838218_2017_津之源_2017年年度报告_2018-04-24.txt

湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公告编号：2018-006 证券代码：838218 证券简称：津之源 主办券商：财富证券 津 之 源 NEEQ : 838218 湖南津之源食品科技股份有限公司 Hunan jinzhiyuan food Technology Co.,Ltd. 年度报告 2017 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年年度报告】 公告编号：2018-006 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 1 月，公司被湖南省农业广播电视学校 评为 2016 年度全省农民教育培训工作先进单 位。 2017 年 4 月，公司董事长李辉被湖南省农广 校、湖南省农科教培训中心聘为“湖南省新型 职业农民培训专家师资咨询库”成员（糕点烘 焙产业首席专家）。 2017 年 5 月，公司获得 2017 年湖南省农村创业 创新项目创意大赛优秀奖。 2017 年 5 月 10 日公司完成生产厂房的不动产登 记，取得不动产登记证，证件编号：湘（2017） 长沙县不动产权第 0015145 号。 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 1 目 录 第一节 声明与提示 ................................................. 3 第二节 公司概况 ................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................... 7 第四节 管理层讨论与分析............................................ 9 第五节 重要事项 .................................................. 17 第六节 股本变动及股东情况 ......................................... 19 第七节 融资及利润分配情况 ......................................... 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................... 22 第九节 行业信息 .................................................. 25 第十节 公司治理及内部控制 ......................................... 26 第十一节 财务报告 ................................................ 29 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、津之源、津之源食品、 股份公司 指 公司、本公司、津之源、津之源食品、股份公司 股东大会 指 湖南津之源食品科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南津之源食品科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖南津之源食品科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则 云特汇 指 湖南云特汇网络科技有限公司 腾飞健康管理 指 长沙腾飞健康管理有限合伙企业 福之源健康管理 指 长沙福之源健康管理合伙企业(有限合伙) 佟心协投资管理 指 长沙佟心协投资管理合伙企业(有限合伙) 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、财富证券 指 财富证券有限责任公司 会计事务所、中审华 指 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李辉、主管会计工作负责人刘圣清及会计机构负责人(会计主管人员) 李永萍保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 食品质量安全风险 公司所处行业为食品制造业,主要产品为烘焙食品,食品质 量直接关系到消费者的身体健康。国家历来高度重视食品安全 工作,近年来采取了一系列重大措施强化食品安全监管。消费者 近年来对食品安全及权益保护的意识也逐渐加强,食品质量安 全已经成为食品制造企业各项工作的重中之重。因此,高效的质 量控制体系是企业的生命线。如果公司在生产、检测过程中由 于管理上的疏忽造成食品安全事件。将对公司的生产经营造成 重大的影响;若同行业食品企业发生食品安全事件,也可能会对 公司的经营造成影响;若国家提高食品安全和食品质量检验标 准,也可能相应增加公司的生产和经营成本。 另外,公司针对生产所需的面粉、鸡蛋、油、糖、食品添加 剂等原材料,也建立了供应商管理制度,确定了对原材料的验收 标准,但由于供应商数量相对较多,如果公司所需在些原材料出 出质量问题且一旦公司不能检验出这些原材料的质量问题,将 有可能影响公司的产品质量和销售。 实际控制人控制不当风险 公司第一大股东李辉直接持有公司 35.11%的股份,同时,李辉的 配偶陈少眉持有公司 28.99%的股份。此外,李辉先生通过担任福 之源健康管理、腾飞健康管理、佟心协投资管理三个合伙企业 的执行事务合伙人,可以控制其表决权,二人合计持有公司 89.98%的表决权比例,能够对公司股东大会决议事项产生重大 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 4 影响。同时,李辉担任公司董事长、总经理,陈少眉担任公司副 总经理,二人可对董事会决策、财务管理、经营管理、人事任免 等产生重大影响。如果公司实际控制人利用其控制地位,通过行 使表决权对公司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控 制,可能给公司经营和其他股东带来风险。 公司治理和内部控制风险 在有限公司期间,公司治理不尽完善,内部控制基础较为薄 弱。股份公司成立后,公司建立了较为健全的治理机构、三会议 事规则及具体业务制度,公司内部控制环境得到优化,内部控制 制度进一步完善。但由于股份公司成立至今运营时间较短,公司 管理层的规范意识还需进一步提高,对股份公司治理机制尚需 逐步理解、熟悉。此外内部控制制度尚未在实际经营活动中经 过充分的检验,治理结构和内部控制体系也需要在经营过程中 逐渐完善。因此股份公司设立初期,公司仍存在一定的公司治理 和内部控制风险。 业务快速扩张带来的经营风险 公司销售快速增长,为适应增长的需要, 2015 年 11 月公 司投资设立了湖南云特汇网络科技有限公司,主要从事 DIY 烘 焙服务及互联网平台销售,并投入了大量资金用于厂房及生产 线的建设。公司建设 资金来源于自有资金和银行借款,如果未 来国家宏观经济政策、市场环境等方面发生重大不利变化,公司 新增产能不能得到释放,销售未能达到增长预期,公司建设占用 的资金、产生的借款费用以及不断加大的 折旧费用和相关税 费,必然给公司造成极大的财务负担,影响公司的经营状况。 应收账款坏账风险 报告期末公司应收账款余额为 11,353,707.13 元,相比上年 同期余额 12,362,907.10 元减少了 8.16 %。虽然公司应收账款 的形成与公司正常的生产经营和业务发展相关,但如果出现客 户违约或公司管理不力的情况,公司存在发生坏账损失的风险。 经营活动现金流相对紧张的风险 在 2016 年度和 2017 年度,公司经营活动产生的现金流量净 额为-706,446.22、-3,467,813.13 元, 公司经营活动产生的现金流量仍然是净现金流出,仍存在相 对紧张的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 注：2017 年 5 月 10 日公司完成生产厂房的不动产登记，取得不动产登记证，证件编号：湘（2017） 长沙县不动产权第 0015145 号。本期较上期，不在存在房屋尚未取得所有权证的风险。 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖南津之源食品科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Jinzhiyuan Food Technology Co., Ltd 证券简称 津之源 证券代码 838218 法定代表人 李辉 办公地址 长沙经济技术开发区黄花产业基地西一线 1 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 赵晨 职务 董事会秘书 电话 0731-85471888 传真 0731-85476777 电子邮箱 2734356630@qq.co 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南长沙经济技术开发区黄花产业基地西一线 1 号/410137 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 7 月 20 日 挂牌时间 2016 年 8 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-14-141-1411(制造业-食品制造业-焙烤食品制造-糕点、面包制 造) - 主要产品与服务项目 烘焙类健康休闲食品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 33,120,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李辉 实际控制人 李辉、陈少眉 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91430121776785431H 否 注册地址 长沙经济技术开发区黄花产业基地西一线 1 号 否 注册资本 33,120,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 财富证券 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 6 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段 80 号顺天国际财富中心 28 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华 签字注册会计师姓名 李永萍、罗皖 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 35 层 六、报告期后更新情况 √适用 公司股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让变更为集合竞价交易。 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 19,428,283.53 23,707,821.00 -18.05% 毛利率% 28.14% 26.50% 归属于挂牌公司股东的净利润 -361,829.91 -2,056,269.18 82.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -1,920,142.53 -2,410,873.77 20.35% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -1.12% -6.12% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -5.92% -7.17% - 基本每股收益 -0.01 -0.06 83.33% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 63,677,882.40 58,799,237.19 8.30% 负债总计 31,445,749.08 26,205,273.96 20.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,232,133.32 32,593,963.23 -1.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.97 0.98 -1.02% 资产负债率（母公司） 40.46% 34.41% - 资产负债率（合并） 49.38% 44.57% - 流动比率 1.03 0.92 - 利息保障倍数 0.60 -3.24 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,467,813.13 -706,446.22 -390.88% 应收账款周转率 1.64 2.15 - 存货周转率 3.06 5.00 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.30% 29.11% - 营业收入增长率% -18.05% 10.21% - 净利润增长率% 82.40% -545.79% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 33,120,000 33,120,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 8 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,833,308.96 非经常性损益合计 1,833,308.96 所得税影响数 274,996.34 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,558,312.62 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司处于食品制造业中烘焙食品的细分行业。公司在拥有自主专利技术和知识产权的基础上，通过 自主研发，形成了多个系列的糕点食品。产品主要有：沙琪玛系列、蛋卷系列、面包系列、月饼系列等。 公司立足于烘焙食品制造业，致力于将公司打造成国内领先的烘焙食品制造企业。 烘焙产品更新速度快，受到消费者消费习惯影响，公司进行产品结构的部分调整，月饼、麻薯等产 品较上期减少，面包、蛋卷系列产品增多。 公司销售由往年的经销商渠道、商超渠道和其他渠道并重的模式，逐步转向以经销商渠道为主，商 超和其他渠道为辅的销售模式。报告期内，公司逐步将部分超市门店转入经销商销售渠道，由经销商进 行客户发展和维护，公司提供相应的支持服务。公司主要客户中大部分为经销商，还有少部分为步步高 连锁超市、家润多超市、苏果超市有限公司等大型超市。 报告期内、报告期至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年，在宏观经济下行压力依然较大，经济运行仍有不少突出矛盾和问题，市场需求疲弱、投资 增长内生动力不足的局面难有明显改观的新常态下，公司面临着经营成本上升，产品市场销售价格下降 等困难，对此，公司管理层积极应对，想方设法开源节流，保证了公司正常的生产经营，为公司长远发 展打下良好的基础。 1、报告期内实现营业收入 1942.83 万元，比上年同期下降 18.05%，实现净利润-36.18 万元，比上 年同期增长 82.40%。其收入减少的主要原因：对于应收账款过大，回收款慢的客户控制送货。 2、报告期内，加强了成本与费用的管控。虽然公司营业收入减少18.05%，但是产品毛利率增加1.64%， 管理费用率下降了 1.53%，促使营业利润比上年度上升了 59.13%。 3、报告期内，加强了对存货的管控，减少了资产报废损失，促使净利润比上年度上升了 82.4% 本年度归属于挂牌公司股东的净利润为-361829.91 元，较上年上升 82.40%。截止报告期末，公司 资产总额 6,367,7882.40 元，较上年末增长 8.30%，归属于挂牌公司股东的净资产为 32,232,133.32 元， 较上年末下降 1.11%。 报告期内公司为加强企业自身建设，夯实品牌基础，参加省农委举办的农村创业创新项目创意大赛， 并获得了优秀奖。加大技术创新力度，申请了 2 项发明专利和 3 项实用新型专利。 （二）行业情况 焙烤食品是食品工业的重要组成部分，其发展水平直观反映了人民饮食文化水平及生活水平的高 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 10 低，对带动面粉、油脂和食品添加剂等相关行业的发展有着重要作用。我国的焙烤食品制造业约占食品 制造业的10%左右，产品主要包括有面包、糕点、饼干等三大类。2015年至2017年，中国焙烤食品制造 全行业销售额分别为2427、2741和3038亿元，同比分别增长 10.16%、 12.97%和10.85%。随着“十三五” 时期我国进入中等收入阶段，人均可支配收入和消费支出将进一步增加，城乡居民对食品的消费也将从 生存型消费加速向健康型、享受型消费转变，从“吃饱、吃好”向“吃的安全，吃的健康”转变。“十 三五”期间随着居民对西方食品接受程度的进一步提高以及消费观念的转变，食品消费进一步呈现多样 化的趋势，也将推动烘焙食品消费总量的持续增长。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,326,119.23 2.08% 723,582.46 1.23% 83.27% 应收账款 11,353,707.13 17.83% 12,362,907.10 21.03% -8.16% 存货 5,111,511.72 8.03% 4,010,698.40 6.82% 27.45% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 20,051,013.83 31.49% 20,630,925.34 35.09% -2.81% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 15,000,000.00 23.56% 9,000,000.00 15.31% 66.67% 长期借款 1,049,749.86 1.65% 0.00 0.00% 0.00% 0 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产总计 63,677,882.40 84.64% 58,799,237.19 44.39% 8.30% 资产负债项目重大变动原因 报告期内短期借款从 9,000,000.00 元增加到 15,000,000.00 元，增加了 66.67%，主要用于付货款 3,450,000.00 元，付旺龙公司收购款 2,550,000.00 元。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 19,428,283.53 - 23,707,821.00 - -18.05% 营业成本 13,961,591.80 71.86% 17,425,881.56 73.50% -19.88% 毛利率 28.14% - 26.50% - 6.19% 管理费用 4,861,009.99 25.02% 6,293,362.59 26.55% -22.76% 销售费用 1,338,331.35 6.89% 1,786,961.64 7.54% -25.11% 财务费用 715,677.98 3.68% 571,040.23 2.41% 25.33% 营业利润 -1,176,151.76 -6.05% -2,877,960.04 -12.14% 59.13% 营业外收入 910,829.77 4.69% 2,182,141.85 9.20% -58.26% 营业外支出 13,679.68 0.07% 1,500,685.98 6.33% -99.09% 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 11 净利润 -361,829.91 -1.86% -2,056,269.18 -8.67% 82.40% 项目重大变动原因： 1、营业利润增加 59.13%，主要是因为管理费用减少 22.76%和销售费用减少 25.11%。 2、营业外收入减少 58.26%，主要是因为会计政策变更，部分政府补助计入其他收益。 3、营业外支出减少 99.09%，主要是因为资产减值损失大幅度减少。 4、净利润增加 82.4%，主要是因为营业利润的增加，营业外收支的减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 19,428,283.53 23,707,821.00 -18.05% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 13,961,591.80 17,425,881.56 -19.88% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 月饼 4,272,670.59 21.99% 6,574,228.32 27.73% 麻薯 0.00 0.00% 924,155.57 3.90% 沙琪玛 8,937,159.88 46.00% 11,408,719.07 48.12% 肉松饼 119,888.89 0.62% 146,180.89 0.62% 面包蛋糕 4,147,457.71 21.35% 3,800,562.78 16.03% 蛋卷 1,796,774.30 9.25% 713,803.98 3.01% 竹一号 39,657.13 0.20% 91,763.93 0.39% DIY 100,021.18 0.51% 48,406.46 0.20% 其他 14,653.85 0.08% 0.00 0.00% 合计 19,428,283.53 100.00% 23,707,821.00 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 烘焙产品更新速度快，受到消费者消费习惯影响，报告期内公司进行产品结构调整，淘汰麻薯系列 产品，减少月饼系列产品；由于学生餐市场扩大，学生餐面包蛋糕销售较去年同期上升 5.32%，经过技 术改良的蛋卷系列产品口感提升，销售收入较上年度增加了 6.24%。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 怀化佳盛物资有限公司 3,232,262.41 16.64% 否 2 南京依威奴商贸有限公司 2,693,914.50 13.87% 否 3 长沙宝典文化用品有限公司 2,415,042.09 12.43% 否 4 湖南南山牧业有限公司 1,276,410.24 6.57% 否 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 12 5 湖南家润多超市有限公司 1,221,808.30 6.29% 否 合计 10,839,437.54 55.80% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 湖南元晟食品贸易有限公司 2,918,633.10 24.02% 否 2 湖南嘉丰食品有限公司 2,639,215.00 21.72% 否 3 常德市润美食品有限公司 1,587,485.25 13.07% 否 4 长沙市雨花区华宇粮油经营部 1,450,876.00 11.94% 否 5 湖南咯咯美食品有限公司 927,312.00 7.63% 否 合计 9,523,521.35 78.38% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,467,813.13 -706,446.22 -390.88% 投资活动产生的现金流量净额 -2,978,542.99 -3,065,247.97 2.83% 筹资活动产生的现金流量净额 7,048,892.89 1,482,467.67 375.48% 现金流量分析： 1、为降低原材料采购成本提高产品毛利率，大部分货款的付款条件改为现款现货或是货到付款。 2、为经营周转所需增加了长沙银行贷款 600 万元 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （1）报告期内，公司全资子公司湖南云特汇网络科技有限公司 2017 年度实现销售收入 132,635.57 元，净利润-789,914.41 元。 （2）报告期内取得子公司情况 无 （3）报告期内取得子公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 13 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 根据财会【2017】15 号《关于 印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》，本公 司自 2017 年 1 月 1 日起对计入 当期损益的政府补助不再单纯 计入营业外收入，而是按照经济 业务实质，计入其他收益、冲减 相关成本费用或计入营业外收 支。 公司董事会 其他收益 936,158.87 营业外收入 -936,158.87 会计政策变更的内容和原因 1、会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 (a) 变更的内容及原因 财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》(以下简称“准则 42 号”)和修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》(以下 简称“准则 16 号(2017)”)，其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行；准则 16 号(2017) 自 2017 年 6 月 12 日起施行。 采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注二中列示。 财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号）（以下简称“格式（2017)”）和《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》 （以下简称“格式（2017)解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的 非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017)要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。格式 （2017)要求在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产 （金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划 分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重 组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。 格式（2017)解读要求，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则 第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照格式（2017)进行调整。 本公司采用上述企业会计准则和格式（2017)的主要影响如下： (i) 持有待售及终止经营 本公司根据准则 42 号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营 的列报等规定，对 2017 年 5 月 28 日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营进行了重新梳 理，采用未来适用法变更了相关会计政策。采用该规定未对本公司财务报表本期具体金额产生影响。 (ii) 政府补助 本公司根据准则 16 号 (2017) 的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理，采 用未来适用法变更了相关会计政策。采用该规定对本期财务报表具体金额的影响如下： (iii) 利润表中新增“资产处置收益”行项目 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 14 本公司根据格式（2017) 和格式（2017)讲解的规定，对 2016 和 2017 年发生的出售划分为持有 待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损 失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利 得或损失进行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。采用该格式后，本公司修改了财务 报表的列报，包括在合并利润表和母公司利润表中单独列示资产处置收益。采用该规定未对本公司财 务报表本期具体金额产生影响。 2、 本期无会计估计变更。 3、 本期无重大的会计前期差错更正。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司遵循以人为本的价值观，积极实践管理创新和技术创新，用优质的产品和专业的服务，努力履 行作为公众公司的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到企 业发展实践中，积极承担社会责任，2016 年公司被评为长沙县企业社会责任建设示范单位，2017 年通 过复评。 公司在报告期内遵纪守法、合规经营、依法纳税，按照相关法规要求与员工签订劳动合同，为员工 缴纳社会保险，提供晋升空间和舒适工作环境，促进员工的发展，维护职工的合法权益，诚心对待供应 商及客户等利益相关者。 公司将在未来继续积极履行社会责任，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、 对公司全体股东和每一位员工负责。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、机构、财务等完全独立，具有良好的独立经营能力；采购、生 产、财务和风险控制等内部控制体系运行良好；实际控制人及核心经营管理层稳定；公司整体经营情况 稳定。报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重 大不利风险。 