838163_2020_方大股份_2020年年度报告_2021-04-11.txt

1 2020 方大股份 NEEQ：838163 河北方大包装股份有限公司 Fangda Packaging Co., Ltd.(Hebei, China) 年度报告 2 公司年度大事记 2020 年 3 月 23 日，公司召开董事会审议通 过向不特定合格投资者公开发行股票并挂 牌精选层的相关议案，并于 2020 年 4 月 7 日 2020 年第三次临时股东大会审议通过。 2020 年 7 月 27 日公司正式挂牌精选层。 2020 年 10 月，公司与元氏县自然资源和规 划局签订《国有建设用地使用权出让合同》 并于 2021 年 1 月取得不动产权证书（冀 2021 元氏县不动产权第 0000058 号），该土 地使用权用于建设可变信息标签生产线建 设项目。 2020 年 12 月，公司获得由中华人民共和国 国家知识产权局颁发的用于高速自动标签 模切收卷机的环保热熔胶及其制备方法发 明专利证书；一种瓦楞纸快递包装袋实用新 型专利证书。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ............................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 12 第五节 重大事件 ............................................................................................................. 27 第六节 股份变动及股东情况 ........................................................................................... 33 第七节 融资与利润分配情况 ........................................................................................... 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 40 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 43 第十节 公司治理、内部控制和投资者保护..................................................................... 46 第十一节 财务会计报告 ................................................................................................... 55 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................... 64 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨志、主管会计工作负责人刘燮及会计机构负责人（会计主管人员）马爱静保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、市场竞争风险 快递物流包装行业市场化程度高，集中度较低，行业竞争激烈。 快递物流包装产品种类较为丰富，主要产品包括标签、塑胶包 装、快递封套、票据产品、缓冲包装等。随着快递物流行业的 发展，快递物流企业对快递物流包装的品质、服务、规模等都 提出了更高的要求，从而加剧快递物流包装生产企业之间的竞 争。随着市场竞争加大，如果未来客户加大对采购成本的控制， 公司未能有效降低成本，将对公司生产经营及盈利能力产生不 利影响。 2、原材料价格波动风险 公司的主营业务为背胶袋、可变信息标签、防水袋、气泡袋等 产品的研发、生产与销售。公司报告期内主营业务成本以原材 料为主。原材料采购价格的波动对公司的主营业务成本和盈利 水平具有较大影响。近年来受供给侧改革和环保政策趋严因素 影响，上游造纸厂和石化企业生产成本波动，并将价格波动的 压力传导至下游行业，造成公司原材料市场价格的波动。未来 如果公司的原材料采购价格出现较大幅度波动，将对公司盈利 水平和生产经营产生较大影响。 3、汇率波动风险 公司主营业务收入来源主要为出口外销业务，报告期内公司出 口业务收入为 21,483.55 万元，占主营业务收入比例为 73.24%。 5 鉴于公司营业收入中外销占比较大，结算币种主要为美元，当 汇率出现较大波动时，汇兑损益会对公司的经营业绩造成一定 影响。为降低汇率波动对公司利润的影响，公司开展远期结售 汇业务。远期结汇交易专业性较强,复杂程度较高，公司使用外 汇管理工具主要的风险为市场风险及专业判断风险，即当汇率 波动幅度较大时，到期日的即期汇率优于合约中约定的远期汇 率，将造成公司无法取得即期汇率超过合同汇率部分的收益。 4、存货减值的风险 公司主要采取“以销定产”的模式，根据客户订单以及原材料短期 内市场价格预测来进行原材料采购，控制原材料库存规模，提 高资金使用效率。倘若客户的生产经营、产品需求以及市场经 营环境发生重大不利变化，可能导致公司的部分库存商品难以 出售、采购的原材料无法满足产品生产需要，则需对存货补充 计提跌价准备，将对公司经营业绩造成不利影响。 5、实际控制人控制不当的风险 杨志直接和间接合计控制公司 73.13%的股权，并实际控制公司 的生产经营。如果实际控制人利用其持股比例优势在股东大会 行使表决权，将对公司的重大人事任免、经营决策等施加重大 影响。因此，公司存在实际控制人控制不当的风险。 6、安全生产风险 公司在生产过程中主要使用制胶、涂硅、涂胶、压合等设备， 设备高速运转的同时涉及模切、分切等可能发生安全问题的工 艺流程，且在产品打包、叉车转运、堆放等生产运营过程中可 能会发生安全意外；另外公司的原材料为原纸、膜、乙烯树脂 等易燃品，如管理不当、电线老化等容易造成火灾。如果公司 因设备及工艺不完善、物品保管不善及人员操作不当、管理不 到位等原因造成意外安全事故，将存在影响公司正常生产经营 的风险。 7、募集资金投资项目实施进度、投资 回报和经济效益等不利风险 公司精选层挂牌募投项目是基于目前经济形势、市场环境、行 业发展趋势以及公司实际经营情况作出的，并且进行了可行性 论证和经济效益的测算。但在项目实施的过程中，若宏观经济 形势、市场环境、产业政策、项目进度、产品市场销售情况等 方面发生重大的不利变化，特别是新建募投项目完全达产后可 变信息标签产能大幅增加，若不能顺利消化新增产能，将对募 投项目的实施进度、投资回报和经济效益等产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出精选层的风险 □是 √否 6 释义 释义项目 释义 公司/股份公司/方大包装/方大股份 指 河北方大包装股份有限公司 石家庄汇同 指 石家庄汇同企业管理中心（有限合伙） 河北汇合丰 指 河北汇合丰企业管理有限公司 申万宏源/主办券商/申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 尚公/律师事务所 指 北京市尚公律师事务所 致同/会计师事务所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统公司/股转公司/股转 系统/中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 管理层 指 董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 电子面单/标签 指 可变信息标签 报告期/本年度/本期/期末数 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上期/上年度/上年同期/期初数 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北方大包装股份有限公司 英文名称及缩写 Fangda Packaging Co., Ltd.(Hebei, China) Fangda Packaging 证券简称 方大股份 证券代码 838163 法定代表人 杨志 二、 联系方式 董事会秘书姓名 刘燮 联系地址 河北省石家庄市元氏县元氏大街 405 号 电话 0311-86538689 传真 0311-86538685 董秘邮箱 liuxie@ 公司网址 办公地址 河北省石家庄市元氏县元氏大街 405 号 邮政编码 051134 公司邮箱 liuxie@ 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 5 月 23 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 进入精选层时间 2020 年 7 月 27 日 分层情况 精选层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-橡胶和塑料制品业-塑料制品-塑料薄膜制造业 主要产品与服务项目 物流快递包装的生产、销售以及胶黏材料研发 普通股股票交易方式 √连续竞价交易 □集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 126,000,000 优先股总股本（股） - 控股股东 杨志 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（杨志），一致行动人为（杨志、贾鸿连、杨华、 石家庄汇同、河北汇合丰） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9113010075026091X7 否 注册地址 河北省石家庄元氏县元氏大街 405 号 否 注册资本 126,000,000 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 北京市西城区太平桥 19 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 闫磊 张国静 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号 保荐机构 申万宏源承销保荐 保荐代表人姓名 李俊伟、李金城 保荐持续督导期间 2020 年 7 月 27 日至 2022 年 12 月 31 日 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 2020 年 2019 年 本年比上年增 减% 2018 年 营业收入 297,442,041.44 241,565,674.95 23.13% 271,992,322.07 毛利率% 28.32% 27.83% - 23.88% 归属于挂牌公司股东的净利润 47,078,313.33 28,621,995.32 64.48% 34,280,753.74 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 44,797,553.77 28,575,373.25 56.77% 34,656,248.40 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的净利润 计算） 16.12% 12.45% - 16.07% 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润计算） 15.34% 12.43% - 16.25% 基本每股收益 0.40 0.26 53.85% 0.31 二、 偿债能力 单位：元 2020 年末 2019 年末 本年末比今年 初增减% 2018 年末 资产总计 464,093,707.92 283,013,948.69 63.98% 291,005,821.32 负债总计 89,616,445.19 48,959,064.39 83.04% 61,176,032.34 归属于挂牌公司股东的净资产 374,477,262.73 234,054,884.30 60.00% 229,829,788.98 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 2.97 2.11 40.76% 2.07 资产负债率%（母公司） 19.31% 17.30% - 21.02% 资产负债率%（合并） 19.31% 17.30% - 21.02% 流动比率 3.77 3.47 - 3.25 利息保障倍数 152.08 105.43 - 69.45 三、 营运情况 单位：元 2020 年 2019 年 本年比上年增 减% 2018 年 经营活动产生的现金流量净额 49,584,116.14 41,484,515.32 19.52% 55,904,670.04 应收账款周转率 7.29 7.16 - 8.77 10 存货周转率 2.96 2.73 - 2.69 四、 成长情况 2020 年 2019 年 本年比上年增 减% 2018 年 总资产增长率% 63.98% -2.75% - 4.94% 营业收入增长率% 23.13% -11.19% - 26.04% 净利润增长率% 64.48% -16.51% - 31.51% 五、 股本情况 单位：股 2020 年末 2019 年末 本年末比今年初 增减% 2018 年末 普通股总股本 126,000,000.00 110,895,000.00 13.62% 110,895,000.00 计入权益的优先股数量 - - - - 计入负债的优先股数量 - - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明 非流动性资产处置损益 -153,575.34 -1,307.23 -393,287.66 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 1,244,179.92 50,831.72 245,606.46 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 0.00 0.00 -250,000.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、金融负债和可供出售金融资产、 交易性金融资产、交易性金融负债和其他债 权投资取得的投资收益 572,500.00 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 1,009,100.00 11 允价值变动损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -300.00 5,325.00 393.36 其他符合非经常性损益定义的损益项目 11,341.96 非经常性损益合计 2,683,246.54 54,849.49 -397,287.84 所得税影响数 402,486.98 8,227.42 -21,793.18 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,280,759.56 46,622.07 -375,494.66 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司主营业务为物流快递包装的生产、销售以及胶黏材料研发，是一家集研发、生产与销售为一体 的高新技术企业。产品包括背胶袋、可变信息标签、防水袋和气泡袋。公司有专业的研发团队，核心设 备及自主研发的技术配方，公司拥有 15 项专利技术，其中 7 项发明专利，取得质量管理体系认证证书。 主要环节的原材料由工厂内部自行生产，实现了垂直整合。凭借最优性价比产品和多年积累的行业经验， 综合客户需求，为客户提供最佳产品解决方案。公司以最大限度满足客户需求为目标，凭借独有的核心 技术优势和研发实力以及亚太地区最主要的背胶袋厂家的行业地位，为全球物流、快递、邮政等行业提 供包装产品设计和制造。公司产品主要采取“以销定产”的订单式生产方式，对于常规通用的空白标签 等产品公司通常会综合考虑框架合同、库存情况等因素持有一定的备货量。销售是公司生产经营的中心 环节，采购、研发及生产环节均围绕销售展开。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 核心竞争力是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司资产总额为 46,409.37 万元，较年初增长 63.98%；负债总额为 8,961.64 万元，较 年初增长 83.04%；资产负债率为 19.31%；净资产 37,447.73 万元，较年初增加 14,042.24 万元，增长 60.00%。主要为公司向不特定合格投资者公开发行股票。 报告期内，公司实现营业收入 29,744.20 万元，较上年同期增加 5,587.64 万元，增长 23.13%，实 现净利润 4,707.83 万元，较上年同期增长 64.48%。主要原因为：公司积极开拓国内外市场，获取新订 单，并加大研发力度，进一步延伸产业链，有效提升了产品综合毛利，实现销售收入与利润的同步增长。 报告期内，公司实现经营性现金流量净额:4,958.41 万元，较上年同期增加 809.96 万元；投资性现 金净流量-10,051.34 万元，主要为新增生产性设备投入与设备改造支出。筹资性现金净流量 9,297.93 万元，主要为向不特定合格投资者公开发行股票。 报告期内，公司取得背胶袋（环保型）外观设计专利、一种环保型透明纸背胶袋实用新型专利及用 13 于高速自动标签模切收卷机的环保热熔胶及其制备方法发明专利。 (二) 行业情况 根据国家邮政局公布的邮政行业运行情况显示，2020 年全国快递服务企业业务量累计完成 833.6 亿 件，同比增长 31.2%。根据国家邮政局颁布的《快递业发展“十三五”规划》，到 2020 年，基本建成普 惠城乡、技术先进、服务优质、安全高效、绿色节能的快递服务体系，形成覆盖全国、联通国际的服务 网络。到 2020 年，快递业务量达到 700 亿件，年均增长 27.6%；快递业务收入超过 8,000 亿元，年均增 长 23.6%，乡镇网点覆盖率达到 90%，快递电子运单使用率达到 90%，年人均快件使用量达到 50 件/人。 开展绿色包装物品研究，支持企业研发生产标准化、绿色化、减量化和可循环利用降解的包装材料。快 递生产方式绿色低碳水平大幅提升，能源资源利用效率大幅提高，快件包装标准化、绿色化水平显著提 升，包装材料循环利用率不断提高。物流快递业的快速发展必将促进公司产品的快速发展，市场前景较 为广阔。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 99,614,600.27 21.46% 59,397,461.93 20.99% 67.71% 应收票据 应收账款 51,014,775.49 10.99% 30,070,956.57 10.63% 69.65% 存货 81,938,579.56 17.66% 61,560,105.41 21.75% 33.10% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 114,201,251.81 24.61% 77,562,553.62 27.41% 47.24% 在建工程 11,576,378.11 2.49% 12,195,619.10 4.31% -5.08% 无形资产 24,367,621.10 5.25% 9,208,169.20 3.25% 164.63% 商誉 短期借款 10,011,763.89 2.16% 10,000,000.00 3.53% 0.12% 长期借款 预付款项 6,664,823.85 1.44% 1,105,662.96 0.39% 502.79% 其他应收款 695,209.78 0.15% 1,086,733.14 0.38% -36.03% 其他流动资产 9,721,419.87 2.09% 5,082,455.22 1.80% 91.27% 长期待摊费用 364,649.78 0.08% 536,979.22 0.19% -32.09% 其他非流动资 产 12,705,103.75 2.74% 24,948,123.09 8.82% -49.07% 应付账款 59,844,203.27 12.89% 28,005,942.19 9.90% 113.68% 应付职工薪酬 3,231,882.38 0.70% 2,181,355.19 0.77% 48.16% 应交税费 88,410.92 0.02% 332,071.72 0.12% -73.38% 14 递延所得税负 债 9,959,473.03 2.15% 3,333,665.34 1.18% 198.75% 资本公积 151,182,555.72 32.58% 55,200,290.62 19.50% 173.88% 盈余公积 15,974,480.69 3.44% 11,266,649.36 3.98% 41.79% 未分配利润 81,320,226.32 17.52% 56,692,944.32 20.03% 43.44% 归属于母公司 所有者权益合 计 374,477,262.73 80.69% 234,054,884.30 82.70% 60.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金较上年期末增加 4,021.71 万元，主要为公开发行股票所致。 2、报告期末，应收账款较上年期末增加 2,094.38 万元，主要为主营业务收入增加所致。 3、报告期末，存货较上年期末增加 2,037.85 万元，主要为 2020 年第四季度在国际大宗商品价格处于低 位时储备原材料所致。 4、报告期末，固定资产较上年期末增加 3,663.87 万元，主要为新增生产设备所致。 5、报告期末，无形资产较上年期末增加 1,515.94 万元，主要为取得新增扩产建设用地所致。 6、报告期末，预付款项较上年期末增加 555.92 万元，主要为年末预付的原材料款。 7、报告期末，其他应收款较上年期末减少 39.15 万元，主要为投标保证金退回。 8、报告期末，其他流动资产较上年期末增加 463.90 万元，主要为预缴企业所得税及待抵扣/认证进项增 值税增加所致。 9、报告期末，长期待摊费用较上年期末减少 17.23 万元，主要为正常摊销费用所致。 10、报告期末，其他非流动资产较上年期末减少 1,224.30 万元，主要为订购生产设备已陆续交付，冲减 预付设备款所致。 