838195_2018_惠凌股份_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 2018 年度报告 惠凌股份 NEEQ : 838195 重庆惠凌实业股份有限公司 Chongqing Hui Ling Industrial Co., Ltd. 2 公司年度大事记 公司正式启动在国内证券市场首次公开发行股票并上市的前期工作，与国融证券股 份有限公司签署《重庆惠凌实业股份有限公司与国融证券股份有限公司关于首次公开发 行股票并上市业务合作框架协议书》，并将根据项目进度向中国证券监督管理委员会重 庆监管局申报辅导备案。 公司 2018 年度完成两次定向股票发行，新增股份 245 万股，募集资金 1,592.5 万 元，发行后公司总股本增至 8,671.2 万股。 基于在智慧物流科技创新及推进供 应链管理增值物流服务过程中的卓越实 践，公司成为中国交通运输协会智慧物流 专业委员会常务理事单位。 2018 年度公司获得了“改革开放 40 年•重庆市物流优秀企业”、“发现•2018 中国科技创新先进单位”、美团快驴进货 “优秀供应商”、“重庆高新区、九龙坡区 2017 年度现代服务业五十强企业”称号等 荣誉。 2018 年公司持续推进惠凌智慧物流计划， 取得了在智慧物流、供应链管理等方面的显著 成效。惠凌智慧物流新获 30 项由国家版权局 颁发的《计算机软件著作权登记证书》，惠凌 智慧供应链平台“运得快”升级 V2.0 版本， “运得快-城配”、“运得快-干线”两大微端进 一步实现了物流信息整合和资源共享的高度 集成，新推出的 VMI（供应商库存管理软件系 统）投入使用，更加完善和优化了惠凌智慧供 应链信息管理体系。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 29 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 33 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 37 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 44 4 释义 释义项目 释义 公司、惠凌股份 指 重庆惠凌实业股份有限公司 惠凌有限 指 重庆惠凌实业有限公司 惠凌运贸 指 重庆惠凌运贸有限公司 国融证券 指 国融证券股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《重庆惠凌实业股份有限公司章程》 股东大会 指 重庆惠凌实业股份有限公司股东大会 董事会 指 重庆惠凌实业股份有限公司董事会 监事会 指 重庆惠凌实业股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高正实业 指 重庆高正实业有限公司 晟元合伙 指 重庆晟元企业管理中心（有限合伙） 辰亚合伙 指 重庆辰亚企业管理中心（有限合伙） 诚可创 指 重庆诚可创科技有限公司 谋成物流 指 重庆谋成物流有限公司 波恩物流 指 重庆波恩物流有限公司 商专物流 指 重庆商专铁路物流有限公司 昆明渝能 指 昆明渝能物流有限公司 天正汇通 指 四川省南充天正汇通有限公司 玺讯置业 指 重庆玺讯置业发展有限公司 瑙恩物流 指 重庆瑙恩物流有限公司 惠加益 指 重庆惠加益粮油食品有限公司 重庆原尚 指 重庆原尚物流有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人凌勇、主管会计工作负责人王兴惠及会计机构负责人（会计主管人员）凌晨保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 资产负债率较高风险 公司目前处于高速发展和转型升级关键时期，因拓展供应 链管理业务、研发智慧物流信息技术、完善仓储物流基地等事 项存在较大的资金需求，导致报告期末公司短期借款的余额为 21,000,000.00 元，长期借款的余额为 52,000,000.00 元，资产 负债率为 68.09%，流动比率为 0.85，速动比率为 0.60，公司长 短期偿债压力相对较大。报告期内，公司的财务费用为 7,191,231.95 元，占公司同期息税前利润的 24.37%，公司面临 一定的财务成本压力。公司未来债务到期，如果公司不能通过 经营活动产生足够的现金，或公司无法通过其他渠道获取足够 的资金，公司的流动资金甚至其他资产可能会被全部用于偿债， 从而影响公司正常的经营活动。 客户集中度较高风险 报告期内，公司对前五名客户的销售收入合计占当期营业 收入的比例为 46.60%，客户集中度较高；虽然存在大客户有利 于公司通过密切业务往来加深对客户关系的维护，增强同客户 的黏性，但公司仍然需要通过不断拓展新客户，积累供应链增 值物流服务业务，逐步降低对主要客户的依赖程度，公司尚存 主要客户存在集中度较高的风险。 实际控制人不当控制风险 报告期末，实际控制人凌勇、王兴惠夫妇二人直接持有公 司 16.84%的股份，通过高正实业间接持有公司 21.81%的股份， 直接或间接持有公司股份合计 38.65%。虽然公司已按照现代企 业制度完善了法人治理结构，切实采取相关措施保障公司及公 6 司其他中小股东的利益，但若公司实际控制人利用其对公司的 实际控制权对公司经营决策、人事、财务等进行不正当控制， 存在损害公司及少数股东利益的可能。 管理及内部控制风险 公司处于快速成长期，业务发展迅速，经营规模和人员规 模也将大幅扩张，这对公司组织设置、营运管理、财务管理、 内部控制等方面提出更高的要求。如果在高速发展过程中，公 司不能妥善、有效地解决与高速成长伴随而来的管理及内部控 制问题，管理层不能及时应对市场竞争、行业发展、经营规模 快速扩张等内外环境的变化，公司没有建立更加有效的决策体 系和进一步完善内部控制体系，将对公司经营造成不利影响。 关联担保风险 报告期内，公司为波恩物流贷款提供金额为 12,800,000.00 元的连带责任担保或反担保，为该公司向华夏银行重庆沙坪坝 支行借款 6,800,000.00 元提供连带责任保证担保。公司为该公 司向重庆银行小企业信贷中心借款 6,000,000.00 元提供连带责 任担保，以本公司的产权证号为渝 2016 九龙坡区不动产权第 000802523 号、渝 2016 九龙坡区不动产权第 000802550 号、渝 2016 九龙坡区不动产权第 000802571 号工业厂房作为抵押物提 供抵押担保。目前波恩物流经营和财务状况良好，但如果未来 被担保方无法及时偿还借款，借款方可能对被抵押的资产采取 强制措施要求本公司归还借款，从而可能影响公司正常的经营。 营业收入区域性集中的风险 报告期内，公司营业收入的区域集中度较高，来源于重庆 地区的营业收入占当期营业收入总额的比为 72.45%，营业区域 高度集中在一定程度上影响了公司市场占有率和营业收入的进 一步提升，区域相关因素的变化可能给公司业绩带来较大影响。 此外，一旦该区域的市场竞争程度加剧，公司经营业绩将受到 重大影响。 人力资源风险 人力资源作为公司的核心竞争力之一，对于公司的规范、 健康、可持续发展有着至关重要的作用，物流行业从业人员综 合学历水平低，专业性人才缺乏，人力资源竞争激烈，如果现 有人才流失、人才后继不力，会对公司经营和发展产生不利影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆惠凌实业股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing Hui Ling Industrial Co.,Ltd. 证券简称 惠凌股份 证券代码 838195 法定代表人 凌勇 办公地址 重庆市九龙坡区凯邦支路 16 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 曾杨 职务 董事会秘书 电话 023-68197028 传真 023-68197028 电子邮箱 huilsy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市九龙坡区凯邦支路 16 号；400000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 12 月 2 日 挂牌时间 2016 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G-交通运输、仓储和邮政业-G54 道路运输业-G5430 道路货物运输 主要产品与服务项目 公司主营业务以第三方基础物流服务和供应链增值物流服务为核 心的现代物流服务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 85,512,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 重庆高正实业有限公司 实际控制人及其一致行动人 凌勇及王兴惠 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91500107203291098W 否 注册地址 重庆市九龙坡区凯邦支路 16 号 否 注册资本（元） 85,512,000 是 报告期内，公司 2018 年第一次定向发行股票总计发行股份 1,250,000 股，新增股份于 2018 年 6 月 12 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，报告期内股本由 70,010,000 股增加至 71,260,000 股。公司于 2018 年 7 月 12 日实施权益分派，权益登记日在册的股东每 10 股派发 2 股，公司股本由 71,260,000 股增加至 85,512,000 股。 报告期后，公司 2018 年第二次定向发行股票总计发行新增股份 1,200,000 股，并于 2019 年 1 月 8 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，股本由 85,512,000 股增加至 86,712,000 股。 截至本报告披露之日，公司已完成前述因股本增加导致公司相应注册资本发生变更的相关工商登记 备案手续，换发后的营业执照于 2019 年 1 月 30 日取得，最新变更后的公司注册资本为 86,712,000 元。 详见公司于 2019 年 2 月 11 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的 《重庆惠凌实业股份有限公司关于完成工商变更登记的公告》（公告编号：2019-007）。 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 童文光、周铃 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期后，公司 2018 年第二次定向发行股票总计发行新增股份 1,200,000 股于 2019 年 1 月 8 日在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，股本由 85,512,000 股增加至 86,712,000 股。 截至本报告披露之日，公司已完成前述因股本增加导致公司相应注册资本发生变更的相关工商登记 备案手续，换发后的营业执照于 2019 年 1 月 30 日取得，最新变更后的公司注册资本为 86,712,000 元。 详见公司于 2019 年 2 月 11 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的 《重庆惠凌实业股份有限公司关于完成工商变更登记的公告》（公告编号：2019-007）。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 569,913,723.09 173,683,179.19 228.13% 毛利率% 7.88% 22.11% - 归属于挂牌公司股东的净利润 18,835,624.80 14,235,015.95 32.32% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 16,885,403.48 12,899,863.80 30.90% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 15.50% 14.42% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 13.90% 13.07% - 基本每股收益 0.22 0.21 4.76% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 438,429,065.40 284,637,793.58 54.03% 负债总计 298,505,009.86 172,969,023.46 72.58% 归属于挂牌公司股东的净资产 131,440,626.59 108,326,020.65 21.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.54 1.55 - 资产负债率%（母公司） 70.20% 61.17% - 资产负债率%（合并） 68.09% 60.77% - 流动比率 0.85 0.77 - 利息保障倍数 4.13 3.17 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 75,032,802.58 -6,800,683.04 - 应收账款周转率 10.40 6.46 - 存货周转率 16.34 39.29 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 54.03% 16.78% - 营业收入增长率% 228.13% 63.95% - 净利润增长率% 22.67% 24.22% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 85,512,000 70,010,000 22.14% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 （1）非流动性资产处置损益 -4,419.07 （2）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,061,481.02 （3）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 392,494.02 （4）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -155,180.29 非经常性损益合计 2,294,375.68 所得税影响数 344,157.48 少数股东权益影响额（税后） -3.12 非经常性损益净额 1,950,221.32 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 41,382,965.56 - - 应收票据及应收账款 - 41,382,965.56 - - 应付票据 10,000,000.00 - - - 应付账款 25,823,509.31 - - - 应付票据及应付账款 - 35,823,509.31 - - 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家以第三方基础物流和供应链增值物流服务为一体的现代物流企业。公司较早地认识到传 统物流行业面临的企业数量多、行业集中度低、运营效率低、运输成本高的痛点，在应对策略上，公司 以公路运输资源整合为突破口，强化内部运营管理能力，通过联合其他企业运输，利用智慧物流信息技 术和移动互联网高效运作平台，创新供应链系统管理模式，提高运输车辆的使用效率和周转速度，降低 营运成本，以高效优质的运输服务赢得客户信赖并创造价值。随着公司物流信息技术发展和物流平台日 渐成熟，公司在第三方基础物流业务基础上，整合自有和社会物流资源，倾力为客户打造了在采购、运 输、仓储、销售供应链部分及整体环节的惠凌智慧增值物流服务。 报告期内及报告期后至本报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司财务状况 报告期末，公司资产总额为 438,429,065.40 元，较上年同期增长 54.03%，主要原因：公司负债和 净资产都相应增长导致资产总额大幅增加，公司 2018 年度货币资金增加 11,704,958.85 元，应收账款 及应收票据增加 22,235,651.60 元，预付账款增加 4,299,619.64 元，存货增加 58,457,542.70 元，其 他非流动资产增加 54,845,747.00 元；负债总额为 298,505,009.86 元，较上年同期增长 72.58%，主要 原因：公司 2018 年度应付账款及应付票据增加 89,472,114.22 元，预收账款增加 2,932,212.12 元，其 他应付款增加 35,628,147.29 元，长期应付款增加 3,546,870.93，导致公司负债总额大幅增加；净资产 总额 139,924,055.54 元，同比增长 25.30%，主要原因：一是公司 2018 年第一次定向发行股票募集人民 币 8,125,000.00 元，报告期内转入股本 1,250,000.00 元，转入资本公积 6,875,000.00 元；二是公司 规范管理，积极拓展业务，运输、装卸、仓储业务有所增长，随着公司产品销售及供应链增值物流服务 市场的大力开拓，经营业绩大幅提升，营业收入相比上期增加 396,230,543.90 元，净利润相比上期增 加 3,437,564.50 元，净资产相应增长。 2、公司经营成果 报告期内，公司营业收入 569,913,723.09 元，较上年同期增长 228.13%；营业成本 525,031,975.62 元，较上年同期增长 288.12%；净利润 18,599,630.56 元，上年同期为 15,162,066.06 元，公司利润实 13 现大幅提升，主要原因：一是公司物流运输业务稳定发展，全资子公司瑙恩物流经营业绩 2018 年厚积 薄发，较上年营业收入新增 17,914,753.34 元，公司于 2018 年 7 月取得惠加益实际控制权，其纳入公 司合并报表，惠加益 7-12 月供应链及产品销售收入 251,141,410.32 元，本项新增营业收入占公司本年 度总收入 44.07%；二是供应链服务实现营业收入 212,065,749.36 元，同比增加 167,875,017.20 元，较 上年同期增长 379.89%，毛利率由 2017 年的10.01%下降为 2.38%，产品销售实现营业收入 262,254,618.27 元，同比增加 209,898,015.67 元，较上年同期增长 400.90%，毛利率由 2017 年的 5.81%下降为 0. 90%， 产品销售和供应链业务收入增长的原因：随着公司销售渠道的进一步完善、优化，2018 年公司产品销售 及供应链业务打开新局面，下游客户单位增至一千余家，拓展了天猫、苏宁、盒马鲜生等主流电商平台 的益海嘉里金龙鱼、中粮、美国嘉吉粮油等品牌的米面油供应链业务以及美团·快驴西南片区散装食用 油供应链业务，公司供应链及产品销售业务量大幅增加，收入大幅增长；前述毛利率下降的主要原因： 1、供应链业务物流运输装卸环节部分委托外包第三方导致该部分业务利润较低，2、2018 年度随着粮油 市场行情波动产品直接采购成本有所增长，基于重庆原尚优质的供应商托管服务和账期优惠条件，公司 让出部分利润导致粮油采购成本相应增加，但同时释放更多人力、财力资源用于供应链业务拓展，3、 为总体提升业绩，占领市场，巩固销售业务在既定市场的稳定发展和提升新区域市场开拓的竞争力，公 司给予下游客户一定的价格优惠及折让；三是仓储租赁实现营业收入 8,898,003.72 元，同比增加 1,060,058.07 元，毛利率由 2017 年的 87.94%下降为 71.94%，仓储租赁下降的主要原因：公司加强对物 流园区经营场所管理和合理规划布局，客户数量增加，仓诸业务发展良好，另因供应链业务增长对自用 仓储需求增多导致仓储业务毛利率有所下降；四是随着公司智慧供应链管理销售模式提升效能，销售渠 道不断拓展，销售产品品类更加丰富，相关配套服务更加完善，客户数量大幅增加，产品销量提高，利 于客户及市场的稳定性发展。虽然 2018 年公司在仓储租赁、产品销售、供应链服务业务的利润率较往 年有所下降，但公司总体营业收入在增长，净利润较上期增长 22.67%，符合公司目前发展阶段的战略布 局规划，有利于为公司长期可持续发展奠定坚实基础。 3、现金流量情况 报告期内，公司经营活动现金流入 678,081,044.60 元；经营活动现金流出 603,048,242.02 元，经 营活动产生的现金流量净额为 75,032,802.58 元，上年同期为-6,800,683.04 元，现金流量净额大幅增 加，主要原因为：一是在主营业务收入与销售商品、提供劳务收到的现金基本匹配的前提下，公司业务 大幅提升，营业收入较上年同期增加 396,230,543.90 元；二是在主营业务成本与支付商品、提供劳务 收到的现金基本匹配的前提下，营业成本较上年同期增加 389,756,546.14 元，营业收入增加大于营业 成本的增加，经营活动现金流入净额大幅上升。投资活动产生的现金流量净额为-62,518,834.04 元，上 年同期为-15,571,352.65 元，主要原因：一是收到 2018 年第二次定向增发股票募集投资款 7,800,000.00 元；二是 2018 年 6 月支付控股孙公司惠加益投资款 5,210,000.00 元；筹资活动产生的现金流量净额为 -809,009.69 元，上年同期为 6,861,778.63 元，主要原因：一是收到银行借款 76,000,000.00 元，收到 高正实业临时往来借款 28,000,000.00 元；二是偿还银行借款 71,600,000.00 元，三是公司 2018 年第 一次定向发行股票募集人民币 8,125,000.00 元，报告期内转入股本 1,250,000.00 元，转入资本公积 6,875,000.00 元，使得筹资活动产生的现金流量净额大幅减少。 报告期内，根据中长期战略发展规划指导，公司树立了成为快消品城市配送专家、供应链优化升级 先行者、信息化智慧物流探路人的目标定位，依托惠凌独立研发的智慧物流信息技术和平台，通过整合 供应链上采购-运输-仓储-装卸-城配-销售等管理资源，成长为供应商、承运商、经销商、终端客户不 可或缺的合作伙伴和解决物流痛点的第一选择。公司迎合行业发展趋势，充分提升综合业务增长点和核 心竞争优势，开展定制式、体验式、闭环式信息化供应链管理和升级服务，满足日益增长的供应链管理 物流需求，进一步拓展了业务范围，扩大客户群体，提高公司应对市场风险的能力和可持续发展能力。 14 (二) 行业情况 物流产业作为国民经济的动脉系统，它连接经济的各个部门并使之成为一个有机的整体，其发展程 度是衡量一个国家现代化程度和综合国力的重要标志之一。在高新技术支持下物流行业将成为国民经济 支柱产业，是提高经济效益、产业升级、企业重组的关键因素，也成为社会经济的基础。2018 年我国社 会物流总费用不断增长，整体中国社会物流的总额虽然在增速上呈现减缓的趋势，但整体物流行业还是 处于一个上升阶段，消费与民生领域物流需求成为物流需求增长的重要驱动力，契合行业发展的专业化 的细分市场物流业增势良好。 我国的物流发展阶段已从传统的单纯运输功能向现代化的综合物流服务发展，在国家简政放权、信 息化应用、交通运输基础设施建等多举措推动下，我国物流服务更加注重提高效率、信息化和精益化， 物流业将进入以质量和效益提升为核心的发展新阶段。《物流业发展中长期规划（2014-2020）》（国发 〔2014〕42 号）、《关于进一步推进物流降本增效，促进实体经济发展的意见》（国办发〔2017〕73 号）、 《关于积极推进供应链创新与应用的指导意见》《关于推动物流服务质量提升工作的指导意见》等，国 务院、国家发展和改革委员会、商务部、工业和信息化部、交通运输部、国家质检总局、国家税务总局 等各级单位连续发文，为社会物流保持平稳向好运行、高质量发展奠定了坚实基础和条件。 经济全球化和电子商务的双重推动改变了物流行业原有的市场环境与业务流程，物流业正在向以信 息技术为核心，强化资源整合和物流全过程优化的现代物流迅速转型。互联网+高效运输、互联网+智能 仓储、互联网+便捷配送等创新模式引领发展，新兴商业模式对智慧物流提出更高要求，中央仓、零库 存、逆向物流、个性化定制物流、物流及商流大数据等新需求涌现。全覆盖、广连接、高效能的数字物 流互联互通网络将加快形成，物流智慧化程度将显著提升。可预见明确细分市场，运用现代信息技术推 进的智慧供应链物流产业发展潜力巨大。规模化物流运力、仓储中心硬件实力，完善内控管理体系、管 理理念、管理团队是现代物流企业的发展基石，同时具有强大自主创新能力和物流信息系统的物流企业 将在良好的政策环境，未来成熟的科技助力下将迎来重大发展机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 61,096,741.27 13.94% 49,391,782.42 17.35% 23.70% 应收票据与应收 账款 63,618,617.16 14.51% 41,382,965.56 14.54% 53.73% 存货 61,361,654.69 14.00% 2,904,111.99 1.02% 2,012.92% 投资性房地产 83,076,135.53 18.95% 85,425,618.89 30.01% -2.75% 长期股权投资 24,500,000.00 5.59% 24,500,000.00 8.61% 固定资产 58,812,329.19 13.41% 49,328,358.31 17.33% 19.23% 在建工程 - - - - - 短期借款 21,000,000.00 4.79% 43,600,000.00 15.32% -51.83% 长期借款 52,000,000.00 11.86% 26,000,000.00 9.13% 100% 其他应收款 8,647,578.52 1.97% 12,282,965.25 4.32% -29.60% 应付票据及应付 账款 125,295,623.53 28.58% 35,823,509.31 12.59% 249.76% 15 其他应付款 56,011,087.94 12.78% 20,382,940.65 7.16% 174.79% 应付职工薪酬 2,885,935.59 0.66% 1,636,648.35 0.57% 76.33% 递延所得税资产 385,109.66 0.09% 509,053.06 0.18% -24.35% 应交税费 25,253,040.17 5.76% 6,304,168.56 2.21% 300.58% 预收账款 4,679,782.38 1.07% 1,747,570.26 0.61% 167.79% 预付账款 9,622,782.72 2.19% 5,323,163.08 1.87% 80.77% 长期应付款 3,546,870.93 0.81% - - - 递延收益 2,827,273.98 0.64% 474,186.33 0.17% 496.24% 其他流动资产 16,072.08 0.003% 836,357.63 0.29% -98.08% 其他非流动资产 54,845,747.00 - - - - 资产总计 438,429,065.40 - 284,637,793.58 - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末，货币资金 61,096,741.27 元，同比增长 23.70%，主要原因：一是年末随 客户供应的需求，采购量大幅增加，公司对应收账款大量催收，特别是产品销售及供应链服务客户往期 的账款进行了针对性的催收增加了资金回笼；二是收到惠凌物流园区内的物流货运企业运输、装卸、仓 储在账期内回款。 2、应收票据及应收账款：报告期末，应收票据与应收账款 63,618,617.16 元，同比增长 53.73%， 主要原因：一是报告期内控股孙公司惠加益产生应收账款 17,006,964.43 元 ；二是惠凌母公司供应链 增值物流服务及产品销售业务大幅增加，第三方基础物流服务之运输、装卸业务增长，公司业务总量提 升导致应收账款较上年同期大幅增长。 3、预付账款：报告期末，预付账款 9,622,782.72 元，同比增长 80.77%，主要原因：年末产品销售 及供应链客户供应需求大增，为年关粮油产品销售高峰的备货作准备，预付供应商采购货款、运输预付 款等款项。 4、其他应收款：报告期末，其他应收款 8,647,578.52 元，同比下降 29.60%，主要原因：收到重庆 市六安工贸有限公司及重庆帝宾科技有限公司临时往来款 11,130,000.00 元。 5、存货：报告期末，存货 61,361,654.69 元，同比增长 2,012.92%，主要原因：一是报告期内控股 孙公司惠加益存货 4,033,213.31 元；二是公司产品销售和供应链增值物流服务业务大幅提升，客户由 期初四百多家增至期末一千余家，日常销售产品储备和投入量相应增长；三是公司销售的粮油等快销品 在年底为旺季，市场需求旺盛，常用产品储备量大量增加，导致期末存货大幅增长。 6、其他流动资产：报告期末，其他流动资产 16,072.08 元，同比下降 98.08%，主要原因：本期增 值税期末留抵税额减少。 7、投资性房地产：报告期末，投资性房地产 83,076,135.53 元，同比下降 2.75%，主要原因：本期 计提投资性房地产累计折旧 2,349,483.36 元，减少了投资性房地产原值。 8、固定资产：报告期末，固定资产 58,812,329.19 元，同比增长 19.23%，主要原因：公司实现对 控股孙公司惠加益的实际控制，其资产 8,149,712.81 元纳入公司合并报表范围。 9、递延所得税资产：报告期末，递延所得税资产 385,109.66 元，同比下降 24.35%，主要原因：计 提资产减值损失应承担的企业所得税费用减少。 10、短期借款：报告期末，短期借款 21,000,000.00 元，同比下降 51.83%，主要原因：一是浙商银 行重庆分行贷款 15,000,000.00 元结清；二是重庆农村商业银行九龙坡支行贷款 1,600,000.00 元结清； 三是光大银行重庆沙坪坝支行贷款 8,000,000.00 元结清。 11、应付票据及应付账款：报告期末，应付票据及应付账款 125,295,623.53 元，同比增长 249.76%， 主要原因：一是公司供应链增值物流服务业务大幅提升，公司市场范围拓展，日常采购产品储备和投入 相应增长；二是公司销售的粮油等快销品在年底市场需求旺盛，常用产品储备量大量增加，应付供应商 16 的款项也相应增加。 12、预收账款：报告期末，预收账款 4,679,782.38 元，同比增长 167.79%，主要原因：一是本期预 收重庆西站机电市场有限责任公司 2019 年厂房租金 3,175,965.11 元；二是本期预收客户货款订金 1,342,478.25 元。 13、应付职工薪酬：报告期末，应付职工薪酬 2,885,935.59 元，同比增长 76.33%，主要原因：一 是公司新招聘部分人员，实际控制惠加益带来公司员工总数大量增加，总体导致 12 月工资总金额增加； 二是 2018 年度业绩提升，12 月计提员工绩效奖金和补贴。 