838150_2020_历康科技_2020年年度报告_2021-04-27.txt

1 2020 年度报告 历康科技 NEEQ : 838150 广州历康信息科技股份有限公司 2 公司年度大事记 1、2020 年 7 月公司成功 中标广州市公安局档案 数字化服务采购项目。 2、2020 年 4 月公司成功 中标广州市番禺国家档 案馆电子档案目录整理 和更新服务采购项目。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 29 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 32 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 56 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人方志宏、主管会计工作负责人江碧嫦及会计机构负责人（会计主管人员）江碧嫦保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、客户行业集中度较高的风险 报告期内，公司主要为客户提供档案整理服务、档案管理软件 定制化服务、标准档案管理软件销售。公司档案整理服务的客 户主要是省市级档案馆及路桥建设或监理单位，客户行业集中 度较高。如果上级主管部门调整档案管理政策，对公司收入与 利润的持续性可能产生不利影响。因此，公司存在客户行业集 中度较高的风险。 为应对行业集中度风险，公司采取拓展其他产业收入，2020 年 标准软件收入、技术开发服务收入都取得不错的销售收入 2、开发档案互联网平台拓展新领域业 务的风险 公司管理层基于对档案管理行业所积累的丰富的行业经验，结 合档案管理信息化的发展趋势，审时度势，确定了稳步推进传 统档案整理服务业务，同时重点发展档案平台业务战略。但由 于互联网业务对公司而言属于新的领域，在客户需求、竞争对 手、业务模式等诸多方面与公司传统档案整理服务业务存在较 大的差别，拓展新领域业务仍然面临多方面的困难，对公司收 入和利润的持续性将产生不利影响。因此，公司存在业务转型 失败导致收入和利润下滑的风险。 为应对风险，公司加强了技术开发、加强营销能力。 3、实际控制人控制不当风险 公司控股股东、实际控制人为方志宏，其直接持股 62.25%，间 5 接持股 24.00%，合计持有公司的 86.25%股份，担任公司董事长、 总经理，在公司股东大会有控制权，能够对董事会施加重大影 响。虽然公司已依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范 性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了包括 股东大会议事规则在内的“三会”议事规则、关联交易决策制度等 在内的各项制度，并已经运行了比较长时间；但仍存在方志宏 利用控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对 公司的经营、重要人事任免等进行控制，进而给公司的经营带 来损失的可能。因此，公司存在控股股东及实际控制人不当控 制的风险。 为应对实际控制人控制不当风险公司加强内部控制，重大业务 合同、投资决策实行多人决策程序。 4、公司治理不当风险 根据《公司法》《公司章程》设立了股东大会，选举第一届董事 会、监事会，并结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机 构。2019 年 8 月换届选举第三届董事会、监事会。股改以来， 公司历经治理机制的建立到健全的过程，管理层治理水平逐步 提高。随着公司发展，经营规模不断扩大，公司内外环境变化， 公司治理方面对管理层会提出更高的要求，公司董事会、监事 会的公司治理水平需相应提高。管理层的公司治理法律意识、 公司治理实践能力还有待实践检验。因此，公司可能存在治理 不当风险。 为应对可能存在的治理不当风险，公司拟加强治理结构建设， 实现股东、客户、员工、管理层等多方利益最大化。 5、核心技术人员变动风险 服务型企业与科技型企业取得竞争优势的重要因素是核心员工 或核心团队。档案行业与软件行业都是技术密集型与知识密集 型行业，核心销售人员或核心技术人员的流失可能对公司的经 营业绩产生不良影响。 为应对上述风险，公司建立人才培养渠道和提升通道，让员工 不断成长，保持工作激情。同时可增设股权激励，对核心人员 进行激励保护，降低核心人员流失与技术失密的风险。 6、公司规模较小，收入波动的风险 报告期内，公司主营业务规模比同期上浮 280.25%，收入规模上 浮幅度较大，主要是公司业务受项目中标与实施情况影响，收 入规模利润受当期项目规模及完工情况变动影响。 为应对规模小，收入波动风险，公司采取有效措施拓展业务， 提高技术水平以核心竞争力中标，从而提升收入规模。 7、经营活动现金流量净额不稳定，运 营资金紧张的风险 报告期内，公司的核心业务为档案整理业务，档案管理软件定 制化业务以及标准档案管理软件业务比较少。根据公司现行的 信用政策，档案整理业务在合同签订后客户会支付合同金额的 20%到 30%作为项目预付款，项目实施过程中会根据项目进度再 行支付部分款项，取得客户验收凭证时通常剩余 10%到 20%款 项未支付。特别是路桥类性质的档案整理业务，其实际收款进 度与下游客户的施工进度有密切关系，而档案整理业务的成本 主要是人工成本，支付的刚性特征十分明显。定制化软件通常 不会预收，在验收合格取得验收凭证后 3 到 6 个月支付 90%款 6 项。同时，公司会根据客户的资信情况、综合实力以及未来业 务发展的需要，适当调整上述信用政策。而该业务的成本主要 也是定期必须予以支付的人工成本。综上分析，公司上述业务 的销售回款通常与对应业务的成本支出在收付时点上的匹配程 度较低。新业务开展短时间内暂时也不能实现现金流入。因此 公司经营活动产生的现金流量净额具有一定的不稳定性。 为应对经营活动现金流量净额不稳定，运营资金紧张风险公司 不排除采取的措施包括引入战略投资人，加快项目回款，银行 借贷等。 本期重大风险因素分析： 本期重大风险未发生变化。对原有的风险采取了一定的措施与 管理：一、主要是在研发项目的技术创新过程中成果转化及业 务拓展的风险，为保证项目的顺利推进并可带来一定的经济效 益，公司前期会对市场进行充分的调研分析，与明确需求用户 达成一致后再投入开发。二、客户行业集中的风险，报告期内 公司已经拓展了新的行业，如银行、市场监督局等来应对行业 集中的风险。三、经营现金流结算采取定期验收结算方式，加 快项目款的回收。四、公司治理和控制严格按照章程以及三会 议事规则。五、加强技术人才的管理培养，补充新血液，防止 核心技术人才变动影响项目进度。六、为应对规模小收入波动 风险，进行业务拓展，提高技术水平，凭借核心竞争力中标， 从而提升规模收入。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、历康科技 指 广州历康信息科技股份有限公司 股东大会 指 广州历康信息科技股份有限公司股东会 董事会 指 广州历康信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州历康信息科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司章程》 指 《广州历康信息科技股份有限公司公司章程》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州历康信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Leadcom Information Technology Co.,Ltd 证券简称 历康科技 证券代码 838150 法定代表人 方志宏 二、 联系方式 董事会秘书 夏率哥 联系地址 广州市高新技术产业开发区科学城南云一路 2 号自编二栋 203 室 邮编 510663 电话 020-82051138 传真 020-82051138 电子邮箱 1945723241@ 公司网址 办公地址 广州市高新技术产业开发区科学城南云一路 2 号自编二栋 203 室 邮政编码 510663 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 9 月 24 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服 务业-6510 软件开发 主要业务 档案整理业务, 档案管理软件定制化业务以及标准档案管理软件 业务 主要产品与服务项目 档案整理服务、定制化档案管理软件开发服务、标准化档案管理 软件销售、IT 硬件销售与 IT 维保服务。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 方志宏 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（方志宏），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 914401017534888641 否 注册地址 广东省广州市高新技术产业开发区科学城南云 一路 2 号自编二栋 203 室 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券、广州证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区户呼和浩特市武川县腾飞大道 1 号四楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 袁汝麒 苏涛 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 邮编 100073 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 33,275,595.23 9,214,664.13 261.11% 毛利率% 43.82% 33.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,853,598.72 -4,062,968.91 194.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,643,434.19 -4,166,903.58 194.85% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 29.59% -30.95% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 27.97% -31.74% - 基本每股收益 0.19 -0.20 195% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 21,856,444.83 17,428,644.72 25.41% 负债总计 6,905,181.74 6,330,980.35 9.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,951,263.09 11,097,664.37 34.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.75 0.55 36.36% 资产负债率%（母公司） 28.20% 32.04% - 资产负债率%（合并） 31.59% 36.33% - 流动比率 2.28 1.55 - 利息保障倍数 11.06 -18.75 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,462,023.02 -1,880,557.05 - 应收账款周转率 21.14 7.44 - 存货周转率 8.31 2.86 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 25.41% 5.43% - 营业收入增长率% 261.12% -49.90% - 净利润增长率% - -778.63% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 280,219.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计 280,219.38 所得税影响数 70,054.85 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 210,164.53 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》 （财会〔2017〕22 号） （以下简称“新收入准则”）。公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入 准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则， 企业重 新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当 期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 2、报告期内无会计估计变更，无重大会计差错更正。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 现阶段，公司向客户提供档案整理服务、定制化档案管理软件开发服务、标准化档案管理软件 销售。档案整理服务是指根据客户的需求，为客户现存的各类型业务、人事、工程档案提供电子化 扫描、挂架、归档以及纸质化整理、修复等服务；定制化档案软件开发服务，是指根据客户的具体 需求，系统开发与客户的各项作业管理流程相一致的对接档案整理软件；标准化档案管理软件，是 指公司结合下游某一类客户的通用需求，开发出的可重复使用的档案管理软件。 公司整体的盈利来源于以下方面： （1）在档案管理外包业务中，公司主要以收取服务费的形式实现收入，且公司的档案外包服 务具有较高的技术含量与附加值，整体毛利率水平较高。 （2）在软件销售业务中，公司根据客户需求开发产品，收取开发费用；或根据市场需求自行 主导开发产品，知识产权属于公司，此类产品具有一定的通用性。 公司在现有的业务基础上，对业务进行了有效的规划，开发档案信息平台的互联网业务。 公司的客户一般为档案馆、建筑承包商等对档案整理有较大需求的企事业单位。截至 2020 年 12 月末，公司拥有多项专业领域的软件著作权，能够独立承接较为复杂的大型档案整理工程，同时 公司亦属于广东省经济和信息化委员会认定的软件企业，具备独立的档案整理软件开发能力。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化，报告期后至报告披露日，亦不存在显著 变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 10,944,294.88 47.47% 5,906,512.44 33.89% 85.29% 应收票据 应收账款 2,559,941.34 11.01% 306,105.29 1.76% 736.29% 存货 1,682,324.26 7.3% 2,816,433.37 16.16% -40.27% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 2,668,960.55 11.58% 2,721,021.85 15.61% -1.91% 在建工程 30,000.00 0.13% 无形资产 商誉 短期借款 5,161,627.95 22.39% 5,000,000.00 3.23% 长期借款 其他应收款 588,310.94 2.55% 778,106.73 4.46% -24.39% 应付账款 884,293.50 3.84% 206,187.50 1.18% 328.88% 其 他 非 流 动 资 产 2,478,150.00 11.34% 3,678,000.00 21.10% -32.62% 其他应付款 467,243.2 2.14% 482,152.02 2.77% -3.1% 资产总计 21,856,444.83 17,428,644.72 25.41% 资产负债项目重大变动原因： 1、2020 年末货币资金为 1094.43 万元，相较于 2019 年末的 590.65 万元增加 85.29%，增加净额 为 503.77 万元，原因为公司当期收入利润增长较大。 2、2020 年末应收账款为 255.99 万元，相较 2019 年末增加 736.29%，增加净额 225.38 万元， 原因是本期合同项目完工到甲方付款有一个时间差。 