报告期内，公司具备可持续经营能力。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、食品质量和食品安全风险： 作为食品加工企业，如果产品质量管理工作出现疏漏导致食品质量 和安全事故的发生，将会使公 司及相关人员受到监管机构的行政处罚甚至司法机构的刑事处罚，本公司不但要承担相应的赔付责任， 甚至本公司长期经营积累起来的声誉和品牌将会受到毁灭性的打击，公司业绩将受到重大不利影响。 应对措施：（1）建立了安全生产的标准化制度：本公司建立了安全生产的标准化制度，包括《安全 生产管理制度》、《安全检查制度》、《安全生产奖惩制度》、《安全生产教育培训制度》、《应急救援制度》 等，各项安全制度和应急预案文件健全，并对公司全 体员工进行了培训，使全体职工知晓有关制度和 要求。（2）取得了食品生产经营许可证书；（3）通过了 ISO22000 食品安全管理体系认证、ISO9001 质量 管理体系认证和 ISO14001 环境管理体系认证；（4）建立健全了食品质量、食品安全方面的内部管理措 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 15 施。本公司一直坚持体系管理的思路和方法，制定了《质量管理实施细则》，全面规定了原料供应、生 产、运输和销售等各环节的食品安全质量控制要求。 2、实际控制人控制风险 公司第一大股东李辉直接持有公司 35.11%的股份，同时，李辉的配偶陈少眉持有公司 28.99%的股 份。此外，李辉先生通过担任福之源健康管理、腾飞健康管理、佟心协投资管理三个合伙企业的执行事 务合伙人，可以控制其表决权，二人合计持有公司 89.98%的表决权比例，能够对公司股东大会决议事项 产生重大影响。同时，李辉担任公司董事长、总经理，陈少眉担任公司副总经理，二人可对董事会决策、 财务管理、经营管理、人事任免等产生重大影响。如果公司实际控制人利用其控制地位，通过行使表决 权对公司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风险。 应对措施：公司将严格执行“三会”议事规则、《关联交易决策制度》、关联交易决策的关联方回 避制度，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培 训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚 履行职责。公司将适时引进战略投资者，健全法人治理结构，完善法人治理机制，以防范实际控制人的 不当控制。 3、公司治理和内部控制风险 在有限公司期间，公司治理不尽完善，内部控制基础较为薄弱。股份公司成立后，公司建立了较为 健全的治理机构、三会议事规则及具体业务制度，公司内部控制环境得到优化，内部控制制度进一步完 善。但由于股份公司成立至今运营时间较短，公司管理层的规范意识还需进一步提高，对股份公司治理 机制尚需逐步理解、熟悉。此外内部控制制度尚未在实际经营活动中经过充分的检验，治理结构和内部 控制体系也需要在经营过程中逐渐完善。因此股份公司设立初期，公司仍存在一定的公司治理和内部控 制风险。 应对措施：公司将继续完善法人治理结构，并在中介机构的辅导和监督下，严格按照《公司法》、 《公司章程》及相关规定规范运作，保障“三会”决议的切实执行。同时，公司管理层将加强学习，在 日常经营管理中严格执行各项内部规章制度，使公司朝着更加规范化的方向发展。 4、业务快速扩张带来的经营风险 公司销售快速增长，为适应增长的需要, 2015 年 11 月公司投资设立了湖南云特汇网络科技有限 公司，主要从事 DIY 烘焙服务及互联网平台销售,并投入了大量资金用于厂房及生产线的建设。公司建 设 资金来源于自有资金和银行借款,如果未来国家宏观经济政策、市场环境等方面发生重大不利变化, 公司 新增产能不能得到释放,销售未能达到增长预期,公司建设占用的资金、产生的借款费用以及不断 加大的 折旧费用和相关税费,必然给公司造成极大的财务负担,影响公司的经营状况。 应对措施：公司依据制定的战略目标进行投资建设，并时时关注国家政策及行业发展的变化，以防 止国家政策及行业发展变化带来的经营风险。此外，公司将在保持湖南、广东、江浙地区竟争优势的基 础上，不断加强对其他地区以及系统的业务拓展能力，如教育系统、监狱系统、农业系统等以使得公司 的扩张速度与业务发展能力相匹配。 5、应收账款坏账风险 报告期末公司应收账款余额为 11,353,707.13 元，相比上年同期末余额 12,362,907.10 元,下降了 8.16%。虽然公司应收账款的形成与公司正常的生产经营和业务发展相关，但如果出现客户违约或公司 管理不力的情况，公司存在发生坏账损失的风险。 应对措施：公司将加强应收账款管理，由财务部负责应收账款的管理，并督促销售人员催收款项， 并将回款情况纳入员工的绩效考核中。另外，公司将加强与客户的沟通，及时了解客户的资金情况，逐 步实现严格按照协议约定收款，实现应收账款的及时收取。 6、经营活动现金流相对紧张的风险 在 2017 年度和 2016 年度，公司经营活动产生的现金流量净额分别为-3,467,813.13 元、-706,446.22 元。虽然本年度降低了原材料的采购成本并减少了亏损，但较上年度增加了经营现金流量净流出，仍存 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 16 在相对紧张的风险。 应对措施：公司在 2018 年度将加强应收账款管理，完善对账制度，逐步实现按照协议约定收款， 确保实现应收账款的及时收取；公司将与供应商协商约定付款条款适当延长，减少资金占用，增加资金 使用效率，以使得公司能够维持正常经营现金流运转。 （二）报告期内新增的风险因素 无 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 300,000.00 63,279.20 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 15,000,000.00 15,000,000.00 总计 15,300,000.00 15,063,279.20 注：报告期内，关联方长沙慧和种植专业合作社从公司购入了蛋卷共计 63,279.20 元，用于对外 销售。上述关联交易均遵循市场定价交易原则，依据约定的定价政策、结算方式等条款的基础上进行 的，交易条件公允合理，符合本公司及股东的整体利益，不存在损害本公司全体股东利益的情形。 报告期内，公司控股股东及实际控制人李辉与陈少眉为公司贷款提供担保。是公司业务发展及生 产经营的正常所需,有利于公司持续稳定经营,促进公司发展,是合理、必要的。 关联交易预计议案已经相关程序审议通过。 （二）承诺事项的履行情况 1、公司管理层对减少和规范关联交易的承诺。针对日常经营中所存在的关联交易情况，公司专门 制订了《关联交易管理办法》,对关联交易的审批程序做出了具体的规范。公司管理层承诺将严格按照 公司章程和《关联交易管理办法》的规定，在未来的关联交易中严格履行相关的董事会或股东大会审批 程序。公司管理层表示未来会严格按照相关制度进行科学决策，并按照信息披露规则及时、客观、准确 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 18 披露，减少和规范关联交易的发生，确保关联交易活动遵循公平、公正的商业定价原则。 报告期内，公司发生了日常性关联交易事项金额共计 15,063,279.20 元；事项内容详见第五节二（一） 的说明。事项二（一）履行了相关的审议通过程序。 截止报告期末，公司管理层严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情况。 2、公司在申请挂牌时，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免 同业竞争承诺函》，表示不从事或参与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺：“将不在中国境内外直接 或间接参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经 济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该 经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。” 截止报告期末，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员严格履行上述承诺，未 发生违背上述承诺的情况。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 公司不动产 抵押 15,475,467.04 24.30% 2017 年 6 月 5 日,公司与长沙银 行星城支行,签订借款合同,借 款金额 1300 万元,以此不动产 提供抵押担保。 固定资产 抵押 1,960,595.14 3.08% 2017 年 12 月 08 日取得湖南湘 江时代融资租赁有限公司的融 资租赁固定资产 200 万元。 总计 - 17,436,062.18 27.38% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 19 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 - 9,159,165 9,159,165 27.65% 其中：控股股东、实际控制人 0 - 5,307,500 5,307,500 16.03% 董事、监事、高管 0 - 6,082,500 6,082,500 18.37% 核心员工 0 - 0 0 - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 33,120,000 100.00% -9,159,165 23,960,835 72.35% 其中：控股股东、实际控制人 21,230,000 64.10% -5,307,500 15,922,500 48.07% 董事、监事、高管 24,230,000 73.16% -5,982,500 18,247,500 54.79% 核心员工 0 - 0 0 - 总股本 33,120,000 - 0 33,120,000 - 普通股股东人数 9 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 李辉 11,630,000 0 11,630,000 35.11% 8,722,500 2,907,500 2 陈少眉 9,600,000 0 9,600,000 28.99% 7,200,000 2,400,000 3 长沙福之源健 康管理合伙企 业(有限合伙) 5,200,000 0 5,200,000 15.70% 3,466,667 1,733,333 4 长沙腾飞健康 管理有限合伙 企业 2,000,000 0 2,000,000 6.04% 1,333,334 666,666 5 陈建武 2,000,000 0 2,000,000 6.04% 1,500,000 500,000 合计 30,430,000 0 30,430,000 91.88% 22,222,501 8,207,499 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 李辉与陈少眉系夫妻关系；李辉担任福之源健康管理、腾飞健康管理的执行事务合伙人。 二、优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司第一大股东李辉直接持有公司 35.11%股份，为公司控股股东。 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 20 李辉：男，1975 年 3 月 19 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年 7 月 至 2000 年 2 月，任珠海雄鹰贸易公司销售总监；2000 年 3 月至 2002 年 12，任湖南长沙昊辉商贸公 司总经理；2003 年 1 月至 2005 年 6 月，任长沙凌速食品有限公司总经理；2005 年 7 月至 2016 年 2 月， 任湖南津之源食品有限公司采购部经理；2014 年 4 月至今，任长沙慧润乡村酒店管理有限公司董事；2016 年 3 月，任本公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为李辉和陈少眉，李辉已在控股股东情况中说明。 陈少眉：女，1975 年 6 月 1 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1994 年 7 月 至 2000 年 2 月，任东莞恒宝食品有限公司生产部、采购部主管；2000 年 3 月至 2005 年 6 月，任湖 南长 沙昊辉商贸公司财务主管；2005 年 7 月至 2016 年 2 月，任湖南津之源食品有限公司执行董事、总 经理； 2015 年 11 月至今，任湖南云特汇网络科技有限公司执行董事、总经理；2016 年 3 月至今，任 本公司副总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 长沙银行星城支行 3,000,000.00 5.44% 2016/08/03-2017/05/19 否 银行借款 长沙银行星城支行 3,000,000.00 6.09% 2017/06/16-2018/06/15 否 银行借款 长沙银行星城支行 6,000,000.00 5.65% 2017/06/05-2018/06/04 否 银行借款 长沙银行星城支行 4,000,000.00 5.44% 2016/08/03-2017/05/19 否 银行借款 长沙银行星城支行 4,000,000.00 6.09% 2017/06/08-2018/06/07 否 银行借款 建设银行长沙星沙 支行 2,000,000.00 6.14% 2016/06/12-2017/06/11 否 银行借款 建设银行长沙星沙 支行 2,000,000.00 6.14% 2017/06/15-2017/12/08 否 银行借款 建设银行长沙星沙 支行 2,000,000.00 6.09% 2017/12/18-2018/12/17 否 融资租赁 湖南湘江时代融资 租赁有限公司 2,000,000.00 10.00% 2017/12/08-2019/12/31 否 合计 - 28,000,000.00 公司于 2017 年 05 月 19 日归还长沙银行长沙星城支行上年借款 700 万元；2017 年 06 月 11 日归 还建设银行长沙星沙支行上年借款 200 万元；2017 年 12 月 08 日归还建设银行长沙星沙支行本期半年 借款 200 万元。融资租赁 200 万元，融资租赁实际到账只 1755200 元。 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李辉 董事长、总经理 男 43 本科 2016/2/28—2019/2/27 是 陈建武 董事 男 52 本科 2016/2/28—2019/2/27 否 刘圣清 董事、财务总监 女 50 大专 2016/2/28—2019/2/27 是 李勇军 董事 男 47 高中 2016/2/28—2019/2/27 是 赵晨 董事、董事会秘书 女 31 硕士 2016/2/28—2019/2/27 是 李建军 监事会主席 男 44 本科 2017/5/24—2019/2/27 是 王勤 监事 男 44 大专 2016/2/28—2019/2/27 是 黄焕然 职工代表监事 女 37 本科 2016/9/26—2019/2/27 是 陈少眉 副总经理 女 43 大专 2016/2/28—2019/2/27 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李辉是公司控股股东；李辉与陈少眉系夫妻关系，为公司共同实际控制人；李辉与李勇军系兄弟关 系。除上述关联关系外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在其他 关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李辉 董事长、总经理 11,630,000 0 11,630,000 35.11% 0 陈建武 董事 2,000,000 0 2,000,000 6.04% 0 刘圣清 董事、财务总监 700,000 0 700,000 2.11% 0 李勇军 董事 400,000 0 400,000 1.21% 0 陈少眉 副总经理 9,600,000 0 9,600,000 28.99% 0 合计 - 24,330,000 0 24,330,000 73.46% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 赵晨 董事 新任 董事、董事会秘书 新聘任 刘圣清 董事、财务总监、 离任 董事、财务总监 公司内部经营管理调整 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 23 董事会秘书 王朝文 监事会主席 离任 无 个人原因 李建军 无 新任 监事会主席 监事会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 赵晨： 2013 年 7 月至 2016 年 2 月，任湖南津之源食品有限公司项目部经理；2015 年 11 月至今， 任湖南云特汇网络科技有限公司监事；2016 年 3 月至今，任本公司董事、项目部经理。 李建军：1990 年 7 月至 2001 年 3 月，任湖南华达机械厂生产部调度员；2001 年 4 月至 2005 年 6 月，任长沙昊辉商贸有限公司销售主管；2005 年 7 月至 2016 年 2 月任湖南津之源食品有限公司销售经 理；2016 年 3 月至今，任湖南津之源食品科技股份有限公司销售部经理。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行管人员 11 11 生产人员 42 35 销售人员 5 5 技术人员 8 8 财务人员 5 4 员工总计 71 63 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 11 10 专科 11 11 专科以下 47 40 员工总计 71 63 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司以发展战略为导向，不断完善和创新人力资源政策，进一步强化人才队伍建设，也 为企业良性发展奠定了基础。 1、 薪酬政策 公司坚持以法律为准则，以市场为导向，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资标准按月 发放，完善了各层各类职位的绩效管理办法，将公司战略分解落实到各级岗位当中，加强对绩效目标及 公司各项管理制度的考核及奖惩，为公司各项指标的落实和制度执行，起到了有效的激励作用。除工资 报酬外，所有员工均按国家规定 享受社会保险、公积金、年休假、婚丧假等福利。公司薪酬制度合理， 既兼顾成本控制，又激发员工创造性和主观能动性。 2、 培训计划 围绕公司战略及年度工作重点，以提高员工的技术水平、安全意识为目标，在认真分析各类岗位胜 任力标准的基础上，建立分层分类的培训体系。培训层次分为新员工培训、生产员工培训、业务人员培 训、财务人员培训、管理岗位培训。2017 年公司共组织各层各类员工培训 20 余次，通过培训，不仅提 高员工的知识、技能和综合素质，而且将员工思想意识、安全意识、个人职业发展规划与企业的发展目 标相结合， 员工在提升自身价值的同时为企业创造更大的价值。 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 24 3、 需要公司承担费用的离退休职工人数 报告期内公司不涉及承担费用的离退休员工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工。 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 26 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统 公司制定的相关规范性文件的要求，建立了包括股东大会、董事会、监事会等在内的较为完善的治理结 构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》及《董 事会秘书工作细则》等工作细则，建立了《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理 办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等一系列管理制度，并严格执行相关制度，确保 公司规范运行。 公司三会的召集、召开、表决程序等符合有关法律、法规的要求，且均严格按照有关法律、法规和 规范性文件要求履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策等均严格按照《公司章程》 及有 关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员勤勉尽职，切实履行应尽的职责和义务，严格按照法律 法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了完善的治理结构和内部控制体系，并严格按照《信息披露管理制度》对重大事项进行了 真实、准确、完整的披露，保障了所有股东的知情权和质询权。公司严格按照《公司法》、《公司章程》 和《股东大会议事规则》等制度履行重大事项审议程序，能够保证股东和投资者充分行使参与权和表决 权等权利。 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关规定，对重要的融 资计划、关联交易等重大事项履行了相关的审议程序，公司重大决策程序符合相关法律、法规和规章制 度的要求。 4、公司章程的修改情况 公司 2017 年 8 月 1 日公司召开第一届董事会第十次会议，会议通过《关于变更湖南津之源食品科 技股份有限公司经营范围的议案》，2017 年 8 月 18 日召开的 2017 年第二次临时股东大会审批通过。公 司进行了经营范围变更，并对公司章程中的相应条款进行了修改。 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 27 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2017 年 4 月 24 日,公司第一届董事会第八次会议审议《关于 公司 2016 年度报告及摘要的议案》及相关事项;2017 年 6 月 5 日,公司第一届董事会第九次会议审议《关于公司<向长沙 银行股份有限公司星城支行申请贷款>的议案》等相关事 项;2017 年 8 月 3 日,公司第一届董事会第十次会议审议《关 于公司<收购湖南旺龙食品有限公司股权并对其增资>的议 案》、《关于变更公司经营范围的议案》及相关事项;2017 年 8 月 25 日,公司第一届董事会第十一次会议审议公司 2017 年半年度报告;2017 年 12 月 29 日,审议《关于<预计 2018 年 度日常性关联交易>的议案》。 监事会 3 2017 年 4 月 22 日,公司第一届监事会第三次会议审议 2016 年度报告、选举李建军为公司监事等相关事宜;2017 年 5 月 25 日,公司第一届监事会第四次会议审议通过李建军为公司 监事会主席的议案;2017 年 8 月 24 日司第一届监事会第五次 会议审议 2017 年度半年报。 股东大会 3 2017 年 5 月 18 日,公司 2016 年度股东大会审议公司 2016 年 度报告等相关事宜;2017 年 6 月 20 日,公司 2017 年第一次临 时股东大会审议《关于公司<向长沙银行股份有限公司星城支 行申请贷款>的议案》;2017 年 8 月 18 日,公司 2017 年第二 次临时股东大会审议《关于变更公司经营范围的议案》及相 关事项。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，合法、合规、真实、有效， 符合有关非上市公众公司治理的规范性文件要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系 统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监 事会和管理层均严格按照相关法律法规要求履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行。公司治理的实际状况符合相 关法律法规的要求，能充分满足公司管理的要求和公司发展需求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文 件的要求，通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进 行信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关 系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开 展。 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 28 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 监事会认为：报告期内，公司根据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的内部控制制 度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、 法规和 《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合 法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告 的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股 东在人员、资产、财务、机构和业务方面独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及配套指引等法 律、法规和规范性文件的要求，结合公司实际情况，建立了一套完善的内部控制制度。公司内部控制制 度具有较强的针对性、合理性和有效性，并且得到了较好的贯彻和执行，在采购、生产、销售等各个关 键环节、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够对编制真 实、公允的财务报表提供合理的保证。 报告期期内，未发现公司存在内部控制设计和执行的重大缺陷，在公司未来经营发展中，公司将结 合自身发展实际需要，进一步完善内部控制制度，增强内部控制的执行力，使之适应公司发展的需要和 国家有关法律法规的要求。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束机制。公司已建立《年度 报告差错责任追究制度，该制度经公司第一届董事会第八次会议审议通过，2018 年 4 月 25 日披露于全 国中小企业股份转让系统官网（ 或 www.neeq.cc）的《年度报告重大差错责任追究制 度》。未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相 关制度，执行情况良好。 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 29 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC 证审字[2018]0068 号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 35 层;长沙市芙蓉中路一段 2 号 华悦大酒店 21 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 李永萍、罗皖 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 CAC 证审字[2018]0068 号 湖南津之源食品科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南津之源食品科技股份有限公司（以下简称津之源）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了津之源 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于津之源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 津之源管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 30 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 津之源管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估津之源的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算津之源、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督津之源的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对津之源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留见。我们的 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 31 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致津之源不能持 续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就津之源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李永萍 中国注册会计师：罗皖 中国·天津 二○一八年四月二十四日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 1,326,119.23 723,582.46 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五(二) 11,353,707.13 12,362,907.10 预付款项 五(三) 4,051,023.28 4,436,484.78 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 32 应收股利 - - - 其他应收款 五(四) 6,284,851.14 126,652.87 买入返售金融资产 - - - 存货 五(五) 5,111,511.72 4,010,698.40 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 28,127,212.50 21,660,325.