14、应交税金：报告期末，应交税金 25,253,040.17 元，同比增长 300.58%，主要原因：一是部分 归属于本期的收入按会计准则计提，尚未开具发票，未取得进项的金额 18,791,113.43 元；二是企业所 得税 3,656,078.26 元，由于总体利润增长导致其同比增加 9.09%。 15、其他应付款：报告期末，其他应付款 56,011,087.94 元，同比增长 174.79%，主要原因：一是 重庆西站机电市场限责任公司保证金 6,000,000.00 元；二是高正实业临时往来款 28,000,000.00 元。 16、长期借款：报告期末，长期借款 52,000,000.00 元，同比增长 100%，主要原因：增加了华夏银 行重庆沙坪坝支行固定资产贷款 55,000,000.00 元。 17、长期应付款：报告期末，长期应付款 3,546,870.93 元，主要原因：增加了融资租赁款项 3,415,293.97 元。 18、递延收益：报告期末，递延收益 2,827,273.98 元，同比增长 496.24%，主要原因：本期增加融 资租入固定资产应分摊未实现的售后租回损益 2,371,669.80 元。 19、其他非流动资产：报告期末，其他非流动资产 54,845,747.00 元，主要原因：园区厂房型钢结 构改造，管架结构、条石档墙、道路等附属设施进行施工的工程款项。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 569,913,723.09 - 173,683,179.19 - 228.13% 营业成本 525,031,975.62 92.12% 135,275,429.48 77.89% 288.12% 毛利率% 7.88% - 22.11% - - 管理费用 9,165,575.52 1.61% 7,664,930.92 4.41% 19.58% 研发费用 - - - - - 销售费用 4,572,846.86 0.80% 1,859,380.48 1.07% 145.93% 财务费用 7,191,231.95 1.26% 8,398,006.73 4.84% -14.37% 资产减值损失 42,624.47 0.007% 2,051,558.84 1.18% -97.92% 其他收益 1,943,042.52 0.34% 533,506.09 0.31% 264.20% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -4,419.07 - -4,468.00 - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 21,959,109.90 3.85% 17,180,622.45 9.89% 27.81% 营业外收入 522,521.85 0.09% 1,080,235.12 0.62% -51.63% 营业外支出 166,769.62 0.03% 37,824.86 0.02% 340.90% 17 净利润 18,599,630.56 3.26% 15,162,066.06 8.73% 22.67% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，营业收入 569,913,723.09 元，同比增长 228.13%，主要原因：一是公司 2018 年 7 月实现对控股孙公司惠加益实际控制，因此新增营业收入 251,141,410.32 元，占收入的 44.07%； 二是物流业务新增客户 34 家，公司智慧物流管理模式提升效能，第三方基础服务之运输、装卸业务收 入增加了 16,787,878.88 元，同比增长 26.10%；三是随着公司销售渠道的进一步完善、优化，公司供应 链增值物流服务业务大幅增加，供应链服务实现营业收入 212,065,749.36 元，同比增加 167,875,017.20 元，同比增长 379.89%；四是公司销售渠道不断拓展，销售产品品种更加丰富，相关配套服务更加完善， 客户数量大幅增加，产品销售提高，公司产品销售实现营业收入 262,254,618.27 元，同比增加 209,898,015.67 元，同比增长 400.90%；五是公司加大力度完善物流园区配套，加强对物流园区经营场 所的管理和合理规划布局，仓储租赁增加 1,060,058.07 元，增长比例 13.52%。 2、营业成本：报告期内，营业成本 525,031,975.62 元，同比增长 288.12%，其中运输装卸成本较 上年同期增长 23.54%，产品销售成本较上年同期增长 427.04%，供应链成本较上年同期增长 420.84%， 仓储租赁成本较上年同期增长 164.14%，主要原因：一是增加了控股孙公司惠加益经营成本，占总成本 的 47.44%；二是公司业绩大幅提升，营业收入 569,913,723.09 元，较上年同期增长 228.13%，毛利率 因公司处于开拓期的特殊发展阶段有所下降，商品采购、劳务外包、人力成本等费用增加导致营业成本 总体增长。 3、毛利率：报告期内，毛利率为 7.88%，同比下降 14.23 个百分点，主要原因：一是公司物流运输 装卸业务部分委托外包第三方导致该部分业务利润较低；二是供应链业务大幅增加且包含委托外包第三 方利润较低的运输装卸等业务，毛利率相对较低；三是 2018 年度随着粮油市场行情波动产品直接采购 成本有所增长，基于重庆原尚优质的供应商托管服务和账期优惠条件，公司让出部分利润导致粮油采购 成本相应增加，同时释放更多人力、财力资源用于供应链业务拓展，四是为总体提升业绩，占领市场， 巩固销售业务在既定市场的稳定发展和提升新区域市场开拓的竞争力，公司给予下游客户一定的价格优 惠及折让；五是因供应链业务增长对自用仓储需求增多导致仓储业务毛利率有所下降。 4、管理费用：报告期内，管理费用 9,165,575.52 元，同比增长 19.58 %，主要原因：一是公司实 现对控股孙公司惠加益实际控制，导致员工工资总额增加；二是母公司开拓市场新招募人才导致员工总 数增加，公司部分员工薪酬调整加薪，以上总体造成管理费用增加。 5、销售费用：报告期内，合计销售费用 4,572,846.86 元，同比增长 145.93%，主要原因：一是供 应链增值物流服务业务大幅提升，销售人员工资增加 1,893,103.99 元；二是外租仓库租金较往年增加 424,649.77 元；三是差旅费较往年增加 165,123.07 元。 6、财务费用：报告期内，合计财务费用 7,191,231.95 元，同比下降 14.37%，主要原因：减少了浙 商银行重庆分行贷款 15,000,000.00 元、重庆农村商业银行九龙坡支行贷款 1,600,000.00 元、光大银 行重庆沙坪坝支行贷款 8,000,000.00 元的贷款利息。 7、资产减值损失：报告期内，资产减值损失 42,624.47 元，同比下降 97.92%，主要原因：应收账 款及其他应收款计提坏账的准备减少所致。 8、其他收益：报告期内，其他收益 1,943,042.52 元，同比增长 264.2%，主要原因：一是母公司 仓储物流基地建设项目收到的政策奖励 1,012,961.80 元；二是分公司及全资子公司瑙恩物流收到的重 庆秀山县总部经济招商优惠政策奖励 519,040.72 元；三是收到的重庆市社保局稳岗补贴和产业扶持资 金 411,040.00 元。 9、营业利润、净利润：报告期内，营业利润 21,959,109.90 元，同比增长 27.81%；净利润 18,599,630.56 元，同比增长 22.67%，主要原因：一是公司物流运输业务稳定发展，瑙恩物流经营业绩 2018 年厚积薄发，较上年营业收入新增 17,914,753.34 元，二是公司于 2018 年 7 月取得惠加益实际控 制权，其纳入公司合并报表，惠加益 7-12 月供应链及产品销售收入 251,141,410.32 元，本项新增营业 18 收入占公司本年度总收入 44.07%；三是供应链服务实现营业收入 212,065,749.36 元，同比增加 167,875,017.20 元，较上年同期增长 379.89%，毛利率由 2017 年的 10.01%下降为 2.38%，产品销售实 现营业收入 262,254,618.27 元，同比增加 209,898,015.67 元，较上年同期增长 400.90%，毛利率由 2017 年的 5.81%下降为 0.90%，随着公司销售渠道的进一步完善、优化，2018 年公司产品销售及供应链业务 打开新局面，下游客户单位增至一千余家，拓展了天猫、苏宁、盒马鲜生等主流电商平台的益海嘉里金 龙鱼、中粮、美国嘉吉粮油，等品牌的米面油供应链业务以及美团·快驴西南片区散装食用油供应链业 务，公司供应链及产品销售业务量大幅增加，收入大幅增长；四是仓储租赁实现营业收入 8,898,003.72 元，同比增加 1,060,058.07 元，毛利率由 2017 年的 87.94%下降为 71.94%；五是随着公司智慧供应链 管理销售模式提升效能，销售渠道不断拓展，销售产品品类更加丰富，相关配套服务更加完善，客户数 量大幅增加，产品销量提高，利于客户及市场的稳定性发展，虽然在仓储租赁、产品销售、供应链服务 利润率较往年有所下降，但公司总体营业收入在增长，净利润较上期增长 22.67%，符合公司目前发展阶 段的战略布局规划，有利于为公司长期可持续发展奠定坚实基础。 10、营业外收入：报告期内，营业外收入 522,521.85 元，同比下降 51.63%，主要原因：2017 年公 司成为重庆市 2017 年第一批拟上市重点培育企业，市财政一次性奖励 1,000,000.00 元。2018 年公司仅 获得重庆市乡镇企业局市场开拓资金补助 118,438.50 元，重庆市九龙坡区财政局产业扶持资金补助 404,083.35 元，营业外收入相较去年同期有所下降。 11、营业外支出：报告期内，营业外支出 166,769.62 元，同比增长 340.9%，主要原因：一是车辆 违章罚款；二是意外造成货损赔款。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 564,328,634.47 168,707,664.65 234.50% 其他业务收入 5,585,088.62 4,975,514.54 12.25% 主营业务成本 522,681,297.36 133,043,420.31 292.87% 其他业务成本 2,350,678.26 2,232,009.17 5.32% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 运输装卸 81,110,263.12 14.23% 64,322,384.24 37.03% 仓储租赁 8,898,003.72 1.56% 7,837,945.65 4.51% 供应链 212,065,749.36 37.21% 44,190,732.16 25.44% 产品销售 262,254,618.27 46.02% 52,356,602.60 30.14% 其他业务收入 5,585,088.62 0.98% 4,975,514.54 2.88% 合计 569,913,723.09 100% 173,683,179.19 100% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、运输装卸：报告期内，运输装卸收入 81,110,263.12 元，同比增加了 16,787,878.88 元，增长 比例 26.10%，主要原因：全资子公司瑙恩物流新增收入 17,914,753.34 元 2、仓储租赁：报告期内，仓储租赁收入 8,898,003.72 元，同比增加了 1,060,058.07 元，增长比 例 13.52%，主要原因:对物流园区的规范管理，有效利用库房空间，仓储货物增多，使得仓储租赁收入 19 增加。 3、供应链：报告期内，公司重点发展智慧供应链管理模式，供应链收入 212,065,749.36 元，同比 增加 167,875,017.20 元，增长比例 379.89%，主要原因：为了迎合不断发展的市场需求，公司销售渠道 进一步完善、优化，公司供应链增值物流服务业务大幅增加。 4、产品销售：报告期内，产品销售收入 262,254,618.27 元，同比增加 209,898,015.67 元，增长 比例 400.90%，主要原因：销售产品的品种多样化、多元化、配套化、客户源增加，销售产品量也大幅 提高，除上年度的金龙鱼系例产品销售外，报告期内新增红蜻蜓油脂、中粮粮油、邮桥米业、东莞嘉吉 起酥油等粮油产品，产品多样化，公司销售团队更加壮大，销售渠道日益丰富，累积客户和行业口碑提 升。 5、其他业务收入：报告期内，其他业务收入 5,585,088.62，同比增加了 609,574.08 元，增长比例 12.25%，主要原因：一是租赁收入 3,479,414.67 元，同比增加了 205,161.06 元，增长比例 6.27% ； 二是惠凌物流园区停车、物管、水电费收入 952,760.80 元，同比增加了 119,753.37 元，增长比例 14.38%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 重庆圣桥粮油有限责任公司 208,610,174.55 36.60% 否 2 天津小蚁科技有限公司（重庆美团） 22,588,864.21 3.96% 否 3 广州市增城晹源粮油经营部 12,795,430.91 2.25% 否 4 中粮（成都）粮油有限公司 12,195,094.47 2.14% 否 5 上海元熙实业发展有限公司 9,386,455.73 1.65% 否 合计 265,576,019.87 46.60% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 重庆原尚物流有限公司 407,016,517.00 64.80% 否 2 重庆三和新农商贸有限公司 34,870,024.60 5.55% 否 3 益海嘉里食品营销有限公司重庆分公司 29,942,930.66 4.77% 否 4 重庆桑德物流有限公司 28,011,651.73 4.46% 否 5 重庆维赛诺物流有限公司 21,998,258.44 3.50% 否 合计 521,839,382.43 83.08% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 75,032,802.58 -6,800,683.04 - 投资活动产生的现金流量净额 -62,518,834.04 -15,571,352.65 - 筹资活动产生的现金流量净额 -809,009.69 6,861,778.63 - 现金流量分析： 20 1、经营活动中：本期现金流入额 678,081,044.60 元，现金流出额 603,048,242.02 元，经营活动 现金流入流出比为 1.12，主要原因：一是在主营业务成本与支付商品、提供劳务收到的现金基本匹配前 提下，公司业务提升导致应收账款增加 22,235,651.60 元；二是在主营业务收入与销售商品、提供劳务 收到的现金基本匹配前提下，存货增加 58,457,542.70 元；三是公司销售规模扩大，销售商品、提供劳 务收到的现金 631,739,527.82 元，收到与经营活动有关的现金 46,341,516.78 元；四是同时有效管理， 购买商品接受劳务支付的现金 536,946,795.81 元，支出与经营活动有关的现金 45,753,185.47 元，使 得当期经营活动产生的现金流量净额为 75,032,802.58 元。 2、投资活动中：本期现金流入额 7,850,000.00 元，现金流出额 70,368,834.04 元，公司投资活动 引起的现金流出较大，主要原因：一是收到 2018 年第二次定向增发股票募集投资款 7,800,000.00 元； 二是 2018 年 6 月支付控股孙公司惠加益投资款 5,210,000.00 元，使得当期投资活动产生的现金流量净 额为-62,518,834.04 元。 3、筹资活动中：本期现金流入额 116,633,500.00 元，现金流出额 117,442,509.69 元，筹资活动 流入流出比为 0.99，主要原因：一是收到银行借款 76,000,000.00 元，收到高正实业临时往来借款 28,000,000.00 元；二是偿还银行借款 71,600,000.00 元，三是公司 2018 年第一次定向发行股票募集人 民币 8,125,000.00 元，报告期内转入股本 1,250,000.00 元，转入资本公积 6,875,000.00 元，使得当 期筹资活动产生的现金流量净额为-809,009.69 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有全资子公司 2 家，全资孙公司 1 家，全资孙子公司 1 家，控股子公司 1 家，控 股孙公司 1 家，控股孙子公司 1 家，参股子公司 2 家，参股孙公司 1 家，基本情况如下： 1、全资子公司 （1）重庆瑙恩物流有限公司成立于 2017 年 8 月 17 日，注册资本 25,000,000.00 元人民币，惠凌 股份认缴出资 25,000,000.00 元，持股比例 100%，经营范围为：普通货运、货物运输代理、仓储服务、 销售：预包装食品。截止 2018 年 12 月 31 日，总资产为 21,858,168.84 元，净资产为 12,348,210.43 元，2018 年度营业收入为 21,759,705.27 元，净利润为 5,702,677.99 元。 （2）重庆惠凌城配科技有限公司成立于 2018 年 12 月 17 日，注册资本 30,000,000.00 元人民币， 惠凌股份认缴出资 30,000,000.00 元，持股比例 100%，经营范围为：软件开发、互联网信息服务、信息 技术咨询服务、企业管理服务、供应链管理。 2、全资孙公司 浙江惠凌供应链管理有限公司成立于 2018 年 7 月 4 日，注册资本 20,000,000.00 元人民币，瑙恩 物流认缴出资 20,000,000.00 元，持股比例 100%，经营范围为：供应链管理、道路货物运输、国际国内 货运代理、物流管理、初级农产品。 3、全资孙子公司 重庆康格惠加益供应链管理有限公司成立于 2017 年 7 月 21 日，注册资本 10,000,000.00 元人民币， 惠加益认缴出资 10,000,000.00 元，持股比例 100%，经营范围为：供应链管理、销售:预包装食品、散 装食品、乳制品、保健食品；批发、零售:酒类、豆制品、农副产品。 4、控股子公司 重庆诚可创科技有限公司成立于 2016 年 3 月 28 日，注册资本 25,000,000.00 元人民币，惠凌股份 认缴出资 12,750,000.00 元，持股比例 51%，经营范围为：计算机软硬件开发、销售、计算机系统集成， 销售计算机及配件、电子产品等，主要负责惠凌智慧物流计划的布局和实施，惠凌智慧系列软件开发及 维护，“运得快”信息平台的策划推广、运营建设。截止 2018 年 12 月 31 日，总资产为 11,625,148.15 元，净资产为 8,597,417.47 元，2018 年度营业收入为 5,471,128.23 元，净利润为 1,775,494.08 元。 21 5、控股孙公司 重庆惠加益粮油食品有限公司成立于 2014 年 7 月 31 日，注册资本 10,210,000.00 元人民币，瑙恩 物流认缴出资 5,210,000.00 元，持股比例 51.03%，经营范围为：销售预包装食品、散装食品、乳制品、 保健食品、农副产品、食用盐；批发、零售粮食、植物油。截止 2018 年 12 月 31 日，总资产为 23,712,522.92 元，净资产为 8,730,141.56 元，2018 年度营业收入为 251,141,410.32 元，净利润为-2,258,409.79 元。 6、控股孙子公司 重庆惠加益科技有限公司成立于 2018 年 11 月 27 日，注册资本 20,000,000.00 元人民币，惠加益 认缴出资 10,200,000.00 元，持股比例 51%，经营范围为：网络技术、计算机科技领域内的技术咨询、 技术服务、技术开发、技术转让。 7、参股子公司 （1）重庆商专铁路物流有限公司成立于 2015 年 8 月 20 日，注册资本 50,000,000.00 元人民币， 惠凌股份出资 24,500,000.00 元，持股 49%，经营范围为：货运代理；货物运输信息咨询服务、货物进 出口、仓储服务、停车服务、批发、零售：农副产品等，该公司由惠凌股份与重庆市商储物流有限公司 共同成立，负责建设和经营重庆铁路商业专用线搬迁项目，致力于打造西南地区大型物流综合体。 （2）重庆益嘉吉惠物流有限公司成立于 2017 年 5 月 15 日，注册资本 1,000,000.00 元人民币，惠 凌股份出资 150,000.00 元，持股 15%，经营范围为：货物专用运输（罐式）、普通货运、货物装卸服务、 仓储服务。 8、参股孙公司 重庆誉甲天下供应链管理有限公司成立于 2018 年 4 月 22 日，注册资本 10,000,000.00 元人民币， 瑙恩物流出资 666,000.00 元，持股 6.66%，经营范围为：道路普通货运、货运代理、仓储服务、人力搬 运、装卸服务。 2、委托理财及衍生品投资情况 - (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财 会〔2018〕15 号），本公司自 2018 年 1 月 1 日采用《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 资产负债表项目变动情况 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 名称 影响金额（增加/减少：元） 2017 年 12 月 31 日合并 2017 年 12 月 31 日公司 本公司将应收票据和应收账款 合并计入应收票据及应收账款 项目 应收账款 -41,382,965.56 -36,003,752.14 应收票据及应收账款 41,382,965.56 36,003,752.14 22 本公司将应付票据和应付账款 合并计入应付票据及应付账款 项目 应付票据 -10,000,000.00 -10,000,000.00 应付账款 -25,823,509.31 -22,690,772.31 应付票据及应付账款 35,823,509.31 32,690,772.31 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2018 年度公司财务报表合并范围发生变化，公司新设全资子公司重庆惠凌城配科技有限公司、全资 孙公司浙江惠凌供应链管理有限公司，实现实际控制的控股子公司重庆惠加益粮油食品有限公司及其子 公司重庆康格惠加益供应链管理有限公司、重庆惠加益科技有限公司，均纳入 2018 年度合并报表范围。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信踏实地开展各项业务，诚心诚信对待客户，支持地区经济发展，按时缴纳税收， 为当地居民创造就业岗位，维护职工的合法权益，支持地区经济发展，努力为社会创造财富。未来公司 将根据实际发展情况统筹安排，加强对社会弱势群体和贫困地区的关注和帮扶，提供更多就业机会招募 更多社会人才和应届大学生，积极承担起对社会、对员工、对公司全体股东的责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营管理规范、客户资源丰富、业务前景良好、员工队伍稳定，拥有完善的内部治 理机制与独立经营所需的各项资源，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好， 主要财务、业务等经营指标健康，所属行业未发生重大变化，并未发生对公司持续经营能力产生重大不 利影响的事项，具有持续正常经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、资产负债率较高风险 公司目前处于高速发展和转型升级关键时期，因拓展供应链管理业务、研发智慧物流信息技术、完 善仓储物流基地等事项存在较大的资金需求，导致报告期末公司短期借款的余额为 21,000,000.00 元， 长期借款的余额为 52,000,000.00 元，资产负债率为 68.09%，流动比率为 0.85，速动比率为 0.60，公 司长短期偿债压力相对较大。报告期内，公司的财务费用为 7,191,231.95 元，占公司同期息税前利润 的 24.37%，公司面临一定的财务成本压力。公司未来债务到期，如果公司不能通过经营活动产生足够的 现金，或公司无法通过其他渠道获取足够的资金，公司的流动资金甚至其他资产可能会被全部用于偿债， 从而影响公司正常的经营活动。 应对措施：一是公司积极开发大客户和开拓快消品供应链物流市场，进一步扩大公司业务规模，强 23 化公司管理，增强公司的盈利能力，实现利润增长；二是大力发展惠凌智慧物流技术和平台，提升供应 链管理运作效率，降低运营成本，努力促进铁路商专线项目进入实施阶段，实现投资收益；三是通过公 司的规范治理，提高盈利能力吸引股权融资，从而拓宽公司融资渠道和融资方式，改善公司资本结构； 四是继续与金融机构保持良好合作，在需要资金时能够获得金融机构的支持。 2、客户集中度较高风险 报告期内，公司对前五名客户的销售收入合计占当期营业收入的比例为 46.60 %，客户集中度较高；虽然存在大客户有利于公司通过密切业务往来加深对客户关系的维护，增 强同客户的黏性，但公司仍然需要通过不断拓展新客户，积累供应链增值物流服务业务，逐步降低对主 要客户的依赖程度，公司尚存主要客户存在集中度较高的风险。 应对措施：一是公司将提升自身供应链管理增值服务能力，完善供应链采购、物流、仓储、装卸、 销售等管理流程，为重点客户打造智慧供应链升级，满足客户供应链管理实际需求；二是依托于公司的 物流园区便利条件及专业化服务优势，加大基础物流市场开拓力度，整合优质物流资源，在稳固已有客 户关系的基础上，积极开发新的客户群体，开辟新的运输线路，实现基础物流服务收入的规模增长；三 是公司将进一步加强物流信息化建设，随着公司在重庆美誉度的提高以及影响力的增加，加强推广运得 快系列物流管理系统，增加信息技术服务收入扩大；四是公司所在地重庆西站扩大建设，随着其投入运 营，将间接增加公司的运输量，公司所投资的重庆铁路商专线项目，也将会在未来给公司带来充足的运 输业务以及其他收益。综上，公司将充分发挥自身在现代物流业领域的优势，积极开拓市场，提升服务 质量，丰富业务层次，不断向全国市场进行渗透，多方共举降低客户的集中度。 3、实际控制人不当控制风险 实际控制人凌勇、王兴惠夫妇二人直接持有公司 16.84%的股份，通过高正实业间接持有公司 21.81% 的股份，直接或间接持有公司股份合计 38.65%。虽然公司已按照现代企业制度完善了法人治理结构，切 实采取相关措施保障公司及公司其他中小股东的利益，但若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权 对公司经营决策、人事、财务等进行不正当控制，存在损害公司及少数股东利益的可能。 应对措施：虽然存在上述风险，但公司已经建立了较为合理的法人治理结构。《公司章程》、“三会” 议事规则、《关联交易管理制度》《关联方资金往来管理制度》《对外担保管理制度》《对外投资管理制度》 等对关联交易、重大对外担保等事项均进行了相应制度性规定。这些制度措施，将对控股股东、实际控 制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所 有股东的利益。公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司 章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》《关联方资金往来管理制度》《对外担保管理制度》《对 外投资管理制度》的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保障公司及中 小投资者的权益，避免公司被实际控制人不当控制。 4、管理及内部控制风险 公司处于快速成长期，业务发展迅速，经营规模和人员规模也将大幅扩张，这对公司组织设置、营 运管理、财务管理、内部控制等方面提出更高的要求。如果在高速发展过程中，公司不能妥善、有效地 解决与高速成长伴随而来的管理及内部控制问题，管理层不能及时应对市场竞争、行业发展、经营规模 快速扩张等内外环境的变化，公司没有建立更加有效的决策体系和进一步完善内部控制体系，将对公司 经营造成不利影响。 应对措施：针对以上风险，公司将继续严格按照《公司法》《公司章程》、“三会”议事规则、《关联 交易管理制度》《对外担保管理制度》等治理公司。公司管理层将加强学习和培训，不断提升管理水平 和业务素质，加强对普通员工的思想意识引导和企业文化熏陶，在日常经营管理中严格执行各项内部规 章制度，使公司更加规范、安全、可持续地向公司既定发展战略目标迈进。 5、关联担保风险 报告期内，公司为波恩物流贷款提供金额为 12,800,000.00 元的连带责任担保或反担保，为该公司 向华夏银行重庆沙坪坝支行借款 6,800,000.00 元提供连带责任保证担保。公司为该公司向重庆银行小 企业信贷中心借款 6,000,000.00 元提供连带责任担保，以本公司的产权证号为渝 2016 九龙坡区不动产 24 权第 000802523 号、渝 2016 九龙坡区不动产权第 000802550 号、渝 2016 九龙坡区不动产权第 000802571 号工业厂房作为抵押物提供抵押担保。目前波恩物流经营和财务状况良好，但如果未来被担保方无法及 时偿还借款，借款方可能对被抵押的资产采取强制措施要求本公司归还借款，从而可能影响公司正常的 经营。 应对措施：虽然存在上述风险，公司已经建立了较为完善的内部控制制度，在《公司章程》、“三会” 议事规则、《关联交易管理制度》《关联方资金往来管理制度》《对外担保管理制度》《对外投资管理制度》 等对关联交易、重大对外担保等事项均进行了相应制度性规定。根据自愿、平等、互利、公允的原则， 公司与波恩物流间企业互相支持发展，所发生的担保和反担保均为无偿担保，不存在损害公司及其他股 东利益的行为。 6、营业收入区域性集中的风险 报告期内，公司营业收入的区域集中度较高，来源于重庆地区的营业收入占当期营业收入总额的比 为 72.45%，营业区域高度集中在一定程度上影响了公司市场占有率和营业收入的进一步提升，区域相关 因素的变化可能给公司业绩带来较大影响。此外，一旦该区域的市场竞争程度加剧，公司经营业绩将受 到重大影响。 应对措施：针对上述风险，一是公司将依托服务的专业化优势，扩大自身的品牌影响力，将加强公 司在西南地区的市场开拓力度，不断向全国市场进行渗透扩增业务范围，从而降低营业收入区域性集中 的风险；二是密切关注区域内竞争状况及区域内政策等环境变化，为客户提供更优质服务，与现有客户 形成更好的黏性，降低区域内竞争加剧对公司经营的影响。 7、人力资源风险 人力资源作为公司的核心竞争力之一，对于公司的规范、健康、可持续发展有着至关重要的作用， 物流行业从业人员综合学历水平低，专业性人才缺乏，人力资源竞争激烈，如果现有人才流失、人才后 继不力，会对公司经营和发展产生不利影响。 应对措施：公司已设立重庆辰亚企业管理中心（有限合伙）员工持股平台，提升重要员工对公司的 认同度、忠诚度和依赖度，增强员工支持公司发展，与公司共进退的决心。公司建立健全合理的人力资 源管理体系和薪酬待遇标准，加强人才梯度建设，最大限度提高员工积极性和稳定性，降低个别员工流 动对公司日常经营的影响。同时，公司为员工创造了良好的工作环境，为员工提供合理的薪酬待遇、充 分施展才干的平台以及培训、学习、考试的补贴和奖励，吸引和留住高素质专业人才。 (二) 报告期内新增的风险因素 - 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联 担保 波恩物流 10,000,000.00 2017 年 9 月 27 日至 2018 抵押 连带 已事前及时 履行 否 26 年 9 月 27 日 波恩物流 10,000,000.00 2018 年 1 月 10 日至 2019 年 1 月 8 日 抵押 连带 已事前及时 履行 否 波恩物流 6,000,000.00 2018年10月 9 日至 2019 年 10 月 8 日 抵押 连带 已事前及时 履行 否 波恩物流 6,800,000.00 2019 年 1 月 8 日至 2020 年 1 月 7 日 保证 连带 已事前及时 履行 否 总计 32,800,000.00 - - - - - 注：波恩物流系公司实际控制人亲属凌晨曾控股、王芳曾参股公司，于 2016 年 1 月 15 日完成了股 权转让工商变更登记手续，根据《上市公司信息披露管理办法》和公司《关联交易管理制度》规定，自 关联方股权转让安排生效后 12 个月内仍被认定为关联方，自 2018 年 1 月 16 日起波恩物流不再作为公 司关联方。截止 2018 年 12 月 31 日，2018 年度公司累计为波恩物流银行贷款提供金额为 26,000,000.00 元的担保或反担保： 1、为该公司 2017 年 9 月至 2018 年 9 月向光大银行重庆分行续借 10,000,000.00 元提供连带责任 保证，以九龙坡区凯邦支路 16 号权属证渝（2016）九龙坡区不动产权第 000802523 号、渝（2016）九 龙坡区不动产权第 000802550 号、渝（2016）九龙坡区不动产权第 000802571 号房产提供抵押反担保。 公司于 2017 年 1 月 4 日召开 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于预计 2017 年度公司为关联 方提供担保或反担保的日常性关联交易的议案》，相关情况详见 2016 年 12 月 20 日披露于全国中小企业 股份转让系统信息披露平台（）的公司《关联交易公告》（公告编号：2016-027）。波 恩物流已于 2018 年 9 月 27 日按时偿还上述借款，公司本担保事项已解除。 2、公司为该公司 2018 年 1 月至 2019 年 1 月向华夏银行沙坪坝支行借款 10,000,000.00 元，以九 龙坡区凯邦支路 16 号权属证号渝（2016）九龙坡区不动产权第 000860341 号、渝（2016）九龙坡区不 动产权第 000860299 号房产提供抵押担保。公司于 2017 年 12 月 29 日召开 2017 年第四次临时股东大会 审议通过了过《关于公司为重庆波恩物流有限公司提供对外担保的议案》，公司为波恩物流 2018 年 1 月 向华夏银行沙坪坝支行续贷 10,000,000.00 万元提供抵押担保。相关情况详见 2017 年 12 月 14 日披露 于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的公司《对外担保公告》（公告编号： 2017-056）。波恩物流已于 2019 年 1 月 8 日按时偿还上述借款，公司本担保事项已解除。 3、为该公司 2018 年 10 月至 2019 年 10 月向重庆银行小企业信贷中心借款 6,000,000.00 元提供连 带责任保证，以九龙坡区凯邦支路 16 号权属证渝（2016）九龙坡区不动产权第 000802523 号、渝（2016） 九龙坡区不动产权第 000802550 号、渝（2016）九龙坡区不动产权第 000802571 号房产提供抵押反担保。 公司于 2017 年 12 月 29 日召开 2017 年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司为重庆波恩物流有限 公司提供对外担保的议案》，相关情况详见 2017 年 12 月 14 日披露于全国中小企业股份转让系统信息披 露平台（）的公司《对外担保公告》（公告编号：2017-056）。 4、为该公司 2019 年 1 月 8 日至 2020 年 1 月 7 日向华夏银行沙坪坝支行借款 6,800,000.00 元提供 连带责任担保。公司于 2018 年 12 月 18 日召开第一届董事会第二十六次会议审议通过了过《关于公司 为重庆波恩物流有限公司向华夏银行沙坪坝支行借款提供对外担保的议案》，相关情况详见 2018 年 12 月 19 日披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的公司《对外担保公告》 （公告编号：2018-068）。 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 32,800,000.00 27 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 清偿和违规担保情况： 无 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 40,000,000.00 1,319,576.21 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 51,500,000.00 15,347,254.98 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 35,000,000.00 34,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 150,000,000.00 104,000,000.00 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 高正实业 公司向高正实 业无偿借款 28,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 26 日 2019-028 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次偶发性关联交易均遵循公平、自愿的商业原则，系关联方支持公司发展,无偿为公司提供资金 解决公司日常流动资金周转需求，属于公司纯受益行为，有利于拓展公司市场领域，对公司未来的业绩 和利润增长具有积极作用和意义，不存在损害公司和股东利益的情形，不会对公司独立性产生影响。 (五) 承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人凌勇、王兴惠承诺：“公司设立及历次增资均已实际足额履行相应出资义务，公 司各股东所持有公司相应股份（或股权）不存在任何现实或潜在纠纷，若公司设立及历次增资存在任何 问题或瑕疵，且因相应问题或瑕疵造成损失，本人将承担一切责任。” 2、公司实际控制人凌勇、王兴惠就有限公司整体变更为股份公司所涉及的个人所得税问题作出如 下承诺：“如因有关税务部门要求或决定，公司需要补缴或被追缴整体变更时全体自然人股东以净资产 折股所涉及的个人所得税，或因公司当时未履行代扣代缴义务而承担罚款或损失，本人将承担公司补缴 （被追缴）相应的个人所得税款及其相关费用、罚款和损失。” 3、公司实际控制人之一王兴惠兼任商专物流董事、总经理，承诺：“商专物流成立于 2015 年 8 月 20 日，公司尚未开展实际经营，不需投入精力进行经营管理。本人承诺即便将来商专物流开展经营，本 人在商专物流总经理职务仅为挂名，承诺将主要精力放在重庆惠凌实业股份有限公司的经营管理上，如 28 因本人违反上述承诺内容，给重庆惠凌实业股份有限公司造成损失的，相应的损失由本人承担。” 4、公司实际控制人凌勇、王兴惠出具承诺：“若公司未来因缴纳社会保险及公积金事由被有关主管 部门要求补缴或受到罚款等行政处罚，承诺将无条件承担该部分补缴费用或支付公司受到的处罚款项， 保证惠凌股份不因此受到任何损失。” 5、公司实际控制人之一王兴惠出具承诺：“保证四川省南充天正汇通有限公司仅在四川省南充市内 开展房屋租赁业务，不与重庆惠凌实业股份有限公司在相同区域内从事相同或相似的业务，不与其进行 同业竞争。如因本人违反上述承诺内容，给重庆惠凌实业股份有限公司造成损失的，相应的损失由本人 承担。” 6、为避免同业竞争、规范关联交易事项，公司控股股东及实际控制人，董事、监事、高级管理人 员签订了《避免同业竞争承诺函》。 各承诺人在报告期内严格履行上述承诺，未有任何违背承诺事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 渝（2016）九龙坡区不 动产权第 000859936 号 抵押 23,363,112.98 5.53% 华夏银行沙坪坝支行贷 款 5,500 万元 渝（2016）九龙坡区不 动产权第 000859980 号 抵押 24,217,118.58 5.52% 华夏银行沙坪坝支行贷 款 5,500 万元 渝（2016）九龙坡区不 动产权第 000860008 号 抵押 24,217,118.58 5.52% 华夏银行沙坪坝支行贷 款 5,500 万元 渝（2016）九龙坡区不 动产权第 000860031 号 抵押 24,217,118.58 5.52% 华夏银行沙坪坝支行贷 款 5,500 万元 渝（2016）九龙坡区不 动产权第 000860245 号 抵押 24,217,118.58 5.52% 华夏银行沙坪坝支行贷 款 5,500 万元 渝（2016）九龙坡区不 动产权第 000802523 号 抵押 1,734,545.71 0.40% 波恩物流向重庆银行股 份有限公司小企业信贷 中心贷款 600 万元 渝（2016）九龙坡区不 动产权第 000802550 号 抵押 1,734,545.71 0.40% 波恩物流向重庆银行股 份有限公司小企业信贷 中心贷款 600 万元 渝（2016）九龙坡区不 动产权第 000802571 号 抵押 1,734,545.71 0.40% 波恩物流向重庆银行股 份有限公司小企业信贷 中心贷款 600 万元 运输工具 抵押 302,974.14 0.07% 全资子公司瑙恩物流贷 款购置车辆 总计 - 125,738,198.57 28.88% - 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 28,771,999 41.10% 15,625,120 44,397,119 51.92% 其中：控股股东、实际控制人 4,576,874 6.54% 5,685,375 10,262,249 12.00% 董事、监事、高管 2,347,913 3.35% 469,582 2,817,495 3.29% 核心员工 14,825,328 21.18% -8,851,548 5,973,780 6.99% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 41,238,001 58.90% -123,120 41,114,881 48.08% 其中：控股股东、实际控制人 29,630,626 42.32% 1,156,125 30,786,751 36.00% 董事、监事、高管 13,989,064 19.98% 2,707,795 16,696,859 19.53% 核心员工 17,189,542 24.55% 1,564,381 18,753,923 21.93% 总股本 70,010,000 - 15,502,000 85,512,000 - 普通股股东人数 27 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 高正实业 22,205,500 4,441,100 26,646,600 31.16% 19,984,950 6,661,650 2 王芳周 10,000,000 1,980,000 11,980,000 14.01% 0 11,980,000 3 林金星 7,500,000 1,500,000 9,000,000 10.52% 6,750,000 2,250,000 4 晟元合伙 7,391,800 1,478,360 8,870,160 10.37% 0 8,870,160 5 凌勇 6,251,050 1,250,209 7,501,259 8.77% 5,625,945 1,875,314 合计 53,348,350 10,649,669 63,998,019 74.83% 32,360,895 31,637,124 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 高正实业为凌勇及配偶王兴惠与二人女儿凌晨所设立公司；林金星为凌勇女儿凌晨之配偶；辰 亚合伙为公司员工持股平台；晟元合伙持股平台股东王兴荣为凌勇配偶弟弟，股东林强为林金星父 亲、凌晨公公。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 30 □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为高正实业，法定代表人凌晨，成立于 2015 年 12 月 1 日，注册资本 3,800 万元人民 币，社会统一信用代码为 91500107MA5U3TJ18A，股权结构为凌勇持股比例 40%，王兴惠出资持股比例 30%， 凌晨持股比例 30%,主营业务为向企业提供围绕计算机系统服务为核心的软件资源开发、商务咨询、营销 策划、广告设计服务。 报告期内，控股股东无变动情况。 (二) 实际控制人情况 凌勇担任公司董事、董事长，王兴惠担任公司董事、总经理，凌勇与王兴惠系夫妻关系，报告期末 二人直接持有公司 16.84%的股份，通过重庆高正实业有限公司间接持有公司 21.81%的股份，直接或间 接持有公司股份合计 38.65%，且二人实际控制公司经营管理活动，能够通过在股东大会行使表决权的方 式决定公司的经营方针、财务政策及管理层人事任免，为公司实际控制人。 凌勇，男，汉族，1963 年生，中国国籍，无境外永久居留权，重庆工商管理学院 MBA。1983 年 3 月 至 1999 年 11 月，任重庆市沙坪坝区虎溪供销合作社有限公司（原巴县虎溪供销社）采购门市负责人； 1999 年 12 月至 2016 年 2 月，任惠凌运贸/惠凌有限执行董事、经理；2007 年 8 月至 2016 年 8 月，兼 任玺讯置业执行董事、经理；2016 年 2 月至今，任惠凌股份董事长，2016 年 3 月至今，任诚可创监事； 2018 年 7 月至今，任重庆康格惠加益供应链管理有限公司执行董事、总经理。 王兴惠，女，汉族，1964 年生，中国国籍，无境外永久居留权，在职研究生在读。1984 年 12 月至 1986 年 11 月，任重庆铁路公安处路锦贸易公司职员；1986 年 12 月至 1996 年 12 月，任重庆铁路公安 处路锦贸易公司经理；1997 年 1 月至 1999 年 11 月，任重庆凯达运贸有限公司总经理；1999 年 12 月至 2016 年 2 月，任惠凌运贸/惠凌有限监事；2013 年 7 月至 2016 年 6 月，兼任昆明渝能总经理；2007 年 8 月至 2017 年 9 月 6 日，兼任玺讯置业监事；2014 年 6 月至今，兼任天正汇通执行董事；2015 年 8 月 至今，兼任商专物流董事、总经理；2015 年 12 月至今，兼任高正实业监事；2016 年 2 月至今，任惠凌 股份董事、总经理。 报告期内，实际控制人未发生变化。 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2018 年 5 月 3 日 2018 年 6 月 12 日 6.5 1,250,000 8,125,000.00 0 0 1 0 0 否 2018 年 9 月 21 日 2019 年 1 月 8 日 6.5 1,200,000 7,800,000.00 0 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 1、2018 年第一次股票发行募集资金使用情况：一是向全资子公司注资 6,000,000.00 元，二是补充 公司流动资金 2,125,000.00 元。 2、2018 年第二次股票发行募集资金使用情况：补充公司流动资金 7,800,000.00 元。 截止本报告披露之日，上述募集资均金已使用完毕，募集资金的使用用途和情况与公开披露的募集 资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 32 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 华夏银行沙坪坝支行 19,000,000.00 7.80% 2018 年 3 月 2 日至 2018 年 8 月 23 日 否 银行贷款 华夏银行沙坪坝支行 10,000,000.00 6.6% 2018 年 9 月 28 日至 2019 年 9 月 28 日 否 银行贷款 华夏银行沙坪坝支行 10,000,000.00 6.6% 2018 年 10 月 31 日至 2019 年 10 月 30 日 否 银行贷款 华夏银行沙坪坝支行 55,000,000.00 6.81% 2018 年 9 月 29 日至 2026 年 9 月 28 日 否 银行贷款 深圳前海微众银行 1,000,000.00 18.00% 2018 年 12 月 14 日至 2020 年 12 月 14 日 否 银行贷款 兴业银行渝北支行 9,000,000.00 - 2018 年 1 月 9 日至 2019 年 1 月 8 日 否 合计 - 104,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 7 月 12 日 0.5 0.338321 1.661679 合计 0.5 0.338321 1.661679 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 凌勇 董事长 男 1963 年 3 月 研究生 2019.3.7—2022.3.8 是 王兴惠 董事、总经理 女 1964 年 1 月 在读研究生 2019.3.7—2022.3.8 是 凌晨 董事、财务负责 人 女 1989 年 10 月 在读硕士 2019.3.7—2022.3.8 是 余滔 董事、副总经理 男 1967 年 5 月 高中 2019.3.7—2022.3.8 是 黎万琼 董事、副总经理 女 1985 年 11 月 本科 2019.3.7—2022.3.8 是 雷响亮 监事会主席 男 1965 年 4 月 中专 2019.3.7—2022.3.8 是 王文继 监事 男 1973 年 3 月 高中 2019.3.7—2022.3.8 是 陈晓艳 职工代表监事 女 1986 年 4 月 大专 2019.3.7—2022.3.8 是 曾杨 董事会秘书 女 1990 年 8 月 本科 2019.3.7—2022.3.8 是 周燕 副总经理 女 1985 年 5 月 硕士 2019.3.7—2022.3.8 是 林金星 副总经理 男 1989 年 1 月 硕士 2016.2.18—2019.3.7 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 注：2019 年 3 月 7 日，公司召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司董事会换届选 举暨提名第二届董事会董事的议案》，凌勇、王兴惠、凌晨、黎万琼、余滔为公司第二届董事会，审议 通过《关于公司监事会换届选举暨提名第二届监事会监事的议案》，雷响亮、王文继为公司第二届监事 会股东代表监事，与职工代表大会选举产生的职工代表监事陈晓艳共同组成公司第二届监事会。详见公 司于 2019 年 3 月 8 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（)披露的《2019 年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2019-014）。 2019 年 3 月 7 日，公司召开第二届董事会第一次会议，选举公司第二届董事会董事长，聘任公司高 级管理人员。同日公司召开第二届监事会第一次会议，选举公司第二届监事会监事会主席。详见公司于 2019 年 3 月 8 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（)披露的《重庆惠凌 实业股份有限公司董事长、监事会主席、高级管理人员换届公告》（公告编号：2019-017）。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员中，凌勇及王兴惠系夫妻关系，其女儿凌晨与林金星系夫妻关系， 公司其他董事、监事及高级管理人员不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 凌勇 董事长 15,133,250 3,026,649 18,159,899 21.24% 0 34 王兴惠 董事、总经理 12,412,600 2,482,521 14,895,121 17.42% 0 凌晨 董事、财务负 责人 8,120,654 1,624,131 9,744,785 11.40% 0 余滔 董事、副总经 理 37,508 7,502 45,010 0.05% 0 黎万琼 董事、副总经 理 15,003 3,001 18,004 0.02% 0 雷响亮 监事会主席 0 王文继 监事 7,502 1,500 9,002 0.01% 0 陈晓艳 职工代表监事 15,003 3,001 18,004 0.02% 0 曾杨 董事会秘书 150,030 30,006 180,036 0.21% 0 周燕 副总经理 416,262 83,252 499,514 0.58% 0 林金星 副总经理 7,500,000 1,500,000 9,000,000 10.52% 0 合计 - 43,807,812 8,761,563 52,569,375 61.47% 0 注：上表持股数包含公司董监高间接持股情况。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 彭玉兰 财务负责人 离任 财务部经理 公司工作岗位调动 凌晨 董事 新任 董事、财务负责人 公司工作岗位调动 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 凌晨，女，汉族，1989 年，中国国籍，无境外永久居留权，1989 年 10 月 19 日，2013 年 6 月毕业 于英国利物浦约翰莫尔斯大学会计与金融专业。2013 年 7 月至 2014 年 7 月，任英国爱丁堡 Wang’s 公 司经理；2013 年 3 月至今，任重庆讯力物业管理有限公司监事；2014 年 7 月至 2016 年 2 月，任惠凌有 限销售部经理，2015 年 12 月至今，任高正实业执行董事、经理；2016 年 2 月至今，任惠凌股份董事， 2018 年 11 月至今任惠凌股份财务负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 14 销售人员 31 43 35 财务人员 5 12 物流仓储人员 45 53 安全工程人员 6 6 信息技术人员 12 15 员工总计 116 143 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科 13 25 专科 46 56 专科以下 56 59 员工总计 116 143 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，随着公司经营业务模块拓展，经营规模稳步上升,员工离职率较低，稳定性较高，存在 合理流动，报告期末合计增加员工 27 人。公司智慧供应链管理业务快速发展，服务市场和渠道的不断 开拓，公司加大技术研发力度，其中销售人员、物流仓储人员及信息技术人员合计增加 23 人。公司组 织架构与业务管理体系进行系统化梳理与优化整合，其中因采用钉钉智能办公精简流程，提升效能使得 行政管理人员减少 3 人。 2、人才聘用与培训 报告期内，公司根据发展战略、经营管理和业务优化需求选拔人才，拓展人才引进渠道，通过业内 推荐、人才市场现场招聘、网络招聘、校园招聘等方式储备和招募人才，加强专业人才梯队建设。同时， 公司注重对员工的发展和培养，采取分阶段有针对性进行培训，对于新入职员工组织入职培训、公司管 理制度培训；对于在职员工进行业务能力课程培训；对于管理层进行管理能力提升培训。积极鼓励员工 进行学历深造、专业技能培训、职业资质证书考取并给予补贴和奖励，坚持让员工与企业共同成长。 3、薪酬政策 报告期内，公司与所有员工签订了《劳动合同书》，依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险 政策，为员工办理了养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险，为员工代扣代缴个人所得税。公司建立 了科学合理的绩效考核体系、灵活且完善的岗位升降机制及富有竞争力的薪酬制度，向员工支付的薪酬 包括薪金、津贴及奖金，根据员工的贡献给予奖励，让员工共享企业发展成果，保证员工收入水平稳定 增长。 4、需公司承担费用的离退休工人数 目前公司退休在职职工 3 名（退休返聘人员），均已与公司签署了《劳务合同》。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 12 10 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） - - 36 核心人员的变动情况 报告期内，公司核心员工杨劲、王芳周因个人原因辞职。详见公司于 2018 年 7 月 18 日在全国中小 企业股份转让系统指定信息披露平台（)披露的《核心员工辞职公告》（公告编号： 2018-037）。上述核心员工辞职后不再担任公司其他职务，已完成相关工作平稳对接，其辞职对公司日 常经营活动不会产生重大不利影响。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照法律法规、公司章程及内部管理制度要求，确保董事会、监事会、股东大会的 召集、召开、表决等程序有效运作，公司董事、监事和高级管理人员勤勉尽责，对于重大生产经营决策、 投资决策及财务决策按照相关政策及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司按照《证券法》《公司 法》《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求， 严格执行公司各项管理和控制制度，包括《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》 《关联交易管理制度》《对外担保管理制度》《对外投资管理制度》《关联方资金往来管理制度》《总经理 工作细则》《董事会秘书工作细则》《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》《内部审计制度》《募 集资金管理制度》《年度报告重大差错责任追究制度》等制度规则，进一步确保公司规范管理。 截至报告期末，上述机构和人员未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司现有的治理机制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利， 确保全体股东充分行使其合法权利。公司股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律法规和《公 司章程》、议事规则及各项管理制度规定的职权独立有效地运作，确保全体股东享有法律、法规和公司 章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使对公司的重大事项决策的参与权及表 决权，监事会充分监督公司董事会及高管行为决策。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大经营决策、投资决策、财务决策及关联交易、对外担保等均严格按照《公司章 程》以及相关内部控制制度规定的程序和规则进行。根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会、 股东大会讨论、审议、通过并在在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（)上 按规定真实、准确、完整、及时进行披露，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。 截止报告期末，上述机构和成员均依法运作，切实履行应尽职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 1、2017 年 12 月 29 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会，审议通过《关于变更公司经营范围 及修改公司章程的议案》，增加经营范围并修订公司章程中经营范围相关条款。该工商变更登记事项已 38 经办理完毕并取得变更后的《营业执照》，详见公司于 2018 年 2 月 27 日在全国中小企业股份转让系统 指定信息披露平台（)披露的《关于完成工商变更登记的公告》（公告编号：2018-007）。 2、2018 年 3 月 12 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于因本次股票发行修 订<公司章程>的议案》，2018 年第一次股票发行完成后公司股本增至 7,126,000 股并于 2018 年 6 月 12 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，公司注册资本及股本结构发生变化，需对《公司章程》 中涉及注册资本及股本的相应条款进行修改。 公司于 2018 年 5 月 16 日召开 2017 年年度股东大会审议通过 《关于变更公司经营范围及修改公司 章程的议案》《关于未分配利润及资本公积转增股本事宜修改<重庆惠凌实业股份有限公司章程>的议 案》。本次权益分派已于 2018 年 7 月 12 日在中国证券登记结算有限公司北京分公司完成，公司股本增 至 85,512,000 股。 上述工商变更登记事项已经办理完毕并取得变更后的《营业执照》，详见公司于 2018 年 8 月 17 日 在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（)披露的《关于完成工商变更登记的 公告》（公告编号：2018-039）。 3、2018 年 10 月 30 日，公司召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过《关于因本次股票发行修 订<公司章程>的议案》，2018 年第一次股票发行完成后公司股本增至 86,712,000 股并于 2019 年 1 月 8 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，公司注册资本及股本结构发生变化，需对《公司章程》 中涉及注册资本及股本的相应条款进行修改。