3、2020 年末存货为 168.23 万元，相较 2019 年末减少 40.27 %，减少净额为 113.41 万元，原因是 本期规模较大的项目已完工确认成本，而且本期未完工确认收入的项目成本结转到期末的存货核算，本 期完工的项目对应存货结转成本在本期发生额一并转出，所以影响存货的变动较大。 4、2020 年末其他应收款 58.83 万元，相较 2019 年末减少了 24.39%%，减少净额 18.98 万元，较 上期变化幅度较大，原因是增加了未支付的员工报销冲抵了备用金借支。 5、2020 年末应付账款 88.43 万元，相较 2019 年末增加了 328.88%，增加净额 67.8 万元，较上期 变化幅度较大，原因是业务量增长导致采购增加，而提货日期与付款日期有一个时间差，所以影响应付 帐款增长较大。 6、2020 年末其他非流动资产 247.81 万元，相较 2019 年末减少了 32.62%，净减少 119.99 万元， 14 较上期变化幅度较大，主要原因为公司加强了自己技术开发人员建设，减少了研发外包服务费。 6、2020 年末资产总计 2185.64 万元，相较 2019 年末增加了 25.41%，净增加额 442.78 万元，较上 期变化幅度较大，原因为当期货币资金增加，应收账款增长幅度大，所以影响总资产增长较大。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业 收入的 比重% 金额 占营 业收 入的 比重% 营 业 收 入 33,275,595. 23 - 9,214,664.1 3 - 261.11% 营 业 成 本 18,695,892. 19 56.18% 6,171,456.1 0 66.97% 202.94% 毛 利 率 43.82% - 33.03% - - 销 售 费 用 0 284,151.60 3.08% -100% 管 理 费 用 7,703,391.3 5 23.15% 3,846,384.4 1 41.74% 100.28% 研 发 费 用 2,617,308.8 6 7.87% 2,224,333.7 5 24.14% 17.67% 财 务 费 用 390,787.06 1.17% 166,156.15 1.80% 135.19% 信 用 减 -167,635.71 -5.04% 92,587.30 1% -281.06% 15 值 损 失 资 产 减 值 损 失 0 0% 0 0% 0% 其 他 收 益 124,271.44 0.37 % 161,455.50 1.75% 23.03% 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 收 益 0 0% 0 0% 0% 资 产 处 置 收 益 汇 兑 收 益 营 业 利 润 3,779,852.7 5 11.36% -3,302,585.6 8 -35.84 % - 营 业 外 收 入 155,947.94 0.47% 90.71 0.00% 1,718.19% 16 营 业 外 支 出 0 0% 37,295.53 0.40% -100% 净 利 润 3,853,598.7 2 11.58% -4,062,968.9 1 -44.09 % - 项目重大变动原因： 一、营业收入 报告期内公司已经实现的收入规模为 3327.56 万元，比上年增加 2406.09 万元，收入增加的原因主 要是报告期中标项目增加，项目完工确认收入。我们的项目周期有半年、一至三年，根据定期的项目结 算或验收确认收入，项目类型主要是档案数字化加工，档案寄存业务，根据不同的项目完工情况定期结 算情况确认收入与结转成本，报告期内公司收入主要来源于档案整理业务且增长较多，当期的技术开发 业务已实现收入。 二、营业成本 报告期内，公司的营业成本 1869.59 万元，较上年同期增加了 1252.4 元。主要是项目实施的业务增 加，项目的实施材料人工成本相应增加。 三、毛利率 报告期内，公司的毛利率为 43.82%，受产品收入结构和分项毛利率影响，报告期内实现收入主要是 档案整理加工业务毛利率随业务规模扩大而提高，业务技术开发业务实现收入等因素，较 2019 年末增 加了 10.79 个百分点。 四、管理费用 报告期内，公司的管理费用 770.34 万元，较 2019 年 384.64 万元增加了 100.02 个百分点，主要是 由于中标项目增加，项目地域更广，相关差旅费增加，相关差招投标文件准备打印费，员工提成及奖励 等同幅度增加，职工薪酬相应也增加。 、五、报告期内管理费用-中介费用、项目整改费用大幅增长原因是新中标项目大幅增加。 六、财务费用 报告期内，公司的财务费用 39.08 万元，较 2019 年 16.62 万元大幅度提高，主要原因是当期公司 开发档案区块链项目需要资金，向银行申请贷款产生的利息支出，计息开始时间为 2019 年 5 月开始支 付利息，而 2020 年全年支付利息。 七、营业利润 报告期内，公司的营业利润 377.98 万元，较 2019 年-330.26 万元大幅下大幅增长，主要原因是本 期收入规模增加，项目管理人员支出增加、管理费用增加幅度低于收入幅度增加，使得毛利规模较上期 增加.综合其他因素的影响后，营业利润较上期大幅增加。 (2) 收入构成 17 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 32,591,578.28 8,571,048.29 280.25% 其他业务收入 684,016.95 643,615.84 6.28% 主营业务成本 18,649,655.99 5,694,340.26 227.51% 其他业务成本 46,236.20 477,115.84 -90.31% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 档案整理加 工收入 22,604,403.81 9,535,995.89 57.81% 163.73% 47.46% 24.25% 技术开发收 入 9,987,174.47 9,113,660.10 8.75% 100.00% 100.00% 8.75% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司已经实现的收入规模为 3327.56 万元，比上年增加 2406.09 万元，收入增加的原因主要是 报告期中标项目增加，项目完工确认收入。报告期内公司收入主要来源于档案整理业务且增长较多，当 期的技术开发业务已实现收入，而上年同期未实现技术开发收入。成本变动较大的原因是中标项目增多 相对应成本增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 海口市不动产登记中心 6,809,496.72 20.46% 否 2 广州市番禺区房地产交易登记中心 3,449,762.15 10.37% 否 3 广州住房置业担保有限公司公积金项 目 3,376,043.93 10.15% 否 4 厦门元字节信息科技有限公司 3,366,855.57 10.12% 否 5 厦门园秀信息科技有限公司 2,358,490.49 7.09% 否 合计 19,360,648.86 58.19% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 安徽度比智慧科技有限公司 1,950,000.00 17.88% 否 18 2 厦门迪纵信息科技股份有限公司 1,410,000.00 12.93% 否 3 深圳市度比控股有限公司 1,390,000.00 12.75% 否 4 厦门昕艺程教育科技股份有限公司福州台江 分公司 1,300,000.00 11.92% 否 5 广西卓硕电子科技有限公司 1,288,000.00 11.81% 否 合计 7,338,000 67.29% - 报告期内增加了技术开发收入，新业务带来新的供应商，并由于优化供应商管理，集中采购带来规模效 应，降低成本，所以主要供应商占比增大且变动较大。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,462,023.02 -1,880,557.05 190.45% 投资活动产生的现金流量净额 -187,148.98 -3,678,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 -237,091.60 4,838,324.01 - 现金流量分析： 2020 年度公司经营活动现金流量净额 546.20 万元。主要是受当期的收入增加，收到的销售商品、 提供劳务收到的现金相应增加的影响。 投资活动现金流量分析： 2020 年度公司投资活动现金流量净流出 18.71 万元。2019 年度公司投资活动现金流量净流出 367.80 万元。投资活动现金流量净额为负，主要是公司研发投入、购买了无形资产以及研发技术服务外 包的影响。2020 年较 2019 年减少了购买无形资产投资活动。 筹资活动现金流量分析： 2020 年度公司筹资活动现金流量净流出 23.71 万元，主要是公司偿还银行借款利息。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 长沙历康信 息科技有限 公司 控股子公司 档案业务 2,521,609.91 2,410,109.91 333,000.00 -194,214.43 19 主要控股参股公司情况说明 报告期内，公司纳入合并报表的子公司为长沙历康信息科技有限公司，该公司目前虽然处于存续状 态，但已经停止档案类业务的发展。 除上述全资子公司外，公司未曾在其他控股或参股公司中拥有权益。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营业绩保持健康稳定的发展，克服了上半年新冠疫情的影响，销售收入同比 增长，并实现了扭亏为盈。公司拥有自主知识产权，公司重视技术和研发的投入，研发费用同比保 持正增长。 公司有独立的经营场所，研发、实施和安全设施设备齐全，实施和研发能力满足企业持 续发展的需要。 公司治理结构健全，建立了完整的财务、人力资源、质量和技术、环境和安全等管 理制度，并不断完善和提高。报告期内，经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。 公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 综述，公司拥有良好的持续经营能力。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 21 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 50,000.00 42,000.00 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 15 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 15 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 15 日 挂牌 关联交易 承诺 承诺规范关联交 易 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 15 日 挂牌 关联交易 承诺 承诺规范关联交 易 正在履行中 承诺事项详细情况： 1.李新功、方志伟挂牌时为外籍股东，两人已出具书面承诺，如果其国籍问题所产生的设立程 序瑕疵导致历康科技遭受任何损失，其二人将承担全部责任。因此，历康科技不会因李新功、方志 伟的国籍问题而遭受额外的损失。 履行情况：报告期内，承诺人李新功、方志伟均严格履行了承诺，未有违背承诺事项发生。 2.控股股东、实际控制人方志宏已作出承诺，现在及未来其控制的其他企业均不会从事与历康 科技相同或相似的业务。 履行情况：报告期内，承诺人方志宏严格履行了承诺，未有违背承诺事项发生。 3.为避免未来产生同业竞争，控股股东、实际控制人方志宏作出《避免同业竞争承诺函》：“本 人未从事或参与与历康科技存在同业竞争的行为，未来也将不在中国境内外直接或间接从事或参与 任何在商业上对历康科技构成竞争的业务或活动，将不直接或间接开展对历康科技有竞争或可能构 成竞争的业务、活动或拥有与历康科技存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益； 或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织 中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。” 履行情况：报告期内，承诺人均严格履行了承诺，未有违背承诺事项发生。 4.历康科技全体董事、监事与高级管理人员向公司作出《避免同业竞争承诺函》：“本人未从事 或参与与历康科技存在同业竞争的行为，未来也将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商 业上对历康科技构成竞争的业务或活动，将不直接或间接开展对历康科技有竞争或可能构成竞争的 22 业务、活动或拥有与历康科技存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其 他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任 总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。” 履行情况：报告期内，历康科技全体董事、监事与高级管理人员严格履行了承诺，未有违背承 诺事项发生。 5.历康科技全体董事、监事与高级管理人员向公司作出《关于避免及规范关联交易的承诺函》： “截至本承诺函出具之日，除广州历康信息科技股份有限公司（以下简称“历康科技”）及已披露 的外，本人不存在其他对外投资。若本人日后存在其他对外投资，本人将避免所投资的其他公司与 历康科技发生关联交易。若关联交易不可避免，则在不与法律、法规相抵触的前提下，在权利所及 范围内，本人将促使本人投资或控制的企业与历康科技进行关联交易时将按公平、公开的市场原则 进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序。本人将促使本人所投资或控制的企 业不通过与历康科技之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损历康公司利益的关联交易。” 履行情况：报告期内，历康科技全体董事、监事与高级管理人员均严格履行了承诺，未有违背 承诺事项发生。 6.公司控股股东、实际控制人签订了《关于避免及规范关联交易的承诺函》，内容如下：“本人 将不利用本人的地位影响本公司的独立性，并将保持公司在资产、人员、财务、业务和机构等方面 的独立性。截至本承诺函出具之日，除广州历康信息科技股份有限公司（以下简称“历康科技”） 及已披露的外，本人不存在其他对外投资。若本人日后存在其他对外投资，本人将避免所投资的其 他公司与历康科技发生关联交易。若关联交易不可避免，则在不与法律、法规相抵触的前提下，在 权利所及范围内，本人将促使本人投资或控制的企业与公司进行关联交易时将按公平、公开的市场 原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序。本人将促使本人所投资或控制 的企业不通过与公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损公司利益的关联交易。” 履行情况：报告期内，公司控股股东、实际控制人均严格履行了承诺， 未有违背承诺事项发 生。 