shangu Cyber Security Technology Co.,Ltd. 证券简称 山谷网安 证券代码 838246 法定代表人 谷晶中 办公地址 郑州市金水区杨金路 199 号河南新科技市场 8 号楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 常亚忠 职务 董事会秘书 电话 0371-65612508 传真 0371-65612256 电子邮箱 shanguwangan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州市金水区杨金路 199 号河南新科技市场 8 号楼 450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 1 月 3 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件 开发-软件开发（I6510） 主要产品与服务项目 涉密信息系统安全服务，互联网应用及安全服务，物联网安全服 务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 51,660,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 北京山谷创新资产管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 谷晶中、河南源铄 8 / 121 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410105271736263T 否 注册地址 郑州市金水区杨金路 199 号河南 新科技市场 8 号楼 否 注册资本 51,660,000 否 五、 中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李变利、李楠 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 / 121 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 74,281,719.42 85,730,338.77 -13.35% 毛利率% 34.86% 29.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 194,290.03 953,992.59 -79.63% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -5,942,912.13 -6,629,098.78 10.35% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.28% 1.40% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -8.67% -10.33% - 基本每股收益 0.0038 0.02 -81.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 97,427,788.04 98,504,602.89 -1.09% 负债总计 28,800,859.01 30,071,963.89 -4.23% 归属于挂牌公司股东的净资产 68,626,929.03 68,432,639.00 0.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 1.32 0.76% 资产负债率%（母公司） 29.04% 30.36% - 资产负债率%（合并） 29.56% 30.53% - 流动比率 3.01 2.90 - 利息保障倍数 1.07 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,242,717.10 -1,705,681.40 172.86% 应收账款周转率 1.85 2.11 - 存货周转率 6.29 10.34 - 10 / 121 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -1.09% 4.97% - 营业收入增长率% -13.35% 14.90% - 净利润增长率% -79.63% -89.15% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 51,660,000 51,660,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1、非流动资产处置损益 -19,840.51 2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 7,239,609.58 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 419.42 4、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 7,220,188.49 所得税影响数 1,082,986.33 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 6,137,202.16 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 11 / 121 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 41,266,609.12 - - - 应收票据 - 44,880.00 - - 应收账款 - 41,221,729.12 - - 应收款项融资 - - - - 应付票据及应付账 款 19,643,812.12 - - - 应付票据 - - - - 应付账款 - 19,643,812.12 - - 可供出售金融资产 900,000.00 - - - 其他权益工具投资 - 900,000.00 - - 根据 2019 年 4 月财政部发布财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》，对企业财务报表格式进行了修订。财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、 其他综合收益等无影响。 公司自 2019 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）等 4 项新金融工具准则，对应收账款、其他应收款按照预期信用损失法进行了重新计量，对原可供出售金 融资产重分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资，并 重新进行计量。 本公司执行上述规定的主要影响见上表。 12 / 121 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是专业的安全软件服务商，主营业务是提供涉密信息安全平台及服务、互联网应用平台及安全 服务、大数据安全平台及服务。公司的主要客户是党政机关、军工单位等。公司充分发挥在安全研究、 平台研发、安全服务方面的核心技术优势，面向不同需求的客户提供具有“感、知、行”特点的一体化 安全服务。公司推出针对涉密信息系统的全程一体化安全保密服务，针对互联网应用及网站的一站式安 全服务，针对智慧城市建设过程中的物联网安全服务，针对党政机关内外网信息安全保障的综合解决方 案及安全运维服务。公司坚持“安全即服务”的先进思想，提出以安全产品和安全技术来构建以安全服 务为核心的新一代安全解决方案， 开展“安全平台+安全服务”的崭新业务模式。 （一）销售模式 公司目前主要采取两种销售模式，直接销售模式和代理商代理销售模式。 对于各领域的重点客户，公司一般采取直销的方式，安排专业的销售及业务人员为其服务。因为重 点客户对于产品和服务的需求连续性强，能够持续、稳定地给公司带来收益。此外，重点客户在技术要 求、响应速度、业务人员素质等方面要求更高，采取直销模式能够更好地发挥公司优势，满足其特殊的 需求。对于其他客户，公司一般采取渠道代理销售的方式。通过授权全国或区域代理商等方式，最大限 度地覆盖更多客户的需求，提高公司产品的市场占有率。 目前，公司的代销模式尚处于磋商阶段，并未开展实质经营。鉴于公司客户主要集中在河南省内， 市场范围与公司发展阶段相适应，但具有一定的局限性。随着公司实力的增强、专业人才储备的充分， 公司在整体战略部署中，拟通过代理销售为公司获取新的客户、扩大市场份额。公司不断调整市场结构， 积极规划拓展新的客户群，以备公司日后发展需要。后续公司拟通过授权全国或区域代理商等方式，最 大限度地覆盖更多客户的需求，提高公司产品的市场占有率。 公司已经接触了一些代理商，截止目前仅处于初步沟通阶段，尚未达成合作意向，也未产生收入， 报告期内，公司的收入均来自直销。 公司拟对代销商采取的管理方式为：公司授权代理商对特定业务进行代理，并与其签订合同。同时 公司对合格代理商提供《业务代理商资格证明》文件，代理商获取上述文件后，方可进行与合同项下的 业务代理活动。 （二）采购模式 公司根据软件产品嵌入载体的需要，向供应商采购各类硬件设备。采购部门在收到公司产品及业务 需求的采购申请后，通过对供应商进行分类评级管理和比较，选择出符合要求的产品。经过多年发展， 公司已经拥有比较完善的供应商管理体系和严格的《供应商管理办法》，与主要供应商之间形成了良好 13 / 121 稳定的合作关系，同时由于工控机、服务器等硬件产品的厂家众多，基本属于充分竞争的成熟市场，公 司在采购上具有相对的优势。 （三）研发模式 公司的研发模式主要包括两个阶段，即快速原型模型研发阶段和增量模型开发阶段。 鉴于信息安全产品技术难度大、性能要求高，采用快速原型模型可以迅速建造一个可以运行的软件 产品原型。开发人员通过在较短时间内设计开发出软件系统的原型，用以展示待开发软件产品的部分主 要功能和性能，以便理解需求、评估技术方案的可行性，满足各方需求的变化。待原型的主要功能和性 能指标达到要求并经过各方确认后，转入增量模型开发方式阶段。 在增量模型开发阶段，每个增量均发布一个可交付的版本，这样可以最大限度满足客户的各种实际 需求以及适应安全领域的快速变化。 （四）生产模式 公司生产模式主要采用对外购硬件设备（交换机、机箱、硬盘等）进行自主集成的模式。公司通过 将自主研发的软件产品嵌入到外购的硬件设备中，并做相应的调试和检测，使公司销售的产品可以满足 用户的需求。 （五）盈利模式 公司的盈利模式主要来源于为客户提供的网络安全一体化服务。公司推出针对涉密信息系统的全程 一体化安全保密服务，针对互联网应用及网站的一站式安全服务，针对电子政务应用解决方案及安全服 务，针对智慧城市建设过程中的物联网安全服务，针对党政机关内外网信息安全保障的综合解决方案及 安全运维服务，通过专业的服务来获得业务收入。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 14 / 121 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、概述 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，严格贯彻执行公司各项管理措施。经过全体员工不懈努 力，基本完成经营计划任务。 2、2019 年公司总体经营情况 2019 年度公司实现营业收入 74,281,719.42 元，较 2018 年度下降 13.35%；实现净利润 194,290.03 元，较 2018 年度下降 79.63%。营业收入下降的主要原因：公司的主要客户为党政机关、军工单位等， 受政府部门整合改革影响，2019 年业务需求量减少；公司积极储备优秀人才，提高员工薪酬待遇等造成 费用增长，从而导致公司净利润下降。 3、公司荣誉与重要活动 2019 年 2 月，赛迪顾问发布 2019 年中国网络安全发展白皮书，公司被评为中国网络安全潜力企业 80 强；2019 年 7 月，公司被河南省工业和信息化厅评为河南省专精特新企业；公司参与制定的智慧城 市安全体系框架国家标准于 2019 年 8 月发布；2019 年 11 月，公司被河南省发展改革委员会、河南省科 技厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局、中华人民共和国郑州海关五部门认定为河南省企业 技术中心；2019 年 12 月，公司入围河南省地方金融监督管理局发布的河南省省定重点上市后备企业。 4、人才引进 公司继续加大研发投入，重视人才培养，不断改善工作环境，提高员工的满意度。为建立公司与员 工的利益共享机制，促进公司发展，更好地发挥薪酬的激励作用，制定了薪酬管理政策。积极为员工缴 纳住房公积金，配备员工宿舍等福利措施，从著名企业、高校引进优秀人才，为公司研发体系注入新的 活力，通过高端人才的引进保持产品创新的强劲动力。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 36,348,033.87 37.31% 32,396,371.44 32.89% 12.20% 应收票据 331,575.00 0.34% 44,880.00 0.05% 638.80% 应收账款 35,373,931.70 36.31% 41,221,729.12 41.85% -14.19% 存货 7,885,832.22 8.09% 7,496,493.05 7.61% 5.19% 15 / 121 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,993,647.28 4.10% 3,321,234.69 3.37% 20.25% 在建工程 - 短期借款 6,423,600.00 6.59% - 长期借款 - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本年期末余额 36,348,033.87 元，比上年同期 32,396,371.44 元增加 3,951,662.43 元， 增长 12.20%，主要由于公司在报告期内加大收款力度，销售回款增加。 2、应收票据本年期末余额 331,575.00 元，比上年同期 44,880.00 元增加 286,695.00 元，增长 638.80%。主要由于应收款项收到的商业承兑汇票未到承兑期。 3、应收账款本年期末余额 35,373,931.70 元，比上年同期 41,221,729.12 元减少 5,847,797.42 元， 下降 14.19%。主要由于公司在报告期内加大收款力度，销售回款增加。 4、固定资产本年期末余额 3,993,647.28 元， 比上年同期 3,321,234.69 元增加 672,412.59 元， 增 长 20.25%，主要是由于公司业务发展需要，新增车辆 718,216.81 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 74,281,719.42 - 85,730,338.77 - -13.35% 营业成本 48,384,607.20 65.14% 60,861,736.15 70.99% -20.50% 毛利率 34.86% - 29.01% - - 销售费用 9,278,718.46 12.49% 11,769,869.26 13.73% -21.17% 管理费用 12,575,515.85 16.93% 10,745,889.08 12.53% 17.03% 研发费用 9,722,469.02 13.09% 9,271,105.82 10.81% 4.87% 财务费用 -14,776.50 -0.02% -45,757.89 -0.05% 67.71% 信用减值损失 -1,238,929.26 -1.67% - - - 资产减值损失 - - -812,606.04 -0.95% - 其他收益 5,970,229.00 8.04% 8,591,382.45 10.02% -30.51% 投资收益 - - 193,305.77 0.23% - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -1,240,871.99 -1.67% 664,462.04 0.78% -286.75% 16 / 121 营业外收入 1,269,800.00 1.71% 141,600.00 0.17% 796.75% 营业外支出 19,840.51 0.03% 5,001.80 0.01% 296.67% 净利润 194,290.03 0.26% 953,992.59 1.11% -79.63% 项目重大变动原因： 1、营业收入本期金额 74,281,719.42 元，较上年同期的 85,730,338.77 元减少 11,448,619.35 元， 下降 13.35%，主要由于公司的主要客户是党政机关、军工单位等，受政府部门整合改革的影响，2019 年业务需求量减少。 2、营业成本本期金额 48,384,607.20 元，较上年同期的 60,861,736.15 元减少 12,477,128.95 元， 下降 20.50%，主要由于公司本期销售收入下降，相应的成本较上年同期减少，同时成本较高的内网安全 管控平台及服务成本占比较去年下降。 3、毛利率为 34.86%，比去年同期 29.01%增长 5.85%，主要是毛利率较低的内网安全管控平台及服 务收入减少，毛利率较高互联网应用安全平台及服务收入增加，提高了整体毛利率。 4、管理费用本期金额 12,575,515.85 元， 较上年同期的 10,745,889.08 元增加 1,829,626.77 元， 增长 17.03%，主要是由于公司搬迁新址改善办公环境摊销的装修费增加、提高工资待遇导致管理支出增 加。 5、研发费用本期金额 9,722,469.02 元，较上年同期的 9,271,105.82 元增加 451,363.20 元，增长 4.87%，主要是由于今年为提高公司竞争力，抓住 2019“产品年”的契机，积极开发产品，提高研发人 员待遇等。 6、销售费用本期金额 9,278,718.46 元， 较上年同期的 11,769,869.26 元减少 2,491,150.80 元， 下降 21.17%，主要是由于公司宣传费支出减少。 7、财务费用本期金额-14,776.50 元，较上年同期的-45,757.89 元增加 30,981.39 元，增长 67.71%， 主要是由于公司今年使用债权融资，发生利息支出 124,517.70 元。 8、其他收益本期金额 5,970,229.00 元，较上年同期的 8,591,382.45 元减少 2,621,153.45 元，下 降 30.51%，主要是 2018 年由于企业研发中心资助奖金发放 500 万元。 9、营业利润本期金额-1,240,871.99 元，较上年同期的 664,462.04 元减少 1,905,334.03 元，下降 286.75%，主要是由于销售收入下降，期间费用增加，从而降低营业利润。 10、营业外收入本期金额 1,269,800.00 元，较上年同期的 141,600.00 元增加 1,128,200.00 元， 增长 796.75%，主要是由于收到总部企业奖 1,000,000.00 元，导致营业外收入的增加。 11、营业外支出本期金额 19,840.51 元，较上年同期的 5,001.80 元增加 14,838.71 元，增长 296.67%， 主要是由于公司处置固定资产报废损失 19,840.51 元，导致营业外支出的增加。 17 / 121 12、净利润本期金额 194,290.03 元，较上年同期的 953,992.59 元减少 759,702.56 元，下降 79.63%， 主要是由于销售收入下降，期间费用增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 74,281,719.42 85,693,097.39 -13.32% 其他业务收入 - 37,241.38 - 主营业务成本 48,384,607.20 60,861,736.15 -20.50% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 内网安全管控 平台及服务 48,474,609.19 65.26% 60,671,370.97 70.77% -20.10% 互联网应用安 全平台及服务 14,188,508.15 19.10% 12,035,373.55 14.04% 17.89% 安全风险及运 维服务管理平 台 11,618,602.08 15.64% 12,986,352.87 15.15% -10.53% 合计 74,281,719.42 100.00% 85,693,097.39 99.96% -13.32% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司调整销售理念，调整公司业务销售结构，带来公司各类收入比例发生变化，其中内 网安全管控平台及服务收入比重下降，安全风险及运维服务管理平台收入、互联网应用安全平台及服务 收入比重增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 客户四 2,006,333.31 2.70% 否 2 客户五 1,815,397.37 2.44% 否 18 / 121 3 客户六 1,720,130.37 2.32% 否 4 客户七 1,550,884.95 2.09% 否 5 客户八 1,509,692.37 2.03% 否 合计 8,602,438.37 11.58% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 成都卫士通信息安全技术有限公司 3,251,327.45 8.19% 否 2 河南卓兴佳业信息技术有限公司 2,003,103.76 5.04% 否 3 联想长风科技（北京）有限公司 1,629,077.83 4.10% 否 4 河南联丰电子科技有限公司 1,498,114.82 3.77% 否 5 郑州依山得水科技有限公司 1,457,831.83 3.67% 否 合计 9,839,455.69 24.77% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,242,717.10 -1,705,681.40 172.86% 投资活动产生的现金流量净额 -1,822,056.77 7,073,809.95 -125.76% 筹资活动产生的现金流量净额 4,521,487.10 -1,547,124.80 392.25% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期金额较上年同期金额增长 172.86%，主要是由于公司 2019 年 经营活动现金流入比上年同期下降 6.89%，经营活动现金流出比上年同期下降 9.62%，本年营业收入下 降引起采购及其他支出下降幅度较大。 2、投资活动产生的现金流量净额本期金额较上年同期金额下降 125.76%，主要是由于公司 2019 年 未购买理财产品，上年同期公司股票发行款的 1,000,000.00 元理财产品到期赎回，并取得投资收益 193,305.77 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期金额较上年同期金额增长 392.25%，主要是由于 2019 年公司 取得短期借款 6,423,600.00 元，上年同期未发生短期借款。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止 2019 年 12 月 31 日，公司主要控股子公司、参股公司情况如下： 19 / 121 子公司名称 主要经营地 注册地 持股比例（直 接持股%） 表 决 权 比 例 （%） 取得方式 西藏山谷网安科 技有限责任公司 西藏自治区 拉萨市 65.00 65.00 设立、购买 北京山谷网安科 技有限公司 北京市 北京市 100.00 100.00 设立 河南赛客信息技 术有限公司 郑州市 郑州市 10.00 10.00 参股 1、西藏山谷网安科技有限责任公司具体情况如下： 西藏山谷网安科技有限责任公司是公司的控股子公司，成立于2016年10月10日；统一社会信用代码： 91540195MA6T1HTW23；法定代表人：鲁书锋；注册资本：500万元整；住所：西藏自治区拉萨市柳梧新 区海亮世纪新城二期河畔家园C117幢1单元010号；经营范围：计算机软件开发与销售、计算机系统硬件 及集成，计算机系统服务与培训。 