838168_2018_快鱼电子_2018年年度报告_2020-04-09.txt

北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 1 证券代码：838168 证券简称：快鱼电子 主办券商：恒泰证券 2018 年度报告 快鱼电子 NEEQ : 838168 北京快鱼电子股份公司 （Beijing Kuaiyu Electronics Co., Ltd.） 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 2 公司年度大事记 2018 年 9 月 5 日，2018 福布斯中国新 三板企业 TOP100 榜单在北京发布，快鱼电 子凭借在优异的市场表现成功入选 2018 福 布斯中国新三板企业 TOP100 榜单。 2018 年 10 月，快鱼电子以优秀的金融 行业安防系统建设方案入围评选，并获得 “‘平安建设’推荐优秀行业解决方案提供商” 荣誉奖项。 2018 年 10 月，在第十一届 100 家诚信 品牌安防供应商颁奖盛典上,快鱼电子再一 次获得了 2018-2019 年度中国安防十大视 频监控品牌荣誉奖牌及证书。这标志着快鱼 电子在安防领域又一次得到了业界认可。 2018 年 12 月，快鱼电子在 2018 智能 建筑行业新技术发展论坛上，凭借领先的技 术和产品优势从上百家参评企业中脱颖而 出，一举斩获“2018 年度中国智能建筑行 业十大匠心产品品牌企业”奖项。 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、快鱼电子 指 北京快鱼电子股份公司 股东大会 指 北京快鱼电子股份公司股东大会 董事会 指 北京快鱼电子股份公司董事会 监事会 指 北京快鱼电子股份公司监事会 三会 指 北京快鱼电子股份公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可 能导致公司利益转移的其他关系 公司章程 指 北京快鱼电子股份公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 快鱼软件 指 北京快鱼软件技术有限公司 上海快鱼 指 上海快鱼电子有限公司 深圳分公司 指 北京快鱼电子股份公司深圳分公司 快鱼人工智能 指 北京快鱼人工智能科技有限公司 天津快鱼 指 天津快鱼软件技术有限公司 四川快鱼电子 指 四川快鱼电子有限公司 快鱼科技 指 北京快鱼科技有限公司 深圳快鱼环保 指 深圳市快鱼环保技术有限公司 快鱼网络股份 指 北京快鱼网络技术股份公司 四川快鱼网络 指 四川快鱼网络有限公司 快鱼云计算 指 北京快鱼云计算有限公司 快鱼科技成都分公司 指 北京快鱼科技有限公司成都分公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 报告期 指 2018 年 1 月 1 日 - 2018 年 12 月 31 日 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘庄、主管会计工作负责人王艳彬及会计机构负责人（会计主管人员）王艳彬保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1. 公司治理风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司控股股东及实际控制人刘庄直接 持有公司股份 10,260,000 股,持股比例为 51.30%，同时担任公司 的董事长兼总经理,刘庄有能力凭借控制的股份通过股东大会和 董事会对公司的经营、财务和人事决策产生重大影响。如公司 的内部控制制度不能有效执行，控股股东、实际控制人则可能 利用其控股地位对公司的经营、财务、人事决策等进行不当控 制,可能会损害公司、其他股东和债权人的正当利益。 3. 核心技术人员流失或技术泄密的 公司领先的核心技术是生存和发展的根本,核心技术人员和原有 技术储备是公司保持技术优势的基础。公司已建立技术研发制 度,与核心技术人员签署保密协议,采取保密措施,并通过多种方 式实现核心人员个人利益与公司利益的紧密关联。但音频采集、 音频智能分析、声强报警定位等音频监控及声学领域的软件技 术以及嵌入式硬件相关技术人才的竞争也日趋激烈。随着行业 的发展,业内人才需求增大,人才竞争日益激烈,如果发生研发和 技术队伍人才流失或技术泄密现象,将对公司持续发展带来不利 影响。 4. 关联交易风险 报告期内，公司致力于减少关联交易，取得良好效果，报告期 内关联交易金额较小，但报告期末公司与快鱼科技仍有关联往 来，形成了短期资金占用。若公司关联方长期占用公司资金， 会损害公司及中小股东利益。 5. 税收优惠政策变化的风险 报告期内,公司按照国家规定享受软件企业以及高新技术企业有 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 6 关所得税、增值税等税收优惠政策,上述税收优惠对公司的发展、 经营业绩起到一定促进作用。若国家产业政策或税收政策未来 发生变化,导致公司不能继续享受上述优惠,将会在一定程度上 影响公司的盈利水平。 6. 存货较高的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司的存货金额为 16,847,001.66 元， 存货金额较高，一方面占用了较多的企业资金，使企业付出更 大的持有成本，降低企业的运营效率，而且会增加与存货有关 的各项开支，如采购成本、仓储成本、管理成本等，影响企业 获利能力的提高。另一方面在市场供求发生变化时，一旦价格 发生下跌，企业将蒙受较大损失，同时如果存货过多，一旦技 术升级，设计变更，则容易发生物料呆滞乃至失效等情况。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京快鱼电子股份公司 英文名称及缩写 Beijing Kuaiyu Electronics Co., Ltd. 证券简称 快鱼电子 证券代码 838168 法定代表人 刘庄 办公地址 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 14 层 1609 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 冯丹 职务 董事会秘书 电话 010-82001010 传真 010-82884971 电子邮箱 fengdan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 14 层 1609 室,100083 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 12 月 12 日 挂牌时间 2016 年 8 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)-计算机、通信和其他电子设备制造业(39)-计算机制造 (391)-其他计算机制造(3919) 主要产品与服务项目 音频监控设备的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘庄 实际控制人及其一致行动人 刘庄 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 8 统一社会信用代码 9111010879671493X5 否 注册地址 北京市海淀区北四环中路229 号 海泰大厦 14 层 1609 室 否 注册资本（元） 20,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座光大银行办 公楼 14-18 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 汪明卉、王梅 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 121,155,117.09 84,719,826.10 43.01% 毛利率% 59.62% 78.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,198,301.67 27,810,854.33 -30.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 18,732,996.01 27,561,254.57 -32.03% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 36.68% 74.90% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 35.79% 74.22% - 基本每股收益 0.96 1.39 -30.22% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 69,832,024.71 68,301,377.23 2.24% 负债总计 15,609,186.12 17,284,052.93 -9.69% 归属于挂牌公司股东的净资产 53,933,412.87 50,735,111.20 6.30% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.70 2.54 6.30% 资产负债率%（母公司） 38.05% 23.81% - 资产负债率%（合并） 22.35% 25.31% - 流动比率 4.24 3.77 - 利息保障倍数 1,142.17 2,890.55 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,622,406.91 14,512,430.98 -81.93% 应收账款周转率 6.91 9.75 - 存货周转率 3.98 1.44 - 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.24% 69.86% - 营业收入增长率% 43.01% 36.71% - 净利润增长率% -30.91% 118.19% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 70,094.65 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 421,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 55,923.77 非经常性损益合计 547,418.42 所得税影响数 82,112.76 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 465,305.66 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 11 应收票据 895,060.00 应收账款 10,841,907.90 应收票据及应收账 款 11,736,967.90 应付票据 应付账款 2,633,999.36 应付票据及应付账 款 2,633,999.36 管理费用 24,700,432.15 11,202,976.96 研发费用 13,497,455.19 财务费用 -63,914.74 -63,914.74 其中：利息费用 利息收入 -73,488.25 注：公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）及《关 于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》相关规定要求对财务报表相关科目进行了追溯调 整，同时对比较财务报表重新表述。本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对 2017 年末资产总额、负债总额和净资产以及 2017 年度净利润未产生影响。 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是属于计算机、通信和其他电子设备制造业(C39)的生产商，主要从事音频监控设备的研发、 生产、销售。截至报告期末，公司共拥有 15 项专利，包括 3 项发明专利、5 项实用新型专利、7 项外观 专利以及 29 项软件著作权，拥有核心技术团队、研发生产设备、办公生产场所、相关经营资质等关键 业务资源。公司主要通过系统集成商和工程商间接为终端客户提供性能卓越的拾音器、对讲机、录音服 务器等音频监控产品，全力推广音频监控产品在行业内的应用，塑造高品质服务的经营理念，使得公司 产品在全国安防行业内具有很高的声誉。公司主要采用直销模式来开拓业务，收入来源为音频监控设备 及配件产品的销售。 （一）研发模式 公司以自主研发的模式进行研发生产。安防行业多为成熟产品，但其中以视频采集为主导，音频 采集分析在安防领域尚属起步阶段。公司是安防音频监控细分领域的先进企业，该领域融合声学技术、 音频分析和软件开发等多领域交叉技术，公司在音频监控领域具有较强的技术积累和先发优势。新产品 的推出主要基于新的音频处理与分析软件技术引入后产生，因此公司研发设计重点方向主要是软件的开 发、改进和完善。公司持续跟踪全球音频领域的最新技术成果和发展方向，通过软件新技术的研发和电 路的改进，不断提高产品及服务的质量。公司于北京、成都和深圳设立研发中心，并成立了人工智能声 音云研究所，将国内外先进技术注入到产品当中，使得公司能够自主完成具有领先水平的研发工作。 （二）生产模式 公司在 2018 年上半年的生产模式为“以销定产”，公司生产计划部门根据未执行订单情况，并结 合公司市场部和销售部发出的特殊产品订单或新产品订单需求，制定生产计划。为强化产品质量控制， 控制过快增长的生产人工成本，降低公司库存，聚焦公司的核心能力，公司在 2018 年下半年对生产模 式进行了调整，将公司产品的硬件采购以及组装全部外包给第三方制造商进行生产，并将与此部分生产 相关的人员进行了剥离，公司只保留生产环节中的软件写入以及调试部分。 （三）采购模式 公司在 2018 年上半年主要采购原材料、生产设备和嵌入式软件，其中原材料主要包括电子元器件、 印制板及外壳包装。通常由公司生产部和质控部门等提供采购标准，采购部负责采购。在 2018 年下半 年随着公司生产模式的调整，公司的采购模式也进行了相应调整，公司主要采购半成品以及嵌入式软件， 为保证公司产品质量，公司对从第三方制造商采购的半成品制订了严格的入库验收标准，对制造商的供 货质量以及供货能力都进行了严格控制，公司采购的嵌入式软件由公司的全资软件子公司负责研发并提 供，公司按年度和子公司签订框架协议，并按月进行采购。 （四）销售模式 公司设立销售部负责市场调研、产品宣传、产品销售和售后服务等工作。销售部负责各个区域的产 品销售。上海快鱼专门负责上海地区的产品销售。公司主要采用直销模式，由于公司生产的是安防工程 类产品，需要安防系统集成商安装和现场维护，公司与客户（主要为系统集成商）签订的销售合同基本 为订单方式，客户根据项目需求不定期下达订单，属于行业普遍特征。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 13 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 √是□否 具体变化情况说明: 为强化产品质量控制，控制过快增长的生产人工成本，降低公司库存，聚焦公司的核心能力，公司 在 2018 年下半年对生产模式进行了调整，将公司产品的硬件采购以及组装全部外包给第三方制造商进 行生产，并将与此部分生产相关的人员进行了剥离，公司只保留生产环节中的软件写入以及调试部分。 与此同时，公司的采购模式也进行了相应调整，公司在 2018 年下半年以采购半成品以及嵌入式软件为 主，并建立了相应的库存控制体系。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层以公司发展战略及经营计划为指导，通过不断改善和优化现有人员和业务结 构，积极拓展业务渠道，加大研发力度与技术创新，提高服务能力和水平，合理配置资源，坚持降本增 效，严格控制风险，不断提升公司核心竞争力，基本完成了董事会制定的年度经营目标。 报告期内，公司营业收入 12,115.51 万元，较上年同期增长 43.01%；实现净利润 1920.55 万元，比上年 同期降低 30.91%；截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 6983.20 万元，同比增长 2.24%；截至报告期 末，公司经营活动产生的现金净额 262.24 万元，比上年同期降低 81.93%。 报告期内，公司业务、产品、服务等未发生重大变化，重要研发项目进展正常，核心团队稳定，主 要客户未发生变化，公司严格执行了公司既定的市场营销、人力资源等方面的经营计划，经营平稳。 报告期内，公司主营业务未发生重大变化。 (二) 行业情况 2018 年，虽然受中美贸易战、美联储加息以及国内经济去杠杆以及国内投资增速回落等影响，国内 外环境不确定因素相比 2017 年有所增加，也使得各行业都面临较大的增长压力，但伴随着大数据、云 计算、物联网、人工智能技术的不断进步，安防行业增长速度短期虽然有所放缓，但整体仍然维持增长 的趋势。 从市场的客户需求变化来看，项目颗粒度变大，决策层级上升。随着人工智能的兴起，客户也从以 购买产品为主，逐渐转向希望企业能够提供整体的解决方案，以及专业的业务咨询及服务。同时随着各 行业信息化建设不断推进，远程音视频系统联动以及解决方案在各个行业的应用得以不断深化。从基于 云端的音视频平台到融合远程协作功能的音视频联动系统，再到以远程医疗、远程教育等为代表的深度 结合行业需求的音视频远程解决方案，音频远程化、智能化逐渐呈现出更加多样化的应用场景。不管是 公检法司等传统行业客户，还是医疗、教育、金融、交通等行业，乃至户外音视频监控联动，都有着越 来越旺盛的需求。 目前，音频应用已不仅局限于安防监控目的，越来越多有价值的音频数据正在被挖掘利用，诸如利 用音频进行关键词识别、智能分析、声纹识别等新应用不断涌现，音频应用也已延伸到传统安防领域之 外。随着公司深度融合用户业务需求和业务流程，并结合云计算、大数据、人工智能、深度学习等技术 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 14 不断研发优化，已经为用户定制化开发了智慧城市、智能交通、智慧教育、智慧社区、科技法庭、远程 会诊等多种行业应用解决方案。 公司作为音频监控行业的龙头企业，具有强大的技术及市场优势，目前公司已经根据上述行业发展 的趋势进行战略布局，未来将借助资本市场的力量，加大对音频大数据云平台建设以及音频综合服务平 台建设的投入，从而给公司带来新的业绩增长点和可观的回报。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 20,046,682.74 28.71% 34,712,799.46 50.82% -42.25% 应收票据与应 收账款 24,637,016.76 35.28% 11,736,967.90 17.18% 109.91% 存货 16,847,001.66 24.18% 16,245,075.87 23.78% 3.71% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 2,215,160.57 3.18% 1,763,511.78 2.58% 25.61% 在建工程 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 截至报告期末货币资金为 20,046,682.74 元，较上年末减少了 14,666,116.72 元，下降比例为 42.25%， 下降原因系公司报告期内进行了 1600 万元的分红，同时由于销售收入大幅增加，但有较高的应收账款 没有回款所致； 截至报告期末应收票据与应收账款为 24,637,016.76 元，较上年末增加了 12,900,048.86 元，增加比 例为 109.91%，增加原因系公司报告期内销售收入大幅增加，但公司对部分大客户仍给予一定账期，延 用先收货后付款的结算方式，导致应收账款也随之增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 121,155,117.09 - 84,719,826.10 - 43.01% 营业成本 48,920,072.42 40.38% 18,103,855.35 21.37% 170.22% 毛利率% 59.62% - 78.63% - - 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 15 管理费用 14,224,536.13 11.74% 11,202,976.96 13.22% 26.97% 研发费用 20,787,709.79 17.16% 13,497,455.19 15.93% 54.01% 销售费用 23,088,657.20 19.06% 17,666,877.42 20.85% 30.69% 财务费用 -81,292.84 -0.07% -63,914.74 -0.08% -27.19% 资产减值损失 805,702.38 0.67% 364,935.29 0.43% 120.78% 其他收益 6,902,020.65 5.70% 4,976,367.02 5.87% 38.70% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 资产处置收益 70,094.65 0.06% 0.00 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 营业利润 19,001,990.97 15.68% 27,661,047.58 32.65% -31.30% 营业外收入 4,153.85 0.35% 3,206.03 0.00% 29.56% 营业外支出 11,440.00 0.01% 1,158.01 0.00% 887.90% 净利润 19,205,514.29 15.85% 27,799,431.39 32.81% -30.91% 项目重大变动原因： 报告期内，公司共实现营业收入 121,155,117.09 元，比去年同期增长 43.01%，主要原因是公司抓 住国内安防音频市场的快速发展的机遇，大力加强渠道建设，积极开拓新的市场，同时公司产品适销对 路，并能根据客户需求快速推出定制化产品，最终在 2018 年取得了良好的销售业绩。 