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,320,833 31.60% 0 6,320,833 31.60% 其中：控股股东、实际控制 人 4,312,500 21.56% 0 4,312,500 21.56% 董事、监事、高管 25,000 0.125% 0 25,000 0.125% 核心员工 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,679,167 68.40% 0 13,679,167 68.40% 其中：控股股东、实际控制 人 12,937,500 64.69% 0 12,937,500 64.69% 董事、监事、高管 75,000 0.375% 0 75,000 0.375% 核心员工 0 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 15 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 方志宏 12,450,000 0 12,450,000 62.25% 9,337,500 3,112,500 0 0 2 广州市八 方橡胶科 技有限公 司 4,800,000 0 4,800,000 24.00% 3,600,000 1,200,000 0 0 3 梁峻 600,000 0 600,000 3.00% 450,000 150,000 0 0 4 龚咏喜 500,000 0 500,000 2.50% 0 500,000 0 0 5 徐筱可 400,000 0 400,000 2.00% 0 400,000 0 0 6 方志勇 200,000 0 200,000 1.00% 150,000 50,000 0 0 7 蒋丽娜 200,000 0 200,000 1.00% 0 200,000 0 0 8 徐辉 160,000 0 160,000 0.80% 0 160,000 0 0 24 9 张海 160,000 0 160,000 0.80% 0 160,000 0 0 10 刘家伦 130,000 0 130,000 0.65% 0 130,000 0 0 合计 19,600,000 0 19,600,000 98% 13,537,500 6,062,500 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：广州市八方橡胶科技有限公司为实际控制人方志宏直接控制的 公司，方志宏与方志勇为兄弟关系，除上述已披露的关联关系，公司普通股前十名股东之间不存在 关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，公司控股股东、实际控制人为方志宏。 方志宏，男，1964 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1980 年 9 月至 1987 年 2 月在 湖南大学计算机科学系学习计算机及其应用专业，先后获工学学士、工学硕士学位。1987 年 3 月至 1994 年 8 月在机械工业北京自动化研究所参加工作，任系统工程师。1994 年 9 月至 1997 年 2 月在 中国国际商业机器有限公司广州分公司（IBM 中国）工作，任渠道管理部经理。1997 年 3 月至 1999 年 12 月在中国 SUN 电子计算机有限公司广州分公司（SUN 中国）工作，任工商企业部经理。2000 年 1 月至 2003 年 8 月在广州湘计立德科技有限公司工作，任执行董事。2003 年 9 月至今任职于历 康科技，现任历康科技董事长、总经理，兼任子公司长沙历康执行董事、香港历康董事、历康电子 董事。 报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 25 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 中国工商 银行股份 有限公司 北京路支 行 金融机构 5,000,000.00 2019 年 4 月 29 日 2021 年 4 月 30 日 5.17% 合计 - - - 5,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 方志宏 董事长、总经理 男 1964 年 4 月 2019 年 8 月 26 日 2022 年 8 月 25 日 江碧嫦 董事、财务总监 女 1970 年 10 月 2019 年 8 月 26 日 2022 年 8 月 25 日 苗胜龙 董事 男 1981 年 8 月 2019 年 8 月 26 日 2022 年 8 月 25 日 夏率哥 董事、董事会秘书 男 1991 年 4 月 2020 年 5 月 15 日 2023 年 5 月 15 日 陈细帮 董事 男 1987 年 2 月 2019 年 8 月 26 日 2022 年 8 月 25 日 付宜芳 监事会主席 女 1978 年 10 月 2019 年 8 月 26 日 2022 年 8 月 25 日 周剑聪 监事 男 1985 年 8 月 2019 年 8 月 26 日 2022 年 8 月 25 日 周永姣 职工代表监事 女 1982 年 11 月 2019 年 8 月 26 日 2022 年 8 月 25 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 方志宏 董事长、总 经理 17,250,000 0 17,250,000 86.25% 0 0 江碧嫦 董事 100,000 0 100,000 0.50% 0 0 合计 - 17,350,000 - 17,350,000 86.75% 0 0 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 夏率哥 公 司 档 案 部 行 政经理。 新任 董事会秘书 公司任职 白飞 董事、董事会秘 书 离任 董事会秘书 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 夏率哥，男，1991 年 4 月生，2016 年 6 月毕业于广东外语外贸大学国际商务专业。2016 年 7 月-2019 年 4 月，平安人寿广东分公司创展营业区彩虹部任职保险代理人，2020 年 1 月至 2020 年 5 月，任广 州历康信息科技股份有限公司档案部行政经理，2020 年 5 月 15 日至今，广州历康信息科技股份有限公 司董事、董事会秘书。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 5 0 1 4 生产人员 0 0 0 0 销售人员 3 0 1 2 技术人员 30 6 2 34 财务人员 3 0 0 3 员工总计 41 6 4 43 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 3 本科 18 20 28 专科 12 12 专科以下 7 7 员工总计 41 43 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司根据每个岗位职责制定对应的工资薪酬。不同岗位参加上岗培训，为提升员工技术水平安排技术人 员参加学习培训课程。公司暂时没离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司董事会于 2021 年 1 月 18 日收到财务负责人江碧嫦女士递交的辞职报告，自 2021 年 1 月 18 日起辞职生效。详见公司披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台的《高级管理人员辞职公告》 （2021-001）。 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市 公 众公司监督管理办法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求，不断完善法人治理结构， 建立有效的内部控制体系，确保公司规范运作。 公司目前已制定的内部规章制度包括但不限于：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者 关系管理 制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《内部控制管理制度》、《募集资金管 理制度》、《总经 理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管 理制度》、《内部审计制 度》。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 今后，公司将继续密切关注监管机构出台的新规，并结合公司实际情况适时完善相应的管理制度， 保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、融资事项、关联交易等事项均已履行规定 程序。 4、 公司章程的修改情况 为适应新发布的《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》、 《非上市公众公司信息披露管理办法》、 30 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规 则》等相关法律、法规的要求，结合公司实际情况，拟对《公司章程》部分条款进行相应修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 董事会议重大事项是披露日常性关联交易，任 命新的董事与董事会秘书，延迟披露 2019 年 年报，解除中信证券华南股份有限公司持续督 导券商，换国融证券为公司持续督导券商等议 案。 监事会 2 监事会披露年度监事工作情况，以及披露 2019 年年度报告披露和 2020 年半年报披露的议案。 股东大会 4 第一次临时股东大会审议解除中信证券华南股 份有限公司持续督导券商，第二次会议修改公 司章程，第三次是任命新董事与董事会秘书， 2019 年年度股东大会等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤 勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。 报告期内，董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在 执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。监事会对本年度内的监 督项无异议。� (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立： 1、 业务独立：公司主要从事档案数字化服务，档案软件的研发和销售，拥有独立的研发、服务和销售体系， 具有完整的业务流程、独立的经营场所及业务部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自 主的经营能力。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业不存在同业竞争和显失公平的关联交 易。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产 31 生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除 董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及 其控制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：拥有档案数字化设备机器，自主研发的知识产权证书。 4、机构独立：公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董 事会 和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机 构，各 部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存 在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常经营活动的现象。 5、财务独立： 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，并依据《中华人民共和国 会计法》、《企业 会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策， 具有规范的 财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签 订合同， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系，报告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核 算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公 司合法合规开展会计核算工 作。 2、关于财务管理体系，报告期内公司严格贯彻和落实各项公司财务 管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系，报告期内公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期 内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守 了上述制度，执行情况良好。截至报告期末，公司已建立《年报重大差错责任追究制度》，可更好地落 实信息披露工作，提高披露质量。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2021）第 01670019 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 邮编 100073 审计报告日期 2021 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 袁汝麒 苏涛 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审计报告 亚会审字（2021）第 01670019 号 广州历康信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州历康信息科技股份有限公司（以下简称“历康科技”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2020 年度的合并及母公司利润表、现金流量表、股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则财务报告编制基础的规定编 制，公允反映了历康科技 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对合并财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德 守则，我们独立于历康科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证 据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 33 三、其他信息 历康科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2020 年报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在 这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 历康科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估历康科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算历康科技、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督历康科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们 也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高 于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 34 发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对历康科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致历康科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：袁汝麒 中国注册会计师：苏涛 中国·北京 二零二一年四月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 10,944,294.88 5,906,512.44 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 2,559,941.34 306,105.29 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 35 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（三） 588,310.94 778,106.73 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（四） 1,682,324.26 2,816,433.37 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 15,774,871.42 9,807,157.