838523_2018_派华传媒_2018年年度报告_2019-04-28.txt

1 派 华 传 媒 NEEQ:838523 北京派华文化传媒股份有限公司 BeiJing PaiHua Culture Communication Co.,Ltd. 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 《猫与桃花源》获得中国电影电视技术学会 2018 年“声音制作优秀作品奖”电影动画片三 等奖 电视剧《林海雪原》成功入围第 29 届金鹰奖 电视剧奖项的评选。派华传媒承接了该剧的 视觉特效以及画面和声音的全部后期制作。 派华影业签约艺术家刘通，2019 年创造了四 项吉尼斯世界纪录。 派华传媒员工王冲，因《悟空传》获得第 37 届香港电影金像奖的最佳音响效果奖提名。 2018 年 6 月超级网剧《镇魂》火爆开播，派华 视觉历时两年承担了本剧近 11000 个特效镜 头的制作。 《妖猫传》获得中国电影电视技术学会 2018 年“声音制作优秀作品奖”电影故事片二等奖 公告编号：2019015 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 24 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 27 第九节 行业信息 .......................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 31 第十一节 财务报告 ........................................................ 37 公告编号：2019015 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、派华传媒 指 北京派华文化传媒股份有限公司 派华嘉韵 指 北京派华嘉韵文化传播有限公司 派华视觉 指 北京派华虚拟视觉科技有限公司 派华影业 指 北京派华影业文化传媒有限公司 唐人恒艺 指 唐人恒艺（北京）科技发展有限公司 17 英里科技 指 17 Miles Technology，Inc. 青岛视觉 指 青岛派华虚拟视觉科技有限公司 大道维辰 指 大道维辰文化传媒（北京）有限公司 星原之火 指 星原之火文化传媒（北京）有限公司 Lucid VR 指 Lucid VR Inc,. 《公司章程》 指 《北京派华文化传媒股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东（大）会 指 北京派华文化传媒股份有限公司股东（大）会 董事会 指 北京派华文化传媒股份有限公司董事会 监事会 指 北京派华文化传媒股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019015 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人石小羽、主管会计工作负责人刘云波及会计机构负责人（会计主管人员）刘云波保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带有强调事项段无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动风险 自 2017 年 3 月 31 日《中华人民共和国电影产业促进法》正式 施行，从法律层面确立了“电影作为产业”的属性，强调了电 影在国民经济和社会发展中的作用，突出了电影的社会效益。 但是影视后期制作在行业内目前仍然是各自为战的局面，缺乏 行业统一的质量标准和工业流程标准，导致行业水平极不均 衡。行业内政策及行业特征决定了影视制作行业风险依然存 在。 2、市场竞争风险 伴随影视行业蓬勃发展，各类小型的后期制作公司如雨后春笋 般建立起来，对于剪辑、调色、包装、简单的特效等制作，不 需要专门的机房和昂贵的设备及软件，具备一定制作经验的个 人就可以组建团队进行后期制作，降低了行业准入门槛，小公 司的人员水平差异及不健全的管理机制加剧了不良竞争的发 展。在与小公司的价格战博弈中，后期制作的行业标准进一步 被破坏。 3、人员流失风险 专业人才是影视后期制作的核心资源，由于目前教育制度与公 司实际需求脱节，高校传统教育依然集中在表演、导演、编剧 等热门专业人才的培养，单纯的后期制作很少开设专门的专业 课程，导致供给不能满足市场需求；基础技术人员大多通过社 会短期的培训学校上岗，没有系统全面的知识体系，缺乏艺术 公告编号：2019015 6 创造力，由于社会生活压力大，工资待遇不高，技术人员工作 一段周期后会转行到其他行业发展。 4、管理费用等支出上升的风险 为规范运作，提高公司运营管理水平，公司相关管理费用大幅 度增长。例如：管理部门人员的增加导致人工成本及配套设施 折旧的增加，而后期制作成本在总制片成本中占比较低，利润 率低，管理费用的增加为公司发展带来一定的阻力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019015 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京派华文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Paihua Culture Communication Co,.Ltd 证券简称 派华传媒 证券代码 838523 法定代表人 石小羽 办公地址 北京市朝阳区三间房东路 1 号懋隆文创园 6 幢 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 石小羽 职务 董事会秘书兼董事长、董事、总经理 电话 010-82053321 传真 010-82053321 电子邮箱 alice@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区三间房东路 1 号懋隆文创园 6 幢 100024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 5 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R 文化、体育和娱乐业-R86 广播、电视、电影和影视录音制作业 -R8630 电影和影视节目制作 主要产品与服务项目 电影、电视剧、电视节目、广告以及各类视频内容的策划创意、 前期摄制、后期制作。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 石小羽 实际控制人及其一致行动人 石小羽 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101026605201594 否 注册地址 北京市西城区新街口外大街 28 号 B 座 605 室（德胜园区） 否 公告编号：2019015 8 注册资本 30,000,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 国海证券 主办券商投资者联系电话 010-88576898 主办券商办公地址 北京市海淀区西直门外大街 108 号腾达大厦 1508 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团） 签字注册会计师姓名 袁春然、李孝念 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、自愿披露 □适用√不适用 七、报告期后更新情况 □适用√不适用 公告编号：2019015 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 24,245,126.49 32,448,267.17 -25.28% 毛利率% 31.40% 29.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -16,787,647.29 -9,025,720.79 -86.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -16,785,938.46 -9,067,048.69 -85.13% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -180.41% -40.39% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） -180.39% -40.57% - 基本每股收益 -0.56 -0.30 -86.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 12,710,982.02 30,553,035.72 -58.40% 负债总计 10,342,383.10 9,586,609.78 7.88% 归属于挂牌公司股东的净资产 1,538,140.20 17,699,335.19 -91.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.05 0.59 -91.53% 资产负债率%（母公司） 39.59% 21.25% - 资产负债率%（合并） 81.37% 31.38% - 流动比率 81.58% 135.62% - 利息保障倍数 0.00 0.00 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,073,828.53 -6,986,502.38 115.37% 应收账款周转率 4,094.94% 2,219.29% - 存货周转率 277.39% 432.95% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -58.40% -22.23% - 营业收入增长率% -25.28% 17.57% - 净利润增长率% -65.83% 234.67% - 五、 股本情况 公告编号：2019015 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 固定资产处置 -1697.05 税收滞纳金 -11.78 非经常性损益合计 -1,708.83 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -1,708.83 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □□会计政策变更□□会计差错更正√□√不适用 公告编号：2019015 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 派华传媒所属行业为广播、电视、电影和影视录音制作业，公司为各种影视剧项目提供音频、视 频、调色、包装、特效、VR 制作等全流程解决方案，并开始了影视剧 IP 的开发及储备，从而打造了 一个将影视制作、VR 技术与 IP 开发完美融合的“新技术”、“新文化”的传媒公司。 报告期内，公司继续坚持完善三大核心业务板块：一是夯实传统音视频后期制作业务，科学管理 前期团队跟组及素材管理流程，为后期音视频制作、包装、调色等服务奠定良好的基础，更好的为剧 组从前期策划到后期影视拍摄与制作提供高品质的服务；其中特效制作业务，集传统电影视觉科技 （Special Visual Effects）与虚拟视觉科技（Virtual Reality）的研发与艺术创作为一体；涵盖电 影视觉设计、电影视觉特效拍摄、电影视觉模型研发，以及电影色彩管理等技术与制作板块；二是 VR 业务：公司进行了全新的 VR 拍摄技术探索，制作了 VR 自有 IP 产品，并进行了商业化运作的初步尝 试；三是向影视产业链前端拓展业务：包括电影、网络大电影项目的投资业务的研究；艺人经纪业务 发展等。 公司销售渠道主要是维系原有长期客户，通过新业务领域深层次开发潜在客户资源；报告期内， 公司收入主要来源是第一大核心业务板块，即传统影视剧后期影视片制作业务收入、高端影视剧特效 设计及制作业务收入。2018 年公司 VR 业务发展显著成效，未来 VR 业务拓展将成为公司收入增长的亮 点。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化；报告期内至报告披露日，公司商业模式未发 生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 2018 年，派华传媒严格执行年度财务预算，基本上完成了 2018 年各项经营计划目标： 1.业务情况： 报告期内，公司参与制作院线电影、网络大电影、数字电影、电视剧、游戏及宣传片等音视频制 作约 177 部，其中歌剧 1 部。参与制作了多部脍炙人口的院线电影、电视剧及网剧作品，如：《白蛇： 缘起》、《无名之辈》《一出好戏》、《桃花依旧笑春风》、《将夜》、《原生之罪》等；VR 作品有《港珠澳 大桥 VR 全景拍摄》、“为幸福而奋斗-纪念改革开放四十年”《全景展厅制作》等。 2.财务状况： 截至 2018 年 12 月 31 日，派华传媒资产总额为 1,271.10 万元，负债总额为 1,034.24 万元，归 公告编号：2019015 12 属挂牌公司股东的净资产为 153.81 万元。 3.经营成果： 2018 年 1-12 月派华传媒实现营业收入 2,424.51 万元，同比上年同期 3,244.83 万元减少 820.32 万元，收入减少率为-25.28%； 2018 年 1-12 月派华传媒发生营业成本 1,663.33 万元，同比上年同期 2,314.59 万元减少 651.26 万元，成本减少率为-28.14%； 2018 年 1-12 月派华传媒发生管理费用 1,652.22 万元，同比上年同期 1,774.00 万元减少 121.78 万元，管理费用减少率为-6.87%； 2018 年 1-12 月毛利率为 31.40%，与上年同期的毛利率 29.00%相比增加了 8.28%，主要是因为相 对较高毛利项目的比重有所增长。 2018 年 1-12 月实现净利润为-1,888.78 万元，净利率为-77.90%；上年同期实现净利润为- 1,139.00 万元，净利率为-35.10%，净利润下降 749.78 万元。 净利润下降是由于 2018 年派华影业管理费用增加；最主要的是由于派华视觉计提长期股权投资 减值损失和对派华传媒应收派华视觉的其他应收款计提了坏账准备等方面导致。 其中：公司自 2018 年 10 月根据相关证据，发现北京派华虚拟视觉科技有限公司（以下简称“派 华视觉”）股东及实际管理人李金辉有损害派华视觉及股东利益的事实。从股权关系来看，派华视觉属 于北京派华文化传媒股份有限公司（以下简称“派华传媒”）的子公司，但自 2018 年，派华视觉的经 营管理、日常运营、项目掌控由李金辉控制，根据实质重要形式原则，派华传媒已经不能控制派华视 觉相关经营活动，派华视觉不再纳入合并范围。 其中：管理费用比 2017 年下降，首先子公司派华视觉不再纳入合并范围，故派华视觉的管理费用 无需合并；其次本年管理费用增加主要是职工薪酬增加 223.05 万元，这是由于派华影业 2018 年招聘 人员增多，单位人工薪酬高导致全年平均在职职工薪酬比上年大幅增长所致。 其中：资产减值损失计提了 1,147.00 万元，主要是对派华视觉计提了 255 万的长期股权投资减 值准备和计提派华传媒应收派华视觉的其他应收款坏账准备 654.91 万元。另外是由于并购的全资子 公司唐人恒艺 2018 年亏损 126.96 万元，审计师对商誉计提减值准备 232.41 万元。 4.现金流量： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 107.38 万元，上年同期为-698.65 万元。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-81.69 万元，上年同期为-249.88 万元。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 0 万元，上年同期为 372.35 万元。 （现金流量变化原因详细见本节（三）财务分析 3.现金流量状况部分） （二） 行业情况 经济环境：中国 2018 年电影票房宣告突破 600 亿大关。截至 2018 年 12 月 30 日 13:45:43，淘票 票专业版数据显示，中国全年综合票房突破 600 亿，超越 2017 年全年 558.8 亿元的票房成绩，创下 国内市场新纪录。自此，国内电影票房迈入 600 亿时代。 政策环境：从影视题材导向、天价片酬治理、税收秩序规范，到打击收视率造假、网络平台统一 播出标准等，各项政策密集出台，行业规范持续加强。2018 年 10 月 2 日国家税务总局发布的税总发 【2018】153 号关于进一步规范影视行业税收秩序有关工作的通知。要求影视行业自查自纠，补缴税 款，对影视行业影响较大。长期看来，行业将在治理中逐步回归更加健康的内容和商业生态；短期内， 影视行业整体盈利能力及资金流受到影响。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 公告编号：2019015 13 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 3,720,498.73 29.27% 2,621,185.86 8.58% 41.94% 应收票据与应 收账款 212,949.20 1.68% 971,201.89 3.18% -78.07% 存货 3,817,025.40 30.03% 8,175,541.99 26.76% -53.31% 投资性房地产 0.00 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 固定资产 2,447,373.27 19.25% 4,885,088.65 15.99% -49.90% 在建工程 0.00 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 资产总计 12,710,982.02 - 30,553,035.72 - -58.40% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 报告期末货币资金余额为372.05万元，较上年期末的262.12万元增加109.93万元，上升41.94%， 主要原因是： 2017年期初货币资金余额为765.44万元，2017年度经营活动产生现金流量净额为-698.65万元，投 资活动产生现金流量净额为-249.88万元，筹资活动产生现金流量净额为372.35万元。 2018年期初货币资金余额为262.19万元，2018年度经营活动产生现金流量净额为107.38万元，投 资活动产生现金流量净额为-81.69万元，筹资活动产生现金流量净额为0万元。 对比可见，2018年度经营活动产生现金流量净额与上年同期相比增加806.03万元，是导致报告期 期末货币资金余额增加的主要原因。经营活动现金流量有所好转，主要是因为2018年派华传媒旗下子 公司（除去派华视觉和派华影业）经营情况比上年同期好转，诸多项目利润提高，资金回笼及时所致。 2、 应收账款 报告期期末应收账款余额为21.29万元，较上年期末的97.12万元，下降78.07%。主要是因为2018 年全年派华传媒及其子公司加强了财务内部控制制度，对应收账款及时催收，对于长期坏账采取法律 手段催款。 3、 存货 报告期期末存货余额为381.70万元，较上年期末余额817.55万元减少435.85万元，下降53.31%。 主要原因是：2017年派华视觉的特效制作项目未完工，存货金额为563.78万元，尚未达到企业会计准 则规定的收入确认时点，所以2017年收入尚未确认，相关存货未结转成本。而2018年派华视觉失去控 制，未纳入合并范围，所以报告期期末存货较上期期末下降。 4、 固定资产 报告期期末固定资产余额为244.74万元，较上年期末余额488.51万元，下降49.9%。主要原因是： 2017年派华视觉固定资产余额为118.12万元，2018年派华视觉未纳入合并范围。另外，报告期固定资 产增加74.56万元，按企业会计准则规定计提累计折旧199.97万元。 5、 资产总计 报告期期末资产总额1,271.10万元，较上年期末余额3055.30万元，下降58.40%。主要原因是： 2017年期末派华视觉资产总额为1542.30万元，对派华视觉的长期股权投资计提减值损失和派华传媒 应收派华视觉的其他应收款计提坏账；另外是由于并购的全资子公司唐人恒艺2018年亏损126.96万 公告编号：2019015 14 元，本期对商誉计提减值准备232.41万元。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的比 重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 24,245,126.4 9 100.00% 32,448,267.1 7 100.00% -25.28% 营业成本 16,633,292.5 2 68.60% 23,145,923.8 7 71.33% -28.14% 毛利率 31.40% - 29.00% - - 管理费用 16,522,176.9 2 68.15% 17,740,037.1 5 54.67% -6.87% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 销售费用 0.00 0.00% 114,591.05 0.35% -100.00% 财务费用 -3,988.80 -0.02% -6,363.32 -0.02% 37.32% 资产减值损失 11,469,981.6 4 47.31% 1,378,714.00 4.25% 731.93% 其他收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -20,525,223. 78 -84.66% -10,094,868. 14 -31.11% -103.32% 营业外收入 0.00 0.00% 41,327.90 0.13% -100.00% 营业外支出 1,708.83 0.01% 0.00 0.00% - 净利润 -18,887,758. 