11、报告期末，应付账款较上年期末增加 3,183.83 万元，主要为 2020 年第四季度加大原材料采购，应 付账款相应增加所致。 12、报告期末，应付职工薪酬较上年期末增加 105.05 万元，主要为人工成本增加。 13、报告期末，应交税费较上年期末减少 24.37 万元，主要为享受国家税收优惠政策所致。 14、报告期末，递延所得税负债较上年期末增加 662.58 万元，主要为公司根据财税（2018）54 号文件， 本期购入固定资产单位价值 500 万元以下一次性扣除所致。 15、报告期末，资本公积较上年期末增加 9,598.23 万元，主要为公开发行股票溢价计入资本公积所致。 16、报告期末，盈余公积较上年期末增加 470.78 万元，主要为当期净利润增加，提取法定盈余公积金所 致。 17、报告期末，未分配利润较上年期末增加 2,462.73 万元，主要为当期利润的增加所致。 18、报告期末，归属于挂牌公司股东的所有者权益较上年期末增长 14,042.24 万元，主要为本期净利润 增加及 2020 年公司公开发行股票所致。 境外资产占比较高的情况 □适用 √不适用 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 金额 占营业收入 金额 占营业收入 15 的比重% 的比重% 例% 营业收入 297,442,041.44 - 241,565,674.95 - 23.13% 营业成本 213,219,819.44 71.68% 174,327,998.62 72.17% 22.31% 毛利率 28.32% - 27.83% - - 销售费用 7,344,578.00 2.47% 14,452,767.01 5.98% -49.18% 管理费用 7,479,412.56 2.51% 8,334,889.83 3.45% -10.26% 研发费用 12,881,275.97 4.33% 10,277,207.22 4.25% 25.34% 财务费用 3,364,353.06 1.13% -1,185,174.79 -0.49% -383.87% 信用减值损失 -942.15 0.00% -9,525.51 -0.0039% -90.11% 资产减值损失 -53,029.22 -0.02% -292,300.58 -0.12% -81.86% 其他收益 1,255,521.88 0.42% 50,831.72 0.02% 2,369.96% 投资收益 572,500.00 0.19% 公允价值变动 收益 1,009,100.00 0.34% 资产处置收益 -153,575.34 -0.05% -1,307.23 -0.0005% 11,648.15% 汇兑收益 0 0.00% 营业利润 54,670,634.56 18.38% 33,271,564.66 13.77% 64.32% 营业外收入 0 0.00% 5,325.00 0.0022% -100.00% 营业外支出 300.00 0.00% - 净利润 47,078,313.33 15.83% 28,621,995.32 11.85% 64.48% 项目重大变动原因： 1、本期实现营业收入 29,744.20 万元，较上年同期增长 23.13%，主要为产能初步释放带动收入增加。 2、本期销售费用 734.46 万元，较上年同期下降 49.18%，主要为本期执行新收入准则，将运输费用 790.69 万元作为合同履约成本计入当期营业成本所致。剔除当期不可比因素后销售费用较上年同期增长 5.53%。 3、本期财务费用 336.44 万元，较上年同期增加 454.95 万元，主要为由于年末结存 940 万美元按期末汇 率折算所致。 4、本期信用减值损失较上年同期减少 0.86 万元，主要为计提坏账减少所致。 5、本期资产减值损失较上年同期减少 23.93 万元，主要为计提减值减少所致。 6、本期其他收益较上年同期增加 120.47 万元，主要为收到政府补贴款所致。 7、本期实现投资收益 57.25 万元，主要为现金管理实现收益所致。 8、本期实现公允价值变动收益 100.91 万元，主要为尚未实际交割的远期结汇合约所致。 9、本期资产处置收益较上年同期减少 15.23 万元，主要为清理报废旧设备所致。 10、本期实现净利润 4,707.83 万元，较上年同期增长 64.48%，主要为公司积极开拓国内外市场，加大研 发力度，进一步延伸产业链，有效提升了产品综合毛利，实现销售收入与利润的同步增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 293,341,003.69 240,902,652.69 21.77% 其他业务收入 4,101,037.75 663,022.26 518.54% 主营业务成本 209,443,920.67 173,907,612.29 20.43% 其他业务成本 3,775,898.77 420,386.33 798.20% 16 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 背胶袋 138,981,048.58 86,040,152.47 38.09% 11.70% 7.80% 2.24% 可变信息标 签 99,514,899.61 83,031,432.88 16.56% 18.94% 22.28% -2.28% 防水袋 43,862,127.68 33,734,871.12 23.09% 62.55% 47.87% 7.63% 气泡袋 9,933,865.03 5,305,312.72 46.59% 86.97% 84.13% 0.82% 其他 1,049,062.79 1,332,151.48 -26.98% 106.47% 167.51% -28.98% 其他业务收 入 4,101,037.75 3,775,898.77 7.93% 518.54% 798.20% -28.67% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 内销 80,349,127.90 69,080,598.82 14.02% 9.15% 12.38% -2.46% 外销 217,092,913.54 144,139,220.62 33.60% 29.26% 27.72% 0.80% 收入构成变动的原因： 报告期内，主营业务收入占营业收入的比重为 98.62%。公司其他业务收入主要为半成品的销售。 按产品分，公司背胶袋类产品较上年同期增长 11.7%，占总收入比重较上年同期下降 4.78 个百分点； 防水袋类产品较上年同期增长 62.55%，占总收入比重较上年同期增长 3.58 个百分点；气泡袋类产品较 上年同期增长 86.97%，占总收入比重较上年同期增长 1.14 百分点；可变信息标签类产品较上年同期增 长 18.94%，占总收入比重较上年同期下降 1.18 个百分点。主要为受全球疫情影响，国外客户对背胶袋、 防水袋、气泡袋及可变信息标签产品需求不断增加所致。 按区域分，国内销售较上年同期增长 9.15%，占总收入比重较上年同期下降 3.46 个百分点；国外销 售较上年同期增长 29.26%，占总收入比重较上年同期增长 3.46 个百分点。主要为随着公司产能的逐步 释放，国内外销售均同比增加所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 深圳顺丰 29,221,096.95 9.82% 否 2 TM INC. 15,270,974.10 5.13% 否 3 LA, INC. 14,315,868.28 4.81% 否 4 S.P.Limited 14,066,948.26 4.73% 否 17 5 浙江世莹 13,387,212.35 4.50% 否 合计 86,262,099.94 28.99% - 注：河北顺丰速运有限公司廊坊分公司为深圳市顺丰供应链有限公司控制的关联方，深圳市顺丰供应链 有限公司为深圳顺丰控制的关联方，此处汇总列示公司对以上客户的合计销售收入。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 芬欧汇川（中国）有限公司 26,384,013.71 8.41% 否 2 河南江河纸业股份有限公司 24,390,890.30 7.78% 否 3 河北亮彩纸张销售有限公司 17,609,682.12 5.62% 否 4 DOW Inc 15,400,011.67 4.91% 否 5 上海碰得商务印刷有限公司 13,270,891.34 4.23% 否 合计 97,055,489.14 30.95% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 49,584,116.14 41,484,515.32 19.52% 投资活动产生的现金流量净额 -100,513,423.68 -39,685,099.88 153.28% 筹资活动产生的现金流量净额 92,979,333.80 -30,961,582.44 -400.31% 现金流量分析： 1、报告期内，实现经营性现金流量净额 4,958.41 万元，较上年同期增长 19.52%，主要为随着主营业务 收入的增长经营性回款同步增加所致。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额-10,051.34 万元，主要为新增生产性设备投入与设备改造支 出所致。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额 9,297.93 万元，主要为公开发行股票所致。 (四) 投资状况分析 1、 报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 √不适用 2、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 √不适用 3、 以公允价值计量的金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元 18 金融资产 类别 初始投 资成本 资金来源 本期购 入金额 本期出 售金额 报告期 投资收 益 本期公 允价值 变动损 益 计入权 益的累 计公允 价值变 动 远期锁汇 0 自有资金 2,000,000.00 0 0 1,009,100.00 0 合计 0 - 2,000,000.00 0 0 1,009,100.00 0 4、 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来 源 发生额 未到期余额 逾期未收回 金额 预期无法收回本金或存在 其他可能导致减值的情形 对公司的影响说明 银行现金保本 理财产品 闲 置 募 集资金 150,000,000.00 50,000,000 0 不存在 合计 - 150,000,000.00 50,000,000 0 - 5、 委托贷款情况 □适用 √不适用 6、 主要控股参股公司分析 □适用 √不适用 (1) 报告期内取得和处置子公司的情况 □适用 √不适用 (2) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 7、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 税收优惠情况 √适用 □不适用 公司于 2019 年 9 月 10 日取得了《高新技术企业证书》（证书编号：GR201913000120），有效期为三 年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，公司自获得 高新技术企业认定后三年内（2019 年度-2021 年度）所得税税率为 15%。 根据《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕 54 号）、国 家税务总局《关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》公告 2018 年第 46 号规定,公司 在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，允许 一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧即一次性税前扣除。 根据《财政部国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录节能节水专用设备企业 所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税〔2008〕48 号)的规 定，企业自 2008 年 1 月 l 日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产 19 专用设备，可以按专用设备投资额的 10%抵免当年企业所得税应纳税额；企业当年应纳税额不足抵免的， 可以向以后年度结转，但结转期不得超过五个纳税年度。 (六) 研发情况 1、 研发支出情况： 单位：元 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 12,881,275.97 10,277,207.22 研发支出占营业收入的比例 4.33% 4.25% 研发支出资本化的金额 - - 资本化研发支出占研发支出的比例 - - 资本化研发支出占当期净利润的比例 - - 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 √不适用 研发投入资本化率变化情况及其合理性说明 □适用 √不适用 2、 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科以下 62 59 研发人员总计 62 59 研发人员占员工总量的比例 16.32% 11.07% 3、 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 15 11 公司拥有的发明专利数量 7 6 4、 研发项目情况： 2020 年共计 11 个研发项目，除热敏纸生产工艺项目目前仍在进行中外，其他项目均已完成；其中 热转印纸张生产工艺、一种新型环保纸背胶袋的研制、一种新型集成标签的研制已完成研究，转化为相 应生产工艺及成品，拓展了公司的产品种类，提高了公司产品市场占有率；背胶袋制袋机输出改造、一 种用于标签自动封口的双吐标机构、涂硅机自动接卷、适应回收料用途的吹膜机中挤出机的结构改造项 目等关于设备及生产工艺的改进研发项目，解决了公司产品生产的效率、成本问题，在保证产品质量的 前提下，提高了市场的竞争力，扩大了市场份额； UV 反应型热熔压敏胶项目、 可降解可变信息标签的 研制、无底纸标签的研制项目，这几个项目研发的新型产品，满足行业技术需求趋势，新产品的研制成 功满足了市场多元化的需求，扩大了公司产品种类，完成了技术储备及积累，拓展了产品适用范围。 20 5、 与其他单位合作研发的项目情况 □适用 √不适用 (七) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）境外收入确认 相关信息披露详见财务报表附注三、20 和附注五、26 。 1、事项描述 方大股份公司主要从事背胶袋及物流标识的生产和销售。2020 年度主营业务收入为人民币 29,334.10 万元，其中境外销售收入占主营业务收入的 73.24%。根据方大股份公司的会计政策，方大股份公司境外 收入确认原则为：公司在货物装船并取得提单信息后确认销售收入。由于境外收入占比重大，影响关键 业务指标，存在方大股份公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵境外收入确认 时点的固有风险，我们将境外收入确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们对境外收入确认执行了以下主要审计程序： （1）了解和评估了收入确认时点相关的内部控制设计，并测试了关键控制运行的有效性； （2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评 估境外收入确认会计政策是否符合企业会计准则规定； （3）执行分析性程序，将报告期内各期境外收入、成本进行比较，分析境外收入、成本是否存在 异常波动以及针对境外销售额与港杂费、展览费、出口货物陆运费变动分析是否存在收入舞弊的可能； （4）基于审计抽样，选取账面确认收入的重要及异常客户的交易，核对报关单、提单、电子口岸 系统记录的出口信息，发票、销售合同及出库单，评价相关收入确认是否符合境外收入确认的原则； （5）境外收入额与增值税申报表，生产企业出口货物免、抵、退税申报相关资料核对，通过纳税 情况核查方大股份公司境外收入的真实性； （6）现场打印银行账户流水，将银行流水记录与银行日记账进行双向核查，登陆国家外汇管理局 平台核查销售收汇数据，核查方大股份公司境外销售收款的真实性； （7）根据本期实现销售收入金额、期末应收账款选取本期发生额较大或异常的交易，执行交易、 及往来余额函证程序，对未回函的客户执行替代测试程序，核实客户及境外销售的真实性； （8）结合产品类型对境外收入以及毛利情况执行分析，判断本期境外收入金额是否出现异常波动 的情况，检查金额重大或符合特定风险标准的与境外收入相关会计分录的相关支持性文件； （9）通过实地走访或电话、视频等方式结合，访谈报告期内新增主要客户，了解客户背景及其主 营业务、与方大股份公司的业务合作过程、定价情况、物流安排及运费承担、产品最终销售或使用、退 换货情况，确认期末是否存在存货大量积压、法律纠纷、关联关系等； （10）就资产负债表日前后记录的销售交易，选取样本，核对报关单、提单及其他支持性文件，以 评价境外收入是否被记录于恰当的会计期间。 （二）存货跌价准备的计提 相关信息披露详见财务报表附注三、9 和附注五、6。 1、事项描述 21 2020 年 12 月 31 日，方大股份公司的存货账面价值为 8,193.86 万元，占财务报表资产总额的比例为 17.66% 。根据方大股份公司的会计政策，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。存货可 变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。存货跌价准备的提取金额取决于对存货可变现净值的估计。管理层在确定存货跌价准备时，管理层 需要取得确凿证据，并考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，运用重大判断和估计， 且存货金额重大，存货跌价准备的计提存在不充分或不准确的风险，我们将存货跌价准备的计提确定为 关键审计事项。 2、审计应对 我们对存货跌价准备的计提执行了以下主要审计程序： （1）了解和评价了方大股份公司计提存货跌价准备相关的内部控制设计，并测试了其中的关键控 制运行的有效性； （2）对期末存货实施监盘，检查存货的数量并关注其品质状况； （3）获取期末存货跌价准备计算表，评价管理层计算可变现净值所采用的方法，对于无法获取国 内公开市场售价的产品，我们将管理层的预计售价与最近的实际售价进行了比较，通过比较历史同类在 产品至完工时仍需发生的成本，对管理层估计的至完工时将要发生成本的合理性进行了评估并对所涉及 的关键估计和假设进行复核； （4）通过检查原始凭证对于存货库龄的划分进行测试； （5）检查了存货跌价准备相关信息在财务报表中的列报。 (八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 ①新收入准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”）， 公司经第二届董事会第十五次会议决议自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了 调整。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足 一定条件时，公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含 两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对 比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同 资产列示。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关 项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。公司仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响 数调整公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 （2020 年 1 月 1 日） 因执行新收入准则，公司将与销售商品相关、不满 足无条件收款权的收取对价的权利计入合同资产； 将与销售商品相关的预收款项重分类至合同负债。 合同负债 4,753,445.31 预收账款 -4,799,667.83 其他流动负债 46,222.52 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 22 受影响的资产负债表项目 影响金额 （2020 年 12 月 31 日） 合同负债 6,160,352.04 预收款项 -6,184,409.70 其他流动负债 24,057.66 受影响的利润表项目 影响金额 2020 年年度 营业收入 1,869,319.54 营业成本 9,776,258.67 销售费用 -7,906,939.13 （2）重要会计估计变更 本期公司无重要会计估计变更。 (九) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (十) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司自成立起诚信经营、照章纳税，将社会责任放在公司发展的重要位置。公司聘用车间人员首选 由在职贫困山区人员推荐自己家乡亲属，重点培养成技术型人才，学到一技之长，不仅为贫困山区人民 解决就业难的问题，还为员工练就自身本领。公司自主建设厂区后，优先录用当地农民，提供稳定的就 业环境，同时带动了当地经济的发展。公司将社会责任意识融入到发展实践中，实现员工与公司的共同 成长，切实维护员工的合法权益。 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司持续加大环保处理投入。