报告期的毛利为 72,235,044.67 元，毛利率为 59.62%，毛利随着销售收入的大幅增长比去年同期有 一定程度的增长，但毛利率比去年同期出现了较大幅度的下降，主要原因一方面是公司的部分大客户定 制产品整体毛利率偏低，另一方面是公司为了强化产品的质量控制，控制过快增长的生产人工成本，降 低公司库存，在 2018 年下半年对产品的生产模式进行了调整，将产品的硬件生产全部外包给了第三方 制造商，并将相应的生产人员进行了剥离，剥离后的产品成本较之前出现了较大程度的增加，这些都导 致了公司的毛利率比去年同期有一定程度的下降。 报告期的管理费用为 14,224,536.13 元，比去年同期增长 26.97%，增长主要来自于随社保基数的 调整带来的人员费用快速上涨，以及在生产人员剥离过程中发生的相关费用支出，同时随着公司人员增 加，公司办公面积也随之增大，房租也有较大幅度增加。 报告期的研发费用为 20,787,709.79 元，比去年同期增长 54.01%，增长主要是因为公司加大了对人 工智能团队的研发投入，团队人员由期初的 6 人增加到 27 人，人员费用增加了 542.07 万元所致。 报告期的销售费用为 23,088,657.20 元，比去年同期增长 30.69%，增长原因一方面是由于随着销售额的 增长，人员费用、差旅费、业务招待费也随之增长，另一方面是公司加强了渠道建设和市场活动推广的 力度，市场推广费费用有较大幅度增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 121,155,117.09 84,719,826.10 43.01% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 48,920,072.42 18,103,855.35 170.22% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 16 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 拾音器产品及配 件 121,155,117.09 100.00% 84,719,826.10 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东区 60,191,209.41 49.68% 32,184,550.39 37.99% 华北区 25,998,587.30 21.46% 18,418,925.28 21.74% 华南区 9,152,914.15 7.55% 6,793,036.41 8.02% 华中区 9,138,536.84 7.54% 8,047,960.17 9.50% 西北区 7,892,193.21 6.51% 8,378,519.32 9.89% 西南区 6,346,679.41 5.24% 8,060,218.80 9.51% 东北区 2,434,996.77 2.01% 2,836,615.73 3.35% 合计 121,155,117.09 100.00% 84,719,826.10 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司国内除华东区、华北区由于大客户定制产品销售增加，导致销售收入大幅度增加外， 其它各区域销售相对比较稳定，未发生较大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 杭州海康威视系统技术有限公司 10,718,793.63 8.85% 否 2 北京金宏瑞特科技有限公司 5,759,842.71 4.75% 否 3 苏州科达科技股份有限公司 3,470,522.70 2.86% 否 4 安徽听见科技有限公司 2,030,072.41 1.68% 否 5 天地伟业技术有限公司 1,956,136.83 1.61% 否 合计 23,935,368.28 19.75% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市湾区通信技术有限公司 31,354,089.00 59.40% 否 2 深圳市迪威乐云商股份有限公司 2,843,431.03 5.39% 否 3 恩平市恒一音响器材厂 1,940,767.24 3.68% 否 4 广州聆音电子设备有限公司 1,327,427.24 2.51% 否 5 深圳市怀石科技有限公司 987,753.45 1.87% 否 合计 38,453,467.96 72.85% - 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,622,406.91 14,512,430.98 -81.93% 投资活动产生的现金流量净额 -1,288,523.63 -892,710.95 44.34% 筹资活动产生的现金流量净额 -16,000,000.00 0.00 - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：本报告期为 2,622,406.91 元，比去年同期减少 81.93%，减少的主 要原因：报告期内公司销售收入虽然大幅增加，但公司对部分大客户仍给予一定账期，延用先收货后付 款的结算方式，导致报告期末应收票据与应收账款为 24,643,106.86 元，较上年末增加了 12,906,138.96 元，同时公司加大了研发方面的投入，研发费用较去年同期增加 714.30 万元，这些都导致报告期内的 经营活动产生的净现金流大幅减少； 投资活动产生的现金流量净额：本报告期为-1,288,523.63 元，比去年同期减少 44.34%，减少的主 要原因：报告期内购置了部分机器设备、运输工具、电子设备以及办公设备所致。 筹资活动产生的现金流量净额；本报告期为-16,000,000.00 元，比去年同期减少 16,000,000.00 元， 减少的主要原因：报告期内公司进行了股利分配所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有三家全资子公司：北京快鱼软件技术有限公司、四川快鱼电子有限公司、 北京快鱼人工智能科技有限公司，公司持有这三家公司 100.00%的股权；公司拥有两家控股子公司：上 海快鱼电子有限公司以及天津快鱼软件技术有限公司，公司分别持有上海快鱼电子有限公司 60.00%的股 权以及天津快鱼软件技术有限公司 95.00%的股权。 其中北京快鱼软件技术有限公司报告期内营业收入为 17,904,405.42 元，净利润为 1,776,464.89 元；四川快鱼电子有限公司报告期内营业收入为 4,433,595.30 元，净利润为 191,176.02 元；北京快鱼 人工智能科技有限公司报告期内营业收入为 23,435,973.29 元，净利润为 20,386,208.29 元；上海快鱼 电子有限公司报告期内营业收入为 17,848,319.36 元，净利润为-4,229.29 元；天津快鱼软件技术有限 公司报告期内营业收入为 0.00 元，净利润为-36,048.33 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 6月发布了《关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 18 业）编制财务报表： （1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目； （2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报； （3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报； （4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报； （5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目； （6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报； （7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报； （8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用” 项目； （9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目； （10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 企业本年度合并范围与上年度相比，新增 2 家全资子公司四川快鱼电子有限公司、北京快鱼人工智 能科技有限公司和 1 家控股子公司天津快鱼软件技术有限公司，均系新设成立形成。 (八) 企业社会责任 企业将社会责任作为企业发展的基石，企业安身立命的根本。在日常经营过程中积极履行企业应尽 的义务，承担相应的社会责任。报告期内，公司遵纪守法，合规经营，依法纳税，公司以和谐共赢为己 任，以持续发展为方向，在追求经济效益保护股东利益的同时，充分的尊重和维护客户、供应商以及员 工的合法权益。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任。 三、 持续经营评价 公司经过多年的经营和发展，逐渐形成了比较稳定的生产销售模式、研发模式、盈利模式，综合优 势突显，报告期内，公司发展迅速，营业收入、净利润均明显大幅上升，其他各项财务指标、业务指标 健康；公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 公司良好的持续经营能力，主要表现在以下六个方面： 1、客户资源稳定，公司的大多数客户都和公司合作多年，主要客户实力雄厚，对公司的产品有着极高 的认同度，随着安防市场的快速发展、公司新市场的开拓以及新产品的上市，会有越来越多的客户与公 司进行合作； 2、采购渠道稳定，公司的主要供应商与公司合作多年，技术能力突出，经营稳定，公司的主要产品都 有较高的安全库存，同时公司建立了应急采购机制，能够满足紧急采购的需求； 3、研发人员稳定、高端人才较多、技术优势明显，公司为了吸引高端人才的加入，为他们提供了有竞 争力薪酬、提供宽松工作环境的同时，未来会逐步推出期权激励制度，以保证研发团队的稳定。同时公 司和业内顶级专家建立了密切的合作关系，积极引进先进技术，并制定了一系列的培训计划与人才培育 项目，以保证产品技术的领先； 4、公司在资产、业务、财务、人员、机构等方面完全独立，有良好的经营独立性。 5、公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指 标健康。 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 19 6、公司团队包括经营管理层、核心业务人员、核心研发人员稳定。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 公司在有限公司阶段，公司治理机制运行方面存在一定瑕疵，如三会制度运行不规范，关联交易未 履行相应程序等。股份公司阶段，公司依照法律法规制定了较为完备的《公司章程》、三会议事规则， 完善了各种规章制度，制定了《关联交易管理办法》、《重大决策管理办法》、《对外担保管理办法》等治 理制度，为公司治理机制的完善提供了制度性保障。 但股份公司成立于 2016 年 3 月 21 日，成立时间较短，公司规范治理机制的建立和相关制度的执行时间 较短，公司治理机制的运行和相关制度的执行在公司日常经营中有一个逐步适应过程，需要逐步完善。 应对措施：公司将完善治理结构，严格按照《公司章程》、三会议事规则，《关联交易管理办法》、《重 大决策管理办法》、《对外担保管理办法》等治理制度执行公司日常经营与重大事项决策程序，为公司治 理机制的完善提供制度性保障。 2、控股股东、实际控制人不当控制风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司控股股东及实际控制人刘庄直接持有公司股份 10,260,000 股，持股 比例为 51.30%，同时担任公司的董事长兼总经理，刘庄有能力凭借控制的股份通过股东大会和董事会对 公司的经营、财务和人事决策产生重大影响。如公司的内部控制制度不能有效执行，控股股东、实际控 制人则可能利用其控股地位对公司的经营、财务、人事决策等进行不当控制，可能会损害公司、其他股 东和债权人的正当利益。 应对措施：公司将不断完善内部治理机构，加强内部控制制度建设及运行机制的完善，强化对公司 高级管理人员的监督，增强各机构协调的职能，加强信息披露制度管理，并将逐步引入外部专业管理人 员及投资者，以减少实际控制人不当控制的风险。 3、核心技术人员流失或技术泄密的风险 公司领先的核心技术是生存和发展的根本，核心技术人员和原有技术储备是公司保持技术优势的基 础。公司已建立技术研发制度，与核心技术人员签署保密协议，采取保密措施，并通过多种方式实现核 心人员个人利益与公司利益的紧密关联。但音频采集、音频智能分析、声强报警定位等音频监控及声学 领域的软件技术以及嵌入式硬件相关技术人才的竞争也日趋激烈。随着行业的发展，业内人才需求增大， 人才竞争日益激烈，如果发生研发和技术队伍人才流失或技术泄密现象，将对公司持续发展带来不利影 响。 应对措施：自公司成立以来，核心技术人员相对稳定，得益于公司对技术人员的高度重视。一方面 通过向核心技术人员提供有竞争力的薪酬，良好的办公环境，配备专业的研发设备，另一方面通过人性 化的管理以及为核心技术人员提供职位提升的通道，以提高公司的吸引力和凝聚力，来吸引和留住公司 的核心技术人员。未来，公司将通过股权激励方式让核心技术人员持有公司股票，共同享有公司发展带 来的回报。 4、关联交易风险 报告期内，公司致力于减少关联交易，取得良好效果，报告期内关联交易金额较小，但报告期末公 司与快鱼科技仍有关联往来，形成了短期资金占用。若公司关联方长期占用公司资金，会损害公司及中 小股东利益。 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 20 应对措施：公司及子公司、分公司目前满足拾音器、对讲产品的研发、生产、销售的所有要求， 未来将严格按照市场定价来规范上述关联交易支持公司经营。同时，公司关联交易将严格按照《公司章 程》、三会议事规则、《关联交易管理办法》相关内容履行决策程序。 5、税收优惠政策变化的风险 报告期内，公司按照国家规定享受软件企业以及高新技术企业有关所得税、增值税等税收优惠政策， 上述税收优惠对公司的发展、经营业绩起到一定促进作用。若国家产业政策或税收政策未来发生变化， 导致公司不能继续享受上述优惠，将会在一定程度上影响公司的盈利水平。 应对措施：信息技术产业的科技创新和技术推广一直以来都是国家重点支持和鼓励的对象，并预计 在未来相当长的一段时间内将持续获得政策支持。公司将在相关领域继续加大技术创新和研发投入力 度，加快研发成果转化和市场推广，持续跟踪政策动向，借助政策支持促进自身发展。同时，公司将继 续加大在研发、市场拓展等方面的投入，培育和引进高素质人才，以保持技术领先地位，提高公司的核 心竞争力，扩大在行业内的市场份额，以稳步提升公司的盈利能力，减少对税收优惠的依赖，并降低税 收优惠政策变化的不确定性对公司经营业绩的影响。 6、存货较高的风险， 截至 2018 年 12 月 31 日，公司的存货金额为 16,847,001.66 元，存货金额较高，一方面占用了较 多的企业资金，使企业付出更大的持有成本，降低企业的运营效率，而且会增加与存货有关的各项开支， 如采购成本、仓储成本、管理成本等，影响企业获利能力的提高。另一方面在市场供求发生变化时，一 旦价格发生下跌，企业将蒙受较大损失，同时如果存货过多，一旦技术升级，设计变更，则容易发生物 料呆滞乃至失效等情况。 应对措施：首先随着公司生产模式的调整，采购模式也会变化，并且随着只采购硬件半成品以及软 件，采购计划将能够更好地匹配销售预测，公司的采购计划将会严格按照销售预测制订，公司库存将会 得到良好控制，同时公司充分利用 ERP 等先进管理软件，实现库存信息化管理，同时公司将完善存货管 理制度，发挥存货内部控制制度的作用，责任到人，强化存货的事前管理与控制。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股 股东、实际 控制人或其 附属企业 占用形式 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否履行审 议程序 北京快鱼科 技有限公司 否 资金 0.00 500,000.0 0 0.00 500,000.0 0 已事后补充 履行 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 22 总计 - - 0.00 500,000.0 0 0.00 500,000.0 0 - 占用原因、归还及整改情况： 根据公司日常和发展的需要，为补充公司的流动资金，持有公司 20.00%股权的股东北京快鱼科技有 限公司决定无偿向公司提供不超过 500 万元的临时借款，期限一年。2018 年 8 月 18 日，快鱼电子召开 的 2018 年第四次临时股东大会决议审议通过了《关于快鱼科技有限公司为北京快鱼电子股份公司提供 临时借款的议案》。 2018 年度，北京快鱼科技有限公司累计向公司提供资金支持为 250 万元，2018 年年底，在清理公 司与股东快鱼科技的相关往来款项时，由于相关工作人员的工作失误于 2018 年 12 月 24 日多还款 50 万 元，公司发现该事项后立即联系快鱼科技，快鱼科技于 2019 年 1 月 8 日将该 50 万元退回。 上述资金占用属于非经营性资金短期占用，公司已对相关责任人员进行了处理，并加强了对相关工作人 员的业务培训，同时再次强化了对公司控股股东、实际控制人以及公司股东、董事、监事、高级管理人 员及相关关联方关于《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《防范大股东及其他关联方资金占用 制度》等相关制度的培训，公司确保今后会杜绝类似事项的再次发生。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 400,000.00 89,784.95 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 北京快鱼科技有限 公司 关联方资金拆 借 2,500,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 18 日 2018-039 关键管理人员 关键管理人员 薪酬 3,531,607.40 已事后补充履 行 2019 年 4 月 19 日 2019-008 北京快鱼科技有限 公司 关联方资金占 用 500,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 19 日 2019-008 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 北京快鱼科技有限公司向公司提供临时性借款，是公司业务发展及生产经营的需要，用于补充流动 资金，以保证公司可持续发展，对公司发展有着积极的作用。由于临时借款为北京快鱼科技有限公司无 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 23 偿提供，不存在损害公司及公司股东的利益的情形，不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响。 支付关键管理人员薪酬是公司业务发展的正常需要，具有合理性、必要性以及持续性。在薪酬制定过程 中，公司严格执行薪酬管理制度，对照市场化薪酬标准来制订关键管理人员薪酬，不存在损害公司及公 司股东的利益的情形，不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响。 北京快鱼科技有限公司所形成的临时性资金占用，是由于工作人员的工作失误造成的，在很短的时 间内公司已经发现并进行了纠正，由于占用时间短，并且金额偏低，对公司的财务状况以及经营成果未 造成较大影响。 (五) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 1 月 25 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于对外投资设立全资子公司的 议案》，同意对外投资设立全资子公司北京快鱼人工智能科技有限公司；2018 年 7 月 6 日，公司 2018 年 第三次临时股东大会审议通过了《关于对外投资设立全资子公司的议案》、《关于对外投资设立控股子公 司的议案》，同意对外投资设立全资子公司四川快鱼电子有限公司、控股子公司天津快鱼软件技术有限 公司。2018 年 9 月 1 日，公司 2018 年第五次临时股东大会审议通过了《关于向控股子公司天津快鱼软 件技术有限公司增资的议案》，同意向控股子公司天津快鱼软件技术有限公司认缴新增出资 190 万元。 截至报告期末，上述对外投资事项已经实施完毕。 (六) 承诺事项的履行情况 1、为避免未来可能发生的同业竞争，北京快鱼科技有限公司、北京快鱼科技有限公司成都分公司、深 圳市快鱼安防电子有限公司(已更名为“深圳市快鱼环保技术有限公司”)、广州快鱼安防科技有限公司 (已注销)、北京快鱼网络技术股份公司、四川快鱼网络有限公司、北京快鱼云计算有限公司出具了《避 免同业竞争承诺函》； 2、公司全体董事、监事、高管人员出具了《避免同业竞争承诺函》； 3、公司全体股东、董事、监事、高级管理人员及相关关联方出具了《关于避免占用公司资金的承诺》； 4、公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少并规范关联交易的承诺函》； 5、公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于竞业禁止、商业秘密和知识产权事宜的承诺》 6、公司股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺； 7、针对深圳分公司房屋权属存在瑕疵可能导致的搬迁风险，公司控股股东、实际控制人刘庄作出承诺， 如深圳分公司因租赁厂房权属瑕疵导致搬迁造成的一切经济损失，由其无偿支付给公司。 报告期内，公司及公司全体股东、董事、监事及高管人员及其他信息披露义务人员严格履行已披露 承诺。 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,333,333 26.67% 1,506,667 6,840,000 34.20% 其中：控股股东、实际控制 人 2,565,000 12.83% 2,565,000 12.83% 董事、监事、高管 1,435,000 7.18% -1,160,000 275,000 1.38% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,666,667 73.33% -1,506,667 13,160,000 65.80% 其中：控股股东、实际控制 人 7,695,000 38.48% 7,695,000 38.48% 董事、监事、高管 4,305,000 21.53% -3,480,000 825,000 4.13% 核心员工 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘庄 10,260,000 0 10,260,000 51.30% 7,695,000 2,565,000 2 北 京 快 鱼 科 技 有限公司 4,000,000 -310,000 3,690,000 18.45% 3,690,000 3 王建忠 3,000,000 0 3,000,000 15.00% 3,000,000 4 沈中跃 1,040,000 0 1,040,000 5.20% 1,040,000 5 冯震刚 1,000,000 0 1,000,000 5.00% 750,000 250,000 合计 19,300,000 -310,000 18,990,000 94.95% 12,485,000 6,505,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东北京快鱼科技有限公司为公司股东刘庄、沈中跃投资的公司，其中刘庄持有北京快鱼 科技有限公司 51.00%股权，沈中跃持有北京快鱼科技有限公司 49.00%股权。除上述关联关系外， 公司股东不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 25 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司股东刘庄持有公司股份比例为 51.30%，持股比例超过 50%，为公司控股股东及实际控制人。 刘庄，男，1973 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1993 年 7 月毕业于电子科技大学 电气技术专业，大专学历。1993 年 8 月至 1994 年 10 月任北京建忠机器厂技术员；1994 年 10 月至 1996 年 4 月任北京泰康通讯技术公司程序员；1996 年 4 月至 2000 年 4 月任北京佳士合通信技术有限责任公 司软件部经理；2000 年 4 月至 2001 年 4 月任北京网音信息技术有限公司软件部经理；2001 年 4 月至今 历任北京快鱼科技有限公司执行董事兼经理、执行董事；2006 年 12 月至 2016 年 2 月任北京快鱼电子有 限公司执行董事兼经理；2016 年 2 月至今任北京快鱼电子股份公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 4 日 8.00 0.00 0.00 合计 8.00 0.00 0.00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 刘庄 董事长、总经理 男 1973 年5 月 大专 2018.7.6-2021.7.5 是 武芙蓉 董事 男 1975 年6 月 本科 2018.7.6-2021.7.5 否 张国强 董事 男 1980 年9 月 本科 2018.7.6-2021.7.5 是 王艳彬 董事、财务总监 女 1975 年3 月 大专 2018.7.6-2021.7.5 是 乔艳红 董事 女 1978 年6 月 大专 2018.7.6-2021.7.5 是 冯震刚 监事会主席 男 1976 年5 月 本科 2018.7.6-2021.7.5 是 吴斌 职工监事 男 1986 年7 月 大专 2018.7.6-2021.7.5 是 戴攀文 职工监事 男 1982 年8 月 本科 2018.7.6-2021.7.5 是 冯丹 董事会秘书 女 1983 年5 月 本科 2018.7.6-2021.7.5 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘庄 董事长、总经 理 10,260,000 10,260,000 51.30% 0 王艳彬 董事、财务总 监 100,000 100,000 0.50% 0 冯震刚 监事会主席 1,000,000 1,000,000 5.00% 0 合计 - 11,360,000 0 11,360,000 56.80% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 28 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王建忠 董事 换届 董事会换届 沈中跃 董事 换届 董事会换届 邱孝一 董事会秘书 换届 董事会换届 李世卿 监事会主席 换届 监事会换届 冯震刚 董事 换届 监事会主席 董事会、监事会换届 张国强 职工监事 换届 董事 董事会、监事会换届 王艳彬 财务负责人 换届 董事、财务总监 董事会换届 乔艳红 新任 董事 董事会换届 冯丹 新任 董事会秘书 董事会换届 戴攀文 新任 职工监事 监事会换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 乔艳红，女， 1978 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。2002 年 4 月至 2008 年 6 月，就任北京八亿时空科技有限公司人力资源部人事专员；2008 年 7 月至 2010 年 9 月，任北京永 济创新咨询有限公司培训顾问；2010 年 10 月至 2012 年 1 月，自由职业；2012 年 2 月至 2015 年 6 月， 任北京清音电声科技有限公司经理助理；2015 年 6 月起任北京快鱼电子股份公司人事行政总监。2018 年 7 月起任北京快鱼电子股份公司董事。 冯丹，女，1983 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006 年 7 月毕业于首都师范大学大学高 级涉外文秘专业，大本学历。2006 年 8 月至 2015 年 7 月任北京阳光快车数字电影院线有限责任公司总 经理助理；2015 年 8 月起任北京快鱼电子股份公司总经理助理。2018 年 7 月起任北京快鱼电子股份公 司董事会秘书。 戴攀文，男， 1982 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006 年 6 月毕业于河北理工大学自动 化专业，大学本科学历。2006 年 6 月至 2012 年 2 月，任北京阿尔泰科技发展有限公司硬件工程师；2012 年 3 月至 2015 年 12 月，任北京快鱼科技有限公司硬件工程师； 2016 年 1 月起任北京快鱼电子软件技 术有限公司硬件工程师。2018 年 7 月起任北京快鱼电子股份公司职工监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 38 10 技术人员 51 68 销售人员 50 53 行政管理人员 16 18 财务人员 8 5 员工总计 163 154 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 6 12 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 29 本科 90 97 专科 38 31 专科以下 27 12 员工总计 163 154 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司员工薪酬包括薪金、津贴、奖金、绩效等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国 劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》及《保密协议》。按国家有关 法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险和住房公积 金。公司重视内部员工培养，公司致力于从内部提拔品行优秀、有培养潜力的技术管理人员。针对这部 分人员，根据进步程度以及承担的具体职责，给予调薪及晋升机会。公司制订了严谨的薪酬管理制度， 对员工的工作能力和工作态度进行定期绩效考核，依据员工的绩效考核结果来评定相应的薪资级别，实 现公平、公正、公开，有效激发员工潜能。 2、员工培训情况 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，全面加强员工 培训工作，培训内容包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训，新员工试用期间岗位技能培训实 习、在职员工业务与管理技能培训、管理干部管理提升培训、员工晋级、调岗职业技能需求培训等，不 断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和保障。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 2 2 核心人员的变动情况 公司共有核心技术人员两名： 戴攀文，男，1982 年 8 月 23 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006 年 6 月毕业于河北理工 大学自动化专业，本科学历。2006 年 6 月至 2012 年 2 月任北京阿尔泰科技发展有限公司单位硬件工程 师；2012 年 2 月至 2015 年 12 月任北京快鱼科技有限公司硬件工程师；2016 年 1 月起任北京快鱼软件 技术有限公司硬件工程师。2018 年 7 月起任北京快鱼电子股份公司职工监事。 陶文场，男，1979 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2004 年 7 月毕业于长春理工大学 电子信息专业，本科学历。2004 年 7 月至 2006 年 1 月任福建实达电脑设备有限公司技术支持人员；2006 年 4 月至 2012 年 5 月任北京阿尔泰科技发展有限公司嵌入式软件开发技术人员；2012 年 6 月至 2015 年 12 月任北京快鱼科技有限公司嵌入式软件开发技术人员；2016 年 1 月起任北京快鱼软件技术有限公司 嵌入式软件开发技术人员。 截至报告期末，公司核心技术人员未发生变动。 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 30 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求， 且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务；公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行；公司控股股东、实际控制人不存在资金占用情形， 未发生因不当控制给公司经营及其他股东带来不利影响的情形，公司控股股东、实际控制人及董事、监 事、高级管理人员不存在与公司开展同业竞争的情况；公司充分尊重和维护员工、客户、供应商、社会 等利益相关者的合法权益，相互之间能够实现良好沟通，共同推进公司持续、稳定发展；公司董事会秘 书严格按照《信息披露管理规定》履行信息披露义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依照《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试 行）》等有关文件的要求严格、充分的进行信息披露工作，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知 情权。《公司章程》及其他内部控制制度符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则》等法律、法规及规范性文件的要求，公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质 量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会 的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律 法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，公司的对外投资、股权激励、人事变动、关联交易等 事项均按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规履行了规定的董事会、股东大会审议程序，严格履 行决策和信息披露程序。公司股东大会、董事会、监事会相关制度的规范执行情况良好，三会人员均符 合《公司法》及《公司章程》规定的任职要求，能够按照相关议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责。 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 33 公司董事会依法运作，对公司的重大决策事项做出有效决议并严格执行，未出现违法、违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司监事会能够认真履行对公司财务状况及董事、高级管理人 员的监督职责，对公司重大决策程序进行监督，保证公司治理合法合规。 截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 8 月 18 日，公司 2018 年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更公司经营范围暨修改公 司章程的议案》，修改内容如下： 原：第二章第十二条：公司经营范围为：销售电子产品、自行开发后的产品；生产电子产品（仅限 分支机构经营）；电子产品的技术开发、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的 内容开展经营活动。） 现修订为：第二章第十二条：公司经营范围为：销售电子产品、自行开发后的产品；生产电子产品 （仅限分支机构经营）；电子产品的技术开发、技术服务；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 报告期内《公司章程》其它条款未发生变化。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、 第一届董事会第六次会议： 审议通过了《关于<预计 2018 年度日常性 关联交易>的议案》、 《关于变更会计师事务所的 议案》、《关于使用闲置自有资金购买银行理财 产品的议案》、《关于对外投资设立全资子公司 的议案》、《关于召开 2018 年第一次临时股东 大会的议案》。 2、 第一届董事会第七次会议： 审议通过了《关于<公司 2017 年年度报告 及摘要>的议案》、《关于<公司 2017 年度董事 会工作报告>的议案》、《关于<公司 2017 年度 总经理工作报告>的议案》、《关于<公司 2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于<公司 2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于<公司 2017 年利润分配方案>的议案》、《关于<追认 2017 年度关联交易>的议案》、《关于提议召开 2017 年年度股东大会的议案》。 3、 第一届董事会第八次会议： 审议通过了《关于拟申请公司股票在全国 中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》、《关 于授权董事会全权办理公司向全国中小企业股 份转让系统申请终止挂牌相关事宜的议案》、 《关于公司召开 2018 年第二次临时股东大会 的议案》。 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 34 4、 第一届董事会第九次会议： 审议通过了《关于公司董事会提前换届选 举并提名第二届董事会董事的议案》、《关于对 外投资设立全资子公司的议案》、《关于对外投 资设立控股子公司的议案》、《关于公司召开 2018 年第三次临时股东大会的议案》。 5、 第二届董事会第一次会议： 审议通过了《关于选举公司第二届董事长 的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关 于聘任公司董事会秘书的议案》、《关于聘任公 司财务总监的议案》。 6、 第二届董事会第二次会议： 审议通过了《关于变更公司经营范围暨修 改章程的议案》、《关于快鱼科技有限公司为北 京快鱼电子股份公司提供临时借款的议案》、 《关于提议召开 2018 年第四次临时股东大会 议案》。 7、 第二届董事会第三次会议： 审议通过了《关于公司<2018 年半年度报 告>的议案》、 《关于向控股子公司天津快鱼软件 技术有限公司增资的议案》、《关于提议召开 2018 年第五次临时股东大会议案》。 监事会 4 1、 第一届监事会第五次会议： 审议通过了《关于<公司 2017 年年度报告 及摘要>的议案》、《关于<公司 2017 年度监事 会工作报告>的议案》、《关于<公司 2017 年度 财务决算报告>的议案》、《关于<公司 2018 年 度财务预算报告>的议案》、《关于<公司 2017 年利润分配方案>的议案》。 2、 第一届监事会第六次会议： 审议通过了《关于公司监事会提前换届选 举并提名第二届监事会监事的议案》。 3、 第二届监事会第一次会议： 审议通过了《关于选举公司第二届监事会 主席的议案》。 4、 第二届监事会第二次会议： 审议通过了《关于公司<2018 年半年度报告> 的议案》。 股东大会 6 2018 年第一次临时股东大会： 1、审议通过了《关于<预计 2018 年度日常性 关联交易>的议案》、 《关于变更会计师事务所的 议案》、《关于使用闲置自有资金购买银行理财 产品的议案》、《关于对外投资设立全子公司的 议案》。