838221_2017_康泰电子_2017年年度报告_2018-04-16.txt

1 2017 年度报告 康泰电子 NEEQ : 838221 沈阳康泰电子科技股份有限公司 SHENYANG CONTAIN ELECTRONIC TECHNOLOGY CO., LTD 2 公司年度大事记 今年 8 月，康泰电子再次荣获“守合同重信用”企业殊荣，代表政府部门对于我公司企业品牌影响 力、合同行为规范、合同履约状况、社会信誉等方面的高度认可。 康泰电子旗下子公司-阳光信泰，亮相 2017 年全国检察机关科技装备展，其“一站式检务公开与服 务平台”、“司法警察业务管理系统”展位成为焦点。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司 指 沈阳康泰电子科技股份有限公司 报告期、本期、本年度 指 2017 年度，即 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 《公司章程》 指 《沈阳康泰电子科技股份有限公司公司章程》 三会 指 董事会、监事会、股东大会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书和财务负责人 证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监 事会议事规则》 华鼎科技 指 辽宁华鼎科技股份有限公司 康毅基金 指 沈阳康毅投资管理中心（有限合伙） 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人童心、主管会计工作负责人周丹及会计机构负责人（会计主管人员）周丹保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司控股股东及实际控制人为童心，直接和间接持有公司 72.54%的股份，为公司董事长。若童心利用其控股地位对公司 的经营决策、人事和财务等进行不当控制，可能给公司经营和 未来发展带来风险。 人才流失或知识更新不及时的风险 软件和系统集成行业的核心竞争力是企业拥有涵盖计算机、建 筑、软件开发等各领域专业人才和复合型人才的团队，且团队 成员通过不断学习最新的技术知识进行实践，保持知识技能及 时更新和升级。随着行业快速发展，各系统集成企业不断招募 人才，若公司人员大量流失或知识更新不及时，将对公司业务 产生较大影响，削弱公司的竞争力。 对外担保的代偿风险 报告期内，公司为辽宁华鼎科技股份有限公司向兴业银行股份 有限公司沈阳分行的 500 万元贷款提供了担保，辽宁华鼎科技 股份有限公司未提供反担保措施。如果辽宁华鼎科技股份有限 公司不能按期偿还借款，公司可能存在代偿风险。 收购子公司导致的经营风险 2015 年 4 月公司收购阳光信泰 76.17%股权，成为阳光信泰控 股股东，至本年度末，持有股份达到 95.17%。2017 年度阳光 信 泰亏损 金额 为 9853.08 元，累 计未分 配利润金 额为 - 3,686,898.48 元，阳光信泰自 2010 年 12 月 30 日成立至 2017 年底始终处于亏损状态，如果在以后的经营中不能进一步改善 6 经营状况，将对公司持续经营造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 沈阳康泰电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHENYANG CONTAIN ELECTRONIC TECHNOLOGY CO., LTD 证券简称 康泰电子 证券代码 838221 法定代表人 童心 办公地址 辽宁省沈阳市浑南区上深沟村 861-7 号（151） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周丹 职务 13840066959 电话 024-88017001 传真 024-88017009 电子邮箱 1416680388@ 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省沈阳市浑南区上深沟村 861-7 号（151）110016 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司行政财务部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 7 月 9 日 挂牌时间 2016 年 8 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 司法行业信息系统整体解决方案的设计、咨询、建设、服务； 司法行业信息系统集成设计、咨询、建设服务；司法行业侦查 取证设备销售及服务；司法行业信息系统运维。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 21,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 童心 实际控制人 童心 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 912101006753295177 否 注册地址 辽宁省沈阳市浑南区上深沟村 861-7 号（151） 是 注册资本 21,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 隋欣、马马妮 会计师事务所办公地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 自 2018 年 1 月 15 日起公司普通股股票转让方式由“协议转让”统一改为“集合竞价转让”。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 49,470,266.27 37,711,504.09 31.18% 毛利率% 31.29 26.50 - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,195,471.77 -3,182,026.76 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 744,066.29 -3,210,273.55 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 9.07 -12.94 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 3.07 -13.07 - 基本每股收益 0.10 -0.15 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 47,571,180.24 45,776,983.08 3.92% 负债总计 21,561,094.09 21,221,151.08 1.61% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,284,104.88 23,113,980.99 9.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.10 9.09% 资产负债率%（母公司） 41.30 42.34 - 资产负债率%（合并） 45.32 46.36 - 流动比率 1.65 1.56 - 利息保障倍数 5.00 -8.27 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,401,284.14 -6,425,816.87 应收账款周转率 3.78 4.68 - 存货周转率 2.95 2.30 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.92 -0.45 - 营业收入增长率% 31.18 -37.59 - 净利润增长率% 150.47 -207.07 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 21,000,000 21,000,000 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 19,417.48 除上述各大项之外的其他营业外收入和支出 1,981,374.78 非经常性损益合计 2,000,792.26 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 549,386.78 非经常性损益净额 1,451,405.48 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司自成立以来，一直立足于司法行业的信息系统集成、解决方案、产品、运维服务，公司的商 业模式采用行业产品＋行业解决方案＋行业运维服务的商业模式，即以产品为打开业务领域的钥匙， 公司控股子公司阳光信泰自主研发的数字法庭终端、数字审讯终端、同步录音录像终端及配套软件是 公、检、法机关业务工作中所不可缺少的信息系统的核心设备，公司代理的刑事技术、电子数据检验 设备是公、检机关侦查部门在侦查和证据检验过程中的利器，以此类产品做为进入司法行业的“敲门 砖”很容易被用户接受，而随之的行业信息化系统解决方案，则能为用户的应用系统构建一套完整的 方案，经过与客户的交往和服务，逐渐形成客户对公司技术及服务的依赖。做为深入司法行业信息系 统解决方案、服务提供商，公司在为用户提供终身价值服务的同时，将运维服务做为增加用户与公司 黏稠度的重要业务。 公司所提供的计算机系统集成和行业信息系统解决方案的盈利模式主要为：一是 从项目设备中留取利润。二是从项目施工中留取施工利润，毛利润在 30%左右。公司代理的产品，根 据厂商给予的代理价格和市场价格的价格差来获得利润，毛利润在 25%左右。运维服务是根据用户的 设备总量制定运维费用，公司通过精心运维的服务来减少设备的故障率，由此提高运维费用的收益， 此类业务的利润在 50％－60%之间。 报告期内，公司仍然为司法行业客户服务，公司的商业模式较上一年度未发生较大变化，报告期 后至本报告披露日，公司的商业模式较本报告期相比未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、经营状况 公司于 2017 年年初制定核心经营目标：年度销售收入承诺目标 5000 万，增长率 33%，保底销售 收入目标 4500 万，增长率 19%；年度净利润承诺目标 400 万，保底净利润目标 300 万。报告期内，实 际实现销售收入 4,947.03 万元，比上年增长 31.18%；归属于母公司的净利润为 219.55 万元。本年度 销售收入指标完成本年初计划的保底目标，完成经营承诺目标的 99%，净利润指标完成本年初计划的 保底净利润目标的 73%。未完成指标的主要原因是 2017 年度签订的销售合同，主要集中在下半年，有 12 部分项目因时间、工期原因未执行，需要在 2018 年开始建设，故销售收入差 1%未能完成承诺目标。 另外，公司在研发投入的经费比去年加大，比去年增加研发支出 159.19 万元，所以导致净利润没有达 到年初的计划目标。 2、发展状况 公司业绩在 2017 年度已经有所转机，借助司法体制改革的优势，未来公司的发展会超来超来。随 着互联网技术的发展和移动互联网带来的便利，检察系统用户对移动办公的需求越来越强烈，最高人 民检察院在规划未来三年的“电子检务工程”中将移动办公需求规划其中，而我公司上线的“移动检 务”APP 应用将为检察系统用户提供移动办公的解决方案。 公司在可预见的未来业务量保持稳定上升 趋势，公司营业收入规模也会稳步增长。公司认为自身经营能力和持续盈利水平会不断提高。 (二) 行业情况 随着我国行政管理体制改革的不断深化，电子政务的作用将越来越大。“十一五”期间，我国政 府将从国民经济和社会发展中急待解决的问题入口，打破部门界限，梳理出相应的核心业务流，重点 推进跨部门的综合应用，以政府的业务流为主线，规划电子政务系统，电子政务 IT 投资规模将继续快 速增长。 随着司法体制改革的深入和发展，司法系统对信息化系统建设越来越重视，对高科技取证设备的 应用需求越来越大，随之带来的专业第三方服务需求也越来越强烈，国家财政每年在此类建设和专业 装备方面投入大量的专项资金。信息化建设投入逐渐增加，将为我司带来巨大的市场空间。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,839,606.30 10.17% 6,379,069.08 13.94% -24.13% 应收账款 17,544,253.60 36.88% 8,633,019.16 18.86% 103.22% 存货 9,886,646.63 20.78% 13,176,114.33 28.78% -24.97% 长期股权投资 - - - 固定资产 10,720,661.06 22.54% 11,372,397.72 24.84% -5.73% 在建工程 - - - 短期借款 9,000,000.00 18.92% 9,990,965.00 21.83% -9.92% 长期借款 - - 资产总计 47,571,180.24 - 45,776,983.08 - 3.92% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款期末为 17,544,253.60 元，比上年度末增加 8,911,234.44 元，变动比例为 103.22%，主 要原因为：公司承建的各类项目回款周期在 6-18 个月内。2017 年下半年实施的项目比较多，实现销 售收入 3,111.76 万元，回款大部分都要集中在 2018 年度。 2、应付账款期末为 5,163,582.76 元，比上年度末增加 2,942,257.54 元，变动比例为 132.46%，主要 13 原因为：公司与供应商就个别大宗项目采购达成合作协议，按项目建设周期阶段性付款，争取到采购 账期，导致应付帐款增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 49,470,266.27 - 37,711,504.09 - 31.18% 营业成本 33,989,720.00 68.71% 27,717,635.79 73.50% 22.63% 毛利率% 31.29% - 26.50% - - 管理费用 9,844,302.95 19.90% 8,657,383.40 22.96% 13.71% 销售费用 4,219,570.09 8.53% 4,457,935.16 11.82% -5.35% 财务费用 461,549.19 0.93% 443,820.86 1.18% 3.99% 营业利润 2,122,847.99 4.29% -4,101,408.41 -10.88% 151.76% 营业外收入 19,452.94 0.04% 29,867.49 0.08% -34.87% 营业外支出 274.85 - 1,625.81 -83.09% 净利润 1,870,254.15 3.78% -3,705,656.63 -9.83% 150.47% 项目重大变动原因： 1、营业收入：公司 2017 年度的营业收入为 49,470,266.27 元，比上年度增加了 11,758,762.18 元，变动比例为 31.18%，主要原因是：随着国家司法体制改革方向逐渐明朗，2017 年是中国推进司法 体制改革迈出重要步伐的一年，司法系统数字信息智能化建设工作陆续在全国展开。我们的客户主要 是公、检、法等司法系统的客户，新成立的各级监察委都开始建设办案区，许多项目在 2017 年下半年 完成建设工作，我司销售业绩也逐渐增长，稳步实现本年初计划的经营目标。 2、营业成本：公司 2017 年度的营业成本为 33,989,720.00 元，比上年度增加了 6,272,084.21 元，变动比例为 22.63%。主要原因是：公司业绩比上年有所提高，销售收入增加，同时营业成本也随 之提高。 3、其他收益：公司 2017 年度其他收益 1,971,309.22,上年为 0。本年收益组成包括公司增值税 即征即退 6.8 余万、科技创新、新兴产业发展、小微两创等专项资金补助 120 余万、新三板挂牌政府 补助 70 万等与公司经营相关的其他收益。 4、营业利润：公司 2017 年度的营业利润为 2,122,847.99 元，扭亏为盈。主要原因是：公司业绩 有所提高，销售收入增加，同时公司有效控制成本费用，开源节流后使得本年度营业利润提升。 5、营业外收入：公司 2017 年度的营业外收入为 19,452.94 元，比上年度减少了 10,414.55 元， 变动比例为-34.87%。主要原因是：今年公司处置固定资产-车一台，比去年少一些，金额相对较低。 6、营业外支出：公司 2017 年度的营业外支出为 274.85 元，比上年度减少了 1,350.96 元，变 动比例为-83.09%。主要原因是：子公司安徽康泰补缴社会保险产生的滞纳金。 7、净利润：公司 2017 年度的净利润为 1,870,254.15 元，扭亏为盈。主要原因是随着国家司法 体制改革方向逐渐明朗，2017 年是中国推进司法体制改革迈出重要步伐的一年，司法系统数字信息智 能化建设工作陆续在全国展开。我们的客户主要是公、检、法等司法系统的客户，新成立的各级监察 委都开始建设办案区，许多项目在 2017 年下半年完成建设工作，我司销售业绩也逐渐增长，稳步实现 本年初计划的经营目标；同时公司有效控制成本费用，如：毛利率提高了 4.79%，销售费用下降 5.35%， 实现开源节流。综上所述，导致净利润提高。 14 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 49,470,266.27 37,711,504.09 31.18% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 33,989,720.00 27,717,635.79 22.63% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 系统集成及服务 39,504,600.63 79.86 29,769,046.17 78.94 销售主机等商品 3,739,875.96 7.56 4,772,859.46 12.66 建安 6,225,789.68 12.58 3,169,598.46 8.40 合计 49,470,266.27 100.00 37,711,504.09 100.00 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司在报告期内，主营业务收入占营业收入的比重为 100%。本期各产品类别占营业收入比例同比 上期变动不大，收入构成比较稳定。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 沈阳昂立信息技术有限公司 9,536,445.83 19.28% 否 2 中国联合网络通信有限公司 5,455,664.9 11.03% 否 3 辽宁省公安厅 3,930,880.02 7.94% 否 4 六安市裕安区人民检察院 3,418,502.81 6.91% 否 5 沈阳沈河区人民检察院 3,247,847.01 6.57% 否 合计 25,589,340.57 51.73% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关 系 1 辽宁金金智能系统集成工程有限公司 5,455,665.24 16.05% 否 2 沈阳君泰科技有限公司 1,623,931.64 4.78% 否 3 利亚德光电股份有限公司 1,196,581.20 3.52% 否 15 4 沈阳新恒昌电子技术有限公司 1,023,660.18 3.01% 否 5 河北永久建设劳务有限公司 1,000,000 2.94% 否 合计 10,299,838.26 30.30% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,401,284.14 -6,425,816.87 - 投资活动产生的现金流量净额 -609,798.80 -529,225.87 - 筹资活动产生的现金流量净额 -2,330,948.12 4,445,932.16 - 现金流量分析： 1、公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为 1,401,284.14 元，比上年度增加了 7,827,101.01 元，主要原因为：由于公司加强应收帐款的管理，回款周期缩短，并于本年度将大部分 一年以上账龄的应收款追要回来，导致公司资金有效回笼，增加现金流入，经营活动产生的现金流量 净额为正。 2、投资活动产生的现金流量净额为-609,798.80 元，比上年度负增加 80,572.9.30 元，主要原因 为：本年度收购子公司北京阳光信泰电子科技有限公司股权产生 616,000 元现金流出，比上年收购的 支付的金额稍大些，故导致投资活动产生的现金流出量比上年度略大一些。 3、筹资活动产生的现金流量净额为-2,330,948.12 元，比上年度减少 6,776,880.28 元，主要原 因为：本期归还其他应付款和银行借款支付的金额大于从获得借款本金金额，导致筹资活动产生的现 金流量负增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，来源于安徽康泰电子信息技术有限公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上，具体 如下： 安徽康泰电子信息技术有限公司，注册资本为 200.00 万元，主要业务为计算机软硬件技术服务， 电子通讯工程、计算机网络工程；机械电子设备、五金工具、计算机软硬件及辅助设备批发、零售； 安全技术防范工程设计、施工；建筑装饰工程施工；自动化控制系统设计安装与调试。报告期内的营 业收入为 3,341,002.32 元，净利润为-444,217.64 元。 此外，报告期内新增控股子公司三家，具体如下： 沈阳康泰警安信息技术有限公司，成立于 2017 年 5 月，注册资本 100 万元，主要业务为计算机 技术及软硬件技术开发及技术咨询，电子通讯工程、计算机网络工程；建筑装饰工程施工、安防工程 设计、施工；手机软件、金属探测器、检验鉴定设备、电子取证设备、办公设备、仪器仪表、勘察设 备、计算机软硬件及配件销售；经济信息咨询；物质成分快速检测系统销售及安装。 沈阳康泰小鱼信息技术有限公司，成立于 2017 年 5 月，注册资本 100 万元，主要业务为自动化 信息技术、软件技术、网络技术、环保技术研发、仪器仪表、计算机及外部设备、电子产品开发、生 产、销售；自动控制系统的开发及调试；计算机系统集成。 辽宁中泰智慧科技有限公司，成立于 2017 年 8 月，注册资本 500 万元，主要业务为主要业务为 计算机软硬件技术开发、技术咨询及信息系统集成服务；电子通讯工程、计算机网络工程、建筑装饰 装修工程、安全技术防范工程设计、施工；从事科技领域内的信息技术开发、技术推广、技术咨询、 16 技术服务。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 报告期内发生会计政策变更，具体如下： 财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》和修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。其中，准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行，准则 16 号(2017) 自 2017 年 6 月 12 日起施行。 财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号）和《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，对一般企业财务报表格式 进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017）要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 公司依照财政部发布的相关政策、通知，对原会计政策进行相应变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内新增控股子公司三家，包括沈阳康泰警安信息技术有限公司、沈阳康泰小鱼信息技术有 限公司、辽宁中泰智慧科技有限公司。其中，因沈阳康泰小鱼信息技术有限公司未实际经营，无财务 数据，故未将沈阳康泰小鱼信息技术有限公司纳入合并。 (八) 企业社会责任 公司把积极参加各项社会公益事业纳入到康泰企业文化建设之中，成立了康毅基金。该基金全部 用于大连阳光溢鸿儿童村对服刑人员未成年子女的社会化救助。希望通过慈善公益活动，可以融洽公 司与社会、人与人、人与社会的紧密关系，企业内部的凝聚力也得以加强。 三、 持续经营评价 公司在可预见的未来业务量基本保持稳定，公司营业收入规模不会出现较大波动，持续盈利能力 保持稳定并提高。公司认为自身经营能力和持续盈利水平会不断提高。公司具有持续经营能力，不存 在对持续经营能力产生重大的情况。