01 -77.90% -11,389,996. 23 -35.10% -65.83% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2018 年营业收入 2424.51 万元，比上年同期减少了 820.32 万元，降低 25.28%。主要原因是： ⑴派华影业 2018 年增加营业收入 195.69 万元，艺人经济板块增加营业收入 28.77 万元，影视后 期期制作收入增加 104.88 万元，其他为宣传片、专题片等后期制作。 ⑵唐人恒艺 2018 年增加营业收入 142.61 万元，是由于 2018 年网络大电影和网剧发展较好，增加 了项目收入。 ⑶派华视觉 2017 年营业收入 1322.29 万元。派华视觉 2018 年不纳入合并范围。 综上所述，2018 年营业收入（不含派华视觉）总体是上涨的，但是因合并范围不包括派华视觉， 所以报告期营业收入低于上年同期。 公告编号：2019015 15 2、营业成本 2018 年营业成本 1663.33 万元，比上年同期减少了 651.26 万元，降低 28.14%。主要原因是： ⑴派华影业 2018 年增加营业成本 161.31 万元，是由于派华影业当期收入增加，成本相应增加所 致。 ⑵唐人恒艺 2018 年增加营业成本 183.63 万元，是由于唐人恒艺当期收入增加，成本相应增加所 致。 综上所述，2018 年营业成本（不含派华视觉）总体是上涨的，但是因合并范围不包括派华视觉， 所以报告期营业成本低于上年同期。 3、管理费用 2018 年管理费用 1,652.22 万元，比上年同期减少了 121.78 万元，降低 6.87%。主要原因是： ⑴派华视觉失不再纳入合并范围，管理费用累计影响数是 189.98 万元。 其中：2017 年派华视觉服务费 107.66 万元，青岛视觉 1.14 万元，合计金额是 108.80 万元。 派华视觉 2017 年职工薪酬 194.71 万元，青岛视觉 2017 年职工薪酬 11.70 万元，合计金额是 206.41 万元。 ⑵派华传媒 2018 年职工薪酬 422.68 万元，比上年同期增加 41.56 万元。 ⑶唐人恒艺 2018 年职工薪酬 124.4 万元，比上年同期增加 39.07 万元。 ⑷派华影业 2018 年职工薪酬 284.87 万元，比上年同期增加 129.26 万元。 2018 年（不含派华嘉韵、派华视觉及其子公司）职工薪酬累计增加 223.05 万元。增加原因主要是 派华影业 2018 年新增员工及人均职工薪资提高导致。 2018 年装修费用摊销 208.55 万元，比上年同期减少 62.69 万元，原因是 2018 年 8 月派华传媒所 有装修摊销全部摊销完毕。 综上所述，派华传媒、唐人恒艺及派华影业职工薪酬增加导致的管理费用增加额与派华视觉不纳 入合并及装修摊销减少导致的管理费用减少额所抵减，最终管理费用比上年同期减少。 4、销售费用 2018 年销售费用 0 万元，比上年同期减少 11.46 万元，降低 100.00%。主要原因是：公司改变销 售人员薪酬发放模式，不在计算销售提成。 5、财务费用 2018 年财务费用为-0.40 万元，比上年同期减少 0.24 万元，降低 37.32%。主要原因是：派华影业 全年银行存款平均余额减少引发利息收入减少。2017 年派华影业银行存款利息收入为 0.45 万元， 而 2018 年派华影业银行存款利息收入为 0.08 万元。 6、 资产减值损失 2018 年资产减值损失 1,147.00 万元，比上年同期增加了 1,009.13 万元。主要原因是： ⑴派华视觉不再纳入合并范围，计提了 255 万元的长期股权投资减值准备,派华传媒应收派华视觉 的其他应收款 654.91 万元计提坏账准备。 ⑵由于并购的全资子公司唐人恒艺 2018 年亏损 126.96 万元，本期对商誉计提减值准备。 7、 营业利润 2018 年营业利润为-2,052.52 万元，比上年同期减少 1,043.04 万元。主要原因是：管理费用中资 产减值损失增加所致。 8、 营业外收入 2018 年营业外收入为 0 万元，比上年同期减少 4.13 万元，降低 100.00%。主要原因是：2017 年处 置固定资产利得 1.32 万元，2017 年获得中关村促进会中介补贴 0.3 万元，个税返还 1.94 万 元，项目违约金收入 0.57 万元。 9、 净利润 2018 年净利润为-1,888.78 万元，比上年同期减少 749.78 万元，降低 65.83%。主要原因是： 公告编号：2019015 16 计提资产减值损失和对并购的唐人恒艺计提商誉减值损失所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 24,237,669.72 32,435,463.58 -25.27% 其他业务收入 7,456.77 12,803.59 -41.76% 主营业务成本 16,627,264.91 23,137,352.49 -28.14% 其他业务成本 6,027.61 8,571.38 -29.68% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 销售商品 606,763.73 2.50% 200,739.55 0.62% 影视制作 23,630,905.99 97.47% 32,234,724.03 99.34% 销售其他 7,456.77 0.03% 12,083.59 0.04% 合计 24,245,126.49 100.00% 32,447,547.17 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内销售商品金额为硬盘及阵列60.68万元，比上年同期增长40.60万元，增长202.27%。增长 主要原因是个别剧组跟公司签合同要求硬盘及阵列由公司提供。 报告期内影视制作收入为2,363.09万元，比上年同期减少860.38万元，降低26.69%。主要原因是 派华虚拟未纳入合并范围。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 中盛映画（北京）国际文化传媒有限公 司 1,360,849.02 5.61% 否 2 北京光影和润影业有限公司 1,310,299.03 5.40% 否 3 壹彤国际文化传媒（北京）有限公司 1,283,018.86 5.29% 否 4 霍尔果斯润影影视传媒有限责任公司 965,349.95 3.98% 否 5 深圳国昱时代影业有限公司 938,093.67 3.87% 否 合计 5,857,610.53 24.15% - （4）主要供应商情况 单位：元 公告编号：2019015 17 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 北京千裕影视科技有限公司 1,419,422.05 14.49% 否 2 花火影视科技（北京）有限公司 1,012,995.06 10.34% 否 3 怀来星浩文化传媒有限公司 372,815.53 3.81% 否 4 北京六九影视有限公司 310,679.61 3.17% 否 5 北京知行天地文化传播有限公司 235,029.13 2.40% 否 合计 3,350,941.38 34.21% - 3、现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,073,828.53 -6,986,502.38 115.37% 投资活动产生的现金流量净额 -816,827.89 -2,498,823.85 67.31% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 3,723,500.00 -100.00% 现金流量分析： 1、经营活动现金流量 报告期内，公司经营活动现金流量净额为 107.38 元，比上年同期增加 806.03 万元。主要原因是： ⑴收到其他与经营活动有关的现金和支付的其他与经营活动有关的现金增加主要是派华影业申请立 项开资信证明，临时从股东借款增加以及员工日常出差及项目借款等。 ⑵个别子公司员工缩减，导致支付给职工以及为职工支付的现金和支付的各项税费减少。 2、投资活动现金流量 报告期内，公司投资活动现金流量净额为-81.68 万元，比上年同期增加 168.20 万元。主要原因是： ⑴各子公司减少了固定资产和无形资产的采购，所以 2018 年构建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金比上年同期减少了 168.15 万元。 ⑵处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金比上年同期少 1.99 万元，是因为 2018 年处置 了一台报废设备外，没有其他固定资产处置收益。 3、筹资活动现金流量 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 0 万元，比上年同期减少 372.35 万元。主要原因是： 报告期内，吸收投资收到的现金为 0 万元；上年同期吸收投资收到的现金 372.35 万元，属于派华视 觉股东入资款 50 万元，青岛视觉股东入资 7.35 万元，派华影业股东入资 300 万元，派华嘉韵股东入 资 15 万元。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 2018 年派华影业实际利润-391.12 万元，占合并报表总利润的 27.99%，派华影业具体损益情况如 下： 项目 金额 营业收入 2,179,144.30 营业成本 1,832,503.27 税金及附加 11,994.80 销售费用 0 公告编号：2019015 18 管理费用 4,241,606.52 财务费用 2,556.27 资产减值损失 2,263.16 营业利润 -3,911,779.72 营业外收入 0 营业外支出 0 利润总额 -3,911,779.72 所得税费用 -565.79 净利润 -3,911,213.93 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 √适用□不适用 审计意见类型： 带有强调事项段无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）接受北京派华文化传媒股份有限公司（以下简称 “公司”）委托，对公司 2018 年财务报表进行了审计,并出具了亚会 B 审字（2019）1864 号带强调事 项段的无保留意见审计报告。 董事会根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》和《关于做好挂牌公司 2018 年年度报告披露相关工作的通知》（股转系统发【2018】2533 号）及相关规定，现将有关情况进行 说明。 一、 审计报告中强调的事项内容 “三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，公司 2018 年年度归属于股东的净利润为-18,887,758.01 元。如 财务报表附注 2.2 所述，这些事项或情况，连同财务报表附注 10.2 所示的或有事项，以上财务报表 数据表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的 审计意见”。 二、 董事会关于审计报告中强调事项段所涉及事项的说明 公司董事会对亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018 年度出具带持续经营相 关的重大不确定性段落的无保留意见的审计报告的相关事项进行如下说明： （一）董事会认为亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)出具的带持续经营相关的重大不确 定性段落的无保留意见的审计报告的内容客观地反映了公司的实际情况。 （二）报告期亏损原因分析： 报告期内净利润为-1,888.78 万元，首先是由于派华视觉失去控制，对派华视觉计提长期股权投 资减值损失、对派华传媒应收派华视觉的其他应收款计提了坏账准备；其次是由于派华影业业务全面 开展，投入较大，人员职工薪酬增加所致。 （三）鉴于上述原因，公司为保证经营稳定，进一步提高自身持续经营能力，拟采取以下措施： 1、针对子公司派华视觉情况，公司管理层高度重视。派华视觉已向派华视觉股东李金辉及其北京 公告编号：2019015 19 获金电影艺术工作室公司及获金（北京）电影制作有限公司提起诉讼，并申请了诉前财产保全，对李 金辉、获金（北京）电影制作有限公司、北京获金电影艺术工作室名下的财产进行查封、冻结。 2、为了减少亏损程度，2019 年 1 月份开始派华影业减少员工；运用严格的预算审批流程控制外 包费用等方式来控制成本缩减经营规模。 3、派华传媒会加强各个公司的内控，控制好各项成本费用。在立项的时候，根据公司技术及员工 的技术水平合理评估项目成本并实施有效控制。 4、派华传媒在保证原有收入水平上，通过拓展资源渠道，利用子公司洽谈业务的同时带动后期制 作产业链给母公司拓展资源。 三、 董事会意见 公司董事会认为，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎 的原则，对上述事项出具了带持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，董事会表 示理解，该报告客观严谨地反应了公司 2018 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监 事、高管等人员积极采取有效措施，将积极扩大营业收入、提高营利水平，积极消除审计报告中所强 调事项对公司的影响，维护公司和广大投资者的利益。 特此说明！ （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用√不适用 （七） 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 本报告期与上年同期相比，合并报表范围不再包括派华视觉子公司。因派华视觉全部业务采用由 公司总经理李金辉完全负责的运营方式，李金辉使用派华视觉人员、设备等资产承揽其他业务，但业 务收入未计入公司账务，资金未结算入公司账户。对派华视觉股东李金辉及其北京获金电影艺术工作 室公司已提起诉讼，并申请了诉前财产保全，请求对李金辉、获金（北京）电影制作有限公司、北京 获金电影工作室名下的财产进行查封、冻结。 （八） 企业社会责任 公司热衷于影视公益事业的发展，在影视人才培养方面不遗余力的给予支持和热情，为了中国影 视行业的蓬勃发展，公司管理层做出了一系列举措。近几年，公司与北京电影学院合作，为电影学院 毕业生免费提供制作机房来完成其毕业作品并免费给予指导建议；每年为诸多培训机构的实习生提供 实习机会，并乐忠于接纳影视院校毕业生来公司工作；公司项目负责人多次到北京传媒大学、北京电 影学院免费为学生举行讲座，分享影视制作经验、剖析影视行业发展状态。未来，公司将考虑更多的 扶贫计划及公益事业，肩负社会责任。 三、持续经营评价 报告期内，主营业务收入 2,423.77 万元，上年同期主营业务收入 3,243.55 万元，比上年同期下 降 25.27%，主营业务成本比上年同期下降 28.14%，主要是公司加大了成本控制，另外由于子公司派华 视觉失去控制，不再纳入合并范围导致的，鉴于此情况，公司管理层高度重视，在后续经营中正在采 公告编号：2019015 20 取措施进行控制；另外在 2019 年 1 月停止李金辉对公司利益的侵害，并于 2019 年 2 月冻结了李金辉 及其控制的关联公司的银行账户，2019 年 3 月 11 日向北京市朝阳区人民法院提起诉讼来维护公司及 股东的合法权益。 报告期内净资产为 236.86 万元，比上年同期低，是因为派华视觉失去控制，未纳入合并范围。 报告期内，连续三年亏损，且亏损额逐年增大。2016 年亏损-340.34 万元，2017 年亏损-1,139.00 万元，2018 年亏损-1,397.59 万元。 2016 年亏损的原因是派华传媒为了申请全国中小企业股份转让系统的挂牌业务，加大公司运营 管理力度，从而增加了各部门管理人员，导致人工成本支出增加，扩建制作厂房、新址房租及装修费 随之增加，以及挂牌中介费用的支出较大；另一方面是派华传媒优化运营模式，成立了派华视觉子公 司和派华影业子公司，派华视觉子公司从 2016 年 6 月份开始全面运营，派华影业子公司从 2016 年 9 月份开始运营，导致 2016 年运营成本增加，尚未带来销售业绩。 2017 年亏损原因是成本增长率高于收入增长率，及管理费用增加及审计调整所致。 2018 年亏损原因是派华视觉失去控制，对长期股权投资计提减值损失 255 万元、对派华传媒应 收派华视觉的其他应收款计提坏账准备；派华影业收入增长，但是成本、费用增长快于收入的增长。 为了不让亏损增大，2019 年 1 月份开始派华影业控制成本缩减经营规模。为了维护派华视觉及全体股 东的利益对李金辉及其控制的关联公司向北京市朝阳区人民法院提请诉讼。2018 年 9 月派华传媒母公 司的装修已经摊销完毕，2019 年公司的管理费用会大幅度降低。 报告期内公司未发行公司债券，无任何银行贷款，资产负债率较好，无债务无法按期偿还的情形； 公司实际控制人及高级管理人员能正常履职，团队基本稳定；公司无拖欠员工工资及供应商欠款情形； 主要生产经营资质可正常延续；公司无违法违规情形发生。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）宏观经济波动风险 2018 年是“十三五”发展规划实施的第四年 ,中国广播影视科技创新发展进入新的跨界融合阶 段。派华传媒属于影视行业，为大众提供精神文化产品。居民可支配收入的高低直接制约其文化消 费品支出能力。而宏观经济形势的波动直接决定了居民收入水平，从而对公司盈利能力和持续发展 造成重大的影响。 应对措施：面对宏观经济形势的波动，公司高度关注国内外宏观形势发展，公司业务发展战略 及时随宏观经济形势变化而进行调整，公司业务遵循稳增长、促革新、防风险的原则，从而最大限 度的降低宏观经济形势对公司业绩的不利影响。 （二）影视市场竞争加剧风险 展望产业化发展的前景与未来，毋庸置疑，中国电影产业已经站在新世纪新十年的起点上。迅 速崛起的中国电影产业，在票房和产业综合效益不断增长的同时，也面临国产电影的亏损率超过 80% 的残酷现实。盈利的电影集中在少数的导演、少数的电影公司、少数的大制作影片上。伴随电影产 业蓬勃发展，各类小型的后期制作公司如雨后春笋般建立起来，降低了行业准入门槛,小公司的人员 水品差异及不健全的管理机制加剧了不良竞争的发展。在与小公司的价格战博弈中,后期制作的行业 标准进一步被破坏。 应对措施：小公司制作成本低，但技术水平及产品质量使得承接作品的层次受到局限，所以公 司目前不断加强自身实力，关注高端影视作品的市场占有率，新老业务模式有机融合，从而确立稳 公告编号：2019015 21 定的竞争优势；同时继续坚持提高服务质量原则，提供独居特色的影视制作服务，带给客户与众不 同的体验。 （三）人才流失风险 专业人才是影视后期制作的核心资源，由于目前教育制度与公司实际需求的脱节，高校传统教 育依然集中在表演、导演、编剧等热门专业人才的培养，单纯地后期制作人才很少开设专门的专业 课程，导致供给不能满足市场需求；基础技术人员大多通过社会短期的培训学校上岗,没有系统全面 的知识体系,缺乏艺术创造力,由于社会生活压力大,工资待遇不高,技术人员工作一段周期后会转行 到其他行业发展。 应对措施：公司积极与各影视院校及培训机构建立密切联系，签订长期合作意向，为影视院校 学生提供实习基地；公司人力资源部加强企业文化建设，建构温馨和谐的企业环境，举办定期的活 动及运动，使得员工身心健康愉悦的发展；同时公司邀请影视行业专家、教授到公司为员工进行专 业知识培训，为员工成长进步提供知识的积累。 （四）管理费用上升风险 为规范运作,提高公司运营管理水平,公司相关管理费用大幅度增长。例如,管理部门人员的增加 导致人工成本及配套设施折旧的增加。而后期制作成本在总制片成本中占比较低,利润率低,管理费 用的增加为公司发展带来一定的阻力。 应对措施：公司成本费用的上升主要是为了匹配不断扩大的经营规模，追求更好的服务质量及打 造派华传媒品牌形象，符合公司目前的发展需求。为了消化管理费用的大幅度增加，公司人力资源部 制定了科学的人力资源年度计划及安排，财务部门建立健全公司费用控制制度，同时公司扩大销售规 模，提高销售收入的实现，实行开源与节流双管齐下的治理机制。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是□否 第五节二（一） 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 □是√否 是否存在偶发性关联交易事项 □是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 √是□否 第五节二（四） 是否存在股份回购事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 第五节二（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是□否 第五节二（六） 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 公告编号：2019015 22 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是√否单位：元 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用□不适用 单位：元 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 一、侵害商业秘密纠纷诉讼 2018 年 4 月 25 日上午，该案件开庭审理。原被告双方在朝阳区人民法院进行了双方证据资料的 补充和论述，没有进行双方法庭辩论阶段，法庭也未作出任何明确性陈述对该案件的看法或任何结 论。 2018 年 8 月 20 日上午，该案件再次开庭审理，原被告双方都提供了新证据，进行了补充和辩 论。 2018 年 10 月至 12 月原被告双方各自提交了补充证据、质证意见。 