2017 年年度股东大会： 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 35 2、审议通过了《关于<公司 2017 年年度报告 及摘要>的议案》、《关于<公司 2017 年度董事 会工作报告>的议案》、《关于<公司 2017 年度 监事会工作报告>的议案》、《关于<公司 2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于<公司 2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于<公司 2017 年利润分配预案>的议案》、《关于<追认 2017 年度关联交易>的议案》。 3、2018 年第二次临时股东大会： 审议否决了《关于拟申请公司股票在全国 中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》、《关 于授权董事会全权办理公司向全国中小企业股 份转让系统申请终止挂牌相关事宜的议案》。 4、2018 年第三次临时股东大会： 审议通过了《关于公司董事会提前换届选 举并提名第二届董事会董事的议案》、《关于公 司监事会提前换届选举并提名第二届监事会监 事的议案》、《关于对外投资设立全资子公司的 议案》、《关于对外投资设立控股子公司的议 案》。 5、2018 年第四次临时股东大会： 审议通过了《关于变更公司经营范围暨修 改公司章程的议案》、《关于快鱼科技有限公司 为北京快鱼电子股份公司提供临时借款的议 案》。 6、2018 年第五次临时股东大会： 审议通过了《关于向控股子公司天津快鱼 软件技术有限公司增资的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、“三会”规则等要求，决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职 要求，能够按照《公司章程》、“三会”规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。今后公司将继续 强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 公司股东大会、董事会、监事会、高级管理层人员均依法运作，能够切实履行相应的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关规定。公司重大事项均通过董事会、股东大会审议，公司所有重大事项及 时通过全国中小企业股份转让系统平台披露公告，公司董事会秘书负责答复股东来电、邮件咨询，接待 前来公司的股东，从多方面确保了股东参与公司治理的权利。截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及公司管理层引入 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 36 职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格遵守《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、公司《投 资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件的要求履行信息披露工作，通过全国中小企业股 份转让系统信息披露平台（）及时充分进行信息披露，切实保护投资者权益。并通过 充分的信息披露，加强与投资者之间的良性沟通，增进投资者对公司的了解和认同，同时，公司指定董 事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，与投资者保持交流和沟通，使投资者及时 了解公司的生产经营状况和发展前景，实现公司价值最大化和股东利益的最大化。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策 程序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公 司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，一直按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构， 在业务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有独立、完整的业务体系和面向市场 自主经营的能力。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构 等方面相互独立，具有完整的业务体系及独立面向市场经营的能力。 1、业务独立性 公司的主营业务是音频监控设备的研发、生产和销售。公司具备独立完整的业务流程、独立的经营 场所以及供应、销售部门和渠道，公司独立进行经营。公司的业务独立于控股股东及其控制的其他企业， 与控股股东及其控制的其他企业间不存在实质性同业竞争或者显失公平的关联交易。公司以自身的名义 独立开展业务和签订合同，无需依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司业务皆为自主实 施，独立于股东和关联方，具有直接面向市场的独立经营能力。公司股东以及其他关联方均书面承诺不 从事与公司构成同业相竞争的业务或损害公司利益的行为，保证公司的业务独立于股东和关联方，公司 业务独立。 2、资产独立性 公司全体股东所投入资金均已足额到位。公司对其所有的资产均有合法的所有权或使用权，与公司 生产经营相关资产均签订了合法的协议或取得权属证书或证明文件。公司相关资产均完成相应权属的变 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 37 更，与股东及其他关联方产权关系明确。截至本年度末，公司不存在股东及其他关联方违规占用公司资 金、资产和其他资源的情况。 3、人员独立性 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；公司的总经理、财务负责人和董事 会秘书等其他高级管理人员未在实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在 实际控制人控制的其他企业领薪，亦不存在公司的财务人员在公司的控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中兼职的情形。公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关 规定产生，职工代表监事由公司职工代表大会选举产生。公司与全体员工签订了劳动合同，并严格执行 有关的劳动工资制度，独立发放员工工资，公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退。公司的劳动、 人事、工资福利管理等方面完全独立。 4、财务独立性 公司已建立了独立的财务部门和独立的核算体系，拥有独立的财务人员，能够独立地作出财务决策， 具有规范的财务会计制度。公司拥有独立的银行账户，不存在与其股东或关联企业共用银行账户的情形。 公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税 的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司财务人员均与公司签订了劳 动合同，财务人员均为专职，不存在在外兼职的情况。 5、机构独立性 公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制，并聘请了总经理、财 务负责人和董事会秘书等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。公司公司根据业务活动需要建立 了相应的组织机构，包括独立的综合部门、财务部门和运营部门等，制定了较为完备的内部管理制度。 公司各机构和各职能部门按法律、行政法规、其他规范性文件和公司章程及其他内部管理制度规定的职 责独立运作，公司的办公机构和经营场所独立，公司组织机构独立，不存在与控股股东及实际控制人所 控制其他企业混合经营、合署办公的情况，亦不存在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业利用其 地位影响公司生产经营管理独立性的现象，公司完全拥有机构设置的自主权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政策， 并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作、严格管理， 继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 38 实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制， 促进公司管理层恪尽职守。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 010870 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 汪明卉、王梅 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴华审字（2019）010870 号 北京快鱼电子股份公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京快鱼电子股份公司（以下简称“快鱼电子公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了快鱼电子公司 2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于快鱼电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 快鱼电子公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括快鱼电子公司 2018 年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 40 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估快鱼电子公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算快鱼电子公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督快鱼电子公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对快鱼 电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致快鱼电子公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6）就快鱼电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：汪明卉 中国·北京中国注册会计师：王梅 2019 年 4 月 18 日 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 20,046,682.74 34,712,799.46 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 24,637,016.76 11,736,967.90 其中：应收票据 应收账款 预付款项 六、3 2,096,008.78 1,331,526.33 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 2,436,905.54 1,063,525.26 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 16,847,001.66 16,245,075.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 123,938.20 流动资产合计 66,187,553.68 65,089,894.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 2,215,160.57 1,763,511.78 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 53,798.67 76,060.23 开发支出 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 42 商誉 长期待摊费用 六、9 273,009.35 928,231.67 递延所得税资产 六、10 1,102,502.44 443,678.73 其他非流动资产 非流动资产合计 3,644,471.03 3,211,482.41 资产总计 69,832,024.71 68,301,377.23 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、11 1,414,932.70 2,633,999.36 其中：应付票据 应付账款 预收款项 六、12 6,016,025.91 5,932,968.63 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 5,731,683.82 6,311,675.52 应交税费 六、14 2,251,648.98 2,160,699.52 其他应付款 六、15 194,894.71 244,709.90 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,609,186.12 17,284,052.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 43 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,609,186.12 17,284,052.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 384,871.99 384,871.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、19 4,684,656.76 3,171,969.53 一般风险准备 未分配利润 六、20 28,863,884.12 27,178,269.68 归属于母公司所有者权益合计 53,933,412.87 50,735,111.20 少数股东权益 289,425.72 282,213.10 所有者权益合计 54,222,838.59 51,017,324.30 负债和所有者权益总计 69,832,024.71 68,301,377.23 法定代表人：刘庄 主管会计工作负责人：王艳彬 会计机构负责人：王艳彬 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 13,168,442.56 19,980,885.53 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、1 22,130,420.78 10,777,407.50 其中：应收票据 应收账款 预付款项 1,345,322.17 1,132,614.43 其他应收款 十四、2 1,682,970.36 994,619.94 其中：应收利息 应收股利 存货 21,366,477.90 18,204,014.32 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 59,693,633.77 51,089,541.72 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 44 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 4,850,000.00 1,600,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,502,563.60 1,468,892.44 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 53,798.67 76,060.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 273,009.35 928,231.67 递延所得税资产 178,991.67 97,870.01 其他非流动资产 非流动资产合计 6,858,363.29 4,171,054.35 资产总计 66,551,997.06 55,260,596.07 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 16,863,411.00 2,628,198.36 其中：应付票据 应付账款 预收款项 5,279,534.88 4,890,081.60 合同负债 应付职工薪酬 2,165,022.83 4,791,921.52 应交税费 907,986.16 721,510.81 其他应付款 107,070.15 126,784.00 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 25,323,025.02 13,158,496.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 45 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 25,323,025.02 13,158,496.29 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 384,871.99 384,871.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,684,656.76 3,171,969.53 一般风险准备 未分配利润 16,159,443.29 18,545,258.26 所有者权益合计 41,228,972.04 42,102,099.78 负债和所有者权益合计 66,551,997.06 55,260,596.07 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 121,155,117.09 84,719,826.10 其中：营业收入 六、21 121,155,117.09 84,719,826.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 109,125,241.42 62,035,145.54 其中：营业成本 六、21 48,920,072.42 18,103,855.35 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 46 税金及附加 六、22 1,379,856.34 1,262,960.07 销售费用 六、23 23,088,657.20 17,666,877.42 管理费用 六、24 14,224,536.13 11,202,976.96 研发费用 六、25 20,787,709.79 13,497,455.19 财务费用 六、26 -81,292.84 -63,914.74 其中：利息费用 六、26 16,644.98 9,573.51 利息收入 六、26 -97,937.82 -73,488.25 资产减值损失 六、27 805,702.38 364,935.29 信用减值损失 加：其他收益 六、28 6,902,020.65 4,976,367.02 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、29 70,094.65 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,001,990.97 27,661,047.58 加：营业外收入 六、30 4,153.85 3,206.03 减：营业外支出 六、31 11,440.00 1,158.01 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,994,704.82 27,663,095.60 减：所得税费用 六、32 -210,809.47 -136,335.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,205,514.29 27,799,431.39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 19,205,514.29 27,799,431.39 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 7,212.62 -11,422.94 2.