在原环保处理达标的情况下，对涉及 Vocs 排放的工序新增加了三级处 理装置，使排放浓度进一步降低，平均排放浓度仅为国家规定排放标准的 20%左右，达到了国家环保处 理的 A 类标准。 3. 环境保护相关的情况 □适用 √不适用 23 (十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况 □适用 √不适用 三、 未来展望 (一) 行业发展趋势 我国快递行业目前的发展水平尚不能满足经济发展的要求，我国快递市场增长空间仍然十分巨大。 随着中西部地区电子商务的崛起，快递物流服务网络向西向下拓展，进一步延伸至三线、四线城市，甚 至农村的广大地区，并逐步加大运力和综合服务平台投入。而东部地区快递服务基数较大，目前正着力 提升发展水平、竞争层次和科技含量，其增速虽然有所放缓，但仍保持较高的增长速度。 (二) 公司发展战略 公司将在原有产品保持稳定增长的基础上，逐步增加和扩大可变信息标签的市场份额，持续提高综 合实力，通过实施“国际化”、“品牌”、“产品”、“客户”、“管理”、“工贸一体化”等六大战 略来逐步推进企业的发展，把公司建设成为可持续发展的国际化、现代化企业，成为全球领先的物流快 递包装综合供应商。 (三) 经营计划或目标 公司将继续扩大全球市场份额，在既有产品稳定增长的基础上，将产品可变信息标签的推广作为工 作重点。向外拓展，向内挖潜，扩大品牌知名度，实现跨越式发展。在条件成熟的情况下，在全球建立 销售中心及中转仓库，缩短销售周期，增加客户粘性，进一步扩大市场份额。国内销售方面，在产能陆 续释放的前提下，稳步的提高国内快递、电商客户的销售份额，实现国内外市场的均衡发展。 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，公司在此提醒投资者对此保持足够的风险意识，并且 应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 无 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、持续报告期内存在的风险 （一）原材料价格波动的风险 公司的主营业务为背胶袋、可变信息标签、防水袋、气泡袋等产品的研发、生产与销售。公司报告 期内主营业务成本以原材料为主。原材料采购价格的波动对公司的主营业务成本和盈利水平具有较大影 响。近年来受供给侧改革和环保政策趋严因素影响，上游造纸厂和石化企业生产成本波动，并将价格波 24 动的压力传导至下游行业，造成公司原材料市场价格的波动。未来如果公司的原材料采购价格出现较大 幅度波动，将对公司盈利水平和生产经营产生较大影响。 应对措施：为化解原材料价格上涨对公司成本控制和盈利能力的影响，公司一方面不断加强原材料 的采购管理，并通过优化供应链、提高产品质量、降低单位物料消耗等措施控制生产成本；另一方面， 公司作为可同时生产加工热熔压敏胶、PE 膜及硅油纸等原材料的塑料制品生产厂家，通过不断研发改进 生产工艺，更新改造生产设备，提高公司生产自制原材料的比例及效率，从而降低综合成本。 （二）公司对海外市场存在一定的依赖 公司自成立以来以外销为主，背胶袋产品收入为公司外销收入的主要来源。与此同时，公司可变信 息标签、防水袋和气泡袋产品也在海外市场逐步推广，公司境外收入保持较高占比。如果境外市场出现 不可预测的变化，如贸易战、境外需求变化等，将对公司的收入规模带来不利的影响。 为了提高公司的抗风险能力，公司计划采取以下措施增加内销收入： 1、随着互联网+的不断深化，国家产业结构升级，自动化程度的不断提高，网络商业，物流服务业 不断发展，公司将紧抓这一重要商机，结合自身优势将可变信息标签产品逐步推入国内市场，提升国内 销售收入。 2、为更好占领国内市场，公司在扩充原有海外销售团队的情况下，招募行业精英，同时扩充国内 市场销售团队，进行全国性产品推广和销售。 3、公司将针对国内市场采取高效的市场运作策略。公司将凭借卓越的产品性能、稳定的产品质量 保证、综合成本领先的优势以及良好的业界形象和信誉等优势，采取精准的目标市场定位快速占领国内 市场，实现销售收入的持续增长。 （三）汇率波动的风险 公司主营业务收入来源主要为出口外销业务，报告期内公司出口业务收入为 21,483.55 万元，占主 营业务收入比例为 73.24%。鉴于公司营业收入中外销占比较大，结算币种主要为美元，当汇率出现较大 波动时，汇兑损益会对公司的经营业绩造成一定影响。为降低汇率波动对公司利润的影响，公司开展远 期结售汇业务。远期购汇交易专业性较强,复杂程度较高，公司使用外汇管理工具主要的风险为市场风险 及专业判断风险，即当汇率波动幅度较大时，到期日的即期汇率优于合约中约定的远期汇率，将造成公 司无法取得即期汇率超过合同汇率部分的收益。 应对措施：公司将持续研发新技术和新配方，不断提高生产效率，降低运营成本和人工成本，从而 进一步增加成本优势；公司将持续保持外销市场现有产品销售的稳定增长并增加新的产品品种，与此同 时，公司在进行业务报价时会将未来的汇率变动因素考虑在内，并采取有利的结算模式应对汇率波动带 来的风险；公司将加大力度开发和培育国内市场，扩大内销市场份额，平衡公司销售端的内、外销比例， 规避汇率风险对公司整体业绩的影响；公司将继续与国外重大客户保持长期稳定的合作关系，积极协商 共同分担汇率波动带来的经营风险。 （四）存货减值的风险 公司主要采取“以销定产”的模式，根据客户订单以及原材料短期内市场价格预测来进行原材料采 购，控制原材料库存规模，提高资金使用效率。倘若客户的生产经营、产品需求以及市场经营环境发生 重大不利变化，可能导致公司的部分库存商品难以出售、采购的原材料无法满足产品生产需要，则需对 存货补充计提跌价准备，将对公司经营业绩造成不利影响。 （五）安全生产风险 公司在生产过程中主要使用制胶、涂硅、涂胶、压合等设备，设备高速运转的同时涉及模切、分切 等可能发生安全问题的工艺流程，且在产品打包、叉车转运、堆放等生产运营过程中可能会发生安全意 外；另外公司的原材料为原纸、膜、乙烯树脂等易燃品，如管理不当、电线老化等容易造成火灾。如果 公司因设备及工艺不完善、物品保管不善及人员操作不当、管理不到位等原因造成意外安全事故，将存 在影响公司正常生产经营的风险。 应对措施：公司制定了《安全生产管理制度》《事故应急处理制度》《消防管理制度》《天然气使用 25 紧急预案》等安全生产管理制度和内控制度。上述制度要求公司主要负责人、安全部负责安全管理工作， 对员工定期开展安全教育培训，要求员工在上岗前进行安全教育、安全检查，增强员工预防事故和判别 危险源的能力；为员工配备必要的安全设施，设立安全警示标志，并为员工配备必要的劳动防护用品； 要求各部门及车间负责安全隐患排查和整改工作。 （六）人力资源风险 公司参与激烈的国际国内市场竞争，未来企业之间的竞争将更多的体现为管理及技术层面的竞争, 而掌握管理及技术能力的人才是未来企业的核心资产。尤其是技术含量较高的背胶袋生产企业,拥有一 大批核心技术人员是成为抵御激烈竞争、实现持续发展的关键。尽管公司已经拥有了稳定的核心技术团 队,但是随着公司的快速发展,人才需求量将大幅增加,人才瓶颈将成为提升市场竞争力的重要障碍之 一。 应对措施：公司将建立完善的薪酬体系、晋升体系与激励机制，同时通过外部引进与内部培养相结 合的方式，加强公司研发团队建设，充实研发队伍，并不断吸引业内优秀人才的加入。 （七）控股股东、实际控制人不当控制的风险 杨志直接和间接合计控制公司 73.13%的股权，并实际控制公司的生产经营。如果实际控制人利用其 持股比例优势在股东大会行使表决权，将对公司的重大人事任免、经营决策等施加重大影响。因此，公 司存在实际控制人控制不当的风险。 应对措施：公司加大对内控制度的监督，发挥监事的作用，严格执行公司章程与内控制度，从而保 证内控制度能够切实有效的执行，公司将加大对财务、经营与人事管理的审计。 （八）募集资金投资项目实施进度、投资回报和经济效益等不利风险 公司精选层挂牌募投项目是基于目前经济形势、市场环境、行业发展趋势以及公司实际经营情况作 出的，并且进行了可行性论证和经济效益的测算。但在项目实施的过程中，若宏观经济形势、市场环境、 产业政策、项目进度、产品市场销售情况等方面发生重大的不利变化，特别是新建募投项目完全达产后 可变信息标签产能大幅增加，若不能顺利消化新增产能，将对募投项目的实施进度、投资回报和经济效 益等产生不利影响。 （九）市场竞争风险 快递物流包装行业市场化程度高，集中度较低，行业竞争激烈。快递物流包装产品种类较为丰富， 主要产品包括标签、塑胶包装、快递封套、票据产品、缓冲包装等。随着快递物流行业的发展，快递物 流企业对快递物流包装的品质、服务、规模等都提出了更高的要求，从而加剧快递物流包装生产企业之 间的竞争。随着市场竞争加大，如果未来客户加大对采购成本的控制，公司未能有效降低成本，将对公 司生产经营及盈利能力产生不利影响。 应对措施：公司核心竞争力主要体现在原材料生产的垂直化整合及热熔胶的生产等环节。快递物流 包装业务主要在于生产线的自动化、智能化的生产，通过对热熔胶、硅油纸、膜等生产过程的垂直整合， 控制原材料价格上涨对公司产品的影响，从而提高公司的市场竞争力。 （十）国内快递物流行业波动的风险 国家邮政局统计数据显示，2019 年，中国快递服务企业累计完成业务量 635.20 亿件，较上年同比 增长 25.30%，业务收入累计完成 7,497.80 亿元，同比增长 24.20%。2010 年至 2019 年期间，中国快递 业务量年均复合增长率达 44.31%。根据快递业“十三五”规划，预计快递服务业将继续保持快速增长势 头，2020 年快递业务量将突破 700 亿件，快递业务收入将突破 8,000 亿元。如果未来下游行业出现波动， 或发生重大不利变化，导致市场容量萎缩，且公司未能及时调整发展战略，将对未来的公司业绩产生不 利影响。 二、持续报告期内已消除的风险 （一）精选层挂牌募集投资项目用地尚未签署正式土地出让合同的风险 2018 年 11 月 16 日，公司与河北元氏开发区管理委员会签订《入区协议书》、与华夏幸福（元氏） 产业新城建设发展有限公司签订《项目合作协议》，就公司购买土地事宜进行了约定，明确了公司用地 26 的四至范围和预估土地出让价，公司已预付 429 万元的保证金。公司本次募投拟使用的建设用地为上述 协议中约定的地块。 消除理由：截至披露日，公司已与土地管理部门签订正式的土地出让合同，并取得不动产权证书（冀 2021 元氏县不动产权第 0000058 号）该土地使用权用于建设可变信息标签生产线建设项目。本次募集资 金投资项目已不存在无法及时取得项目用地导致募投项目延期建设的风险。 （二）增值税出口退税政策变动风险 公司产品出口享受增值税的“免、抵、退”税政策，根据财政部、国家税务总局 2018 年 10 月 22 日发布的《关于调整部分产品出口退税率的通知》，自 2018 年 11 月 1 日起，公司背胶袋出口退税率调 整为 16%。根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019 年第 39 号公告），自 2019 年 4 月 1 日起，公司增值税税率由原来的 16%调整为 13%，同时自 2019 年 7 月 1 日 起，公司背胶袋出口退税率调整为 13%。根据会计准则规定，公司增值税适用的征税率与出口退税率之 差对应的部分应结转入主营业务成本。若国家下调相关产品的出口退税率，将会增加公司的产品成本， 在出口产品价格不变的情况下将减少销售毛利，进而影响公司的经营业绩。 消除理由：2019 年 7 月起出口退税率调整为 13%，公司增值税适用征退税率与出口退税率已无差额。 （三）国际贸易政策变化导致的收入下滑的风险 2018 年以来，中美贸易战持续升级。2018 年 6 月 15 日，美国宣布将对中国输入美国的价值 500 亿 美元的商品加征 25%的关税，2018 年 7 月 6 日开始正式对上述 500 亿美元商品中的第一组（340 亿美元） 中国产品加征 25%的关税。2018 年 8 月 7 日，美国政府公布了 500 亿美元商品中第二组（160 亿美元） 商品的最终征税清单，宣布从 8 月 23 日开始征收 25%的关税。2018 年 9 月 18 日，美国政府宣布于 9 月 24 日起对 2,000 亿美元中国商品加征 10%关税的决定，并将于 2019 年 1 月 1 日起对上述关税水平上升 至 25%。在 2018 年 11 月底召开的 G20 峰会上，中美两国元首达成共识，停止加征新的关税。美方原先 对 2,000 亿美元中国商品加征的关税，2019 年 1 月 1 日后仍维持在 10%。2019 年 5 月 9 日，美国宣布自 2019 年 5 月 10 日起，对从中国进口的 2,000 亿美元清单商品加征的关税税率由 10%提高到 25%。 第一批 500 亿美元加征关税清单里不包含公司产品；第二批 2,000 亿美元加征关税清单里包含公司 背胶袋、防水袋等主要产品。若未来国际贸易政策进一步发生关税提高等不利于公司产品出口的变化， 公司境外销售收入可能下降。 消除理由：自加征关税以来，公司加大了对美国以外国家境外客户的扩展力度，通过对自身不断加 强内部管理、改进产品生产工艺、优化生产流程等方式提高生产效率加强成本控制能力来应对加征关税 给公司造成的影响。报告期内，实现境外收入增长 29.26%。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 27 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的重大合同 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 □是 √否 2. 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 28 实际控制人 或控股股东 2016/8/17 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016/8/17 挂牌 对 外 兼 职、对外 投资 除已经披露的情 况外，本人没有 投资其它企业或 担任其它公司董 事、监事、高级 管理人员；亦不 存在在其它公司 领薪及兼职的情 况，未对外投资 或控制其他任何 企业。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2020/7/27 2021/7/27 发行 限售承诺 详见“公开发行 说明书”之“第四 节发行人基本情 况”之“九重要承 诺”之“（一）本 次发行前股东所 持股份的流通限 制和自愿锁定股 份的承诺”之“1、 公司控股股东、 实际控制人” 正在履行中 其他股东 2020/7/27 2021/7/27 发行 限售承诺 详见“公开发行 说明书”之“第四 节发行人基本情 况”之“九重要承 诺”之“（一）本 次发行前股东所 持股份的流通限 制和自愿锁定股 份的承诺”之“2、 公司控股股东、 实际控制人杨志 的亲属及控制的 企业” 正在履行中 董监高 2020/7/27 发行 限售承诺 详见“公开发行 说明书”之“第四 节发行人基本情 况”之“九重要承 诺”之“（一）本 次发行前股东所 持股份的流通限 正在履行中 29 制和自愿锁定股 份的承诺”之“3、 除杨志之外的持 股董监高” 其他股东 2020/7/27 2022/7/27 发行 股份增减 持承诺 详见“公开发行 说明书”之“第四 节发行人基本情 况”之“九重要承 诺”之“（二）减 持意向承诺”之 “1、持有发行人 5% 以 上 股 份 股 东的持股及减持 意向承诺” 正在履行中 其他股东 2020/7/27 2022/7/27 发行 股份增减 持承诺 详见“公开发行 说明书”之“第四 节发行人基本情 况”之“九重要承 诺”之“（二）减 持意向承诺”之 “2、控股股东、 实际控制人亲属 及其控制企业的 持股及减持意向 承诺” 正在履行中 董监高 2020/7/27 2022/7/27 发行 股份增减 持承诺 详见“公开发行 说明书”之“第四 节发行人基本情 况”之“九重要承 诺”之“（二）减 持意向承诺”之 “3、除杨志外， 其他董事、监事、 高级管理人员的 持股及减持意向 承诺” 正在履行中 公司 2020/7/27 2023/7/27 发行 关于稳定 股价措施 的预案 详见“公开发行 说明书”之“第四 节发行人基本情 况”之“九重要承 诺”之“（三）关 于稳定股价措施 的预案” 正在履行中 董监高 2020/7/27 2023/7/27 发行 关于稳定 详见“公开发行 正在履行中 30 股价措施 的预案 说明书”之“第四 节发行人基本情 况”之“九重要承 诺”之“（三）关 于稳定股价措施 的预案” 公司 2020/7/27 发行 填补被摊 薄即期回 报的措施 及承诺 详见“公开发行 说明书”之“第四 节发行人基本情 况”之“九重要承 诺”之“（四）填 补被摊薄即期回 报 的 措 施 及 承 诺” 正在履行中 董监高 2020/7/27 发行 填补被摊 薄即期回 报的措施 及承诺 详见“公开发行 说明书”之“第四 节发行人基本情 况”之“九重要承 诺”之“（四）填 补被摊薄即期回 报 的 措 施 及 承 诺” 正在履行中 公司 2020/7/27 发行 虚假陈述 导致回购 股份和向 投资者赔 偿及相关 约束措施 详见“公开发行 说明书”之“第四 节发行人基本情 况”之“九重要承 诺”之“（六）虚 假陈述导致回购 股份和向投资者 赔偿及相关约束 措施” 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2020/7/27 发行 关于规范 和减少关 联交易的 承诺 详见“公开发行 说明书”之“第四 节发行人基本情 况”之“九重要承 诺”之“（八）关 于规范和减少关 联交易的承诺” 正在履行中 其他股东 2020/7/27 发行 关于规范 和减少关 联交易的 承诺 详见“公开发行 说明书”之“第四 节发行人基本情 况”之“九重要承 诺”之“（八）关 于规范和减少关 正在履行中 31 联交易的承诺” 公司 2020/7/27 发行 公司及公 司股东、 董事、监 事和高级 管理人员 承诺事项 的约束措 施 详见“公开发行 说明书”之“第四 节发行人基本情 况”之“九重要承 诺”之“（十）公 司及公司股东、 董事、监事和高 级管理人员承诺 事 项 的 约 束 措 施” 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2020/7/27 发行 公司及公 司股东、 董事、监 事和高级 管理人员 承诺事项 的约束措 施 详见“公开发行 说明书”之“第四 节发行人基本情 况”之“九重要承 诺”之“（十）公 司及公司股东、 董事、监事和高 级管理人员承诺 事 项 的 约 束 措 施” 正在履行中 董监高 2020/7/27 发行 公司及公 司股东、 董事、监 事和高级 管理人员 承诺事项 的约束措 施 详见“公开发行 说明书”之“第四 节发行人基本情 况”之“九重要承 诺”之“（十）公 司及公司股东、 董事、监事和高 级管理人员承诺 事 项 的 约 束 措 施” 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2020/7/27 发行 其他承诺 详见“公开发行 说明书”之“第四 节发行人基本情 况”之“九重要承 诺”之“（十一） 其他承诺” 正在履行中 承诺事项详细情况： 报告期内，控股股东、实际控制人作出的避免同业竞争的承诺详见“公开转让说明书”之“第三节 公司治理”之“五、同业竞争情况”之“（二）控股股东、实际控制人作出的避免同业竞争的承诺”， 公司董事、监事、高级管理人员对公司所作的承诺详见“公开转让说明书”之“第三节公司治理”之“九、 公司董事、监事、高级管理人员情况”之“（三）公司董事、监事、高级管理人员与公司签订的协议及 对公司所作的承诺”之“（四）董事、监事、高级管理人员对外兼职情况及其作出的重要承诺”之“（五） 32 董事、监事、高级管理人员的对外投资情况及所作出的重要承诺”。已承诺事项均在履行中，无违背承 诺事项；公司、控股股东、实际控制人亲属及其控制的企业、董监高作出的承诺详见“公开发行说明书” 之“第四节发行人基本情况”之“九重要承诺”。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 土地使用权 无形资产 抵押 8,956,310.00 1.93% 签订流动资产借款合 同 不动产-二期房产 固定资产 抵押 18,489,383.63 3.98% 签订流动资产借款合 同 总计 - - 27,445,693.63 5.91% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产权利受限事项主要为公司向金融机构申请借款，且占总资产比例较低，对公司不存在重大 不利影响。� 33 第六节 股份变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 38,907,000 35.0845% -5,955,250 32,951,750 26.15% 其中：控股股东、实际控制 人 20,412,750 18.4073% -20,412,750 0 0.00% 董事、监事、高管 286,750 0.2586% 15,000 301,750 0.24% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 71,988,000 64.9155% 21,060,250 93,048,250 73.85% 其中：控股股东、实际控制 人 61,238,250 55.2218% 20,412,750 81,651,000 64.80% 董事、监事、高管 860,250 0.7758% 45,000 905,250 0.72% 核心员工 总股本 110,895,000 - 15,105,000 126,000,000 - 普通股股东人数 18,622 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2020 年 6 月 18 日收到中国证券监督管理委员会下发的《关于核准河北方大包装股份有限公司向不 特定合格投资者公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1187 号），核准公司向不特定合格投资者公开 发行不超过 1,510.5 万股新股，公司于 2020 年 7 月 24 日在中国证券登记结算有限责任公司完成公开发 行股票登记。