2019 年 4 月收到法院寄来的原告代理意见。 目前尚未收到法院通知，法院尚未对本案进行判决，该诉讼暂未对公司持续经营产生重大不利 影响。公司单方预计该案件赔偿率为 0%，赔偿额为 0，对公司生产经营不会产生不利的影响。最终 如何判决，需以法庭最终判决书为准。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 （二） 股权激励情况 2015 年 11 月 17 日北京派和信息咨询合伙企业（有限合伙）成立，作为实施股权激励计划而设 立的员工持股平台。2016 年 5 月 24 日，派和传媒与北京德恒律师事务所签署了《聘请专项法律顾问 合同》，律师为公司制定了股权激励方案： 股权激励模式为：由有限合伙企业作为股权激励持股平台，以激励对象作为有限合伙人，通过间接 持股方式对激励对象进行激励。 股权激励对象为：高级管理人员；核心员工；公司认为应当给予激励的其他人员。 份额分配;持股平台持股 3.50%用于对激励对象的激励，各激励对象所给予的财产份额按激励对象的 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金 额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时公告披 露时间 新丽传媒股份有 限公司 北京派华文化 传媒股份有限 公司 侵 害 商 业 秘 密纠纷 否 2017 年 11 月 22 日 总计 - - - - 公告编号：2019015 23 岗位职责、工作业绩、服务年限等因素综合确定。 同时股权激励方案对入伙退伙、份额转让、行权、实施程序及方案调整进行了详细的规定。 截至报告期内，股权激励计划尚未执行。 （三） 承诺事项的履行情况 在申请挂牌时公司股东、实际控制人、董事会、监事、高级管理人员曾作出如下相关承诺： 1. 公司股东、公司董事、公司监事、高级管理人员做出了《避免同业竞争的承诺》； 2. 公司股东做出了《关于减少，规范关联交易的承诺》； 3. 公司股东作出了关于《补缴社保报销费用、住房公积金的声明和承诺》； 4. 公司控股股东、实际控制人出具《关于资金占用等事项的承诺书》； 5. 公司控股股东、实际控制人出具《避免使用个人卡进行公司业务收支的承诺》。 6. 合伙企业股东派和咨询出具《依法代扣代缴公司整体变更以及未分配利润转增股本时合伙人所涉 及的所得税税款承诺》。 公司及相关股东、董事及其他高级管理人员在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 银行基本户 冻结 1,576,867.39 12.41% 新丽传媒股份有限公司控 诉派华传媒侵犯商业秘 密，采取诉前财产保全申 请。 总计 - 1,576,867.39 12.41% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 北京市朝阳区人民法院依据（2017）京 0105 财保 159 号民事裁定书，冻结派华传媒在中国民生银 行北太平庄支行账户，保全期限为二零一七年九月二十五日至二零一八年九月二十四日；冻结派华传媒 持有的北京派华嘉韵文化传播有限公司、北京派华虚拟视觉科技有限公司的股权，保全期限为二零一七 年九月十三日至二零一九年九月十二日；冻结派华传媒持有的唐人恒艺（北京）科技有限公司股权，保 全期限为二零一七年九月十二日至二零一九年九月十一日；冻结派华传媒持有的北京派华影业文化传媒 股份有限公司股权，保全期限为二零一七年九月八日至二零一九年九月七日。 二零一八年九月二十五日从银行处得知，派华传媒中国民生银行北太平庄支行账户冻结的日期延长 至二零一九年八月二十八日。 公告编号：2019015 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 10,537,500 35.12% 870,000 11,407,500 38.02% 其中：控股股东、实际控制 人 4,012,500 13.38% 0 4,012,500 13.38% 董事、监事、高管 5,327,500 17.76% -130,000 5,197,500 17.32% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 19,462,500 64.88% -870,000 18,592,500 61.98% 其中：控股股东、实际控制 人 12,037,500 40.12% 0 12,037,500 40.12% 董事、监事、高管 19,462,500 64.88% -3,870,0 00 15,592,500 51.98% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 16 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 石小羽 16,050,000 0 16,050,000 53.50% 12,037,500 4,012,500 2 闻化 4,740,000 0 4,740,000 15.80% 3,555,000 1,185,000 3 陈玉生 4,000,000 -1,000,000 3,000,000 10.00% 3,000,000 0 4 徐子曦 1,160,000 1,000,000 2,160,000 7.20% 0 2,160,000 5 北京派华信 息咨询合伙 企业（有限 合伙） 1,050,000 0 1,050,000 3.50% 0 1,050,000 合计 27,000,000 0 27,000,000 90.00% 18,592,500 8,407,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 石小羽系公司控股股东、实际控制人，直接持有公司 53.5%的股份；通过员工持股平台持有公司 3.47%的股份。公司普通股前五名或持股 10%以上股东间不存在任何关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 公告编号：2019015 25 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是□否 自然人石小羽直接持有股份公司的股份份额为 53.5%，通过持股平台间接持有的公司股份份 额为 3.47%，共计持股的公司份额为 56.97%。所以石小羽是公司控股股东、实际控制人。 石小羽，女，1978 年 5 月出生，中国国籍，无永久境外居住权。2000 年毕业于北京电影学 院，本科学历。2000 年 8 月至 2002 年 9 月，在北京中录电视制作有限责任公司担任录音师；2002 年 9 月至 2007 年 3 月，在情景剧《闲人马大姐》、电视剧《重返上海滩》、《女人的选择》、《29 天 半》、《磨坊女人》、《爱的尽头》、《樱桃正红》剧组担任录音师；2007 年 4 月至 2016 年 3 月担任 派华有限执行董事、经理，2015 年 9 月至今担任派华嘉韵、派华视觉、派华影业执行董事、经理， 2015 年 11 月至今担任怡新信息执行董事、经理，2015 年 11 月至今派和咨询财务负责人，2016 年 3 月至今担任派华传媒公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 公告编号：2019015 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况： □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用√不适用 四、 间接融资情况 □适用√不适用 违约情况： □适用√不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用√不适用 公告编号：2019015 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否 在公 司领 取薪 酬 石小羽 董 事 长 、 董 事、董事会秘 书、总经理 女 1978-05-12 本科 2019 年 3 月 28 日至 2022 年 3 月 27 日 是 戴军 董事 男 1977-01-06 专科 2019 年 3 月 28 日至 2022 年 3 月 27 日 是 闻化 董事 男 1984-09-07 本科 2019 年 3 月 28 日至 2022 年 3 月 27 日 是 李珊珊 董事 女 1985-12-05 硕士 2019 年 3 月 28 日至 2022 年 3 月 27 日 否 杨民军 董事 男 1974-05-13 硕士 2019 年 3 月 28 日至 2022 年 3 月 27 日 否 闫艺萌 副总经理 男 1982-03-02 本科 2019 年 3 月 28 日至 2022 年 3 月 27 日 是 姜华 副总经理 男 1986-02-01 硕士 2019 年 3 月 28 日至 2022 年 3 月 27 日 是 史磊 职 工 代 表 监 事 男 1981-11-15 本科 2019 年 3 月 28 日至 2022 年 3 月 27 日 是 张颖 监事会主席 女 1978-03-09 本科 2019 年 3 月 27 日至 2022 年 3 月 27 日 否 焦智 监事 男 1977-10-10 硕士 2019 年 3 月 27 日至 2022 年 3 月 27 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 石小羽为公司控股股东、实际控制人，直接持有公司 53.50%的股份；闻化直接持有公司 15.80%的股 份；其他监事及高级管理人员与控股股东、实际控制人无亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 石小羽 董事长、董事、 总经理、董事 会秘书 16,050,000 0 16,050,000 53.50% 0 戴军 董事 0 0 0 0.00% 0 闻化 董事 4,740,000 0 4,740,000 15.80% 0 李珊珊 董事 0 0 0 0.00% 0 杨民军 董事 0 0 0 0.00% 0 闫艺萌 副总经理 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2019015 28 姜华 副总经理 0 0 0 0.00% 0 史磊 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 张颖 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 焦智 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 20,790,000 0 20,790,000 69.30% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 √是□否 财务总监是否发生变动 √是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈玉生 董事 离任 - 个人原因 杨民军 董事、财务负责 人、董秘 离任 董事 个人原因 李珊珊 - 新任 董事 董事新任 石小羽 董事长、董事、 总经理 新任 董事长、董事、总经 理、董事会秘书 董事会秘书 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用□不适用 李珊珊女士，1985 年 12 月出生，中国国籍，无永久境外居留权。毕业于对外经济贸易大学，硕士学 历。2010 年 7 月至 2012 年 3 月在 IBM 担任销售助理；2012 年 4 月至 2012 年 1 月在财经天下周刊担 任资深客户经理；2013 年 2 月至 2013 年 12 月在金山软件担任品牌总监；2014 年 1 月至 2015 年 12 月在北京未来宏图教育科技有限公司担任运营副总裁；2016 年 1 月至 2017 年 12 月在北京麦拓教育科 技有限公司担任大客户总监；2018 年至今在北京海曦投资有限公司担任总经理；2018 年 5 月至今担 任北京派华文化传媒股份有限公司董事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 16 16 生产人员 106 103 行政管理人员 31 12 财务人员 8 6 员工总计 161 137 公告编号：2019015 29 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 4 本科 74 67 专科 70 56 专科以下 11 10 员工总计 161 137 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，公司在册人员为 137 人，较报告期初的 161 人减少了 24 人。减少的主要原因 是派华视觉失去控制，不纳入合并范围。报告期职工人数实际同比上年同期不含派华视觉增加 31 人， 增加的原因是派华影业及唐人恒艺全面开展业务增加人员，其他公司增加部分人员。公司严格依照国 家及地方相关法规和政策以及公司内部制定的人事管理手册进行人员变动操作。 人才引进：通过外部招聘、外部资源引荐；公司内部员工推荐结合内部人员培养等渠道进行人才引进。 人员培训：公司根据各部门培训需求，采取内部培训和外部培训方式进行培训工作，包括新员工入职 培训、员工人事财务规章培训、中层人员管理能力培训、员工技能培训、专业技术培训、外聘专家进 行专题讲座等。 招聘情况：公司采用网络招聘和校园招聘相结合的方式进行招聘工作。 薪酬情况：公司结合自身情况及同行业公司情况，建立了一套完善的绩效考核、激励机制和薪酬体系， 每年度进行更新修正，按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与员工签订《劳动合同》。 公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 公告编号：2019015 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是√否 公告编号：2019015 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司修改了《公司章程》。见公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监 督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公 司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法 规的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》中设立了投资者关系 管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权 利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审 批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、 融资、关联交易、担保事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。 4、公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规定，公司拟修订《公 司章程》的部分条款，修订对照如下： 原规定 修订后 第十二条 经依法登记，公司的经营范围：组织文 化艺术交流活动（不含演出）；文艺创作。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内 第十二条 经依法登记，公司的经营范围：组织文 化艺术交流活动（不含演出）；文艺创作；展览展 示服务；设计、制作、代理、发布广告；制作， 公告编号：2019015 32 容开展经营活动。 发行动画片、专题片、电视综艺，不得制作时政 新闻及同类专题、专栏等广播电视节目（有效期 以广播电视节目制作经营许可证为准）。（企业依 法自主选择经营项目，开展经营活动；制作，发 行动画片、专题片、电视综艺，不得制作时政新 闻及同类专题、专栏等广播电视节目以及依法须 经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容 开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限 制类项目的经营活动。） 第一百零八条 股东大会授权董事会的交易审批 权限为： （一）低于公司最近一期经审计净资产 30％的对 外投资，年度累积对外投资金额不得超过公司最 近经审计净资产 50％； （二）低于公司最近一期经审计总资产 30％的资 产处置（购买、出售、置换）； （三）低于公司最近一期经审计总资产 30％的银 行贷款； （四）低于公司最近一期经审计总资产 30％的资 产抵押； …… （六）低于公司最近一期经审计的净资产10％ 的委托经营、委托理财、赠与、承包、租赁方 案； 第一百零八条 股东大会授权董事会的交易审批 权限为： （一）低于公司最近一期经审计净资产 40％的对 外投资，年度累积对外投资金额不得超过公司最 近经审计净资产 50％； （二）低于公司最近一期经审计总资产 40％的资 产处置（购买、出售、置换）； （三）低于公司最近一期经审计总资产 40％的银 行贷款； （四）低于公司最近一期经审计总资产 40％的资 产抵押； …… （六）低于公司最近一期经审计的净资产20％ 的委托经营、委托理财、赠与、承包、租赁方 案； 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规定，公司拟修订《董 事会议事规则》的部分条款，修订对照如下： 原规定 修订后 第九条 股东大会授权董事会的交易审批权限 为： 第九条 股东大会授权董事会的交易审批权限 为： 公告编号：2019015 33 （一）低于公司最近一期经审计净资产 30％的对 外投资，年度累积对外投资金额不得超过公司最 近经审计净资产 50％； （二）低于公司最近一期经审计总资产 30％的资 产处置（购买、出售、置换）； （三）低于公司最近一期经审计总资产 30％的银 行贷款； （四）低于公司最近一期经审计总资产 30％的资 产抵押； …… （六）低于公司最近一期经审计的净资产10％ 的委托经营、委托理财、赠 与、承包、租赁方案； （一）低于公司最近一期经审计净资产 40％的对 外投资，年度累积对外投资金额不得超过公司最 近经审计净资产 50％； （二）低于公司最近一期经审计总资产 40％的资 产处置（购买、出售、置换）； （三）低于公司最近一期经审计总资产 40％的银 行贷款； （四）低于公司最近一期经审计总资产 40％的资 产抵押； …… （六）低于公司最近一期经审计的净资产20％ 的委托经营、委托理财、赠与、承包、租赁方 案； （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1.2018 年 4 月 25 日，第一届董事会第十二 次会议，审议关于 2017 年年报披露相关议 案； 2.2018 年 5 月 07 日，第一届董事会第十三 次会议，审议通过任命李昱为公司董事会秘 书、财务总监、董事；审议通过任命李珊珊 为公司董事； 3.2018 年 8 月 28 日，第一届董事会第十四 次会议，审议关于 2018 年半年报披露相关 议案。 监事会 2 1.2018 年 4 月 25 日，第一届监事会第五次 会议，审议关于 2017 年年报披露相关议案； 2.2018 年 8 月 28 日，第一届监事会第六次 会议，审议关于 2018 年半年报披露相关议 案。 股东大会 2 1.2018 年 5 月 18 日，召开 2017 年度股东 大会。审议通过《关于 2017 年度董事会工 公告编号：2019015 34 作报告的议案》、《关于 2017 年度监事会工 作报告的议案》、《关于审议 2017 年度审计 报告的议案》、《关于 2017 年度财务决算报 告》、《关于审议公司 2017 年年报及摘要的 议案》、《关于 2017 年度利润分配的议案》、 《关于审议公司 2018 年年度财务预算报 告》、《关于审计续聘亚太（集团）会计师事 务所（特俗普通合伙）的议案》、董事会《关 于亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合 伙）出具带强调事项段的无保留意见审计报 告专项说明的议案》、监事会《关于亚太（集 团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具带 强调事项段的无保留意见审计报告专项说 明的议案》、《关于任命李昱为公司董事的议 案》、《关于任命李珊珊为公司董事的议案》； 2.2018 年 9 月 18 日，召开 2018 年第一次 临时股东大会。审议通过《关于修订<公司章 程>的议案》、《关于修订<董事会议事规则> 的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事 规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议议程规范，公司三会成 员符合《公司法》等法律法规的任职规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司章程》、《公 司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规、全国中小企业股份转让系统相关规定等 的要求，履行各自的权利和义务。现有公司治理机制注重保护股东权益，保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权。不存在控股股东实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情形，公司 暂未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求进行信 息披露，做到真实准确及时；严格遵循公司制定的《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》。 