归属于母公司所有者的净利润 19,198,301.67 27,810,854.33 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 47 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 19,205,514.29 27,799,431.39 归属于母公司所有者的综合收益总额 19,198,301.67 27,810,854.33 归属于少数股东的综合收益总额 7,212.62 -11,422.94 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十五、2 0.96 1.39 （二）稀释每股收益（元/股） 十五、2 0.96 1.39 法定代表人：刘庄 主管会计工作负责人：王艳彬 会计机构负责人：王艳彬 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 110,821,486.08 81,958,888.22 减：营业成本 十四、4 80,170,103.85 55,640,680.07 税金及附加 568,492.91 493,291.64 销售费用 14,445,919.88 11,312,510.28 管理费用 8,506,478.77 5,951,321.11 研发费用 8,027,810.02 6,566,997.14 财务费用 -60,523.01 -30,229.81 其中：利息费用 10,108.65 6,399.38 利息收入 -70,631.66 -36,629.19 资产减值损失 540,811.04 344,092.63 信用减值损失 加：其他收益 1,542,101.08 14,008.99 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 15,000,000.00 18,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 70,094.65 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,234,588.35 19,694,234.15 加：营业外收入 3,000.26 3,206.03 减：营业外支出 11,440.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,226,148.61 19,697,440.18 减：所得税费用 99,276.35 148,047.14 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,126,872.26 19,549,393.04 （一）持续经营净利润 15,126,872.26 19,549,393.04 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 48 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 15,126,872.26 19,549,393.04 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 138,129,616.17 101,916,359.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,436,963.27 4,777,358.03 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 8,070,303.39 2,350,639.12 经营活动现金流入小计 152,636,882.83 109,044,356.28 购买商品、接受劳务支付的现金 61,702,830.89 29,532,880.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 49 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 36,815,316.19 28,089,651.93 支付的各项税费 13,163,893.38 11,968,193.28 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 38,332,435.46 24,941,200.06 经营活动现金流出小计 150,014,475.92 94,531,925.30 经营活动产生的现金流量净额 六、34 2,622,406.91 14,512,430.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 100,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 100,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,388,523.63 892,710.95 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,388,523.63 892,710.95 投资活动产生的现金流量净额 -1,288,523.63 -892,710.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 16,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -16,000,000.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、34 -14,666,116.72 13,619,720.03 加：期初现金及现金等价物余额 六、34 34,712,799.46 21,093,079.43 六、期末现金及现金等价物余额 六、34 20,046,682.74 34,712,799.46 法定代表人：刘庄 主管会计工作负责人：王艳彬 会计机构负责人：王艳彬 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 50 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 110,297,177.66 90,810,698.00 收到的税费返还 1,130,646.72 收到其他与经营活动有关的现金 25,200,424.45 11,001,712.15 经营活动现金流入小计 136,628,248.83 101,812,410.15 购买商品、接受劳务支付的现金 67,805,984.06 66,543,991.08 支付给职工以及为职工支付的现金 23,823,001.97 17,258,588.20 支付的各项税费 5,114,980.01 5,073,866.06 支付其他与经营活动有关的现金 41,740,183.44 28,930,085.18 经营活动现金流出小计 138,484,149.48 117,806,530.52 经营活动产生的现金流量净额 -1,855,900.65 -15,994,120.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 15,000,000.00 30,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 100,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,100,000.00 30,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 806,542.32 672,808.50 投资支付的现金 3,250,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,056,542.32 672,808.50 投资活动产生的现金流量净额 11,043,457.68 29,327,191.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 16,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -16,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 51 五、现金及现金等价物净增加额 -6,812,442.97 13,333,071.13 加：期初现金及现金等价物余额 19,980,885.53 6,647,814.40 六、期末现金及现金等价物余额 13,168,442.56 19,980,885.53 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 384,871.99 3,171,969.53 27,178,269.68 282,213.10 51,017,324.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 384,871.99 3,171,969.53 27,178,269.68 282,213.10 51,017,324.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,512,687.23 1,685,614.44 7,212.62 3,205,514.29 （一）综合收益总额 19,198,301.67 7,212.62 19,205,514.29 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 53 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,512,687.23 -17,512,687.23 -16,000,000.00 1．提取盈余公积 1,512,687.23 -1,512,687.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -16,000,000.00 -16,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 384,871.99 4,684,656.76 28,863,884.12 289,425.72 54,222,838.59 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 384,871.99 1,216,783.48 11,322,601.40 293,636.04 23,217,892.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 384,871.99 1,216,783.48 11,322,601.40 293,636.04 23,217,892.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 1,955,186.05 15,855,668.28 -11,422.94 27,799,431.39 （一）综合收益总额 27,810,854.33 -11,422.94 27,799,431.39 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 55 （三）利润分配 1,955,186.05 -1,955,186.05 1．提取盈余公积 1,955,186.05 -1,955,186.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,000,000.00 -10,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 10,000,000.00 -10,000,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 384,871.99 3,171,969.53 27,178,269.68 282,213.10 51,017,324.30 法定代表人：刘庄 主管会计工作负责人：王艳彬 会计机构负责人：王艳彬 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 56 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 384,871.99 3,171,969.53 18,545,258.26 42,102,099.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 384,871.99 3,171,969.53 18,545,258.26 42,102,099.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,512,687.23 -2,385,814.97 -873,127.74 （一）综合收益总额 15,126,872.26 15,126,872.26 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,512,687.23 -17,512,687.23 -16,000,000.00 1．提取盈余公积 1,512,687.23 -1,512,687.23 2．提取一般风险准备 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 57 3．对所有者（或股东）的 分配 -16,000,000.00 -16,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 384,871.99 4,684,656.76 16,159,443.29 41,228,972.04 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 384,871.99 1,216,783.48 10,951,051.27 22,552,706.74 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 384,871.99 1,216,783.48 10,951,051.27 22,552,706.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 1,955,186.05 7,594,206.99 19,549,393.04 （一）综合收益总额 19,549,393.04 19,549,393.04 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,955,186.05 -1,955,186.05 1．提取盈余公积 1,955,186.05 -1,955,186.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,000,000.00 -10,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 59 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 10,000,000.00 -10,000,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 384,871.99 3,171,969.53 18,545,258.26 42,102,099.78 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 60 北京快鱼电子股份公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 北京快鱼电子股份公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为北京快鱼电子有限公司， 成立于 2006 年 12 月 12 日，取得了北京市工商行政管理局海淀分局核发的注册号为 1101082205346 的《企业法人营业执照》。 根据 2016 年 2 月 6 日公司全体发起人签订的《发起人协议书》和公司章程的规定，北 京快鱼电子有限公司依法整体变更设立为股份有限公司，申请整体变更为股份有限公司的基 准日为 2015 年 12 月 31 日。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 2 月 27 日出 具了中审亚太验字（2016）010170-4 号验资报告。 2016 年 3 月 21 日，北京市工商行政管理局海淀分局下发了名称变更通知，变更后公司 名称为北京快鱼电子股份公司，注册资本 1,000.00 万元，实收资本 1,000.00 万元。 2016 年 8 月 3 日，由恒泰证券股份有限公司作为主办券商，本公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司注册资本：2,000.00 万元，公司住所：北京市海淀区北四 环中路 229 号海泰大厦 14 层 1609 室；法定代表人：刘庄；统一社会信用代码为 9111010879671493X5。 经营范围：销售电子产品、自行开发后的产品；生产电子产品（仅限分支机构经营）； 电子产品的技术开发、技术服务；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 依批准的内容开展经营活动。） 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 5 户，分别是持股 60.00%的上海快鱼电子有 限公司、持股 100.00%的北京快鱼软件技术有限公司、持股 100.00%的四川快鱼电子有限公司、 持股 100.00%的北京快鱼人工智能科技有限公司、持股 95.00%的天津快鱼软件技术有限公司。 详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比，新增 2 家全 资子公司四川快鱼电子有限公司、北京快鱼人工智能科技有限公司和 1 家控股子公司天津快 鱼软件技术有限公司。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 18 日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 61 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允 价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务 报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司主要从事拾音器的研发、生产和销售。本公司及各子公司根据实际生 产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会 计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断 和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 本公司及子公司以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 62 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 63 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 64 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长 期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 65 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 66 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 67 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 68 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 69 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 9、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 70 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的判 断依据或金额标准 应收账款——金额50.00万元以上(含)且占应收账款账面余额5.00%以上 的款项；其他应收款——金额 50.00 万元以上(含)且占其他应收款账面 余额 5.00%以上的款项 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产 ，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 按照账龄分析 组合 2：关联方组合 按照款项性质 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：关联方组合 不计提 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 71 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 b. 