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 17 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 实际控制人不当控制的风险 风险详情见本报告“第一节声明与提示重要风险提示表”之“实际控制人不当控制的风险”。 针对上述风险，公司将加强公司治理机制。股份公司成立后，公司根据《公司法》及公司章程， 建立健全了法人治理结构，制定了一系列的基本规章制度；公司将充分发挥股东大会、董事会和监事 会之间的制衡作用，严格执行公司基本规章制度，以控制该风险。 2、人才流失或知识更新不及时的风险 风险详情见本报告“第一节声明与提示重要风险提示表”之“人才流失或知识更新不及时的风险”。 针对上述风险，公司采取的措施为：公司不断加强员工的业务培训；对核心技术人员进行股权激 励，使之成为公司的股东；从外部引进高素质的核心技术人员，充实公司的技术人员队伍。 3、对外担保的代偿风险 风险详情见本报告“第一节声明与提示重要风险提示表”之“对外担保的代偿风险”。针对上述 风险，公司将密切关注华鼎科技的经营情况，并与兴业银行股份有限公司沈阳分行经常沟通，掌握贷 款偿还情况，如有异常，提请银行提前收贷。 4、收购子公司导致的经营风险 风险详情见本报告“第一节声明与提示重要风险提示表”之“收购子公司导致的经营风险”。 针对上述风险，公司将加强对子公司的管理，积极开拓市场，扩大销售收入，增强子公司盈利能力水 平。 (二) 报告期内新增的风险因素 - 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行 必要决策 程序 是否关联 担保 辽宁华鼎科技 股份有限公司 3,000,000.00 2017-07-7 至 2018- 07-06 保证 连带 否 否 辽宁华鼎科技 股份有限公司 2,000,000.00 2017-04-27 至 2018- 04-9 保证 连带 是 否 总计 5,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担 保） 5,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 19 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 公司于 2017 年 7 月 7 日召开第一届董事会第十二次会议审议通过《关于公司为辽宁华鼎科技股份 有限公司提供保证担保的议案》，拟为辽宁华鼎科技股份有限公司向兴业银行股份有限公司沈阳分行 的贷款人民币贰佰万元提供保证担保，主债务履行期限为 2017 年 7 月 7 日至 2018 年 7 月 6 日；保证 方式为承担连带保证责任；保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。但因辽宁华鼎科技股份有限 公司实际使用贷款金额为叁佰万元，即公司为辽宁华鼎科技股份有限公司提供担保贷款金额总计为叁 佰万元，超出审议通过的担保金额。 针对上述担保，公司已采取整改措施进行补充确认，已于 2018 年 4 月 13 日召开第一届董事会第十 八次会议审议通过《关于补充确认公司于 2017 年 7 月为辽宁华鼎科技股份有限公司提供保证担保的 议案》，并提交 2017 年年度股东大会审议。因被担保人辽宁华鼎科技股份有限公司经营情况良好、资 产负债结构合理，有能力偿还到期债务，该担保事项风险较小，不会影响公司利益。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5,000,000.00 4,396,357.15 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 5,000,000.00 4,396,357.15 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编号 杨鹏云 购买公司股东杨鹏云持 有北京阳光信泰科技有 限公司 17.24%股份 616,000 是 2017 年 3 月 13 日 2017-007 童心、 满洪霞 为公司向兴业银行股份 有限公司沈阳分行申请 的流动资金贷款提供连 带保证担保 - 否 2018 年 4 月 17 日 2018-009 总计 - 616,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 20 上述关联交易是公司业务发展的正常需要，具有必要性和合理性；不存在损害公司及公司股东的 利益的情形，不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响，公司的主要业务也不会因此而对关联方 形成依赖。 (四) 承诺事项的履行情况 1． 避免同业竞争承诺 承诺人：控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员；承诺事项：为避免潜在的同业竞争， 公司实际控制人、控股股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，详见 公开转让说明书第 100-101 页；该承诺在报告期内得到履行。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产及所在土地 抵押 10,255,057.55 21.56% 流动资金授信贷款 总计 - 10,255,057.55 21.56% - 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 250,000 1.19 6,624,998 6,874,998 32.74 其中：控股股东、实际控 制人 - - 4,808,332 4,808,332 22.90 董事、监事、高管 250,000 1.19 5,358,332 5,608,332 26.71 核心员工 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,750,000 98.81 -6,624,998 14,125,002 67.26 其中：控股股东、实际控 制人 13,900,000 66.19 -3,475,000 10,425,000 49.64 董事、监事、高管 16,850,000 80.24 -4,025,000 12,825,000 61.07 核心员工 - - 总股本 21,000,000 - 0 21,000,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 童心 13,900,000 1,333,332 15,233,332 72.54 10,425,000 4,808,332 2 沈阳康毅投资 管理中心（有 限合伙） 1,800,000 - 1,800,000 8.57 600,000 1,200,000 3 鞠明刚 1,200,000 - 1,200,000 5.71 900,000 300,000 4 周丹 1,000,000 - 1,000,000 4.76 750,000 250,000 5 杨鹏云 1,000,000 1,000,000 4.76 750,000 250,000 合计 18,900,000 1,333,332 20,233,332 96.34 13,425,000 6,808,332 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 截至 2017 年 12 月 31 日，童心、周丹为沈阳康毅投资管理中心（有限合伙）的合伙人。除此之外上述 股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司的控股股东是童心，基本情况如下： 童心，男，1974 年出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于北京大学，本科学历。2015 年 12 月 18 日，被公司创立大会选举为董事，同日被董事会选举为董事长，任期三年。工作经历：2000 年 3 月至 2004 年 5 月，任北京摩联科技有限公司(Modenlink VTEL) 售前技术员；2004 年 6 月至 2006 年 6 月，任北京康泰世通科技有限公司产品经理；2006 年 7 月至 2008 年 6 月，任沈阳施驭讯科技有 限公司总经理；2008 年 7 月至 2015 年 11 月，任康泰（沈阳）电子系统集成有限公司董事长；2015 年 12 月至今，任沈阳康泰电子科技股份有限公司董事、董事长、总经理。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人与控股股东一致，情况同控股股东。 实际控制人在报告期内未发生变动。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 沈阳康泰电子科技 股份有限公司 2,000,000.00 6.39% 2016-3-21 至 2017-3-20 否 银行借款 沈阳康泰电子科技 股份有限公司 3,000,000.00 6.39% 2016-7-7 至 2017-7-6 否 银行借款 沈阳康泰电子科技 股份有限公司 1,750,000.00 5.655% 2016-6-24 至 2017-4-24 否 银行借款 沈阳康泰电子科技 股份有限公司 280,965.00 5.655% 2016-8-16 至 2017-5-1 否 银行借款 沈阳康泰电子科技 股份有限公司 1,850,000.00 5.655% 2016-8-30 至 2017-4-30 否 银行借款 沈阳康泰电子科技 股份有限公司 1,110,000.00 5.655% 2016-9-5 至 2017-5-5 否 银行借款 沈阳康泰电子科技 股份有限公司 540,000.00 5.655% 2017-5-3 至 2017-9-26 否 银行借款 沈阳康泰电子科技 股份有限公司 1,000,000.00 6.39% 2017-4-27 至 2018-4-9 否 银行借款 沈阳康泰电子科技 股份有限公司 3,000,000.00 6.39% 2017-7-7 至 2018-7-6 否 银行借款 沈阳康泰电子科技 股份有限公司 1,750,000.00 5.655% 2017-4-27 至 2018-4-9 否 银行借款 沈阳康泰电子科技 股份有限公司 1,600,000.00 5.655% 2017-5-3 至 2018-5-2 否 24 银行借款 沈阳康泰电子科技 股份有限公司 1,110,000.00 5.655% 2017-5-8 至 2018-5-7 否 银行借款 沈阳康泰电子科技 股份有限公司 540,000.00 5.655% 2017-11-17 至 2018-7-26 否 合计 - 19,530,965.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 童心 董事长兼总经理 男 43 本科 2015-12-28 至 2018-12-27 是 周丹 副总经理兼董 秘、董事、财务 负责人 女 39 专科 2015-12-28 至 2018-12-27 是 牛金山 副总经理兼董事 男 43 专科 2016-01-30 至 2018-12-27 否 杨鹏云 董事 男 42 硕士研究生 2015-12-28 至 2018-12-27 否 史鹏剑 董事 男 45 专科 2016-12-14 至 2018-12-27 否 戚琳 监事 女 36 本科 2016-3-27 至 2018-12-27 是 贾丽娜 监事 女 37 专科 2015-12-28 至 2018-12-27 是 鞠明刚 监事 男 38 专科 2015-12-28 至 2018-12-27 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 童心 总经理兼董事 13,900,000 1,333,332 15,233,332 72.54 0 周丹 副 总 经 理 兼 董 秘、董事、财务负 责人 1,000,000 - 1,000,000 4.76 0 杨鹏云 董事 1,000,000 1,000,000 4.76 0 鞠明刚 监事 1,200,000 - 1,200,000 5.72 0 合计 - 17,100,000 1,333,332 18,433,332 87.78 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 26 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 朱长君 职工监事 离任 - 因个人原因离职 戚琳 职工监事 新任 事业部经理 新聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 戚琳，女，1981 年出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于营口职业技术学院，专科学历。 2017 年 3 月 27 日，被公司职工大会选举为职工代表监事，任期至本届监事会届满。工作经历：2003 年 8 月至 2004 年 4 月，任大庆恒天科技有限公司出纳；2004 年 7 月至 2007 年 10 月，任营口埃睦爱 斯缝制品有限公司采购员；2008 年 1 月至 2017 年 3 月，任沈阳康泰电子科技股份有限公司销售工程 师；2017 年 3 月至今任沈阳康泰电子科技股份有限公司职工监事、公安事业部经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 5 研发人员 10 10 技术人员 18 15 市场人员 37 37 员工总计 71 67 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 1 本科 32 30 专科 35 33 专科以下 3 3 员工总计 71 67 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司人员队伍稳定，减少技术人员 3 名，行政管理人员减少 1 人。 公司通过公开招聘等渠道引进业务骨干，定期组织各部门员工参加专业知识及技能培训，各部门 自行组织培训等。通过外聘老师、内部授课等方式组织员工学习。2017 年公司聘请深圳一本商道管理 咨询有限公司为我公司开展了数次技能培训。同时公司技术及研发人员实行定期岗位技能等级考核， 以促进员工提升技能水平。 公司实行行为积分考核制，持续完善薪酬及绩效考核体系，依法为员工缴纳社会保险、公积金。 公司无需承担离退休职工的费用。 27 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 沈叶庶 售前工程师 李江 技术工程师 100,000 鞠明刚 监事会主席、技术总监 1,200,000 核心人员的变动情况： 公司有核心技术人员 3 名：包括：沈业庶、李江、鞠明刚。报告期内没有发生变动。 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司制定了“三会”议事规则、《对外投资管理办法》、《对外担保管 理制度》、《关联交易管理办法》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》等规章制度执行， 构成了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截止报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的 治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行了如下修改： 《公司章程》第四条，原为：“沈阳市和平区文体路 6-2 号”修订为:“沈阳市浑南区上深沟村 861-7 号（151）”。 29 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 审议通过《2017 年半年度报告》、《关于变 更公司注册地址的议案》、《关于修改<公 司章程>的议案》等 监事会 2 审议通过《2017 年半年度报告》、《2016 年年度报告》 股东大会 3 审议通过《关于变更公司注册地址的议 案》、《关于修改<公司章程>的议案》、 《2016 年年度报告》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律行政法规和公司章程的规定的评估意见。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公 司治理的情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司现行的《公司章程》、三会议事规则等制度对投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东回 避制度以及财务管理、风险控制等内容均做出了规定，现行治理机制能够保障股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。报告期内，公司与股东之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立情况 公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务,未发生过显失公平的关联交易。 （二）资产独立情况 公司独立拥有开展业务所需的场所、技术、资质、必要设备设施，具有与经营有关的技术服务系 统和采购、营销系统。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在被控股股东、实际控制人及 30 其控制的其他企业占用的情况。 （三）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经 理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领 薪；公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼 职的情形。 （四）财务独立情况 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业共用银行账户的情形。 （五）机构独立情况 公司设置了符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的、独立完整的组织机构，建立了完整、独立 的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经 营和办公场所，公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度， 并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规 的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在 重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情 况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已在 2017 年 4 月 20 日召开第一届董事会第十一次会议中审议通过建立《年报重大差错责任 追究制度》，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告 期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格 31 遵守了上述制度，执行情况良好。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC 审字[2018]0489 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 审计报告日期 2018-04-13 注册会计师姓名 隋欣、马马妮 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 CAC 审字[2018]0489 号 沈阳康泰电子科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了沈阳康泰电子科技股份有限公司（以下简称康泰电子）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康泰电子 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我 们独立于康泰电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 33 康泰电子管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估康泰电子的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康泰电子、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督康泰电子的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对康泰电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康泰电子不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就康泰电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 34 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所 中国注册会计师： 隋 欣 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 马马妮 中国•天津 二○一八年四月十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七（一） 4,839,606.30 6,379,069.08 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 七（二） 256,500.00 应收账款 七（三） 17,544,253.60 8,633,019.16 预付款项 七（四） 1,136,315.85 3,380,521.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七（五） 1,934,764.34 1,593,970.80 买入返售金融资产 存货 七（六） 9,886,646.63 13,176,114.33 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 35,598,086.72 33,162,694.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 七（七） 472,500.00 472,500.00 持有至到期投资 长期应收款 35 长期股权投资 - 投资性房地产 固定资产 七（八） 10,720,661.06 11,372,397.72 在建工程 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七（九） 357,220.05 189,166.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 七（十） 422,712.41 313,034.20 递延所得税资产 七（十一） 267,190.13 其他非流动资产 非流动资产合计 11,973,093.52 12,614,288.71 资产总计 47,571,180.24 45,776,983.08 流动负债： 短期借款 七（十三） 9,000,000.00 9,990,965.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七（十四） 5,163,582.76 2,221,325.22 预收款项 七（十五） 1,911,178.07 4,677,170.17 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七（十六） 448,761.03 386,945.86 应交税费 七（十七） 2,451,980.14 426,313.14 应付利息 应付股利 其他应付款 七（十八） 2,585,592.09 3,518,431.69 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 21,561,094.09 21,221,151.08 非流动负债： 36 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 21,561,094.09 21,221,151.08 所有者权益（或股东权益）： 股本 七（十九） 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七（二十） 4,486,289.11 4,511,636.