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（五） 2,668,960.55 2,721,021.85 在建工程 六、（六） 30,000.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（七） 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（八） 235,800.21 递延所得税资产 六、（九） 904,462.86 986,664.83 其他非流动资产 六、（十） 2,478,150.00 3,678,000.00 非流动资产合计 6,081,573.41 7,621,486.89 资产总计 21,856,444.83 17,428,644.72 流动负债： 短期借款 六、（十一） 5,161,627.95 5,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十一二） 884,293.50 206,187.50 预收款项 合同负债 36 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十三） 388,935.46 504,216.94 应交税费 六、（十四） 3,081.63 138,423.89 其他应付款 六、（十五） 467,243.20 482,152.02 其中：应付利息 7,468.01 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,905,181.74 6,330,980.35 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,905,181.74 6,330,980.35 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十六） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十七） 3,457,595.60 3,457,595.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（十八） 742,172.98 323,547.30 一般风险准备 未分配利润 六、（十九） -9,248,505.49 -12,683,478.53 归属于母公司所有者权益合计 14,951,263.09 11,097,664.37 37 少数股东权益 所有者权益合计 14,951,263.09 11,097,664.37 负债和所有者权益总计 21,856,444.83 17,428,644.72 法定代表人：方志宏 主管会计工作负责人：江碧嫦 会计机构负责人：江碧嫦 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 10,896,128.65 5,760,969.50 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 2,559,941.34 306,105.29 应收款项融资 预付款项 其他应收款 十三、（二） 588,310.94 778,106.73 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,682,324.26 2,816,433.37 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 15,726,705.19 9,661,614.89 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 5,100,000.00 5,100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 385,705.04 340,928.62 在建工程 30,000.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 38 开发支出 商誉 长期待摊费用 235,800.21 递延所得税资产 1,042,906.52 986,664.83 其他非流动资产 2,478,150.00 3,678,000.00 非流动资产合计 9,036,761.56 10,341,393.66 资产总计 24,763,466.75 20,003,008.55 流动负债： 短期借款 5,161,627.95 5,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 884,293.50 206,187.50 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 388,935.46 504,216.94 应交税费 3,081.63 138,423.89 其他应付款 545,931.37 560,840.19 其中：应付利息 7,468.01 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,983,869.91 6,409,668.52 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,983,869.91 6,409,668.52 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 39 永续债 资本公积 3,457,595.60 3,457,595.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 742,172.98 323,547.30 一般风险准备 未分配利润 -6,420,171.74 -10,187,802.87 所有者权益合计 17,779,596.84 13,593,340.03 负债和所有者权益合计 24,763,466.75 20,003,008.55 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 33,275,595.23 9,214,664.13 其中：营业收入 六、（二十） 33,275,595.23 9,214,664.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 29,452,378.21 12,771,292.61 其中：营业成本 六、（二十） 18,695,892.19 6,171,456.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十 一） 44,998.75 78,810.60 销售费用 六、（二十 二） 0 284,151.60 管理费用 六、（二十 三） 7,703,391.35 3,846,384.41 研发费用 六、（二十 四） 2,617,308.86 2,224,333.75 财务费用 六、（二十 五） 390,787.06 166,156.15 其中：利息费用 391,251.54 164,944.89 40 利息收入 15,540.35 7,461.00 加：其他收益 六、（二十 六） 124,271.44 161,455.50 投资收益（损失以“-”号填列） 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（二十 七） -167,635.71 92,587.30 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,779,852.75 -3,302,585.68 加：营业外收入 六、（二十 八） 155,947.94 90.71 减：营业外支出 六、（二十 九） 0 37,295.53 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,935,800.69 -3,339,790.50 减：所得税费用 六、（三十） 82,201.97 723,178.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,853,598.72 -4,062,968.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,853,598.72 -4,062,968.91 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 3,853,598.72 -4,062,968.91 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 41 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 3,853,598.72 -4,062,968.91 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,853,598.72 -4,062,968.91 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.19 -0.20 （二）稀释每股收益（元/股） 0.19 -0.20 法定代表人：方志宏 主管会计工作负责人：江碧嫦 会计机构负责人：江碧嫦 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、 （四） 32,942,595.23 9,048,164.13 减：营业成本 十三、 （四） 18,695,892.19 6,171,456.10 税金及附加 8,667.43 55,825.48 销售费用 284,151.60 管理费用 7,212,839.65 3,571,997.61 研发费用 2,617,308.86 2,224,333.75 财务费用 390,455.65 165,770.08 其中：利息费用 391,251.54 164,944.89 利息收入 14,970.41 7,246.10 加：其他收益 124,271.44 161,455.50 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -167,635.71 92,587.30 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,974,067.18 -3,171,327.69 加：营业外收入 155,947.94 90.71 减：营业外支出 37,295.53 42 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,130,015.12 -3,208,532.51 减：所得税费用 -56,241.69 723,178.41 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,186,256.81 -3,931,710.92 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 4,186,256.81 -3,931,710.92 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 4,186,256.81 -3,931,710.92 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,407,743.01 11,257,386.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 43 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 65.10 13,255.50 收到其他与经营活动有关的现金 139,746.69 159,860.11 经营活动现金流入小计 33,547,554.80 11,430,501.83 购买商品、接受劳务支付的现金 15,870,247.87 5,696,269.88 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,036,613.65 4,421,618.32 支付的各项税费 184,307.24 557,485.05 支付其他与经营活动有关的现金 6,994,363.02 2,635,685.63 经营活动现金流出小计 28,085,531.78 13,311,058.88 经营活动产生的现金流量净额 5,462,023.02 -1,880,557.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 187,148.98 3,678,000.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 187,148.98 3,678,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -187,148.98 -3,678,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 237,091.60 161,675.99 44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,237,091.60 161,675.99 筹资活动产生的现金流量净额 -237,091.60 4,838,324.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,037,782.44 -720,233.04 加：期初现金及现金等价物余额 5,906,512.44 6,626,745.48 六、期末现金及现金等价物余额 10,944,294.88 5,906,512.44 法定代表人：方志宏 主管会计工作负责人：江碧嫦 会计机构负责人：江碧嫦 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,073,843.01 11,090,886.22 收到的税费返还 65.10 13,255.50 收到其他与经营活动有关的现金 139,176.75 159,645.21 经营活动现金流入小计 33,213,084.86 11,263,786.93 购买商品、接受劳务支付的现金 15,870,247.87 5,696,269.88 支付给职工以及为职工支付的现金 5,018,569.67 4,421,618.32 支付的各项税费 147,075.92 534,499.93 支付其他与经营活动有关的现金 6,617,791.67 2,586,635.58 经营活动现金流出小计 27,653,685.13 13,239,023.71 经营活动产生的现金流量净额 5,559,399.73 -1,975,236.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 187,148.98 3,678,000.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 187,148.98 3,678,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -187,148.98 -3,678,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 45 取得借款收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 237,091.60 161,675.99 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,237,091.60 161,675.99 筹资活动产生的现金流量净额 -237,091.60 4,838,324.