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 关联方组合 0.00 0.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品（产成品）、半成品、在产品、周转材料（包装物、低 值易耗品等）等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货的发出按加权平均的计价原则计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘 点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、 全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌 价准备，并计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程中，以存货 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 72 的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品与包装物于领用时一次摊销法摊销。 11、 持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处 置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以 下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有 待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用 持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 12、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 73 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 74 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 75 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 76 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 3－5 0 20.00-33.33 电子设备 3－5 0 20.00-33.33 办公设备 3－5 0 20.00-33.33 其他设备 3－5 0 20.00-33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 77 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 14、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 15、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 78 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线 法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 项目 摊销方法 摊销年限 软件 直线法 5 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 79 17、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 项目 摊销方法 摊销年限 装修费 直线法 3 18、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 80 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 21、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 81 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相 关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并 预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 公司的主营业务收入为音频监控设备及配件产品的销售。公司销售的商品，在发出货物， 收到货款或获取收款权利时，确认销售收入。 22、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 82 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关 部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相 关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 83 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，适用于 2018 年度及以后期间的财务 报表，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应 收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目 归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据” 及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付 款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”； 利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 84 目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动 额结转留存收益”项目。 上述会计政策的变更，对可比期间的财务报表的项目与金额产生影响如下： 调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据 895,060.00 应收票据及应收账款 11,736,967.90 应收账款 10,841,907.90 应收利息 其他应收款 1,063,525.26 应收股利 其他应收款 1,063,525.26 固定资产 1,763,511.78 固定资产 1,763,511.78 固定资产清理 在建工程 在建工程 工程物资 应付票据 应付票据及应付账款 2,633,999.36 应付账款 2,633,999.36 应付利息 其他应付款 244,709.90 应付股利 其他应付款 244,709.90 管理费用 24,700,432.15 管理费用 11,202,976.96 研发费用 13,497,455.19 本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对 2017 年末资产总额、负 债总额和净资产以及 2017 年度净利润未产生影响。 （2）会计估计变更 本年未发生会计估计变更。 25、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 85 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 86 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的0%、12.5%、15%、20%、25%等计缴。 注：本公司发生增值税应税销售行为，原适用 17%税率。根据《财政部、国家税务总局 关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率调 整为 16%。 本公司合并范围内不同纳税主体适用的企业所得税税率情况如下： 纳税主体名称 所得税税率 北京快鱼电子股份公司 15% 上海快鱼电子有限公司 25% 北京快鱼软件技术有限公司 12.5% 四川快鱼电子有限公司 25% 北京快鱼人工智能科技有限公司 0% 天津快鱼软件技术有限公司 20% 2、税收优惠及批文 （1）增值税 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）规 定，本公司及子公司北京快鱼软件技术有限公司、北京快鱼人工智能科技有限公司符合规定 的软件产品享受增值税即征即退的优惠。 （2）企业所得税 本公司于 2017 年 10 月 25 日取得了证书编号为 GR201711001570 的国家高新技术企业证 书，有效期为三年。按照《企业所得税法》等相关规定，2018 年减按 15%税率征收企业所得 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 87 税。 根据财政部、国家税务总局发布的《《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企 业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）），子公司北京快鱼软件技术有限公司享受自获 利年度起“两免三减半”的所得税优惠政策，2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日企业所得税 享受减半征税政策。 根据财政部、国家税务总局发布的《《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企 业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）），子公司北京快鱼人工智能科技有限公司享受 自获利年度起“两免三减半”的所得税优惠政策，2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日企业所 得税享受免税政策。 根据财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元， 对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税 所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司天津快鱼软件技术有限公司 2018 年享受小微企业税收优惠政策。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 14,506.78 4,012.45 银行存款 20,032,175.96 34,708,787.01 合计 20,046,682.74 34,712,799.46 2、 应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 2,423,017.90 895,060.00 应收账款 22,213,998.86 10,841,907.90 合计 24,637,016.76 11,736,967.90 （1）应收票据情况 ①应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 838,938.00 895,060.00 商业承兑汇票 1,584,079.90 合计 2,423,017.90 895,060.00 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 88 ②公司年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （2）应收账款情况 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 23,573,392.11 100.00 1,359,393.25 5.77 22,213,998.86 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 23,573,392.11 100.00 1,359,393.25 5.74 22,213,998.86 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 11,485,507.00 100.00 643,599.10 5.60 10,841,907.90 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 11,485,507.00 100.00 643,599.10 5.60 10,841,907.90 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 21,805,319.11 1,090,265.95 5.00 1 至 2 年 1,381,243.00 138,124.30 10.00 2 至 3 年 240,420.00 48,084.00 20.00 3 至 4 年 114,030.00 57,015.00 50.00 4 至 5 年 32,380.00 25,904.00 80.00 5 年以上 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 89 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 23,573,392.11 1,359,393.25 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 709,704.05 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占应收账款总额的 比例（%） 杭州海康威视系统技术有限公司 客户 4,064,170.00 1 年以内 17.24 北京金宏瑞特科技有限公司 客户 1,639,187.00 1 年以内 6.95 苏州科达科技股份有限公司 客户 1,331,110.00 1 年以内 5.65 广东中星电子有限公司 客户 1,266,312.00 1 年以内 5.37 深圳市湾区通信技术有限公司 客户 933,249.00 1 年以内 3.96 合计 9,234,028.00 39.18 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,816,230.88 86.65 1,287,878.33 96.72 1 至 2 年 249,969.90 11.93 8,040.00 0.60 2 至 3 年 7,540.00 0.36 35,608.00 2.68 3 年以上 22,268.00 1.06 合计 2,096,008.78 100.00 1,331,526.33 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占预付款项总 额的比例（%） 款项性质 深圳市湾区通信技术有限公司 供应商 1,000,000.00 1 年以内 47.71 货款 北京灵信互动信息技术有限公司 供应商 230,000.00 1 年以内 10.97 货款 杭州致嘉投资管理有限公司 供应商 150,000.00 1 年以内 7.16 货款 北京海美思科技发展有限公司 供应商 100,000.00 1 年以内 4.77 货款 保定电鱼电子科技有限公司 供应商 45,500.00 1 年以内 2.17 货款 合计 1,525,500.00 72.78 4、 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 90 项目 年末余额 年初余额 其他应收款 2,436,905.54 1,063,525.26 应收利息 应收股利 合计 2,436,905.54 1,063,525.26 （1）其他应收款情况 ①其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,606,031.65 100.00 169,126.11 6.49 2,436,905.54 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 2,606,031.65 100.00 169,126.11 6.49 2,436,905.54 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,142,743.14 100.00 79,217.88 6.93 1,063,525.26 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,142,743.14 100.00 79,217.88 6.93 1,063,525.26 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,246,534.74 112,326.74 5.00 1 至 2 年 151,000.00 15,100.00 10.00 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 91 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 2 至 3 年 208,496.91 41,699.38 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,606,031.65 169,126.12 ②本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 89,908.23 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金 1,654,465.22 781,067.01 备用金及其他 105,014.51 361,676.13 往来款 500,000.00 社保公积金代收代付款 217,616.92 其他 128,935.00 合计 2,606,031.65 1,142,743.14 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 马红花 押金 740,057.22 1 年以内 28.40 37,002.86 北京快鱼科技有限公司 往来款 500,000.00 1 年以内 19.19 25,000.00 珠海全视通信息技术有限公 司 押金 180,000.00 1-2 年 6.91 18,000.00 刘海广 押金 120,000.00 1 年以内、2-3 年 4.60 7,500.00 上海北望信息科技有限公司 押金 120,000.00 1 年以内 4.60 6,000.00 合计 1,660,057.22 63.70 93,502.86 5、 存货 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,203,982.06 6,203,982.06 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 92 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 半成品 库存商品（产成品） 8,815,625.70 8,815,625.70 周转材料（包装物、低值易耗品等） 207,864.22 207,864.22 在产品 1,619,529.68 1,619,529.68 合计 16,847,001.66 16,847,001.66 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,502,162.70 5,502,162.70 半成品 2,119,320.82 2,119,320.82 库存商品（产成品） 7,738,512.57 7,738,512.57 周转材料（包装物、低值易耗品等） 326,132.48 326,132.48 在产品 558,947.30 558,947.30 合计 16,245,075.87 16,245,075.87 6、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 123,938.20 合计 