截止报告期末，2019 年西藏山谷收入 1,186,796.12 元，净利润-425,904.71 元。 2、北京山谷网安科技有限公司具体情况如下： 北京山谷网安科技有限公司是公司的全资子公司，成立于2018年1月4日；统一社会信用代码： 91110108MA019P4Y9A；法定代表人：谷晶中；注册资本：1,000万元整；住所：北京市海淀区科学院南 路2号C座南楼五层531室；经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、计算机 系统服务；基础软件服务；软件开发；销售自行开发的产品。 截止报告期末，2019 年北京山谷网安科技有限公司收入为 0 元，净利润-149,843.79 元。 子公司的设立，致力于开拓所在地区的政务业务并提供相应的服务。 3、河南赛客信息技术有限公司具体情况如下： 河南赛客信息技术有限公司是公司的参股公司，成立于 2015 年 12 月 15 日；统一社会信用代码： 91410100MA3X5WRD54；法定代表人：林向前；注册资本：300 万元整；住所：郑州市金水区文化路 82 号 硅谷广场 B 座 8 层 802 号；经营范围：教育信息咨询服务；信息技术咨询；计算机软硬件、电子产品的 技术咨询、技术推广、技术开发、技术服务；会议会展服务；文化艺术交流活动策划；企业管理咨询； 企业营销策划；销售：教育器材、仪器仪表、电子产品。 截止报告期末，2019 年河南赛客信息技术有限公司收入 816,130.41 元，净利润 39,540.88 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 20 / 121 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据 2019 年 4 月财政部发布财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》，对企业财务报表格式进行了修订。财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、 其他综合收益等无影响。 公司自 2019 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）等 4 项新金融工具准则，对应收账款、其他应收款按照预期信用损失法进行了重新计量，对原可供出售金 融资产重分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资，并 重新进行计量。 公司执行上述规定的主要影响详见本报告“第三节、会计数据和财务指标摘要”之“八、因会计政 策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况”。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力。 公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持 续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 股份公司成立后，公司已逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体 系，但各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营 过程中逐步完善。随着公司进入快速发展期，为满足经营发展及业务扩张的需求，随着经营规模扩大及 子公司数量的增加可能会面临团队规模扩大的管理风险或者对子公司的运营、治理以及业务整合的管理 风险。公司现行治理结构和内控体系不断完善。因此，公司未来经营中存在因公司治理不适应发展需要， 而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 公司已建立健全三会议事规则，报告期内严格履行重大事项审议程序，保障公司稳健发展。 针对上述风险，公司将采取下列防范措施： 21 / 121 （1）股份公司设立后，对有限公司阶段公司治理不规范的情况进行了整改，通过《公司章程》、三 会议事规则、与公司治理有关的管理制度以及信息披露制度不断完善法人治理结构，改进股份公司的治 理机制，提高治理水平。 （2）股份公司将按照相关法律、法规和公司规章制度的规定，强化董事、监事和高级管理人员在 公司治理和规范运作方面的理解和执行能力，督促其勤勉尽责。 （3）股份公司将充分发挥监事会作用，通过召开相关会议、现场检查等措施对公司董事会、高级 管理人员进行监督。 2、实际控制人不当控制风险 谷晶中直接持有公司3.56%的股份，并且通过北京山谷间接持有公司28.52%的股份、通过郑州山谷 间接持有公司6.98%的股份，为公司的实际控制人，足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响，若 未来控股股东、实际控制人利用其实际控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能 给公司经营和其他股东利益带来风险。 针对上述风险，公司将采取下列防范措施： 公司将逐步改善法人治理结构，通过《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《募集资金管理制度》等制度安排，规范 实际控制人行为，完善公司经营管理与重大事项的决策机制。 3、技术失密风险 公司现有业务的技术含量较高，其市场的竞争力在很大程度上依赖于公司掌握的核心技术及积累的 一大批经验丰富的技术人员。在目前软件服务行业对技术和人才的激烈争夺中，如果技术外泄或核心技 术人员外流，其他企业可能会利用相似技术开发同类产品与公司在市场上形成竞争，继而影响公司的市 场占有率和竞争能力。 针对上述风险，公司与技术人员均签署了《保密协议》，并通过具备行业竞争力的薪酬对公司技术 人员进行激励，借以加强公司核心技术成果的保密性。 4、应收账款不能及时收回的风险 公司期末应收账款偏高，一方面是由于公司的销售对象、销售合同规定的收款模式等因素所造成； 另一方面则是由于客户结算具有季节性特点、客户付款流程较长等因素。报告期末公司的应收账款余额 22 / 121 较大，占资产总额的比例较高。截至2019年末，公司应收账款账面净额为35,373,931.70元，占资产总 额的比例为36.31%。随着公司业务快速发展，业务范围不断拓展，现金流量的需求会逐渐增大，若应收 账款不能及时收回，可能会影响公司的发展。 针对上述风险，公司将回款纳入到销售人员绩效考核体系之中，借此加大回款催收力度；公司承接 每一项业务都会考虑客户的履约能力，公司现有客户主要集中于政府、银行以及业务合作关系较好的企 业，客户信用良好，发生坏账的可能性较小。报告期内公司应收账款未发生坏账，对所有应收账款均按 照会计政策计提了坏账准备。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 / 121 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 谷晶中 为公司招商 银行 600 万元 贷款提供担 保。 6,000,000 6,000,000 已事前及时履 行 2019 年 1 月 14 日 谷晶中 为公司招商 银行 1000 万 10,000,000 10,000,000 已事前及时履 行 2019 年 4 月 23 日 24 / 121 元贷款提供 担保。 谷晶中 为公司中国 银行 1000 万 元贷款提供 担保。 10,000,000 10,000,000 已事前及时履 行 2019 年 4 月 23 日 注：截止 2019 年 12 月 31 日，本公司取得招商银行贷款授信 600 万元，实际使用借款金额为 600 万元；取得招商银行贷款授信 1000 万元，使用借款金额为 423,600.00 元；取得中国银行贷款授信 1000 万元，尚未使用借款。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方谷晶中为支持公司发展，自愿无偿为公司向银行贷款提供担保，有助于降低公司的财务成本， 为公司提供流动性支持，对公司经营有利，不存在损害公司及中小股东利益的情况，对公司持续性经营 无不利影响。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 8 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 8 日 - 挂牌 关联交易 公司控股股东、 实际控制人及董 事、监事、高级 管理人员出具了 《关于减少及避 免关联交易承诺 函》 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 8 日 - 挂牌 关联交易 公司控股股东、 实际控制人及董 事、监事、高级 管理人员出具了 《关于减少及避 免关联交易承诺 函》 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 8 日 - 挂牌 无违法行 为 董事、监事、高 级管理人员承诺 无违法行为 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 25 日 - 根据 2016 年年 报 资金占用 承诺 避免无交易实质 资金往来 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 - 根据 2016 年年 资金占用 避免无交易实质 正在履行中 25 / 121 25 日 报 承诺 资金往来 承诺事项详细情况： 1、为避免同业竞争采取的措施及做出承诺 为避免未来发生同业竞争的可能，控股股东、实际控制人签署了《避免同业竞争承诺书》承诺：将 不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份 公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、 经济组织的控制权或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、财务总监、技术总监及其他高级管 理人员或核心技术人员，并愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 2、减少及避免关联交易的承诺 公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少及避免关联交易承诺函》。 3、公司董事、监事、高级管理人员承诺 最近两年内没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或 纪律处分；不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；最近两年内没有对所任职（包括 现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任；不存在个人负有数额较大债务到期未 清偿的情形；最近两年没有受到过中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施，未受到过全国中 小企业股份转让系统公司的公开谴责，没有欺诈或其他不诚实行为。 4、公司及实际控制人关于避免无交易实质资金往来的承诺 截至报告期末，公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员均未发生违反上述承诺事 宜。 26 / 121 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 49,461,367 95.74% - 49,461,367 95.74% 其中：控股股东、实际控制 人 24,990,523 48.37% - 24,990,523 48.37% 董事、监事、高管 272,643 0.53% - 272,643 0.53% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 2,198,633 4.26% - 2,198,633 4.26% 其中：控股股东、实际控制 人 1,380,677 2.67% - 1,380,677 2.67% 董事、监事、高管 817,956 1.58% - 817,956 1.58% 核心员工 总股本 51,660,000 - 0 51,660,000 - 普通股股东人数 28 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 北京山谷 24,530,300 - 24,530,300 47.48% 0 24,530,300 2 郑州山谷 11,906,401 - 11,906,401 23.05% 0 11,906,401 3 河南源铄 6,560,000 - 6,560,000 12.70% 0 6,560,000 4 谷晶中 1,840,900 - 1,840,900 3.56% 1,380,677 460,223 5 杜立新 1,746,600 - 1,746,600 3.38% 0 1,746,600 6 刘正云 438,699 438,699 0.85% 329,026 109,673 7 熊书国 410,560 410,560 0.79% 0 410,560 8 余福德 410,000 410,000 0.79% 0 410,000 9 吉浩华 410,000 410,000 0.79% 0 410,000 10 张又飞 410,000 410,000 0.79% 0 410,000 合计 48,663,460 0 48,663,460 94.18% 1,709,703 46,953,757 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东谷晶中为北京山谷创新资产管理有限公司的控股股东，持有北京山谷 60.06%的股份， 27 / 121 同时也是郑州山谷网络技术服务中心(有限合伙)的执行事务合伙人，持有郑州山谷 30.29%的股份， 谷晶中与河南源铄为一致行动人，除上述关联关系外，其他股东相互之间及与控股股东，实际控制 人之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 控股股东北京山谷创新资产管理有限公司的情况如下：北京山谷创新资产管理有限公司持有公司 47.48%的股份，为公司的控股股东，北京山谷成立于 2015 年 12 月 21 日，统一社会信用代码为 91110106MA002NWH3M，注册资本为 1,000 万元，住所为北京市丰台区贾家花园 15 号院 7 号楼 1415 室， 法定代表人为谷晶中，经营范围为企业管理；投资管理；投资咨询；企业管理咨询。（“1、未经有关部 门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放 贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承 诺最低收益；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。”） 报告期内，公司控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 报告期内，实际控制人为谷晶中，河南省源铄互联网产业发展基金（有限合伙）为实际控制人的一 致行动人，具体情况如下： 1、谷晶中 公司股东谷晶中直接持有公司 3.56%的股份，通过北京山谷间接持有公司 28.52%的股份、通过郑州 山谷间接持有公司 6.98%的股份。因此，谷晶中可以对股东大会的决议产生重大影响，为公司的实际控 制人。谷晶中，男，1970 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于南京大学。1992 年 7 月至 1997 年 1 月，任职于南京同创信息产业集团有限公司，担任总裁助理；1997 年 1 月至 2016 年 1 月，任职于河南山谷创新网络科技有限公司，担任有限公司执行董事。股份公司成立后，任公司董 事长。持有股份不存在质押、冻结和其他争议。 28 / 121 2、河南省源铄互联网产业发展基金（有限合伙） 2017 年 12 月 4 日，河南源铄通过股票发行，成为公司的股东，并于 2017 年 12 月 29 日签署了 《一致行动人协议》，进而成为一致行动人。 河南省源铄互联网产业发展基金（有限合伙），实缴出资 3 亿元，执行事务合伙人为上海源铄股权 投资基金管理有限公司，统一社会信用代码为 91410303MA3XBB6X0J，住所为洛阳市西工区观风街 8 号 10 幢 125 号，经营范围为从事非证券类股权投资活动及相关咨询服务。 河南省源铄互联网产业发展基金（有限合伙）于 2016 年 9 月 5 日在中国证券投资基金业协会完成 私募投资基金备案（基金编号：SJ1824），其基金管理人为上海源铄股权投资基金管理有限公司，已于 2014 年 8 月 14 日完成私募投资基金管理人登记（登记编号：P1004380）。 报告期内，公司的实际控制人未发生变化。 29 / 121 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 授信 招商银行 郑州未来 支行 银行 300,000 2019 年 2 月 15 日 2020年2月14 日 5.44% 2 授信 招商银行 郑州未来 支行 银行 5,700,000 2019 年 8 月 14 日 2020年8月12 日 5.44% 3 授信 招商银行 郑州未来 支行 银行 423,600 2019年 12月 16 日 2020 年 11 月 16 日 5.44% 合计 - - - 6,423,600 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 30 / 121 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 谷晶中 董事长 男 1970年11 月 本科 2019 年 1 月 29 日 2022 年 1 月 28 日 是 刘正云 董事、总裁 男 1972 年 6 月 本科 2019 年 1 月 29 日 2022 年 1 月 28 日 是 鲁书锋 董事、副总裁 男 1973年12 月 本科 2019 年 1 月 29 日 2022 年 1 月 28 日 是 姚金龙 董事、副总裁 男 1974 年 9 月 本科 2019 年 1 月 29 日 2022 年 1 月 28 日 是 常亚忠 董 事 、 副 总 裁、董事会秘 书 男 1966 年 1 月 本科 2019 年 1 月 29 日 2022 年 1 月 28 日 是 孙魁 董事 男 1990 年 2 月 硕士 2019 年 1 月 29 日 2022 年 1 月 28 日 否 洪丽 监事会主席 女 1984年10 月 专科 2019 年 1 月 29 日 2022 年 1 月 28 日 是 程杰 监事 男 1978年11 月 硕士 2019 年 1 月 29 日 2022 年 1 月 28 日 是 魏巍 监事 男 1974 年 6 月 本科 2019 年 1 月 29 日 2022 年 1 月 28 日 是 付达光 副总裁 男 1982年12 月 本科 2019 年 1 月 29 日 2022 年 1 月 28 日 是 张蕊 副总裁 女 1981 年 4 月 本科 2019 年 1 月 29 日 2022 年 1 月 28 日 是 杨淑平 财务总监 女 1979 年 4 月 本科 2019 年 1 月 29 日 2022 年 1 月 28 日 是 饶伟 保密总监 男 1976年10 月 本科 2019 年 1 月 29 日 2022 年 1 月 28 日 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 8 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东谷晶中为北京山谷创新资产管理有限公司的控股股东，持有北京山谷 60.06%的股份，同 31 / 121 时也是郑州山谷网络技术服务中心(有限合伙)的执行事务合伙人，持有郑州山谷 30.29%的股份。公司股 东刘正云、鲁书锋、常亚忠、姚金龙为北京山谷创新资产管理有限公司的股东。 除上述关联关系外，其他股东、董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之 间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 谷晶中 董事长 1,840,900 0 1,840,900 3.56% 0 刘正云 董事，总裁 438,699 0 438,699 0.85% 0 鲁书锋 董事，副总裁 307,501 0 307,501 0.60% 0 常亚忠 董事，副总裁 192,699 0 192,699 0.37% 0 姚金龙 董事，副总裁 151,700 0 151,700 0.29% 0 合计 - 2,931,499 0 2,931,499 5.67% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 饶伟 监事 换届 保密总监 换届 程杰 换届 监事 换届 郑宏亮 技术总监 换届 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 程杰，男，1978 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2001 年 7 月至 2005 年 8 月，任职于河南长城信息技术有限公司，担任软件开发工程师；2005 年 9 月至 2008 年 9 月，就读于东 南大学，攻读计算机应用技术专业硕士研究生学位；2008 年 10 月至 2016 年 2 月，任职于河南山谷创新 网络科技有限公司，担任产品研发经理；2016 年 2 月至今，任职于山谷网安科技股份有限公司，担任产 32 / 121 品研发经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 36 31 销售人员 34 50 技术人员 199 202 财务人员 9 10 员工总计 278 293 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 129 140 专科 140 144 专科以下 7 7 员工总计 278 293 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 33 / 121 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律法规、规范性文 件的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披 露，保护投资者利益。报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律法规、《公司章 程》和三会议事规则及各项管理制度的规定行使权力和履行义务，切实保护中小股东的合法权益。公司 严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均 忠实履行义务。 今后，公司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相 应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律法规和《公司章程》、议事规则及 各项管理制度规定的职权独立有效地运作。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、 召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大 股东享有平等权利。