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 五(六) 20,051,013.83 20,630,925.34 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五(七) 9,541,729.36 9,894,163.20 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五(八) 5,297,975.78 5,977,907.68 递延所得税资产 五(九) 161,404.93 110,819.36 其他非流动资产 五(十一) 498,546.00 525,096.00 非流动资产合计 - 35,550,669.90 37,138,911.58 资产总计 - 63,677,882.40 58,799,237.19 流动负债： 短期借款 五(十二) 15,000,000.00 9,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五(十三) 10,174,504.46 13,033,434.69 预收款项 五(十四) 155,459.37 330,257.21 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 33 应付职工薪酬 五(十五) 218,940.23 471,574.67 应交税费 五(十六) 708,223.12 282,163.40 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五(十七) 4,286.55 92,282.76 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五(十八) 950,250.14 - 其他流动负债 五(十九) 307.14 327,374.15 流动负债合计 - 27,211,971.01 23,537,086.88 非流动负债： 长期借款 五(二十) 1,049,749.86 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五(二十一) 3,184,028.21 2,668,187.08 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 4,233,778.07 2,668,187.08 负债合计 - 31,445,749.08 26,205,273.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(二十二) 33,120,000.00 33,120,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五(二十三) 1,538,180.99 1,538,180.99 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五(二十四) -2,426,047.67 -2,064,217.76 归属于母公司所有者权益合计 - 32,232,133.32 32,593,963.23 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 32,232,133.32 32,593,963.23 负债和所有者权益总计 - 63,677,882.40 58,799,237.19 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 34 法定代表人：李辉 主管会计工作负责人：刘圣清 会计机构负责人：李永萍 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 1,289,252.22 704,036.25 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十一(一) 11,353,707.13 12,363,778.10 预付款项 - 4,051,023.28 4,411,249.68 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十一(二) 12,803,913.65 6,670,103.90 存货 - 5,066,086.37 3,942,692.99 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 34,563,982.65 28,091,860.92 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一(三) 2,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 10,519,758.78 10,875,201.69 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 8,597,649.20 8,838,953.12 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 61,019.25 130,820.27 递延所得税资产 - 161,404.93 110,819.36 其他非流动资产 - 498,546.00 498,546.00 非流动资产合计 - 21,838,378.16 22,454,340.44 资产总计 - 56,402,360.81 50,546,201.36 流动负债： 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 35 短期借款 - 15,000,000.00 9,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 1,737,743.46 4,407,278.69 预收款项 - 155,459.37 320,361.14 应付职工薪酬 - 208,380.23 412,655.80 应交税费 - 708,223.12 282,156.94 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 4,286.55 75,868.74 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 950,250.14 - 其他流动负债 - 307.14 327,374.15 流动负债合计 - 18,764,650.01 14,825,695.46 非流动负债： 长期借款 - 1,049,749.86 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 3,007,557.62 2,568,187.08 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 4,057,307.48 2,568,187.08 负债合计 - 22,821,957.49 17,393,882.54 所有者权益： 股本 - 33,120,000.00 33,120,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,538,180.99 1,538,180.99 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -1,077,777.67 -1,505,862.17 所有者权益合计 - 33,580,403.32 33,152,318.82 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 36 负债和所有者权益总计 - 56,402,360.81 50,546,201.36 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 19,428,283.53 23,707,821.00 其中：营业收入 五(二十五) 19,428,283.53 23,707,821.00 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 21,540,594.16 26,585,781.04 其中：营业成本 五(二十五) 13,961,591.80 17,425,881.56 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五(二十六) 326,520.37 287,239.83 销售费用 五(二十七) 1,338,331.35 1,786,961.64 管理费用 五(二十八) 4,861,009.99 6,293,362.59 财务费用 五(二十九) 715,677.98 571,040.23 资产减值损失 五(三十) 337,462.67 221,295.19 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 五(三十一) 936,158.87 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -1,176,151.76 -2,877,960.04 加：营业外收入 五(三十二) 910,829.77 2,182,141.85 减：营业外支出 五(三十三) 13,679.68 1,500,685.98 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -279,001.67 -2,196,504.17 减：所得税费用 五(三十四) 82,828.24 -140,234.99 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -361,829.91 -2,056,269.18 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 37 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - -361,829.91 -2,056,269.18 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -361,829.91 -2,056,269.18 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - -361,829.91 -2,056,269.18 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - -361,829.91 -2,056,269.18 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - -0.01 -0.06 （二）稀释每股收益 - -0.01 -0.06 法定代表人：李辉 主管会计工作负责人：刘圣清 会计机构负责人：李永萍 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 38 一、营业收入 十一(四) 19,295,647.96 23,585,599.33 减：营业成本 十一(四) 13,809,610.13 17,314,236.47 税金及附加 - 326,408.15 287,197.35 销售费用 - 1,307,384.26 1,737,245.47 管理费用 - 4,096,695.27 5,582,457.91 财务费用 - 712,911.44 567,151.18 资产减值损失 - 337,237.15 221,295.19 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - 912,629.46 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -381,968.98 -2,123,984.24 加：营业外收入 - 906,561.40 1,978,573.06 减：营业外支出 - 13,679.68 1,500,685.98 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 510,912.74 -1,646,097.16 减：所得税费用 - 82,828.24 -140,234.99 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 428,084.50 -1,505,862.17 （一）持续经营净利润 - 428,084.50 -1,505,862.17 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 - - - 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 39 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 428,084.50 -1,505,862.17 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 21,388,892.93 24,562,411.87 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十五) 2,359,512.99 3,433,734.41 经营活动现金流入小计 - 23,748,405.92 27,996,146.28 购买商品、接受劳务支付的现金 - 16,990,708.29 20,540,838.46 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,828,095.51 3,702,429.79 支付的各项税费 - 1,297,077.23 2,250,540.66 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十五) 5,100,338.02 2,208,783.59 经营活动现金流出小计 - 27,216,219.05 28,702,592.50 经营活动产生的现金流量净额 - -3,467,813.13 -706,446.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 428,542.99 3,065,247.97 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五(三十五) 2,550,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 2,978,542.99 3,065,247.97 投资活动产生的现金流量净额 - -2,978,542.99 -3,065,247.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 18,755,200.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 18,755,200.00 9,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 11,000,000.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 706,307.11 517,532.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 11,706,307.11 7,517,532.33 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,048,892.89 1,482,467.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 602,536.77 -2,289,226.52 加：期初现金及现金等价物余额 - 723,582.46 3,012,808.98 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,326,119.23 723,582.46 法定代表人：李辉 主管会计工作负责人：刘圣清 会计机构负责人：李永萍 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 21,248,988.42 24,426,981.47 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,259,477.49 19,667,715.98 经营活动现金流入小计 - 23,508,465.91 44,094,697.45 购买商品、接受劳务支付的现金 - 16,981,315.29 20,357,516.86 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,525,671.61 3,413,984.90 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 41 支付的各项税费 - 1,291,799.08 2,249,438.23 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,221,363.86 21,016,177.44 经营活动现金流出小计 - 27,020,149.84 47,037,117.43 经营活动产生的现金流量净额 - -3,511,683.93 -2,942,419.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 401,992.99 801,269.00 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 2,550,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 2,951,992.99 801,269.00 投资活动产生的现金流量净额 - -2,951,992.99 -801,269.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 18,755,200.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 18,755,200.00 9,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 11,000,000.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 706,307.11 517,532.33 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 11,706,307.11 7,517,532.33 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,048,892.89 1,482,467.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 585,215.97 -2,261,221.31 加：期初现金及现金等价物余额 - 704,036.25 2,965,257.56 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,289,252.22 704,036.25 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 42 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 33,120,000.00 - - - 1,538,180.99 - - - - - -2,064,217.76 - 32,593,963.23 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,120,000.00 - - - 1,538,180.99 - - - - - -2,064,217.76 - 32,593,963.23 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -361,829.91 - -361,829.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -361,829.91 - -361,829.91 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - - - - 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 43 的分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,120,000.00 - - - 1,538,180.99 - - - - - -2,426,047.67 - 32,232,133.32 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 33,120,000.00 - - - - - - - 153,818.10 - 1,376,414.31 - 34,650,232.41 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,120,000.00 - - - - - - - 153,818.10 - 1,376,414.31 - 34,650,232.41 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 44 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 1,538,180.99 - - - -153,818.10 - -3,440,632.07 - -2,056,269.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,056,269.18 - -2,056,269.18 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 1,538,180.99 - - - -153,818.10 - -1,384,362.89 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,538,180.99 - - - -153,818.10 - -1,384,362.89 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 45 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,120,000.00 - - - 1,538,180.99 - - - - - -2,064,217.76 - 32,593,963.23 法定代表人：李辉 主管会计工作负责人：刘圣清 会计机构负责人：李永萍 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,120,000.00 - - - 1,538,180.99 - - - - - -1,505,862.17 33,152,318.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,120,000.00 - - - 1,538,180.99 - - - - - -1,505,862.17 33,152,318.82 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 428,084.50 428,084.50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 428,084.50 428,084.50 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 46 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,120,000.00 - - - 1,538,180.99 - - - - - -1,077,777.67 33,580,403.32 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,120,000.00 - - - - - - - 153,818.10 - 1,384,362.89 34,658,180.99 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,120,000.00 - - - - - - - 153,818.10 - 1,384,362.89 34,658,180.99 三、本期增减变动金额 - - - - 1,538,180.99 - - - -153,818.10 - -2,890,225.06 -1,505,862.17 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 47 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,505,862.17 -1,505,862.17 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 1,538,180.99 - - - -153,818.10 - -1,384,362.89 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,538,180.99 - - - -153,818.10 - -1,384,362.89 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 48 四、本年期末余额 33,120,000.00 - - - 1,538,180.99 - - - - - -1,505,862.17 33,152,318.82 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 49 湖南津之源食品科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：湖南津之源食品科技股份有限公司 注册地址：长沙经济技术开发区黄花产业基地西一线1号 总部地址：长沙经济技术开发区黄花产业基地西一线1号 营业期限：2005年7月20日至2025年7月20日 股本：人民币叁仟叁佰壹拾贰万元 法定代表人：李辉 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：食品制造行业。 公司经营范围：文化用品、果品及蔬菜、食品、预包装食品、文具用品、农副产品、保健食品、冷 冻食品、建材的销售；米、面制品、熟食品、冷冻饮品及食用冰、营养食品、淀粉及淀粉制品、糖果、 巧克力、糕点、面包、饼干及其他焙烤食品的制造；乳制品生产、销售;纺织、服装及日用品、烟草制品 的零售;农产品初级、水果和坚果、鱼糜制品及水产品干腌制、水产品冷冻、蔬菜的加工；农产品、食品 的互联网销售；纺织、服装及家庭用品、糕点、糖果及糖、建材、装饰材料的批发；散装食品现场制售； 收购农副产品；食品加工技术咨询；食品生产技术转让；生产预拌粉；保健食品生产；食品的研发；糕 点类食品(不含裱花蛋糕)制售；烘焙食品制造(现场制售)；农产品收购(依法须经批准的项目；经相关部门 批准后方可开展经营活动)。 （三）公司历史沿革 1、2005年7月20日，公司设立。 湖南津之源食品有限公司（以下简称本公司）是经湖南省工商行政管理局核发的字（湘）名称预核 准私字【2005】第0947号企业名称预先核准通知书批准，于2005年7月20日在湖南省工商行政管理局登记 注册，领取湖南省工商行政管理局核发了4300002006944号《企业法人营业执照》，法定代表人：陈少眉（与 李辉为一致行动人），注册地址长沙市芙蓉区东岸乡张公岭村，经营期限20年。成立时注册资本：人民币 200万元，全体股东以货币资金出资。 上述出资已于2005年7月15日经湖南恒信有限责任会计师事务所出具湘恒验字（2005）第055号验资报 告。 经营范围为：咖啡、茶、糖、糖果、米花糖、蜂蜜、龟苓膏、非医用营养液、非医用营养粉、饼干、 糕点、芝麻糊、月饼、馅料、馅饼、年糕、面条、玉米花、豆粉、食用淀粉产品、土特产、非酒精饮料 等生产及销售。 公司设立时股权结构为： 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 50 序号 股东名称或姓名 认缴出资 （万元） 实缴出资 （万元） 出资比例(%) 出资方式 1 陈少眉 180.00 180.00 90.00 货币 2 李勇军 20.00 20.00 10.00 货币 总计 200.00 200.00 100.00 2、2005 年 12 月 7 日，第一次变更经营范围 2005 年 12 月 6 日，本公司召开股东会议并一致通过决议变更经营范围，变更之后的经营范围为：凭 本企业卫生许可证从事糕点、糖果的生产及销售；定型包装食品、农副产品、文化用品、保健用品、百 货、服装、日杂、洗涤用品、瓷器、五金交电、化工产品、建筑及装饰材料的销售，并通过了章程修正 案。 2005 年 12 月 7 日，湖南省工商行政管理局核准了上述变更，换发了《企业法人营业执照》。 3、2010 年 4 月 26 日，第一次变更经营地址 2010 年 4 月 15 日，本公司召开股东会议并一致通过决议变更经营地址，同意将公司经营地址由长沙 市芙蓉区东岸乡张公岭村变更为长沙市经济技术开发区寿昌路 6 号，并通过了章程修正案。 2010 年 4 月 26 日，长沙市工商行政管理局经济开发分局核准了上述变更，换发了 430194000005028 号《企业法人营业执照》。 