公司董事会负责确保公司相关信息披露的及时性和公平性，以及信息披露内容的真实、准确、完整。 同时，公司董事会通过网络及社会资源与投资者进行交流，保证现有股东与潜在投资者之间无障碍沟 通。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用√不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用√不适用 独立董事的意见： 公告编号：2019015 35 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。监事会认为 2018 年年度报告及 2018 年半年度报告编制和审议 程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定。年报及半年度报告的内容和格式符合全 国中小企业股份转让系统的各项规定，未发现公司《2018 年年度报告全文》、《2018 年半年度报告全文》所 包含的信息存在不符合实际的情况，公司《2018 年年度报告全文》、《2018 年半年度报告全文》真实地反映 出公司当期的经营管理和财务状况。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有独立的技术团队业务体系，且掌握包括通过杜比认证的终混棚在内的多项核心技术，因此， 公司完全具备独立面向市场经营的能力。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业； 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在足以构成业务依赖的关联交易。 2、资产独立性 公司拥有独立的经营场所、经营设备和配套设施,能够以自有资产独立开展业务,独立运营。公司对外 投资所形成的股权均由公司拥有并行使相应权利。报告期内,公司不存在利用资产对外提供担保的情况。 3、人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、副总经 理、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情 况，公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、财务独立性 公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司财务独立于控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业。 5、机构独立性 公司拥有独立于控股股东和实际控制人的生产经营场所和生产经营机构，不存在与控股股东、实际控 制人混合经营、合署办公的情形。公司机构设置方案不存在受控股股东及其他任何单位或个人干预的情形。 综上，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相 互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照《中国会计准则》的要求进行会计核算，不定期组织会计人员参加内外部培 训，提高从业人员的会计水平及从业素质；根据企业实际情况及国家相关法律制度的修订，不断修改完善 企业内部核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司进一步丰富财务管理体系，实现财务管理为核心，财务深入业务内部，指导业务并服 务于业务的财务管理理念，建立月度资金预测体系，季度财务分析体系，年度财务预算及实际经营分析， 建立波特五力分析模型发挥财务的宏观管理功能，后续公司将进一步地完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司采用 SWOT 分析模型，分析公司内外部条件变化，对自身优势（Strength）、劣势 （Weakness）、机会（Opportunity）、威胁（Threat）进行分析，同时，公司严格执行内控手册，对销售、 公告编号：2019015 36 生产、制作及财务人事各流程严格执行，从而降低经营风险；管理层在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，执行情况良好。 公告编号：2019015 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无√强调事项段 □其他事项段√持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）1864 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 袁春然、李孝念 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 北京派华文化传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京派华文化传媒股份有限公司（以下简称派华传媒公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了派华传媒 公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于派华传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，派华传媒公司 2017 年度与 2018 年度发生净亏损分别为- 11,389,996.23 元、-18,887,758.01 元，且 2018 年度派华传媒股东权益金额仅剩余 2,368,598.92 元。如财务报表附注二、2 所述，这些事项或情况，连同财务报表附注十所示的或有事项，表明存在 可能导致对派华传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意 见。 公告编号：2019015 38 四、管理层和治理层对财务报表的责任 派华传媒公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，派华传媒公司管理层负责评估派华传媒公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项，并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算派华传媒公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层责监督派华传媒公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对派 华传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致派华传媒公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 6．就派华传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 公告编号：2019015 39 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师 袁春然 中国注册会计师 李孝念 二Ｏ一九年四月二十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 3,720,498.73 2,621,185.86 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 6.2 212,949.20 971,201.89 其中：应收票据 应收账款 6.2.1 212,949.20 971,201.89 预付款项 6.3 10,000.00 132,069.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.4 142,696.96 592,038.59 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6.5 3,817,025.40 8,175,541.99 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.6 534,558.45 509,122.84 流动资产合计 8,437,728.74 13,001,160.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 6.7 5,101,875.60 公告编号：2019015 40 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6.8 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 固定资产 6.9 2,447,373.27 4,885,088.65 在建工程 0.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.10 63,165.86 763,164.07 开发支出 商誉 6.11 0.00 3,074,083.23 长期待摊费用 6.12 93,009.28 3,634,867.92 递延所得税资产 6.13 1,669,704.87 92,795.73 其他非流动资产 非流动资产合计 4,273,253.28 17,551,875.20 资产总计 12,710,982.02 30,553,035.72 流动负债： 短期借款 0.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 6.14 1,694,150.82 1,472,266.41 其中：应付票据 应付账款 6.14.1 1,694,150.82 1,472,266.41 预收款项 6.15 6,377,492.00 4,602,237.80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.16 1,703,473.68 1,445,501.85 应交税费 6.17 107,010.63 455,066.02 其他应付款 6.18 460,255.97 1,611,537.70 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 公告编号：2019015 41 流动负债合计 10,342,383.10 9,586,609.78 非流动负债： 长期借款 0.00 应付债券 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,342,383.10 9,586,609.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.19 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 资本公积 6.20 582,034.91 582,034.91 减：库存股 其他综合收益 6.21 0.00 -56,222.08 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 6.22 -29,043,894.71 -12,826,477.64 归属于母公司所有者权益合计 1,538,140.20 17,699,335.19 少数股东权益 830,458.72 3,267,090.75 所有者权益合计 2,368,598.92 20,966,425.94 负债和所有者权益总计 12,710,982.02 30,553,035.72 法定代表人：石小羽主管会计工作负责人：刘云波会计机构负责人：刘云波 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,578,122.00 734,620.43 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 公告编号：2019015 42 应收票据及应收账款 13.1 279,858.00 568,436.80 其中：应收票据 应收账款 13.1.2 279,858.00 568,436.80 预付款项 其他应收款 13.2 2,513,544.79 9,374,341.37 其中：应收利息 应收股利 存货 923,054.30 1,315,054.68 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 329,046.29 156,941.97 流动资产合计 5,623,625.38 12,149,395.25 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 13.3 8,879,921.07 12,179,921.07 投资性房地产 固定资产 1,039,582.37 1,470,519.04 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11,750.52 12,952.68 开发支出 商誉 长期待摊费用 69,620.99 1,923,146.88 递延所得税资产 1,668,351.35 27,289.64 其他非流动资产 非流动资产合计 11,669,226.30 15,613,829.31 资产总计 17,292,851.68 27,763,224.56 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 188,677.10 644,990.41 其中：应付票据 应付账款 188,677.10 644,990.41 预收款项 2,199,883.63 1,245,157.07 应付职工薪酬 1,063,556.78 555,450.45 应交税费 21,697.18 182,923.49 其他应付款 3,373,241.28 3,270,033.89 其中：应付利息 34,084.93 公告编号：2019015 43 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,847,055.97 5,898,555.31 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,847,055.97 5,898,555.31 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 582,034.91 582,034.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -20,136,239.20 -8,717,365.66 所有者权益合计 10,445,795.71 21,864,669.25 负债和所有者权益合计 17,292,851.68 27,763,224.56 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 24,245,126.49 32,448,267.17 其中：营业收入 6.23 24,245,126.49 32,448,267.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 公告编号：2019015 44 二、营业总成本 44,770,350.27 42,543,135.31 其中：营业成本 6.23 16,633,292.52 23,145,923.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.24 148,887.99 170,232.56 销售费用 6.25 0.00 114,591.05 管理费用 6.26 16,522,176.92 17,740,037.15 研发费用 0.00 0.00 财务费用 6.27 -3,988.80 -6,363.32 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 6.28 11,469,981.64 1,378,714.00 加：其他收益 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,525,223.78 -10,094,868.14 加：营业外收入 6.29 0.00 41,327.90 减：营业外支出 6.30 1,708.83 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -20,526,932.61 -10,053,540.24 减：所得税费用 6.31 -1,639,174.60 1,336,455.99 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -18,887,758.01 -11,389,996.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -18,887,758.01 -11,389,996.23 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 -2,100,110.72 -2,364,275.44 2.归属于母公司所有者的净利润 -16,787,647.29 -9,025,720.79 六、其他综合收益的税后净额 0.00 -135,653.93 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 0.00 -135,653.93 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 公告编号：2019015 45 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0.00 -135,653.93 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 0.00 -135,653.93 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 -18,887,758.01 -11,525,650.16 归属于母公司所有者的综合收益总额 -16,787,647.29 -9,161,374.72 归属于少数股东的综合收益总额 -2,100,110.72 -2,364,275.44 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.56 -0.30 （二）稀释每股收益 -0.56 -0.30 法定代表人：石小羽主管会计工作负责人：刘云波会计机构负责人：刘云波 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 13.4 13,005,730.90 14,693,254.62 减：营业成本 13.4 7,520,375.52 9,681,734.30 税金及附加 74,736.45 64,789.49 销售费用 0.00 114,591.05 管理费用 9,319,049.32 8,112,977.99 研发费用 财务费用 -3,639.03 30,837.29 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 9,153,446.84 25,759.80 加： 其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,058,238.20 -3,337,435.30 加：营业外收入 32,740.21 减：营业外支出 1,697.05 公告编号：2019015 46 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -13,059,935.25 -3,304,695.09 减：所得税费用 -1,641,061.71 1,348,779.54 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,418,873.54 -4,653,474.63 （一）持续经营净利润 -11,418,873.54 -4,653,474.63 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 -11,418,873.54 -4,653,474.63 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 29,015,194.29 34,712,772.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 0.00 17,524.00 收到其他与经营活动有关的现金 6.32.1 13,932,189.98 3,168,110.52 经营活动现金流入小计 42,947,384.27 37,898,406.53 购买商品、接受劳务支付的现金 15,745,878.66 14,829,158.53 公告编号：2019015 47 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,329,799.29 18,734,558.19 支付的各项税费 1,004,779.37 1,844,735.66 支付其他与经营活动有关的现金 6.32.2 12,793,098.42 9,476,456.53 经营活动现金流出小计 41,873,555.74 44,884,908.91 经营活动产生的现金流量净额 1,073,828.53 -6,986,502.