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 34 序 号 股东 名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 是否 通过 认购 公司 公开 发行 的股 票成 为前 十名 股 东， 如 是， 披露 持股 期间 的起 止日 期 1 杨志 81,651,000 0 81,651,000 64.8024% 81,651,000 0 0 0 否 2 贾 鸿 连 5,179,000 0 5,179,000 4.1103% 5,179,000 0 0 0 否 3 石 家 庄 汇 同 企 业 管 理 中 心 （ 有 限 合 伙） 4,500,000 0 4,500,000 3.5714% 4,500,000 0 0 0 否 4 黄超 3,150,000 0 3,150,000 2.5000% 0 3,150,000 0 0 否 5 蒋 跃 敏 3,000,000 -379,937 2,620,063 2.0794% 0 2,620,063 0 0 否 6 宁 波 梅 山 保 税 港 区 盛 润 隆 源 股 权 投 资 合 伙 1,680,000 0 1,680,000 1.3333% 0 1,680,000 0 0 否 35 企 业 （ 有 限 合 伙） 7 徐 红 兵 1,350,000 0 1,350,000 1.0714% 0 1,350,000 0 0 否 8 上 海 惠 畅 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙 ） － 嘉 兴 玉 冠 弘 仁 股 权 投 资 基 金 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 750,000 0 750,000 0.5952% 0 750,000 0 0 否 9 乔 新 华 660,000 6,700 666,700 0.5291% 0 666,700 0 0 否 10 谢 信 辉 0 520,399 520,399 0.4130% 0 520,399 0 0 否 合计 101,920,000 147,162 102,067,162 81.0055% 91,330,000 10,737,162 0 0 - 普通股前十名股东间相互关系说明：公司前十名股东中，自然人股东贾鸿连是杨志之母；公司控股 股东、实际控制人杨志为石家庄汇同执行事务合伙人。除此之外，前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截至报告披露日，杨志直接间接合计持有方大股份 73.13%股份，因此认定杨志为方大股份控股股东 36 及实际控制人。 杨志，男，出生于 1966 年 5 月，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，本科学历，1987 年 6 月毕 业于华东理工大学感光材料专业。1987 年 9 月至 1993 年 5 月，就职于石家庄电力局，任副处长。1993 年 6 月，待业。1993 年 7 月至 1995 年 8 月，就职于河北华益特种纸有限公司，任总经理。1995 年 9 月 至 2003 年 4 月，就职于石家庄森帝工贸有限公司，任总经理。2003 年 5 月至 2016 年 3 月，于有限公司 历任董事、执行董事、总经理；2016 年 3 月至今，于股份公司任公司董事长、总经理，任期三年。 报告期内未发生控股股东、实际控制人变动情况。 37 第七节 融资与利润分配情况 一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 (1) 定向发行情况 □适用 √不适用 （2）公开发行情况 单位：元或股 申购日 发行结 果公告 日 拟发行数量 实际发行数 量 定价方 式 发行价 格 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 2020/7/3 2020/7/9 15,105,000.00 15,105,000.00 询价 8.38 126,579,900.00 可变信息标 签生产建设 项目 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书/ 公开发行 说明书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 1 2020 年 5 月 11 日 126,579,900.00 38,641,932.71 否 - - 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 根据公司于 2020 年 5 月 11 日披露的《公开发行说明书》，募集资金使用用途为可变信息标签生产 建设项目。公司股票发行共募集资金总额人民币 126,579,900.00 元，扣除本次发行费用人民币 15,492,634.90 元，募集资金净额为人民币 111,087,265.10 元。2020 年 7 月 27 日第二届董事会第十二次 会议及第二届监事会第九次会议审议通过《关于公司使用部分闲置募集资金购买银行保本型理财产品的 议案》，公司拟使用不超过人民币 1 亿元暂时闲置募集资金购买银行保本型理财产品，在上述额度范围 内，可循环滚动使用。闲置募集资金购买银行保本型理财产品到期后将及时归还至募集资金专户。报告 期内，募集资金已投入募投项目金额（包含自筹置换）38,641,932.71 元，部分闲置募集资金购买保本型 理财产品金额 50,000,000.00 元（循环滚动使用）。 报告期内，公司募集资金用途未发生变更。募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金 用途一致。 38 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 四、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 中国光大银 行股份有限 公司石家庄 分行 银行贷款 10,000,000.00 2019 年 5 月 23 日 2020 年 4 月 30 日 4.785% 2 抵押贷 款 中国光大银 行股份有限 公司石家庄 分行 银行贷款 10,000,000.00 2020 年 5 月 22 日 2021 年 5 月 21 日 3.850% 3 信保押 汇 中国建设银 行石家庄和 平西路支行 银行贷款 276,868.20 2020/12/14 2020/12/21 0.659% 合计 - - - 20,276,868.20 - - - 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 4 月 9 日 1.6 合计 1.6 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 39 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.7 报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况： □适用 √不适用 七、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 40 第八节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 单位：万元 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 年度报酬 起始日期 终止日期 杨志 董事长、总经理 男 1966 年 5 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 12 日 55.60 刘燮 董事、副总经理、 财务总监、董事 会秘书 男 1976 年 1 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 12 日 41.29 许硕 董事、副总经理 女 1971 年 8 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 12 日 62.09 安淑敬 董事、副总经理 女 1973 年 6 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 12 日 61.36 董立卫 董事 男 1976 年 11 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 12 日 49.74 马爱静 董事 女 1977 年 7 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 12 日 16.36 段君婷 董事 女 1980 年 5 月 2020 年 1 月 7 日 2022 年 5 月 12 日 32.02 刘晓阳 独立董事 男 1966 年 9 月 2020 年 1 月 7 日 2022 年 5 月 12 日 4.02 马莉 独立董事 女 1963 年 5 月 2020 年 6 月 1 日 2022 年 5 月 12 日 2.68 田新生 副总经理 男 1962 年 5 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 12 日 19.59 李超 监事会主席 男 1970 年 7 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 12 日 7.35 殷俊凤 职工监事 女 1965 年 9 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 12 日 7.44 王亮 监事 男 1981 年 11 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 12 日 6.56 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在任何亲属关系，公司董事长、总经理为控股股东、实际 控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 杨志 董事长、总经理 81,651,000 81,651,000 64.8024% 0 0 刘燮 董事、副总经 理、财务总监、 232,000 232,000 0.1841% 0 0 41 董事会秘书 董立卫 董事 165,000 165,000 0.131% 0 0 许硕 董事、副总经理 150,000 150,000 0.119% 0 0 安淑敬 董事、副总经理 150,000 150,000 0.119% 0 0 马爱静 董事 150,000 150,000 0.119% 0 0 田新生 副总经理 75,000 75,000 0.0595% 0 0 李超 监事会主席 75,000 75,000 0.0595% 0 0 殷俊凤 职工监事 75,000 75,000 0.0595% 0 0 王亮 监事 75,000 75,000 0.0595% 0 0 段君婷 董事 60,000 60,000 0.0476% 0 0 刘晓阳 独立董事 0 0 0% 0 0 马莉 独立董事 0 0 0% 0 0 合计 - 82,858,000 - 82,858,000 65.7601% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 独立董事是否变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 段君婷 新任 董事 新任 刘晓阳 新任 独立董事 新任 马莉 新任 独立董事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 报告期内，2020 年第一次临时股东大会审议通过《关于提名河北方大包装股份有限公司第二届董事 会独立董事的议案》聘请李雪梅女士、刘晓阳先生为公司独立董事，李雪梅女士因个人原因辞去独立董 事，2020 年第五次临时股东大会审议通过《关于补选公司独立董事的议案》，聘请马莉女士为公司独立 董事，原独立董事李雪梅女士正式离职生效。 公司新任董事人员简要职业经历详见“公司于 2019 年 12 月 23 日及 2020 年 5 月 15 日在全国中小 企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的董事任命公告。 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况： 一、董事、监事和高级管理人员薪酬的决策程序 根据《公司章程》规定，董事、监事的薪酬由股东大会决定，高级管理人员的薪酬由董事会决定。 二、报酬确定依据以及实际支付情况 独立董事薪酬实行独立董事津贴制，担任具体职务的董事、监事及高级管理人员，根据其在公司具 42 体任职岗位的重要性、工作履责及经营管理贡献等情况确定，结合公司实际经营业绩完成情况提取年度 绩效奖金并领取相应的报酬。董事、监事和高级管理人员薪酬按月支付，绩效奖金按年度提取后一次性 支付。 (四) 股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员及财务 人员 28 13 41 生产及运营人员 249 148 397 销售人员 41 5 36 技术人员/研发人员 62 3 59 员工总计 380 161 8 533 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 3 4 本科 35 41 专科 60 84 专科以下 282 404 员工总计 380 533 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司根据制定的招聘计划通过网络招聘、校园招聘、人才市场招聘等多种渠道进行人才储备，有效 补充各岗位的空缺。根据制定的培训计划对新进员工进行入职培训、岗位培训和安全生产培训，有效提 高工作效率和综合素质。公司与每位员工签订劳动合同，制定相应的岗位工资与绩效考核工资。 报告期内，公司不存在需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 43 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 公司根据《中国证监会上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司主营业务归属于“C29 橡胶和 塑料制品业”；根据《国民经济行业分类（GB/T4754-2011）》，公司主营业务归属于“292 塑料制品业” 之“C2921 塑料薄膜制造”；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《挂牌公司管理型行业分类指 引》（股转系统公告[2015]23 号）标准，公司所属行业为“C2921 塑料薄膜制造”；根据全国中小企业股 份转让系统有限责任公司《挂牌公司投资型行业分类指引》（股转系统公告[2015]23 号）标准，公司所 属行业为“容器与包装（111012）”。 1、主要产业政策 （1）2019 年政府工作报告 大力发展可再生能源，加快解决风、光、水电消纳问题。加大城市污水管网和处理设施建设力度。 促进资源节约集约和循环利用，推广绿色建筑、绿色快递装。改革完善环境经济政策，健全排污权交易 制度，加快发展绿色金融，培育一批专业化环保骨干企业，提升绿色发展能力。 （2）快递业发展“十三五”规划 2017 年 2 月 13 日，国家邮政局发布《快递业发展“十三五”规划》，鼓励企业采用清洁生产技术， 大力降低原材料和能源消耗。开展绿色包装物品研究，支持企业研发生产标准化、绿色化、减量化和可 循环利用降解的包装材料，基本淘汰有毒有害物质超标的包装物料，推广环保箱和环保袋使用。推动包 装回收，鼓励快递企业与包装生产企业协议形成回收包装再利用的闭环管理模式，建立快递包装生产者、 使用者和消费者在内的多方回收体系。 到 2020 年，基本建成普惠城乡、技术先进、服务优质、安全高效、绿色节能的快递服务体系，形 成覆盖全国、联通国际的服务网络。到 2020 年，快递业务量达到 700 亿件，年均增长 27.6%；快递业务 收入超过 8,000 亿元，年均增长 23.6%，乡镇网点覆盖率达到 90%，快递电子运单使用率达到 90%，年人 均快件使用量达到 50 件/人。快递生产方式绿色低碳水平大幅提升，资源利用效率大幅提高，快件包装 标准化、绿色化水平显著提升，包装材料循环利用率不断提高。 （3）《国务院关于促进快递业发展的若干意见》 国务院于 2015 年 12 月发布《国务院关于促进快递业发展的若干意见》：到 2020 年，基本建成普惠 城乡、技术先进、服务优质、安全高效、绿色节能的快递服务体系，形成覆盖全国、联通国际的服务网 络。快递市场规模稳居世界首位，基本实现乡乡有网点、村村通快递，快递年业务量达到 500 亿件，年 业务收入达到 8,000 亿元。 （4）关于协同推进快递业绿色包装工作的指导意见 2017 年 11 月，国家邮政局、国家发改委等十个部门联合发布《关于协同推进快递业绿色包装工作 的指导意见》，推动出台《快递暂行条例》，明确鼓励经营快递业务的企业和寄件人使用可降解、可重复 利用的环保包装材料，鼓励经营快递业务的企业采取措施回收快件包装，实现包装材料的减量化使用和 再利用。完善快递业绿色包装标准体系，制定实施《快递封装用品》系列国家标准、快递包装以及胶黏 剂相关绿色产品评价标准，对快递封套、快递包装箱、快递包装袋以及封装用胶黏剂的规格尺寸、物理 性能、印刷粘合、重金属等特殊物质限值等提出要求。到 2020 年，可降解的绿色包装材料应用比例提 高到 50%，基本淘汰重金属等特殊物质超标的包装物料。主要快递品牌协议客户电子运单使用率达到 90% 以上。符合标准要求的环保箱、环保袋和环保胶带使用率大幅上升。基本建成专门的快递包装物回收体 系。 （5）电子商务“十三五”发展规划 2016 年 12 月 24 日，商务部、中央网信办、国家发改委印发《电子商务“十三五”发展规划》，预 计到 2020 年，电子商务交易额同比“十二五”末翻一番，超过 40 万亿元，网络零售额达到 10 万亿元 44 左右，电子商务相关从业者超过 5,000 万人。支持电子商务平台建立长效机制，广泛开展环保消费活动， 推动包装绿色化。支持电子商务包装标准化和分类回收利用，提高循环利用率。 （6）关于全面加强生态环境保护坚决打好污染防治攻坚战的实施意见 2018 年 9 月 13 日，国家邮政局印发《关于全面加强生态环境保护坚决打好污染防治攻坚战的实施 意见》，推动企业按照《快递封装用品》系列国家标准实施绿色采购，到 2020 年，符合标准的包装材料 应用比例达到 90%以上。鼓励使用环保胶带、包装袋和填充物，逐步实现对传统胶带、塑料包装袋和填 充物的替代。 2、行业整体发展概况 公司产品包括背胶袋、可变信息标签、防水袋、气泡袋等，上述产品主要应用于快递物流行业。 1、快递物流行业发展概况 （1）全球快递物流行业状况 根据 PitneyBowes 发布的“包裹运输指数”（ParcelShippingIndex）：全球 13 个主要国家快递物流 包裹量从 2014 年的 430 亿件增长至 2018 年的 870 亿件，增长了 104%，呈快速增长态势。同时其预计到 2025 年全球包裹总量将达到 2000 亿件。全球快递物流行业的迅猛增长，为快递物流应用材料带来了庞 大的市场需求。 （2）我国快递物流行业状况 近年来，我国国民经济增长较快，居民生活水平不断提高，电子商务行业发展迅速，全国电子商务 交易额从 2011 年的 6.09 万亿元增长至 2018 年的 31.63 万亿元，增长达 4.19 倍，网上零售总额从 0.78 万亿元，增长至 9.01 万亿元，增长达 10.55 倍。受益于电子商务快速发展，我国快递物流行业发展迅 速，根据 2018 年中国快递发展指数报告，2010 年至 2018 年的 9 年间，我国快递服务企业业务量从 2010 年的 23.4 亿件增长至 2018 年的 507.1 亿件，年复合增长率为 46.9%；快递业务收入从 574.6 亿元增长 至 6038.4 亿元，复合增长率为 34.2%。 3、快递物流包装行业发展趋势 （1）“绿色化、减量化、可循环化”成为发展方向 快递物流应用材料中的可变信息标签、快递袋等通常具有一次性等特点，快递行业高速发展的同时， 快递物流应用材料的消耗量也逐年增长。为减少快递应用材料对环境造成的影响，国家陆续出台了《快 递业绿色包装指南（试行）》、《推进快递业绿色包装工作实施方案》、《国家邮政局等十部门关于协同推 进快递业绿色包装工作的指导意见》、《国家邮政局关于全面加强生态环境保护坚决打好污染防治攻坚战 的实施意见》、《国家邮政局关于印发 2019 年行业生态环境保护工作要点的通知》等政策。 2017 年 10 月发布的《国家邮政局等十部门关于协同推进快递业绿色包装工作的指导意见》指出：1、 “十三五”期间，力争在重点企业、重点地区的快递业包装绿色发展上取得突破。到 2020 年，可降解 的绿色包装材料应用比例提高到 50%，基本淘汰重金属等特殊物质超标的包装物料。2、到 2020 年，主 要快递品牌协议客户电子运单使用率达到 90%以上，大幅降低运单纸张用量。利用大数据和智能计算等 技术进一步优化包装结构、减少材料耗费，平均每件快递包装减少 10%以上。3、鼓励电子商务企业积极 开展网购商品包装物减量化和再利用，在电商产品和快递的仓储、运输、配送、分拣、加工全过程推进 可循环包装、减量包装和可降解包装。4、依据《国务院办公厅关于建立统一的绿色产品标准、认证、 标识体系的意见》的相关要求，构建统一的快递包装产品绿色标准、认证、标识体系，统一发布快递包 装产品绿色标准清单和认证目录。 （2）快递物流包装行业集中度高促进快递物流应用材料行业集中度提升 根据国家邮政局发布的《2018 年中国快递发展指数报告》，2018 年快递与包裹服务品牌集中度指数 CR8 达 81.2，比上年提升 2.5，提升幅度创五年以来最高。为满足其产品质量的稳定性及服务的响应效 率，下游快递物流企业更倾向于与快递物流应用材料供应商建立稳定的关系，这将促进快递行业应用材 料行业集中度进一步提高。 公司自 2003 年成立以来一直从事物流快递包装材料的研发、生产和销售，主要产品背胶袋、可变 45 信息标签、防水袋、气泡袋均主要应用于快递物流行业。尽管按照《上市公司行业分类指引（2012 年修 订）》可将公司主营业务归类为“C29 橡胶和塑料制品业”，但吹制塑料膜工序仅为公司制胶、涂布、涂 硅、吹膜、模切分割等主要工序之一，且公司生产成本中塑料粒子所占比例较低。因此，为了让投资者 更好的理解公司所处行业，公司未选择归类为化工行业。 