该工商变更登记事项已经办理完毕并取得变更后的《营业 执照》，详见公司于 2019 年2 月 11 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（) 披露的《关于完成工商变更登记的公告》（公告编号：2019-007）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 （一）第一届董事会第十八次会议 1、审议通过《关于公司<股票发行方案>的议案》；2、审 议通过《关于因本次股票发行修订<公司章程>的议案》；3、 审议通过《关于公司与认购对象签署附生效条件的<股票 认购协议>的议案》；4、审议通过《关于公司设立募集资 金专项账户并签署<募集资金三方监管协议>的议案》；5、 审议通过《关于提请公司临时股东大会授权董事会全权办 理本次股票发行相关事宜的议案》；6、审议通过《关于变 更公司经营范围及修改公司章程的议案》；7、审议通过《关 于提议召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 （二）第一届董事会第十九次会议 1、审议通过《关于公司<2017 年度董事会工作报告>的议 案》；2、审议通过《关于公司<2017 年度总经理工作报告> 的议案》；3、审议通过《关于公司<2017 年年度报告>及摘 要的议案》；4、审议通过《关于公司<2017 年度财务决算 报告>的议案》；5、审议通过《关于公司<2018 年度财务预 算报告>的议案》；6、审议通过《关于公司<2017 年度利润 分配方案>的议案》；7、审议通过《关于公司续聘天职国 际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计 机构的议案》；8、审议通过《关于变更公司经营范围及修 39 改公司章程的议案》；9、审议《关于补充确认 2017 年度 偶发性关联交易的议案》；10、审议通过《关于补充预计 2018 年度日常性关联交易的议案》；11、审议通过《关于 提议召开公司 2017 年年度股东大会的议案》。 （三）第一届董事会第二十次会议 1、审议通过《关于修订公司<股票发行方案>的议案》；2、 审议通过《关于完成新增股份登记后再实施权益分派的议 案》；3、审议通过《关于提议召开公司 2018 年第二次临 时股东大会的议案》。 （四）第一届董事会第二十一次会议 1、审议通过《关于公司<2018 年半年度报告>的议案》；2、 审议通过《<关于募集资金存放与实际使用情况的专项报 告>的议案》。 （五）第一届董事会第二十二次会议 1、审议通过《关于公司司<2018 年第二次股票发行方案> 的议案》；2、审议通过《关于因本次股票发行修订<公司 章程>的议案》；3、审议通过《关于公司与认购对象签署 附生效条件的<股票认购协议>的议案》；4、审议通过《关 于公司设立募集资金专项账户并签署<募集资金三方监管 协议>的议案》；5、审议通过《关于提请公司临时股东大 会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》； 6、审议通过《关于提议召开公司 2018 年第三次临时股东 大会的议案》。 （六）第一届董事会第二十三次会议 1、审议通过《关于免去彭玉兰公司财务负责人职务的议 案》；2、审议《关于任命凌晨为公司财务负责人的议案》； 3、审议通过《关于提议召开公司 2018 年第四次临时股东 大会的议案》。 （七）第一届董事会第二十四次会议 1、审议通过《关于变更公 2018 年第二次股票发行募集资 金专项账户并签署<募集资金三方监管协议>的议案》；2、 审议通过《关于办理公司 2018 年第二次股票发行投资款 退款的议案》。 （八）第一届董事会第二十五次会议 1、审议通过《关于公司对外投资设立全资子公司的议案》。 （九）第一届董事会第二十六次会议 1、审议通过《关于公司 2019 年度向金融机构、非金融机 构借款的议案》；2、审议通过《关于公司为重庆波恩物流 有限公司向华夏银行沙坪坝支行借款提供对外担保的议 案》；3、审议通过《关于公司为重庆波恩物流有限公司向 重庆银行小企业信贷中心借款提供对外担保的议案》；4、 审议通过《关于提议召开公司 2019 年第一次临时股东大 会的议案》；5、审议《关于预计公司 2019 年度日常性关 联交易的议案》。 40 （十）第一届董事会第二十七次会议 1、审议通过《关于公司为重庆谋成物流有限公司向兴业 银行重庆渝北支行借款提供对外担保的议案》。 监事会 2 （一）第一届监事会第六次会议 1、审议通过《关于公司<2017 年度监事会工作报告>的议 案》；2、审议通过《关于公司<2017 年年度报告>及摘要的 议案》；3、审议通过《关于公司<2017 年度财务决算报告> 的议案》；4、审议通过《关于公司<2018 年度财务预算报 告>的议案》；5、审议通过《关于公司<2017 年度利润分配 方案>的议案》。 （二）第一届监事会第七次会议 1、审议通过《关于公司<2018 年半年度报告>的议案》。 股东大会 5 （一）2018 年第一次临时股东大会 1、审议通过《关于公司<股票发行方案>的议案》；2、审 议通过《关于因本次股票发行修订<公司章程>的议案》；3、 审议通过《关于公司与认购对象签署附生效条件的<股票 认购协议>的议案》； 4、审议通过《关于提请公司临时股 东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议 案》；5、审议通过《关于变更公司经营范围及修改公司章 程的议案》。 （二）2017 年年度股东大会 1、审议通过《关于公司<2017 年度董事会工作报告>的议 案》；2、审议通过《关于公司<2017 年度监事会工作报告> 的议案》；3、审议通过《关于公司<2017 年年度报告>及摘 要的议案》；4、审议通过《关于公司<2017 年度财务决算 报告>的议案》；5、审议通过《关于公司<2018 年度财务预 算报告>的议案》；6、审议否决《关于公司<2017 年度利润 分配方案>的议案》；7、审议通过《关于公司续聘天职国 际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计 机构的议案》；8、审议通过《关于变更公司经营范围及修 改公司章程的议案》；9、审议通过《关于补充确认 2017 年度偶发性关联交易的议案》；10、审议通过《关于补充 预计 2018 年度日常性关联交易的议案》；11、审议通过《关 于未分配利润及资本公积转增股本和分红的议案》；12、 审议通过《关于未分配利润及资本公积转增股本事宜修改 <重庆惠凌实业股份有限公司章程>的议案》；13、审议通 过《关于提请股东大会授权董事会全权办理未分配利润及 资本公积转增股本相关事宜的议案》；14、审议通过《关 于授权董事会办理公司相应注册资本变更以及<章程修正 案>备案事宜的议案》。 （三）2018 年第二次临时股东大会 1、审议通过《关于修订公司<股票发行方案>的议案》；2、 审议通过《关于完成新增股份登记后再实施权益分派的议 案》。 41 （四）2018 年第三次临时股东大会 1、审议通过《关于公司<2018 年第二次股票发行方案>的 议案》；2、审议通过《关于因本次股票发行修订<公司章 程>的议案》；3、审议通过《关于公司与认购对象签署附 生效条件的<股票认购协议>的议案》；4、审议通过《关于 提请公司临时股东大会授权董事会全权办理本次股票发 行相关事宜的议案》。 （五）2018 年第四次临时股东大会 1、审议通过《关于任命凌晨为公司财务负责人的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》、三会议事规则等要求，公司三会成 员能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全、规范治理结构，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性。 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照规则和程序进行。股东大会、董事会、监事会 运行良好，相关会议决议文件均能得到有效执行。报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司制定《投资者关系管理制度》，严格按照全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度做好 信息披露工作，信息披露内容真实、准确、完整，确保所有投资者享有知情权等合法权益。公司通过现 场交流、电话、电子邮件、微信等方式与投资者保持联系，沟通渠道畅通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司存在重大风险事项，对本年度监督事项无异议。 42 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善公司法人治理结构，产权明晰、 权责明确、运作规范，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： 1、业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，直接面对市场独立经营的能力，不存在需要依赖股东 及其他关联方进行生产经营活动的情况。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、资产独立 公司资产独立完整、权属清晰。公司合法拥有与经营有关的土地、房屋建筑物、运输工具、办公设 备及其他资产的权属。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有 完全控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利 益的情况。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定选举、聘任产生，不 存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形。公司高级管理人员、财务 人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领取薪 酬。公司严格执行国家《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规，与公司员工依法签订劳动合同。 4、财务独立 公司设有独立的财务部，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受股东或 其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。 公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的 纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据《公司章程》的规定聘任了总经理、副总经理、 财务负责人及董事会秘书等高级管理人员，同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相 应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，与控股股东在 机构设置上完全独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 发展实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，能够适应公司业务和管理的特点，在完整性和合理性 方面不存在重大缺陷。在公司经营过程中，内部控制制度能够得到严格执行，对公司的经营风险起到有 效控制作用，对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 43 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定《年度报告重大差错责任追究制度》，进一步提高规范运作水平，增强年度报告信息披露 的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年度报告信息披露的质量和透明度，建立健全内部约束和责 任追究机制，促进公司管理层勤勉尽责。公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关人员在 年报信息披露过程中按照国家有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》等规定规范运作。本报告 期内，公司未发生年度报告重大差错责任事件。 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2019]24043 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2019-04-25 注册会计师姓名 童文光、周铃 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2019]24043 号 重庆惠凌实业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的重庆惠凌实业股份有限公司（以下简称惠凌股份公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了惠凌股份公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于惠凌股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 惠凌股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 45 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估惠凌股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督惠凌股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 惠凌股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致惠凌股份公司不能持续经营。 46 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就惠凌股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国·北京 二○一九年四月二十五日 中国注册会计师： 童文光 中国注册会计师： 周铃 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 61,096,741.27 49,391,782.42 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 63,618,617.16 41,382,965.56 其中：应收票据 应收账款 63,618,617.16 41,382,965.56 预付款项 六、（三） 9,622,782.72 5,323,163.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 8,647,578.52 12,282,965.25 47 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 61,361,654.69 2,904,111.99 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 16,072.08 836,357.63 流动资产合计 204,363,446.44 112,121,345.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六（七） 150,000.00 150,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、（八） 24,500,000.00 24,500,000.00 投资性房地产 六、（九） 83,076,135.53 85,425,618.89 固定资产 六、（十） 58,812,329.19 49,328,358.31 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（十一） 12,296,297.58 12,603,417.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（十二） 385,109.66 509,053.06 其他非流动资产 六、（十三） 54,845,747.00 非流动资产合计 234,065,618.96 172,516,447.65 资产总计 438,429,065.40 284,637,793.58 流动负债： 短期借款 六、（十四） 21,000,000.00 43,600,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十五） 125,295,623.53 35,823,509.31 其中：应付票据 应付账款 预收款项 六、（十六） 4,679,782.38 1,747,570.26 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十七） 2,885,935.59 1,636,648.35 应交税费 六、（十八） 25,253,040.17 6,304,168.56 48 其他应付款 六、（十九） 56,011,087.94 20,382,940.65 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、（二十） 5,005,395.34 37,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 240,130,864.95 146,494,837.13 非流动负债： 长期借款 六、（二十一） 52,000,000.00 26,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、（二十二） 3,546,870.93 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（二十三） 2,827,273.98 474,186.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 58,374,144.91 26,474,186.33 负债合计 298,505,009.86 172,969,023.46 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十四） 85,512,000.00 70,010,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十五） 6,591,992.01 11,841,135.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十六） 3,788,755.31 2,490,017.88 一般风险准备 未分配利润 六、（二十七） 35,547,879.27 23,984,867.35 归属于母公司所有者权益合计 131,440,626.59 108,326,020.65 少数股东权益 8,483,428.95 3,342,749.47 所有者权益合计 139,924,055.54 111,668,770.12 负债和所有者权益总计 438,429,065.40 284,637,793.58 法定代表人：凌勇 主管会计工作负责人：王兴惠 会计机构负责人：凌晨 49 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 60,859,151.13 49,085,440.05 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十六、（一） 51,074,677.62 36,003,752.14 其中：应收票据 应收账款 51,074,677.62 36,003,752.14 预付款项 9,531,409.12 3,103,232.48 其他应收款 十六、（二） 3,281,834.52 8,344,894.25 其中：应收利息 应收股利 存货 57,328,441.38 2,904,111.99 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 16,072.08 514,140.83 流动资产合计 182,091,585.85 99,955,571.74 非流动资产： 可供出售金融资产 150,000.00 150,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十六、（三） 33,050,000.00 27,050,000.00 投资性房地产 83,076,135.53 85,425,618.89 固定资产 50,400,496.64 49,328,358.31 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12,273,675.63 12,603,417.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 318,950.23 380,398.93 其他非流动资产 54,845,747.00 非流动资产合计 234,115,005.03 174,937,793.52 资产总计 416,206,590.88 274,893,365.26 流动负债： 短期借款 21,000,000.00 43,600,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 50 衍生金融负债 应付票据及应付账款 115,709,770.96 32,690,772.31 其中：应付票据 应付账款 预收款项 4,619,782.38 1,747,570.26 应付职工薪酬 1,848,582.65 1,344,131.94 应交税费 6,988,483.84 4,882,649.48 其他应付款 78,855,799.34 20,402,740.65 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,923,934.07 37,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 233,946,353.24 141,667,864.64 非流动负债： 长期借款 52,000,000.00 26,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 3,415,293.97 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,827,273.98 474,186.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 58,242,567.95 26,474,186.33 负债合计 292,188,921.19 168,142,050.97 所有者权益： 股本 85,512,000.00 70,010,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6,591,992.01 11,841,135.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,788,755.31 2,490,017.88 一般风险准备 未分配利润 28,124,922.37 22,410,160.99 所有者权益合计 124,017,669.69 106,751,314.29 负债和所有者权益合计 416,206,590.88 274,893,365.26 51 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 569,913,723.09 173,683,179.19 其中：营业收入 六、（二十八） 569,913,723.09 173,683,179.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 549,893,236.64 157,031,594.83 其中：营业成本 六、（二十八） 525,031,975.62 135,275,429.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十九） 3,888,982.22 1,782,288.38 销售费用 六、（三十） 4,572,846.86 1,859,380.48 管理费用 六、（三十一） 9,165,575.52 7,664,930.92 研发费用 财务费用 六、（三十二） 7,191,231.95 8,398,006.73 其中：利息费用 7,138,000.26 8,394,221.37 利息收入 16,469.48 21,007.65 资产减值损失 六、（三十三） 42,624.47 2,051,558.84 加：其他收益 六、（三十四） 1,943,042.52 533,506.09 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十五） -4,419.07 -4,468.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,959,109.90 17,180,622.45 加：营业外收入 六、（三十六） 522,521.85 1,080,235.12 减：营业外支出 六、（三十七） 166,769.62 37,824.86 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,314,862.13 18,223,032.71 减：所得税费用 六、（三十八） 3,715,231.57 3,060,966.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,599,630.56 15,162,066.06 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 18,599,630.56 15,162,066.06 52 列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -235,994.24 927,050.11 2.归属于母公司所有者的净利润 18,835,624.80 14,235,015.95 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 18,599,630.56 15,162,066.06 归属于母公司所有者的综合收益总额 18,835,624.80 14,235,015.95 归属于少数股东的综合收益总额 -235,994.24 927,050.11 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.22 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 0.22 0.21 法定代表人：凌勇 主管会计工作负责人：王兴惠 会计机构负责人：凌晨 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、 （四） 536,016,001.78 158,353,884.95 减：营业成本 十六、 （四） 501,132,037.23 124,107,568.01 税金及附加 1,957,996.89 1,673,725.00 销售费用 3,070,836.23 1,710,603.48 管理费用 9,475,770.38 7,617,204.30 研发费用 财务费用 7,174,664.61 8,396,296.42 其中：利息费用 7,131,018.83 8,394,221.37 53 利息收入 15,118.74 20,815.46 资产减值损失 -396,696.20 1,536,942.34 加：其他收益 1,760,674.12 513,955.82 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -4,419.07 -4,468.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,357,647.69 13,821,033.22 加：营业外收入 130,027.01 1,079,764.96 减：营业外支出 166,662.64 37,767.94 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,321,012.06 14,863,030.24 减：所得税费用 2,333,637.80 2,238,421.31 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,987,374.26 12,624,608.93 （一）持续经营净利润 12,987,374.26 12,624,608.93 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 12,987,374.26 12,624,608.93 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 631,739,527.82 161,290,276.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 54 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十九） 46,341,516.78 69,229,555.05 经营活动现金流入小计 678,081,044.60 230,519,831.22 购买商品、接受劳务支付的现金 536,946,795.81 119,681,692.52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,324,986.31 6,479,193.27 支付的各项税费 10,023,274.43 9,527,087.73 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十九） 45,753,185.47 101,632,540.74 经营活动现金流出小计 603,048,242.02 237,320,514.26 经营活动产生的现金流量净额 六、（四十） 75,032,802.58 -6,800,683.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 50,000.00 36,122.