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 80.00 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 80.00 20,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 816,907.89 2,498,443.35 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 6.32.3 20,380.50 投资活动现金流出小计 816,907.89 2,518,823.85 投资活动产生的现金流量净额 -816,827.89 -2,498,823.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,723,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,723,500.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 3,723,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,921.47 五、现金及现金等价物净增加额 257,000.64 -5,767,747.70 加：期初现金及现金等价物余额 1,886,630.70 7,654,378.40 六、期末现金及现金等价物余额 2,143,631.34 1,886,630.70 公告编号：2019015 48 法定代表人：石小羽主管会计工作负责人：刘云波会计机构负责人：刘云波 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,807,913.44 收到的税费返还 17,524.00 收到其他与经营活动有关的现金 41,750.89 5,515,286.05 经营活动现金流入小计 41,750.89 18,340,723.49 购买商品、接受劳务支付的现金 4,216,564.44 支付给职工以及为职工支付的现金 22,605.56 5,709,518.95 支付的各项税费 402,060.53 支付其他与经营活动有关的现金 18,035.99 7,710,570.67 经营活动现金流出小计 40,641.55 18,038,714.59 经营活动产生的现金流量净额 1,109.34 302,008.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 80.00 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 80.00 20,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 382,644.69 投资支付的现金 3,930,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,312,644.69 投资活动产生的现金流量净额 80.00 -4,292,644.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 公告编号：2019015 49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,189.34 -3,990,635.79 加：期初现金及现金等价物余额 65.27 3,990,701.06 六、期末现金及现金等价物余额 1,254.61 65.27 公告编号：2019015 50 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 582,034.91 -56,222.08 -12,826,477.64 3,267,090.75 20,966,425.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 582,034.91 -56,222.08 -12,826,477.64 3,267,090.75 20,966,425.94 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 56,222.08 -16,217,417.07 -2,436,632.03 -18,597,827.02 （一）综合收益总额 -16,787,647.29 -2,100,110.72 -18,887,758.01 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 56,222.08 570,230.22 -336,521.31 289,930.99 1.资本公积转增资本（或股本） 公告编号：2019015 51 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 56,222.08 570,230.22 -336,521.31 289,930.99 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 582,034.91 -29,043,894.71 830,458.72 2,368,598.92 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 582,034.91 79,431.85 -3,800,756.85 1,907,866.19 28,768,576.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 582,034.91 79,431.85 -3,800,756.85 1,907,866.19 28,768,576.10 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -135,653.93 -9,025,720.79 1,359,224.56 -7,802,150.16 （一）综合收益总额 -135,653.93 -9,025,720.79 -2,364,275.44 -11,525,650.16 （二）所有者投入和减少资本 3,723,500.00 3,723,500.00 1．股东投入的普通股 3,723,500.00 3,723,500.00 公告编号：2019015 52 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 582,034.91 -56,222.08 -12,826,477.64 3,267,090.75 20,966,425.94 法定代表人：石小羽 主管会计工作负责人：刘云波 会计机构负责人：刘云波 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 公告编号：2019015 53 一、上年期末余额 30,000,000.00 582,034.91 -8,717,365.66 21,864,669.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 582,034.91 -8,717,365.66 21,864,669.25 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -11,418,873.54 -11,418,873.54 （一）综合收益总额 -11,418,873.54 -11,418,873.54 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2019015 54 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 582,034.91 -20,136,239.20 10,445,795.71 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 582,034.91 -4,063,891.03 26,518,143.88 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 582,034.91 -4,063,891.03 26,518,143.88 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -4,653,474.63 -4,653,474.63 （一）综合收益总额 -4,653,474.63 -4,653,474.63 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 公告编号：2019015 55 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 582,034.91 -8,717,365.66 21,864,669.25 56 财务报表附注 北京派华文化传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 1、公司基本情况 北京派华文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为北京派华文 化发展有限公司，成立于 2007 年 4 月 5 日，系由石小羽、戴军于 2007 年 4 月共同出资组 建的有限责任公司，经历次变更，于 2016 年 2 月 14 日签订发起人协议及章程的规定，决 定按 2015 年 12 月 31 经审计的净资产折股，整体变更为股份有限公司。公司于 2016 年 3 月 25 日完成股份制改造。于 2016 年 8 月 8 日在新三板挂牌上市，股票简称“派华传媒”， 股票代码 838523。本公司持有北京市工商行政管理局西城分局核发的统一社会信用代码为 911101026605201594 的《营业执照》。 公司注册资本：3,000.00 万元。 公司法定代表人：石小羽。 注册地：北京市西城区新街口外大街 28 号 B 座 605 室（德胜园区）。 营业期限：2007 年 4 月 5 日至长期 。 经营范围：组织文化艺术交流活动（不含演出）；文艺创作；设计、制作、代理、发布 广告；承办展览展示活动；广播电视节目制作。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活 动；制作，发行动画片、专题片、电视综艺，不得制作时政新闻及同类专题、专栏等广播电 视节目以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从 事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 25 日决议批准报出。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注“8、在其他主体中的权 益”。本公司本期合并范围比上期增加 0 户，减少 1 户，详见本附注“7、合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事视频、音频等高端数字内容服务。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 57 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修 订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 2.2 持续经营 本公司对报告期末起十二个月的持续经营能力进行了评价，本财务报表系在持续经营 假设的基础上编制。 本公司本期大额亏损主要系业务减少，本年主营业务收入下降 25.28%，管理费用增加 及部分投资计提减值准备等方面所致。本期主营业务收入下降主要为对子公司派华视觉失 去控制，不再纳入合并范围。公司 2018 年度归属于股东的净利润为-18,887,758.01 元，以 上财务报表数据表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 鉴于上述情况，本公司拟采取或已采取以下措施来维持公司的持续经营： （1）针对子公司派华视觉情况，公司管理层高度重视，在 2019 年 1 月初公司停止了 股东李金辉对派华视觉的管理权限。2019 年 2 月底，派华虚拟的员工都已经离职，派华视 觉暂时不营业，及时停止亏损的扩大，并在 2019 年 2 月冻结了李金辉及其控制的公司的银 行账户。2019 年 3 月 11 日已经向北京市朝阳区人民法院递交了诉讼申请；（2）针对子公 司派华影业情况，派华影业 2018 年持续亏损，未能转亏为赢，经营业绩不好。在没有找到 合适的经营内容，防止公司持续亏损，派华影业于 2019 年 1 月底缩减成本及营运规模； （3）派华传媒会加强各个公司的内控，控制好各项成本费用。在立项的时候，根据公司技 术及员工的技术水平合理评估项目成本并实施有效控制；（4）派华传媒在保证原有收入水 平上，通过拓展资源渠道，利用子公司洽谈业务的同时带动后期制作产业链给母公司拓展 资源。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 58 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事视频、音频等高端数字内容服务经营。本公司及各子公司根据 实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干 项具体会计政策和会计估计，详见本附注 “4.20 收入”各项描述。关于管理层所作出的重 大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.24 重大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终 控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在 合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并 以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初 始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业 合并中，被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策 对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。 59 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为 合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲 减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易 费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报 表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资 的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲 减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方 与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制 权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合 并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 60 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报 表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.13 长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 61 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整 合并财务报表的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况， 如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并 方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在 合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并 取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。 前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少 数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍 冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 62 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量， 详见本附注“4.13 长期股权投资”或本附注“4.9 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属 于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”（详见本附注 4.13.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本 公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对 该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.13.2.2 权益法核算的长期股 权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产 出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司 单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 63 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司 全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损 失。 4.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 4.8 外币业务和外币报表折算 4.8.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外 币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 4.8.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期 损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处 理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.8.3 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 64 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境 外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为 调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转 入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的 外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 4.9 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 4.9.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务 机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在 活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 4.9.2 金融资产的分类、确认和计量 65 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 4.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 4.9.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 4.9.2.3 贷款和应收款项 66 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.9.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成 本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 4.9.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 4.9.