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 七（二十一） 272,313.47 15,946.36 一般风险准备 未分配利润 七（二十二） -474,497.70 -2,413,602.36 归属于母公司所有者权益合 计 25,284,104.88 23,113,980.99 少数股东权益 725,981.27 1,441,851.01 所有者权益合计 26,010,086.15 24,555,832.00 负债和所有者权益总计 47,571,180.24 45,776,983.08 法定代表人：童心 主管会计工作负责人：周丹 会计机构负责人：周丹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,682,781.05 3,618,959.07 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 256,500.00 37 应收账款 十五（一） 17,664,253.70 8,312,212.96 预付款项 825,805.21 3,157,350.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十五（二） 1,705,475.89 1,149,789.52 存货 7,055,360.79 11,298,174.80 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 31,190,176.64 27,536,486.35 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五（三） 6,063,329.66 5,447,329.66 投资性房地产 固定资产 10,383,787.60 10,937,085.00 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 169,166.66 189,166.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 115,328.26 其他非流动资产 非流动资产合计 16,616,283.92 16,688,909.58 资产总计 47,806,460.56 44,225,395.93 流动负债： 短期借款 9,000,000.00 9,990,965.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,600,498.32 1,739,733.38 预收款项 988,901.87 3,979,400.00 应付职工薪酬 353,288.04 217,300.00 应交税费 2,132,925.01 183,728.31 应付利息 应付股利 其他应付款 2,667,658.72 2,614,751.69 38 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 19,743,271.96 18,725,878.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 19,743,271.96 18,725,878.38 所有者权益： 股本 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,516,124.01 4,516,124.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 272,313.47 15,946.36 一般风险准备 未分配利润 2,274,751.12 -32,552.82 所有者权益合计 28,063,188.60 25,499,517.55 负债和所有者权益合计 47,806,460.56 44,225,395.93 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 49,470,266.27 37,711,504.09 其中：营业收入 七（二十三） 49,470,266.27 37,711,504.09 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 39 二、营业总成本 49,318,727.50 41,812,912.50 其中：营业成本 七（二十三） 33,989,720.00 27,717,635.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七（二十四） 481,558.72 250,969.53 销售费用 七（二十五） 4,219,570.09 4,457,935.16 管理费用 七（二十六） 9,844,302.95 8,657,383.40 财务费用 七（二十七） 461,549.19 443,820.86 资产减值损失 七（二十八） 322,026.55 285,167.76 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 七（二十九） 1,971,309.22 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,122,847.99 -4,101,408.41 加：营业外收入 七（三十） 19,452.94 29,867.49 减：营业外支出 七（三十一） 274.85 1,625.81 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,142,026.08 -4,073,166.73 减：所得税费用 七（三十二） 271,771.93 -367,510.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,870,254.15 -3,705,656.63 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 1,870,254.15 -3,705,656.63 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -325,217.62 -523,629.87 2.归属于母公司所有者的净利润 2,195,471.77 -3,182,026.76 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 40 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 1,870,254.15 -3,705,656.63 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,195,471.77 -3,182,026.76 归属于少数股东的综合收益总额 -325,217.62 -523,629.87 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 -0.15 （二）稀释每股收益 0.10 -0.15 法定代表人：童心 主管会计工作负责人：周丹 会计机构负责人：周丹 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五（四） 44,660,353.45 30,861,793.11 减：营业成本 十五（四） 33,093,032.02 23,389,932.74 税金及附加 391,132.23 178,131.94 销售费用 2,337,331.25 2,082,276.40 管理费用 7,339,216.67 5,742,610.06 财务费用 458,997.36 440,574.48 资产减值损失 302,540.44 246,227.07 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,921,462.89 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,659,566.37 -1,217,959.58 加：营业外收入 19,432.94 29,827.46 减：营业外支出 1,572.80 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 2,678,999.31 -1,189,704.92 41 列） 减：所得税费用 115,328.26 -287,469.96 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,563,671.05 -902,234.96 （一）持续经营净利润 2,563,671.05 -902,234.96 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,563,671.05 -902,234.96 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,585,870.22 43,276,996.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 42 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 65,536.96 收到其他与经营活动有关的现金 七（三十三） 11,359,665.04 8,981,435.25 经营活动现金流入小计 65,011,072.22 52,258,431.44 购买商品、接受劳务支付的现金 45,605,027.59 38,400,147.43 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,230,075.93 4,666,018.02 支付的各项税费 1,197,587.93 2,938,671.59 支付其他与经营活动有关的现金 七（三十三） 11,577,096.63 12,679,411.27 经营活动现金流出小计 63,609,788.08 58,684,248.31 经营活动产生的现金流量净额 1,401,284.14 -6,425,816.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 20,000.00 90,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,000.00 90,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 13,798.80 461,725.87 投资支付的现金 616,000.00 157,500.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 629,798.80 619,225.87 投资活动产生的现金流量净额 -609,798.80 -529,225.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100,000.00 1,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 9,540,000.00 10,990,965.00 发行债券收到的现金 43 收到其他与筹资活动有关的现金 七（三十三） 4,396,357.15 筹资活动现金流入小计 14,036,357.15 12,490,965.00 偿还债务支付的现金 10,530,965.00 7,608,262.56 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 537,081.84 436,770.28 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 七（三十三） 5,299,258.43 筹资活动现金流出小计 16,367,305.27 8,045,032.84 筹资活动产生的现金流量净额 -2,330,948.12 4,445,932.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,539,462.78 -2,509,110.58 加：期初现金及现金等价物余额 6,379,069.08 8,888,179.66 六、期末现金及现金等价物余额 七（三十四） 4,839,606.30 6,379,069.08 法定代表人：童心 主管会计工作负责人：周丹 会计机构负责人：周丹 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,525,544.01 32,313,597.47 收到的税费返还 18,691.89 收到其他与经营活动有关的现金 10,491,777.11 6,810,218.57 经营活动现金流入小计 50,036,013.01 39,123,816.04 购买商品、接受劳务支付的现金 34,759,169.11 31,484,672.00 支付给职工以及为职工支付的现金 3,458,761.30 2,933,429.10 支付的各项税费 432,168.73 2,642,290.57 支付其他与经营活动有关的现金 9,077,543.77 7,720,442.84 经营活动现金流出小计 47,727,642.91 44,780,834.51 经营活动产生的现金流量净额 2,308,370.10 -5,657,018.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 20,000.00 90,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,000.00 90,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 126,986.20 44 付的现金 投资支付的现金 616,000.00 2,150,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 616,000.00 2,276,986.20 投资活动产生的现金流量净额 -596,000.00 -2,186,986.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,400,000.00 取得借款收到的现金 9,540,000.00 10,990,965.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,378,757.15 筹资活动现金流入小计 13,918,757.15 12,390,965.00 偿还债务支付的现金 10,530,965.00 7,608,262.56 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 537,081.84 436,770.28 支付其他与筹资活动有关的现金 4,499,258.43 筹资活动现金流出小计 15,567,305.27 8,045,032.84 筹资活动产生的现金流量净额 -1,648,548.12 4,345,932.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 63,821.98 -3,498,072.51 加：期初现金及现金等价物余额 3,618,959.07 7,117,031.58 六、期末现金及现金等价物余额 3,682,781.05 3,618,959.07 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,000,000.00 4,511,636.99 15,946.36 -2,413,602.36 1,441,851.01 24,555,832.00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 4,511,636.99 15,946.36 -2,413,602.36 1,441,851.01 24,555,832.00 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -25,347.88 256,367.11 1,939,104.66 -715,869.74 1,454,254.15 （一）综合收益总额 2,195,471.77 -325,217.62 1,870,254.15 （二）所有者投入和减 少资本 -25,347.88 -390,652.12 -416,000.00 1．股东投入的普通股 200,000.00 200,000.00 2．其他权益工具持有者 46 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 -25,347.88 -590,652.12 -616,000.00 （三）利润分配 256,367.11 -256,367.11 1．提取盈余公积 256,367.11 -256,367.11 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 4,486,289.11 272,313.47 -474,497.70 725,981.27 26,010,086.15 项目 上期 47 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 4,231,319.06 15,946.36 768,424.40 1,745,798.81 26,761,488.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 4,231,319.06 15,946.36 768,424.40 1,745,798.81 26,761,488.63 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,000,000.00 280,317.93 -3,182,026.76 -303,947.80 -2,205,656.63 （一）综合收益总额 -3,182,026.76 -523,629.87 -3,705,656.63 （二）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 280,317.93 219,682.07 1,500,000.00 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 400,000.00 250,000.00 1,650,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 -119,682.07 -30,317.93 -150,000.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 4,511,636.99 15,946.36 -2,413,602.36 1,441,851.01 24,555,832.00 法定代表人：童心 主管会计工作负责人：周丹 会计机构负责人：周丹 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 4,516,124.01 15,946.36 -32,552.82 25,499,517.55 加：会计政策变更 49 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 4,516,124.01 15,946.36 -32,552.82 25,499,517.55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 256,367.11 2,307,303.94 2,563,671.05 （一）综合收益总额 2,563,671.05 2,563,671.05 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 256,367.11 -256,367.11 1．提取盈余公积 256,367.11 -256,367.11 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 50 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 4,516,124.01 272,313.47 2,274,751.12 28,063,188.60 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 4,116,124.01 15,946.36 869,682.14 25,001,752.51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 4,116,124.01 15,946.36 869,682.14 25,001,752.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,000,000.00 400,000.00 -902,234.96 497,765.04 （一）综合收益总额 -902,234.96 -902,234.96 （二）所有者投入和减少资 本 1,000,000.00 400,000.00 1,400,000.00 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 400,000.00 1,400,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 51 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 4,516,124.01 15,946.36 -32,552.82 25,499,517.55 52 沈阳康泰电子科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：沈阳康泰电子科技股份有限公司 注册地址：辽宁省沈阳市浑南区上深沟村861-7号(151) 总部地址：辽宁省沈阳市浑南区上深沟村861-7号(151) 营业期限：2008年07月09日至2038年07月08日 股本：人民币2,100.00万元 法定代表人：童心 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：信息技术企业 公司经营范围：计算机软硬件技术开发及技术咨询，电子通讯工程、计算机网络工程、 建筑装饰装修工程施工，安全技术防范工程设计、施工，舞台设备安装，自动化控制系统设 计、安装与调试，机械电子设备、安防产品、五金工具、办公用品、计算机软硬件及辅助设 备批发、零售，自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的 商品和技术除外，数字内容服务，摄影摄像服务，教育信息咨询，节能设备销售及维护，档 案整理服务业务，档案数字化服务业务，档案数据处理服务。 （三）公司历史沿革 沈阳康泰电子科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）于 2008 年 7 月 9 日经沈阳 市工商行政管理局核准注册成立康泰（沈阳）电子系统集成有限公司，注册资本 500.00 万 元，实收资本 500.00 万元（全部为货币出资），出资由辽宁天成元会计师事务所有限公司出 具《验资报告》（辽天成元会验字【2008】第 0125 号、辽天成元会验字【2008】第 0144 号） 加以验证，截至 2008 年 8 月 12 日，公司已收到全体股东缴纳的实收资本合计人民币 500.00 万元。其中，股东童心出资 275.00 万元人民币，占注册资本 55%，股东高红梅出资 200.00 万元，占注册资本 40%，股东鞠明刚出资 25 万元，占注册资本 5%。 2012 年 3 月 23 日，公司召开股东会，审议通过将原股东高红梅 40%股权转让给童心， 股权交易双方于 2012 年 3 月 23 日签署了《股权转让协议书》；将原经营范围增加“计算机软 53 硬件技术开发及技术咨询；舞台设备安装；自动化控制系统设计；安装与调试；安全技术防 范工程设计施工”项目；减少“计算机软硬件技术服务”项目；重新选举鞠明刚为监事，免去 原高红梅监职务，并相应修改公司章程。 2013 年 6 月 6 日，公司召开股东会，审议通过增加注册资本，将公司注册资本由 500.00 万元增加至 2,000.00 万元。新增注册资本由原股东童心以货币形式出资 1,425.00 万元，由原 股东鞠明刚以货币形式出资 75.00 万元。2013 年 6 月 6 日，辽宁捷嘉联合会计师事务所（普 通合伙）出具《验资报告》（辽捷会验字【2013】第 1459 号）对本次增资进行验证。 