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,135,159.15 -814,912.77 加：期初现金及现金等价物余额 5,760,969.50 6,575,882.27 六、期末现金及现金等价物余额 10,896,128.65 5,760,969.50 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,457,595.60 323,547.30 -12,683,478.53 11,097,664.37 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,457,595.60 323,547.30 -12,683,478.53 11,097,664.37 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 418,625.68 3,434,973.04 3,853,598.72 （一）综合收益总额 3,853,598.72 3,853,598.72 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 47 的金额 4．其他 （三）利润分配 418,625.68 -418,625.68 1．提取盈余公积 418,625.68 -418,625.68 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 3,457,595.60 742,172.98 -9,248,505.49 14,951,263.09 48 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,457,595.60 323,547.30 -8,620,509.62 15,160,633.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,457,595.60 323,547.30 -8,620,509.62 15,160,633.28 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,062,968.91 -4,062,968.91 （一）综合收益总额 -4,062,968.91 -4,062,968.91 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 49 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 3,457,595.60 323,547.30 -12,683,478.53 11,097,664.37 法定代表人：方志宏 主管会计工作负责人：江碧嫦 会计机构负责人：江碧嫦 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,457,595.60 323,547.30 -10,187,802.87 13,593,340.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,457,595.60 323,547.30 -10,187,802.87 13,593,340.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 418,625.68 3,767,631.13 4,186,256.81 （一）综合收益总额 4,186,256.81 4,186,256.81 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 418,625.68 -418,625.68 1．提取盈余公积 418,625.68 -418,625.68 2．提取一般风险准备 51 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 3,457,595.60 742,172.98 -6,420,171.74 17,779,596.84 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,457,595.60 323,547.30 -6,256,091.95 17,525,050.95 52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,457,595.60 323,547.30 -6,256,091.95 17,525,050.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,931,710.92 -3,931,710.92 （一）综合收益总额 -3,931,710.92 -3,931,710.92 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 53 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 3,457,595.60 323,547.30 -10,187,802.87 13,593,340.03 第 16 页，共 53 页 三、 财务报表附注 一、公司基本情况 广州历康信息科技股份有限公司_（以下简称“公司或本公司”）系由广州历康信息科技有 限公司整体改制变更设立的股份有限公司，于 2016 年 11 月 30 日取得东莞市市工商行政管理 局核发的统一社会信用代码为 914401017534888641 的营业执照。 公司注册地：广州市高新技术产业开发区科学城南云一路 2 号自编二栋 203(仅限办公用途)。 公司组织形式：股份有限公司（非上市）。 公司的业务性质：软件和信息技术服务业。 本公司经营范围：软件开发;计算机技术开发、技术服务;计算机零售;信息技术咨询服务; 信息系统集成服务;商品零售贸易（许可审批类商品除外）;档案管理服务;档案管理技术服务; 软件批发;软件零售;数据处理和存储服务;金属制档案柜、文件柜制造;档案修复;档案鉴定;计算 机网络系统工程服务;生活清洗、消毒服务;计算机房维护服务;企业信用信息的采集、整理、保 存、加工及提供（金融信用信息除外）;其他仓储业（不含原油、成品油仓储、燃气仓储、危险 品仓储）。 本财务报表业经公司全体董事于 2021 年 4 月 28 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，于 2011 年 10 月 17 日投资成立的全资子公司，具体 见本附注“八 、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证 监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订） 披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基 础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 第 17 页，共 53 页 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列 步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 第 18 页，共 53 页 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表 中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成 本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投 资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结 转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 第 19 页，共 53 页 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产 所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者 的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 第 20 页，共 53 页 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控 制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比 较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表 中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核 算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方 重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 第 21 页，共 53 页 价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司 成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认 金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据， 本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金 融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊 余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入 计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综 合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益 转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在 初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损 益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 第 22 页，共 53 页 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债 的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会 计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险 变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信 用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按 上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配 的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期 损益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担 保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该 金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且 新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融 负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债， 同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 第 23 页，共 53 页 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可 执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估 值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优 先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可 观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用 从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作 为利润分配处理。 （九）金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、 债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部 分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方 法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减 值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产 等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认 后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风 险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准 第 24 页，共 53 页 备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司信用风险自初始确认后并未显著 增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备处理方法。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时 确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。以组合为基础评估 预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存 在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收 款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组 别，在组合的基础上评估信用风险。 3、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备 的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减 值利得。 4、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收 票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计 算预期信用损失 （2）应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计 量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确 认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失 准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 应收账款——合并范围内关联往来组合 本组合为日常活动中应收取货款的应收款项。 