4、2011 年 11 月 14 日，第一次股权转让 2011 年 11 月 1 日，本公司召开股东会议并一致通过决议：全体股东一致同意股东陈少眉将其持有的 有限公司 10%的股权（对应出资额 20 万元）转让给新股东皮青，并通过了章程修正案。同日，陈少眉与 皮青签订《股份转让协议》，协议约定陈少眉将其持有的有限公司 10%的股份（对应出资额 20 万元）以 20 万元的价格转让给皮青。 2011 年 11 月 14 日，长沙市工商行政管理局经济开发分局核准了上述变更。 本次变更后的公司股权结构为： 序号 股东名称或姓名 认缴出资 （万元） 实缴出资 （万元） 出资比例(%) 出资方式 1 陈少眉 160.00 160.00 80.00 货币 2 李勇军 20.00 20.00 10.00 货币 3 皮青 20.00 20.00 10.00 货币 总计 200.00 200.00 100.00 5、2011 年 12 月 5 日，第一次增加注册资本及实收资本 2011 年 12 月 2 日，本公司召开股东会议并一致通过决议：公司注册资本由 200 万元增加至 500 万元， 全部由原股东陈少眉以货币形式出资，并通过了章程修正案。 2011 年 12 月 5 日，湖南鹏程有限责任会计师事务所出具湘鹏程验字（2011）第 4004 号验资报告，验 资：截至 2011 年 12 月 5 日止，公司已收到股东陈少眉新增注册资本（实收资本）300 万元，股东以货币 形式出资。 2011 年 12 月 5 日，长沙市工商行政管理局经济开发分局核准了上述变更。 本次变更后的公司股权结构为： 序号 股东名称或姓名 认缴出资 实缴出资 出资比例(%) 出资方式 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 51 （万元） （万元） 1 陈少眉 460.00 460.00 92.00 货币 2 李勇军 20.00 20.00 4.00 货币 3 皮青 20.00 20.00 4.00 货币 总计 500.00 500.00 100.00 6、2012 年 3 月 2 日，第二次变更经营范围 2012 年 2 月 22 日，本公司召开股东会议并一致通过决议，将公司经营范围变更为：糕点、糖果的研 发、生产及销售；定型包装食品、文化用品、保健用品、百货、服装、日杂、洗涤用品、瓷器、五金交 电及政策允许的农副产品、化工产品和建筑装饰材料的销售，并通过了章程修正案。 2012 年 3 月 2 日，长沙市工商行政管理局经济技术开发分局核准了上述变更，换发了《企业法人营 业执照》。 7、2014 年 1 月 14 日，第二次股权转让、第二次变更经营地址、第三次变更经营范围 2014 年 1 月 8 日，本公司召开股东会并一致通过决议：（1）股东皮青将其持有的有限公司 4%的股权 （对应出资额 20 万元）全部转让给陈少眉；（2）公司住所由长沙经济技术开发区寿昌路 6 号变更为长沙 经济技术开发区黄花产业基地西一线 1 号；（3）经营范围变更为糕点（烘烤类糕点、油炸类糕点、熟粉 类糕点、月饼）研发、生产、加工、销售；糖果的技术研发；预包装食品、文化用品、保健用品、百货、 服装、日杂、洗涤用品、瓷器、五金交电及政策允许的农副产品、化工产品和建筑装饰材料的销售；（4） 通过公司新章程。 2014 年 1 月 14 日，长沙县工商行政管理局核准了上述变更，换发了《企业法人营业执照》。 本次变更后的公司股权结构为： 序号 股东名称或姓名 认缴出资 （万元） 实缴出资 （万元） 出资比例(%) 出资方式 1 陈少眉 480.00 480.00 96.00 货币 2 李勇军 20.00 20.00 4.00 货币 总计 500.00 500.00 100.00 8、2015 年 3 月 27 日，第二次增加注册资本及实收资本 2015 年 3 月 20 日，本公司召开股东会并一致通过决议：注册资本由 500 万元增加至 1000 万元，新 增注册资本 500 万元分别由股东陈少眉认缴 480 万元、股东李勇军认缴 20 万元，均以货币方式出资。 2015 年 3 月 27 日，长沙县工商行政管理局核准了上述变更，换发了《企业法人营业执照》。 （1）第一期出资，实收资本增至 920 万元 2015 年 7 月 22 日，中审华寅五洲会计师事务所出具的 CHW 验字（2015）第 0101 号《验资报告》， 验证截至 2015 年 7 月 22 日止，已收到陈少眉、李勇军缴纳的新增注册资本第一期出资，即本期实收注 册资本人民币 420 万元，均为货币出资，变更后累计注册资本 1000 万元，实收资本 920 万元。 本次变更后的公司股权结构为： 序号 股东名称或姓名 认缴出资 （万元） 认缴出资 比例(%) 实缴出资 （万元） 实缴出资比 例(%) 出资方式 1 陈少眉 960.00 96.00 880.00 95.65 货币 2 李勇军 40.00 4.00 40.00 4.35 货币 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 52 总计 1,000.00 100.00 920.00 100.00 （2）第二期出资，实收资本增至 1000 万元 2015 年 8 月 25 日，中审华寅五洲会计师事务所出具的 CHW 验字（2015）第 0102 号《验资报告》， 验证截至 2015 年 8 月 25 日止，已收到陈少眉缴纳的新增注册资本第二期出资，即本期实收注册资本人 民币 80 万元，均为货币出资，变更后累计注册资本（实收资本）人民币 1000 万元。 本次变更后的公司股权结构为： 序号 股东名称或姓名 认缴出资 （万元） 认缴出资 比例(%) 实缴出资 （万元） 实缴出资 比例(%) 出资方式 1 陈少眉 960.00 96.00 960.00 96.00 货币 2 李勇军 40.00 4.00 40.00 4.00 货币 总计 1,000.00 100.00 1,000.00 100.00 9、2015 年 8 月 14 日，第三次增加注册资本 2015 年 8 月 14 日，本公司召开股东会并一致通过决议：注册资本由 1000 万元增加至 2300 万元，新 增注册资本 1300 万元由新股东李辉认缴 1163 万元、新股东长沙佟心协投资管理合伙企业（有限合伙） 认缴 137 万元，均以货币方式出资，已通过章程修正案。 2015 年 8 月 14 日，长沙县工商行政管理局核准了上述变更，换发了《企业法人营业执照》。 本次变更后的公司股权结构为： 序号 股东名称或姓名 认缴出资 （万元） 认缴出资 比例(%) 实缴出资 （万元） 实缴出资 比例(%) 出资方式 1 陈少眉 960.00 41.74 960.00 41.74 货币 2 李勇军 40.00 1.74 40.00 1.74 货币 3 李辉 1,163.00 50.56 1,163.00 50.56 货币 4 长沙佟心协投资管理合 伙企业（有限合伙） 137.00 5.96 137.00 5.96 货币 总计 2,300.00 100.00 2,300.00 100.00 10、2015 年 9 月 29 日，第四次增加注册资本 2015 年 9 月 29 日，本公司召开股东会并一致通过决议：注册资本由 2300 万元增加至 3312 万元，新 增注册资本 1012 万元分别由新股东陈建武认缴 200 万元、杜海涛认缴 22 万元、刘圣清认缴 70 万元、长 沙腾飞健康管理有限合伙企业认缴 200 万元、长沙福之源健康管理合伙企业（有限合伙）认缴 520 万元， 均以货币方式出资，已通过章程修正案。 本次变更后的公司股权结构为： 序号 股东名称或姓名 认缴出资 （万元） 认缴出资 比例(%) 实缴出资 （万元） 实缴出资 比例(%) 出资方式 1 陈少眉 960.00 28.99 960.00 28.99 货币 2 李勇军 40.00 1.21 40.00 1.21 货币 3 李辉 1,163.00 35.11 1,163.00 35.11 货币 4 长沙佟心协投资管理合 伙企业（有限合伙） 137.00 4.14 137.00 4.14 货币 5 陈建武 200.00 6.04 200.00 6.04 货币 6 杜海涛 22.00 0.66 22.00 0.66 货币 7 刘圣清 70.00 2.11 70.00 2.11 货币 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 53 8 长沙腾飞健康管理有限 合伙企业 200.00 6.04 200.00 6.04 货币 9 长沙福之源健康管理合 伙企业（有限合伙） 520.00 15.70 520.00 15.70 货币 总计 3,312.00 100.00 3,312.00 100.00 中审华寅五洲会计师事务所出具的 CHW 验字（2015）第 0098 号、第 0099 号、第 0100 号《验资报告》， 验证已收到李辉、长沙佟心协投资管理合伙企业（有限合伙）、陈建武、杜海涛、刘圣清、长沙腾飞健 康管理有限合伙企业、长沙福之源健康管理合伙企业（有限合伙）缴纳的新增注册资本，均为货币出资， 变更后累计注册资本 3312 万元，实收资本 3312 万元。 11、2016年2月28日，有限公司整体变更为股份有限公司 根据湖南津之源食品科技股份有限公司（筹）2016 年2 月28日的股东会决议和修改后的《公司章程》 规定，湖南津之源食品有限公司拟由原股东作为发起人，将企业类型变更为股份有限公司，注册资本为 人民币3312万元，由湖南津之源食品有限公司以2015 年12月31日净资产 34,658,180.99元全部划转湖南津 之源食品科技股份有限公司（筹），其中的实收资本33,120,000.00元转增股本33,120,000.00股，全部股东按 原持股比例分别享有，净资产大于股本部分计入资本公积。 2016 年 3 月 17 日，长沙市工商行政管理局核准了上述变更，换发了《企业法人营业执照》。 本次变更后的公司股权结构为： 序号 股东名称或姓名 认缴出资 （万元） 认缴出资 比例(%) 实缴出资 （万元） 实缴出资 比例(%) 出资方式 1 陈少眉 960.00 28.99 960.00 28.99 净资产折股 2 李勇军 40.00 1.21 40.00 1.21 净资产折股 3 李辉 1,163.00 35.11 1,163.00 35.11 净资产折股 4 长沙佟心协投资管理合 伙企业（有限合伙） 137.00 4.14 137.00 4.14 净资产折股 5 陈建武 200.00 6.04 200.00 6.04 净资产折股 6 杜海涛 22.00 0.66 22.00 0.66 净资产折股 7 刘圣清 70.00 2.11 70.00 2.11 净资产折股 8 长沙腾飞健康管理有限 合伙企业 200.00 6.04 200.00 6.04 净资产折股 9 长沙福之源健康管理合 伙企业（有限合伙） 520.00 15.70 520.00 15.70 净资产折股 总计 3,312.00 100.00 3,312.00 100.00 12、2016 年 10 月 26 日，第四次变更经营范围 2016 年 10 月 15 日，本公司召开股东会并一致通过决议，将公司经营范围变更为：食品生产；食品 制售（包括冷饮、热饮、爆米花及其他小食）；烘培食品制造（现场制售）；散装食品现场制售；食品的 研发；食品加工技术咨询；食品生产技术转让；生产预拌粉；食品、冷冻食品、预包装食品、建材、装 饰材料、农副产品、服装、保健用品、文化用品、五金产品、陶瓷、玻璃器皿、化工产品的销售；糖果、 巧克力、糕点、面包、速冻食品、饼干及其他焙烤食品、淀粉及淀粉制品的制造；糕点、糖果及糖、散 装食品、日用百货的批发；糕点、面包、百货、日杂的零售；食品的互联网销售。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动），并通过了章程修正案。 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 54 2016 年 10 月 26 日，长沙县工商行政管理局核准了上述变更，换发了《企业法人营业执照》。 13、2017 年 08 月 03 日，第五次变更经营范围 2017 年 07 月 25 日，本公司召开股东会并一致通过决议，将公司经营范围变更为：文化用品、果品 及蔬菜、食品、预包装食品、文具用品、农副产品、保健食品、冷冻食品、建材的销售；米、面制品、 熟食品、冷冻饮品及食用冰、营养食品、淀粉及淀粉制品、糖果、巧克力、糕点、面包、饼干及其他焙 烤食品的制造；乳制品生产、销售;纺织、服装及日用品、烟草制品的零售；农产品初级、水果和坚果、 鱼糜制品及水产品干腌制、水产品冷冻、蔬菜的加工;农产品、食品的互联网销售;纺织、服装及家庭用品、 糕点、糖果及糖、建材、装饰材料的批发;散装食品现场制售；收购农副产品；食品加工技术咨；食品生 产技术转让；生产预拌粉；保健食品生产；食品的研发；糕点类食品(不含裱花蛋糕)制售；烘焙食品制 造(现场制售)；农产品收购(依法须经批准的项目；经相关部门批准后方可开展经营活动)，并通过了章程 修正案。 2017 年 08 月 03 日，长沙县工商行政管理局核准了上述变更，换发了《企业法人营业执照》。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会【2018】年【4】月【24】日批准报出。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业 会计准则——基本准则》和42项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见 未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2017 年 12 月 31 日止的 2017 年度财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）营业周期。 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 55 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整， 并在此基础上按照调整后的账面价值确认。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲 减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本 公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产）， 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允 价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债 以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独 确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并 按照公允价值计量。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 （七）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括企业、 被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足 以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力： 1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分 散程度。 2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 56 3、其他合同安排产生的权利。 4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且 被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够 使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应 当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。 本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项： 1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。 2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。 3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中 获得代理权。 4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适 当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、 被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、 本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利 的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权， 在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下 列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投 资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。 1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投 资方的其他负债； 2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余 现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母 公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 57 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产 负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股 权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计 税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整 合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数 股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该 子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合 并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合 并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将 该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购 买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者 权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期 初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本 公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所 有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 58 资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本 溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （八）合营安排的分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产 且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计 政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份 额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按 本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额 确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购 买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参 与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于 由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产 的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （九）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短 （从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （十）金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性 金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 59 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综 合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控 制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产 的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入 所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 60 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两 项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。 减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能 对该影响进行可靠计量的事项。 ①持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ② 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转 回。 （十一）应收款项坏账准备 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债务人破 产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义 务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当 期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲 销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 61 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据 或金额标准 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上（含 100.00 万元）的应收账款和金 额为人民币 100.00 万元以上（含 100.00 万元）的其他应收款确认为单项金 额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，经单独测 试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提计提坏账准 备 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 低信用风险组合 合并报表范围内的内部款项、员工备用金、借款、 保证金、押金、代扣五险一金以及关联企业及股东 的款项性质的应收款项无显著回收风险的款项划分 为低信用风险组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 低信用风险组合 根据其风险特征单独进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中，内部款项组合计提坏账准备的方法：对于合并报表范围内的内部款项，没有证据表明其存 在收回风险的，不计提坏账准备。 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的， 如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象 表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，经 单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计 提计提坏账准备 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 62 （十二）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑 差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费 用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司 的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财 务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致， 根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方 法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率（即平均汇率）折算；产生的外币财务报表折算差额，在 编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。 （十三）存货核算方法 1、存货的分类： 本公司存货分为：原材料、包装物、库存商品或产成品等种类； 2、存货的计价方法： 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按月末一次加权平均法计价； 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌 价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值 以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以 一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 63 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结 账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十四）长期股权投资核算方法 1、投资成本的初始计量： ⑴企业合并中形成的长期股权投资 A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢价或股本 溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并 对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属 于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 ①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次 交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一 项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被 合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配 利润。 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 64 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的 剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股 权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方 同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B．