2014 年 12 月 2 日，公司召开股东会，审议通过将公司经营范围变更为计算机软硬件技 术开发及技术咨询，电子通讯工程、计算机网络工程、建筑装饰装修工程施工，安全技术防 范工程设计、施工，舞台设备安装，自动化控制系统设计、安装与调试，机械电子设备、安 防产品、五金工具、办公用品、计算机软硬件及辅助设备批发、零售。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动。），审议还通过将公司住所由沈阳市东陵区上深沟 村 861-7 号（141、151）变更为沈阳市和平区文体路 6-2 号，并依据上述决议相应修改公司 章程。 2015 年 7 月 3 日，公司召开股东会，审议通过将公司经营范围变更为计算机软硬件技 术开发及技术咨询，电子通讯工程、计算机网络工程、建筑装饰装修工程施工，安全技术防 范工程设计、施工，舞台设备安装，自动化控制系统设计、安装与调试，机械电子设备、安 防产品、五金工具、办公用品、计算机软硬件及辅助设备批发、零售，自营和代理各类商品 和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。 2015 年 10 月 20 日，公司召开股东会，全体股东一致同意童心将其持有的公司 510 万 元股权转让给鞠明刚 20 万元、王灿 200 万元、周丹 100 万元、李江 10 万元，沈阳康毅投资 管理中心（有限合伙）180 万元。2015 年 11 月 4 日完成工商变更登记。 2015 年 12 月 18 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，会议决议同意设立沈阳康 泰电子科技股份有限公司, 全体股东决定以经审计的净资产折为股份公司的股本 20,000,000.00 元，其余 4,116,124.01 元计入股份公司资本公积，折股比例为 1：0.829321。股 份公司注册资本为人民币 20,000,000.00 元，股份总数为 20,000,000.00 股，每股面值 1 元。 2015 年 12 月 28 日，公司取得沈阳市工商行政管理局签发的统一社会信用代码为 912101006753295177 的《营业执照》。 2016 年 1 月 30 日，公司召开第一次临时股东大会，决议一致通过杨鹏云出资 100 万元， 公司注册资本由原来的 2000 万元增加至 2100 万元，并修改公司章程公司股本总数变为 2100 54 万股，增加的 100 万股由杨鹏云认购，占公司发行的普通股总数的 4.76%。 2017 年 2 月 9 日，营业执照公司注册地址变更为辽宁省沈阳市浑南区上深沟村 861-7 号 （151）。 2017 年公司股东童心购买股东王灿 53.3332 万元股权。本次购买后，股东童心累计出资 1523.33 万元，持股比例 72.5397%。 截至 2017 年 12 月 31 日止，公司注册资本 2,100.00 万元，其中：童心出资 1523.33 万 元，持股比例 72.5397%；王灿出资 66.67 万元，持股比例 3.1746%；鞠明刚出资 120 万元， 持股比例 5.7143%；沈阳康毅投资管理中心（有限合伙）出资 180 万元，持股比例 8.5714%； 周丹出资 100 万元，持股比例 4.7619%；李江出资 10 万元，持股比例 0.4762%；杨鹏云出资 100 万元，持股比例 4.7619%。 2018 年 2 月 26 日，公司召开第一次临时股东会，审议通过将公司经营范围变更为计算 机软硬件技术开发及技术咨询，电子通讯工程、计算机网络工程、建筑装饰装修工程施工， 安全技术防范工程设计、施工，舞台设备安装，自动化控制系统设计、安装与调试，机械电 子设备、安防产品、五金工具、办公用品、计算机软硬件及辅助设备批发、零售，自营和代 理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外，数字内 容服务，摄影摄像服务，教育信息咨询，节能设备销售及维护，档案整理服务业务，档案数 字化服务业务，档案数据处理服务。同时审议通过修改上述决议相应的公司章程。已于 2018 年 3 月 5 日完成工商变更登记。 2018 年 3 月 5 日，公司股东童心购买股东杨鹏云 25.00 万元股权。本次购买后，股东童 心累计出资 1548.33 万元，持股比例 73.7302%。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2018 年 4 月 13 日批准报出。 二、公司主要会计政策 （一）财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则-基本准则》和42项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务 55 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政 策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价 收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行 的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的 资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认 56 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值 计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益 流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或 有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 （七）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体 （包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务 报表的合并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有 的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力： 1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持 有表决权的分散程度。 2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股 权证等。 3、其他合同安排产生的权利。 4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动 有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价 其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下， 本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥 有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项： 1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。 2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。 3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决 权持有人手中获得代理权。 4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在 关联方关系。 57 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力 时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企 业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参 与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报 的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份 行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为 行使决策权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明 同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简 称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主 体）。 1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部 分以外的被投资方的其他负债； 2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该 部分资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。 如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的 会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司 编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长 期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳 58 税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延 所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项 及企业合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少 数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分 担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减 少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初 数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的 期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该 子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合 收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司 以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的， 对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同 时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制 权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 59 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （八）合营安排的分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中 所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （九）、编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持 有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 （十）、金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； 60 C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额 计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 61 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事 62 件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期 未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 ① 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ② 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值 损失一经确认，不得通过损益转回。 （十一）应收款项坏账准备 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为： 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务 人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准 备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批 准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 按组合计提坏账准备的应收款项： 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征 的应收款项（包括以个别方式评估未发生减值的应收款项）的以往损失经验，并根据反映当 前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 组合类别 计提方法 1、应收款项按款项性质分为合并范围内应 收款项及公司内部员工款项 根据以往经验，依据账龄分析法，计提坏账准备。 2、公司根据以前年度与之相同或相类似的、 具有类似信用风险特征的应收款项组 根据以往经验，本组合不需计提减值准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 3 3 1 至 2 年 10 10 63 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 年以上 100 100 （十二）、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所 产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产 生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等 纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。 在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与 公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本 位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表 中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负 债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 （十三）、存货核算方法 1、存货的分类： 本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、 产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类； 2、存货的计价方法： 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品 采用一次摊销法； 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或 调整存货跌价准备。 64 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果， 在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十四）、长期股权投资核算方法 1、投资成本的初始计量： ① 企业合并中形成的长期股权投资 A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行 股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资 本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分 配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初 始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次 65 交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 ①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者 在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项 交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。 ②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足 冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的， 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并 方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收 益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。 企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 66 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 ② 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相 关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中 扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换 出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和 应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股 权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本， 重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值 准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2、后续计量及损益确认： ① 后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整 长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非 投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别 67 财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算 的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应 当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转 入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧 失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间 的差额计入当期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理： 对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情 况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时 增加或减少资本公积（其他资本公积）。 ②损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有 关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有 承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未 68 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基 础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计 政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利 润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与 方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考 虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决 权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： ①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期 股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收 回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权 投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接 归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过 69 程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金 额加以确定。 ②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十五）投资性房地产的确认、计价政策 投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有 的房地产。 本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资 性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定 资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方 法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房 地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，本公 司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于 账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间均不再转回。 （十六）固定资产 1、 固定资产的确认条件： 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产的计价方法： a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税 金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创 利能力，确定是否将其予以资本化； e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度 估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按 该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； 70 f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接 受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率 5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济 效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-30 5-3.33 机器设备 15 6.66 运输设备 5 20 办公家具 5-8 20-12.5 电子设备 3-5 33.3-20 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法： 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十七）在建工程 1、在建工程核算原则： 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点： 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 71 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值 转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法： 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： ①长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有 很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已发生减值的情形； 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值 的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值 减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的 可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： ①、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②、借款费用已经发生； ③、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 72 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法： 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合 资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇 兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （十九）生物资产核算方法 本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生 产性生物资产按平均年限法计提折旧。 （二十）无形资产计价和摊销方法 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价 73 值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的 成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线 法摊销。 2、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备原则： 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹 象包括以下情形： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 74 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （二十一）商誉 1、商誉的确认 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额。 2、商誉的减值测试和减值准备的计提方法： 本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自 购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或 资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以 可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其 可收回金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。 （二十二）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法： 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际成本计价。 75 2、摊销方法： 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚 可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次 计入开始生产经营当月的损益。 （二十三）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项 导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵ 因利润分享计划所产生的应付职工 薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：① 在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式 条款中包括确定薪酬金额的方式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证 据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务 的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计 划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产 的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服 务成本确认为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利 时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 76 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时。⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照 辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其 确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预 期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存 计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其 他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新 计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或 相关资产成本。 （二十四）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳 务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： a．该义务是本公司承担的现时义务； b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c．该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十五）股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 77 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或 费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计 量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计 量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债； 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前 后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采 用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发 生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工 具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中 其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处 理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债 的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积） 或负债。 78 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并 非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业 的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量， 比照上述原则处理。 （二十六）优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他 方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公 司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工 具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类 为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负 债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行 复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例 进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附 注“（十八）借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持 有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 （二十七）收入确认原则 1、销售商品收入确认和计量原则： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 79 相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易 的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （二十八）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公 司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确 定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长 期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时， 在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出 售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 80 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用 或损失的，取得时直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外 收支。 ③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金 额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊 销，冲减相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债 的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得 税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （三十）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交 81 易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁 交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间 内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 ①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中 较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额 作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确 认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资 产价值。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （三十一）终止经营及持有待售 1、 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。 ③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损 益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的 终止经营损益列报。 2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准 本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非 流动资产或处置组划分为持有待售类别。 82 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。 本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： - 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况 下即可立即出售； - 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法 律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。 3、持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的 预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该 项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计 入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产或处置组，比照上述原则处理，但不包 括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以 公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的划分条件或非 流动资产从持有待售的处置组中移除时，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列 两项金额中较低者计量： ①被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的可收回金额。 （三十二）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允 价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值 技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相 关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控 制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。 不考虑 因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。 83 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当 前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （三十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不 存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共 同控制的其他企业。 三、主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 (a) 变更的内容及原因 财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》(以下简称“准则 42 号”)和修订的《企业会计准则第 16 号——政 府补助》(以下简称“准则 16 号(2017)”)，其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行；准则 16 号(2017) 自 2017 年 6 月 12 日起施行。 采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注二、中列示。 财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2017〕30 号）（以下简称“格式（2017）”）和《关于一般企业财务报表格 84 式有关问题的解读》 （以下简称“格式（2017）解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订， 要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017）要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。格式（2017）要求在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反 映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外） 或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生 产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利 得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017）解读要求， 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务 报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照格式（2017）进行调整。 本公司采用上述企业会计准则和格式（2017）的主要影响如下： (i) 持有待售及终止经营 本公司根据准则42号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终 止经营的列报等规定，对2017年5月28日前存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。本公司2016年度对于持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营的会计处理和披露要求仍沿用准则42号颁布前的相关企业会 计准则的规定。 采用该准则后，本公司修改了财务报表的列报，包括在利润表中分别列示持续经营损益 和终止经营损益等。 (ii) 政府补助 本公司根据准则 16 号 (2017) 的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新 梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。本公司 2016 年度对于政府补助的会计处理和 披露要求仍沿用准则 16 号（2017）颁布前的相关企业会计准则的规定。 采用该准则对本公司的影响如下： - 对于与收益相关的政府补助，在计入利润表时，由原计入营业外收入改为对于与企业 日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；对于与企业日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支； - 将政府补助相关递延收益的摊销方式由在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合 理、系统的方法进行分配； (iii) 利润表中新增“资产处置收益”行项目 本公司根据格式（2017）和格式（2017）讲解的规定，对 2016 和 2017 年发生的出售划 分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确 85 认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产 及无形资产而产生的处置利得或损失进行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。 采用该格式后，本公司修改了财务报表的列报，包括在利润表中单独列示资产处置收益。采 用该规定未对本公司利润总额产生影响。 ②其他会计政策变更 无。 2、会计估计变更 无。 四、前期会计差错更正 无。 