123,938.20 7、 固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 2,215,160.57 1,763,511.78 固定资产清理 合计 2,215,160.57 1,763,511.78 （1）固定资产 固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 305,605.50 1,417,281.68 581,222.71 624,314.40 2,928,424.29 2、本年增加金额 198,042.93 612,156.19 455,318.16 99,074.73 23,931.62 1,388,523.63 （1）购置 198,042.93 612,156.19 455,318.16 99,074.73 23,931.62 1,388,523.63 （2）其他 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 93 项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计 3、本年减少金额 182,605.50 182,605.50 （1）处置或报废 182,605.50 182,605.50 （2）其他 4、年末余额 198,042.93 735,156.19 1,872,599.84 680,297.44 648,246.02 4,134,342.42 二、累计折旧 1、年初余额 251,898.00 503,613.69 219,638.16 189,762.66 1,164,912.51 2、本年增加金额 5,932.45 92,661.76 462,942.59 158,227.80 200,997.99 920,762.59 （1）计提 5,932.45 92,661.76 462,942.59 158,227.80 200,997.99 920,762.59 （2）其他 3、本年减少金额 166,493.25 166,493.25 （1）处置或报废 166,493.25 166,493.25 （2）其他 4、年末余额 5,932.45 178,066.51 966,556.28 377,865.96 390,760.65 1,919,181.85 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）其他 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）其他 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 192,110.48 557,089.68 906,043.56 302,431.48 257,485.37 2,215,160.57 2、年初账面价值 53,707.50 913,667.99 361,584.55 434,551.74 1,763,511.78 8、 无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 111,307.70 111,307.70 2、本年增加金额 （1）购置 （2）其他 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他 4、年末余额 111,307.70 111,307.70 二、累计摊销 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 94 项目 软件 合计 1、年初余额 35,247.47 35,247.47 2、本年增加金额 22,261.56 22,261.56 （1）计提 22,261.56 22,261.56 （2）其他 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他 4、年末余额 57,509.03 57,509.03 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）其他 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 53,798.67 53,798.67 2、年初账面价值 76,060.23 76,060.23 9、 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 928,231.67 655,222.32 273,009.35 合计 928,231.67 655,222.32 273,009.35 10、 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,528,519.36 206,768.71 717,428.96 114,110.56 存货内部未实现销售利 润 5,971,558.21 895,733.73 2,165,758.74 324,863.81 可抵扣亏损 12,642.29 3,160.57 18,817.45 4,704.36 合计 7,500,077.57 1,102,502.44 2,902,005.15 443,678.73 11、 应付票据及应付账款 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 95 种类 年末余额 年初余额 应付票据 应付账款 1,414,932.70 2,633,999.36 合计 1,414,932.70 2,633,999.36 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 货款 1,414,251.70 2,633,198.36 服务及其他 681.00 801.00 合计 1,414,932.70 2,633,999.36 12、 预收款项 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 货款 6,016,025.91 5,932,968.63 合计 6,016,025.91 5,932,968.63 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 陕西敏安科技实业有限公司 110,550.00 合同未执行完毕 上海梵华信息技术有限公司 130,780.00 合同未执行完毕 合计 241,330.00 13、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 6,311,675.52 33,338,678.59 33,918,670.29 5,731,683.82 二、离职后福利-设定提存计划 2,819,145.90 2,819,145.90 三、辞退福利 77,500.00 77,500.00 四、一年内到期的其他福利 合计 6,311,675.52 36,235,324.49 36,815,316.19 5,731,683.82 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 6,311,675.52 28,198,882.09 29,016,853.12 5,731,683.82 2、职工福利费 1,642,808.36 1,642,808.36 3、社会保险费 1,563,360.98 1,563,360.98 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 96 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其中：医疗保险费 1,325,187.52 1,325,187.52 工伤保险费 47,606.93 47,606.93 生育保险费 113,674.55 113,674.55 其他补充保险 76,891.98 76,891.98 4、住房公积金 1,642,625.00 1,642,625.00 5、工会经费和职工教育经费 53,022.83 53,022.83 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 6,311,675.52 33,338,678.59 33,918,670.29 5,731,683.82 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 2,716,268.01 2,716,268.01 2、失业保险费 102,877.89 102,877.89 3、企业年金缴费 合计 2,819,145.90 2,819,145.90 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本 公司按该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支 出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 14、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 1,660,417.46 1,791,684.00 企业所得税 305,967.46 32,108.96 城市维护建设税 114,295.20 124,442.77 个人所得税 89,050.64 123,047.33 教育费附加 81,859.35 89,357.59 其他税费 58.87 58.87 合计 2,251,648.98 2,160,699.52 15、 其他应付款 按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 97 项目 年末余额 年初余额 其他应付款 194,894.71 244,709.90 其中：代垫及其他款项 12,210.56 37,002.90 押金 88,177.56 207,707.00 应付利息 应付股利 其他 106,717.15 合计 194,894.71 244,709.90 16、 政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资 产账面 价值 递延 收益 其他收益 营业外收 入 冲减 成本 费用 软件增值税退税 6,436,963.27 6,436,963.27 是 中关村科技园区管理委员 会改制补贴 195,700.00 195,700.00 是 中关村科技园区管理委员 会挂牌补贴 195,700.00 195,700.00 是 虹桥镇企业扶持款 30,000.00 30,000.00 是 个税手续费返还 43,657.38 43,657.38 是 合计 6,902,020.65 6,480,620.65 421,400.00 —— 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益 相关 计入其他收益 计入营业外 收入 冲减成 本费用 软件增值税退税 与收益相关 6,436,963.27 中关村科技园区管理委员会改制补贴 与收益相关 195,700.00 中关村科技园区管理委员会挂牌补贴 与收益相关 195,700.00 虹桥镇企业扶持款 与收益相关 30,000.00 个税手续费返还 与收益相关 43,657.38 合计 6,480,620.65 421,400.00 17、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 98 注：2018 年 4 月 19 日，公司召开了股东大会，会议通过了《公司 2017 年利润分配 预案》，决议以股本总数 20,000,000 股作为基数，向全体股东每 10 股派送 8.00 元人民币 现金。股权登记日为：2018 年 5 月 3 日，除权除息日：2018 年 5 月 4 日。 18、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 384,871.99 384,871.99 合计 384,871.99 384,871.99 19、 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 3,171,969.53 1,512,687.23 4,684,656.76 合计 3,171,969.53 1,512,687.23 4,684,656.76 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10.00%提取法定盈余公积金。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本 50.00%以上的，可不再提取。 20、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 27,178,269.68 11,322,601.40 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 27,178,269.68 11,322,601.40 加：本年归属于母公司股东的净利润 19,198,301.67 27,810,854.33 减：提取法定盈余公积 1,512,687.23 1,955,186.05 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 16,000,000.00 转作股本的普通股股利 10,000,000.00 其他 年末未分配利润 28,863,884.12 27,178,269.68 21、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 121,155,117.09 48,920,072.42 84,719,826.10 18,103,855.35 其他业务 合计 121,155,117.09 48,920,072.42 84,719,826.10 18,103,855.35 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 99 其中，主营业务（分产品） 产品名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 拾音器产品及配件 121,155,117.09 48,920,072.42 84,719,826.10 18,103,855.35 合计 121,155,117.09 48,920,072.42 84,719,826.10 18,103,855.35 22、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 789,482.39 732,545.68 教育费附加 571,981.14 527,434.77 河道修建维护费 459.62 车船使用税 1,410.00 2,520.00 印花税 11,258.90 残保金 5,723.91 合计 1,379,856.34 1,262,960.07 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 23、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 9,129,769.26 8,571,870.81 业务招待费 1,522,715.58 836,506.90 运费 515,782.98 441,968.01 交通费 144,956.29 116,338.47 差旅费 1,747,040.02 836,313.12 汽油费 252,537.71 117,424.98 停车费 36,619.18 34,364.50 办公费 196,506.86 231,360.35 车辆保养费 85,039.79 138,243.32 通讯费 18,691.67 21,259.73 物业水电 75,928.10 72,027.47 房租 908,133.37 909,629.88 推广费 5,065,219.03 4,246,834.25 技术服务费 1,618,923.62 615,660.36 物料消耗 290,912.85 项目施工费 217,634.54 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 100 项目 本年发生额 上年发生额 快递费 489,090.38 245,957.73 其他 773,155.97 231,117.54 合计 23,088,657.20 17,666,877.42 24、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 7,367,100.02 4,805,940.77 业务招待费 253,326.96 241,246.93 办公费 480,084.93 376,993.69 差旅费 506,672.08 720,997.84 水电费 33,528.92 106,388.51 折旧摊销 324,397.00 250,364.59 房租 1,183,149.18 849,410.00 残保金 14,925.76 101,343.18 汽车使用费 277,426.84 308,222.38 交通费 252,345.90 122,860.64 中介服务费 1,007,159.70 335,541.32 通讯费 67,228.47 51,223.52 快递费 124,318.88 103,300.13 技术服务费 871,320.62 1,556,603.40 其他 1,461,550.87 1,272,540.06 合计 14,224,536.13 11,202,976.96 25、 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 材料费 2,111,302.03 833,844.17 人工费 15,983,990.26 10,416,079.30 折旧、摊销费用 58,845.96 193,074.77 测试费 287,273.95 558,171.81 房屋租赁 574,847.52 230,807.02 差旅费 567,602.67 321,846.71 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 101 项目 本年发生额 上年发生额 其他 1,203,847.40 943,631.41 合计 20,787,709.79 13,497,455.19 26、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 97,937.82 73,488.25 汇兑损益 其他 16,644.98 9,573.51 合计 -81,292.84 -63,914.74 27、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 805,702.38 364,935.29 合计 805,702.38 364,935.29 28、 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 软件增值税退税 6,436,963.27 4,777,358.03 科技型中小企业促进补贴款 391,400.00 175,000.00 租赁费补贴 10,000.00 稳岗补贴 14,008.99 个税手续费返还 43,657.38 虹桥镇政府扶持奖金 30,000.00 合计 6,902,020.65 4,976,367.02 29、 资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经 常性损益的金 额 非流动资产处置收益合计 70,094.65 70,094.65 其中：固定资产处置收益 70,094.65 70,094.65 合计 70,094.65 70,094.65 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 102 30、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 其他 4,153.85 3,206.03 23,706.77 合计 4,153.85 3,206.03 23,706.77 31、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 其他 11,440.00 1,158.01 11,440.00 合计 11,440.00 1,158.01 11,440.00 32、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 445,437.60 168,823.61 递延所得税费用 -656,247.07 -305,159.40 合计 -210,809.47 -136,335.79 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 18,994,704.