应收账款——信用风险特征组合 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月 内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外， 基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 第 25 页，共 53 页 项 目 确定组合的依据 其他应收款——保证金、备用金、社 保公积金组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、 质保金等应收款项。 其他应收款——合并范围内关联往来 组合 本组合为日常经常活动中与合并范围内关联公司的往来 款项。 （3）信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 （十）存货 1、存货的分类 存货分类为：研发产品。 2、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十一）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 第 26 页，共 53 页 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 第 27 页，共 53 页 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 第 28 页，共 53 页 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：办公设备、电子设备、运输设备。固定资产在同时满足下列条 件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够 可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 年限平均法 8 5.00 11.88 电子及其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 房屋和建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17 （十三）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 第 29 页，共 53 页 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 节能服务公司投资项目形成的无形资产，应按合同约定的效益分享期摊销。 无形资产减值测试见本附注“四、（二十二）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 著作权 5 年 依据经济寿命 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （十四）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十五）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 第 30 页，共 53 页 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十六）收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权时， 按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 第 31 页，共 53 页 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段 内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同 时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认 收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的 履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发 生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2． 可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的佳估计数，但 包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转 回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。 3． 重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金 支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率， 将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同 中存在的重大融资成分。 4． 应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的， 本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚 的时点冲减当期收入。 5． 交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品 或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折 扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变 对价分摊至相关一项或多项履约义务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公 司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。 6． 主要责任人/代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易 时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或 服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按 照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支 付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 7． 收入确认的具体方法 （1）IT 硬件销售 需要公司提供安装的，以安装测试合格，客户签收后确认收入。不需公司安装的，将产品交 付给购货方并签收确认收入。 第 32 页，共 53 页 （2）IT 维保服务 根据合同协议规定的服务期内分期确认收入。 （3）档案整理服务收入 服务合同中约定服务期限和验收条款的，按合同达到约定的条件并通过客户验收确认服务收 入，合同中未约定服务期限和验收条款的，按照完成业务并交接确认服务收入。 （4）标准软件销售收入 销售标准化软件产品，依据合同约定，安装完毕运行无误，取得验收单确认收入。 （5）技术开发服务收入 根据客设定的功能需求，为客户进行定制化的档案管理软件设计与开发，按照合同约定，在 项目实施完毕后经对方验收合格后确认收入。 （十七）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 第 33 页，共 53 页 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （十八）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （十九）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 第 34 页，共 53 页 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联 方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司 监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报 告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合 并为一个经营分部： (1) 各单项产品或劳务的性质； (2) 生产过程的性质； (3) 产品或劳务的客户类型； (4) 销售产品或提供劳务的方式； 第 35 页，共 53 页 (5) 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （二十一）重要会计政策和会计估计的变更 1、会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入 （2017 年修订）》（财会〔2017〕22 号） （以下简称“新收入准则”）。公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了 新的收入确认模型。为执行新收入准则，企业重 新评估主要合同收入的确认和计量、核算 和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的 累积影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 2、报告期内无会计估计变更，无重大会计差错更正。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额计 缴增值税 13%、6% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 房产税 从价计征的，按房产原值一次扣除 20% 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 租金收入的 12%计缴。 1.2%、12% 企业所得税 应纳税所得额 25% 其他主体 纳税主体名称 所得税税率（%） 广州历康信息科技股份有限公司 25% 长沙历康信息科技有限公司 20% （二）税收优惠及批文 企业所得税 长沙历康信息科技有限公司 2020 年度符合小型微利企业的条件（小型微利企业是指从事国 家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、 资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元 的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的均为期末余额。） 第 36 页，共 53 页 （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 11,232.57 11,233.02 银行存款 10,933,062.31 5,895,279.42 合计 10,944,294.88 5,906,512.44 （二）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 2,583,305.11 1 至 2 年 2 至 3 年 40,000.00 3 至 4 年 147,602.98 4 至 5 年 5 年以上 14,000.00 小 计 2,784,908.09 减：坏账准备 224,966.75 合 计 2,559,941.34 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 2,784,908.09 100.00 224,966.75 8.08 2,559,941.34 其中：信用风险特征组合 2,784,908.09 100.00 224,966.75 8.08 2,559,941.34 合 计 2,784,908.09 —— 224,966.75 —— 2,559,941.34 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 363,436.33 100.00 57,331.04 15.77 306,105.29 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合 计 363,436.33 100.00 57,331.04 15.77 306,105.29 第 37 页，共 53 页 （1）组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,583,305.11 129,165.26 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 40,000.00 8,000.00 20.00 3 至 4 年 147,602.98 73,801.49 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 14,000.00 14,000.00 100.00 合 计 2,784,908.09 224,966.75 8.08 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 57,331.04 167,635.71 224,966.75 合 计 57,331.04 167,635.71 224,966.75 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 2,736,026.05 元，占应收账款 期末余额合计数的比例为 98.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 136,801.30 元。 （三）其他应收款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 244,392.00 1 至 2 年 94,867.00 2 至 3 年 249,051.94 小 计 588,310.94 减：坏账准备 合 计 588,310.94 2、按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金、备用金 588,310.94 778,106.73 减：坏账准备 合 计 588,310.94 778,106.73 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准 备期末 余额 杨见秀 备用金 200,000.00 1 年以内 34.00 广东省云浮市中级人民法院 保证金 198,296.80 2-3 年 33.71 第 38 页，共 53 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准 备期末 余额 东莞市虎门镇人民政府住房规划建设局 保证金 28,575.00 2-3 年 4.86 广东昱诚项目管理有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 3.40 王康 备用金 20,000.00 1-2 年 3.40 合 计 —— 466,871.80 —— 79.36 （四）存货 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 项目成本 1,682,324.26 1,682,324.26 2,816,433.37 2,816,433.3 7 合计 1,682,324.26 1,682,324.26 2,816,433.37 2,816,433.3 7 （五）固定资产 项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 3,057,456.67 2,178,181.14 1,089,707.00 6,325,344.81 2.本期增加金额 4,588.98 152,210.06 156,799.04 (1)购置 4,588.98 152,210.06 156,799.04 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 3,057,456.67 2,182,770.12 1,241,917.06 6,482,143.85 二、累计折旧 1.上年年末余额 677,542.44 1,963,631.39 963,149.13 3,604,322.96 2.