非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成 本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的 公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价 值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 ⑵其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发 行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长 期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次 冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允 价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初 始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的 账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差 额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2、后续计量及损益确认： ⑴后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 65 资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持 有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成 本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允 价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期 损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时， 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日 之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变 动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单 位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 ⑵ 损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得 投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 66 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投 资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的， 投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下 因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资 单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享 有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资 产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权 益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股 权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原 计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合 营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有 的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： ⑴ 在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是 否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价 值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产 处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 ⑵ 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 67 （十五）投资性房地产的确认、计价政策 投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行 后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土 地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或 者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、 转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。期末，本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房 地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间均不再转回。 （十六）固定资产 1、固定资产的确认条件： 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的计价方法： a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固 定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定 是否将其予以资本化； e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损 耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来 现金流量现值，作为入账价值； f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资 产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率 5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧 率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 68 资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40-50 1.90-2.38 机器设备 10 9.50 运输设备 8 11.88 电子设备 5 19.00 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法： 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的 净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十七）在建工程 1、在建工程核算原则： 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点： 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资 产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折 旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法： 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： ①长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确 定性； ③其他足以证明在建工程已发生减值的情形； 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司 以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额 与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将 在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 69 提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或 者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法： 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来 确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 70 的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费 用，计入当期损益。 （十九）生物资产核算方法 本公司生物资产分为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资 产按平均年限法计提折旧。 （二十）无形资产计价和摊销方法 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使 用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计： 项目 预计使用寿命(年) 依据 土地使用权 47 年 4 个月 土地使用权剩余年限 软件 5 年 预计使用年限 3、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 71 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备原则： 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下 情形： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的 净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无 形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （二十一）商誉 1、商誉的确认 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额。 2、商誉的减值测试和减值准备的计提方法： 本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商 誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或 资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账 面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产组组合 存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其可收回金额，并与相关 账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较这 些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。 （二十二）长期待摊费用 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 72 1、长期待摊费用的定义和计价方法： 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待 摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法： 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限 两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月 的损益。 3、摊销年限： 项目 摊销年限 依据 新包装版费 2 预计下次包装改版期限 装修费 10 预计收益期限 （二十三）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养 人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工 薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与 非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导致现在具有 支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本公司已确定应支 付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③过去的惯例为本公司 确定推定义务金额提供了明显证据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值 和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受 益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列 日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 73 退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。⑵本公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退 福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短 期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关 规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债 或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：⑴服务成本。 ⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生 的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 （二十四）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额 能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： a．该义务是本公司承担的现时义务； b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c．该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十五）股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负 债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。 该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予 日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 74 方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能 够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或 达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允 价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公 允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对 取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可 行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司 内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外， 作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确 认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权 益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该 股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务 企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 （二十六）优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资 产或金融负债的合同义务； 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 75 ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括 交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到 的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用， 在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及 赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公 司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配 处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 （二十七）收入确认原则 1、 销售商品收入确认和计量原则： （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）销售商品收入实现的具体判断标准 公司销售产品主要是传统类糕点，公司的收入确认时点为货物发出并取得客户签收确认后。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完 工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按照相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 76 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （二十八）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，包括虽然从其他方收到的但有确 凿证据表明政府是补助的实际拨付者，其他方只起到代收代付作用的补助，但不包括政府以投资者身份 向本公司投入并享有相应的所有者权益的资本以及本公司从政府取得的与本公司销售商品或提供服务 等活动密切相关且是本公司商品或服务的对价或者是对价的组成部分的经济资源。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公 司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相 关的政府补助之外的政府补助。当难以区分时，整体归类为与收益相关的政府补助。 政府补助在本公司能够收到且能够满足政府补助所附条件时予以确认，当政府补助为货币性资产时 按照收到或应收的金额计量；当政府补助为非货币性资产时按照公允价值计量，当公允价值不能可靠取 得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损 益。若相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额 转入资产处置当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，若用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益。 与本公司日常活动无关的政府补助在计入当期损益时在营业外收支列报；与本公司日常活动相关的 政府补助，在计入当期损益时，按照经济业务实质，在其他收益单独列报或冲减相关成本费用。 财政将贴息资金若直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用；贴息资金若拨付 给贷款银行再由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司直接按照借款本金和该政策性 优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：⑴初始确认 时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；⑵存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；⑶属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应 的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性 差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得 税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 77 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的， 不予确认。 （三十）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费 用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础 分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 ①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为 租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销， 计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始 直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （三十一）终止经营及持有待售的非流动资产和处置组 1、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为 持有待售类别： ① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置相关联计划的一部 分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 2、处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 78 转让的与这些资产直接相关的负债。 3、持有待售非流动资产或处置组的分类 本公司将主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。当同时满足下列条件时划分为持有待售类 别的：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发 生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规 定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。确定的购买承诺，是指本 公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等 重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定 条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有 待售类别。 当持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件时，本公司不再继续将其划分为 持有待售类别。 4、持有待售的非流动资产或处置组的计量 本公司对于划分为持有待售的固定资产，在划分为持有待售类别之前，按照相关会计准则规定计量 其账面价值，在初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组 中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括采用公允价值模式 进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的 资产（如计划资产）、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会 计准则规范的保险合同所产生的权利。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不再计提折旧或 摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 当某项非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别 或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面 价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可 收回金额。 （三十二）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相 等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 79 时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包 括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估 值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致 的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一 致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公 允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第 二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （三十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控 制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的 公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企 业。 （三十四）主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 (a) 变更的内容及原因 财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》(以下简称“准则 42 号”)和修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》(以下简称“准 则 16 号(2017)”)，其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行；准则 16 号(2017) 自 2017 年 6 月 12 日起施 行。 采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注二中列示。 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 80 财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号）（以下简称“格式（2017)”）和《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》（以下 简称“格式（2017)解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业 应当按照企业会计准则和格式（2017)要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。格式（2017)要求在利 润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股 权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资 产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产 生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017)解读要求，对于 利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的 相关规定，对可比期间的比较数据按照格式（2017)进行调整。 