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 67 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金 融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 4.9.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 68 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 4.9.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 4.9.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 4.9.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊 余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4.9.5.3 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的 金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额之中的较高者进行后续计量。 4.9.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 69 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.9.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合 工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对 嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债。 4.9.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.9.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 4.10 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.10.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 70 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其 他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.10.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方组合 正常关联方账款。 非关联方账龄组合 单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的 应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组 非关联方信用账期组合 备用金、押金、保证金等 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 关联方组合 不计提坏账 非关联方账龄组合 账龄分析法 非关联方信用账期组合 账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 2.00% 2.00% 1 至 2 年 10.00% 10.00% 71 2 至 3 年 30.00% 30.00% 3 至 4 年 50.00% 50.00% 4 至 5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 正常关联方组合 0.00 0.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其 他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.10.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.11 存货 4.11.1 存货的分类 存货主要包括低值易耗品、产成品、库存商品等。 4.11.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按先进先出法计价。 4.11.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 72 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 4.11.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 4.12 持有待售的非流动资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同 时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例， 在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预 计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一 并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资 产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商 誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去 出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资 产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比 例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负 债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予 以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产 减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准 则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账 面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资 产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 73 为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 4.13 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注“4.9 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 4.13.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并 的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权 益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 74 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资 的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 4.13.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权 投资。 4.13.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 4.13.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 75 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未 实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投 资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期 股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成 本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联 营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本 公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以 后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 对于本公司 2016 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营 企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销 的金额计入当期损益。 4.13.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.13.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 76 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5.2 合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例 结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 77 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 4.14 固定资产 4.14.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够 可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.14.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 年限平均法 4 5 23.75 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.14.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.18 长期资产减值”。 4.14.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.14.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他 78 后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 4.15 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.16 无形资产 4.16.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在 发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 79 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定 资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均法摊销。使用寿命不确定的无形资 产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.16.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.16.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.18 长期资产减值”。 4.17 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括办公室装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。 80 4.18 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.19 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 81 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.20 收入 4.20.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入的实现。 4.20.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 在项目实施过程中，如果能够取得可靠的外部证据(指客户等独立外部第三方确认的完 工进度证据)支持完工进度，按照完工进度确认收入；如果不能够取得可靠的外部证据支持 完工进度，采取简化的完工百分比法，在取得客户的最终验收证明（包括但不限于结算单、 完工证明或交付使用证明）时确认收入，核算结果相当于终验法。 82 4.20.3 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 4.21 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金 额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自 行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并 按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且 该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企 业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政 预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项 的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或 损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已 经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.22 递延所得税资产/递延所得税负债 4.22.1 当期所得税 83 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.22.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳 税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.22.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 84 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.22.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.23 重要会计政策、会计估计的变更 4.23.1 会计政策变更 财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2018]15号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金 融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合 并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收 款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程 物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并 为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款” 项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开 发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较 期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 4.23.2 会计估计变更 无。 4.24 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司 85 管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会 影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估 计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未 来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其 影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： 4.24.1 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评 估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或 转回。 4.24.2 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 4.24.3 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 4.24.4 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 5、税项 86 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按16%,10%,6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 教育费附加 按实际缴纳的增值税3%计征 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税2%计征 5.2 税收优惠及批文 无。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 12,359.66 11,974.82 银行存款 3,708,139.07 2,609,211.04 合 计 3,720,498.73 2,621,185.86 其他说明：派华传媒民生银行基本户（账号：0116014170025061）因诉讼被冻结，冻 结时间为 2018 年 9 月 24 日至 2019 年 9 月 24 日。截止 2018 年 12 月 31 日，该账户余额 为 1,576,867.39 元。 6.2 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 212,949.20 971,201.89 合计 212,949.20 971,201.89 6.2.1 应收账款 6.2.1.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 87 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 299,460.00 100.00 86,510.80 28.89 212,949.20 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 299,460.00 100.00 86,510.80 28.89 212,949.20 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 款项 1,058,271.32 100.00 87,069.43 8.23 971,201.89 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应 收款项 合计 1,058,271.32 100.00 87,069.43 8.23 971,201.89 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 55,440.00 1,108.80 2.00 1 至 2 年 79,020.00 7,902.00 10.00 2 至 3 年 25,000.00 7,500.00 30.00 3 至 4 年 140,000.00 70,000.00 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合 计 299,460.00 86,510.80 6.2.1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 39,187.