本期增加金额 96,837.72 105,997.62 6,025.00 208,860.34 (1)计提 96,837.72 105,997.62 6,025.00 208,860.34 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 774,380.16 1,997,556.49 1,041,246.65 3,813,183.30 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,283,076.51 185,213.63 200,670.41 2,668,960.55 第 39 页，共 53 页 项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 合计 2.上年年末账面价值 2,379,914.23 214,549.75 126,557.87 2,721,021.85 （六）在建工程 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 档案室维修 30,000.00 30,000.00 合计 30,000.00 30,000.00 广州历康信息科技股份有限公司_2020 年度财务报表附注 第 40 页，共 53 页 （七）无形资产 项目 著作权 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 1,362,167.81 1,362,167.81 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,362,167.81 1,362,167.81 二、累计摊销 1.上年年末余额 1,362,167.81 1,362,167.81 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,362,167.81 1,362,167.81 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.上年年末账面价值 （八）长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 235,800.21 235,800.21 合计 235,800.21 235,800.21 （九）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 224,966.75 56,241.69 8,599.66 57,331.04 可抵扣亏损 3,392,884.68 848,221.17 978,065.17 6,520,434.50 广州历康信息科技股份有限公司_2020 年度财务报表附注 第 41 页，共 53 页 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 合 计 3,617,851.43 904,462.86 986,664.83 6,577,765.54 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣亏损 3,392,884.68 5,816,712.39 合计 3,392,884.68 5,816,712.39 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 上年年末金额 备注 2020 年度 32,754.19 长沙历康信息科有限公司 2015 年可弥补亏损 2021 年度 280,647.80 长沙历康信息科有限公司 2016 年可弥补亏损 2022 年度 271,391.35 长沙历康信息科有限公司 2017 年可弥补亏损 2023 年度 265,645.82 长沙历康信息科有限公司 2018 年可弥补亏损 2024 年度 3,392,884.68 4,966,273.23 母子公司 2019 年可弥补亏损 合计 3,392,884.68 5,816,712.39 （十）其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 研发外包服务费 2,478,150.00 3,678,000.00 合 计 2,478,150.00 3,678,000.00 （十一）短期借款 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 5,161,627.95 5,000,000.00 合 计 5,161,627.95 5,000,000.00 （十二）应付账款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付货款 884,293.50 206,187.50 合 计 884,293.50 206,187.50 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 504,216.94 4,899,665.11 5,014,946.59 388,935.46 二、离职后福利-设定提存计划 21,667.05 21,667.05 合 计 504,216.94 4,921,332.16 5,036,613.64 388,935.46 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 广州历康信息科技股份有限公司_2020 年度财务报表附注 第 42 页，共 53 页 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 504,216.94 4,554,815.91 4,670,097.39 388,935.46 二、职工福利费 112,218.99 112,218.99 三、社会保险费 101,560.21 101,560.21 其中：医疗保险费 86,322.64 86,322.64 工伤保险费 88.15 88.15 生育保险费 15,149.42 15,149.42 重大疾病医疗 7,306.75 7,306.75 四、住房公积金 131,070.00 131,070.00 合 计 504,216.94 4,899,665.11 5,014,946.59 388,935.46 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 21,384.96 21,384.96 2.失业保险费 282.09 282.09 合 计 21,667.05 21,667.05 （十四）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 123,592.76 城市维护建设税 8,651.49 教育费附加 3,707.78 地方教育费附加 2,471.86 印花税 3,081.63 合 计 3,081.63 138,423.89 （十五）其他应付款 1、总表情况 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 7,468.01 其他应付款 467,243.20 474,684.01 合 计 467,243.20 482,152.02 2、应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 短期借款应付利息 7,468.01 合 计 7,468.01 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 暂借款 111,500.00 111,500.00 广州历康信息科技股份有限公司_2020 年度财务报表附注 第 43 页，共 53 页 项目 期末余额 上年年末余额 待付报销款 355,743.20 363,184.01 合 计 467,243.20 474,684.01 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 徐筱可 111,500.00 暂借款 合 计 111,500.00 / （十六）股本 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 （十七）资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,457,595.60 3,457,595.60 合 计 3,457,595.60 3,457,595.60 （十八）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 323,547.30 418,625.68 742,172.98 合 计 323,547.30 418,625.68 742,172.98 2、其他说明 本期增加系按本期母公司净利润 10%计提法定盈余公积。 （十九）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -12,683,478.53 -8,620,509.62 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -12,683,478.53 -8,620,509.62 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,853,598.72 -4,062,968.91 减：提取法定盈余公积 418,625.68 期末未分配利润 -9,248,505.49 -12,683,478.53 （二十）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 32,591,578.28 18,649,655.99 8,571,048.29 5,694,340.26 广州历康信息科技股份有限公司_2020 年度财务报表附注 第 44 页，共 53 页 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 其他业务 684,016.95 46,236.20 643,615.84 477,115.84 合计 33,275,595.23 18,695,892.19 9,214,664.13 6,171,456.10 2、主营业务收入前五名 项目 本期发生额 上期发生额 海口市不动产登记中心 6,809,496.72 2,830,321.80 广州市番禺区房地产交易登记中心 3,449,762.15 951,513.38 广州住房置业担保有限公司公积金项目 3,376,043.93 122,522.07 厦门元字节信息科技有限公司 3,366,855.57 厦门园秀信息科技有限公司 2,358,490.49 合 计 19,360,648.86 3,904,357.25 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 18,332.48 15,876.73 土地使用税 565.00 270.00 城市维护建设税 285.49 30,857.29 教育费附加 9,359.03 13,125.43 地方教育附加 - 7,422.22 8,750.31 印花税 8,014.53 1,643.70 车船税 1,020.00 其他 8,287.14 合 计 44,998.75 78,810.60 （二十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 284,151.60 合 计 284,151.60 （二十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,394,950.59 1,242,436.08 中介服务 1,754,333.12 424,082.44 折旧摊销 189,413.74 747,403.68 租金及水电费 238,212.82 71,936.89 办公费 659,154.34 292,960.78 差旅费和业务费 483,906.11 276,868.50 业务招待费 140,122.14 77,353.94 其他 27,270.00 301,356.41 广州历康信息科技股份有限公司_2020 年度财务报表附注 第 45 页，共 53 页 项目 本期发生额 上期发生额 项目整改费用 1,564,003.05 171,355.69 维修费 252,025.44 240,630.00 合 计 7,703,391.35 3,846,384.41 （二十四）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,178,300.27 1,489,931.37 交通费 7,083.53 25,493.40 差旅费 178,400.62 59,820.77 办公用品 62,900.63 31,829.79 研发测试设备 7,610.62 18,318.58 软件开发服务 1,069,495.01 533,554.41 其他 24,228.75 业务招待费 113,518.18 41,156.68 合 计 2,617,308.86 2,224,333.75 （二十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 391,251.54 169,144.00 利息收入 -15,540.35 -11,660.11 手续费支出 15,075.87 8,672.26 合 计 390,787.06 166,156.15 （二十六）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 政府补助 120,000.00 148,200.00 与收益相关 增值税退回 1,974.60 与收益相关 代扣代缴个人所得税返还 11,280.90 与收益相关 稳岗补贴 4,271.44 与收益相关 合 计 124,271.44 161,455.50 / （二十七）信用减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 应收账款坏账损失 -167,635.71 92,587.30 合 计 -167,635.71 92,587.30 （二十八）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 广州历康信息科技股份有限公司_2020 年度财务报表附注 第 46 页，共 53 页 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 增值税减免 155,947.94 155,947.94 其他 90.71 合 计 155,947.94 90.71 155,947.94 （二十九）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 劳动赔偿金 30,654.77 税收滞纳金 6,345.23 其他支出 295.53 合 计 37,295.53 （三十）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 82,201.97 723,178.41 合 计 82,201.97 723,178.41 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,935,800.69 按法定/适用税率计算的所得税费用 983,950.17 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 63,410.08 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 -1,497,812.62 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 41,908.93 研发费用加计扣除 490,745.41 所得税费用 82,201.97 （三十一）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归属于母公司所 有者的损益 持续经营净利润 3,853,598.72 3,853,598.72 -4,062,968.91 -4,062,968.91 合 计 3,853,598.72 3,853,598.72 -4,062,968.91 -4,062,968.91 （三十二）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 币种： 人民币 广州历康信息科技股份有限公司_2020 年度财务报表附注 第 47 页，共 53 页 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 124,206.34 148,200.00 收到利息 15,540.35 11,660.11 合 计 139,746.69 159,860.11 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付各项费用 6,964,363.02 2,499,043.30 支付往来资金 30,000.00 136,642.33 合 计 6,994,363.02 2,635,685.63 （三十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,853,598.72 -4,062,968.91 加：资产减值准备 167,635.71 -92,587.