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、（三十九） 7,800,000.00 投资活动现金流入小计 7,850,000.00 36,122.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 65,791,702.29 757,474.65 投资支付的现金 14,850,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,577,131.75 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 70,368,834.04 15,607,474.65 投资活动产生的现金流量净额 -62,518,834.04 -15,571,352.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,125,000.00 2,450,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,450,000.00 取得借款收到的现金 76,000,000.00 43,600,000.00 55 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十九） 32,508,500.00 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 116,633,500.00 56,050,000.00 偿还债务支付的现金 106,600,000.00 35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,701,000.26 8,394,221.37 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十九） 141,509.43 5,794,000.00 筹资活动现金流出小计 117,442,509.69 49,188,221.37 筹资活动产生的现金流量净额 -809,009.69 6,861,778.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（四十） 11,704,958.85 -15,510,257.06 加：期初现金及现金等价物余额 49,391,782.42 64,902,039.48 六、期末现金及现金等价物余额 六、（四十） 61,096,741.27 49,391,782.42 法定代表人：凌勇 主管会计工作负责人：王兴惠 会计机构负责人：凌晨 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 577,446,472.07 149,434,315.27 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 68,266,157.82 64,808,080.95 经营活动现金流入小计 645,712,629.89 214,242,396.22 购买商品、接受劳务支付的现金 518,607,650.11 109,852,850.70 支付给职工以及为职工支付的现金 7,008,882.18 5,629,601.71 支付的各项税费 7,152,813.36 8,813,817.24 支付其他与经营活动有关的现金 44,601,280.83 92,045,234.78 经营活动现金流出小计 577,370,626.48 216,341,504.43 经营活动产生的现金流量净额 68,342,003.41 -2,099,108.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 50,000.00 36,122.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 7,800,000.00 投资活动现金流入小计 7,850,000.00 36,122.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 57,616,264.07 757,474.65 投资支付的现金 6,000,000.00 14,850,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,550,000.00 56 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 63,616,264.07 18,157,474.65 投资活动产生的现金流量净额 -55,766,264.07 -18,121,352.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,125,000.00 取得借款收到的现金 76,000,000.00 43,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 32,508,500.00 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 116,633,500.00 53,600,000.00 偿还债务支付的现金 106,600,000.00 35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,694,018.83 8,394,221.37 支付其他与筹资活动有关的现金 141,509.43 5,794,000.00 筹资活动现金流出小计 117,435,528.26 49,188,221.37 筹资活动产生的现金流量净额 -802,028.26 4,411,778.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,773,711.08 -15,808,682.23 加：期初现金及现金等价物余额 49,085,440.05 64,894,122.28 六、期末现金及现金等价物余额 60,859,151.13 49,085,440.05 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 70,010,000.00 11,841,135.42 2,490,017.88 23,984,867.35 3,342,749.47 111,668,770.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 70,010,000.00 11,841,135.42 2,490,017.88 23,984,867.35 3,342,749.47 111,668,770.12 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 15,502,000.00 -5,249,143.41 1,298,737.43 11,563,011.92 5,140,679.48 28,255,285.42 （一）综合收益总 额 18,835,624.80 -235,994.24 18,599,630.56 （二）所有者投入 和减少资本 1,250,000.00 6,591,981.14 5,376,673.72 13,218,654.86 58 1．股东投入的普通 股 1,250,000.00 6,591,981.14 7,841,981.14 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 5,376,673.72 5,376,673.72 （三）利润分配 1,298,737.43 -4,861,737.43 -3,563,000.00 1．提取盈余公积 1,298,737.43 -1,298,737.43 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -3,563,000.00 -3,563,000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 14,252,000.00 -11,841,124.55 -2,410,875.45 1.资本公积转增资 本（或股本） 11,841,124.55 -11,841,124.55 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他 2,410,875.45 -2,410,875.45 （五）专项储备 59 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 85,512,000.00 6,591,992.01 3,788,755.31 35,547,879.27 8,483,428.95 139,924,055.54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,010,000.00 1,841,135.42 1,227,556.99 11,012,312.29 -34,300.64 64,056,704.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同 一 控 制 下 企 业合并 其他 二、本年期初余额 50,010,000.00 1,841,135.42 1,227,556.99 11,012,312.29 -34,300.64 64,056,704.06 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 20,000,000.00 10,000,000.00 1,262,460.89 12,972,555.06 3,377,050.11 47,612,066.06 （一）综合收益总额 14,235,015.95 927,050.11 15,162,066.06 （二）所有者投入和 20,000,000.00 10,000,000.00 2,450,000.00 32,450,000.00 60 减少资本 1．股东投入的普通 股 20,000,000.00 10,000,000.00 2,450,000.00 32,450,000.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,262,460.89 -1,262,460.89 1．提取盈余公积 1,262,460.89 -1,262,460.89 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 61 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,010,000.00 11,841,135.42 2,490,017.88 23,984,867.35 3,342,749.47 111,668,770.12 法定代表人：凌勇 主管会计工作负责人：王兴惠 会计机构负责人：凌晨 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 70,010,000.00 11,841,135.42 2,490,017.88 22,410,160.99 106,751,314.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 70,010,000.00 11,841,135.42 2,490,017.88 22,410,160.99 106,751,314.29 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 15,502,000.00 -5,249,143.41 1,298,737.43 5,714,761.38 17,266,355.40 （一）综合收益总额 12,987,374.26 12,987,374.26 （二）所有者投入和减少 资本 1,250,000.00 6,591,981.14 7,841,981.14 1．股东投入的普通股 1,250,000.00 6,591,981.14 7,841,981.14 62 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,298,737.43 -4,861,737.43 -3,563,000.00 1．提取盈余公积 1,298,737.43 -1,298,737.43 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -3,563,000.00 -3,563,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 14,252,000.00 -11,841,124.55 -2,410,875.45 1.资本公积转增资本（或 股本） 11,841,124.55 -11,841,124.55 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 2,410,875.45 -2,410,875.45 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 63 四、本年期末余额 85,512,000.00 6,591,992.01 3,788,755.31 28,124,922.37 124,017,669.69 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,010,000.00 1,841,135.42 1,227,556.99 11,048,012.95 64,126,705.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,010,000.00 1,841,135.42 1,227,556.99 11,048,012.95 64,126,705.36 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 20,000,000.00 10,000,000.00 1,262,460.89 11,362,148.04 42,624,608.93 （一）综合收益总额 12,624,608.93 12,624,608.93 （二）所有者投入和减少 资本 20,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00 1．股东投入的普通股 20,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,262,460.89 -1,262,460.89 1．提取盈余公积 1,262,460.89 -1,262,460.89 64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,010,000.00 11,841,135.42 2,490,017.88 22,410,160.99 106,751,314.29 65 重庆惠凌实业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 重庆惠凌实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为重庆惠凌运贸有 限公司，系由凌勇、王兴惠、周光容、凌敏、凌萍于 1999 年 12 月 2 日出资组建。公司于 2013 年 3 月 6 日经股东会决议将名称变更为重庆惠凌实业有限公司。2016 年 2 月 18 日经创立大 会暨第一次临时股东大会决议，公司以重庆惠凌实业有限公司截至 2015 年 12 月 31 日经审计 的净资产值 51,851,135.42 元为基数，折合为股份 5,001.00 万股，每股面值为人民币 1 元， 净资产超过注册资本的部分计入资本公积。 根据本公司于 2016 年 11 月 21 日召开的 2016 年第七次临时股东大会通过的《关于公司< 股票发行方案>的议案》，公司定向发行 2,000.00 万股人民币普通股股票，发行价格为每股 人民币 1.50 元。截至 2016 年 11 月 29 日，本公司已收到定向发行股票募集资金总额 3,000.00 万元，公司注册资本由 5,001.00 万元变更为 7,001.00 万元。本次注册资本变更经天职国际 会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于 2016 年 12 月 1 日出具天职业字[2016]17080 号《验 资报告》。本次新增股份于 2017 年 1 月 24 日在中国证券登记结算有限公司北京分公司完成 股份登记，新增股份已于 2017 年 1 月 25 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 根据本公司于 2018 年 3 月 12 日召开的 2018 年第一次临时股东大会通过的《关于公司< 股票发行方案>的议案》，公司向发行对象定向发行不超过 5,000,000.00 股（含 5,000,000.00 股）人民币普通股，发行价格为每股人民币 6.50 元。截至 2018 年 04 月 09 日，本公司已收 到定向发行股票募集资金总额人民币 812.50 万元（其中增加股本人民币 125.00 万元，增加 资本公积人民币 687.50 万元），公司注册资本由 7,001.00 万元变更为 7,126.00 万元。 根据本公司《2017 年年度权益分派实施公告》及中国证券登记结算有限责任公司北京分 公司出具的《权益分派结果》，公司于 2018 年 7 月 12 日以 2017 年 12 月 31 日全部资本公积 金和部分未分配利润向全体股东进行了权益分派，转增资本 1,425.20 万元，转增后注册资本 为 8,551.20 万元。 公司注册地址：重庆市九龙坡区凯邦支路 16 号，法定代表人：凌勇，注册资本及股本： 8,551.20 万元，统一社会信用代码：91500107203291098W。 公司经营范围包括道路普通货运，道路货物专用运输（以上须按许可证核定的事项和期 限从事经营。），销售预包装食品、散装食品、保健食品（以上须按许可证核定的事项和期 限从事经营）、五金、交电、针纺织品、百货、摩托车及配件、化工产品及原料（不含危险 66 化学品和一类易制毒品）、农副产品（国家有专项管理规定的除外）、建材（不含危险化学 品）、低压电器、办公用品、办公设备、办公耗材，机械产品开发及自销（国家有专项管理 规定的按规定办理）和技术服务，仓储服务（不含危险品），人力装卸，货物联运，研发、 销售仪器仪表，计算机系统服务，软件开发，电子元件技术服务，自动化成套设备销售及服 务，从事投资业务（不得从事金融业务），设计、制作、代理、发布国内外广告，企业管理 咨询，会展服务，货运代理，货物运输信息咨询，房屋租赁（不含住宿），保洁服务，供应 链管理，物流园管理，国际货运代理，货物进出口、技术进出口（国家禁止或涉及行政审批 的货物和进出口除外），批发、零售粮油，零售食盐，物业管理，农副产品（国家有专项管 理规定的除外）收购。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司实际控制人为凌勇、王兴惠夫妇。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。 子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司本期的合并财务报表范围及其变化情况，详 见本财务报表附注“七、合并范围的变更”、“八、在其他主体中的权益”。 本财务报表及附注于 2019 年 4 月 25 日由本公司股东会通过及批准。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有 关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 67 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的 资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的， 转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与 购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者 小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 68 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处 理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股 权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当 调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征： （1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。 任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻 止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 69 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该 安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共 同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 （九）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他 金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 70 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两 项金额之中的较高者进行后续计量：（1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的 金额；（2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销 额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方 法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形 成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为 投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按 实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣 告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终 止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将 收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； （2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所 转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两 项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 71 场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独 进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计 损失一并转出计入减值损失。 （十）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 资产负债表日余额大于 200 万元的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄组合 对于单项金额不重大的应收款项和经过单独减值测试未发生减值的单项金额重大的 非关联方应收款项，本公司根据以前年度具有与之相同或相类似的信用风险特征的 应收款项的实际损失率为基础，结合对应收款项相关债务单位的实际财务状况、现 金流量和相关信息的综合分析，按照比例计提应收账款及其他应收款的坏账准备。 保证金及关联方组合 保证金及关联方应收款项发生坏账损失的可能性通常很小。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 72 保证金及关联方组合 除非有证据表明不能收回，一般不计提坏账准备。 （2）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十一）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 73 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十二）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已 经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值 损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的 各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资 产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资 产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否 保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （十三）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经 处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相 关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 74 企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持 有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列 报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。 （十四）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对 价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法 核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利 润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权 投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及 会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投 75 资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期 股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投 资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按 有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十五）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发 生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 76 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 40 5.00 2.38 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资 产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎 相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁 收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产 性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十七）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 （十八）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 77 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费 用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十九）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 土地使用权 50 软件 5 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据 表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命 有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用 78 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工 薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当 地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老 保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本 公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公 司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的 计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 79 （二十三）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供 劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结 转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.