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 39,746.23 元。 其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的 应收账款 单位名称 转回或收回金额 收回方式 西安小马腾飞影视文化发展有限公司 180,000.00 转账 蒋晓群 50,000.00 转账 88 单位名称 转回或收回金额 收回方式 合 计 230,000.00 6.2.1.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 北京东方星光国际影视文化传媒有限 公司 100,000.00 33.39 50,000.00 芒果影视文化有限公司 41,040.00 13.70 1,048.80 《塞外长风》剧组 40,000.00 13.36 20,000.00 《燃情大地》摄制组 30,000.00 10.02 3,000.00 蒋晓群 26,420.00 8.82 2,642.00 合 计 237,460.00 79.29 76,690.80 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 132,069.35 100.00% 1 至 2 年 10,000.00 100.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 10,000.00 — 132,069.35 — 6.3.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例 北京新地影视文化传媒有限公司 10,000.00 100.00% 合计 10,000.00 100.00% 6.4 其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 142,696.96 592,038.59 合 计 142,696.96 592,038.59 89 6.4.1 其他应收款 6.4.1.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 6,735,005.63 100.00 6,592,308.67 97.88 142,696.96 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合 计 6,735,005.63 100.00 6,592,308.67 97.88 142,696.96 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 674,409.24 100.00 82,370.65 12.21 592,038.59 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其 他应收款 合 计 674,409.24 100.00 82,370.65 12.21 592,038.59 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 106,141.80 2,122.84 2.00 1 至 2 年 42,000.00 4,200.00 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 1,756.00 878.00 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 36,000.00 36,000.00 100.00 合 计 185,897.80 43,200.84 23.24 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例(%) 关联方 6,549,107.83 6,549,107.83 100.00 90 组合名称 期末余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例(%) 合 计 6,549,107.83 6,549,107.83 100.00 6.4.1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,520,252.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 10,314.16 元。 6.4.1.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 803.94 往来款 1,756.00 3,500.00 保证金及押金 78,770.00 621,463.00 代垫单位款项 6,568,395.13 15,376.50 代垫款项（员工社保公积金） 86,084.50 33,265.80 合 计 6,735,005.63 674,409.24 6.4.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 北京派华虚拟视觉科技有限公司 代垫款 6,549,107.83 1 年以内 97.24 6,549,107.83 代垫公积金 员工社保公积金 48,811.00 1 年以内 0.72 976.22 代垫社保 员工社保公积金 37,273.50 1 年以内 0.55 745.47 北京工艺艺嘉贸易有限责任公司 装修押金 36,000.00 5 年以上 0.53 36,000.00 德胜街道总工会 往来款 14,287.30 1 年以内 0.21 285.75 合 计 — 6,685,479.63 — 99.25 6,587,115.27 6.5 存货 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 3,817,025.40 3,817,025.40 合 计 3,817,025.40 3,817,025.40 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 8,175,541.99 8,175,541.99 合 计 8,175,541.99 8,175,541.99 6.6 其他流动资产 91 项目 期末余额 年初余额 待摊房租 169,060.09 352,792.89 待摊服务费 194,092.89 69,182.67 暖气费 10,027.79 14,723.26 税金 42,199.34 70,576.02 待抵扣的进行项税 64,461.36 网费 54,716.98 1,848.00 合计 534,558.45 509,122.84 6.7 可供出售金融资产 6.7.1 可供出售金融资产情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 可供出售权益工具 5,101,875.60 5,101,875.60 其中：按成本计量的 5,101,875.60 5,101,875.60 合 计 5,101,875.60 5,101,875.60 注：本年派华视觉因失控不再纳入合并范围，造成本期可供出售权益工具全部减少。 6.8 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他 权益变动 北京派华虚拟视觉 科技有限公司 合 计 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 北京派华虚拟视觉 科技有限公司 -2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 合 计 -2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 注：其他变动为本期派华视觉业务失控，不再纳入合并范围，长期股权投资合并层面无 抵消，造成本期原值增加。 6.9 固定资产 92 项目 期末余额 年初余额 固定资产 2,447,373.27 4,885,088.65 固定资产清理 合计 2,447,373.27 4,885,088.65 6.9.1 固定资产情况 项 目 办公家具 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 843,951.79 9,771,379.68 10,615,331.47 2、本期增加金额 （1）购置 4,539.44 741,062.04 745,601.48 3、本期减少金额 （1）处置或报废 721.88 13,675.21 14,397.09 （2）虚拟不纳入合并减少 89,358.28 2,072,701.30 2,162,059.58 4、期末余额 758,411.07 8,426,065.21 9,184,476.28 二、累计折旧 1、年初余额 321,831.85 5,408,410.97 5,730,242.82 2、本期增加金额 （1）计提 161,447.56 1,838,208.77 1,999,656.33 3、本期减少金额 （1）处置或报废 11,909.19 11,909.19 （2）虚拟不纳入合并减少 980,886.95 980,886.95 4、期末余额 483,279.41 6,253,823.60 6,737,103.01 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 275,131.66 2,172,241.61 2,447,373.27 2、年初账面价值 522,119.94 4,362,968.71 4,885,088.65 6.10 无形资产 项目 财务软件 特效制作软件 声音制作软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 15,217.45 1,015,245.73 37,588.25 1,068,051.43 2、本期增加金额 购置 28,561.11 28,561.11 3、本期减少金额 虚拟不纳入合并 1,015,245.73 1,015,245.73 4、期末余额 15,217.45 28,561.11 37,588.25 81,366.81 93 项目 财务软件 特效制作软件 声音制作软件 合计 二、累计摊销 1、年初余额 2,264.77 294,165.11 8,457.48 304,887.36 2、本期增加金额 计提 1,202.16 2,517.66 3,758.88 7,478.70 3、本期减少金额 虚拟不纳入合并 294,165.11 294,165.11 4、期末余额 3,466.93 2,517.66 12,216.36 18,200.95 三、减值准备 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 11,750.52 26,043.45 25,371.89 63,165.86 2、年初账面价值 12,952.68 721,080.62 29,130.77 763,164.07 6.11 商誉 6.11.1 商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 处置 企业合并形成商誉 4,390,602.30 750,000.00 3,640,602.30 合 计 4,390,602.30 750,000.00 3,640,602.30 6.11.2 商誉减值准备 被投资单位名称或 形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 …… 处置 …… 企业合并形成商誉 1,316,519.07 2,324,083.23 3,640,602.30 合 计 1,316,519.07 2,324,083.23 3,640,602.30 6.12 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修费 3,535,748.91 2,102,301.63 1,363,826.29 69,620.99 宽带费 99,119.01 57,911.05 17,819.67 23,388.29 合 计 3,634,867.92 2,160,212.68 1,381,645.96 93,009.28 6.13 递延所得税资产/递延所得税负债 94 6.13.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 86,510.80 21,627.70 87,069.43 21,767.36 其他应收款坏账准备 6,592,308.67 1,648,077.17 82,370.65 20,592.66 可抵扣亏损及税款抵减 未实现交易形成递延 201,742.81 50,435.71 合 计 6,678,819.47 1,669,704.87 371,182.89 92,795.73 6.13.2 未确认递延所得税资产明细 本公司 2018 年末无未确认的递延所得税资产。 6.14 应付票据及应付账款 种类 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 1,694,150.82 1,472,266.41 合计 1,694,150.82 1,472,266.41 6.14.1 应付账款 6.14.1.1 应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 制作费 965,334.22 577,566.50 服务费 728,816.60 748,276.00 水电费 52,903.14 软件费 57,000.00 装修费 36,520.77 合计 1,694,150.82 1,472,266.41 6.14.1.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京华腾艺海影视文化传媒中心 18,900.00 未开票 北京捷成时代文化传媒有限公司 20,424.50 还未到支付时点 合计 39,324.50 6.15 预收款项 95 6.15.1 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收项目款 6,377,492.00 4,602,237.80 合计 6,377,492.00 4,602,237.80 6.15.2 账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京全视之眼影视制作有限公司 132,000.00 未完工 北京华韵星光影视文化传播中心 75,471.70 未完工 北京火马娱乐文化有限公司 65,000.00 未完工 合计 272,471.70 6.16 应付职工薪酬 6.16.1 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,333,325.93 12,049,307.83 11,763,196.94 1,619,436.82 二、离职后福利-设定提存计划 112,175.92 984,118.55 1,012,257.61 84,036.86 合计 1,445,501.85 13,033,426.38 12,775,454.55 1,703,473.68 6.16.2 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,200,953.94 10,528,959.81 10,249,238.91 1,480,674.84 2、职工福利费 3、社会保险费 其中：医疗保险费 71,866.20 633,354.80 649,773.00 55,448.00 工伤保险费 2,015.70 19,607.21 20,017.29 1,605.62 生育保险费 5,740.83 50,725.94 51,997.03 4,469.74 4、住房公积金 25,800.00 542,764.00 542,777.00 25,787.00 5、工会经费和职工教育经费 26,949.26 114,588.50 112,241.80 29,295.96 6、劳务费 159,307.57 137,151.91 22,155.66 合计 1,333,325.93 12,049,307.83 11,763,196.94 1,619,436.82 6.16.3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 107,702.90 944,924.45 971,959.09 80,668.26 2、失业保险费 4,473.02 39,194.10 40,298.52 3,368.60 合计 112,175.92 984,118.55 1,012,257.61 84,036.86 96 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 分别按员工基本工资的 20%、8%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公 司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 6.17 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 64,461.36 266,284.36 个人所得税 28,345.59 73,356.43 城市维护建设税 5,133.52 19,690.40 教育费附加 2,112.69 8,338.10 地方教育费附加 1,408.47 5,558.73 印花税 5,549.00 3,462.22 残保金 78,375.78 合计 107,010.63 455,066.02 6.18 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 460,255.97 1,611,537.70 合计 460,255.97 1,611,537.70 6.18.1 其他应付款 6.18.1.1 款项性质 项目 期末余额 年初余额 报销款 131,458.59 202,789.70 代扣社保款项 25,309.94 未付并购款 750,000.00 房租 56,563.59 434,748.00 服务费 46,923.85 24,000.00 购入固定资产 200,000.00 200,000.00 合计 460,255.97 1,611,537.70 6.18.1.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京恒宇润达科贸有限责任公司 26,080.00 未达到支付条件 97 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 张丹丹 200,000.00 未达到支付条件 合计 226,080.00 6.19 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 6.20 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 582,034.91 582,034.91 合计 582,034.91 582,034.91 6.21 其他综合收益 项目 年初 余额 本期发生金额 期末 余额 本期 所得 税 前 发 生 额 减： 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 减： 所 得 税 费 用 税后 归 属 于 母 公 司 税后 归 属 于 少 数 股 东 一、以后不能重分 类进损益的其他 综合收益 二、以后将重分类 进损益的其他综 合收益 -56,222.08 56,222.08 其中：权益法下在 被投资单位以后 将重分类进损益 的其他综合收益 中享有的份额 外币财务报表折算差 -56,222.08 56,222.08 98 项目 年初 余额 本期发生金额 期末 余额 本期 所得 税 前 发 生 额 减： 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 减： 所 得 税 费 用 税后 归 属 于 母 公 司 税后 归 属 于 少 数 股 东 额 其他综合收益合 计 -56,222.08 56,222.08 6.22 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -12,826,477.64 -3,800,756.85 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 -12,826,477.64 -3,800,756.85 加：本期归属于母公司股东的净利润 -16,787,647.29 -9,025,720.79 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 合并范围变化导致未分配利润调整 570,230.22 期末未分配利润 -29,043,894.71 -12,826,477.64 6.23 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 24,237,669.72 16,627,264.91 32,435,463.58 23,137,352.49 其他业务 7,456.77 6,027.61 12,803.59 8,571.38 合计 24,245,126.49 16,633,292.52 32,448,267.17 23,145,923.87 主营业务收入和成本按业务性质分类 99 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 销售商品 142,405.55 109,499.57 200,739.55 164,388.58 影视制作 24,095,264.17 16,517,765.34 32,234,724.03 22,972,963.91 合计 24,237,669.72 16,627,264.91 32,435,463.58 23,137,352.49 6.24 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 73,176.38 85,705.32 教育费附加 31,361.28 36,717.59 地方教育费附加 20,907.55 24,478.39 水利基金 208.14 印花税 23,442.78 23,123.12 合计 148,887.99 170,232.56 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.25 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工福利费 120.00 业务招待费 1,535.50 公司宣传费 595.55 销售提成 112,340.00 合计 114,591.05 注：本期业务减少，无相关销售提成，造成本期销售费用金额为 0.00 元。 