五、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： A、弥补亏损 以以前年度累计亏损余额为限； B、按 10%提取盈余公积金 按照净利润的 10%提取，当盈余公积达到实收资 本的 50%时不再提取； C、 支付股利 按照股东会的利润分配方案实施。 六、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、11%、6%、3% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%、5% 教育费附加 实际缴纳的流转税额 3% 地方教育费费 实际缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 本公司执行不同于 25%所得税税率的纳税主体如下： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 2、税收优惠及批文 （1）增值税 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）， 86 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税 实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 （2）所得税 根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函 [2009]203 号），《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公 告 2017 年第 24 号）本公司自 2016 年起至 2018 年享受高新技术企业按 15%的所得税税率 缴纳企业所得税。 七、合并财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末数 期初数 库存现金 9,498.76 15,104.65 银行存款 4,830,107.54 6,363,964.43 其他货币资金 - 合 计 4,839,606.30 6,379,069.08 其中：存放在境外的款项总额 （二）应收票据 1、应收票据分类 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 256,500.00 商业承兑汇票 合 计 256,500.00 2、应收票据净额年末数比年初数增加 256,500.00 元，增长比例为 100%，主要收东软集 团股份有限公司银行承兑汇票 256,500.00 元所致。 （三）应收账款 1、应收账款分类披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) （1）单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 （2）按信用风险特征组合计 18,559,550.45 100 1,015,296.85 5.47 17,544,253.60 87 提坏账准备的应收账款 组合一：账龄组合 18,559,550.45 100 1,015,296.85 5.47 17,544,253.60 组合二：关联方单位、备用 金等组合 （3）单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合 计 18,559,550.45 100 1,015,296.85 5.47 17,544,253.60 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) （1）单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 （2）按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 9,404,405.33 100.00 771,386.17 8.20 8,633,019.16 组合一：账龄组合 9,404,405.33 100.00 771,386.17 8.20 8,633,019.16 组合二：关联方单位、备用 金等组合 （3）单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 9,404,405.33 100.00 771,386.17 8.20 8,633,019.16 2、应收账款种类说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款如下： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 15,374,593.33 3.00 461,237.80 5,871,380.51 3.00 176,141.42 1 至 2 年 2,007,140.45 10.00 200,714.05 2,413,313.47 10.00 241,331.35 2 至 3 年 1,177,816.67 30.00 353,345.00 1,029,711.35 30.00 308,913.40 3 至 4 年 90,000.00 50.00 45,000.00 4 至 5 年 5 年以上 合 计 18,559,550.45 1,015,296.85 9,404,405.33 771,386.17 3、应收账款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 占 应 收 账 款 总 额 的 比 坏账准备 88 例％ 沈阳昂立信息技术有限公司 销售款 6,441,196.00 34.71 193,235.88 辽宁省盘锦市中级人民法院基 建 销售款 2,021,450.08 10.89 60,643.50 六安市裕安区人民检察院 销售款 1,984,662.89 10.69 59,539.89 阜新市公安局 销售款 1,341,000.00 7.23 40,230.00 大连市公安局 销售款 1,050,000.00 5.66 105,000.00 合 计 12,838,308.97 69.17 458,649.27 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 326,886.10 元，本期收回或转回 31,236.42 元，本期转销坏账准 备金额 51,739.00 元。 5、应收账款净额年末数比年初数增加 8,911,234.44 元，增长比例为 103.22%，主要是增 加了沈阳昂立信息技术有限公司和辽宁省盘锦市中级人民法院的应收款所致。 6、本年度期末应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及及其他关联方单位 欠款。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,136,315.85 100.00 2,574,995.00 76.17 1 至 2 年 805,526.00 23.83 2 至 3 年 3 年以上 合 计 1,136,315.85 100.00 3,380,521.00 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 发生时间 沈阳火炬电子工程有限公司 155,961.00 1 年内 沈阳凯达电子有限公司 117,620.00 1 年内 深圳顺泰伟成科技有限公司 161,584.62 1 年内 杭州平航科技有限公司 127,500.00 1 年内 广州市赛普电子 37,500.00 1 年内 89 合 计 600,165.62 -- 3、本年度期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) （1）单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 （2）按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 2,018,968.14 100.00 84,203.80 4.17 1,934,764.34 组合一：账龄组合 1,979,104.00 98.03 84,203.80 4.25 1,894,900.2 组合二：关联方单位、备用 金等组合 39,864.14 1.97 39,864.1 （3）单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合 计 2,018,968.14 100.00 84,203.80 - 1,934,764.34 （续） 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) （1）单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 （2）按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 1,651,797.73 100.00 57,826.93 3.50 1,593,970.80 组合一：账龄组合 1,607,921.00 97.34 57,826.93 3.60 1,550,094.07 组合二：关联方单位、备用 金等组合 43,876.73 2.66 43,876.73 （3）单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合 计 1,651,797.73 100.00 57,826.93 - 1,593,970.80 2、其他应收款种类说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款如下： 90 组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收账款如下： 3、其他应收款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例％ 坏账准备 营口市公共资源交易服务中心 保证金 422,400.00 1 年内 20.92 12,672.00 沈阳昂立信息技术有限公司 保证金 308,000.00 1 年内 15.26 9,240.00 大连腾辉项目管理有限公司 保证金 237,000.00 1 年内 11.74 7,110.00 大连宏宇招标代理有限公司 保证金 183,480.00 1 年内 9.09 5,504.40 北京市延庆区人民检察院 保证金 125,280.00 1-2 年 6.21 12,528.00 合 计 1,276,160.00 63.21 47,054.40 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 35,711.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 9,334.37 元。 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,624,380.00 3.00 48,731.40 1,470,931.00 3.00 44,127.93 1 至 2 年 354,724.00 10.00 35,472.40 136,990.00 10.00 13,699.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 1,979,104.00 84,203.80 1,607,921.00 57,826.93 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 关联方单位、 备用金等组合 39,864.14 43,876.73 合 计 39,864.14 43,876.73 91 5、他应收款净额年末数比年初数增加 340,793.54 元，增长比例为 21.38%，主要增加往 来款所致。 6、本年度期末其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位 欠款。 （六）存货 1、存货明细列示如下： 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 429,929.03 429,929.03 库存商品 4,574,046.59 4,574,046.59 4,747,184.14 4,747,184.14 在产品 委托加工材料 自制半成品 发出商品 5,312,600.04 5,312,600.04 7,999,001.16 7,999,001.16 合 计 9,886,646.63 - 9,886,646.63 13,176,114.33 - 13,176,114.33 2、本年度期末余额中无借款费用资本化金额。 （七）可供出售金融资产 项 目 期末数 期初数 采用公允价值计量的可供出售金融资产 其中：可供出售债券 - - 可供出售权益工具 其他 采用成本计量的可供出售金融资产 472,500.00 472,500.00 其中：可供出售权益工具 472,500.00 472,500.00 合 计 472,500.00 472,500.00 采用成本计量的可供出售权益工具： 被投资单位 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致的说 明 本期 现金 红利 期末数 金额 减值 准备 账面净值 92 安徽省极光智能 视频监控工程技 术研究有限公司 15.00 15.00 － 472,500.0 0 472,500.0 0 合 计 472,500.0 0 472,500.0 0 （续） 被投资单位 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致的说 明 本 期 现 金 红 利 期初数 金额 减值 准备 账面净值 安徽省极光智能 视频监控工程技 术研究有限公司 15.00 15.00 － 472,500.00 472,500.0 0 合 计 472,500.00 472,500.0 0 （八）固定资产 1、固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 11,604,446.04 967,047.80 372,068.44 423,382.69 13,366,944.97 2.本期增加金额 - - 25,460.67 4,540.00 30,000.67 （1）购置 25,460.67 4,540.00 30,000.67 （2）在建工程转入 - （3）企业合并增加 - 3.本期减少金额 - 72,797.80 - - 72,797.80 （1）处置或报废 72,797.80 72,797.80 4.期末余额 11,604,446.04 894,250.00 397,529.11 427,922.69 13,324,147.84 二、累计折旧 - 1.期初余额 949,659.29 634,181.68 115,635.88 295,070.40 1,994,547.25 93 2.本期增加金额 399,729.20 162,611.40 69,316.12 50,080.61 681,737.33 （1）计提 399,729.20 162,611.40 69,316.12 50,080.61 681,737.33 3.本期减少金额 - 72,797.80 - - 72,797.80 （1）处置或报废 72,797.80 72,797.80 4.期末余额 1,349,388.49 723,995.28 184,952.00 345,151.01 2,603,486.78 三、减值准备 - 1.期初余额 - 2.本期增加金额 - （1）计提 - 3.本期减少金额 - （1）处置或报废 - 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 10,255,057.55 170,254.72 212,577.11 82,771.68 10,720,661.06 2.期初账面价值 10,654,786.75 332,866.12 256,432.56 128,312.29 11,372,397.72 2、公司以账面价值为 10,255,057.55 元的房屋及其土地使用权为其向兴业银行股份有限 公司沈阳分行取得的 5,000,000.00 元借款提供抵押担保，截至 2017 年 12 月 31 日止，前述 抵押担保依然存续。 （九）无形资产 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 100,000.00 100,000.00 200,000.00 2.本期增加金额 - - 200,602.42 200,602.42 （1）购置 - （2）内部研发 200,602.42 200,602.42 （3）企业合并增加 - 3.本期减少金额 - （1）处置 - 4.期末余额 100,000.00 - 300,602.42 400,602.42 二、累计摊销 1.期初余额 9,166.67 1,666.67 10,833.34 94 2.本期增加金额 10,000.00 - 22,549.03 32,549.03 （1）计提 10,000.00 22,549.03 32,549.03 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 19,166.67 - 24,215.70 43,382.37 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 80,833.33 - 276,386.72 357,220.05 2.期初账面价值 90,833.33 - 98,333.33 189,166.66 注：（1）无形资产账面价值年末数比年初数增加 168,053.39 元，增加了 88.84%，主要为公 司之子公司北京阳光信泰电子科技有限公司当期增加的自主研发的软件著作权所致。 （2）本公司期末无用于抵押借款的无形资产。 （3）本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 50.08%。 （十）长期待摊费用 项 目 期初额 本期增加额 本期摊销 额 其他减少 额 期末额 其他减少的 原因 装修费 313,034.20 183,333.37 73,655.16 422,712.41 合 计 313,034.20 183,333.37 73,655.16 422,712.41 （十一）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示： 1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债： 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 - 130,417.76 95 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 - - 可抵扣亏损 - - 未实现内部损益 - 136,772.37 小 计 - 267,190.13 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小 计 2、应纳税差异和可抵扣差异项目明细： 项 目 期末数 期初数 应纳税项目： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小 计 可抵扣差异项目： 资产减值准备 - 829,213.13 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小 计 - 829,213.13 3、未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 1,099,500.65 - 可抵扣亏损 7,775,972.06 5,318,111.10 预计负债 - - 合 计 8,875,472.71 5,318,111.10 4、未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度 年 度 期末数 期初数 到期年度 2013 年 - - 2018 年 2014 年 - - 2019 年 96 2015 年 1,817,339.06 1,827,646.00 2020 年 2016 年 3,490,465.10 3,490,465.10 2021 年 2017 年 2,468,167.90 - 2022 年 合 计 7,775,972.06 5,318,111.10 （十二）资产减值准备明细 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 一、坏账准备 829,213.10 362,597.34 40,570.79 51,739.00 1,099,500.65 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 829,213.10 362,597.34 40,570.79 51,739.00 1,099,500.65 （十三）短期借款 1、短期借款按类别列示： 项目 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 5,000,000.00 4,990,965.00 保证借款 4,000,000.00 5,000,000.00 信用借款 97 合 计 9,000,000.00 9,990,965.00 2、短期借款明细： 贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 兴业银行沈阳分行 2017-7-7 2018-7-6 3,000,000.00 兴业银行沈阳分行 2017-4-27 2018-4-9 1,000,000.00 兴业银行沈阳分行 2017-11-17 2018-7-26 540,000.00 兴业银行沈阳分行 2017-5-8 2018-5-7 1,110,000.00 兴业银行沈阳分行 2017-5-3 2018-5-2 1,600,000.00 兴业银行沈阳分行 2017-4-27 2018-4-26 1,750,000.00 合 计 9,000,000.00 注：本账户期末余额中逾期及展期借款情况：无。 （十四）应付账款 1、应付账款账龄情况： 项 目 期末数 期初数 1 年以内（含 1 年） 4,421,911.96 2,221,325.22 1-2 年（含 2 年） 741,670.80 - 2-3 年（含 3 年） - - 3 年以上 - - 合 计 5,163,582.76 2,221,325.22 2、本年度期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 3、本报告期末应付账款中欠关联方款项： 单位名称 期末数 期初数 孙灿 98,000.00 - 合 计 98,000.00 - 4、本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况： 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 北京金晴仪器有限公司 383,654.40 1－2 年 货款 沈阳凯讯智能系统装饰工程有 限公司 164,500.00 1－2 年 货款 合 计 548,154.40 98 5、应付账款年末余额比年初数增加了 2,942,257.54 元，增长了 132.46%，主要是本期应 付货款增加所致。 （十五）预收款项 1、预收款项列示： 项 目 期末数 期初数 预收货款 1,911,178.07 4,677,170.17 合 计 1,911,178.07 4,677,170.17 2、本年度期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他 关联方款项。 3、预收账款年末余额比年初数减少了 2,765,992.10 元，减少了 59.14%。 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、短期薪酬 372,816.76 4,789,536.52 4,720,650.27 441,703.01 二、离职后福利-设定提存计划 14,129.10 935,725.86 942,796.94 7,058.02 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 五、其他 合 计 386,945.86 5,725,262.38 5,663,447.21 448,761.03 2、短期薪酬 短期薪酬项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 363,852.13 3,965,528.57 3,892,204.65 437,176.05 二、职工福利费 - 6,973.09 6,973.09 - 三、社会保险费 7,394.63 487,702.86 491,850.53 3,246.96 其中：1．医疗保险费 6,316.46 421,532.74 424,749.00 3,100.20 2．工伤保险费 414.30 41,131.07 41,398.61 146.76 3．