收入确认具体政策 （1）运输装卸：公司接受委托为客户提供运输服务，同时会提供装卸搬运服务。根据合 同约定，公司取得客户提供的对账单（或统计报表及配送单），或取得如运输回执单据、客户 单位签章单、客户收货人签字确认单据作为结算运费依据并确认收入；装卸服务根据客户确 认的结算单确认收入。 （2）仓储租赁：根据合同约定单价、仓储占用面积或仓储量计算收入。 （3）供应链：公司供应链增值物流服务基于基础物流服务延伸的供应链增值物流服务， 是将采购、运输、仓储、装卸、整理、配送、销售、渠道的拓展覆盖的一体化有机整合。目前 公司供应链服务主要为提供商品销售的同时提供货物运输服务。公司将货物运输至客户指定地 点，取得客户签字确认的销售单（或类似验收单）后，按照购货方确认的实际收获数量与合同 约定单价计算金额确认收入。 （4）产品销售：基于与益海嘉里食品营销有限公司等客户签订的经销协议，本公司从事 金龙鱼等系列产品的代理销售业务。公司在取得客户签字确认的销售单（或类似验收单）后， 按照购货方确认的实际收货数量与合同约定单价计算金额确认收入。 80 （5）房屋租赁：按照合同约定单价及租赁面积计算收入。 （二十四）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期 损益。 4.政府补助采用净额法： （1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值； （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关 成本。 公司根据政府补助的具体情况和性质，对于性质相同的政府补助选取总额法或净额法，并 持续运用。 5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相 关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴 息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按 照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 81 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十六）租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额 17%、16%、13%、11%、10%、6%、5% 82 税种 计税依据 税率 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2% 计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% （二）重要税收优惠政策及其依据 根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》、自 2011 年 1 月 1 日起施行的财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》及国 家税务总局 2012 年第 12 号公告《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得 税问题的公告》的有关规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以 《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企 业收入总额 70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企 业所得税。根据国家税务总局 2018 年第 23 号公告《企业所得税优惠政策事项办理办法》的 有关规定，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。 企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件 的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受 税收优惠。 本公司于2018年3月12日取得重庆市九龙坡区地方税务局九地税通字[2018]3377号《税 务事项通知书》，对减按 15%的税率征收企业所得税的事项准予备案，减征期限为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，2018 年度按 15%税率申报缴纳企业所得税；本公司所属分公司 重庆惠凌实业股份有限公司第一分公司于 2018 年 4 月 9 日取得秀山土家族苗族自治县国家税 务局秀国税通[2018]1516 号《税务事项通知书》，对减按 15%的税率征收企业所得税的事项 准予备案，减征期限为 2017 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。本公司子公司重庆瑙恩物流 有限公司根据国家税务总局 2018 年第 23 号公告，2018 年度按 15%税率申报缴纳企业所得税。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 根据财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2018〕15 号），本公司自 2018 年 1 月 1 日采用《关于修订印发 2018 年度 一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如 下： 资产负债表项目变动情况 83 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额（增加/减少：元） 2017 年 12 月 31 日合并 2017 年 12 月 31 日公司 本公司将应收票据和应收账款合并 计入应收票据及应收账款项目 应收账款 -41,382,965.56 -36,003,752.14 应收票据及应收账款 41,382,965.56 36,003,752.14 本公司将应付票据和应付账款合并 计入应付票据及应付账款项目 应付票据 -10,000,000.00 -10,000,000.00 应付账款 -25,823,509.31 -22,690,772.31 应付票据及应付账款 35,823,509.31 32,690,772.31 （二）会计估计的变更 无。 （三）前期会计差错更正 无。 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指2018年1月1日，期末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 41,975.13 227,769.96 银行存款 61,054,766.14 49,164,012.46 其他货币资金 合计 61,096,741.27 49,391,782.42 其中：存放在境外的款项总额 2.公司期末不存在使用有限制款项。 （二）应收票据及应收账款 1.总表情况 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收账款 63,618,617.16 41,382,965.56 合计 63,618,617.16 41,382,965.56 2.应收账款 84 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 66,219,893.30 100.00 2,601,276.14 3.93 63,618,617.16 43,402,664.09 100.00 2,019,698.53 4.65 41,382,965.56 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 66,219,893.30 100.00 2,601,276.14 - 63,618,617.16 43,402,664.09 100.00 2,019,698.53 - 41,382,965.56 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 51,798,709.61 2,589,935.47 5.00 1-2 年（含 2 年） 108,564.99 10,856.50 10.00 2-3 年（含 3 年） 2,420.85 484.17 20.00 合计 51,909,695.45 2,601,276.14 - 85 按其他组合计提坏账的应收账款： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收未开票收入的销项税额 14,310,197.85 合计 14,310,197.85 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 423,049.90 本期收回或转回的应收账款坏账准备 （3）公司报告期无实际核销的应收账款 （4）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 重庆圣桥粮油有限责任公司 13,974,217.92 1 年以内 21.10 698,710.90 天津小蚁科技有限公司（重庆美团） 4,613,198.63 1 年以内 6.97 230,659.93 重庆新山农副产品有限公司 4,212,228.69 1 年以内 6.36 210,611.43 重庆益嘉吉惠物流有限公司 3,702,849.12 1 年以内 5.59 185,142.46 江津区惠康粮油经营部 3,590,928.00 1 年以内 5.42 179,546.40 合计 30,093,422.36 - 45.44 1,504,671.12 （5）公司报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）公司报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （三）预付款项 1．预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 9,618,782.72 99.96 5,320,058.08 99.94 1-2 年（含 2 年） 4,000.00 0.04 3,105.00 0.06 合计 9,622,782.72 100.00 5,323,163.08 100.00 86 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预付账款总额比例(%) 内蒙古东新农业科技发展有限公司 非关联方 4,500,000.00 1年以内 46.76 重庆台春同贸易有限公司 非关联方 1,753,423.93 1年以内 18.22 重庆桑德物流有限公司 非关联方 1,484,305.84 1年以内 15.42 浙江网盛生意宝股份有限公司 非关联方 1,500,000.00 1年以内 15.59 亚洲保理（深圳）有限公司 非关联方 336,000.00 1年以内 3.49 合计 9,573,729.77 99.48 （四）其他应收款 1. 总表情况 分类列示 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 8,647,578.52 12,282,965.25 合计 8,647,578.52 12,282,965.25 2.其他应收款 87 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 8,997,578.52 99.40 350,000.00 3.89 8,647,578.52 12,839,689.74 100.00 556,724.49 4.34 12,282,965.25 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 54,000.00 0.60 54,000.00 100.00 合计 9,051,578.52 100.00 404,000.00 4.46 8,647,578.52 12,839,689.74 100.00 556,724.49 4.34 12,282,965.25 注：单项计提坏账的其他应收款为应收重庆乾耕粮油制品有限公司保证金，该笔款项无法收回，本期全额计提坏账准备。 88 期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,400,000.00 170,000.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,800,000.00 180,000.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 5,200,000.00 350,000.00 -- 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 保证金、押金组合 3,797,578.52 不计提 合计 3,797,578.52 -- -- -- （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 5,200,000.00 11,130,000.00 保证金 3,694,431.66 1,705,200.00 其他 157,146.86 4,489.74 合计 9,051,578.52 12,839,689.74 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 -380,425.43 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 （4）公司报告期无实际核销的其他应收款 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额 重庆帝宾科技有限公司 往来款 3,000,000.00 1 年以内，1-2 年 33.14 240,000.00 重庆裕原贸易有限公司 往来款 2,200,000.00 1 年以内 24.31 110,000.00 89 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额 兴业银行重庆渝北支行 保证金 1,000,687.66 1 年以内 11.06 仲利国际租赁有限公司 保证金 825,000.00 1 年以内 9.11 重庆红蜻蜓油脂有限责任公司 保证金 500,000.00 1-2 年 5.52 合计 -- 7,525,687.66 -- 83.14 350,000.00 （6）公司报告期期末无应收政府补助 （7）公司报告期期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）公司报告期期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 （五）存货 分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 库存商品 61,361,654.69 61,361,654.69 2,904,111.99 2,904,111.99 合计 61,361,654.69 61,361,654.69 2,904,111.99 2,904,111.99 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 16,072.08 836,357.63 合计 16,072.08 836,357.63 （七）可供出售金融资产 1.可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 其中：按成本计量 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 合计 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 2.期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例(%) 本期 现金 红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 重庆益嘉吉惠 物流有限公司 150,000.00 150,000.00 15.00 90 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例(%) 本期 现金 红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 合计 150,000.00 150,000.00 - （八）长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 重庆商专铁路物流有限公司 24,500,000.00 合计 24,500,000.00 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金 红利或利润 合计 接上表： 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 本期计提减值准备 其他 24,500,000.00 24,500,000.00 （九）投资性房地产 1.投资性房地产计量模式 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 93,979,335.77 93,979,335.77 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 93,979,335.77 93,979,335.77 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 8,553,716.88 8,553,716.88 2.本期增加金额 2,349,483.36 2,349,483.36 91 项目 房屋、建筑物 合计 计提或摊销 2,349,483.36 2,349,483.36 3.本期减少金额 4.期末余额 10,903,200.24 10,903,200.24 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 83,076,135.53 83,076,135.53 2.期初账面价值 85,425,618.89 85,425,618.89 （十）固定资产 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 58,812,329.19 49,328,358.31 合计 58,812,329.19 49,328,358.31 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 50,055,935.95 98,487.18 7,392,663.31 333,334.51 57,880,420.95 2.本期增加金额 16,573,051.74 380,572.89 575,709.69 423,360.05 17,952,694.37 （1）购置 9,859,051.74 380,572.89 575,709.69 343,659.20 11,158,993.52 （2）企业合并增加 79,700.85 79,700.85 （3）其他 6,714,000.00 6,714,000.00 3.本期减少金额 4,905,648.36 433,370.01 5,339,018.37 （1）处置或报废 433,370.01 433,370.01 （2）其他 4,905,648.36 4,905,648.36 4.期末余额 61,723,339.33 479,060.07 7,535,002.99 756,694.56 70,494,096.95 二、累计折旧 1.期初余额 4,480,988.90 47,195.16 3,850,417.68 173,460.90 8,552,062.64 92 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 2.本期增加金额 2,768,075.15 32,051.64 1,170,703.56 101,143.87 4,071,974.22 （1）计提 2,768,075.15 32,051.64 1,170,703.56 83,671.63 4,054,501.98 （2）企业合并增加 17,472.24 17,472.24 3.本期减少金额 563,318.16 378,950.94 942,269.10 （1）处置或报废 378,950.94 378,950.94 （2）其他 563,318.16 563,318.16 4.期末余额 6,685,745.89 79,246.80 4,642,170.30 274,604.77 11,681,767.76 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 55,037,593.44 399,813.27 2,892,832.69 482,089.79 58,812,329.19 2.期初账面价值 45,574,947.05 51,292.02 3,542,245.63 159,873.61 49,328,358.31 （2）公司报告期无暂时闲置固定资产 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 固定资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋、建筑物 6,714,000.00 575,904.19 6,138,095.81 （4）公司报告期无通过经营租赁租出的固定资产 （5）未办妥产权证书的固定资产 本公司子公司重庆惠加益粮油食品有限公司于2018年8月19日，与重庆玺讯置业发展有限 公司签订《重庆市商品房买卖合同》（合同编号：CQ-104-01997647），购入重庆玺讯置业发 展有限公司所有房产（产权证号：104房地证2015字第32558号），转让价8,017,524.00元。该 房屋建筑物尚未办理过户手续。截至2018年12月31日，房屋建筑物原值8,017,524.00元，累计 折旧19,233.96元。 （十一）无形资产 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 14,420,000.00 31,709.40 14,451,709.40 93 项目 土地使用权 软件 合计 2.本期增加金额 28,575.20 28,575.20 （1）企业合并增加 28,575.20 28,575.20 3.本期减少金额 4.期末余额 14,420,000.00 60,284.60 14,480,284.60 二、累计摊销 1.期初余额 1,834,350.80 13,941.21 1,848,292.01 2.本期增加金额 323,400.00 12,295.01 335,695.01 （1）计提 323,400.00 7,770.54 331,170.54 （2）企业合并增加 4,524.47 4,524.47 3.本期减少金额 4.期末余额 2,157,750.80 26,236.22 2,183,987.02 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 12,262,249.20 34,048.38 12,296,297.58 2.期初账面价值 12,585,649.20 17,768.19 12,603,417.39 （十二）递延所得税资产及递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,946,173.19 315,925.98 2,576,423.02 437,925.11 政府补助 461,224.53 69,183.68 474,186.33 71,127.95 合计 2,407,397.72 385,109.66 3,050,609.35 509,053.06 （十三）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付装修款 54,845,747.00 54,845,747.00 合计 54,845,747.00 54,845,747.00 94 （十四）短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 1,000,000.00 28,600,000.00 质押借款 20,000,000.00 15,000,000.00 合计 21,000,000.00 43,600,000.00 注 1 ： 本 公 司 2018 年 与 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 重 庆 沙 坪 坝 支 行 签 订 编 号 为 CQZX0910120180006 号的流动资金借款合同，贷款金额为 19,000,000.00 元，贷款期限为 2018 年 3 月 2 日至 2019 年 3 月 1 日，担保方式均为连带责任担保，保证人为凌勇、王兴惠、重庆 高正实业有限公司、重庆两江新区融资担保有限公司，该编号为 CQZX0910120180006 号的流动 资金借款以及 2017 年编号为 CQZX0910120170007 号的流动资金借款合同均已于 2018 年已经偿 还。 注 2：本公司于 2018 年 9 月 28 日与华夏银行股份有限公司重庆沙坪坝支行签订编号为 CQ1010120180052 号的流动资产借款合同，借款金额为 10,000,000.00 元。借款期限为 2018 年 9 月 29 日至 2019 年 9 月 28 日，该笔借款由凌勇、重庆惠加益粮油食品有限公司、重庆高 正实业有限公司提供连带责任担保，并以本公司房产为抵押物提供抵押担保，抵押房产权证号 为渝 2016 九龙坡区不动产权第 000859936 号、渝 2016 九龙坡区不动产权第 000859980 号、渝 2016 九龙坡区不动产权第 000860245 号、渝 2016 九龙坡区不动产权第 000860031 号、渝 2016 九龙坡区不动产权第 000860008 号。 注 3：本公司于 2018 年 9 月 28 日与华夏银行股份有限公司重庆沙坪坝支行签订合同编号 为 CQ1010120180059 号的流动资产借款合同，借款金额为 10,000,000.00 元。借款期限为 2018 年 10 月 31 日至 2019 年 10 月 30 日，该笔借款由凌勇、重庆惠加益粮油食品有限公司、重庆 高正实业有限公司提供连带责任担保，并以本房产为抵押物提供抵押担保，抵押房产权证号为 渝 2016 九龙坡区不动产权第 000859936 号、渝 2016 九龙坡区不动产权第 000859980 号、渝 2016 九龙坡区不动产权第 000860245 号、渝 2016 九龙坡区不动产权第 000860031 号、渝 2016 九龙 坡区不动产权第 000860008 号。 注 4：本公司于 2018 年 12 月 14 日与深圳前海微众银行股份有限公司签订了编号为 QYDED201812144120 的借款合同，该合同期限为 2018 年 12 月 14 日至 2020 年 12 月 14 日，借 款金额为 1,000,000.00 元，该借款合同保证人为凌勇。 2.期末无已到期未偿还的短期借款。 （十五）应付票据及应付账款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付票据 9,000,000.00 10,000,000.00 95 项目 期末余额 期初余额 应付账款 116,295,623.53 25,823,509.31 合计 125,295,623.53 35,823,509.31 2.应付票据 应付票据列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 9,000,000.00 10,000,000.00 合计 9,000,000.00 10,000,000.00 3.应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 106,748,595.89 23,597,634.31 运输费 9,547,027.64 1,851,140.00 设备款 15,000.00 服务费 359,735.00 合计 116,295,623.53 25,823,509.31 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 重庆晓蒿快运有限公司 981,540.00 对方未催收 重庆晨临物流有限公司 686,153.68 对方未催收 合计 1,667,693.68 - 注：截至 2018 年 12 月 31 日重庆晓蒿快运有限公司应付账款期末余额为 981,540.00 元， 其中账龄一年以上 981,540.00 元；重庆晨临物流有限公司应付账款期末余额为 993,532.06 元， 其中账龄一年以上 686,153.68 元。 （十六）预收款项 1.预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 1,342,478.25 1,186,514.59 租赁费 3,175,965.11 555,555.67 仓储费 5,500.00 运费 101,339.02 96 项目 期末余额 期初余额 软件服务费 60,000.00 合计 4,679,782.38 1,747,570.26 2.期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （十七）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,636,648.35 10,990,561.46 9,741,274.22 2,885,935.59 二、离职后福利中-设定提存计划负债 553,252.15 553,252.15 - 三、辞退福利 30,000.00 30,000.00 - 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,636,648.35 11,573,813.61 10,324,526.37 2,885,935.59 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,636,648.35 10,369,799.61 9,120,512.37 2,885,935.59 二、职工福利费 192,767.78 192,767.78 - 三、社会保险费 427,994.07 427,994.07 - 其中：医疗保险费 364,851.18 364,851.18 - 工伤保险费 38,819.48 38,819.48 - 生育保险费 24,323.41 24,323.41 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 1,636,648.35 10,990,561.46 9,741,274.22 2,885,935.59 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 535,635.17 535,635.17 2.