公司建立了投资者关系管理制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关 事项，并通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。公司 完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保 护股东尤其是中小股东的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全 国中小企业股份转让系统公司制度的相关法律法规及相关规范性文件和相关内控制度的规定程序和规 则进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。 截止报告期末，上述机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，章程无修改。 34 / 121 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2019 年 01 月 14 日召开第一届董事会 第十八次会议，审议通过了《关于公司董事会 换届选举的议案》《关于申请银行贷款暨关联 担保的议案》《关于召开 2019 年第一次临时股 东大会的议案》。 2、2019 年 01 月 29 日召开第二届董事会 第一次会议，审议通过了《关于选举山谷网安 科技股份有限公司董事长的议案》《关于聘任 山谷网安科技股份有限公司总裁的议案》《关 于聘任山谷网安科技股份有限公司副总裁的议 案》 《关于聘任山谷网安科技股份有限公司财务 总监的议案》 《关于聘任山谷网安科技股份有限 公司保密总监的议案》 《关于聘任山谷网安科技 股份有限公司董事会秘书的议案》。 3、2019 年 04 月 23 日召开第二届董事会 第二次会议，审议通过了《关于公司董事会 2018 年年度工作报告的议案》《关于公司 2018 年年度总经理工作报告的议案》《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案》《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》《关于公司 2018 年度利润分配方案的议案》《关于聘用公 司 2019 年度审计机构的议案》《关于公司 2018 年度募集资金存放和实际使用情况的专项报告 的议案》《关于申请银行贷款暨关联担保的议 案》《关于提请召开公司 2018 年年度股东大会 的议案》。 35 / 121 4、2019 年 08 月 22 日召开第二届董事会 第三次会议，审议通过了《关于公司 2019 年半 年度报告的议案》。 监事会 3 1、2019 年 01 月 29 日召开第二届监事会 第一次会议，审议通过了《关于选举山谷网安 科技股份有限公司监事会主席的议案》。 2、2019 年 04 月 23 日召开第二届监事会 第二次会议，审议通过了《关于公司监事会 2018 年年度工作报告的议案》、 《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案》《关于公司 2018 年 度财务决算报告的议案》《关于公司 2019 年度 财务预算报告的议案》《关于公司 2018 年度利 润分配方案的议案》《关于公司 2018 年度募集 资金存放和实际使用情况的专项报告的议案》。 3、2019 年 08 月 22 日召开第二届监事会 第三次会议，审议通过了《关于公司 2019 年半 年度报告的议案》。 股东大会 2 1、2019 年 01 月 29 日召开 2019 年第一次 临时股东大会，审议通过了《关于公司董事会 换届选举的议案》 《关于公司监事会换届选举的 议案》 《关于申请银行贷款暨关联交易的议案》。 2、2019 年 05 月 13 日召开 2018 年度股东 大会，审议通过了《关于公司董事会 2018 年年 度工作报告的议案》《关于公司监事会 2018 年 年度工作报告的议案》《关于公司 2018 年年度 报告及摘要的议案》《关于公司 2018 年度财务 决算报告的议案》《关于公司 2019 年度财务预 算报告的议案》《关于公司 2018 年度利润分配 方案的议案》《关于聘用公司 2019 年度审计机 36 / 121 构的议案》《关于公司 2018 年度募集资金存放 和实际使用情况的专项报告的议案》 《关于申请 银行贷款暨关联担保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：截止报告期末，公司有 28 名股东，其中 3 名法人股东，25 名自然人股东。公司严格 按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统公司制定 的相关规范性文件的要求，按照《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开、表决，确保 所有股东享有平等权利地位。 2、董事会：截止报告期末，公司有 6 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 及《董事会议事规则》的要求。报告期末，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体 董事依法行使职权，勤勉尽职尽责。 3、监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 及《监事会议事规则》的要求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会成员能够认真、依 法履行职责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公 司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自的权利 和义务，未出现不符合法律法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司资产、人员、财务、机构、业务方面目前与股东相互独立，拥有独立完成的资产结构和业务系 统，已形成自身的核心竞争力，具有独立面向市场经营能力。 公司拥有完整的产品研发、销售与服务体系，完整的业务流程以及独立生产经营的能力。公司整体 变更设立，资产完整、权属清晰。拥有独立的产品研发和产品销售系统。公司股东及其关联方未占有和 支配公司资产，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。公司的董事、监事、高级管 37 / 121 理人员的任免均依据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，履行相应的程序。公司依法制定了 财务内部控制制度，设立了独立的财务会计部门，建立了独立完善的财务会计核算体系和财务管理制度 以及风险控制等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关联单位兼职，能够独 立作出财务决策。本公司独立在银行开户，并无与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用一个 银行账户的情况。公司根据《公司法》《证券法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力 机构、设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部 门分工协作，形成有机的独立运营主体，无控股股东和实际控制人的干预，与股东在机构设置、人员及 办公场所等方面完全分开，不存在混合经营，合署办公，职能界限不清的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和国家的有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制订的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不 存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司的会计核算严格执行国家颁布的《企业会计准则》，制定适合本公司的会计制度，明 确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立会计档案保管和会计工作交接办法。在财务核 算方面设置了较为合理的岗位，并配备了相应的财务人员以保证财会工作的顺利进行。财会人员分工明 确，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记账等关键职能由相关的被授权人员分工进行。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。公司设有独立的财务部门，配备专职人员，建立了独立的 会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，实施严格的内部审计制度。公司在银行独立开设账 户，未与股东单位或其他任何单位或个人共用银行账号。公司独立办理纳税登记，依法独立纳税。公司 不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，评估公司面临的各类风险。本公司主要 面临的风险包括公司治理风险、实际控制人控制不当风险、技术失密风险、应收账款余额较高不能及时 收回的风险等。针对上述风险，公司采取或拟采取一系列策略来应对风险，及时进行风险评估，并及时 向董事会提交报告及相应的防范措施，做到风险可控。 38 / 121 报告期内，公司现有内部管理制度已基本建立健全，能够适应公司管理的要求和发展的需要，能够 对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、 法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，并制订了相应的应对措施。 由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不 断调整、完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于2017年4月20日在全国中小企业股份转让系统披露了《年报信息披露重大差错责任追究制度》 的公告（公告编号：2017-007号）。公司建立年度报告差错责任追究制度，以确保信息披露的及时性、 完整性和准确性，进一步提高年度报告的整体质量。 截止报告期末，公司未发生重大差错或遗漏信息补充等情况。 39 / 121 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 和信审字（2020）第 000405 号 审计机构名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 李变利、李楠 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 会计师事务所审计报酬 155,000.00 审计报告正文： 山谷网安科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山谷网安科技股份有限公司（以下简称山谷网安）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流 量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了山谷网安 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于山谷网安，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 山谷网安管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 40 / 121 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估山谷网安的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的 选择。 山谷网安治理层（以下简称治理层）负责监督山谷网安的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 41 / 121 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对山谷网安持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山谷网 安不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就山谷网安公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 李变利 中国·济南 中国注册会计师:李楠 2020 年 4 月 22 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 36,348,033.87 32,396,371.44 42 / 121 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 331,575.00 44,880.00 应收账款 五、3 35,373,931.70 41,221,729.12 应收款项融资 预付款项 五、4 1,360,301.80 1,178,017.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 5,319,198.31 4,380,573.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 7,885,832.22 7,496,493.05 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 18,458.56 393,593.85 流动资产合计 86,637,331.46 87,111,658.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 900,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 五、8 900,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 3,993,647.28 3,321,234.69 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 244,996.43 195,723.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 5,220,100.49 6,729,476.55 43 / 121 递延所得税资产 五、12 431,712.38 246,509.85 其他非流动资产 非流动资产合计 10,790,456.58 11,392,944.14 资产总计 97,427,788.04 98,504,602.89 流动负债： 短期借款 五、13 6,423,600.00 - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 15,201,146.73 19,643,812.12 预收款项 五、15 2,896,848.26 3,073,142.12 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、16 2,511,325.07 4,505,779.71 应交税费 五、17 1,408,579.67 2,207,902.52 其他应付款 五、18 359,359.28 641,327.42 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 28,800,859.01 30,071,963.89 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 44 / 121 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 28,800,859.01 30,071,963.89 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 51,660,000.00 51,660,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 1,049,509.54 1,049,509.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、21 1,690,161.04 1,616,001.25 一般风险准备 未分配利润 五、22 14,227,258.45 14,107,128.21 归属于母公司所有者权益合计 68,626,929.03 68,432,639.00 少数股东权益 所有者权益合计 68,626,929.03 68,432,639.00 负债和所有者权益总计 97,427,788.04 98,504,602.89 法定代表人：谷晶中 主管会计工作负责人：刘正云 会计机构负责人：杨淑平 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 35,999,440.95 31,817,026.63 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 331,575.00 44,880.00 应收账款 十二、1 35,373,931.70 41,221,729.12 应收款项融资 预付款项 1,342,176.80 1,166,591.35 其他应收款 十二、2 5,191,898.11 4,247,358.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 7,885,832.22 7,496,493.05 合同资产 45 / 121 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 18,458.56 393,593.85 流动资产合计 86,143,313.34 86,387,672.40 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 900,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、3 1,150,000.00 1,050,000.00 其他权益工具投资 900,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,993,647.28 3,321,234.69 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 244,996.43 195,723.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,220,100.49 6,729,476.55 递延所得税资产 431,310.39 246,306.81 其他非流动资产 非流动资产合计 11,940,054.59 12,442,741.10 资产总计 98,083,367.93 98,830,413.50 流动负债： 短期借款 6,423,600.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 15,201,146.73 19,643,812.12 预收款项 2,896,848.26 3,073,142.12 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,200,882.07 4,475,919.71 应交税费 1,404,411.27 2,177,998.73 其他应付款 359,359.28 632,569.82 其中：应付利息 应付股利 合同负债 46 / 121 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 28,486,247.61 30,003,442.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 28,486,247.61 30,003,442.50 所有者权益： 股本 51,660,000.00 51,660,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,049,509.54 1,049,509.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,690,161.04 1,616,001.25 一般风险准备 未分配利润 15,197,449.74 14,501,460.21 所有者权益合计 69,597,120.32 68,826,971.00 负债和所有者权益合计 98,083,367.93 98,830,413.50 法定代表人：谷晶中 主管会计工作负责人：刘正云 会计机构负责人：杨淑平 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 74,281,719.42 85,730,338.77 其中：营业收入 五、23 74,281,719.42 85,730,338.77 利息收入 47 / 121 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 80,253,891.15 93,037,958.91 其中：营业成本 五、23 48,384,607.20 60,861,736.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 307,357.12 435,116.49 销售费用 五、25 9,278,718.46 11,769,869.26 管理费用 五、26 12,575,515.85 10,745,889.08 研发费用 五、27 9,722,469.02 9,271,105.82 财务费用 五、28 -14,776.50 -45,757.89 其中：利息费用 124,517.70 利息收入 150,614.65 61,613.31 加：其他收益 五、29 5,970,229.00 8,591,382.45 投资收益（损失以“-”号填列） 五、30 193,305.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、31 -1,238,929.26 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、32 0 -812,606.04 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,240,871.99 664,462.04 加：营业外收入 五、33 1,269,800.00 141,600.00 减：营业外支出 五、34 19,840.51 5,001.80 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,087.50 801,060.24 减：所得税费用 五、35 -185,202.53 -152,932.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 194,290.03 953,992.