生育保险费 663.87 25,039.05 25,702.92 - 四、住房公积金 1,570.00 329,332.00 329,622.00 1,280.00 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、短期带薪缺勤 八、短期利润分享计划 99 九、其他短期薪酬 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 372,816.76 4,789,536.52 4,720,650.27 441,703.01 3、离职后福利－设定提存计划 本公司参与的设定提存计划情况如下： 设定提存计划项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、基本养老保险费 13,599.29 897,853.54 904,481.73 6,971.10 二、失业保险费 529.81 37,872.32 38,315.21 86.92 三、企业年金缴费 合 计 14,129.10 935,725.86 942,796.94 7,058.02 （十七）应交税费 项目 期末数 期初数 增值税 2,106,154.09 320,901.36 消费税 - - 营业税 - - 资源税 - - 企业所得税 53,967.25 54,252.74 城市维护建设税 151,110.08 22,393.64 房产税 8,081.82 8,081.82 土地使用税 617.47 617.47 个人所得税 865.13 2,072.04 教育费附加 64,737.27 9,597.28 地方教育费 43,123.98 6,398.18 其他 23,323.05 1,998.61 合 计 2,451,980.14 426,313.14 （十八）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项 目 期末数 期初数 关联方款项 2,536,286.14 2,631,667.00 其他 49,305.95 886,764.69 合 计 2,585,592.09 3,518,431.69 2、本年度期末余额有应付持本公司 5%以上表决权股份股东童心款项 2,478,765.72 元、应付 100 股东鞠明刚款项 5,046.00 元。 3、本报告期末其他应付款中欠关联方款项： 单位名称 期末数 期初数 童心 2,478,765.72 2,581,667.00 鞠明刚 5,046.00 - 孙灿 4,540.42 - 杨鹏云 47,934.00 50,000.00 合 计 2,536,286.14 2,631,667.00 4、期末其他应付款大额明细如下： 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 账龄超过一年未偿还或 结转的原因 童心 2,478,765.72 1－2 年 借款 借款延期 合 计 2,478,765.72 5、其他应付款年末余额比年初数减少了932,839.60元，减少了26.51%，主要是个人往来还 款所致。 （十九）股本 投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 童心 13,900,000.00 1,333,332.00 15,233,332.00 王灿 2,000,000.00 1,333,332.00 666,668.00 鞠明刚 1,200,000.00 1,200,000.00 沈阳康毅投资管理中心 （有限合伙） 1,800,000.00 1,800,000.00 周丹 1,000,000.00 1,000,000.00 李江 100,000.00 100,000.00 杨鹏云 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 21,000,000.00 1,333,332.00 1,333,332.00 21,000,000.00 （二十）资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、资本溢价（股本溢价） 101 （1）投资者投入的资本 4,511,636.99 - 25,347.88 4,486,289.11 （2）同一控制下企业合并的影响 （3）其他 小计 4,511,636.99 - 25,347.88 4,486,289.11 2、其他资本公积 （1）原制度资本公积转入 （2）政府因公共利益搬迁给予补偿 款的结余 小计 合 计 4,511,636.99 - 25,347.88 4,486,289.11 （二十一）盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 15,946.36 256,367.11 272,313.47 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 15,946.36 256,367.11 272,313.47 本公司本期法定盈余公积因按税后利润的 10%提取而增加。 （二十二）未分配利润 项 目 期末数 期初数 本年年初余额 -2,413,602.36 768,424.40 本年增加额 2,195,471.77 -3,182,026.76 其中：本年净利润转入 2,195,471.77 -3,182,026.76 其他调整因素 本年减少额 256,367.11 其中：本年提取盈余公积数（附注七、二十 二） 256,367.11 本年提取一般风险准备 本年分配现金股利数 转增资本 102 其他减少 本年年末余额 -474,497.70 -2,413,602.36 （二十三）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示： 项目 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 系统集成及服务 39,504,600.63 27,864,779.26 29,769,046.17 22,169,321.66 销售主机等商品 3,739,875.96 1,515,712.70 4,772,859.46 3,005,606.64 建安业务 6,225,789.68 4,609,228.04 3,169,598.46 2,542,707.49 合 计 49,470,266.27 33,989,720.00 37,711,504.09 27,717,635.79 2、本公司本期前五名客户收入 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比 例% 沈阳昂立信息技术有限公司 9,536,445.83 19.28 中国联合网络通信有限公司抚顺市分公司 5,455,664.90 11.03 辽宁省公安厅 3,930,880.02 7.94 六安市裕安区人民检察院 3,418,502.81 6.91 沈阳市沈河区人民检察院 3,247,847.01 6.57 合 计 25,589,340.57 51.73 （二十四）营业税金及附加 项 目 本期数 上期数 营业税 - 65,362.14 城市维护建设税 208,691.53 37,939.80 教育费附加 89,752.81 18,060.41 地方教育附加 59,584.44 9,826.87 房产税 96,981.84 96,981.84 土地使用税 7,409.64 10,689.72 印花税 19,138.46 12,108.75 合 计 481,558.72 250,969.53 （二十五）销售费用 103 项 目 本期数 上期数 保险费 76,530.14 差旅费 983,338.84 1,209,498.82 福利 1,934.17 1,580.00 高速公路通行费 26,421.82 工会费 14,576.99 工资薪金 2,058,709.32 1,884,831.85 公积金 24,588.00 交通运输费 408,732.93 401,254.18 累计折旧 1,965.82 1,965.82 人工材料费 98,004.30 51,527.03 市场费 78,665.67 324,017.76 投标工本费 64,683.99 109,227.48 项目运杂费 3,583.42 销售运杂费 4,095.98 1,420.38 招待费 373,671.35 472,611.84 折扣金额 67.35 合 计 4,219,570.09 4,457,935.16 （二十六）管理费用 项 目 本期数 上期数 办公费-车辆保险费 4,045.00 - 办公费-停车费 768.74 - 办公费-维修费 1,110.08 - 办公费-印制费 2,582.00 - 办公费-招聘费 1,886.79 - 办公用品 173,249.75 211,976.66 差旅费 5,234.83 - 车辆费用 1,402.56 11,236.02 地方税费 47,740.75 106,812.03 服务费 1,917,397.73 1,806,883.46 104 福利费 89,757.00 175,199.31 高速公路通行费 738.35 - 工会经费 30,447.80 37,166.00 工资 1,267,292.03 1,048,592.13 公积金 63,260.00 148,084.53 固定资产折旧费 485,519.38 550,865.39 行政招待 3,628.00 57,179.31 交通运输 108,168.95 180,110.88 教育经费 40,050.34 92,259.70 其他 289,614.41 64,708.67 社会保险-工伤 10,749.90 27,007.84 社会保险-生育 228.58 - 社会保险-失业 7,022.16 44,978.38 社会保险-养老 219,482.23 444,944.16 社会保险-医疗 107,574.83 274,661.70 水电费 34,441.30 82,195.98 通讯费 27,682.68 37,075.99 无形资产摊销费 20,000.00 10,833.34 物业费 332,407.70 614,055.91 研发费 409,223.35 912,618.37 研发支出-累计折旧 194,252.13 193,779.64 研发支出-其他 340,212.92 44,519.79 研发支出-人资成本 907,303.63 420,382.10 研发支出-直接投入 2,540,501.61 948,572.37 印制费 5,534.81 20,198.50 装修费 30,936.72 20,075.96 租赁费 122,853.91 70,409.28 合 计 9,844,302.95 8,657,383.40 注：管理费用本年较上年增长 1,186,919.55 元，涨幅 13.71%，主要系研发支出增加所 致。 105 （二十七）财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 534,868.57 439,214.18 减：财政贴息 78,100.00 减：利息收入 6,315.88 5,706.84 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 手续费 11,096.50 10,313.52 合 计 461,549.19 443,820.86 （二十八）资产减值损失 项 目 本期数 上期数 坏账损失 322,026.55 285,167.76 合 计 322,026.55 285,167.76 （二十九）其他收益 1、其他收益分类： 项目 本期数 上期数 计入当期非经常性 损益的金额 与资产相关的政府补助 - - 与收益相关的政府补助 1,971,309.22 1,971,309.22 合 计 1,971,309.22 1,971,309.22 2、计入当期损益的政府补助 补 助 项 目 本期数 上期数 与资产相关/与收益相 关 增值税即征即退 67,795.05 与收益相关 科技创新专项资金补助 50 万元（沈 阳市科学技术局） 500,000.00 与收益相关 新兴产业发展专项资金 500,000.00 与收益相关 一般纳税人销售二手车增值税税率 3%减按 2%缴纳的差额（增值税减 免） 194.17 与收益相关 政府补助 70 万元（沈财指金 2017- 700,000.00 与收益相关 106 0457 号支持重点产业发展专项） 沈阳市科学技术局：补助 20 万元 （小微企业两创政策资金高企奖励） 200,000.00 与收益相关 沈阳市科学技术局：补助 3320 元 （小微企业两创政策资金高企奖励） 3,320.00 与收益相关 合 计 1,971,309.22 （三十）营业外收入 项 目 本期数 计入当期非经常性 损益的金额 上期数 计入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 19,417.48 19,417.48 29,289.62 29,289.62 其中：固定资产报废毁损利得 19,417.48 19,417.48 29,289.62 29,289.62 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 违约金及罚款收入 无法支付的款项 其他 35.46 35.46 577.87 577.87 合 计 19,452.94 19,452.94 29,867.49 29,867.49 （三十一）营业外支出 项 目 本期数 计入当期非经 常性损益的金 额 上期数 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产报废毁损损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其中：公益性捐赠 非公益性捐赠 107 违约金、赔偿金及罚款支出 其他 274.85 274.85 1,625.81 1,625.81 合 计 274.85 274.85 1,625.81 1,625.81 （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期数 上期数 按税法及相关规定计算的当期所得税 4,581.80 -280,427.15 递延所得税调整 267,190.13 -87,082.95 其他 合 计 271,771.93 -367,510.10 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 2,142,026.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 321,303.91 子公司适用不同税率的影响 -77,213.14 调整以前期间所得税的影响 227,087.99 非应税收入的影响 -285,498.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 47,304.59 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,576.74 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 485,642.83 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 加计扣除的影响 -444,279.52 所得税费用 271,771.93 （三十三）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 往来资金 6,503,799.59 6,257,902.62 投标保证金 2,713,293.00 2,698,627.48 银行利息 6,214.13 6,261.02 政府补助 1,981,420.00 108 其他 154,938.32 18,644.13 合 计 11,359,665.04 8,981,435.25 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 往来款 4,391,511.39 6,977,252.99 投标保证金 3,160,992.00 1,951,308.70 服务费 742,484.82 1,636,680.00 业务招待费 377,299.35 60,610.27 差旅费 729,857.28 429,691.76 银行手续费 20,342.64 8,236.46 展览 37,735.85 其他 2,116,873.30 1,615,631.09 合 计 11,577,096.63 12,679,411.27 3、收到的其他与投资活动有关的现金 无。 4、支付的其他与投资活动有关的现金 无。 5、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 童心 4,396,357.15 合 计 4,396,357.15 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 童心 4,499,258.43 林季 800,000.00 合 计 5,299,258.43 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 109 净利润 1,870,254.15 -3,705,656.63 加：资产减值准备 322,026.55 285,167.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 608,939.53 698,141.86 无形资产摊销 32,549.03 10,833.34 长期待摊费用摊销 73,655.16 51,814.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） - -29,289.62 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 530,222.34 436,770.28 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 267,190.13 -87,082.95 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,185,252.74 -2,216,630.29 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,478,706.86 -3,007,032.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,989,901.37 1,137,147.20 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 1,401,284.14 -6,425,816.87 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 100,000.00 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,839,606.30 6,379,069.08 减：现金的期初余额 6,379,069.08 8,888,179.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,539,462.78 -2,509,110.58 2、本期支付的取得子公司的现金净额 无。 110 3、本期收到的处置子公司的现金净额 无。 4、现金和现金等价物的构成 项 目 期 末 数 期 初 数 一、现金 4,839,606.30 6,379,069.08 其中：库存现金 9,498.76 15,104.65 可随时用于支付的银行存款 4,830,107.54 6,363,964.43 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 （三十五）所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末数 受限原因 货币资金 应收票据 存货 固定资产 10,255,057.55 银行贷款担保抵押物 无形资产 …… 合 计 10,255,057.55 八、企业合并及合并财务报表 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元） （一）子公司情况 子公司名称 主要经 营地 注册地 注册 资本 业务性质 持股比例（%） 表决权比例（%） 取得方式 直接 间接 北京阳光信泰电子科 技有限公司 北京市 北京市 725.00 软件和信息技术 95.17% 77.93% 设立 111 子公司名称 主要经 营地 注册地 注册 资本 业务性质 持股比例（%） 表决权比例（%） 取得方式 直接 间接 服务 安徽康泰电子信息技 术有限公司 合肥市 合肥市 200.00 软件和信息技术 服务 60.63% 60.63% 设立 沈阳康泰警安信息技 术有限公司 沈阳市 沈阳市 100.00 软件和信息技术 服务 70.00% 70.00% 设立 辽宁中泰智慧科技有 限公司 沈阳市 沈阳市 500.00 软件和信息技术 服务 70.00% 70.00% 设立 沈阳康泰小鱼信息技 术有限公司 沈阳市 沈阳市 100.00 软件和信息技术 服务 80.00% 80.00% 设立 合肥康泰信息技术有 限公司 合肥市 合肥市 100.00 软件和信息技术 服务 60.00% 60.00% 设立 （二）合并范围发生变更的说明 于 2017 年 5 月 3 日，沈阳康泰小鱼信息技术有限公司在沈阳市浑南区市场监督管理 局完成工商注册手续，本公司的持股比例为 80.00%。本公司对沈阳康泰小鱼信息技术有限 公司本期未实际投资，且沈阳康泰小鱼信息技术有限公司本期也未实际经营，故未纳入合并 范围。 （三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体 名称 期末净资产 本期净利润 沈阳康泰警安信息技术有限公司 28,131.73 28,131.73 辽宁中泰智慧科技有限公司 -765.57 -765.57 合肥康泰信息技术有限公司 183,706.49 -316,293.51 2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 控制权的经营实体 无。 （四）非同一控制下企业合并 无。 （五）同一控制下企业合并 112 无。 （六）在子公司的所有者权益份额发生变化但不丧失控制权的情况 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： 项 目 北京阳光信泰电子科技有限公司 购买成本/处置对价 —现金 616,000.00 —非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 616,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 615,977.37 差额 22.63 其中：调整资本公积 22.63 调整盈余公积 调整未分配利润 本公司 2017 年取得部分对北京阳光信泰电子科技有限公司的投资（占北京阳光信泰电 子科技有限公司股份的 17.24%）。取得股权支付的对价为 616,000.00 元，该项交易导致少数 股东权益减少 616,227.76 元，资本公积减少 22.63 元。 注：本公司 2016 年对北京阳光信泰电子科技有限公司进行增加投资 2,000,000.00 元， 并同时从金锐手中购买 15 万股（占北京阳光信泰电子科技有限公司股份的 2.07%）。取得股 权支付的对价为 150,000.00 元，该项交易在 2016 年末少数股东权益少确认 25,325.25 元， 资本公积多确认 25,325.25 元，此差异较小未调整期初报表，已将此差异在 2017 年当期确 认。 九、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、预收账款、应付账款、银行存款等。相关 金融工具详情于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险、市场风 险。本公司管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地监控下述风险： 1、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其 他应收款和应收票据等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大 的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞 113 口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行 监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式， 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的 情况下，本公司金融资产和表外项目在资产负债表日的最大信用风险敞口： 项 目 期末数 期初数 表内项目： 货币资金 4,839,606.30 6,379,069.08 应收票据 256,500.00 - 应收账款 18,559,550.45 9,404,405.33 其他应收款 2,018,968.14 1,651,797.73 合 计 25,674,624.89 17,435,272.14 注：上述金额均为账面余额，不包含减值准备。