失业保险费 17,616.98 17,616.98 合计 553,252.15 553,252.15 4.辞退福利 97 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 辞退福利 30,000.00 合计 30,000.00 （十八）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 3,656,078.26 3,351,290.53 增值税 18,791,113.43 2,649,409.35 房产税 439,065.79 城市维护建设税 1,372,766.95 167,035.93 教育费附加 593,824.33 75,580.00 地方教育费附加 390,663.30 48,888.21 印花税 7,902.15 6,278.64 代扣代缴个人所得税 1,625.96 5,685.90 合计 25,253,040.17 6,304,168.56 注：截至本财务报表批准报出日，应交增值税期末余额 18,791,113.43 元，主要系本期采 购未获取增值税专用发票，造成期末应交增值税余额较大。 （十九）其他应付款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 56,011,087.94 20,382,940.65 合计 56,011,087.94 20,382,940.65 2.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来借款 12,216,000.00 13,206,000.00 关联方借款 28,848,000.00 1,055,171.05 缴入投资款 7,800,000.00 保证金 6,608,551.59 6,052,000.00 应付代垫款 397,026.92 其他 141,509.43 69,769.60 合计 56,011,087.94 20,382,940.65 注：本公司 2018 年 10 月 30 日召开 2018 年第三次临时股东大会通过《关于公司<2018 年 98 第二次股票发行方案>的议案》。截至本财务报表批准报出日，公司已收到认缴款，尚未获取《股 份登记确认书》。详见十四、资产负债表日后事项。 （2）期末不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （二十）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 3,000,000.00 37,000,000.00 一年内到期的长期应付款 2,005,395.34 合 计 5,005,395.34 37,000,000.00 （二十一）长期借款 借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间 抵押借款 52,000,000.00 26,000,000.00 合计 52,000,000.00 26,000,000.00 注：本公司于 2018 年 9 月 28 日与华夏银行股份有限公司重庆沙坪坝支行签订编号为 CQ1010220180053 号的固定资产借款合同，借款金额为 55,000,000.00 元，借款期间为 2018 年 9 月 29 日至 2026 年 9 月 28 日。该合同凌勇提供连带责任担保，由重庆高正实业有限公司、重 庆惠加益粮油食品有限公司在最高债权额限度（75,000,000.00 元）提供保证担保；由本公司提 供抵押担保，抵押物为本公司房产，房屋权证号为渝 2016 九龙坡区不动产权第 000859936 号、 渝 2016 九龙坡区不动产权第 000859980 号、渝 2016 九龙坡区不动产权第 000860245 号、渝 2016 九龙坡区不动产权第 000860031 号、渝 2016 九龙坡区不动产权第 000860008 号。 （二十二）长期应付款 1.总表情况 分类列示 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 3,546,870.93 合 计 3,546,870.93 2.长期应付款 按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 分期购车款 131,576.96 融资租赁款 3,415,293.97 合 计 3,546,870.93 注 1：重庆瑙恩物流有限公司于 2018 年 5 月 15 日与大众汽车金融（中国）有限公司签订 99 《贷款合同》（合同号：100375542591），向重庆渝众汽车销售服务有限公司按揭购入大众途昂 汽车，购车款 360,000.00 元，首付金额 108,000.00 元，贷款金额 252,000.00 元，贷款期限 36 个月。重庆瑙恩物流有限公司与大众汽车金融（中国）有限公司签订《抵押合同》（合同号： 100375542591），将其所购机动车作为抵押担保。 注 2：重庆惠凌实业股份有限公司于 2018 年 11 月 14 日与仲利国际租赁有限公司签订《融 资租赁合同》（合同号：AA1811028088X），根据协议约定，重庆惠凌实业股份有限公司以其汽 车电梯及井道设备等固定资产向仲利国际租赁有限公司融资总额 5,500,000.00 元。融资期限 为 2018 年 11 月 20 日至 2021 年 11 月 20 日。 （二十三）递延收益 递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 474,186.33 12,961.80 461,224.53 投资补助 售后租回 2,371,669.80 5,620.35 2,366,049.45 售后租回 合计 474,186.33 2,371,669.80 18,582.15 2,827,273.98 - 涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入 其他收益 金额 其他变 动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 惠凌实业仓储物 流基地建设项目 474,186.33 12,961.80 461,224.53 与资产相关 合计 474,186.33 12,961.80 461,224.53 - （二十四）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 合计 一、有限售条件 股份 41,238,001.00 1,395,168.17 6,852,431.83 -8,370,720.00 -123,120.00 41,114,881.00 其他内资持股 41,238,001.00 1,395,168.17 6,852,431.83 -8,370,720.00 -123,120.00 41,114,881.00 其中：境内机构 持股 26,255,250.00 888,270.24 4,362,779.76 -8,370,720.00 -3,119,670.00 23,135,580.00 境内自然人持股 14,982,751.00 506,897.93 2,489,652.07 2,996,550.00 17,979,301.00 二、无限售条件 流通股份 28,771,999.00 1,250,000.00 1,015,707.28 4,988,692.72 8,370,720.00 15,625,120.00 44,397,119.00 人民币普通股 28,771,999.00 1,250,000.00 1,015,707.28 4,988,692.72 8,370,720.00 15,625,120.00 44,397,119.00 股份合计 70,010,000.00 1,250,000.00 2,410,875.45 11,841,124.55 15,502,000.00 85,512,000.00 100 注 1：根据 2018 年 3 月 12 日召开的 2018 年第一次临时股东大会通过的《关于公司<股票 发行方案>的议案》，公司向发行对象定向发行不超过 5,000,000.00 股（含 5,000,000.00 股） 人民币普通股，发行价格为每股人民币 6.50 元。截至 2018 年 04 月 09 日，本公司已收到定向 发行股票募集资金总额人民币 812.50 万元（其中增加股本人民币 125.00 万元，增加资本公积 人民币 687.50 万元），公司注册资本由 7,001.00 万元变更为 7,126.00 万元。 注 2：根据《2017 年年度权益分派实施公告》及中国证券登记结算有限责任公司北京分公 司出具的《权益分派结果》，以全体股东每 10 股送红股 0.338321 股，每 10 股转增 1.661679 股， 转增资本 1,425.20 万元，转增后注册资本为 8,551.20 万元。 注 3：根据中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 2018 年 10 月 31 日《解除限售变更 登记申报明细清单》及《股份变更登记确认书》，本次解除限售股份 8,370,720.00 股。 （二十五）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 11,841,135.42 6,591,981.14 11,841,124.55 6,591,992.01 合计 11,841,135.42 6,591,981.14 11,841,124.55 6,591,992.01 注 1：本公司 2018 年定向增发增加资本公积合计 6,875,000.00 元（详见附注二十三）。 注 2：根据《2017 年年度权益分派实施公告》及中国证券登记结算有限责任公司北京分公 司出具的《权益分派结果》，公司以资本公积向全体股东进行了权益分派，转增资本11,841,124.55 元。 注 3：根据本公司与国融证券股份有限公司签订的《关于重庆惠凌实业股份有限公司定向 发行股票之专项服务协议》，本年度定向增发支付服务费 283,018.86 元。 （二十六）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,490,017.88 1,298,737.43 3,788,755.31 合计 2,490,017.88 1,298,737.43 3,788,755.31 （二十七）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 23,984,867.35 11,012,312.29 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 23,984,867.35 11,012,312.29 加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,835,624.80 14,235,015.95 减：提取法定盈余公积 1,298,737.43 1,262,460.89 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 3,563,000.00 101 项目 本期金额 上期金额 转作股本的普通股股利 2,410,875.45 期末未分配利润 35,547,879.27 23,984,867.35 （二十八）营业收入、营业成本 1.分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 564,328,634.47 522,681,297.36 168,707,664.65 133,043,420.31 其中：运输装卸 81,110,263.12 53,138,025.93 64,322,384.24 43,014,203.12 仓储租赁 8,898,003.72 2,497,011.61 7,837,945.65 945,328.87 供应链 212,065,749.36 207,131,264.49 44,190,732.16 39,768,337.38 产品销售 262,254,618.27 259,914,995.33 52,356,602.60 49,315,550.94 其他业务 5,585,088.62 2,350,678.26 4,975,514.54 2,232,009.17 合计 569,913,723.09 525,031,975.62 173,683,179.19 135,275,429.48 2.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 （%） 重庆圣桥粮油有限责任公司 208,610,174.55 36.60 天津小蚁科技有限公司（重庆美团） 22,588,864.21 3.96 广州市增城晹源粮油经营部 12,795,430.91 2.25 中粮（成都）粮油有限公司 12,195,094.47 2.14 上海元熙实业发展有限公司 9,386,455.73 1.65 合计 265,576,019.87 46.60 （二十九）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 1,521,751.86 397,072.17 详见附注四、（一） 教育费附加 666,368.44 185,754.38 详见附注四、（一） 地方教育费附加 444,245.63 128,358.62 详见附注四、（一） 房产税 1,040,241.25 860,500.10 详见附注四、（一） 土地使用税 154,802.21 165,449.39 详见附注四、（一） 车船使用税 14,296.54 11,148.10 详见附注四、（一） 印花税 47,276.29 32,969.49 详见附注四、（一） 102 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 其他 1,036.13 详见附注四、（一） 合计 3,888,982.22 1,782,288.38 -- （三十）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,315,504.25 1,422,400.26 业务招待费 90,428.33 50,637.00 广告费 63,235.00 折旧费 66,585.05 70,308.80 送货车辆费用 119,039.13 36,988.00 差旅费交通费 216,063.49 50,940.42 办公费 42,092.54 4,337.56 租赁费 549,779.77 125,130.00 包装费 125,745.10 其他 47,609.20 35,403.44 合计 4,572,846.86 1,859,380.48 （三十一）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,851,745.02 3,144,324.95 办公费 518,811.23 511,125.42 水电气费 312,101.88 372,479.74 无形资产摊销 331,170.54 329,741.76 通讯费 12,351.31 7,466.55 招待费 47,723.00 30,800.43 折旧费 877,874.66 807,084.06 担保费 750,000.00 1,028,301.88 差旅交通费 90,675.49 55,135.01 中介机构费 363,412.55 374,790.55 培训费 55,926.79 96,246.49 咨询费 602,867.24 107,539.55 装修费 560,615.18 103 费用性质 本期发生额 上期发生额 维修检测费 115,714.31 其他 235,201.50 239,279.35 合计 9,165,575.52 7,664,930.92 （三十二）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 7,138,000.26 8,394,221.37 减：利息收入 16,469.48 21,007.65 金融机构手续费 69,701.17 24,793.01 合计 7,191,231.95 8,398,006.73 （三十三）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 42,624.47 2,051,558.84 合计 42,624.47 2,051,558.84 （三十四）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 惠凌实业仓储物流基地建设项目 1,012,961.80 10,461.83 重庆秀山县总部经济招商优惠政策奖励 519,040.72 523,044.26 稳岗补贴 10,140.00 产业扶持资金 400,900.00 合计 1,943,042.52 533,506.09 （三十五）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产而产生的处置利得或损失 -4,419.07 -4,468.00 合计 -4,419.07 -4,468.00 （三十六）营业外收入 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 118,438.50 1,030,000.00 118,438.50 其他 404,083.35 50,235.12 404,083.35 合计 522,521.85 1,080,235.12 522,521.85 104 注：本公司所属子公司重庆惠加益粮油食品有限公司本期因非同一控制下企业合并确认营 业外收入 392,494.02 元。 2.计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关 /与收益相关 2017 年拟上市重点培育企业财政奖励 1,000,000.00 与收益相关 重庆市九龙坡区规模以上服务业企业奖励扶持资金 50,000.00 30,000.00 与收益相关 企业五十强补助资金补助 68,438.50 与收益相关 合计 118,438.50 1,030,000.00 - （三十七）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 166,769.62 37,824.86 166,769.62 合计 166,769.62 37,824.86 166,769.62 （三十八）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 3,715,231.57 3,060,966.65 其中：当期所得税 3,591,288.17 3,433,592.87 递延所得税 123,943.40 -372,626.22 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 22,314,862.13 18,223,032.71 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,347,229.32 2,733,454.91 子公司适用不同税率的影响 360,860.75 336,000.25 调整以前期间所得税的影响 -99,627.63 -13,093.22 非应税收入的影响 -181,596.37 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 40,130.64 22,105.04 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 248,234.86 -17,500.33 所得税费用合计 3,715,231.57 3,060,966.65 （三十九）现金流量表项目注释 105 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方往来款 33,797,858.95 58,818,080.00 保证金 861,117.72 817,000.00 政府补助 2,048,519.22 1,653,044.26 利息收入 16,469.48 21,007.65 还备用金 142,000.00 临时往来借款 9,435,000.00 7,731,180.00 其他 182,551.41 47,243.14 合计 46,341,516.78 69,229,555.05 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 4,292,910.46 4,055,933.35 关联方往来款 34,817,030.00 76,353,620.00 保证金 2,665,967.84 2,200,200.00 备用金 32,000.00 临时往来借款 3,740,806.38 18,861,180.00 其他 236,470.79 129,607.39 合计 45,753,185.47 101,632,540.74 3.收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 投资款 7,800,000.00 合计 7,800,000.00 4.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来借款 28,000,000.00 融资租赁 4,508,500.00 票据贴现 10,000,000.00 合计 32,508,500.00 10,000,000.00 5.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 增资服务费 141,509.43 5,794,000.00 106 项目 本期发生额 上期发生额 合计 141,509.43 5,794,000.00 （四十）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 18,599,630.56 15,162,066.06 加：资产减值准备 42,624.47 2,051,558.84 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,403,985.34 4,626,275.27 无形资产摊销 331,170.54 329,741.76 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 4,419.07 2,978.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 7,138,000.26 8,394,221.37 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 220,500.56 -372,626.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -50,065,623.53 -1,273,760.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,925,257.65 -46,196,268.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 104,283,352.96 10,475,131.46 其他 经营活动产生的现金流量净额 75,032,802.58 -6,800,683.04 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 61,096,741.27 49,391,782.42 减：现金的期初余额 49,391,782.42 64,902,039.48 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 107 补充资料 本期发生额 上期发生额 现金及现金等价物净增加额 11,704,958.85 -15,510,257.06 2.本期支付的取得子公司的现金净额 项目 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 5,210,000.00 其中：重庆惠加益粮油食品有限公司 5,210,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 632,868.25 其中：重庆惠加益粮油食品有限公司公司 632,868.25 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 4,577,131.75 3.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 61,096,741.27 49,391,782.42 其中：库存现金 90,362.85 227,769.96 可随时用于支付的银行存款 61,006,378.42 49,164,012.46 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 61,096,741.27 49,391,782.42 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （四十一）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 投资性房地产 83,076,135.53 其中：房屋建筑物 83,076,135.53 抵押 固定资产 42,662,063.04 其中：房屋建筑物 42,359,088.90 抵押 运输工具 302,974.14 合计 125,738,198.57 注：本公司所有权或使用权受到限制的资产系为母公司及重庆波恩物流有限公司银行贷款 108 提供抵押担保，担保情况详见本财务报表附注六（十三）、六（二十一）、十一（二）。 （四十二）政府补助 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 惠凌实业仓储物流基地建设项目 1,012,961.80 其他收益 1,012,961.80 重庆秀山县总部经济招商优惠政策奖励 519,040.72 其他收益 519,040.72 稳岗补贴 10,140.00 其他收益 10,140.00 产业扶持资金 400,900.00 其他收益 400,900.00 重庆市九龙坡区规模以上服务业企业奖励扶持资金 50,000.00 营业外收入 50,000.00 企业五十强补助资金补助 68,438.50 营业外收入 68,438.50 合计 2,061,481.02 2,061,481.02 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 1.本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名 称 股权取 得时点 股权取 得成本 股权取 得比例 （%） 股权取 得方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末 被购买方的收 入 购买日至期末 被购买方的净 利润 重庆惠加益 粮油食品有 限公司 2018 年 6 月 30 日 5,210,000.00 51.03% 协议 转让 2018 年 6 月 30 日 管理层实 际控制日 251,141,410.32 -2,258,409.79 本公司所属子公司重庆瑙恩物流有限公司于 2017 年 11 月 2 日签订出资协议，重庆瑙恩物 流有限公司向重庆惠加益粮油食品有限公司出资 521.00 万元，持股 51.03%，同时协议约定重 庆瑙恩物流有限公司认缴投资款实际到位达到 50%以上，方可向重庆惠加益粮油食品有限公司 派驻执行董事、委派经理，并按约定的股份权益比例享受收益、分担亏损及参与分红。收购前， 重庆惠加益粮油食品有限公司最终控制方为自然人伍咏梅，持股 76.00%。交易完成后，重庆瑙 恩公司物流有限公司作为控股母公司，持股 51.03%，最终控制方为重庆惠凌实业股份有限公司。 目标公司的购买日为 2018 年 6 月 30 日。 2.合并成本及商誉 项目 重庆瑙恩物流有限公司 合并成本 5,210,000.00 其中：现金 5,210,000.00 小计 5,210,000.00 109 项目 重庆瑙恩物流有限公司 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,602,494.02 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -392,494.02 3.被购买方于购买日可辨认资产和负债 项目 重庆惠加益粮油食品有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产： 流动资产 19,606,920.26 19,606,920.26 其中：货币资金 632,868.25 632,868.25 非流动资产 182,836.50 182,836.50 负债： 流动负债 8,810,589.02 8,810,589.02 非流动负债 净资产 10,979,167.74 10,979,167.74 减：少数股权权益 取得的净资产 10,979,167.74 10,979,167.74 （二）同一控制下企业合并 本年度公司不存在通过同一控制下企业合并而新纳入合并范围的主体。 （三）处置子公司 本年度公司不存在因处置子公司而不再纳入合并范围的主体。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.本公司的构成 子公司全称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比 例(%) 取得 方式 直接 间接 重庆诚可创科技有限公司 重庆市 重庆市 计算机软硬件开发等 51.00 51.00 设立 重庆瑙恩物流有限公司 重庆市 重庆市 普通货运等 100.00 100.00 设立 重庆惠加益粮油食品有限公司 重庆市 重庆市 商品销售 51.03 51.03 购买 重庆惠凌城配科技有限公司 重庆市 重庆市 软件开发、道路运输 100.00 100.00 新设 浙江惠凌供应链管理有限公司 浙江 浙江 供应链管理、道路货物运输 100.00 100.00 新设 110 子公司全称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比 例(%) 取得 方式 直接 间接 重庆惠加益科技有限公司 重庆市 重庆市 技术服务及技术开发 51.00 51.00 新设 重庆康格惠加益供应链管理有限公司 重庆市 重庆市 供应链管理、销售 100.00 100.00 购买 2.