46 第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构，制订了行之有效的内控管 理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、对外投资、融资事项、关联交易和对外担 保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 详见公司于 2020 年 2 月 3 日、2020 年 5 月 15 日及 2020 年 7 月 27 日分别在全国中小企业股份转 让系统指定信息披露平台()上披露的《关于拟修订公司章程公告》（公告编号： 2020-005、2020-073 及 2020-100）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 第二届董事会第五次会议审议通过《关于公司申请股票 47 向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌的议案》； 《关 于提请股东大会授权董事会办理公司申请股票向不特定合 格投资者公开发行并在精选层挂牌有关具体事宜的议案》； 《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票募集资金投 资项目及可行性的议案》； 《关于公司向不特定合格投资者公 开发行股票前滚存利润分配政策的议案》； 《关于公司向不特 定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年股东分 红回报规划的议案》；《关于制定<公司向不特定合格投资者 公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳定股价措施的预 案>的议案》；《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票 并在精选层挂牌摊薄即期回报的填补措施及相关承诺的议 案》； 《关于公司制定虚假陈述导致回购股份和向投资者赔偿 及相关约束措施的议案》； 《关于设立募集资金专项账户并签 署募集资金三方监管协议的议案》； 《关于聘请申万宏源证券 承销保荐有限责任公司为公司本次股票在精选层挂牌的主 承销商及保荐机构的议案》；《关于聘请致同会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司本次股票在精选层挂牌的专项审计 机构的议案》； 《关于聘请北京市尚公律师事务所为公司本次 股票在精选层挂牌的专项法律顾问的议案》；《关于修订<河 北方大包装股份有限公司章程>的议案》； 《关于修订<河北方 大包装股份有限公司股东大会议事规则>的议案》；《关于修 订<河北方大包装股份有限公司董事会议事规则>的议案》； 《关于修订<河北方大包装股份有限公司董事会秘书工作制 度>的议案》； 《关于修订<河北方大包装股份有限公司对外担 保管理制度>的议案》； 《关于修订<河北方大包装股份有限公 司投资者关系管理制度>的议案》； 《关于修订<河北方大包装 股份有限公司关联交易决策制度>的议案》； 《关于修订<河北 方大包装股份有限公司对外投资管理制度>的议案》；《关于 修订<河北方大包装股份有限公司重大资产处置管理办法> 的议案》；《关于修订<河北方大包装股份有限公司募集资金 管理制度>的议案》； 《关于修订<河北方大包装股份有限公司 信息披露事务管理制度>的议案》；《关于提请召开公司 2020 年第二次临时股东大会的议案》。 第二届董事会第六次会议审议通过《关于 2019 年度董 事会工作报告的议案》；《关于 2019 年度总经理工作报告的 议案》；《关于审议确认公司最近三年<审计报告><内部控制 鉴证报告>等相关报告并同意对外报出的议案》；《关于审议 2019 年度审计报告的议案》；《关于会计政策变更的议案》； 《关于 2019 年度财务决算报告的议案》； 《关于 2020 年度财 务预算报告的议案》；《关于 2019 年年度报告及摘要的议 案》；《关于 2019 年年度权益分派预案的议案》；《关于预计 2020 年年度日常性关联交易的议案》；《关于续聘致同会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年年度审计机构的 议案》；《关于独立董事薪酬的议案》；《关于提请召开 2019 48 年年度股东大会的议案》。 第二届董事会第七次会议审议通过《关于公司申请股票 向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌的议案》； 《关 于提请股东大会授权董事会办理公司申请股票向不特定合 格投资者公开发行并在精选层挂牌有关具体事宜的议案》； 《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票募集资金投 资项目及可行性的议案》； 《关于公司向不特定合格投资者公 开发行股票前滚存利润分配政策的议案》； 《关于公司向不特 定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年股东分 红回报规划的议案》；《关于制定<公司向不特定合格投资者 公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳定股价措施的预 案>的议案》；《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票 并在精选层挂牌摊薄即期回报的填补措施及相关承诺的议 案》； 《关于公司制定虚假陈述导致回购股份和向投资者赔偿 及相关约束措施的议案》； 《关于设立募集资金专项账户并签 署募集资金三方监管协议的议案》； 《关于制定公司公开发行 股票并在精选层挂牌后适用的<河北方大包装股份有限公司 公司章程（草案）>的议案》；《关于确认公司本次公开发行 股票并在精选层挂牌在册股东无优先认购权的议案》； 《关于 聘请公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂 牌中介机构议案》；《关于确认公司 2017 年度、2018 年度及 2019 年度发生关联交易的议案》；《关于提请召开公司 2020 年第三次临时股东大会的议案》。 第二届董事会第八次会议审议通过《关于 2020 年第一 季度报告的议案》。 第二届董事会第九次会议审议通过《关于公司前期会计 差错更正及追溯调整的议案》； 《关于更正 2016 年、2017 年、 2018 年、2019 年年度报告及其摘要的议案》；《关于提请召 开 2020 年第四次临时股东大会的议案》。 第二届董事会第十次会议审议通过《关于补选公司独立 董事的议案》；《关于变更经营范围的议案》；《关于修订<河 北方大包装股份有限公司章程>的议案》； 《关于修订<河北方 大包装股份有限公司独立董事制度>的议案》；《关于修订< 河北方大包装股份有限公司章程（草案）>的议案》；《关于 提请召开 2020 年第五次临时股东大会的议案》。 第二届董事会第十一次会议审议通过《关于公司向不特 定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌的定价方式的 议案》。 第二届董事会第十二次会议审议通过《关于增加注册资 本、修改<公司章程>并办理工商变更登记的议案》；《关于 2020 年半年度报告的议案》；《关于公司使用部分闲置募集 资金购买银行保本型理财产品的议案》。 第二届董事会第十三次会议审议通过《关于以部分募集 资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》。 49 第二届董事会第十四次会议审议通过《关于 2020 年第 三季度报告的议案》。 监事会 8 第二届监事会第四次会议审议通过《关于公司申请股票 向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌的议案》； 《关 于提请股东大会授权董事会办理公司申请股票向不特定合 格投资者公开发行并在精选层挂牌有关具体事宜的议案》； 《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票募集资金投 资项目及可行性的议案》； 《关于公司向不特定合格投资者公 开发行股票前滚存利润分配政策的议案》； 《关于公司向不特 定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年股东分 红回报规划的议案》；《关于制定<公司向不特定合格投资者 公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳定股价措施的预 案>的议案》；《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票 并在精选层挂牌摊薄即期回报的填补措施及相关承诺的议 案》； 《关于公司制定虚假陈述导致回购股份和向投资者赔偿 及相关约束措施的议案》； 《关于设立募集资金专项账户并签 署募集资金三方监管协议的议案》。 第二届监事会第五次会议审议通过《2019 年度监事会 工作报告的议案》；《关于审议确认公司最近三年<审计报 告><内部控制鉴证报告>等相关报告并同意对外报出的议 案》；《关于审议 2019 年度审计报告的议案》；《关于会计政 策变更的议案》； 《关于 2019 年度财务决算报告的议案》； 《关 于 2020 年度财务预算报告的议案》； 《关于 2019 年年度报告 及摘要的议案》；《关于 2019 年年度权益分派预案的议案》； 《关于预计 2020 年年度日常性关联交易的议案》；《关于续 聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年年度 审计机构的议案》；《关于独立董事薪酬的议案》。 第二届监事会第六次会议审议通过《关于公司申请股票 向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌的议案》； 《关 于提请股东大会授权董事会办理公司申请股票向不特定合 格投资者公开发行并在精选层挂牌有关具体事宜的议案》； 《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票募集资金投 资项目及可行性的议案》； 《关于公司向不特定合格投资者公 开发行股票前滚存利润分配政策的议案》； 《关于公司向不特 定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年股东分 红回报规划的议案》；《关于制定<公司向不特定合格投资者 公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳定股价措施的预 案>的议案》；《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票 并在精选层挂牌摊薄即期回报的填补措施及相关承诺的议 案》； 《关于公司制定虚假陈述导致回购股份和向投资者赔偿 及相关约束措施的议案》； 《关于设立募集资金专项账户并签 署募集资金三方监管协议的议案》；《关于确认公司 2017 年 度、2018 年度及 2019 年度发生关联交易的议案》。 第二届监事会第七次会议审议通过《关于 2020 年第一 50 季度报告的议案》。 第二届监事会第八次会议审议通过《关于公司前期会计 差错更正及追溯调整的议案》； 《关于更正 2016 年、2017 年、 2018 年、2019 年年度报告及其摘要的议案》。 第二届监事会第九次会议审议通过《关于 2020 年半年 度报告的议案》； 《关于公司使用部分闲置募集资金购买银行 保本型理财产品的议案》。 第二届监事会第十次会议审议通过《关于以部分募集资 金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》。 第二届监事会第十一次会议审议通过《关于 2020 年第 三季度报告的议案》。 股东大会 6 2020 年第一次临时股东大会，会议审议通过《关于修 订<河北方大包装股份有限公司章程>的议案》； 《关于补选段 君婷为公司第二届董事会董事候选人的议案》；《关于修订< 河北方大包装股份有限公司股东大会议事规则>的议案》； 《关于修订<河北方大包装股份有限公司董事会议事规则> 的议案》；《关于修订<河北方大包装股份有限公司关联交易 决策制度>的议案》； 《关于制定<河北方大包装股份有限公司 独立董事制度>的议案》； 《关于制定<河北方大包装股份有限 公司独立董事津贴管理办法>的议案》；《关于提名河北方大 包装股份有限公司第二届董事会独立董事的议案》；《关于 2020 年公司向银行申请综合授信额度的议案》。 2020 年第二次临时股东大会，会议审议通过《关于公 司申请股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌 的议案》； 《关于提请股东大会授权董事会办理公司申请股票 向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌有关具体事 宜的议案》； 《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票募 集资金投资项目及可行性的议案》； 《关于公司向不特定合格 投资者公开发行股票前滚存利润分配政策的议案》； 《关于公 司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三 年股东分红回报规划的议案》；《关于制定<公司向不特定合 格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳定股价 措施的预案>的议案》；《关于公司向不特定合格投资者公开 发行股票并在精选层挂牌摊薄即期回报的填补措施及相关 承诺的议案》； 《关于公司制定虚假陈述导致回购股份和向投 资者赔偿及相关约束措施的议案》； 《关于设立募集资金专项 账户并签署募集资金三方监管协议的议案》； 《关于聘请致同 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司本次公开发行并挂牌 的专项审计机构的议案》；《修订<河北方大包装股份有限公 司章程>的议案》； 《修订<河北方大包装股份有限公司股东大 会议事规则>的议案》； 《修订<河北方大包装股份有限公司董 事会议事规则>的议案》； 《修订<河北方大包装股份有限公司 对外担保管理制度>的议案》； 《修订<河北方大包装股份有限 公司关联交易决策制度>的议案》； 《修订<河北方大包装股份 51 有限公司对外投资管理制度>的议案》； 《修订<河北方大包装 股份有限公司重大资产处置管理办法>的议案》； 《修订<河北 方大包装股份有限公司募集资金管理制度>的议案》。 2019 年年度股东大会，会议审议通过《关于 2019 年度 董事会工作报告的议案》；《2019 年度监事会工作报告的议 案》；《关于审议确认公司最近三年<审计报告><内部控制鉴 证报告>等相关报告并同意对外报出的议案》；《关于审议 2019 年度审计报告的议案》；《关于会计政策变更的议案》； 《关于 2019 年度财务决算报告的议案》； 《关于 2020 年度财 务预算报告的议案》；《关于 2019 年年度报告及摘要的议 案》；《关于 2019 年年度权益分派预案的议案》；《关于预计 2020 年年度日常性关联交易的议案》；《关于续聘致同会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年年度审计机构的 议案》；《关于独立董事薪酬的议案》。 2020 年第三次临时股东大会，会议审议通过《关于公 司申请股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌 的议案》； 《关于提请股东大会授权董事会办理公司申请股票 向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌有关具体事 宜的议案》； 《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票募 集资金投资项目及可行性的议案》； 《关于公司向不特定合格 投资者公开发行股票前滚存利润分配政策的议案》； 《关于公 司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三 年股东分红回报规划的议案》；《关于制定<公司向不特定合 格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳定股价 措施的预案>的议案》；《关于公司向不特定合格投资者公开 发行股票并在精选层挂牌摊薄即期回报的填补措施及相关 承诺的议案》； 《关于公司制定虚假陈述导致回购股份和向投 资者赔偿及相关约束措施的议案》； 《关于设立募集资金专项 账户并签署募集资金三方监管协议的议案》； 《关于制定公司 公开发行股票并在精选层挂牌后适用的<河北方大包装股份 有限公司公司章程（草案）>的议案》；《关于确认公司本次 公开发行股票并在精选层挂牌在册股东无优先认购权的议 案》； 《关于聘请公司向不特定合格投资者公开发行股票并在 精选层挂牌中介机构议案》； 《关于确认公司 2017 年度、2018 年度及 2019 年度发生关联交易的议案》。 2020 年第四次临时股东大会，会议审议通过《关于公 司前期会计差错更正及追溯调整的议案》；《关于更正 2016 年、2017 年、2018 年、2019 年年度报告及其摘要的议案》。 2020 年第五次临时股东大会，会议审议通过《关于补 选公司独立董事的议案》；《关于变更经营范围的议案》；《关 于修订<河北方大包装股份有限公司章程>的议案》； 《关于修 订<河北方大包装股份有限公司独立董事制度>的议案》； 《关 于修订<河北方大包装股份有限公司章程（草案）>的议案》。 52 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司 治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体 安排。公司通过电话、邮件、当面沟通等方式与投资者保持联系，答复有关问题。 报告期内，公司与股东之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 二、 内部控制 (一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设审计委员会和战略委员会两个专门委员会，委员会全部成员由董事组成，并制定了 《审计委员会议事规则》及《战略委员会议事规则》明确了其权责、决策程序和议事规则，专门委员会 按照相关规定履行职权，进一步保障了公司的规范运作。 报告期内，公司共召开 1 次战略委员会会议，2 次审计委员会会议。 (二) 报告期内独立董事履行职责的情况 独立董事姓名 出席董事会次数 出席董事会方式 出席股东大会次数 出席股东大会方式 刘晓阳 10 现场 5 现场 马莉 4 现场 - - 李雪梅 6 现场 5 现场、委托出席 独立董事对公司有关事项是否提出异议： □是 √否 独立董事对公司有关建议是否被采纳： √是 □否 报告期内，独立董事严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规 则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理指引第 2 号——独立董事》等法律法规和《公司章程》 及《独立董事制度》的规定，忠实、勤勉、尽责地履行独立董事职责，积极出席相关会议，及时了解公 司的生产经营信息，关注公司的发展状况，认真审议董事会各项议案，对重大事项发表了独立意见，充 分发挥独立董事的独立性和专业性作用。 53 (三) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司的主营业务为物流快递包装的生产、销售以及胶黏材料研发，拥有独立完整的研发、 采购、生产和销售业务体系，生产经营所需的技术为公司合法、独立拥有，没有产权争议，能够面向市 场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，不存在公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公 司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影 响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司资产与股东的资产严格分开，并完全独立运营。公司合法拥有与目前业务有 关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东、实际 控制人及其控制的其他企业法人或其他关联方占用公司资金、资产和其他资源的情况。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财 务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合 经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (五) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结 合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 54 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (六) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司已在股份公司成立时建立《年度报告重大差错责任追究制度》，截至报告期末，公司已建立《年 度报告重大差错责任追究制度》，未发生重大差错。 (七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 公司根据年度经营计划对各高级管理人员设置绩效考评，结合公司实际经营业绩完成情况提取年度 绩效奖金并领取相应的报酬。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 √适用 □不适用 报告期内，公司共召开 6 次股东大会，除第一次临时股东大会外，其余 5 次均为现场表决与网络投 票相结合的方式召开。 公司于 2020 年 2 月 1 日召开 2020 年第一次临时股东大会补选段君婷女士为公司董事，增选李雪 梅女士及刘晓阳先生为公司独立董事，该次选举未采取累计投票制；2020 年 6 月 1 日召开 2020 年第五 次临时股东大会，补选马莉女士为公司独立董事，该次选举未采取累计投票制。 