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,849,205.72 子公司适用不同税率的影响 -3,073,583.9 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 466,675.53 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,209.67 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -673.50 研发费用加计扣除的影响 -459,642.99 所得税费用 -210,809.47 33、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 97,937.82 73,488.25 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 103 项目 本年发生额 上年发生额 往来款及其他 7,972,365.57 2,277,150.87 合计 8,070,303.39 2,350,639.12 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付现费用 32,432,435.46 24,815,939.43 往来款项及其他 5,900,000.00 125,260.63 合计 38,332,435.46 24,941,200.06 34、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,205,514.29 27,799,431.39 加：资产减值准备 805,702.38 364,935.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 920,762.59 713,466.72 无形资产摊销 22,261.56 22,261.56 长期待摊费用摊销 655,222.32 655,222.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -70,094.65 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -700,936.64 -305,159.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -601,925.79 -7,396,867.94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,616,299.68 -7,656,672.07 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,997,799.47 315,813.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,622,406.91 14,512,430.98 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 104 补充资料 本年金额 上年金额 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 20,046,682.74 34,712,799.46 减：现金的年初余额 34,712,799.46 21,093,079.43 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -14,666,116.72 13,619,720.03 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 20,046,682.74 34,712,799.46 其中：库存现金 14,506.78 4,012.45 可随时用于支付的银行存款 20,032,175.96 34,708,787.01 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 20,046,682.74 34,712,799.46 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 七、 合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 2018 年度合并范围相较 2017 年度新增加 3 家子公司，系 2 家全资子公司四川快鱼电子 有限公司、北京快鱼人工智能科技有限公司和 1 家控股子公司天津快鱼软件技术有限公司， 均系新设成立形成。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 上海快鱼电子有限公司 上海 上海 电子产品销售 60.00 投资设立 北京快鱼软件技术有限公司 北京 北京 软件开发 100.00 投资设立 四川快鱼电子有限公司 四川 四川 电子产品销售 100.00 投资设立 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 105 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 北京快鱼人工智能科技有限公司 北京 北京 软件开发 100.00 投资设立 天津快鱼软件技术有限公司 天津 天津 软件开发 95.00 投资设立 注：天津快鱼软件技术有限公司注册资本 300.00 万元，由本公司、中科和乐（天津）文 化传播有限公司分别认缴。截止 2018 年 12 月 31 日，实际出资到位 50.00 万元，均由本公司 缴纳，本公司实际享有子公司 100.00%权益。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 分派的股利 期末少数股东权 益余额 上海快鱼电子有限公司 40.00 7,212.62 289,425.72 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海快鱼电子有 限公司 5,301,801.21 61,966.08 5,363,767.29 4,662,463.86 4,662,463.86 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海快鱼电子有限 公司 1,960,129.75 26,877.96 1,987,007.71 1,281,474.99 1,281,474.99 （续） 子公司名 称 本期金额 上期金额 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 上海快鱼 电子有限 公司 17,848,319.36 -4,229.29 -4,229.29 310,073.14 8,991,305.35 -28,557.36 -28,557.36 466,400.35 九、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、可供出售金融资产、长期股权投资、 应付账款等。各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风 险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 106 敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 （1）利率风险 利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利 率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。 2、信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款等。 本公司银行存款主要存放于大中型银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 十、 关联方及关联交易 1、 本公司的的实际控制人情况 关联方名称 持股数量 持股比例（%） 刘庄 10,260,000.00 51.30 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京快鱼科技有限公司 公司股东 邱孝一 公司董事会秘书（截止 2018 年 7 月 6 日换届） 深圳市快鱼通信技术有限公司（已更名为 “深圳市湾区通信技术有限公司”） 公司股东的配偶投资公司（截止 2017 年 5 月 27 日） 东莞市欧博英仑实业有限公司 实际控制人的兄长投资公司 4、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 深圳市快鱼通信技术有限公司 委托加工 2,053,943.49 东莞市欧博英仑实业有限公司 采购货物 239,833.60 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 107 （2）关联租赁情况 本公司作为承租人 关联方 关联交易 类型 本年发生额 上年发生额 时勘、邱孝一 房屋租赁 89,784.95 179,569.89 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 北京快鱼科技有限公司 2,500,000.00 2018 年 8 月 18 日 2019 年 8 月 17 日 为本公司无偿提供不超 过 500 万元的临时借款 注：截至 2018 年 12 月 31 日，本期拆借金额 2,500,000.00 元已全额偿还。 （4）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 3,531,607.40 2,916,221.81 5、 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 北京快鱼科技有限公司 500,000.00 25,000.00 合计 500,000.00 25,000.00 十一、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 108 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 2,423,017.90 895,060.00 应收账款 19,707,402.88 9,882,347.50 合计 22,130,420.78 10,777,407.50 （1）应收票据情况 ①应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 838,938.00 895,060.00 商业承兑汇票 1,584,079.90 合计 2,423,017.90 895,060.00 ②公司年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （2）应收账款情况 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 20,776,954.57 100.00 1,069,551.69 5.15 19,707,402.88 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 20,776,954.57 100.00 1,069,551.69 5.15 19,707,402.88 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 10,464,770.00 100.00 582,422.50 5.57 9,882,347.50 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 109 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 10,464,770.00 100.00 582,422.50 5.57 9,882,347.50 A 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 17,022,609.82 851,130.49 5.00 1 至 2 年 1,204,532.00 120,453.20 10.00 2 至 3 年 210,320.00 42,064.00 20.00 3 至 4 年 60,000.00 30,000.00 50.00 4 至 5 年 32,380.00 25,904.00 80.00 5 年以上 合计 18,529,841.82 1,069,551.69 B 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末数 坏账准备 关联方组合 2,247,112.75 合计 2,247,112.75 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 481,039.09 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 年末余额 杭州海康威视系统技术有限公司 4,064,170.00 1 年以内 19.56 203,208.50 上海快鱼电子有限公司 2,247,112.75 1 年以内 10.82 北京金宏瑞特科技有限公司 1,639,187.00 1 年以内 7.89 81,959.35 广东中星电子有限公司 1,266,312.00 1 年以内 6.09 63,315.60 讯飞智元信息科技有限公司 671,397.50 1 年以内 3.23 33,569.88 合计 9,888,179.25 47.59 382,053.33 2、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 110 项目 年末余额 年初余额 其他应收款 1,682,970.36 994,619.94 应收利息 应收股利 合计 1,682,970.36 994,619.94 （1）其他应收款情况 ①其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,806,696.48 100.00 123,726.12 6.85 1682,970.36 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,806,696.48 100.00 123,726.12 6.85 1,682,970.36 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,064,664.21 100.00 70,044.27 6.58 994,619.94 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,064,664.21 100.00 70,044.27 6.58 994,619.94 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,429,218.48 71,460.92 5.00 1 至 2 年 151,000.00 15,100.00 10.00 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 111 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 2 至 3 年 185,826.00 37,165.20 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,766,044.48 123,726.12 B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 关联方组合 40,652.00 合计 40,652.00 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 36,504.25 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 540,652.00 80,740.11 押金 1,045,746.56 781,067.01 备用金 101,246.00 96,803.51 员工社保及公积金 119,051.92 106,053.58 合计 1,806,696.48 1,064,664.21 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 北京快鱼科技有限公司 往来款 500,000.00 1 年以内 27.67 25,000.00 马红花 押金 345,390.56 1 年以内 19.12 17,269.53 珠海全视通信息技术有限公司 押金 180,000.00 1-2 年 9.96 18,000.00 刘海广 押金 110,000.00 1 年以内 6.09 5,500.00 杭州海康威视系统技术有限公司 押金 80,000.00 1 年以内 4.43 4,000.00 合计 1,215,390.56 67.27 69,769.53 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 112 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,850,000.00 4,850,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 合计 4,850,000.00 4,850,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初 余额 本年增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法 下 确认 的投资 损益 其他综 合 收益调 整 其他权 益 变动 一、子公司 北京快鱼软件技术有限公司 1,000,000.00 上海快鱼电子有限公司 600,000.00 北京快鱼人工智能科技有限 公司 1,000,000.00 四川快鱼电子有限公司 1,750,000.00 天津快鱼软件技术有限公司 500,000.00 合计 1,600,000.00 3,250,000.00 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值准备 其他 一、子公司 北京快鱼软件技术有限公司 1,000,000.00 上海快鱼电子有限公司 600,000.00 北京快鱼人工智能科技有限 公司 1,000,000.00 四川快鱼电子有限公司 1,750,000.00 天津快鱼软件技术有限公司 500,000.00 合计 4,850,000.00 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 110,821,486.08 80,170,103.85 81,958,888.22 55,640,680.07 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 113 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 合计 110,821,486.08 80,170,103.85 81,958,888.22 55,640,680.07 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 15,000,000.00 18,000,000.00 合计 15,000,000.00 18,000,000.00 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 114 十五、 补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 非流动性资产处置损益 70,094.65 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 421,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,266.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目 43,657.00 小计 547,418.42 所得税影响额 82,112.76 少数股东权益影响额（税后） 合计 465,305.66 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 115 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 36.68 0.96 0.96 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 35.79 0.94 0.94 北京快鱼电子股份公司 二〇二〇年四月十日 北京快鱼电子股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-023 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室