本公司采用上述企业会计准则和格式（2017)的主要影响如下： (i) 持有待售及终止经营 本公司根据准则 42 号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列 报等规定，对 2017 年 5 月 28 日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营进行了重新梳理，采 用未来适用法变更了相关会计政策。采用该规定未对本公司财务报表本期具体金额产生影响。 (ii) 政府补助 本公司根据准则 16 号 (2017) 的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理，采用未 来适用法变更了相关会计政策。采用该规定对本期财务报表具体金额的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 根据财会【2017】15 号《关于印 发修订<企业会计准则第 16 号— —政府补助>的通知》，本公司自 2017 年 1 月 1 日起对计入当期损 益的政府补助不再单纯计入营 业外收入，而是按照经济业务实 质，计入其他收益、冲减相关成 本费用或计入营业外收支。 公司董事会 其他收益 936,158.87 营业外收入 -936,158.87 (iii) 利润表中新增“资产处置收益”行项目 本公司根据格式（2017) 和格式（2017)讲解的规定，对 2016 和 2017 年发生的出售划分为持有待售的 非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失进 行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。采用该格式后，本公司修改了财务报表的列报， 包括在合并利润表和母公司利润表中单独列示资产处置收益。采用该规定未对本公司财务报表本期具体 金额产生影响。 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 81 2、 本期无会计估计变更。 3、 本期无重大的会计前期差错更正。 三、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： A、弥补亏损 B、按 10%提取盈余公积金 C、支付股利 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 3%、17% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 5% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、25% 存在不同企业增值税税率纳税主体的，披露如下： 纳税主体名称 所得税税率 湖南云特汇网络科技有限公司 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露如下： 纳税主体名称 所得税税率 湖南云特汇网络科技有限公司 25% 2、税收优惠及批文 根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局的湘科高字 [2015]192号文件，本公司被认定为高新技术企业，发证时间为2015年10月28日，有效期三年，即本公司自 2015年起至2017年减按照15%税率征收企业所得税。 五、合并财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末数 期初数 库存现金 38,639.46 13,732.48 银行存款 1,287,479.77 709,849.98 其他货币资金 合计 1,326,119.23 723,582.46 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 82 其中：存放在境外的款项总额 （二）应收账款 1、应收账款分类披露： 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 12,060,629.08 100.00 706,921.95 5.86 11,353,707.13 组合 1：账龄组合 12,060,629.08 100.00 706,921.95 5.86 11,353,707.13 组合 2：性质组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 12,060,629.08 100.00 706,921.95 5.86 11,353,707.13 续前表： 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 13,099,202.85 100.00 736,295.75 5.62 12,362,907.10 组合 1：账龄组合 13,099,202.85 100.00 736,295.75 5.62 12,362,907.10 组合 2：性质组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 13,099,202.85 100.00 736,295.75 5.62 12,362,907.10 2、应收账款种类说明： （1）截止 2017 年 12 月 31 日本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （2）截止 2017 年 12 月 31 日本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 83 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 3、应收账款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总额 的比例％ 怀化佳盛物资有限公司 货款 3,781,747.00 1 年以内 36.80 656,373.92 1-2 年 长沙宝典文化用品有限公司 货款 2,224,963.20 1 年以内 18.45 南京嘉能食品有限公司 货款 795,200.00 1 年以内 10.01 411,998.20 1-2 年 湖南省南方饼业有限公司 货款 422,809.81 1 年以内 9.55 728,758.39 1-2 年 南京依威奴商贸有限公司 货款 460,100.00 1 年以内 3.81 合计 9,481,950.52 78.62 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 29,373.80 元。 5、应收账款变动情况见本附注【“十二、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的变动情况及 原因说明”】 6、应收账款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况： 债务人名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 长沙县慧和种植专业合作社 实际控制人关联 13,540.00 0.11 合计 13,540.00 0.11 7、截止 2017 年 12 月 31 日本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 8、截止 2017 年 12 月 31 日本公司无以应收账款为标的进行证券化的情况。 9、截止 2017 年 12 月 31 日本公司无通过重组等其他方式收回的应收款项金额。 10、截止 2017 年 12 月 31 日本公司无实际核销的应收账款。 （三）预付款项 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 9,982,819.26 82.77 499,140.97 11,808,642.54 90.15 590,475.68 1 至 2 年 2,077,809.82 17.23 207,780.98 1,122,919.91 8.57 112,291.99 2 至 3 年 167,640.40 1.28 33,528.08 合计 12,060,629.08 100.00 706,921.95 13,099,202.85 100.00 736,295.75 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 84 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,498,156.68 86.35 2,287,107.92 51.55 1 至 2 年 460,001.66 11.36 2,143,283.46 48.31 2 至 3 年 92,864.94 2.29 6,093.40 0.14 合计 4,051,023.28 100.00 4,436,484.78 100.00 注：预付帐款变动情况见本附注【十二、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的变动情况及 原因说明”】 2、账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 金额 发生时间 原因 长沙健峰彩印实业有限 公司 92,864.94 2015 年 9 月 2017 年持续有业务发生， 后期将收回款项 109,000.00 2016 年 12 月 合计 201,864.94 3、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 发生时间 杨新良 1,020,000.00 2017 年 7-8 月 湖南旺龙食品有限公司 1,530,000.00 2017 年 9 月 湖南嘉丰食品有限公司 268,147.15 2017 年 12 月 宜昌欣悦食品有限公司 232,017.00 2017 年 12 月 山东玉杰面粉有限公司 224,002.00 2017 年 1 月 合计 3,274,166.15 注：本公司预付给杨新良及旺龙食品的 255 万元系拟收购湖南旺龙食品有限公司的股权收购款。 4、截止 2017 年 12 月 31 日本公司预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东。 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 6,619,580.14 100.00 334,729.00 5.06 6,284,851.14 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 85 组合 1：账龄组合 6,619,580.14 100.00 334,729.00 5.06 6,284,851.14 组合 2：性质组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 6,619,580.14 100.00 334,729.00 5.06 6,284,851.14 续前表： 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 129,152.87 100.00 2,500.00 1.94 126,652.87 组合 1：账龄组合 25,000.00 19.36 2,500.00 10.00 22,500.00 组合 2：性质组合 104,152.87 80.64 104,152.87 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 129,152.87 100.00 2,500.00 1.94 126,652.87 2、其他应收款种类说明： （1）截止 2017 年 12 月 31 日本公司无单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款。 （2） 截止 2017 年 12 月 31 日本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工借支 19,239.69 51,737.18 押金 250,170.00 52,579.15 员工社保 510.45 24,836.54 往来款 6,349,660.00 0.00 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,594,580.14 99.62 329,729.00 1 至 2 年 25,000.00 100.00 2,500.00 2 至 3 年 25,000.00 0.38 5,000.00 合计 6,619,580.14 100.00 334,729.00 25,000.00 100.00 2,500.00 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 86 合 计 6,619,580.14 129,152.87 4、其他应收款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例％ 是否关联方 湖南旺龙食品有限公司 往来款 6,213,550.00 1 年以内 93.87 否 湖南湘江时代融资租赁有 限公司 押金 200,000.00 1 年以内 3.02 否 陈月娥 往来款 136,110.00 1 年以内 2.06 否 长沙市得莱斯集装箱有限 公司 押金 25,000.00 2 至 3 年 0.38 否 深圳市顺丰电子商务有限 公司 押金 20,000.00 1 年以内 0.30 否 合计 6,594,660.00 99.62 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 332,229.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 6、其他应收款变动情况见本附注【“十二、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的变动情况 及原因说明”】 7、其他应收款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况： 债务人名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 李勇军 实际控制人关联 13,339.69 0.20 合计 13,339.69 0.20 8、截止 2017 年 12 月 31 日本公司无涉及政府补助的应收款项。 9、截止 2017 年 12 月 31 日本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 10、截止 2017 年 12 月 31 日本公司无报告期以其他应收款为标的进行证券化的情况。 11、截止 2017 年 12 月 31 日本公司无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额。 12、截止 2017 年 12 月 31 日本公司无实际核销的其他应收款。 （五）存货 1、存货明细列示如下： 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 账面价值 原材料 2,673,775.70 2,673,775.70 1,913,337.40 1,913,337.40 包装物 1,418,271.27 34,607.47 1,383,663.80 1,822,341.72 1,822,341.72 库存商品 965,534.04 965,534.04 270,630.39 270,630.39 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 87 发出商品 63,843.00 63,843.00 材料采购 24,695.18 24,695.18 4,388.89 4,388.89 合 计 5,146,119.19 34,607.47 5,111,511.72 4,010,698.40 4,010,698.40 2、存货跌价准备变动情况列示如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期转回数 本期转销数 原材料 库存商品 在产品 包装物 34,607.47 34,607.47 自制半成品 合计 34,607.47 34,607.47 3、存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的 依据 本期转销存货跌价准备的 原因 本期转销金额占该项存货期末余额 的比例 原材料 库存商品 在产品 包装物 旧包装以后不会使用 自制半成品 合计 4、截止 2017 年 12 月 31 日本账户期末余额中无借款费用资本化金额。 5、截止 2017 年 12 月 31 日本公司无建造合同形成的已完工未结算资产。 （六）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 17,071,703.97 5,074,492.09 90,987.28 1,017,556.29 23,254,739.63 2.本期增加金额 236,851.46 231,993.25 12,698.28 481,542.99 （1）购置 236,851.46 231,993.25 12,698.28 481,542.99 （2）在建工程\改扩 建转入 （3）企业合并增加 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 88 （4）股东投入增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）改扩建转出 4.期末余额 17,308,555.43 5,306,485.34 90,987.28 1,030,254.57 23,736,282.62 二、累计折旧 1.期初余额 598,934.69 1,622,739.56 67,212.10 334,927.94 2,623,814.29 2.本期增加金额 363,830.31 524,549.30 10,804.74 162,270.15 1,061,454.50 （1）计提 363,830.31 524,549.30 10,804.74 162,270.15 1,061,454.50 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）改扩建转出 4.期末余额 962,765.00 2,147,288.86 78,016.84 497,198.09 3,685,268.79 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 16,345,790.43 3,159,196.48 12,970.44 533,056.48 20,051,013.83 2.期初账面价值 16,472,769.28 3,451,752.53 23,775.18 682,628.35 20,630,925.34 2、截止 2017 年 12 月 31 日本公司无暂时闲置的固定资产。 3、期末通过售后回租融资租赁租入的固定资产情况： 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备一批 3,915,339.43 1,954,744.29 1,960,595.14 注：详情详见【“五、合并财务报表项目附注”项下“（二十）长期借款的情况说明”】 4、截止 2017 年 12 月 31 日本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 5、报告期末固定资产抵押情况： 项目 期末账面价值 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 89 黄花镇厂房 6,990,082.98 6、未办妥产权证书的固定资产情况： 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 9,110,182.53 见以下说明 注：账面价值9,110,182.53元的房屋建筑物系本公司向长沙德科置业有限公司（以下简称“德科置业”） 购买的办公楼，根据 2015 年本公司与德科置业签订的厂房购买合同约定：“购买总金额 935.00 万元分期 支付，认购期限至 2017 年 12 月 31 日，如购买方未按照规定履行义务，销售方可视购买方自动放弃，销 售方自交付厂房之日起按照 1.8 元/平方米收取租金，租金可从支付的认购定金中抵扣”，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司支付的认购金 120 万元虽未达到合同约定截止 2017 年 12 月 31 日应支付全部房款，但本 公司已按合同约定完成了对厂房的装修且已投入使用，2018 年 2 月管理层决定将德普房产进行转让，该 事项详见“九、资产负债表日后事项”项下“事项 1”披露，不对本期报表产生影响。 （七）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 9,395,122.60 31,202.91 - 1,294,174.76 10,720,500.27 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 (4)股东投入增加 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 9,395,122.60 31,202.91 1,294,174.76 10,720,500.27 二、累计摊销 1.期初余额 711,250.26 3,980.64 111,106.17 826,337.07 2.本期增加金额 198,488.28 5,110.56 148,835.00 352,433.84 （1）计提 198,488.28 5,110.56 148,835.00 352,433.84 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 90 4.期末余额 909,738.54 9,091.20 259,941.17 1,178,770.91 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,485,384.06 22,111.71 1,034,233.59 9,541,729.36 2.期初账面价值 8,683,872.34 27,222.27 1,183,068.59 9,894,163.20 2、截止 2017 年 12 月 31 日本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为 8,485,384.06 元。 3、截止 2017 年 12 月 31 日本公司本期无内部研发形成的无形资产。 4、截止 2017 年 12 月 31 日本公司土地使用权已与黄花镇厂房合并办理了不动产产权证。 （八）长期待摊费用 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少 额 期末额 其他减少的 原因 房屋装修费 5,847,087.41 610,130.87 5,236,956.54 新包装版费 130,820.27 69,801.03 61,019.24 合计 5,977,907.68 679,931.90 5,297,975.78 （九）递延所得税资产 1、已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 坏账准备 1,041,425.43 156,213.81 738,795.75 110,819.36 存货跌价准备 34,607.47 5,191.12 固定资产减值准备 其他资产减值准备 递延收益 可抵扣亏损 公允价值变动损失 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 91 合 计 1,076,032.9 161,404.93 738,795.75 110,819.36 注：递延所得税资产变动情况见本附注【“十二、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的变 动情况及原因说明”】 2、未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损 项目 期末数 期初数 子公司亏损 1,348,270.00 558,355.59 资产减值准备 225.52 可抵扣亏损 合计 1,348,495.52 558,355.59 注：子公司云特汇自 2015 年 11 月 13 日成立起每个会计年度均亏损，以目前的经营状况无法确定未 来可产生足够的利润来弥补亏损，因而未对子公司亏损及子公司的资产减值准备确认为递延所得税资产。 3、未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度 到期年度 期末数 期初数 备注 第 1 年（2018 年） 第 2 年（2019 年） 第 3 年（2010 年） 7,948.58 第 4 年（2011 年） 550,407.01 7,948.58 第 5 年（2012 年） 790,139.93 550,407.01 合计 1,348,495.52 558,355.59 （十）资产减值准备明细 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 一、坏账准备 738,795.75 332,229.00 29,373.80 1,041,650.95 二、存货跌价准备 34,607.47 34,607.47 合计 738,795.75 366,836.47 29,373.80 1,076,258.42 （十一）其他非流动资产 项目 期末数 期初数 预付工程款 498,546.00 498,546.00 预付设备款 26,550.00 合 计 498,546.00 525,096.00 （十二）短期借款 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 92 1、短期借款按类别列示 项目 期末数 期初数 抵押借款 13,000,000.00 7,000,000.00 保证借款 2,000,000.00 信用借款 2,000,000.00 合计 15,000,000.00 9,000,000.00 注：（1）2017 年抵押借款余额系长沙银行星城支行 1300 万元贷款，抵押物权证号：湘 2017 长沙县 不动产权第 0015145 号，保证人：公司控股股东及实际控制人李辉、陈少眉，保证金额：1300 万元，保 证方式：承担连带还款责任。 （2）本账户期末余额中逾期及展期借款情况：无。 （十三）应付账款 1、应付账款列示： 项目 期末数 期初数 材料款 1,648,880.26 4,098,981.74 设备款 105,232.00 276,288.10 购房款 8,146,627.00 8,146,627.00 装修款 159,400.00 359,400.00 其他 114,365.20 152,137.85 合 计 10,174,504.46 13,033,434.69 2、截止 2017 年 12 月 31 日本公司期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单 位款项。 3、截止 2017 年 12 月 31 日本公司期末应付账款中无欠其他关联方款项。 4、本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况： 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 长沙德科置业有限公司 8,146,627.00 1-2 年 购房款 湖南星博机电设备有限公司 115,000.00 1-2 年 装修款 湖南恒宇劳务有限公司 44,000.00 1-2 年 装修款 合计 8,305,627.00 5、应付账款变动情况见本附注【“十二、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的变动情况及 原因说明”】 （十四）预收款项 1、预收款项列示： 项目 期末数 期初数 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 93 预收货款 155,459.37 330,257.21 合计 155,459.37 330,257.21 2、截止 2017 年 12 月 31 日本公司期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单 位及其他关联方款项。 3、截止 2017 年 12 月 31 日本公司期末余额中无建造合同形成的已结算未完工项目款项。 4、截止 2017 年 12 月 31 日本公司期末预收账款中无预收其他关联方款项。 5、截止 2017 年 12 月 31 日本公司期末无账龄超过 1 年的大额预收账款。 （十五）应付职工薪酬 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 一、短期薪酬 471,574.67 3,365,358.86 3,617,993.30 218,940.23 二、离职后福利-设定提存计划 210,102.21 210,102.21 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 471,574.67 3,575,461.07 3,828,095.51 218,940.23 1、短期薪酬 短期薪酬项目 期初应付未 付金额 本期应付 本期支付 期末应付未 付金额 一、工资、奖金、津贴和补贴 471,574.67 3,061,468.50 3,314,102.94 218,940.23 二、职工福利费 178,475.08 178,475.08 三、社会保险费 87,015.28 87,015.28 其中：1．医疗保险费 73,352.45 73,352.45 2．工伤保险费 9,068.67 9,068.67 3．