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 (三) 投资者关系的安排 √适用 □不适用 公司通过投资者来电与投资者进行沟通和交流，积极回复投资者咨询。作为公众公司，在资本市场 与投资者建立良性互动的关系，公司将进一步加强投资者关系管理工作，以提高公司信息透明度，保障 全体股东的合法权益。 55 第十一节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字（2021）第 110A008937 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号 审计报告日期 2021 年 4 月 10 日 注册会计师姓名及连续签字年限 闫磊 张国静 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 35 万元 审计报告 致同审字（2021）第 110A008937 号 河北方大包装股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河北方大包装股份有限公司（以下简称方大股份公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了方大股份公 司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于方大股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 56 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）境外收入确认 相关信息披露详见财务报表附注三、20 和附注五、26 。 1、事项描述 方大股份公司主要从事背胶袋及物流标识的生产和销售。2020 年度主营业务收入为人民币 29,334.10 万元，其中境外销售收入占主营业务收入的 73.24%。根据方大股份公司的会计政策，方 大股份公司境外收入确认原则为：公司在货物装船并取得提单信息后确认销售收入。由于境外收入 占比重大，影响关键业务指标，存在方大股份公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或 期望而操纵境外收入确认时点的固有风险，我们将境外收入确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们对境外收入确认执行了以下主要审计程序： （1）了解和评估了收入确认时点相关的内部控制设计，并测试了关键控制运行的有效性； （2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件， 评估境外收入确认会计政策是否符合企业会计准则规定； （3）执行分析性程序，将报告期内各期境外收入、成本进行比较，分析境外收入、成本是否存 在异常波动以及针对境外销售额与港杂费、展览费、出口货物陆运费变动分析是否存在收入舞弊的 可能； （4）基于审计抽样，选取账面确认收入的重要及异常客户的交易，核对报关单、提单、电子口 岸系统记录的出口信息，发票、销售合同及出库单，评价相关收入确认是否符合境外收入确认的原 则； （5）境外收入额与增值税申报表，生产企业出口货物免、抵、退税申报相关资料核对，通过纳 税情况核查方大股份公司境外收入的真实性； （6）现场打印银行账户流水，将银行流水记录与银行日记账进行双向核查，登陆国家外汇管理 局平台核查销售收汇数据，核查方大股份公司境外销售收款的真实性； （7）根据本期实现销售收入金额、期末应收账款选取本期发生额较大或异常的交易，执行交易、 及往来余额函证程序，对未回函的客户执行替代测试程序，核实客户及境外销售的真实性； （8）结合产品类型对境外收入以及毛利情况执行分析，判断本期境外收入金额是否出现异常波 动的情况，检查金额重大或符合特定风险标准的与境外收入相关会计分录的相关支持性文件； （9）通过实地走访或电话、视频等方式结合，访谈报告期内新增主要客户，了解客户背景及其 57 主营业务、与方大股份公司的业务合作过程、定价情况、物流安排及运费承担、产品最终销售或使 用、退换货情况，确认期末是否存在存货大量积压、法律纠纷、关联关系等； （10）就资产负债表日前后记录的销售交易，选取样本，核对报关单、提单及其他支持性文件， 以评价境外收入是否被记录于恰当的会计期间。 （二）存货跌价准备的计提 相关信息披露详见财务报表附注三、9 和附注五、6。 1、事项描述 2020 年 12 月 31 日，方大股份公司的存货账面价值为 8,193.86 万元，占财务报表资产总额的比 例为 17.66% 。根据方大股份公司的会计政策，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金 额。存货跌价准备的提取金额取决于对存货可变现净值的估计。管理层在确定存货跌价 准备时，管理层需要取得确凿证据，并考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素， 运用重大判断和估计，且存货金额重大，存货跌价准备的计提存在不充分或不准确的风险，我们将 存货跌价准备的计提确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们对存货跌价准备的计提执行了以下主要审计程序： （1）了解和评价了方大股份公司计提存货跌价准备相关的内部控制设计，并测试了其中的关键 控制运行的有效性； （2）对期末存货实施监盘，检查存货的数量并关注其品质状况； （3）获取期末存货跌价准备计算表，评价管理层计算可变现净值所采用的方法，对于无法获取 国内公开市场售价的产品，我们将管理层的预计售价与最近的实际售价进行了比较，通过比较历史 同类在产品至完工时仍需发生的成本，对管理层估计的至完工时将要发生成本的合理性进行了评估 并对所涉及的关键估计和假设进行复核； （4）通过检查原始凭证对于存货库龄的划分进行测试； （5）检查了存货跌价准备相关信息在财务报表中的列报。 四、其他信息 方大股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括方大股份公司 2020 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 58 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 方大股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估方大股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算方大股份公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督方大股份公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对方大股份公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 59 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致方大股份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 闫磊 张国静 中国·北京 二〇二一年 四月十日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 99,614,600.27 59,397,461.93 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 51,009,100.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、3 51,014,775.49 30,070,956.57 应收款项融资 60 预付款项 五、4 6,664,823.85 1,105,662.96 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 695,209.78 1,086,733.14 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 81,938,579.56 61,560,105.41 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 9,721,419.87 5,082,455.22 流动资产合计 300,658,508.82 158,303,375.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 114,201,251.81 77,562,553.62 在建工程 五、9 11,576,378.11 12,195,619.10 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 24,367,621.10 9,208,169.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 364,649.78 536,979.22 递延所得税资产 五、12 220,194.55 259,129.23 其他非流动资产 五、13 12,705,103.75 24,948,123.09 非流动资产合计 163,435,199.10 124,710,573.46 资产总计 464,093,707.92 283,013,948.69 流动负债： 短期借款 五、14 10,011,763.89 10,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 61 应付账款 五、15 59,844,203.27 28,005,942.19 预收款项 五、16 4,799,667.83 合同负债 五、17 6,160,352.04 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 3,231,882.38 2,181,355.19 应交税费 五、19 88,410.92 332,071.72 其他应付款 五、20 296,302.00 306,362.12 其中：应付利息 14,620.83 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、21 24,057.66 流动负债合计 79,656,972.16 45,625,399.05 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、12 9,959,473.03 3,333,665.34 其他非流动负债 非流动负债合计 9,959,473.03 3,333,665.34 负债合计 89,616,445.19 48,959,064.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 126,000,000.00 110,895,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 151,182,555.72 55,200,290.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、24 15,974,480.69 11,266,649.36 62 一般风险准备 未分配利润 五、25 81,320,226.32 56,692,944.32 归属于母公司所有者权益合计 374,477,262.73 234,054,884.30 少数股东权益 所有者权益合计 374,477,262.73 234,054,884.30 负债和所有者权益总计 464,093,707.92 283,013,948.69 法定代表人：杨志 主管会计工作负责人：刘燮 会计机构负责人：马爱静 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 297,442,041.44 241,565,674.95 其中：营业收入 五、26 297,442,041.44 241,565,674.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 245,400,982.05 208,041,808.69 其中：营业成本 五、26 213,219,819.44 174,327,998.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 1,111,543.02 1,834,120.80 销售费用 五、28 7,344,578.00 14,452,767.01 管理费用 五、29 7,479,412.56 8,334,889.83 研发费用 五、30 12,881,275.97 10,277,207.22 财务费用 五、31 3,364,353.06 -1,185,174.79 其中：利息费用 361,874.36 318,637.49 利息收入 666,776.17 866,306.01 加：其他收益 五、32 1,255,521.88 50,831.72 投资收益（损失以“-”号填列） 五、33 572,500.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、34 1,009,100.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 -942.15 -9,525.51 63 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 -53,029.22 -292,300.58 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、37 -153,575.34 -1,307.23 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,670,634.56 33,271,564.66 加：营业外收入 五、38 5,325.00 减：营业外支出 五、39 300.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 54,670,334.56 33,276,889.66 减：所得税费用 五、40 7,592,021.23 4,654,894.34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,078,313.33 28,621,995.32 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 47,078,313.33 28,621,995.32 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 47,078,313.33 28,621,995.32 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 47,078,313.33 28,621,995.32 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 47,078,313.33 28,621,995.32 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.40 0.26 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：杨志 主管会计工作负责人：刘燮 会计机构负责人：马爱静 64 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 287,616,927.67 260,032,918.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 19,176,471.07 11,203,795.20 收到其他与经营活动有关的现金 五、41 2,931,644.55 1,880,048.34 经营活动现金流入小计 309,725,043.29 273,116,761.67 购买商品、接受劳务支付的现金 212,425,922.23 183,878,109.51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 25,946,101.80 25,316,114.11 支付的各项税费 6,205,331.64 4,366,867.34 支付其他与经营活动有关的现金 五、41 15,563,571.48 18,071,155.39 经营活动现金流出小计 260,140,927.15 231,632,246.35 经营活动产生的现金流量净额 49,584,116.14 41,484,515.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,000,000.00 取得投资收益收到的现金 五、41 572,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 71,983.00 56,575.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 100,644,483.00 56,575.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 51,157,906.68 39,741,674.88 65 投资支付的现金 150,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 201,157,906.68 39,741,674.88 投资活动产生的现金流量净额 -100,513,423.68 -39,685,099.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 115,953,508.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,276,868.20 10,000,000.00 发行债券收到的现金 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 筹资活动现金流入小计 126,230,376.20 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,276,868.20 16,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,107,931.30 24,727,813.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、41 4,866,242.90 233,769.42 筹资活动现金流出小计 33,251,042.40 40,961,582.44 筹资活动产生的现金流量净额 92,979,333.80 -30,961,582.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,832,887.92 882,150.28 五、现金及现金等价物净增加额 40,217,138.34 -28,280,016.72 加：期初现金及现金等价物余额 59,397,461.93 87,677,478.65 六、期末现金及现金等价物余额 99,614,600.27 59,397,461.93 法定代表人：杨志 主管会计工作负责人：刘燮 会计机构负责人：马爱静 66 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 110,895,000.00 55,200,290.62 11,266,649.36 56,692,944.32 234,054,884.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 110,895,000.00 55,200,290.62 11,266,649.36 56,692,944.32 234,054,884.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,105,000.00 95,982,265.10 4,707,831.33 24,627,282.00 140,422,378.43 （一）综合收益总额 47,078,313.33 47,078,313.33 （二）所有者投入和减少资 本 15,105,000.00 95,982,265.10 111,087,265.10 1.股东投入的普通股 15,105,000.00 95,982,265.10 111,087,265.10 2.其他权益工具持有者投入 资本 67 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 4,707,831.33 -22,451,031.33 -17,743,200.00 1.提取盈余公积 4,707,831.33 -4,707,831.33 0.00 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -17,743,200.00 -17,743,200.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 126,000,000.00 151,182,555.72 15,974,480.69 81,320,226.32 374,477,262.73 68 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 110,895,000.00 55,200,290.62 8,404,449.83 55,330,048.53 229,829,788.98 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 110,895,000.00 55,200,290.62 8,404,449.83 55,330,048.53 229,829,788.98 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,862,199.53 1,362,895.79 4,225,095.32 （一）综合收益总额 28,621,995.32 28,621,995.32 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 69 的金额 4.