对于信用记录不良的客户，本公司必要 时会采取交付保证金、提供抵质押物或担保等信用增级降低信用风险敞口至可接受水平。 于 2017 年 12 月 31 日，本公司金融资产和表外项目无需要披露的相关信用增级信息。 除应收账款项目外，本公司无其他重大信用集中风险。截至 2017 年 12 月 31 日，本公 司应收账款的 69.17%（2016 年 12 月 31 日：42.42%）源于前五大客户。 2、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和 长期的资金需求。本公司将银行借款作为重要的资金来源。本公司随着经济条件的改变管理 并调整其资本结构。 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 本公司主要为利率风险。 本公司的利率风险主要产生于短期银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。 本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2017 年 12 月 31 日，本公司短期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为 9,000,000.00 元 （2016 年 12 月 31 日：9,990,965.00 元）（附注七、十四）。 114 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方关系情况： 1、本公司控股股东情况 控股股东全称 对本公司持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 童心 72.5397 72.5397 2、本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类型 注册地 法定代表人 统一社会信用代码 北京阳光信泰电子科技有限公司 其他有限责任公司 北京市 童心 91110108567460921Q 安徽康泰电子信息技术有限公司 有限责任公司(自然 人投资或控股) 合肥市 童心 91340100590177921C 沈阳康泰警安信息技术有限公司 其他有限责任公司 沈阳市 戚琳 91210112MA0U3MHC71 沈阳康泰小鱼信息技术有限公司 其他有限责任公司 沈阳市 刘云鹏 91210112MA0U3MHN7B 辽宁中泰智慧科技有限公司 其他有限责任公司 沈阳市 童心 91210112MA0UDFG752 （续） 子公司全称 业务性质 注册资本 持股比例（%） 表决权比例 （%） 期初金额 期末金额 北京阳光信泰电子 科技有限公司 软 件 和 信 息 技术服务 725 万元 725 万元 95.17 95.17 安徽康泰电子信息 技术有限公司 软 件 和 信 息 技术服务 200 万元 200 万元 60.63 60.63 沈阳康泰警安信息 技术有限公司 软 件 和 信 息 技术服务 － 100 万元 70.00 70.00 沈阳康泰小鱼信息 技术有限公司 软 件 和 信 息 技术服务 － 100 万元 80.00 80.00 辽宁中泰智慧科技 有限公司 软 件 和 信 息 技术服务 － 500 万元 70.00 70.00 3、本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 沈阳康毅投资管理中心（有限合伙） 受本公司实际控制人童心控制 115 史鹏剑、牛金山、杨鹏云、周丹 董事 鞠明刚、贾丽娜、戚琳 监事 周丹 高级管理人员 无 与实际控制人关系密切的家庭成员 （二）关联方交易情况： 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2、关联托管情况 无。 3、关联承包情况 无。 4、关联租赁情况 无。 5、关联方担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否依据履行完毕 童心 本公司 1,000,000.00 2017-4-27 2018-4-9 未履行完毕 童心 本公司 3,000,000.00 2017-7-7 2018-7-6 未履行完毕 满洪霞 本公司 1,000,000.00 2017-4-27 2018-4-9 未履行完毕 满洪霞 本公司 3,000,000.00 2017-7-7 2018-7-6 未履行完毕 6、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 童心 4,396,357.15 2017-1-1 2017-12-31 财务资助 拆出 童心 4,499,258.43 2017-1-1 2017-12-31 财务资助 7、关联方资产转让、债务重组情况 无。 8、关键管理人员报酬 116 关联方名称 本期数 上期数 关键管理人员报酬 465,000.00 450,000.00 9、其他关联交易 无。 （三）关联方应收应付款项 1、公司应收关联方款项： 无。 2、公司应付关联方款项： 项目名称 关 联 方 期末数 期初数 应付账款 孙灿 98,000.00 - 其他应付款 童心 2,478,765.72 2,581,667.00 其他应付款 鞠明刚 5,046.00 - 其他应付款 孙灿 4,540.42 - 其他应付款 杨鹏云 47,934.00 50,000.00 其他应付款 林季 - 800,000.00 十二、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，沈阳康泰电子科技股份有限公司与辽宁华鼎科技股份有限公 司互相提供担保。辽宁华鼎科技股份有限公司为沈阳康泰电子科技股份有限公司 2018 年 07 月 06 日到期的 300 万元及 2018 年 04 月 09 日到期的 100 万元贷款提供担保。沈阳康泰电 子科技股份有限公司为辽宁华鼎科技股份有限公司 2018 年 07 月 06 日到期的 300 万元及 2018 年 04 月 09 日到期的 200 万元贷款提供担保。 十三、资产负债表日后事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重大事项 1、分部报告 （1）经营分部基本情况 基于公司本公司内部管理现状，无需划分报告分部。 （2）经营分部的财务信息： 117 ① 经营业务（分产品） 产品名称 本期数 上期数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 系统集成及服务 39,504,600.63 27,864,779.26 29,769,046.17 22,169,321.66 销售主机等商品 3,739,875.96 1,515,712.70 4,772,859.46 3,005,606.64 建安业务 6,225,789.68 4,609,228.04 3,169,598.46 2,542,707.49 合 计 49,470,266.27 33,989,720.00 37,711,504.09 27,717,635.79 ② 公司前五名客户的营业收入情况： 可参见本附注七、（二十三）营业收入及营业成本 2。 2、政府补助： （1）与收益相关的政府补助 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的政府补助的本期发生额共计 2,049,409.22 元 （上年发生额 0 元），其中计入其他收益 1,971,309.22（上年发生额 0 元），详见附注七、（二 十九）；计入营业外收入 0 元（上年发生额 0 元），详见附注七、（三十）；冲减相关成本费用 78,100.00 元，明细情况如下： 项 目 本期数 上期数 冲减财务费用 78,100.00 其中金额较大的补助项目： 财政贴息 78,100.00 合 计 78,100.00 （2）与资产相关的政府补助 无。 （3）计入当期损益的政府补助金额 计入当期损益的方式 本期数 与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助 合计 计入其他收益 1,971,309.22 1,971,309.22 计入营业外收入 冲减相关成本费用 78,100.00 78,100.00 与资产相关的政府补助并冲减相 关资产账面价值对相关资产本期 118 摊销或折旧的影响 与资产相关的政府补助并冲减相 关资产账面价值对相关资产本期 处置收益的影响 合 计 2,049,409.22 2,049,409.22 （续） 计入当期损益的方式 上期数 与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助 合计 计入其他收益 － － － 计入营业外收入 － － － 冲减相关成本费用 － － － 与资产相关的政府补助并冲减相 关资产账面价值对相关资产本期 摊销或折旧的影响 － － － 与资产相关的政府补助并冲减相 关资产账面价值对相关资产本期 处置收益的影响 － － － 合 计 － － － 十五、母公司财务报表主要项目附注 （一）应收账款 1、应收账款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) （1）单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 （2）按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 18,671,363.30 100.00 1,007,109.60 5.39 17,664,253.70 组合一：账龄组合 18,286,642.01 97.94 1,007,109.60 5.51 17,279,532.41 组合二：关联方单位、备用 金等组合 384,721.29 2.06 384,721.29 （3）单项金额不重大但单独 119 计提坏账准备的应收账款 合 计 18,671,363.30 100.00 1,007,109.60 - 17,664,253.70 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) （1）单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 （2）按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 9,049,237.33 100 737,024.37 8.14 8,312,212.96 组合一：账龄组合 9,049,237.33 100 737,024.37 8.14 8,312,212.96 组合二：关联方单位、备用 金等组合 （3）单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合 计 9,049,237.33 100.00 737,024.37 8,312,212.96 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 15,101,684.89 3 453,050.55 5,854,880.51 3 175,646.42 1 至 2 年 2,007,140.45 10 200,714.05 2,074,645.47 10 207,464.55 2 至 3 年 1,177,816.67 30 353,345.00 1,029,711.35 30 308,913.40 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 18,286,642.01 1,007,109.60 9,049,237.33 737,024.37 3、应收账款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 占应收账款 总 额 的 比 例％ 坏账准备 沈阳昂立信息技术有限公司 销售款 6,441,196.00 34.50 193,235.88 辽宁省盘锦市中级人民法院基 建 销售款 2,021,450.08 10.83 60,643.50 六安市裕安区人民检察院 销售款 1,984,662.89 10.63 59,539.89 120 阜新市公安局 销售款 1,341,000.00 7.18 40,230.00 大连市公安局 销售款 1,050,000.00 5.62 105,000.00 合 计 12,838,308.97 68.76 458,649.27 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 应收账款坏账准备 737,024.37 270,085.23 1,007,109.60 5、应收账款净额年末数比年初数增加 9,352,040.74 元，增长比例为 112.51%，主要是增 加了沈阳昂立信息技术有限公司和辽宁省盘锦市中级人民法院的应收款所致。 6、本年度应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款；期末应收账款余额中 公司之子公司北京阳光信泰电子科技有限公司欠款 384,721.29 元。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) （1）单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 （2）按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 1,769,761.81 100.00 64,285.92 3.63 1,705,475.89 组合一：账龄组合 1,720,551.20 97.22 64,285.92 3.74 1,656,265.28 组合二：关联方单位、备用 金等组合 49,210.61 2.78 49,210.61 （3）单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合 计 1,769,761.81 100.00 64,285.92 - 1,705,475.89 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) （1）单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 （2）按信用风险特征组合计 1,181,620.23 100.00 31,830.71 2.69 1,149,789.52 121 提坏账准备的应收账款 组合一：账龄组合 1,061,023.70 89.79 31,830.71 3.00 1,029,192.99 组合二：关联方单位、备用 金等组合 120,596.53 10.21 0.00 120,596.53 （3）单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合 计 1,181,620.23 100.00 31,830.71 3.00 1,149,789.52 2、其他应收款种类说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款如下： 3、 其他应收款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例％ 坏账准备 营口市公共资源交易服务中心 保证金 422,400.00 1 年内 23.87 12,672.00 沈阳昂立信息技术有限公司 保证金 308,000.00 1 年内 17.40 9,240.00 大连腾辉项目管理有限公司 保证金 237,000.00 1 年内 13.39 7,110.00 大连宏宇招标代理有限公司 保证金 183,480.00 1 年内 10.37 5,504.40 辽宁天泓工程项目管理有限公 司 保证金 80,000.00 1 年内 4.52 2,400.00 合 计 1,230,880.00 69.55 36,926.40 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,539,560.00 3.00 46,186.80 1,061,023.70 3.00 31,830.71 1 至 2 年 180,991.20 10.00 18,099.12 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 1,720,551.20 － 64,285.92 1,061,023.70 － 31,830.71 122 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 其他应收款坏账准备 31,830.71 32,455.21 64,285.92 5、其他应收款净额年末数比年初数增加 555,686.37 元，增长比例为 48.33%，主要增加 往来款所致。 6、本年度其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款；期末余额中公司之 子公司辽宁中泰智慧科技有限公司欠款 20,000.00 元。 （三）长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 6,781,915.01 616,000.00 7,397,915.01 对合营企业投资 - 对联营企业投资 - 小 计 6,781,915.01 616,000.00 - 7,397,915.01 减：长期股权投资减值准备 1,334,585.35 1,334,585.35 合 计 5,447,329.66 616,000.00 - 6,063,329.66 1、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安徽康泰电子信息技 术有限公司 1,131,915.01 1,131,915.01 1,131,915.01 北京阳光信泰电子科 技有限公司 3,500,000.00 4,315,414.65 616,000.00 4,931,414.65 沈阳康泰警安信息技 术有限公司 沈阳康泰小鱼信息技 术有限公司 辽宁中泰智慧科技有 限公司 合 计 4,631,915.01 5,447,329.66 6,063,329.66 注：2017 年 3 月 13 日，根据公司第一届董事会第九次会议决议公司以 61.60 万元的价 格购买杨云鹏持有的北京阳光信泰电子科技有限公司的 125 万股股份，截至 2017 年 12 月 31 日公司对子公司北京阳光信泰电子科技有限公司持股比例由原来的 77.93%增至 95.17%。 （四）营业收入和营业成本 123 项目 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 系统集成及服务 38,434,563.77 28,483,803.98 29,241,595.45 22,016,737.76 销售主机等商品 建安业务 6,225,789.68 4,609,228.04 1,620,197.66 1,373,194.98 合 计 44,660,353.45 33,093,032.02 30,861,793.11 23,389,932.74 （五）母公司现金流量表的补充资料 项 目 本期数 上期数 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 2,563,671.05 -902,234.96 加：资产减值准备 302,540.44 246,227.07 固定资产折旧 490,892.75 602,517.70 无形资产摊销 20,000.00 10,833.34 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） - -29,289.62 固定资产报废损失（收益以“-”填列） - 公允价值变动损失（收益以“-”填列） - 财务费用（收益以“-”填列） 530,222.34 436,770.28 投资损失（收益以“-”填列） - 递所得税资产的减少 (增加以“-”填列） 115,328.26 15,328.75 递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列） - 存货的减少(增加以“-”填列) 4,242,814.01 -1,835,708.79 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -6,860,610.28 -2,483,744.72 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） 903,511.53 -1,717,717.52 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 2,308,370.10 -5,657,018.47 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 124 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,682,781.05 3,618,959.07 减:现金的期初余额 3,618,959.07 7,117,031.58 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 63,821.98 -3,498,072.51 十六、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 19,417.48 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 194.17 一般纳税人销售二手 车增值税税率 3%减按 2%缴纳的差额减免 （是偶发性税收减 免） 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,981,420.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 - 125 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -239.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 少数股东权益影响额（税后） 549,386.78 所得税影响额 合计 1,451,405.48 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.07 0.105 0.105 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.07 0.035 0.035 1、加权平均净资产收益率 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,195,471.77 非经常性损益 B 1,451,405.48 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 744,066.29 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 23,113,980.99 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 126 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减 变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K- G×H/K±I×J/K 24,211,716.88 加权平均净资产收益率 M=A/L 9.07% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 3.07% 期初股份总数 N 21,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R-S×T/K 21,000,000.00 基本每股收益 X=A/W 0.105 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.035 稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.105 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+U×V/K) 0.035 沈阳康泰电子科技股份有限公司（盖章） 日期：2018 年 4 月 13 日 127 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司行政财务部