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 194,290.03 953,992.59 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 194,290.03 953,992.59 48 / 121 “-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 194,290.03 953,992.59 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 194,290.03 953,992.59 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0038 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0038 0.02 法定代表人：谷晶中 主管会计工作负责人：刘正云 会计机构负责人：杨淑平 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、4 73,094,923.30 84,045,775.65 减：营业成本 十二、4 47,293,107.20 59,964,736.15 税金及附加 305,050.19 426,948.45 销售费用 9,195,650.46 11,769,869.26 管理费用 11,994,661.36 9,918,205.34 49 / 121 研发费用 9,722,469.02 9,271,105.82 财务费用 -14,126.06 -46,062.64 其中：利息费用 124,517.70 利息收入 149,149.96 61,613.31 加：其他收益 5,969,809.58 8,591,382.45 投资收益（损失以“-”号填列） 193,305.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,232,734.46 资产减值损失（损失以“-”号填列） -811,099.64 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -664,813.75 714,561.85 加：营业外收入 1,269,800.00 141,600.00 减：营业外支出 19,840.51 4,960.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 585,145.74 851,201.85 减：所得税费用 -185,003.58 -161,239.45 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 770,149.32 1,012,441.30 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 770,149.32 1,012,441.30 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 50 / 121 六、综合收益总额 770,149.32 1,012,441.30 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：谷晶中 主管会计工作负责人：刘正云 会计机构负责人：杨淑平 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 86,451,472.59 92,611,926.08 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、36 8,697,488.87 9,302,925.10 经营活动现金流入小计 95,148,961.46 101,914,851.18 购买商品、接受劳务支付的现金 47,822,263.88 58,506,706.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 33,614,646.55 27,440,060.31 支付的各项税费 3,405,001.84 5,819,947.06 支付其他与经营活动有关的现金 五、36 9,064,332.09 11,853,818.29 经营活动现金流出小计 93,906,244.36 103,620,532.58 经营活动产生的现金流量净额 1,242,717.10 -1,705,681.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 51 / 121 取得投资收益收到的现金 193,305.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、36 10,000,000.00 投资活动现金流入小计 10,193,305.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,822,056.77 3,119,495.82 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,822,056.77 3,119,495.82 投资活动产生的现金流量净额 -1,822,056.77 7,073,809.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,423,600.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、36 2,480.00 37,000.00 筹资活动现金流入小计 6,426,080.00 37,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 124,517.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、36 1,780,075.20 1,584,124.80 筹资活动现金流出小计 1,904,592.90 1,584,124.80 筹资活动产生的现金流量净额 4,521,487.10 -1,547,124.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,942,147.43 3,821,003.75 加：期初现金及现金等价物余额 32,376,221.44 28,555,217.69 六、期末现金及现金等价物余额 36,318,368.87 32,376,221.44 法定代表人：谷晶中 主管会计工作负责人：刘正云 会计机构负责人：杨淑平 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 85,229,072.59 90,867,326.07 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,696,024.18 9,302,130.85 52 / 121 经营活动现金流入小计 93,925,096.77 100,169,456.92 购买商品、接受劳务支付的现金 47,581,565.42 57,598,425.38 支付给职工以及为职工支付的现金 32,786,173.58 27,141,689.31 支付的各项税费 3,349,557.80 5,779,378.18 支付其他与经营活动有关的现金 8,634,330.98 11,230,524.75 经营活动现金流出小计 92,351,627.78 101,750,017.62 经营活动产生的现金流量净额 1,573,468.99 -1,580,560.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 193,305.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 投资活动现金流入小计 10,193,305.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,822,056.77 3,119,495.82 投资支付的现金 100,000.00 550,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,922,056.77 3,669,495.82 投资活动产生的现金流量净额 -1,922,056.77 6,523,809.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,423,600.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,480.00 37,000.00 筹资活动现金流入小计 6,426,080.00 37,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 124,517.70 支付其他与筹资活动有关的现金 1,780,075.20 1,584,124.80 筹资活动现金流出小计 1,904,592.90 1,584,124.80 筹资活动产生的现金流量净额 4,521,487.10 -1,547,124.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,172,899.32 3,396,124.45 加：期初现金及现金等价物余额 31,796,876.63 28,400,752.18 六、期末现金及现金等价物余额 35,969,775.95 31,796,876.63 法定代表人：谷晶中 主管会计工作负责人：刘正云 会计机构负责人：杨淑平 53 / 121 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 51,660,000.00 1,049,509.54 1,616,001.25 14,107,128.21 68,432,639.00 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 51,660,000.00 1,049,509.54 1,616,001.25 14,107,128.21 68,432,639.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 74,159.79 120,130.24 194,290.03 （一）综合收益总额 194,290.03 194,290.03 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 54 / 121 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 74,159.79 -74,159.79 1．提取盈余公积 74,159.79 -74,159.79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,660,000.00 1,049,509.54 1,690,161.04 14,227,258.45 68,626,929.03 55 / 121 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,750,000.00 36,959,509.54 1,510,502.02 13,258,634.85 67,478,646.41 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,750,000.00 36,959,509.54 1,510,502.02 13,258,634.85 67,478,646.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 35,910,000.00 -35,910,000.00 105,499.23 848,493.36 953,992.59 （一）综合收益总额 953,992.59 953,992.59 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 56 / 121 益的金额 4．其他 （三）利润分配 105,499.23 -105,499.23 1．提取盈余公积 105,499.23 -105,499.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 35,910,000.00 -35,910,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 35,910,000.00 -35,910,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,660,000.00 1,049,509.54 1,616,001.25 14,107,128.21 68,432,639.00 57 / 121 法定代表人：谷晶中 主管会计工作负责人：刘正云 会计机构负责人：杨淑平 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 51,660,000.00 1,049,509.54 1,616,001.25 14,501,460.21 68,826,971.00 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 51,660,000.00 1,049,509.54 1,616,001.25 14,501,460.21 68,826,971.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 74,159.79 695,989.53 770,149.32 （一）综合收益总额 770,149.32 770,149.32 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 58 / 121 4．其他 （三）利润分配 74,159.79 -74,159.79 1．提取盈余公积 74,159.79 -74,159.79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,660,000.00 1,049,509.54 1,690,161.04 15,197,449.74 69,597,120.32 59 / 121 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,750,000.00 36,959,509.54 1,510,502.02 13,594,518.14 67,814,529.70 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,750,000.00 36,959,509.54 1,510,502.02 13,594,518.14 67,814,529.70 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 35,910,000.00 -35,910,000.00 105,499.23 906,942.07 1,012,441.30 （一）综合收益总额 1,012,441.30 1,012,441.30 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 105,499.23 -105,499.23 1．提取盈余公积 105,499.23 -105,499.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 60 / 121 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 35,910,000.00 -35,910,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 35,910,000.00 -35,910,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,660,000.00 1,049,509.54 1,616,001.25 14,501,460.21 68,826,971.00 法定代表人：谷晶中 主管会计工作负责人：刘正云 会计机构负责人：杨淑平 61 / 121 山谷网安科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 （1）基本情况 山谷网安科技股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身河南山谷创新网络科技有限 公司（以下简称“有限公司”）是由谷晶中、谷晶锋、刘文堰三名自然人股东共同出资成立 的有限公司，于 1997 年 01 月 03 日注册成立。本公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，于 2016 年 2 月 1 日整体变更为股份有限公司。本公司在 2016 年 2 月 26 日进行股改后第一次 增资，并取得郑州市工商行政管理局核发的《营业执照》，统一社会信用代码为 91410105271736263T。经过历次增资，截至 2019 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 5,166.00 万元。公司于 2016 年 8 月 8 日在全国中小企业股份转让系统挂牌；法定代表人： 谷晶中。 公司实际控制人：谷晶中。 公司住所：郑州市金水区杨金路 199 号河南新科技市场 8 号楼。 公司类型：其他股份有限公司（非上市）。 （2）公司业务性质 所属行业：I65 软件和信息技术服务业； 经营范围：计算机软件开发与销售；计算机信息系统集成（凭有效资质证经营）；计算 机系统服务。 （以上范围，国家法律、行政法规及规章规定须审批的项目除外）； 公司主营业务：计算机软件开发与销售、计算机信息系统集成、计算机系统服务。 （3）财务报表的批准 本财务报告由本公司董事会于 2020 年 4 月 22 日批准报出。 2、合并报表范围 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称 1 西藏山谷网安科技有限责任公司 2 北京山谷网安科技有限公司 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主 体中的权益”。 62 / 121 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要 会计政策、会计估计进行编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些资产、负债以外，本财务报表均以历史成 本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 详见本附注“三、9、金融工具”、“三、16、固定资产”、“三、19、无形资产”、“三、23、 收入”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 63 / 121 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的 差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积 （股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发 行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当 期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性 工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成 本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日 的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围， 包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥 有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 64 / 121 在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实 现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关 企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状 况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损 益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍 然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所 有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实 时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整；因追加投资等原因能够对同 一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并 方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以 及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制 下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转 为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 （5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金 流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 65 / 121 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （6）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。 资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额 66 / 121 按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率 变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 债务工具： ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收 入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司 的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，本公司将自资产 负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资 67 / 121 产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资 产负债表日起一年内（含一年）到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取 得时期限在一年内（含一年）的其他债权投资列示为其他流动资产。