其他 （三）利润分配 2,862,199.53 -27,259,099.53 -24,396,900.00 1.提取盈余公积 2,862,199.53 -2,862,199.53 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -24,396,900.00 -24,396,900.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 110,895,000.00 55,200,290.62 11,266,649.36 56,692,944.32 234,054,884.30 法定代表人：杨志 主管会计工作负责人：刘燮 会计机构负责人：马爱静 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 7 三、 财务报表附注 一、公司基本情况 公司概况 河北方大包装股份有限公司（以下简称 “方大股份”、“公司）其前身为石家庄方大包装材 料有限公司，由杨志、刘子华、秦胜武、刘俊红与刘俊全共同出资设立。公司于 2003 年 5 月 22 日经石家庄市工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码号：9113010075026091X7。 公司初始注册资本 60 万元，杨志认缴 420,000.00 元，实缴 420,000.00 元，出资比例为 70%； 刘子华认缴 120,000.00 元，实缴 120,000.00 元，出资比例为 20%；秦胜武认缴 24,000.00 元，实缴 24,000.00 元，出资比例为 4%；刘俊红认缴 18,000.00 元，实缴 18,000.00 元， 出资比例为 3%；刘俊全认缴 18,000.00 万元，实缴 18,000.00 元，出资比例为 3%。首次出 资经河北光大会计师事务所有限责任公司审验并出具冀光大（2003）审验字第 161 号验资报 告。 2016 年 3 月 15 日股东会决议及变更后的公司章程草案规定，公司拟采取发起方式设立，由 石家庄方大包装材料有限公司依法整体变更为股份有限公司。 根据 2016 年 3 月 15 日石家庄方大包装材料有限公司股东会决议、2016 年 3 月 15 日发起人 协议，公司申请注册资本为 55,000,000.00 元，设置股本为 5,500 万元，每股面值为人民币 1 元。经致同会计师事务所（特殊普通合伙）“致同审字（2016）第 110ZB1564 号”审计报 告审定的石家庄方大包装材料有限公司截止至2015年12月31日的净资产为55,651,497.80 元。经北京中同华资产评估有限公司“中同华评报字（2016）第 89 号”资产评估报告评估 的石家庄方大包装材料有限公司截止 2015 年 12 月 31 日的净资产价值为 7,093.44 万元。 截至 2016 年 3 月 16 日，公司已收到变更后的注册资本 5,500 万元，全部以净资产折股出资。 本次出资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“致同验字（2016）第 110ZB0130 号”验资报告。 2016 年 4 月 5 日，公司召开第二次临时股东大会，审议通过《关于公司增加注册资本的议 案》，增加注册资本人民币 11,000,000.00 元，增发人民币普通股 11,000,000 股，注册资本 由 5,500 万元增加到 6,600 万元，每股面值 1.00 元，每股增发价 1.30 元，根据《关于公司 股票发行方案的议案》中规定本次发行股票不超过 11,000,000 股，实际认购股票 11,000,000 股，认购总价款 14,300,000.00 元。本次出资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验并 出具“致同验字（2016）第 110ZC0195 号”验资报告。 2016 年 12 月 5 日，公司举行 2016 年第五次临时股东大会，审议通过股票发行方案，增加 注册资本人民币 1,700,000.00 元，增发人民币普通股 1,700,000.00 股，每股面值 1.00 元， 每股增发价 10.00 元。实际认购股票 1,700,000 股，募集资金 17,000,000.00 元。变更后累 计股本为 67,700,000.00 元。本次出资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“致 同验字(2016)第 110ZC0728 号”验资报告。 2017 年 12 月 10 日，公司举行 2017 年第三次临时股东大会，决议同意增加注册资本人民币 6,230,000.00 元，增发人民币普通股 6,230,000.00 股，每股面值 1.00 元，每股增发价 12.00 元。实际认购股票 6,230,000.00 股，募集资金 74,760,000.00 元。变更后累计股本为 73,930,000.00 元。本次出资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“致同验字 (2018)第 110ZC0008 号”验资报告。 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 8 2018 年 5 月 8 日，公司召开 2017 年度股东大会，审议通过《关于 2017 年度利润分配预案 的议案》，以公司总股本 73,930,000.00 股为基数，以资本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增股本 36,965,000.00 股，本次转增后累计股本为 110,895,000.00 元。 公司于 2016 年 7 月 15 日取得中小企业股份转让系统挂牌函（股转系统函【2016】5035 号）， 2016 年 7 月 25 日在股转系统进行首次信息披露，公司股票于 2016 年 8 月 17 日起在全国股 转系统挂牌公开转让。证券简称：方大股份，证券代码：838163。 公司于 2020 年 6 月 18 日收到中国证券监督管理委员会下发的《关于核准河北方大包装股 份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》（证监许 可[2020]1187 号），核准公 司向不特定合格投资者公开发行不超过 1,510.5 万股新股，公司已于 2020 年 7 月 27 日完 成本次公开发行，并办理注册资本变更及《公司章程》的工商备案手续。公司工商变更登记 手续已经办理完毕，并取得了变更后的营业执照。工商变更完成后，公司注册资本增至人民 币 12,600 万元。新增股本经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，验资报告号为致同 验字（2020)第 110ZC00223 号。 经历次变更，公司注册地址：石家庄元氏县元氏大街 405 号，注册资本为 12,600 万元，企 业法人营业执照号：9113010075026091X7，法定代表人：杨志。 经营范围：塑料包装、制袋、胶粘材料、胶粘制品、纸制品、办公用品及机械设备的研制、 开发、生产、销售及技术转让；企业管理信息咨询；物流服务；自营和代理各类商品和技术 的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司的业务性质和经营范围：公司属于 C2921 制造业-橡胶和塑料制品业-塑料制品业-塑料 薄膜制造业，公司从事物流快递包装的生产、销售以及胶黏材料研发。产品包括背胶袋、防 水袋、气泡袋和可变信息标。公司产品主要采取“以销定产”的订单式生产方式，对于常规 通用的空白标签等产品，公司通常会综合考虑框架合同、库存情况等因素持有一定的备货量。 销售是公司生产经营的中心环节，采购、研发、生产和技术服务均围绕销售展开。 本财务报表及财务报表附注业经公司第二届董事会第十五次会议于 2021 年四月十日批准。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企 业会计准则”）编制。此外，公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基 础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、20。 1、遵循企业会计准则的声明 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 9 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2020 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务 公司发生外币业务，按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为 记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 7、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公司（债务 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 10 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资 产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 分类为以摊余成本计量的金融资产：  公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于 任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销 或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：  公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为 目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将 其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认 时，为消除或显著减少会计错配，公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和 股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 管理金融资产的业务模式，是指公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定公司 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 11 所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。公司以 客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定 管理金融资产的业务模式。 公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同 现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资 产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的 信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，公司对可能导致金融资产合 同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现 金流量特征的要求。 仅在公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更 后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始 确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，公 司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （3）金融负债分类和计量 公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计 入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损 失计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付 可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 12 具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务 符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的公司 自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行 方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是公司的金融负债；如果是后 者，该工具是公司的权益工具。 （5）衍生金融工具及嵌入衍生工具 公司衍生金融工具包括远期外汇合约，初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量， 并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值 为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失， 直接计入当期损益。 （6）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。 （7）金融资产减值 公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；  租赁应收款；  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认 条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金 流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发 生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的 概率加权金额，确认预期信用损失。 公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 13 用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准 备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公 司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导 致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金 融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致 的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括 考虑续约选择权）。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备 的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已 计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征对应收 票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A、应收票据  应收票据组合 1：银行承兑汇票  应收票据组合 2：商业承兑汇票 B、应收账款  应收账款组合 1：应收国内国有、上市公司及其分、子公司客户  应收账款组合 2：应收国内非上市私有公司客户  应收账款组合 3：应收海外企业客户 C、合同资产  合同资产组合 1：国内国有、上市公司及其分、子公司客户  合同资产组合 2：国内非上市私有公司客户  合同资产组合 3：海外企业客户  合同资产组合 4：其他客户 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 14 对于划分为组合的应收票据、合同资产，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。 其他应收款 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将其 他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：  其他应收款组合 1：应收押金保证金  其他应收款组合 2：应收备用金  其他应收款组合 3：应收个人借款  其他应收款组合 4：其他组合 对划分为组合的其他应收款，公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信 用损失率，计算预期信用损失。 信用风险显著增加的评估 公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以 确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确 认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力 即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。公司考虑的信息包括：  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对公司的还款能力产 生重大不利影响。 根据金融工具的性质，公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增 加。以金融工具组合为基础进行评估时，公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类， 例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过 90 日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 已发生信用减值的金融资产 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 15 公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的 一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用 减值的证据包括下列可观察信息：  发行方或债务人发生重大财务困难；  债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；  公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不 会做出的让步；  债务人很可能破产或进行其他财务重组；  发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司在每个资产负债表日重新计量预期信 用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。 对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值； 对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其 损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产 的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司确定债务人 没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司收回到 期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （8）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金 融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 （9）金融资产和金融负债的抵销 当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 16 互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别 列示，不予相互抵销。 8、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。 公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或 负债的主要市场进行；不存在主要市场的，公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场 进行。