重要非全资子公司 子公司全称 少数股东的持 股比例 少数股东的表 决权比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 重庆诚可创科技有限公司 49.00 49.00 869,985.09 4,212,734.56 重庆惠加益粮油食品有限公司 48.97 48.97 -1,105,979.33 4,270,694.39 3.重要的非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额或本期发生额 重庆诚可创科技有限公司 重庆惠加益粮油食品有限公司 流动资产 11,558,314.09 23,713,139.31 非流动资产 66,834.06 8,124,646.30 资产合计 11,625,148.15 31,837,785.61 流动负债 3,027,730.68 23,117,027.66 非流动负债 负债合计 3,027,730.68 23,117,027.66 营业收入 5,471,128.23 251,141,410.32 净利润（净亏损） 1,775,494.08 -2,258,409.79 综合收益总额 1,775,494.08 -2,258,409.79 经营活动现金流量 -13,408.57 7,520,105.28 接上表： 项目 期初余额或上期发生额 重庆诚可创科技有限公司 重庆惠加益粮油食品有限公司 流动资产 12,172,621.69 非流动资产 113,272.48 资产合计 12,285,894.17 流动负债 5,463,970.78 非流动负债 负债合计 5,463,970.78 营业收入 12,474,908.35 111 项目 期初余额或上期发生额 重庆诚可创科技有限公司 重庆惠加益粮油食品有限公司 净利润（净亏损） 1,891,924.69 综合收益总额 1,891,924.69 经营活动现金流量 -4,953,797.48 （二）在合营安排或联营企业中的权益 重要合营企业或联营企业 被投资单位名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 本公司在被投 资单位表决权 比例（%） 对公司活动是 否具有战略性 直接 间接 联营企业 重庆商专铁路物流有限公司 重庆市 重庆市 货运代理 49.00 49.00 是 注：本公司于 2015 年与重庆市商储物流有限公司签署协议，双方共同投资、经营重庆商 专铁路物流有限公司。根据重庆商专铁路物流有限公司章程，本公司拟以货币出资 2,450.00 万元，持股比例 49.00%，分两次出资：2015 年 8 月 31 日出资 980.00 万元，2016 年 8 月 31 日出资 1,470.00 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，该公司尚未开展经营，本公司累计已出资 2,450.00 万元，重庆市商储物流有限公司尚未出资。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本 公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应 付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 期初余额 贷款和应收款项 可供出售 金融资产 合计 贷款和应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 61,096,741.27 61,096,741.27 49,391,782.42 49,391,782.42 应收账款 63,618,617.16 63,618,617.16 41,382,965.56 41,382,965.56 其他应收款 8,647,578.52 8,647,578.52 12,282,965.25 12,282,965.25 可供出售金融资产 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 合计 133,362,936.95 150,000.00 133,512,936.95 103,057,713.23 150,000.00 103,207,713.23 112 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融负债 其他金融负债 合计 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 21,000,000.00 21,000,000.00 43,600,000.00 43,600,000.00 应付票据 9,000,000.00 9,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 应付账款 116,295,623.53 116,295,623.53 25,823,509.31 25,823,509.31 其他应付款 56,011,087.94 56,011,087.94 20,382,940.65 20,382,940.65 一年内到期的非 流动负债 5,005,395.34 5,005,395.34 37,000,000.00 37,000,000.00 长期借款 52,000,000.00 52,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00 合计 259,312,106.81 259,312,106.81 162,806,449.96 162,806,449.96 （二）信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手 违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中 按照客户进行管理。由于本公司的应收账款客户主要为市场经营企业，因此在本公司内部不存 在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（二）和 六、（四）。 截止 2018 年 12 月 31 日，尚未逾期但发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分 散化的客户有关。 （二）流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满 足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监 控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长 期的资金需求。 （三）市场风险 113 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。本公司主要面临市场风险为利率风险， 不存在外汇风险和其他价格风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款以及以浮动利率计息的长期负债。公司通过建 立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度 充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款， 合理降低利率波动风险。 （四）资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支 持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维 持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司 不受外部强制性资本要求约束。2018 年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。 十、公允价值的披露 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一 项债务所需支付的价格。 以下方法和假设用于估计公允价值： 货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与 账面价值相等。 上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本财务报表附注八（一）。 （三）本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注八（二）。 （四）本公司的其他关联方情况 114 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 凌勇 股东、实际控制人、董事长 王兴惠 股东、实际控制人、董事、总经理 王芳周 股东 林金星 股东、实际控制人凌勇、王兴惠之女婿 报告期内任副总经理，于 2019 年 3 月 7 日离任 张民 股东 左勇 股东 重庆高正实业有限公司 控股股东、本公司实际控制人控制的企业 重庆晟元企业管理中心(有限合伙) 股东 重庆辰亚企业管理中心(有限合伙) 股东 沈平标 股东 刘霖 股东 周燕 股东、副总经理 王燕 股东 成都鑫城财顺商贸有限公司 股东 徐建兰 股东 曹伟 股东 陈欣 股东 郝斌 股东 黄陆军 股东 成都静依思商贸有限公司 股东 上海罡郡商务咨询中心 股东 樊晓瑜 股东 周建明 股东 李春霞 股东 赵秀君 股东 白树斌 股东 蔡正涛 股东 重庆益嘉吉惠物流有限公司 参股公司 115 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 四川省南充天正汇通有限公司 本公司实际控制人控制的企业 重庆格勒诺酒店管理有限公司 本公司高管控制的企业 于 2017 年 10 月 26 日注销 重庆斯沃德电梯有限公司 本公司实际控制人亲属控制的企业 重庆讯力物业管理有限公司 本公司实际控制人亲属控制的企业 重庆图卢丝装饰工程有限公司 本公司实际控制人亲属控制的企业 于 2018 年 1 月 4 日注销 重庆玺讯置业发展有限公司 本公司实际控制人控制的企业 2017 年 9 月股权转让登记 后为非关联企业 云南凯勃通物流有限公司 本公司实际控制人亲属控制的企业 2017 年 11 月股权转让登 记后为非关联企业 云南凯勃通物流有限公司重庆分公司 本公司实际控制人亲属控制的企业 2017 年 11 月股权转让登 记后为非关联企业 凌晨 董事、财务负责人、实际控制人凌勇、王兴惠之女 余滔 董事、副总经理 黎万琼 董事、副总经理 曾杨 董事会秘书 雷响亮 监事会主席 王文继 监事 陈晓艳 职工代表监事 王兴荣 实际控制人王兴惠之弟 （五）关联方交易 1.采购商品/接受劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 重庆惠加益粮油食品有限公司 粮油采购 1,319,576.21 10,938,468.46 2.出售商品/提供劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 重庆惠加益粮油食品有限公司 粮油销售 7,559,839.22 6,043,743.87 重庆益嘉吉惠物流有限公司 运输装卸 7,787,415.76 775,147.53 注：本公司与重庆惠加益粮油食品有限公司关联交易为本期收购日前发生的交易。 3.关联租赁情况 本公司在报告期不存在关联租赁情况。 116 4.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 凌勇、王兴惠、重庆高正实业有 限公司 重庆惠凌实业 股份有限公司 19,000,000.00 2018 年 3 月 2 日 2021 年 3 月 1 日 未履行完毕 凌勇、重庆惠加益粮油食品有限 公司、重庆高正实业有限公司 重庆惠凌实业 股份有限公司 10,000,000.00 2018 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 27 日 未履行完毕 凌勇、重庆惠加益粮油食品有限 公司、重庆高正实业有限公司 重庆惠凌实业 股份有限公司 10,000,000.00 2018 年 10 月 28 日 2021 年 10 月 27 日 未履行完毕 凌勇 重庆惠凌实业 股份有限公司 1,000,000.00 2018 年 12 月 14 日 2020 年 12 月 14 日 未履行完毕 凌勇、重庆高正实业有限公司、 重庆惠加益粮油食品有限公司 重庆惠凌实业 股份有限公司 55,000,000.00 2018 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 27 日 未履行完毕 凌勇、王兴惠 重庆惠凌实业 股份有限公司 9,000,000.00 2018 年 1 月 9 日 2019 年 1 月 8 日 未履行完毕 5.关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 凌勇 34,000,000.00 2018 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 无息借款，分多次拆入 6.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 959,650.86 927,410.66 7.关联方承诺事项 公司报告期无关联方承诺事项。 8.其他关联交易情况 （1）收到关联方往来款 关联方名称 本期发生额 上期发生额 凌勇 33,797,858.95 58,607,620.00 王兴荣 210,460.00 重庆高正实业有限公司 28,000,000.00 （2）支付关联方往来款 117 关联方名称 本期发生额 上期发生额 凌勇 34,817,030.00 76,108,620.00 王兴荣 245,000.00 （六）关联方应收应付款项 1.应收关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 重庆惠加益粮油食品有限公司 2,493,051.78 应收账款 重庆益嘉吉惠物流有限公司 3,702,849.12 185,142.46 824,844.53 预付款项 重庆益嘉吉惠物流有限公司 117,469.74 1,835.00 2.应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 重庆惠加益粮油食品有限公司 1,662,590.00 其他应付款 凌勇 1,019,171.05 其他应付款 王兴荣 48,000.00 36,000.00 其他应付款 周燕 386,473.20 其他应付款 重庆高正实业有限公司 28,000,000.00 其他应付款 重庆商专铁路物流有限公司 800,000.00 800,000.00 十二、股份支付 无。 十三、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 （二）或有事项 重庆惠凌实业股份有限公司于2018年1月12日与兴业银行股份有限公司重庆分行签订《基 本额度授信合同》（合同编号：18 融 5421 号），兴业银行股份有限公司重庆分行向重庆惠凌实 业股份有限公司提供银行承兑汇票授信额度 9,000,000.00 元，合同额度授信有效期为自 2018 年 1 月 9 日至 2019 年 1 月 8 日。在该合同下签订了《最高额保证合同》（合同编号：18 融 5421 118 号 A1092 号）由重庆三峡担保公司股份有限公司提供保证担保，以及《最高额保证合同》（合 同编号：18 融 5421 号 A1091 号），凌勇、王兴惠作为保证人提供保证担保。同时，本公司董事 凌晨与重庆三峡担保公司股份有限公司签订《最高额质押反担保合同》（合同编号： ZG-ZYFDB-ZRRGQ[2017]139-3 号），凌晨以其持有的重庆高正实业有限公司 30%的股权（认缴出 资额 1140 万元）作为质押物，为母公司提供不超过 9,000,000.00 元的贷款反担保。本公司股 东凌勇与重庆三峡担保公司股份有限公司签订《最高额保证反担保合同》（合同编号： ZG-BZFDB-ZRR[2017]139-1 号），凌勇作为反担保保证人为重庆惠凌实业股份有限公司提供无限 连带保证。本公司股东凌勇与重庆三峡担保公司股份有限公司签订《最高额抵押担保合同》（合 同编号：ZG-DYFDB-ZRR[2017]139-1 号），凌勇以其 104 房地证 2009 字第 547019 号房产为本公 司提供抵押担保。本公司股东凌勇与重庆三峡担保公司股份有限公司签订《最高额质押反担保 合同》（合同编号：ZG-ZYFDB-ZRRGQ[2017]139-1 号），凌勇以其持有的重庆高正实业有限公司 40%的股权（认缴出资额 1520 万元）作为质押物，为本公司提供不超过 9,000,000.00 元的贷 款反担保。本公司股东王兴惠与重庆三峡担保公司股份有限公司签订《最高额保证反担保合同》 （合同编号：ZG-BZFDB-ZRR[2017]139-2），王兴惠作为反担保保证人为本公司提供无限连带保 证。本公司股东王兴惠与重庆三峡担保公司股份有限公司签订《最高额质押反担保合同》（合 同编号：ZG-ZYFDB-ZRRGQ[2017]139-2），王兴惠以其持有重庆高正实业有限公司 30%的股权（认 缴出资额 1140 万元）作为质押物，为本公司提供不超过 9,000,000.00 元的贷款反担保。重庆 谋成物流有限公司与重庆三峡担保公司股份有限公司签订《最高额质押反担保合同》（合同编 号：ZG-BZFDB-FR[2017]139-1 号），重庆谋成物流有限公司为本公司上述借款提供反担保，在 上述借款合同项下承担连带保证责任。自然人申琴、申险峰、申兴威与重庆三峡担保公司股份 有限公司签订《最高额抵押担保合同》（合同编号：ZG-DYFDB-ZRR[2017]139-2 号），以申琴、 申险峰、申兴威共同所有产权证号 104 房地证 2013 字第 17225 号房产提供抵押担保。 重庆波恩物流有限公司于 2018 年 12 月与华夏银行股份有限公司重庆沙坪坝支行签订《最 高额融资合同》（合同编号：CQZX09（高融）20180009），由华夏银行股份有限公司沙坪坝支 行向重庆波恩物流有限公司提供借款 6,800,000.00 元。该笔借款由本公司提供担保，并签订 《最高额保证合同》（合同编号：CQZX09(高融)20180009-12），保证主合同期限为 2018 年 12 月 29 日至 2021 年 12 月 29 日。 重庆波恩物流有限公司于 2018 年 10 月与重庆银行股份有限公司小企业信贷中心签订《最 高额授信业务总合同》（合同编号：2018 年重银小授字第 10109 号），由重庆银行股份有限公司 小企业信贷中心向重庆波恩物流有限公司提供借款 6,000,000.00 元。该笔借款由本公司提供 担保，并签订《最高额保证合同》（合同编号：2018 年重银小保字第 10111 号），保证主合同 期限为 2018 年 10 月 9 日至 2019 年 10 月 8 日。同时，本公司与重庆银行股份有限公司小企业 信贷中心签订《最高额抵押合同》（合同编号：2018 年重银小抵字第 10113 号），以本公司产权 证号为渝 2016 九龙坡区不动产权第 000802523 号、渝 2016 九龙坡区不动产权第 000802550 号、 119 渝 2016 九龙坡区不动产权第 000802571 号工业厂房作为抵押物提供抵押担保。本公司股东王 兴惠、董事凌晨，重庆波恩物流有限公司法定代表人蒋荣兰与重庆银行股份有限公司小企业信 贷中心签订《最高额保证合同》（合同编号：2018 年重银小保字第 10110 号），为波恩公司上述 借款提供连带保证担保。本公司董事凌晨与与重庆银行股份有限公司小企业信贷中心签订《最 高额抵押合同》（合同编号：2018 年重银小抵字第 10112 号），凌晨以其产权证号为 104 房地证 2014 字第 12832 号房产作为抵押物为波恩公司上述借款提供抵押担保。 十四、资产负债表日后事项 本公司 2018 年 10 月 30 日召开 2018 年第三次临时股东大会通过《关于公司<2018 年第二 次股票发行方案>的议案》，公司向发行对象定向发行不超过 200.00 万股（含 2,000,000.00 股） 人民币普通股，募集资金总额不超过 1,300.00 万元，确定的发行对象为在册股东左勇和重庆晟 元企业管理中心（有限合伙）。截至本财务报表批准报出日，确定的发行对象左勇已认购 100.00 万股，公司已收到其认缴款 650.00 万元；发行对象重庆晟元企业管理中心（有限合伙）已认购 20.00 万股，公司已收到其认缴款 130.00 万元。 2018 年 12 月 20 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于重庆惠凌实业股 份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函〔2018〕4252 号），对公司 2018 年第二次定 向发行股票发行备案申请予以核准。报告期后，本公司于 2019 年 1 月 8 日取得中国证券登记 结算有限责任公司·北京分公司出具的《股份登记确认书》，本次发行新增股份 120.00 万股在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，股本由 8,551.20 万股增加至 8,671.20 万股。本 公司已完成前述因股本增加导致公司相应注册资本发生变更的相关工商登记备案手续，换发后 的营业执照于 2019 年 1 月 30 日取得，变更后的公司注册资本为 8,671.20 万元。 十五、其他重要事项 截至本财务报表批准报出日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他重要事项。 十六、母公司财务报表项目注释 （一）应收票据及应收账款 1.总表情况 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收账款 51,074,677.62 36,003,752.14 合计 51,074,677.62 36,003,752.14 120 2.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 52,739,787.94 100.00 1,665,110.32 3.16 51,074,677.62 37,740,334.17 100.00 1,736,582.03 4.60 36,003,752.14 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 52,739,787.94 100.00 1,665,110.32 3.16 51,074,677.62 37,740,334.17 100.00 1,736,582.03 4.60 36,003,752.14 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 33,075,393.17 1,653,769.65 5.00 1-2 年（含 2 年） 108,564.99 10,856.50 10.00 2-3 年（含 3 年） 2,420.85 484.17 20.00 合计 33,186,379.01 1,665,110.32 - 121 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 关联方组合 5,243,211.08 应收未开票收入的销项税额 14,310,197.85 合计 19,553,408.93 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 -71,471.71 本期收回或转回的应收账款坏账准备 （3）本期无实际核销的应收账款。 （4）期末应收账款金额前五名情况 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备 重庆惠加益粮油食品有限公司 5,243,211.08 9.94 天津小蚁科技有限公司（重庆美团） 4,613,198.63 8.75 230,659.93 重庆新山农副产品有限公司 4,212,228.69 7.99 210,611.43 重庆益嘉吉惠物流有限公司 3,702,849.12 7.02 185,142.46 江津区惠康粮油经营部 3,590,928.00 6.81 179,546.40 合计 21,362,415.52 40.51 805,960.22 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （二）其他应收款 1.总表情况 分类列示 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 3,281,834.52 8,344,894.25 合计 3,281,834.52 8,344,894.25 2.其他应收款 122 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,281,834.52 100.00 3,281,834.52 8,670,118.74 100.00 325,224.49 3.75 8,344,894.25 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,281,834.52 100.00 3,281,834.52 8,670,118.74 100.00 325,224.49 3.75 8,344,894.25 本期无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 保证金、押金组合 3,281,834.52 不计提坏账 合计 3,281,834.52 123 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 -325,224.49 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 临时往来借款 6,500,000.00 保证金 3,124,687.66 1,705,200.00 关联方往来 460,429.00 其他 157,146.86 4,489.74 合计 3,281,834.52 8,670,118.74 （5）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 坏账准备 期末余额 兴业银行重庆渝北支行 保证金 1,000,687.66 1 年以内 30.49 仲利（国际）租赁有限公司 保证金 825,000.00 1 年以内 25.14 重庆红蜻蜓油脂有限责任公司 保证金 500,000.00 1-2 年 15.24 上海益嘉物流有限公司 保证金 300,000.00 1-2 年 9.14 重庆盛世新兴格力电器销售有限公司 保证金 200,000.00 3 年以上 6.09 合计 2,825,687.66 86.10 （6）本期无终止确认的其他应收款。 （7）本期无转移其他应收款且继续涉入的资产、负债。 （8）期末无应收政府补助。 （三）长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 期末余额 追加投资 减少投资 重庆商专铁路物流有限公司 24,500,000.00 24,500,000.00 重庆诚可创科技有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 重庆瑙恩物流有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 27,050,000.00 6,000,000.00 33,050,000.00 124 （四）营业收入、营业成本 1.营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 531,199,083.21 154,189,156.24 其他业务收入 4,816,918.57 4,164,728.71 合计 536,016,001.78 158,353,884.95 主营业务成本 498,781,358.97 121,875,558.84 其他业务成本 2,350,678.26 2,232,009.17 合计 501,132,037.23 124,107,568.01 2.主营业务（分产品） 产品/服务名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 运输装卸 59,350,557.85 38,365,985.71 60,477,432.31 40,335,030.16 仓储租赁 8,898,003.72 2,497,011.61 7,837,945.65 945,328.87 供应链 210,473,140.26 205,660,127.34 33,517,175.68 31,279,648.87 产品销售 252,477,381.38 252,258,234.31 52,356,602.60 49,315,550.94 合计 531,199,083.21 498,781,358.97 154,189,156.24 121,875,558.84 十七、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况 报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 -4,419.07 （2）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 2,061,481.02 （3）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 392,494.02 （4）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -155,180.29 非经常性损益合计 2,294,375.68 减：所得税影响金额 344,157.48 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,950,218.20 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,950,221.32 125 非经常性损益明细 金额 说明 归属于少数股东的非经常性损益 -3.12 2.本期无根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定 义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—— 非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.50 0.22 0.22 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 13.90 0.20 0.20 重庆惠凌实业股份有限公司 二○一九年四月二十五日 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。