生育保险费 4,594.16 4,594.16 四、住房公积金 38,400.00 38,400.00 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、短期带薪缺勤 八、短期利润分享计划 九、其他短期薪酬 其中：以现金结算的股份支付 合计 471,574.67 3,365,358.86 3,617,993.30 218,940.23 2、离职后福利 （1）设定提存计划 本公司参与的设定提存计划情况如下： 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 94 设定提存计划项目 期初应付未 付金额 本期应缴 本期缴付 期末应付未付 金额 一、基本养老保险费 200,948.05 200,948.05 二、失业保险费 9,154.16 9,154.16 三、企业年金缴费 合计 210,102.21 210,102.21 注：应付职工薪酬变动情况见本附注【“十二、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的变 动情况及原因说明”】 （十六）应交税费 项目 期末数 期初数 企业所得税 150,731.45 17,317.64 增值税 498,191.12 251,188.95 城市维护建设税 28,464.88 6,368.11 教育费附加 28,464.87 6,371.43 代扣代缴个人所得税 2,370.80 0.00 印花税 917.27 合 计 708,223.12 282,163.40 注：应交税费变动情况见本附注【“十二、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的变动情况 及原因说明”】 （十七）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末数 期初数 关联方往来款项 7,414.02 员工借支 2,666.00 75,868.74 其他 9,000.00 代扣代缴社保 1,620.55 合 计 4,286.55 92,282.76 2、本账户期末余额中应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应付款总额 的比例(%) 款项性质 李辉 实际控制人关联 293.00 6.84 工资 陈少眉 实际控制人关联 1,899.00 44.30 采购款 合计 2,192.00 51.14 3、截止 2017 年 12 月 31 日本公司本报告期末其他应付款中无欠其他关联方款项。 4、截止 2017 年 12 月 31 日本公司期末无大额其他应付款款项金额。 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 95 （十八）一年内到期的非流动负债 1、一年内到期的非流动负债明细： 项目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 950,250.14 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 减：一年内到期长期应付款中未 确认融资费用 合计 950,250.14 2、金额前五名的一年内到期的非流动负债： 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 金额 湖南湘江时代融资 租赁有限公司 2017/12/08 2019/12/20 10.00 950,250.14 合计 —— —— —— 950,250.14 注：重分类到一年内到期的非流动负债金额系截止 2018 年底要偿还的金额。 （十九）其他流动负债 项目 期末数 期初数 预提电费 307.14 103.00 2016 年计入当期销售费用而未付 步步高超市的促销费、物流费及其 他各杂费 327,271.15 合 计 307.14 327,374.15 （二十）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 1,049,749.86 保证借款 信用借款 合计 1,049,749.86 注：本公司于 2017 年 11 月与湖南湘江时代融资租赁有限公司签订设备买卖合同和融资租赁合同， 且法人李辉为该笔固定资产融资租赁业务提供了连带责任保证。合同中约定将本公司一批机器设备出售 给湖南湘江时代融资租赁有限公司然后再以融资租赁的方式予以租回使用，处置日该项设备的账面原值 为 3,915,339.43 元，账面累计折旧 1,898,311.18 元，账面价值为 2,013,294.92 元，处置价款为 2,000,000.00 元， 租赁期限为 24 个月。考虑此售后租回业务的出售资产及回租支付租金的一揽子交易属性，故此合同项下 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 96 租赁标的物的公允价值难以根据其售价或最低租赁付款额现值确定，鉴于上述情况我们根据实质重于形 式原则，将上述售后租回业务判断为实质上的固定资产抵押借款，故未采用售后租回的会计处理办法， 而按照普通借款进行了会计处理。 2、 金额前五名的长期借款 贷款单位 借款 起始日 借款终止日 币种 利率 （%） 期末数 外币金额 本币金额 湖南湘江时代融资 租赁有限公司 2017/12/08 2019/12/20 人民币 10.00 1,049,749.86 合计 —— —— —— —— 1,049,749.86 （二十一）递延收益 1、分类如下： 项目 期初数 本年增加 本年减少 年末数 形成原因 政府补助 2,668,187.08 900,000.00 384,158.87 3,184,028.21 与资产相关 政府补助 1,453,150.00 1,453,150.00 与收益相关 合计 2,668,187.08 2,353,150.00 1,837,308.87 3,184,028.21 2、政府补助明细情况： 补助项目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 期末数 与资产 相关/与 收益相 关 黄花生产基地建 设项目 189,429.21 5,074.00 184,355.21 与资产 相关 新厂区建设及设 备购置安装项目 94,714.54 2,537.00 92,177.54 与资产 相关 年产 3000 吨沙琪 玛生产线技术改 造 80,000.00 10,000.00 70,000.00 与资产 相关 年产 20 万箱津之 源草饼生产线技 术改造项目 80,672.27 10,084.03 70,588.24 与资产 相关 糕点类食品标准 化生产基地建设 及加工 95,522.38 2,558.64 92,963.74 与资产 相关 年产 20 万件糕点 标准化生产线技 术改造项目 127,433.63 15,929.20 111,504.43 与资产 相关 基地建设补助 344,360.09 20,206.07 324,154.02 与资产 相关 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 97 年产 20 万箱草饼 生产线技术改造 177,981.65 22,018.35 155,963.30 与资产 相关 津之源生产基地 二期工程建设项 目 97,180.04 2,603.04 94,577.00 与资产 相关 环境保护专项资 金项目 97,115.38 11,538.46 85,576.92 与资产 相关 烘焙食品生产车 间节能改造项目 60,000.00 6,000.00 54,000.00 与资产 相关 津之源生产基地 工程建设项目 97,391.30 2,608.70 94,782.60 与资产 相关 常温月饼技术研 发及生产线改造 资金 188,235.29 23,529.41 164,705.88 与资产 相关 一体化移动运营 平台建设项目 99,166.67 10,000.00 89,166.67 与资产 相关 常温冰皮月饼研 究与开发 96,000.00 12,000.00 84,000.00 与资产 相关 焙食品生产线技 术改造（车间改 造及购置设施设 备） 48,979.59 6,122.45 42,857.14 与资产 相关 年产 20 万件果粒 面包生产线改造 建设项目 99,159.66 10,084.03 89,075.63 与资产 相关 常温冰皮月饼生 产线技术改造 197,938.14 24,742.27 173,195.87 与资产 相关 冰皮月饼产业化 关键技术研究 296,907.24 37,113.40 259,793.84 与资产 相关 长沙县烘焙产品 移动电子商务平 台建设项目 100,000.00 11,764.70 88,235.30 与资产 相关 改建车间1000平 方米，采购生产 线设备等 100,000.00 228.83 99,771.17 与资产 相关 烘焙食品生产线 节能技术改造 100,000.00 934.58 99,065.42 与资产 相关 黄花产业基地 100,000.00 2,083.33 97,916.67 与资产 相关 常温冰皮月饼生 产线技术改造 88,430.00 2,730.34 85,699.66 与资产 相关 111,570.00 111,570.00 与收益 相关 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 98 烘焙服务平台建 设 100,000.00 11,764.70 88,235.30 与资产 相关 实用新型专利 2 个 2,000.00 2,000.00 与收益 相关 中共湖南津之源 食品科技股份有 限公司支部委员 会 5,000.00 5,000.00 与收益 相关 2017 年度新组建 党组织启动经费 6,150.00 6,150.00 与收益 相关 蒸面包产品研究 与开发 200,000.00 200,000.00 与收益 相关 2016 年度企业社 会责任建设示范 单位奖金 40,000.00 40,000.00 与收益 相关 省农广校产业分 校建设 50,000.00 50,000.00 与收益 相关 “津之源”食品 品牌建设 100,000.00 100,000.00 与收益 相关 企业移动互联网 营销运营平台建 设① 100,000.00 100,000.00 与收益 相关 企业移动互联网 营销运营平台建 设② 300,000.00 8,333.34 291,666.66 与资产 相关 津之源糕点文化 传播基地打造 150,000.00 150,000.00 与收益 相关 挂牌新三板补贴 项目 300,000.00 300,000.00 与收益 相关 资本市场发展项 目 500,000.00 500,000.00 与收益 相关 合计 2,668,187.08 2,353,150.00 901,150.00 936,158.87 3,184,028.21 （二十二）股本 股东名称 期初数 本期 增加 本期 减少 期末数 持股比例% 陈少眉 9,600,000.00 9,600,000.00 28.99 李勇军 400,000.00 400,000.00 1.21 李辉 11,630,000.00 11,630,000.00 35.11 陈建武 2,000,000.00 2,000,000.00 6.04 长沙佟心协投资管理合伙 企业（有限合伙） 1,370,000.00 1,370,000.00 4.14 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 99 刘圣清 700,000.00 700,000.00 2.11 杜海涛 220,000.00 220,000.00 0.66 长沙腾飞健康管理有限合 伙企业 2,000,000.00 2,000,000.00 6.04 长沙福之源健康管理合伙 企业（有限合伙） 5,200,000.00 5,200,000.00 15.70 合计 33,120,000.00 33,120,000.00 100.00 备注：本期股本无增减变动。 （二十三）资本公积 1、明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 （2）同一控制下企业合并的影响 （3）股改时留存收益转增资本公 积 1,538,180.99 1,538,180.99 小计 1,538,180.99 1,538,180.99 2、其他资本公积 （1）原制度资本公积转入 （2）政府因公共利益搬迁给予补 偿款的结余 小计 合计 1,538,180.99 1,538,180.99 2、资本公积本期无增减变动。 （二十四）未分配利润 项目 金额 调整前上年末未分配利润 -2,064,217.76 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -2,064,217.76 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -361,829.91 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 100 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -2,426,047.67 （二十五）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示： 项目 本期数 上期数 一、营业收入 1、主营业务收入 19,428,283.53 23,707,821.00 2、其他业务收入 合计 19,428,283.53 23,707,821.00 二、营业成本 1、主营业务成本 13,961,591.80 17,425,881.56 2、其他业务成本 合计 13,961,591.80 17,425,881.56 三、营业毛利 1、主营业务毛利 5,466,691.73 6,281,939.44 2、其他业务毛利 合计 5,466,691.73 6,281,939.44 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类） 项目 本期数 收入 成本 毛利 一.主营业务 月饼 4,272,670.59 2,792,096.72 1,480,573.87 沙琪玛 8,937,159.88 6,317,714.38 2,619,445.50 肉松饼 119,888.89 67,249.60 52,639.29 面包蛋糕 4,147,457.71 3,527,073.74 620,383.97 蛋卷 1,796,774.30 1,087,106.22 709,668.08 竹一号 39,657.13 27,976.63 11,680.50 DIY 服务费 100,021.18 131,402.50 -31,381.32 其他 14,653.85 10,972.01 3,681.84 小计 19,428,283.53 13,961,591.80 5,466,691.73 二．其他业务 小计 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 101 合计 19,428,283.53 13,961,591.80 5,466,691.73 项目 上期数 收入 成本 毛利 一.主营业务 月饼 6,574,228.32 4,997,440.16 1,576,788.16 麻薯 924,155.57 780,982.82 143,172.75 沙琪玛 11,408,719.07 8,071,885.42 3,336,833.65 肉松饼 146,180.89 108,695.34 37,485.55 面包蛋糕 3,800,562.78 2,778,053.27 1,022,509.51 蛋卷 713,803.98 559,444.50 154,359.48 竹一号 91,763.93 53,779.40 37,984.53 DIY 服务费 48,406.46 75,600.65 -27,194.19 小 计 23,707,821.00 17,425,881.56 6,281,939.44 二．其他业务 小 计 合 计 23,707,821.00 17,425,881.56 6,281,939.44 3、本公司本期前五名客户收入 单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例% 怀化佳盛物资有限公司 3,232,262.41 16.64 南京依威奴商贸有限公司 2,693,914.50 13.87 长沙宝典文化用品有限公司 2,415,042.09 12.43 湖南南山牧业有限公司 1,276,410.24 6.57 湖南家润多超市有限公司 1,221,808.30 6.29 合计 10,839,437.54 55.80 4、营业收入变动情况见本附注【“十二、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的变动情 况及原因说明”】 （二十六）税金及附加 项目 本期数 上期数 城市维护建设税 71,285.58 71,641.87 教育费附加 71,266.18 71,641.85 城镇土地使用税 72,576.00 54,432.00 房产税 111,200.48 83,400.36 印花税 149.99 6,123.75 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 102 地方水利建设基金 42.14 合计 326,520.37 287,239.83 （二十七）销售费用 项目 本期数 上期数 职工薪酬 432,934.53 404,953.99 办公费 10,282.98 41,944.86 差旅费 98,465.80 150,786.70 商超及促销费用 452,934.56 439,941.81 运输费 272,570.73 338,071.40 广告费 2,540.00 255,518.44 折旧及摊销 27,177.13 8,464.50 业务招待费 18,412.00 35,032.40 其他 23,013.62 112,247.54 合 计 1,338,331.35 1,786,961.64 （二十八）管理费用 项目 本期数 上期数 职工薪酬 1,632,959.73 1,974,757.82 办公费 251,731.81 281,968.74 差旅费 62,867.68 55,280.88 折旧及摊销 1,179,051.26 715,837.38 研发费用 1,038,208.84 1,299,290.81 业务招待费 82,776.70 77,440.76 聘请中介机构费 229,651.31 1,394,658.32 车辆费 69,707.96 30,471.04 其他 314,054.70 463,656.84 合 计 4,861,009.99 6,293,362.59 注：管理费用变动情况见本附注【“十二、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的变动情况 及原因说明”】 （二十九）财务费用 项目 本期数 上期数 利息支出 706,307.11 558,384.32 减：利息收入 951.59 772.56 汇兑损失 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 103 减：汇兑收益 手续费 9,967.46 10,865.53 其他 355.00 2,562.94 合 计 715,677.98 571,040.23 注：财务费用变动情况见本附注【“十二、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的变动情况 及原因说明”】 （三十）资产减值损失 项目 本期数 上期数 一、坏账损失 302,855.20 221,295.19 二、存货跌价损失 34,607.47 合计 337,462.67 221,295.19 （三十一）其他收益 1、 其他收益 项目 本期数 计入当期非 经常性损益 的金额 上期数 计入当期非 经常性损益 的金额 黄花生产基地建设项目 5,074.00 5,074.00 新厂区建设及设备购置安装项目 2,537.00 2,537.00 年产 3000 吨沙琪玛生产线技术改造 10,000.00 10,000.00 年产 20 万箱津之源草饼生产线技术改造项 目 10,084.03 10,084.03 糕点类食品标准化生产基地建设及加工 2,558.64 2,558.64 年产 20 万件糕点标准化生产线技术改造项 目 15,929.20 15,929.20 基地建设补助 20,206.07 20,206.07 年产 20 万箱草饼生产线技术改造 22,018.35 22,018.35 津之源生产基地二期工程建设项目 2,603.04 2,603.04 环境保护专项资金项目 11,538.46 11,538.46 烘焙食品生产车间节能改造项目 6,000.00 6,000.00 津之源生产基地工程建设项目 2,608.70 2,608.70 常温月饼技术研发及生产线改造资金 23,529.41 23,529.41 一体化移动运营平台建设项目 10,000.00 10,000.00 常温冰皮月饼研究与开发 12,000.00 12,000.00 焙食品生产线技术改造（车间改造及购置 设施设备） 6,122.45 6,122.45 年产 20 万件果粒面包生产线改造建设项目 10,084.03 10,084.03 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 104 常温冰皮月饼生产线技术改造 24,742.27 24,742.27 冰皮月饼产业化关键技术研究 37,113.40 37,113.40 长沙县烘焙产品移动电子商务平台建设项 目 11,764.70 11,764.70 改建车间 1000 平方米，采购生产线设备等 228.83 228.83 烘焙食品生产线节能技术改造 934.58 934.58 黄花产业基地 2,083.33 2,083.33 常温冰皮月饼生产线技术改造 114,300.34 114,300.34 烘焙服务平台建设 11,764.70 11,764.70 蒸面包产品研究与开发 200,000.00 200,000.00 企业移动互联网营销运营平台建设① 100,000.00 100,000.00 企业移动互联网营销运营平台建设② 8,333.34 8,333.34 “津之源”食品品牌建设 100,000.00 100,000.00 实用新型专利 2 个 2,000.00 2,000.00 津之源糕点文化传播基地打造 150,000.00 150,000.00 合计 936,158.87 936,158.87 （三十二）营业外收入 项目 本期数 计入当期非经 常性损益的金 额 上期数 计入当期非 经常性损益 的金额 政府补助 901,150.00 901,150.00 2,178,317.06 2,178,317.06 其他 9,679.77 9,679.77 3,824.79 3,824.79 合计 910,829.77 910,829.77 2,182,141.85 2,182,141.85 本期计入营业外收入的政府补助明细： 补助项目 本期数 上期数 与资产相关/与收 益相关 中共湖南津之源食品科技股份有限公司支部委员 会 5,000.00 与收益相关 2017 年度新组建党组织启动经费 6,150.00 与收益相关 2016 年度企业社会责任建设示范单位奖金 40,000.00 与收益相关 省农广校产业分校建设 50,000.00 与收益相关 挂牌新三板补贴项目 300,000.00 与收益相关 资本市场发展项目 500,000.00 与收益相关 黄花生产基地建设项目 5,073.96 与资产相关 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 105 新厂区建设及设备购置安装项目 2,537.04 与资产相关 年产 3000 吨沙琪玛生产线技术改造 10,000.00 与资产相关 年产 20 万箱津之源草饼生产线技术改造项目 10,084.03 与资产相关 糕点类食品标准化生产基地建设及加工 2,558.64 与资产相关 年产 20 万件糕点标准化生产线技术改造项目 15,929.20 与资产相关 基地建设补助 5,206.07 与资产相关 津之源生产基地二期工程建设项目 2,603.04 与资产相关 年产 20 万箱草饼生产线技术改造 22,018.35 与资产相关 环境保护专项资金项目 2,884.62 与资产相关 津之源生产基地工程建设项目 2,608.70 与资产相关 常温月饼技术研发及生产线改造资金 11,764.71 与资产相关 一体化移动运营平台建设项目 833.33 与资产相关 常温冰皮月饼研究与开发 4,000.00 与资产相关 焙食品生产线技术改造（车间改造及购置设施设 备） 1,020.41 与资产相关 年产 20 万件果粒面包生产线改造建设项目 840.34 与资产相关 常温冰皮月饼生产线技术改造 2,061.86 与资产相关 冰皮月饼产业化关键技术研究 3,092.76 与资产相关 贷款贴息及税收上台阶 400,000.00 与收益相关 烘焙分校建设 20,000.00 与收益相关 食品药品专项补助资金 50,000.00 与收益相关 关于湖南津之源食品科技股份有限公司请求给予 “新三板”挂牌资金扶持的回复意见 500,000.00 与收益相关 企业社会责任建设示范单位 100,000.00 与收益相关 湖南津之源食品有限公司贷款贴息补贴 700,000.00 与收益相关 工会账户黄花工会拨入 2,000.00 与收益相关 工会组织奖励 1,200.00 与收益相关 食品生产车间建设 50,000.00 与收益相关 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 106 长沙县烘焙产品移动电子商务平台建设项目 200,000.00 与收益相关 高新技术企业工业经济考核经费 50,000.00 与收益相关 合计 901,150.00 2,178,317.06 注: 营业外收入变动情况见本附注【“十二、补充资料”项下“（四）公司主要财务报表项目的变动情况及 原因说明”】 （三十三）营业外支出 项目 本期数 计入当期非经常性 损益的金额 上期数 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 存货过期损失 1,497,552.68 1,497,552.68 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 800.00 800.00 其中：公益性捐赠 800.00 800.00 非公益性捐赠 违约金、赔偿金及支出 罚款、滞纳金支出 其他 12,879.68 12,879.68 3,133.30 3,133.30 合计 13,679.68 13,679.68 1,500,685.98 1,500,685.98 （三十四）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期数 上期数 按税法及相关规定计算的当期所 得税 133,413.81 -107,040.71 递延所得税调整 -50,585.57 -33,194.28 合 计 82,828.24 -140,234.99 （三十五）合并现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 收到的政府补助 2,353,150.00 3,433,200.00 利息收入 951.59 534.41 其他收入 5,411.40 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 107 合 计 2,359,512.99 3,433,734.41 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 日常经营费用 949,706.41 1,349,854.21 往来款 3,960,594.25 68,385.15 支付待摊的顾问费及服务费 436,792.70 保证金 11,000.00 182,500.00 赞助支出 800.00 0.00 备用金 167,914.90 166,000.00 手续费 9,967.46 5,251.53 其他 355.00 0.00 合 计 5,100,338.02 2,208,783.59 3、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 预付收购旺龙投资款 2,550,000.00 0.00 合 计 2,550,000.00 0.00 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -361,829.91 -2,056,269.18 加：资产减值准备 337,462.67 221,295.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,061,454.50 813,758.48 无形资产摊销 352,433.84 297,393.84 长期待摊费用摊销 679,931.90 291,557.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 706,307.11 558,384.32 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -50,585.57 -33,194.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 108 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,066,205.85 -1,052,545.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,849,113.47 -1,762,645.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,277,668.35 2,015,818.01 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,467,813.13 -706,446.22 2．不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动： 销售商品收到的承兑汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,326,119.23 723,582.46 减：现金的期初余额 723,582.46 3,012,808.