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部 分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一 年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 权益工具： 本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年 的，列示为其他非流动金融资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经 作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其 他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他 综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他 应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计 量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期 限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负 68 / 121 债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解 除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的 程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金 融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和 69 / 121 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确 认损失准备。 ①预期信用损失的计量 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现 值的概率加权金额，确认预期信用损失。 在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计 量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个 月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生 信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资 产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 A 应收款项： 70 / 121 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其 他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项 减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应 收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： a、应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合1-银行承兑汇票 信用风险较低的银行 应收票据组合2-商业承兑汇票 信用风险较高的企业 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。其 中：对于划分为组合1的应收银行承兑汇票，具有较低信用风险，不计提坏账准备。对于划 分为组合2的应收商业承兑汇票，按照应收款项连续账龄的原则计提坏账准备。 b、应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合1 应收外部客户款项 应收账款组合2 应收关联方款项 对于划分为组合1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用 损失。 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1.00 1 至 2 年 5.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 对于划分为组合2的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 c、其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合1 应收股利 其他应收款组合2 应收利息 其他应收款组合3 保证金、押金、备用金、暂借款等款项 71 / 121 对于划分为组合其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失。 d、应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合1-银行承兑汇票 信用风险较低的银行 应收款项融资组合2-商业承兑汇票 信用风险较高的企业 应收款项融资组合3-应收账款 应收外部客户款项 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的 各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相 对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环 境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 72 / 121 变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是 否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工 具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定 的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利 影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发 生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合 同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑， 给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融 资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计 量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当 期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的 账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合 收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确 定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融 资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 10、应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注三“9、金融工具、（7） 金融资产减值”部分； 73 / 121 11、应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损 失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备。 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注三“9、金融工具、 （7）金融资产减值”部分； 12、应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变 动计入其他综 合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资： （1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； （2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标。 13、其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。其他应收款的预期信 用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注三“9、金融工具、（7）金融资产减值” 部分。 14、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、 委托加工材料、包装物、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，本公司采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等 存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量 的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 74 / 121 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销 售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可 以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别 计量成本与可变现净值。 在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备， 并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 15、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。 （1）初始投资成本确定 ①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取 得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并， 应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； ②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资， 初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投 资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资 成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产 交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本 法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告 分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。 ②权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时， 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 75 / 121 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位 净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不 一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资 单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有 控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追 加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转 按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价 值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有 控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资， 或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资 单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施 共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理， 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被 投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益 法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本 公司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应 当按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。 76 / 121 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才 能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否 存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该 安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或 两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制 时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大 影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。 ③与被投资单位之间发生重要交易。 ④向被投资单位派出管理人员。 ⑤向被投资单位提供关键技术资料。 存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需 要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在 减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减 值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之 间孰高确定。 （6） 长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 77 / 121 16、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：机器设备、运输设备、电子设备及其他；折旧方法采用 年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与 原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独 计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备及其他 年限平均法 3 5.00 31.67 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准 备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬 的租赁，具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的 所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远 低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行 使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日 租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续 计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 17、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 78 / 121 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状 态的判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合 格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准 备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者孰高确定。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的 购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的 购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存 货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产 支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使 用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 79 / 121 用停止资本化。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去 将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③ 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额， 调整每期利息金额。 19、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，预估的 使用寿命具体如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 依据 软件 10 预计受益期限 非专利技术 10 预计受益期限 并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 ②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资 产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或 法律规定无明确使用年限； ②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的 期限。 每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而 上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否 80 / 121 存在变化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准 备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术 上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识 等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点； 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针 对性和形成成果的可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 20、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能 够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资 产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组 81 / 121 或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分 摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组 或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合 的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用摊销年限： 资产类别 预计受益期（年） 装修费 5 代理记账费用 3 22、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支 出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工 会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期 利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确 认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独 主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以 预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包 括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损 82 / 121 失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额； 过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义 务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负 债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上 述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回 至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 23、收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价 款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；② 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日 提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计 能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转 劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。 （4）本公司收入的具体确认方法如下 内网安全管控平台及服务： 内网安全管控平台及服务合同的最终结果能可靠估计的，公司采用完工百分比法确认相 关的收入、成本。对于跨年度的项目按照已经发生的成本占预计总成本的比例计算完工百分 比；对于不跨年度的项目，在当年完工时一次确认全部收入。 如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理： 83 / 121 （1）合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合 同成本则在其发生的当年度确认为费用； （2）合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间已累计已确认收入后的金 额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确 认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确 认为当期费用。 互联网应用安全平台及服务： 按合同约定组织平台服务，待项目实施完成并经客户验收合格，取得验收报告后，根据 客户验收单确认收入。 安全风险及运维服务管理平台： 提供的安全技术服务，预计收入金额能够可靠计量，成本能够得到补偿的，在安全服务 期内采用直线法分期确认收入；预计收入金额不能可靠计量，成本不能够得到补偿的，已经 发生的成本计入当期损益。 24、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有 者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费 用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 84 / 121 相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更； ②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补 助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以 确认。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认如下： （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的 递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价 值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预 见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认 递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生 的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负 债。于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量。 85 / 121 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 执行财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6 号） 执行财政部发布的《关于修订印发<合并财务报表格式（2019 版）>的通知》（财会【2019】16 号）， 执行财政部修订发布的《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】8 号） 执行财政部修订发布的《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号） 执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产 转移》、《企 业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）（以下简 称“新金融工具准则”） 说明： 1．2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新 租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”； 增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应 付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以 “-”号填列）”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发<合并财务报表格式（2019 版）>的 通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表， 并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。本次会计政策变更对公司 2018 年度财务报表 项目列报影响如下： 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整金额 调整后 应收票据及应收账款 41,266,609.12 -41,266,609.12 应收票据 44,880.00 44,880.00 应收账款 41,221,729.12 41,221,729.12 应付票据及应付账款 19,643,812.12 -19,643,812.12 应付票据 应付账款 19,643,812.12 19,643,812.12 2. 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移 （2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年 修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—— 86 / 121 金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具 准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。根据新金融工具准则的实施时间 要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具，并依据上述新金融工具准则的规定 对相关会计政策进行变更。 根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比 较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生 影响。 3. 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会 【2019】8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产 交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追 溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 4. 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】 9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则 进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 （2）重要会计估计变更 本报告期未发生会计估计变更事项。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 金额单位：人民币元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 32,396,371.44 32,396,371.44 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 44,880.00 44,880.00 应收账款 41,221,729.12 41,221,729.12 应收款项融资 不适用 预付款项 1,178,017.89 1,178,017.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 87 / 121 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 其他应收款 4,380,573.40 4,380,573.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 7,496,493.05 7,496,493.05 合同资产 不适用 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 393,593.85 393,593.85 流动资产合计 87,111,658.75 87,111,658.75 - 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 900,000.00 不适用 -900,000.00 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 900,000.00 900,000.00 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 3,321,234.69 3,321,234.69 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 不适用 无形资产 195,723.05 195,723.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,729,476.55 6,729,476.55 递延所得税资产 246,509.85 246,509.85 其他非流动资产 非流动资产合计 11,392,944.14 11,392,944.14 - 88 / 121 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 资产总计 98,504,602.89 98,504,602.89 - 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 19,643,812.12 19,643,812.12 预收款项 3,073,142.12 3,073,142.12 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 4,505,779.71 4,505,779.71 应交税费 2,207,902.52 2,207,902.52 其他应付款 641,327.42 641,327.42 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 合同负债 不适用 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 30,071,963.89 30,071,963.89 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 89 / 121 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 永续债 租赁负债 不适用 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 30,071,963.89 30,071,963.89 所有者权益： 股本 51,660,000.00 51,660,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,049,509.54 1,049,509.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,616,001.25 1,616,001.25 一般风险准备 未分配利润 14,107,128.21 14,107,128.21 归属于母公司所有者权益合计 68,432,639.00 68,432,639.00 少数股东权益 所有者权益合计 68,432,639.00 68,432,639.00 负债和所有者权益总计 98,504,602.89 98,504,602.89 母公司资产负债表 金额单位：人民币元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 31,817,026.63 31,817,026.63 交易性金融资产 不适用 90 / 121 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 44,880.00 44,880.00 应收账款 41,221,729.12 41,221,729.12 应收款项融资 不适用 预付款项 1,166,591.35 1,166,591.35 其他应收款 4,247,358.40 4,247,358.40 其中：应收利息 应收股利 存货 7,496,493.05 7,496,493.05 合同资产 不适用 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 393,593.85 393,593.85 流动资产合计 86,387,672.40 86,387,672.40 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 900,000.00 不适用 -900,000.00 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 1,050,000.00 1,050,000.00 其他权益工具投资 不适用 900,000.00 900,000.00 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 3,321,234.69 3,321,234.69 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 不适用 无形资产 195,723.05 195,723.05 开发支出 商誉 91 / 121 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 长期待摊费用 6,729,476.55 6,729,476.55 递延所得税资产 246,306.81 246,306.81 其他非流动资产 非流动资产合计 12,442,741.10 12,442,741.10 - 资产总计 98,830,413.50 98,830,413.50 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 19,643,812.12 19,643,812.12 预收款项 3,073,142.12 3,073,142.12 合同负债 不适用 应付职工薪酬 4,475,919.71 4,475,919.71 应交税费 2,177,998.73 2,177,998.73 其他应付款 632,569.82 632,569.82 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 30,003,442.50 30,003,442.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 不适用 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 92 / 121 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 30,003,442.50 30,003,442.50 所有者权益： 股本 51,660,000.00 51,660,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,049,509.54 1,049,509.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,616,001.25 1,616,001.25 未分配利润 14,501,460.21 14,501,460.21 所有者权益合计 68,826,971.00 68,826,971.00 负债和所有者权益总计 98,830,413.50 98,830,413.50 说明：根据新金融工具相关准则，本期调整当年年初财务报表。 四、税项 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许 抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 税 17%、16%、13%、6%、3% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、20% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、消费税计征 7%、5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税计征 2% 不同纳税主体适用的企业所得税税率情况： 纳税主体名称 企业所得税税率 山谷网安科技股份有限公司 15% 西藏山谷网安科技有限责任公司 20% 北京山谷网安科技有限公司 20% 93 / 121 2、税收优惠政策及依据 1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）、《高新技术企业 认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）和《河南省高新技术企业认定管理实施细则》 （豫科[2008]1 号）有关规定，本公司已取得了河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税 务总局河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201941001656 有效期三 年；根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《国家税务总局关于实施高新技术企 业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）的规定，2019 年至 2021 年本公司 享受高新技术企业所得税优惠，按 15%的税率缴纳企业所得税。 2、根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税 [2019]13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下（含本 数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元 的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超 过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业 所得税。 