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 208,860.34 215,625.96 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 235,800.21 531,777.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 391,251.54 169,144.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 82,201.97 723,178.41 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,134,109.11 -1,317,322.74 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,231,675.97 2,000,216.50 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,620,241.39 -47,620.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,462,023.02 -1,880,557.05 2．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,944,294.88 5,906,512.44 减：现金的上年年末余额 5,906,512.44 6,626,745.48 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 5,037,782.44 -720,233.04 2、现金和现金等价物的构成 广州历康信息科技股份有限公司_2020 年度财务报表附注 第 48 页，共 53 页 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 10,944,294.88 5,906,512.44 其中：库存现金 11,232.57 11,233.02 可随时用于支付的银行存款 10,933,062.31 5,895,279.42 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,944,294.88 5,906,512.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 （三十四）政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 稳岗补贴 4,271.44 其他收益 4,271.44 增值税减免 155,947.94 其他收益 155,947.94 市财政局补贴 120,000.00 其他收益 120,000.00 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 长 沙 历 康 信 息 科技有限公司 长沙市 长沙市 软件和信息技术 服务业 100.00 投资 成立 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括【应收账款、应付账款】，各项金融工具的详细情况说明见本附 注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策 如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之 内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生 的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变 化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进 行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩 的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标， 本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 广州历康信息科技股份有限公司_2020 年度财务报表附注 第 49 页，共 53 页 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。 因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 （2）利率风险－现金流量变动风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固 定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临 现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定 期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 2、信用风险 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资 产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映 了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监 控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应 收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公 司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并 确保遵守借款协议。 于 2020 年 12 月 31 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 应收账款 2,583,305.11 40,000.00 147,602.98 14,000.00 应付账款 818,206.00 66,087.50 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本公司法定代表人为方志宏，截止 2020 年 12 月 31 日，其持有公司 62.25％的股权。本公 司的实际控制人是方志宏。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注七、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 方志宏 董事长、总经理，持股 5%以上股东 广州市八方橡胶科技有限公司 持股 5%以上股东 江碧嫦 董事（于 2021 年 1 月 18 日辞去财务负责人职务，继 广州历康信息科技股份有限公司_2020 年度财务报表附注 第 50 页，共 53 页 续任董事） 苗胜龙 董事 夏率哥 董事、董事会秘书 陈细帮 董事 付宜芳 监事会主席 周剑聪 监事 周永姣 职工代表监事 广州历康电子科技有限公司 同一控制人 （四）关联交易情况 1、关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 广州历康电子科技有限公司 办公场所 42000.00 42,000.00 2、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 835,800.00 654,960.00 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大承诺。 （二）或有事项 截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及 主营业务成本明细如下： 项目 主营业务收入 主营业务成本 档案整理加工收入 22,604,403.81 9,535,995.89 技术开发收入 9,987,174.47 9,113,660.10 合计 32,591,578.28 18,649,655.99 十三、母公司财务报表主要项目注释 广州历康信息科技股份有限公司_2020 年度财务报表附注 第 51 页，共 53 页 （一）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 2,583,305.11 1 至 2 年 2 至 3 年 40,000.00 3 至 4 年 147,602.98 4 至 5 年 5 年以上 14,000.00 小 计 2,784,908.09 减：坏账准备 224,966.75 合 计 2,559,941.34 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 2,784,908.09 100.00 224,966.75 8.08 2,559,941.34 其中：信用风险特征组合 2,784,908.09 100.00 224,966.75 8.08 2,559,941.34 合 计 2,784,908.09 —— 224,966.75 —— 2,559,941.34 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 363,436.33 100.00 57,331.04 15.77 306,105.29 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合 计 363,436.33 100.00 57,331.04 15.77 306,105.29 （1）组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,583,305.11 129,165.26 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 40,000.00 8,000.00 20.00 3 至 4 年 147,602.98 73,801.49 50.00 广州历康信息科技股份有限公司_2020 年度财务报表附注 第 52 页，共 53 页 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 4 至 5 年 80.00 5 年以上 14,000.00 14,000.00 100.00 合 计 2,784,908.09 224,966.75 8.08 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 57,331.04 167,635.71 224,966.75 合 计 57,331.04 167,635.71 224,966.75 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 2,736,026.05 元，占应收账款 期末余额合计数的比例为 98.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 136,801.30 元。 （二）其他应收款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 244,392.00 1 至 2 年 94,867.00 2 至 3 年 249,051.94 小 计 588,310.94 减：坏账准备 合 计 588,310.94 2、按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金、备用金 588,310.94 778,106.73 减：坏账准备 合 计 588,310.94 778,106.73 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准 备期末 余额 杨见秀 备用金 200,000.00 1 年以内 34.00 广东省云浮市中级人民法院 保证金 198,296.80 2-3 年 33.71 东莞市虎门镇人民政府住房规划建设局 保证金 28,575.00 2-3 年 4.86 广东昱诚项目管理有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 3.40 王康 备用金 20,000.00 1-2 年 3.40 合 计 —— 466,871.80 —— 79.36 广州历康信息科技股份有限公司_2020 年度财务报表附注 第 53 页，共 53 页 （三）长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 合 计 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 长沙历康信息科技有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 合 计 5,100,000.00 5,100,000.00 广州历康信息科技股份有限公司_2020 年度财务报表附注 第 54 页，共 53 页 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 32,591,578.28 18,649,655.99 8,571,048.29 5,694,340.26 其他业务 351,016.95 46,236.20 477,115.84 477,115.84 合 计 32,942,595.23 18,695,892.19 9,048,164.13 6,171,456.10 2、主营业务收入前五名 项目 本期发生额 上期发生额 海口市不动产登记中心 6,809,496.72 2,830,321.80 广州市番禺区房地产交易登记中心 3,449,762.15 951,513.38 广州住房置业担保有限公司公积金项 目 3,376,043.93 122,522.07 厦门元字节信息科技有限公司 3,366,855.57 厦门园秀信息科技有限公司 2,358,490.49 合 计 19,360,648.86 3,904,357.25 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 280,219.38 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 广州历康信息科技股份有限公司_2020 年度财务报表附注 第 55 页，共 53 页 项目 金额 说明 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 280,219.38 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 70,054.85 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 210,164.53 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 29.59 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 27.97 0.18 0.18 注：稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 广州历康信息科技股份有限公司_ 二〇二一年四月二十八日 广州历康信息科技股份有限公司_2020 年度财务报表附注 第 56 页，共 53 页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州历康信息科技股份有限公司董事会秘书办公室。