6.26 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 1,320,994.22 1,068,599.94 差旅费 208,116.36 196,165.13 房租 2,234,108.52 2,302,156.56 职工薪酬 8,346,754.00 8,355,822.61 税费 125,235.79 折旧、摊销、低值易耗品 682,564.40 881,893.45 中介服务费用 1,354,460.65 -143,120.07 装修费摊销 1,872,027.90 2,895,281.83 业务招待费 147,693.58 174,116.90 100 项目 本期发生额 上期发生额 技术服务费 230,221.50 2,009,120.80 合计 16,522,176.92 17,740,037.15 6.27 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 减：利息收入 10,424.92 12,983.09 手续费 6,436.12 6,619.77 合计 -3,988.80 -6,363.32 6.28 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 6,595,898.41 62,194.93 长期股权投资减值损失 2,550,000.00 商誉减值损失 2,324,083.23 1,316,519.07 合计 11,469,981.64 1,378,714.00 6.29 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 报废资产处置利得合计 13,208.14 政府补助 22,413.76 违约金收入 5,706.00 合计 41,327.90 6.30 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 1,697.05 1,697.05 罚款支出 11.78 11.78 合计 1,708.83 1,708.83 6.31 所得税费用 6.31.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 46,798.43 递延所得税费用 -1,639,174.60 1,289,657.56 101 项目 本期发生额 上期发生额 合计 -1,639,174.60 1,336,455.99 6.31.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -20,526,932.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 -5,131,733.15 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 3,492,558.55 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -1,639,174.60 6.32 现金流量表项目 6.32.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 10,424.92 12,983.09 补贴收入 2,122,413.76 往来款 13,921,765.06 1,032,713.67 合计 13,932,189.98 3,168,110.52 6.32.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 6,436.12 6,619.77 管理费用中的付现费用 5,620,830.62 6,445,743.03 往来款 6,323,519.45 2,289,538.57 银行冻结 842,312.23 734,555.16 合计 12,793,098.42 9,476,456.53 6.32.3 支付其他与投资活动有关的现金 102 项目 本期发生额 上期发生额 中介代理费 20,380.50 合计 20,380.50 6.33 现金流量表补充资料 6.33.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -18,887,758.01 -11,389,996.23 加：资产减值准备 11,469,981.64 1,378,714.00 固定资产折旧 1,999,656.33 2,623,852.89 无形资产摊销 7,478.70 161,507.80 长期待摊费用摊销 2,160,212.68 3,175,603.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,697.05 -13,208.14 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 -1,639,174.60 1,289,657.55 递延所得税负债增加 存货的减少 -4,401,382.40 -5,695,786.77 经营性应收项目的减少 1,419,964.69 -4,619,113.59 经营性应付项目的增加 8,943,152.45 6,102,266.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,073,828.53 -6,986,502.38 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,143,631.34 1,886,630.70 减：现金的期初余额 1,886,630.70 7,654,378.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 257,000.64 -5,767,747.70 6.34 所有权或使用权受限制的资产 派华传媒民生银行基本户（账号：0116014170025061）因诉讼被冻结，冻结时间为 2017 103 年 9 月 24 日至 2019 年 9 月 24 日。截止 2018 年 12 月 31 日，该账户余额为 1,576,867.39 元。 7、合并范围的变更 7.1 其他原因的合并范围变动 本年度公司对子公司北京派华虚拟视觉科技有限公司业务失去控制权，不再纳入合并 范围。因派华视觉全部业务采用由公司总经理李金辉完全负责的运营方式，造成相关业务 管理失控，李金辉使用派华视觉人员、设备等资产承揽其他业务，但业务收入未计入公司账 务，资金未结算入公司账户。对派华视觉股东李金辉及其北京获金电影艺术工作室公司已 提起诉讼，并申请了诉前财产保全，请求对李金辉、获金（北京）电影制作有限公司、北京 获金电影工作室名下的财产进行查封、冻结。 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京派华嘉韵文化传播有限公司 北京 北京 文化艺术交流活动 56.00 新设 唐人恒艺（北京）科技有限公司 北京 北京 文化艺术交流活动 100.00 购买 北京派华影业文化传媒有限公司 北京 北京 文化艺术交流活动 45.90 新设 9、关联方及关联交易 9.1 本公司的母公司情况 本企业最终控制方：本公司最终控制方系石小羽。截至 2018 年 12 月 31 日止，石小 羽直接持有公司 53.50%的股权 9.2 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 9.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 石小羽 股东、董事长、总经理、董事 陈玉生 股东 闻化 股东、董事 104 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 戴军 董事 杨民军 董事 李珊珊 董事 张颖 监事会主席 焦智 监事 史磊 职工监事 9.4 关联方交易情况 无。 9.5 关联方应收应付款项 项目名称 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 北京派华虚拟视觉科技有限公司 6,549,107.83 6,549,107.83 合计 6,549,107.83 6,549,107.83 10、承诺及或有事项 10.1 重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 10.2 或有事项 1、派华传媒于 2016 年 9 月 13 日，与新丽传媒股份有限公司签订了电影《悟空传》 音频制作委托合同，收费金额 820,000.00 元，项目 2017 年 6 月已结算完成。2017 年 5 月 17 日“没做特效、没调色、没配音”的《悟空传》工作版本被公开于百度网盘，并于 2017 年 7 月 8 日上映前一天电影该工作版本在网络上流传。新丽传媒股份有限公司于 2017 年 9 月 27 日以侵害商业秘密案由向北京市朝阳区人民法院对派华传媒提起诉讼，并由该法院受 理。 朝阳区人民法院于 2017 年 10 月 12 日下发《采取诉前保全措施通知书》（2017）京 0105 财保 159 号，于 2017 年 9 月 25 日对派华传媒民生银行账户及北京派华嘉韵文化传 播有限公司、北京派华虚拟视觉科技有限公司、唐人恒艺（北京）科技有限公司的股权进行 了冻结保全，保全期为 2017 年 9 月 24 日至 2019 年 8 月 28 日。派华传媒已向法院提交请 求解除银行账户冻结的申请书，诉讼已于 2018 年 4 月 25 日开庭，但尚未有最终判决结果。 如法庭判决派华传媒败诉，可能会产生额外经济利益流出企业，金额无法判断。 105 2、派华传媒于 2015 年 9 月 18 日与李金辉共同投资设立北京派华虚拟视觉科技有限 公司（以下简称“派华视觉”），其中派华传媒股权比例为 51%，李金辉股权比例为 49%， 主要从事影视后期特效加工及 VR 制作，由股东李金辉主管公司的运行。自 2018 年 9 月， 派华传媒发现派华视觉原有业务超期未完成、正常报销费用较少、考勤记录及部分业务原 始单据项目与公司签订业务不符等等异常信息，在加强派华视觉管理的过程中，派华传媒 已收集到李金辉利用技术、人脉和管理公司的优势，控制派华视觉并从事与派华视觉同业 竞争的业务，利用公司的办公场地、人员、设备，为客户服务，相关业务收入由李金辉控股 公司获金（北京）电影制作有限公司获取，派华传媒已聘请专业律师，于 2019 年 2 月 22 日对李金辉、李金辉控股的获金（北京）电影制作有限公司及个人工作室北京获金电影艺术 工作室对资产保全并进行起诉，要求对损害公司利益责任进行追偿，2019 年 3 月 11 日取 得北京市朝阳区人民法院受理案件通知书。该案件预计存在经济利益流入，但金额无法预 估判断。 11、资产负债表日后事项 截至 2019 年 4 月 25 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 12、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项。 13、公司财务报表重要项目注释 13.1 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 279,858.00 568,436.80 合计 279,858.00 568,436.80 13.1.2 应收账款 13.1.2.1 分类 106 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 款项 365,320.00 100.00 85,462.00 23.39 279,858.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应 收款项 合 计 365,320.00 100.00 85,462.00 23.39 279,858.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 款项 646,960.00 100.00 78,523.20 12.14 568,436.80 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应 收款项 合 计 646,960.00 100.00 78,523.20 12.14 568,436.80 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,000.00 60.00 2.00 1 至 2 年 79,020.00 7,902.00 10.00 2 至 3 年 25,000.00 7,500.00 30.00 3 至 4 年 140,000.00 70,000.00 50.00 合计 247,020.00 85,462.00 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收帐款 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 关联方 118,300.00 合计 118,300.00 13.1.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 46,138.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 39,200.00 元。 其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的 107 应收账款 单位名称 转回或收回金额 收回方式 西安小马腾飞影视文化发展有限公司 180,000.00 转账 蒋晓群 50,000.00 转账 合计 230,000.00 13.1.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 209,420.00 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 57.33%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 8,520.00 元。 13.2 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,513,544.79 9,374,341.37 合计 2,513,544.79 9,374,341.37 13.2.3 其他应收款 13.2.3.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 9,101,488.18 100.00 6,587,943.39 72.38 2,513,544.79 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其 他应收款 合 计 9,101,488.18 100.00 6,587,943.39 72.38 2,513,544.79 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 9,404,976.72 100.00 30,635.35 0.33 9,374,341.37 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其 他应收款 108 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 合 计 9,404,976.72 100.00 30,635.35 0.33 9,374,341.37 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 72,877.96 1,457.56 2.00 1 至 2 年 5,000.00 500.00 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 1,756.00 878.00 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 36,000.00 36,000.00 100.00 合计 115,633.96 38,835.56 33.58 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 关联方 8,985,854.22 6,549,107.83 72.88% 合计 8,985,854.22 6,549,107.83 72.88% 13.2.3.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,557,308.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 13.2.3.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 代垫单位款项 9,005,141.52 9,365,476.72 押金 41,620.00 36,000.00 代垫款项（员工社保公积金） 52,970.66 3,500.00 往来款 1,756.00 合计 9,101,488.18 9,404,976.72 13.2.3.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 北京派华虚拟视觉科技有限公司 代垫款 6,549,107.83 1 年以内 71.96 6,549,107.83 北京派华影业文化传媒有限公司 代垫款 2,436,746.39 1 年以内 26.77 109 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 社保公积金 员工社保公积 金 52,970.66 1 年以内 0.58 1,059.41 北京工艺艺嘉贸易有限责任公司 装修押金 36,000.00 5 年以上 0.40 36,000.00 德胜街道总工会 往来款 14,287.30 1 年以内 0.16 285.75 合 计 - 9,089,112.18 99.86 6,586,452.99 13.3 长期股权投资 13.3.1 长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 11,429,921.07 2,550,000.00 8,879,921.07 12,179,921.07 12,179,921.07 合计 11,429,921.07 2,550,000.00 8,879,921.07 12,179,921.07 12,179,921.07 13.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京派华虚拟视觉科技有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 唐人恒艺（北京）科技有限公司 6,599,921.07 750,000.00 5,849,921.07 北京派华影业文化传媒有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00 北京派华嘉韵文化传播有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 12,179,921.07 750,000.00 11,429,921.07 2,550,000.00 2,550,000.00 13.4 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,998,274.13 7,514,347.91 14,690,512.56 9,680,531.96 其他业务 7,456.77 6,027.61 2,742.06 1,202.34 合计 13,005,730.90 7,520,375.52 14,693,254.62 9,681,734.30 14、补充资料 14.1 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -1,697.05 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 110 项目 金额 说明 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -11.78 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 -1,708.83 14.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -180.41 -0.5596 -0.5596 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -180.39 -0.5595 -0.5595 111 北京派华文化传媒股份有限公司 2019 年 4 月 26 日 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室