五、财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 10,000.00 13,105.45 银行存款 36,308,368.87 32,363,115.99 其他货币资金 29,665.00 20,150.00 合计 36,348,033.87 32,396,371.44 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 商业承兑票据 331,575.00 44,880.00 合计 331,575.00 44,880.00 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收票 据 94 / 121 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中： 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备的应收票 据 336,900.00 100.00 5,325.00 1.58 331,575.00 其中： 组合 2-商业承兑汇票 336,900.00 100.00 5,325.00 1.58 331,575.00 合计 336,900.00 100.00 5,325.00 1.58 331,575.00 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收票 据 其中： 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备的应收票 据 44,880.00 100.00 44,880.00 其中： 组合 2-商业承兑汇票 44,880.00 100.00 44,880.00 合计 44,880.00 100.00 44,880.00 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 应收票据坏账准备 336,900.00 5,325.00 1.58 本组合为应收账款 转为商业承兑汇票 结算，具有较高信用 风险 合计 336,900.00 5,325.00 1.58 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 按组合计提坏账准备 5,325.00 5,325.00 合计 5,325.00 5,325.00 95 / 121 （4）期末公司无质押的应收票据 （5）期末公司无背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （6）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （7）本期无实际核销的应收票据 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账 款 其中： 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备的应收账 款 38,038,704.62 100.00 2,664,772.92 7.01 35,373,931.70 其中： 组合 1-应收外部客户款项 38,038,704.62 100.00 2,664,772.92 7.01 35,373,931.70 组合 2-应收关联方款项 合计 38,038,704.62 100.00 2,664,772.92 7.01 35,373,931.70 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账 款 其中： 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备的应收账 款 42,408,336.98 100.00 1,186,607.86 2.80 41,221,729.12 其中： 组合 1-应收外部客户款项 42,408,336.98 100.00 1,186,607.86 2.80 41,221,729.12 组合 2-应收关联方款项 合计 42,408,336.98 100.00 1,186,607.86 2.80 41,221,729.12 按组合计提坏账准备： 账龄 期末余额 96 / 121 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 21,341,361.50 213,413.62 1.00 1 至 2 年 7,812,488.84 390,624.44 5.00 2 至 3 年 8,311,974.28 1,662,394.86 20.00 3 至 4 年 317,080.00 158,540.00 50.00 4 至 5 年 80,000.00 64,000.00 80.00 5 年以上 175,800.00 175,800.00 100.00 合计 38,038,704.62 2,664,772.92 按账龄披露： 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 21,341,361.50 1 至 2 年 7,812,488.84 2 至 3 年 8,311,974.28 3 至 4 年 317,080.00 4 至 5 年 80,000.00 5 年以上 175,800.00 合计 38,038,704.62 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 应收账款坏账准备 1,186,607.86 1,478,165.06 2,664,772.92 合计 1,186,607.86 1,478,165.06 2,664,772.92 （3）本期无实际核销的应收账款 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例 (%) 坏账准备 客户一 2,191,690.00 5.76 409,516.68 新乡市人民政府办公室 1,520,034.02 4.00 72,444.73 客户二 1,408,900.00 3.70 70,445.00 客户三 1,312,000.00 3.45 262,400.00 太康县公安局 1,029,634.00 2.71 51,481.70 97 / 121 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例 (%) 坏账准备 合计 7,462,258.02 19.62 866,288.11 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 493,281.11 36.26 1,178,017.89 100.00 1 至 2 年 867,020.69 63.74 合计 1,360,301.80 100.00 1,178,017.89 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额比例（%） 河南金明源信息技术有限公司 860,000.00 63.22 金城出版社有限公司 169,811.32 12.48 联想长风科技（北京）有限公司 119,919.52 8.82 北京大成（郑州）律师事务所 47,169.82 3.47 中国石化销售股份有限公司河南郑州石油分 公司 34,785.09 2.56 合计 1,231,685.75 90.55 5、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,319,198.31 4,380,573.40 合计 5,319,198.31 4,380,573.40 （1）应收利息：无 （2）应收股利：无 （3）其他应收款 1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 4,024,773.30 98 / 121 账龄 期末余额 1 至 2 年 1,003,920.78 2 至 3 年 466,060.00 3 至 4 年 9,000.00 4 至 5 年 18,000.00 5 年以上 10,000.00 合计 5,531,754.08 2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 1,650,637.33 1,979,400.78 押金 35,980.00 85,700.00 备用金 8,000.00 21,760.50 暂借款 3,127,200.00 1,384,124.80 往来款 709,936.75 1,366,703.89 合计 5,531,754.08 4,837,689.97 3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 457,116.57 457,116.57 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -244,560.80 -244,560.80 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 212,555.77 212,555.77 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 99 / 121 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准 备 457,116.57 -244,560.80 212,555.77 合计 457,116.57 -244,560.80 212,555.77 5）本期无实际核销其他应收款 6）按欠款方归集的期末余额重要的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期 末余额 赵梦漩 暂借款 506,400.00 1 年以内 9.15 5,064.00 毛彦广 暂借款 438,200.00 1 年以内 7.92 4,382.00 河南锐之旗网络科技有限 公司 往来款 436,800.00 1 至 2 年 7.90 21,840.00 刘阳 暂借款 310,000.00 1 年以内 5.60 3,100.00 李海龙 暂借款 280,000.00 1 年以内 5.06 2,800.00 合计 1,971,400.00 35.63 37,186.00 7）本期末未涉及政府补助的应收款项 8）本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 9）本期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,885,832.22 7,885,832.22 7,496,493.05 7,496,493.05 合计 7,885,832.22 7,885,832.22 7,496,493.05 7,496,493.05 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预交增值税 14,046.62 待认证税金 4,411.94 393,593.85 合计 18,458.56 393,593.85 8、其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项目 期末余额 期初余额 河南赛客信息技术有限公司 900,000.00 900,000.00 合计 900,000.00 900,000.00 100 / 121 9、固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 3,993,647.28 3,321,234.69 固定资产清理 合计 3,993,647.28 3,321,234.69 固定资产部分 （1）固定资产情况 项目 机器设备 电子设备及其他 运输设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 1,148,015.62 2,763,636.80 2,382,513.60 6,294,166.02 2、本期增加金额 1,027,992.55 718,216.81 1,746,209.36 （1）购置 1,027,992.55 718,216.81 1,746,209.36 （2）在建工程转入 3、本期减少金额 396,810.25 396,810.25 （1）处置或报废 396,810.25 396,810.25 4、期末余额 1,148,015.62 3,394,819.10 3,100,730.41 7,643,565.13 二、累计折旧 1、期初余额 9,088.46 1,587,383.90 1,376,458.97 2,972,931.33 2、本期增加金额 109,061.52 601,193.07 343,701.67 1,053,956.26 （1）计提 109,061.52 601,193.07 343,701.67 1,053,956.26 3、本期减少金额 376,969.74 376,969.74 （1）处置或报废 376,969.74 376,969.74 4、期末余额 118,149.98 1,811,607.23 1,720,160.64 3,649,917.85 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 1,029,865.64 1,583,211.87 1,380,569.77 3,993,647.28 2、期初账面价值 1,138,927.16 1,176,252.90 1,006,054.63 3,321,234.69 101 / 121 （2）本期末无暂时闲置的固定资产情况 （3）本期末无通过融资租赁租入的固定资产情况 （4）本期末通过经营租赁租出的固定资产 （5）本期末未办妥产权证书的固定资产情况 固定资产清理部分： 无 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 53,398.06 172,393.17 225,791.23 2.本期增加金额 75,847.41 75,847.41 (1)购置 75,847.41 75,847.41 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 53,398.06 248,240.58 301,638.64 二、累计摊销 1.期初余额 11,569.48 18,498.70 30,068.18 2.本期增加金额 5,339.76 21,234.27 26,574.03 （1）计提 5,339.76 21,234.27 26,574.03 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 16,909.24 39,732.97 56,642.21 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 36,488.82 208,507.61 244,996.43 2.期初账面价值 41,828.58 153,894.47 195,723.05 102 / 121 （2）本期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况 11、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 6,729,476.55 1,512,393.24 5,217,083.31 其他 4,800.00 1,782.82 3,017.18 合计 6,729,476.55 4,800.00 1,514,176.06 5,220,100.49 12、递延所得税资产/递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,882,653.69 431,712.38 1,643,724.43 246,509.85 合计 2,882,653.69 431,712.38 1,643,724.43 246,509.85 13、短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 1,780,000.00 质押借款 423,600.00 保证借款 4,220,000.00 合计 6,423,600.00 说明 1：2019 年本公司与招商银行股份有限公司郑州未来支行签订合同编号为 2019 年 GS3710 信字第 001 号《授信协议》，授信额度为 178.00 万元。谷晶中以个人房产作为 抵押（合同编号为 2019 年 GS3710Z 最高额抵字第 001 号），谷晶中、陈艺丹分别与招商银 行股份有限公司郑州未来支行签订最高额不可撤销担保书（合同编号分别为 2019 年 GS3710 最高额保字第 001 号、2019 年 GS3710 最高额保字第 002 号）作为连带责任保证人。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司使用借款金额为人民币 178.00 万元。 说明 2： 2019 年本公司与招商银行股份有限公司郑州未来支行签订合同编号为 371XY2019012554 号《授信协议》，授信额度为 1,000.00 万元。本公司以应收账款作为质 押（合同编号为 371XY201901255403），谷晶中、陈艺丹分别与招商银行股份有限公司郑州 未来支行签订最高额不可撤销担保书（合同编号分别为 371XY201901255401、 371XY201901255402）作为连带责任保证人。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司使用借款金额 为人民币 42.36 万元。 说明 3：2019 年本公司与招商银行股份有限公司郑州未来支行签订合同编号为 2019 年 GS3710 信字第 002 号《授信协议》，授信额度为 422.00 万元。谷晶中、陈艺丹分别与招商 银行股份有限公司郑州未来支行签订最高额不可撤销担保书（合同编号分别为 2019 年 GS3710 最高额保字第 003 号、2019 年 GS3710 最高额保字第 004 号）作为连带责任保证人。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司使用借款金额为人民币 422.00 万元。 103 / 121 说明 4：2019 年本公司获得中国银行股份有限公司郑州农业中路支行政采贷授信额度 为 1,000.00 万元，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司尚未使用借款。 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 15,201,146.73 19,643,812.12 合计 15,201,146.73 19,643,812.12 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 河南兰商电子科技有限公司 800,150.00 尚未结算 濮阳市创联电子科技有限公司 322,731.00 尚未结算 北京鼎普科技股份有限公司 311,700.00 尚未结算 合计 1,434,581.00 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 2,896,848.26 3,073,142.12 合计 2,896,848.26 3,073,142.12 （2）本期末无重要的账龄超过 1 年的预收款项。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,505,779.71 29,918,984.36 31,916,690.90 2,508,073.17 二、离职后福利-设定提存计划 1,701,207.55 1,697,955.65 3,251.90 合计 4,505,779.71 31,620,191.91 33,614,646.55 2,511,325.07 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,505,779.71 27,185,592.50 29,186,076.04 2,505,296.17 二、职工福利费 1,223,351.17 1,223,351.17 三、社会保险费 850,994.22 848,893.22 2,101.00 其中 医疗保险费 745,892.36 744,020.06 1,872.30 工伤保险费 12,473.72 12,442.12 31.60 生育保险费 92,628.14 92,431.04 197.10 104 / 121 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、住房公积金 606,453.00 605,777.00 676.00 五、工会经费和职工教育经费 52,593.47 52,593.47 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、辞退福利 九、其他 合计 4,505,779.71 29,918,984.36 31,916,690.90 2,508,073.17 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,634,490.77 1,631,337.47 3,153.30 失业保险费 66,716.78 66,618.18 98.60 合计 1,701,207.55 1,697,955.65 3,251.90 17、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,207,002.32 1,922,640.40 城建税 84,490.16 134,636.98 教育费附加 36,210.07 57,695.93 地方教育费附加 24,140.04 38,463.96 企业所得税 3,985.00 12,442.74 个人所得税 47,770.08 30,384.28 印花税 4,982.00 11,638.23 合计 1,408,579.67 2,207,902.52 18、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 359,359.28 641,327.42 合计 359,359.28 641,327.42 （1）应付利息：无 （2）应付股利：无 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 105 / 121 项目 期末余额 期初余额 保证金 122,000.00 暂借款 2,480.00 37,000.00 其他 234,879.28 604,327.42 合计 359,359.28 641,327.42 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 河南睿之安网络科技有限公司 155,000.00 对方未催收 合计 155,000.00 19、股本 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 51,660,000.00 51,660,000.00 合计 51,660,000.00 51,660,000.00 20、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 1,049,509.54 1,049,509.54 合计 1,049,509.54 1,049,509.54 21、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,616,001.25 74,159.79 1,690,161.04 合计 1,616,001.25 74,159.79 1,690,161.04 22、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 14,107,128.21 13,258,634.85 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） 调整后期初未分配利润 14,107,128.21 13,258,634.85 加：本期归属于母公司所有者的净利润 194,290.03 953,992.59 减：提取法定盈余公积 74,159.79 105,499.23 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 106 / 121 项目 本期 上期 其他 期末未分配利润 14,227,258.45 14,107,128.21 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 74,281,719.42 48,384,607.20 85,693,097.39 60,861,736.15 其他业务 37,241.38 合计 74,281,719.42 48,384,607.20 85,730,338.77 60,861,736.15 （2）主营业务（按产品类别） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 内网安全管控平 台及服务 48,474,609.19 35,731,019.75 60,671,370.97 48,084,372.31 互联网应用安全 平台及服务 14,188,508.15 5,385,276.68 12,035,373.55 5,574,467.71 安全风险及运维 服务管理平台 11,618,602.08 7,268,310.77 12,986,352.87 7,202,896.13 合计 74,281,719.42 48,384,607.20 85,693,097.39 60,861,736.15 24、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市建设税 157,066.99 228,855.51 教育费附加 67,886.38 98,005.41 地方教育费附加 45,046.38 65,336.94 印花税 28,992.37 35,233.63 车船税 8,365.00 7,685.00 合计 307,357.12 435,116.49 25、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,855,057.28 5,117,227.44 办公费 80,605.04 73,605.32 交通费用 422,057.62 369,388.49 业务招待费 2,071,062.20 1,754,169.25 中标服务费 339,482.69 461,792.58 折旧 6,084.40 6,351.96 107 / 121 项目 本期发生额 上期发生额 宣传费 487,294.77 3,986,087.11 其他 17,074.46 1,247.11 合计 9,278,718.46 11,769,869.26 26、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,619,553.82 5,076,198.71 办公费 1,572,222.94 1,190,854.62 装修费 1,512,393.24 