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 602,536.77 -2,289,226.52 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 1,326,119.23 723,582.46 其中：库存现金 38,639.46 13,732.48 可随时用于支付的银行存款 1,287,479.77 709,849.98 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 1,326,119.23 723,582.46 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 （三十七）所有权或使用权受限制的资产 项目 期末数 受限原因 固定资产 6,990,082.98 借款抵押（长沙银行星沙支行 1300 万元） 无形资产 8,485,384.06 借款抵押（长沙银行星沙支行 1300 万元） 固定资产 1,960,595.14 融资租赁固定资产 合计 17,436,062.18 六、企业合并及合并财务报表 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 109 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元） （一）子公司情况 子公司名称 主要经营地 注册地 注册资本 业务性质 湖南云特汇网络 科技有限公司 长沙 长沙经济技术开发区螺丝塘路 1 号德普.五和企业园 7 栋 102 2,000,000.00 从事DIY烘焙服务及 互联网平台销售 续前表： 子公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%） 取得方式 直接 间接 湖南云特汇网络 科技有限公司 100.00 100.00 出资设立 （二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 □适用 不适用 （三）合并范围发生变更的说明 □适用 不适用 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、本公司控股股东情况 股 东 名 称 关 联 关 系 期末 期初 持 股 金 额 持 股 比 例 表 决 权 比 例 持 股 金 额 持 股 比 例 表 决 权 比 例 李 辉 实 际 控 制 人 2 1 , 2 3 0 , 0 0 0 . 6 6 . 9 2 8 9 . 9 8 2 1 , 2 3 0 , 0 0 0 . 6 6 . 9 2 8 9 . 9 8 陈 少 眉 实 际 控 制 人 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 110 0 0 0 0 合 计 2 1 , 2 3 0 , 0 0 0 . 0 0 6 6 . 9 2 8 9 . 9 8 2 1 , 2 3 0 , 0 0 0 . 0 0 6 6 . 9 2 8 9 . 9 8 注：李辉、陈少眉在本公司直接持股比例为 64.10%，通过股东长沙滕飞健康管理有限合伙企业、长 沙福之源健康管理合伙企业（有限合伙）、长沙佟心协投资管理合伙企业（有限合伙）间接持股比例 2.82%， 故持股比例为 66.92%；另外李辉作为三个合伙企业的执行事务合伙人，可以控制其表决权，故李辉、陈 少眉直接、间接表决权比例 89.98% 2、本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表 人 组织机构代 码 湖南云特汇网络 科技有限公司 全资子公司 有 限 责 任 公司 长沙经济技术开发区 螺丝塘路 1 号德普.五 和企业园 7 栋 102 陈少眉 MA4L1NG6-2 （续） 子公司全称 业务性质 注册资本 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 期初金额 期末金额 湖南云特汇网络 科技有限公司 从事 DIY 烘焙服务及 互联网平台销售 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00 3、本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 芦淞区锦源食品商行 实际控制人亲属关联企业 430203600008236 湖南慧润农业科技有限公司 实际控制人关联 91430121587030777X 长沙县慧和种植专业合作社 实际控制人关联 9343012106823804X9 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 111 长沙慧润乡村酒店管理有限公司 实际控制人关联 91430121588992556P 长沙腾飞健康管理有限合伙企业 股东及实际控制人关联 91430121MA4L10RA23 长沙福之源健康管理合伙企业（有限 合伙） 股东及实际控制人关联 91430121355524081D 长沙佟心协投资管理合伙企业（有限 合伙） 股东及实际控制人关联 91430121352867580G 湖南长沙昊辉商贸有限公司 实际控制人关联 4301002010169 刘圣清 股东及财务总监 李勇军 股东及实际控制人近亲属 王丽平 实际控制人关系密切的家庭成员 （二）关联方交易情况 1、销售商品、提供劳务的关联交易 关联方名称 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期数 上期数 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 长沙县慧和种植 专业合作社 销售 商品 市场定价 63,279.20 0.33 41,789.06 0.18 2、关联方担保情况 担保方 被担保方 担保 金额 担保起始日 担保到期日 担保是否依 据履行完毕 李辉 陈少眉 湖南津之源食品科 技股份有限公司 200 万元 2017 年 12 月 8 日 2019 年 12 月 20 日 否 李辉 陈少眉 湖南津之源食品科 技股份有限公司 1300 万元 2017 年 5 月 27 日 2019 年 5 月 27 日 否 3、关联方资金拆借 关联方 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 拆入： —— —— —— —— 李辉 293.00 293.00 长沙慧润乡村酒店管 理有限公司 38,713.00 38,713.00 陈少眉 7,414.02 11,056.71 16,571.73 1,899.00 合计 46,127.02 11,349.71 55,284.73 2,192.00 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 112 拆出： —— —— —— —— 长沙县慧和种植专业 合作社 44,783.20 74,036.72 105,279.92 13,540.00 李勇军 163,057.20 149,717.51 13,339.69 合计 44,783.20 237,093.92 254,997.43 26,879.69 （三）关联方应收应付款项 公司应收关联方款项： 报表项目 关联方 期末 期初 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 其他应收款 李勇军 13,339.69 666.98 0.00 0.00 应收账款 长沙县慧和种植专业合作社 13,540.00 677.00 44,783.20 0.00 合计 26,879.69 1,343.98 44,783.20 0.00 公司应付关联方款项： 报表项目 关联方 期末数 期初数 其他应付款 李辉 293.00 0.00 其他应付款 陈少眉 1,899.00 7,414.02 预收账款 长沙慧润乡村酒店管理有限公司 38,713.00 合计 2,192.00 46,127.02 八、承诺及或有事项 1、本期无重大承诺事项 2、本期无或有事项 九、资产负债表日后事项 事项 1： 子公司湖南云特汇网络科技有限公司（以下简称“云特汇”）2017 年 12 月 31 日账面价值为 9,110,182.53 元的德普房产系 2015 年向长沙德科置业有限公司（以下简称“德科置业”）购买的办公楼， 2018 年 2 月德科置业已同意云特汇将该房产转让给本公司 2018 年完成收购的控股子公司湖南旺龙食品有 限公司并签署了三方协议，且湖南旺龙食品公司已履行了部分付款义务。 事项 2： 2018 年 1 月 3 日，本公司已正式接管湖南旺龙食品有限公司的经营管理权和财务管理权，并委派 了总经理李建军和财务负责人吴俊杰，完成对湖南旺龙食品有限公司的收购事宜。 十、其他重大事项 本期无其他重大事项。 十一、母公司财务报表主要项目附注 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 113 （一）应收账款 1、应收账款分类披露： 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 12,060,629.08 100.00 706,921.95 5.86 11,353,707.13 其中：账龄组合 12,060,629.08 100.00 706,921.95 5.86 11,353,707.13 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 12,060,629.08 100.00 706,921.95 5.86 11,353,707.13 （续） 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 13,100,073.85 100.00 736,295.75 5.62 12,363,778.10 其中：账龄组合 13,100,073.85 100.00 736,295.75 5.62 12,363,778.10 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 13,100,073.85 100.00 736,295.75 5.62 12,363,778.10 2、应收账款种类说明： （1）截止 2017 年 12 月 31 日本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （2）截止 2017 年 12 月 31 日本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 9,982,819.26 82.77 499,140.97 11,809,513.54 90.15 590,475.68 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 114 3、应收账款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总额 的比例％ 怀化佳盛物资有限公司 货款 3,781,747.00 1 年以内 36.80 656,373.92 1-2 年 长沙宝典文化用品有限公司 货款 2,224,963.20 1 年以内 18.45 南京嘉能食品有限公司 货款 795,200.00 1 年以内 10.01 411,998.20 1-2 年 湖南省南方饼业有限公司 货款 422,809.81 1 年以内 9.55 728,758.39 1-2 年 南京依威奴商贸有限公司 货款 460,100.00 1 年以内 3.81 合计 9,481,950.52 78.62 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 29,373.80 元。 5、截止 2017 年 12 月 31 日本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、截止 2017 年 12 月 31 日本公司无实际核销的应收账款。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 13,138,417.13 100.00 334,503.48 2.55 12,803,913.65 组合 1：账龄组合 6,615,069.69 50.35 334,503.48 5.06 6,280,566.21 组合 2：性质组合 6,523,347.44 49.65 6,523,347.44 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 1 至 2 年 2,077,809.82 17.23 207,780.98 1,122,919.91 8.57 112,291.99 2 至 3 年 167,640.40 1.28 33,528.08 合计 12,060,629.08 100.00 706,921.95 13,100,073.85 100.00 736,295.75 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 115 合计 13,138,417.13 100.00 334,503.48 2.55 12,803,913.65 （续） 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 6,672,603.90 100.00 2,500.00 0.04 6,670,103.90 组合 1：账龄组合 25,000.00 0.37 2,500.00 10.00 22,500.00 组合 2：性质组合 6,647,603.9 99.63 6,647,603.9 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 6,672,603.90 100.00 2,500.00 0.04 6,670,103.90 2、其他应收款种类说明： （1）截止 2017 年 12 月 31 日本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （2）截止 2017 年 12 月 31 日本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工借支 19,239.69 47,341.50 子公司往来款 6,523,347.44 6,570,441.64 押金 246,170.00 31,755.32 社保 23,065.44 往来款 6,349,660.00 合 计 13,138,417.13 6,672,603.90 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,590,069.69 99.62 329,503.48 1 至 2 年 25,000.00 100.00 2,500.00 2 至 3 年 25,000.00 0.38 5,000.00 合计 6,615,069.69 100.00 334,503.48 25,000.00 100.00 2,500.00 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 116 4、其他应收款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例％ 是否关 联方 湖南云特汇网络科技有限 公司 子公司往来款 5,167,240.00 1 年以内 49.65 是 1,356,107.44 1-2 年 湖南旺龙食品有限公司 往来款 6,213,550.00 1 年以内 47.29 否 湖南湘江时代融资租赁有 限公司 押金 200,000.00 1 年以内 1.52 否 陈月娥 往来款 136,110.00 1 年以内 1.04 否 深圳市顺丰电子商务有限 公司 押金 20,000.00 1 年以内 0.15 否 合计 13,093,007.44 99.65 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 332,003.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 6、截止 2017 年 12 月 31 日本公司无涉及政府补助的应收款项： 7、截止 2017 年 12 月 31 日本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 8、截止 2017 年 12 月 31 日本公司无实际核销的其他应收款情况： （三）长期股权投资 被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 湖南云特汇网络 科技有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 （续） 被投资单位名称 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值 准备 本期计提减 值准备 本期现 金红利 湖南云特汇网络 科技有限公司 100.00 100.00 合计 —— —— —— （四）营业收入、营业成本 1、营业收入及营业成本按类别列示 项目 本期数 上期数 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 117 项目 本期数 上期数 一、营业收入 1、主营业务收入 19,295,647.96 23,585,599.33 2、其他业务收入 合计 19,295,647.96 23,585,599.33 二、营业成本 1、主营业务成本 13,809,610.13 17,314,236.47 2、其他业务成本 合计 13,809,610.13 17,314,236.47 三、营业毛利 1、主营业务毛利 5,486,037.83 6,271,362.86 2、其他业务毛利 合计 5,486,037.83 6,271,362.86 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示： 项目 本期数 收入 成本 毛利 一.主营业务收入 沙琪玛 8,937,159.88 6,317,714.38 2,619,445.50 月饼 4,272,670.59 2,792,096.72 1,480,573.87 面包蛋糕 4,147,457.71 3,527,073.74 620,383.97 蛋卷 1,796,774.30 1,087,106.22 709,668.08 肉松饼 119,888.89 67,249.60 52,639.29 其他 14,653.85 10,972.01 3,681.84 竹一号 7,042.74 7,397.46 -354.72 小 计 19,295,647.96 13,809,610.13 5,486,037.83 二．其他业务收入 小计 合计 19,295,647.96 13,809,610.13 5,486,037.83 项目 上期数 收入 成本 毛利 一.主营业务收入 沙琪玛 11,408,719.07 8,071,885.42 3,336,833.65 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 118 3、本公司本期前五名客户收入 单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例% 怀化佳盛物资有限公司 3,232,262.41 16.75 南京依威奴商贸有限公司 2,693,914.50 13.96 长沙宝典文化用品有限公司 2,415,042.09 12.52 湖南南山牧业有限公司 1,276,410.24 6.62 湖南家润多超市有限公司 1,221,808.30 6.33 合计 10,839,437.54 56.18 （五）母公司现金流量表的补充资料 补充资料 本期数 上期数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 428,084.50 -1,505,862.17 加：资产减值准备 337,237.15 221,295.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 810,435.90 707,591.13 无形资产摊销 241,303.92 241,303.92 长期待摊费用摊销 69,801.02 37,336.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 706,307.11 558,384.32 投资损失（收益以“－”号填列） 月饼 6,574,228.32 4,997,440.16 1,576,788.16 面包蛋糕 3,800,562.78 2,778,053.27 1,022,509.51 麻薯 924,155.57 780,982.82 143,172.75 蛋卷 713,803.98 559,444.50 154,359.48 肉松饼 146,180.89 108,695.34 37,485.55 竹一号 17,948.72 17,734.96 213.76 小 计 23,585,599.33 17,314,236.47 6,271,362.86 二．其他业务收入 小 计 合 计 23,585,599.33 17,314,236.47 6,271,362.86 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 119 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -50,585.57 -33,194.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,088,785.91 -984,539.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,886,033.77 -5,340,559.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,079,448.28 3,155,824.33 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,511,683.93 -2,942,419.98 2．不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动： 销售商品收到的承兑汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,289,252.22 704,036.25 减：现金的期初余额 704,036.25 2,965,257.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 585,215.97 -2,261,221.31 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 1,837,308.87 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 120 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,999.91 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,833,308.96 减：非经常性损益的所得税影响数 274,996.34 非经常性损益净额 1,558,312.62 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,558,312.62 （二）净资产收益率及每股收益 净利润 报告期 加权平均净资产 每股收益 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 121 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 本期 -1.12 -0.0109 -0.0109 上期 -6.12 -0.0621 -0.0621 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 本期 -5.92 -0.0580 -0.0580 上期 -7.17 -0.0728 -0.0728 （三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -361,829.91 非经常性损益 B 1,558,312.62 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润 C=A-B -1,920,142.53 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 32,593,963.23 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东 的净资产 E2（1） 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2（1） 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东 的净资产 E2（2） 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2（2） 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净 资产增减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累 计月数 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G× H/K±I×J/K 32,413,048.28 加权平均净资产收益率 M=A/L -1.12% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L -5.92% 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 122 期初股份总数 N 33,120,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P1 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q1 发行新股或债转股等增加股份数 P2 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q2 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份 数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计 月数 V 加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R-S ×T/K 33,120,000.00 基本每股收益 X=A/W -0.0109 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W -0.0580 稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) -0.0109 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+U×V/K) -0.0580 （四）公司主要财务报表项目的变动情况及原因说明 报表项目 期末数/ 本期数 期初数/ 上期数 本期增减变动 额 变动幅 度% 变动原因 货币资金 1,326,119.23 723,582.46 602,536.77 83.27% 本期借款增加。 应收账款 11,353,707.13 12,362,907.10 -1,009,199.97 -8.16% 前期货款收回，本期 收入降低减少了应 收账款。 预付账款 4,051,023.28 4,436,484.78 -385,461.50 -8.69% 本期以现金形式收 回期初预付的采购 款，本期预付收购 款。 其他应收款 6,284,851.14 126,652.87 6,158,198.27 4862.27% 因公司战略发展需 要本期往来款增加。 存货 5,111,511.72 4,010,698.40 1,100,813.32 27.45% 管理层预计2018年1 月销售较高，增加了 主要原材料面粉的 采购。 递延所得税资产 161,404.93 110,819.36 50,585.57 45.65% 本期计提坏账准备 及存货减值。 短期借款 15,000,000.00 9,000,000.00 6,000,000.00 66.67% 本期黄花镇厂房产 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 123 权证已办妥，抵押增 加了借款额度。 应付账款 10,174,504.46 13,033,434.69 -2,858,930.23 -21.94% 本期收入下降导致 采购需求量下降。 应付职工薪酬 218,940.23 471,574.67 -252,634.44 -53.57% 2016 年期末余额包 含两个月未支付工 资，2017 年期末余额 包含一个月未支付 工资。 应交税费 708,223.12 282,163.40 426,059.72 151.00% 2017 年 12 月销售额 较上年同期大幅上 升而进项税未发生 较大变化导致增值 税上涨。 其他流动负债 307.14 327,374.15 -327,067.01 -99.91% 本期支付期初商超 费用所致 。 递延收益 3,184,028.21 2,668,187.08 515,841.13 19.33% 本期新增与资产相 关的政府补助。 主营业务收入 19,428,283.53 23,707,821.00 -4,279,537.47 -18.05% 产品结构调整及管 理层战略变动导致。 主营业务成本 13,961,591.80 17,425,881.56 -3,464,289.76 -19.88% 因销售业绩下降同 步下降，同时销售成 本略有下降所致。 管理费用 4,861,009.99 6,293,362.59 -1,432,352.60 -22.76% 2016 年有大额的上 市辅导费用发生。 财务费用 715,677.98 571,040.23 144,637.75 25.33% 本年新增借款导致。 资产减值损失 337,462.67 221,295.19 116,167.48 52.49% 本期应收类往来款 增加导致坏账准备 增加。 营业外收入 910,829.77 2,182,141.85 -1,271,312.08 -58.26% 会计政策变更导致 重分类到其他收益。 营业外支出 13,679.68 1,500,685.98 -1,487,006.30 -99.09% 2016 年有大额过期 产品处置。 湖南津之源食品科技股份有限公司（盖章） 日期：2018 年 04 月 24 日 湖南津之源食品科技股份有限公司【2017 年度报告】 公告编号:2018-006 124 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 湖南津之源食品科技股份有限公司董事会秘书办公室