832,489.09 交通费用 428,403.47 472,414.42 业务招待费 759,018.68 650,616.02 折旧及摊销 948,214.97 777,141.59 租赁费 171,022.14 554,279.52 中介机构服务费 1,501,041.50 1,057,279.06 其他 63,645.09 134,616.05 合计 12,575,515.85 10,745,889.08 27、研发费用 （1）研发费用明细如下 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 9,352,313.73 8,383,273.30 其他费用 149,136.46 99,049.76 折旧 111,499.05 31,200.71 直接投入 109,519.78 757,582.05 合计 9,722,469.02 9,271,105.82 （2）研发费用占营业收入比例 项目 本期发生额 占营业收入的比例 （%） 上期发生额 占营业收入的比例（%） 研发费用 9,722,469.02 13.09 9,271,105.82 10.81 合计 9,722,469.02 13.09 9,271,105.82 10.81 28、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 124,517.70 减：利息收入 150,614.65 61,613.31 手续费及其他 11,320.45 15,855.42 108 / 121 项目 本期发生额 上期发生额 合计 -14,776.50 -45,757.89 29、其他收益 （1）其他收益明细如下 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 计入当期非经常性损益的金 额 企业研发中心资助奖金 5,000,000.00 金水区科教园区研发补助 770,000.00 金水区科技局研发项目补助 195,000.00 金水区科技局第一批金典六策 科技创新奖补助经费 5,000.00 金水区科技局拨付河南省研发 财政补助资金 320,000.00 320,000.00 320,000.00 金水区科教园区管理委员会装 修补助 1,101,382.45 金水区科教园区技术研究与开 发经费支持项目 800,000.00 1,200,000.00 800,000.00 自主创新示范区专项资金 180,000.00 180,000.00 科技小巨人企业奖 1,500,000.00 1,500,000.00 国家重点研发项目奖 510,409.58 510,409.58 智能制造（软件）企业培育奖 励 650,000.00 650,000.00 应急稳岗返还补贴 1,833,100.00 1,833,100.00 软件著作权补助 2,000.00 2,000.00 服务外包项目奖励 174,300.00 174,300.00 增值税减免税 419.42 419.42 合计 5,970,229.00 8,591,382.45 5,970,229.00 30、投资收益 项目 本期发生金额 上期发生额 招商银行理财产品收益 193,305.77 合计 193,305.77 31、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 -5,325.00 应收账款坏账损失 -1,478,165.06 其他应收款坏账损失 244,560.80 合计 -1,238,929.26 109 / 121 32、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -812,606.04 合计 -812,606.04 33、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 与企业日常活动无关的政府补 助 1,269,800.00 141,600.00 1,269,800.00 合计 1,269,800.00 141,600.00 1,269,800.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 新三板挂牌奖励 100,000.00 稳岗补贴 31,600.00 总部企业奖 1,000,000.00 与收益相关 中国制造强市奖补 200,000.00 与收益相关 企业上云奖励 59,800.00 与收益相关 河南科技园区管理委员会四上 奖励 10,000.00 10,000.00 与收益相关 合计 1,269,800.00 141,600.00 34、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 固定资产报废损失 19,840.51 19,840.51 滞纳金 41.79 其他 4,960.01 合计 19,840.51 5,001.80 19,840.51 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -31,091.87 递延所得税费用 -185,202.53 -121,840.48 合计 -185,202.53 -152,932.35 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 9,087.50 110 / 121 项目 本期发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,363.13 子公司适用不同税率的影响 86,325.56 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 284,796.62 技术开发费用加计扣除对所得税的影响 -1,093,777.77 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 536,089.93 所得税费用 -185,202.53 36、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助及其他 8,509,220.72 8,732,982.45 备用金 37,653.50 508,329.34 利息收入 150,614.65 61,613.31 合计 8,697,488.87 9,302,925.10 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 8,558,630.40 11,239,318.12 备用金 247,728.14 21,760.50 保证金 257,973.55 592,739.67 合计 9,064,332.09 11,853,818.29 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂借款 2,480.00 37,000.00 合计 2,480.00 37,000.00 111 / 121 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还借款 37,000.00 1,584,124.80 借出款项 1,743,075.20 合计 1,780,075.20 1,584,124.80 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 194,290.03 953,992.59 加：资产减值准备 1,238,929.26 812,606.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,053,956.26 798,817.16 无形资产摊销 26,574.03 20,086.30 长期待摊费用摊销 1,514,176.06 832,489.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 19,840.51 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 124,517.70 投资损失（收益以“－”号填列） -193,305.77 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -185,202.53 -121,840.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -389,339.17 -3,220,757.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,309,959.83 -5,488,334.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,664,984.88 3,900,565.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,242,717.10 -1,705,681.40 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 36,318,368.87 32,376,221.44 减：现金的期初余额 32,376,221.44 28,555,217.69 112 / 121 补充资料 本期金额 上期金额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,942,147.43 3,821,003.75 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 36,318,368.87 32,376,221.44 其中：库存现金 10,000.00 13,105.45 可随时用于支付的银行存款 36,308,368.87 32,363,115.99 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 36,318,368.87 32,376,221.44 六、合并范围的变更 本年度合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 取得方 式 直接 间接 西藏山谷网安 科技有限责任 公司 西藏自治 区 拉萨市 计 算 机 软 件 开发 与 销 售，计算机系统硬件及 集成，计算机系统服务 与培训 65.00 65.00 设立 北京山谷网安 科技有限公司 北京市 北京市 技术开发、技术服务； 计算机系统服务；软件 开发等 100.00 100.00 设立 2、其他 公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 取得方 式 直接 间接 河南赛客信息 技术有限公司 郑州市 郑州市 教育信息咨询服务；信 息技术咨询；计算机软 硬件、电子产品的技术 咨询、技术推广、技术 开发、技术服务等 10.00 10.00 对外投 资 113 / 121 八、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 本企业实际控制人为谷晶中。 2、本企业的子公司情况 本企业的子公司情况详见本附注“七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 1 北京山谷创新资产管理有限公司 直接持股本公司 47.4841% 2 郑州山谷网络技术服务中心（有限合伙） 直接持股本公司 23.0476% 3 河南省源铄互联网产业发展基金（有限合 伙） 直接持股本公司 12.6984% 4 刘正云 直接及间接持股本公司 8.4941 %，董事、总裁 5 河南赛客信息技术有限公司 本公司投资公司（10.00%） 6 郑州市软件行业协会 本公司出资成立（100.00%） 7 郑州恩倍网络科技有限公司 法定代表人谷晶中参股公司（10.00%） 8 河南省一铭电子信息技术有限公司 股东鲁书锋参股公司（7.84%） 9 鲁书锋 直接及间接持股本公司 5.9277 %，董事、副总裁 10 姚金龙 直接及间接持股本公司 2.9481 %，董事、副总裁 11 付达光 间接持股本公司 0.2792 %，副总裁 12 常亚忠 直接及间接持股本公司 3.7064 %，董事、副总裁、 董事会秘书 13 张蕊 间接持股本公司 0.1396 %，副总裁 14 孙魁 无直接或间接持股，董事 15 饶伟 间接持股本公司 0.2792 %，保密总监 16 杨淑平 间接持股本公司 0.8413 %，财务总监 17 洪丽 间接持股本公司 0.1396 %，监事会主席 18 魏巍 间接持股本公司 0.2792 %，监事 19 程杰 间接持股本公司 0.3490 %，监事 5、关联交易情况 无。 6、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 鲁书锋 3,250.00 200.00 114 / 121 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 魏巍 130.00 其他应付款 付达光 177.70 7、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额/万 元 担保起始日 担保到期 日 借款银行 谷晶中、陈艺丹 山谷网安科技股 份有限公司 600.00 2019/2/14 2023/2/13 招商银行股份有限 公司郑州未来支行 谷晶中、陈艺丹 山谷网安科技股 份有限公司 1,000.00 2019/6/5 2023/6/4 招商银行股份有限 公司郑州未来支行 谷晶中 山谷网安科技股 份有限公司 1,000.00 2019/5/7 2020/5/6 中国银行股份有限 公司郑州农业中路 支行 说明：详见附注五“13、短期借款” 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项： 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。 2、资产负债表日存在的重要或有事项： 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账 款 其中： 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备的应收账 款 38,038,704.62 100.00 2,664,772.92 7.01 35,373,931.70 其中： 组合 1-应收外部客户款项 38,038,704.62 100.00 2,664,772.92 7.01 35,373,931.70 组合 2-应收关联方款项 115 / 121 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合计 38,038,704.62 100.00 2,664,772.92 7.01 35,373,931.70 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账 款 其中： 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备的应收账 款 42,408,336.98 100.00 1,186,607.86 2.80 41,221,729.12 其中： 组合 1-应收外部客户款项 42,408,336.98 100.00 1,186,607.86 2.80 41,221,729.12 组合 2-应收关联方款项 合计 42,408,336.98 100.00 1,186,607.86 2.80 41,221,729.12 按组合计提坏账准备： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 21,341,361.50 213,413.62 1.00 1 至 2 年 7,812,488.84 390,624.44 5.00 2 至 3 年 8,311,974.28 1,662,394.86 20.00 3 至 4 年 317,080.00 158,540.00 50.00 4 至 5 年 80,000.00 64,000.00 80.00 5 年以上 175,800.00 175,800.00 100.00 合计 38,038,704.62 2,664,772.92 按账龄披露： 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 21,341,361.50 1 至 2 年 7,812,488.84 2 至 3 年 8,311,974.28 3 至 4 年 317,080.00 116 / 121 账龄 期末余额 4 至 5 年 80,000.00 5 年以上 175,800.00 合计 38,038,704.62 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 应收账款坏账准备 1,186,607.86 1,478,165.06 2,664,772.92 合计 1,186,607.86 1,478,165.06 2,664,772.92 （3）本期无实际核销的应收账款 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例 (%) 坏账准备 客户一 2,191,690.00 5.76 409,516.68 新乡市人民政府办公室 1,520,034.02 4.00 72,444.73 客户二 1,408,900.00 3.70 70,445.00 客户三 1,312,000.00 3.45 262,400.00 太康县公安局 1,029,634.00 2.71 51,481.70 合计 7,462,258.02 19.62 866,288.11 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,191,898.11 4,247,358.40 合计 5,191,898.11 4,247,358.40 （1）应收利息：无 （2）应收股利：无 （3）其他应收款 1）按账龄披露 账龄 期末余额 117 / 121 1 年以内（含 1 年） 4,021,493.30 1 至 2 年 881,220.78 2 至 3 年 456,700.00 3 至 4 年 9,000.00 4 至 5 年 18,000.00 5 年以上 10,000.00 合计 5,396,414.08 2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 1,560,637.33 1,889,400.78 押金 50,000.00 备用金 8,000.00 21,760.50 暂借款 3,127,200.00 1,384,124.80 往来款 700,576.75 1,357,343.89 合计 5,396,414.08 4,702,629.97 3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 455,271.57 - - 455,271.57 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -250,755.60 - - -250,755.60 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 204,515.97 204,515.97 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 118 / 121 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准 备 455,271.57 -250,755.60 204,515.97 合计 455,271.57 -250,755.60 204,515.97 5）本期无实际核销的其他应收款情况 6）按欠款方归集的期末余额重要的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期 末余额 赵梦漩 暂借款 506,400.00 1 年以内 9.38 5,064.00 毛彦广 暂借款 438,200.00 1 年以内 8.12 4,382.00 河南锐之旗网络科技有限公 司 往来款 436,800.00 1 至 2 年 8.09 21,840.00 刘阳 暂借款 310,000.00 1 年以内 5.74 3,100.00 李海龙 暂借款 280,000.00 1 年以内 5.19 2,800.00 合计 1,971,400.00 36.52 37,186.00 7）本期末未涉及政府补助的应收款项 8）本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 9）本期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 （1）总体情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,150,000.00 1,150,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00 合计 1,150,000.00 1,150,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 西藏山谷网安科 技有限责任公司 800,000.00 800,000.00 北京山谷网安科 技有限公司 250,000.00 100,000.00 350,000.00 合计 1,050,000.00 100,000.00 1,150,000.00 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 73,094,923.30 47,293,107.20 84,008,534.27 59,964,736.15 其他业务 37,241.38 119 / 121 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合计 73,094,923.30 47,293,107.20 84,045,775.65 59,964,736.15 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 -19,840.51 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 7,239,609.58 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 419.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 1,082,986.33 合计 6,137,202.16 2、净资产收益率及每股收益 （1）2019 年度 报告期利润 加权平均净资 每股收益 120 / 121 产收益率（%） 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净利润 0.28 0.0038 0.0038 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 -8.67 -0.12 -0.12 （2）2018 年度 报告期利润 加权平均净 资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元 /股） 归属于公司普通股股东的净利润 1.40 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 -10.33 -0.13 -0.13 十四、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 22 日决议批准。 山谷网安科技股份有限公司 二〇二〇年四月二十二日 121 / 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 郑州市金水区杨金路 199 号河南新科技市场 199 号 8 号楼公司董事会秘书办公室。