主要市场（或最有利市场）是公司在计量日能够进入的交易市场。公司采用市场参与 者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工 具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力， 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相 关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观 察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外 相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观 察输入值。 每个资产负债表日，公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新 评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 9、存货 （1）存货的分类 公司存货分为原材料、半成品、库存商品、周转材料、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 公司存货取得时按实际成本计价。发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持 有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。公司通常按照单个存货 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 17 项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌 价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 10、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。公司能够对被投资单位施 加重大影响的，为公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一 控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价 款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业 的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当 期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期 间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 18 日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价 值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进 行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采 用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净 资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入 当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司 的部分，在抵销基础上确认投资损益。但公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有 参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个 以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考 虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行 潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期 可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份 时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资 单位的生产经营决策，不形成重大影响；公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股 份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被 投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 19 对子公司、联营企业及合营企业的投资，公司计提资产减值的方法见附注三、16。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认 时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产 类别、预计使用寿命和预计残值，公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 4-10 5.00 23.75-9.50 运输设备 4 5.00 23.75 办公设备 3-5 5.00 31.67-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给公司。 ②公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司才能使用。 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 20 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间 采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的 部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修 理间隔期间，照提折旧。 12、在建工程 公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到 预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、16。 13、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借 款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 21 资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率 根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。 14、无形资产 公司无形资产包括软件、土地使用权等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊 销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿 命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 年 年限平均法 软件 10 年 年限平均法 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前 估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、16。 15、研究开发支出 公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 22 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转 为无形资产。 16、资产减值 对固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值， 按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可 收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未 达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金 额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以 资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关 的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且 不大于公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额 低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用 公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计 期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 23 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪 酬” 项目。 （2）短期薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职 工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计 划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行 处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分 计入当期损益或相关资产成本。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 24 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复 核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 20、收入 （1）一般原则 公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或 服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义 务的交易价格计量收入。 满足下列条件之一时，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履 约义务： ①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制公司履约过程中在建的商品。 ③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不 能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象： ①公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 25 主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品或服务。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、7（7））。公 司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司已 收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同 资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债” 或“其他非流动负债”项目中列示。 （2）具体方法 公司收入确认的具体方法如下： 公司营业收入由销售背胶袋、可变信息标签、防水袋和气泡袋产品及原材料、半成品收入、 运保服务收入组成，分为内销和外销两种，其中内销分为线上销售和线下销售，收入确认具 体方法如下： ①内销收入确认具体方法： A、线上电商平台销售 公司网络销售分自主运营管理和电商平台自运营两类平台，通常在将货物运交给客户后， 公司在收到终端客户确认收货或者电商平台收货期满电商系统自动默认收货时确认收入； 终端客户收到货物后主动确认收货的，直接确认收入；终端客户收货后未主动确认收货 的，则在终端客户实际收货后电商平台收货期满系统自动默认收货时确认收入；在资产负债 表日，对公司已发货，但终端客户未主动确认收货或电商平台系统未自动默认收货的部分不 确认收入。 B、内销线下销售 顺丰 VMI 模式销售：公司将产品交付给客户，客户使用后按月与公司结算，在收到对方 结算单时确认收入； 除顺丰 VMI 模式销售、线上电商平台销售外的其他内销产品：公司将产品交付给客户后， 客户确认收到货物的数量、金额、质量等事项符合合同或者订单约定时，或在合同规定的验 收期满时，确认产品销售收入。 ②外销收入确认具体方法：根据公司与客户的销售合同或订单及客户的交货期要求，联 系第三方国际货运代理商，国际货运代理服务商负责揽货、订舱、收集全套报关单据向海关 申报等手续，海关审核无误后货物装船，公司在货物装船并取得提单信息后确认销售收入。 ③运保服务收入 提供出口货物运保服务在货物到达境外客户所属目的地港口时确认劳务收入。 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 26 21、合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成 本预期能够收回的，公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、 除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的， 公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； ②该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； ③该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分计提减值准备， 并确认为资产减值损失： ①公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存 货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产” 项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其 他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非 流动资产”项目中列示。 22、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助 部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政 府补助整体作为与收益相关的政府补助。 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 27 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。 与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补 偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。公司对相同或类似的政府 补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补 助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他 情况的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损 益。 公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生 的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 28 24、经营租赁与融资租赁 公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租 赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际 利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费 用，计入当期损益。 （2）公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资 产折旧。 经营租赁中的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发 生的初始直接费用，计入当期损益。 25、重大会计判断和估计 公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关 键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键 假设列示如下： 金融资产的分类 公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分 析等。 公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向 关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关 业务管理人员获得报酬的方式等。 公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断： 本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅 包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿 付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同 而支付的合理补偿。 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 29 应收账款的预期信用损失 公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于 违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，公司使用内部历史 信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在评估前瞻性信 息时，公司考虑的因素包括经济政策、宏观经济指标、行业风险和客户情况的变化等。公司 定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 26、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①新收入准则 财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入（修订）》 （以下简称“新收入准则”）， 公司经第 二届 董事会 第十五次会议决议自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政策相 关内容进行了调整。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制 权时，确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在 某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单 项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务， 按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作 为合同资产列示。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整公司 2020 年年初留存收益及财务报表其 他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。公司仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成 的合同的累积影响数调整公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 （2020 年 1 月 1 日） 因执行新收入准则，公司将与销售商品相 关、不满足无条件收款权的收取对价的权利 计入合同资产；将与销售商品相关的预收款 项重分类至合同负债。 合同负债 4,753,445.31 预收账款 -4,799,667.83 其他流动负债 46,222.52 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 30 受影响的资产负债表项目 影响金额 （2020 年 12 月 31 日） 合同负债 6,160,352.04 预收款项 -6,184,409.70 其他流动负债 24,057.66 受影响的利润表项目 影响金额 2020 年度 营业收入 1,869,319.54 营业成本 9,776,258.67 销售费用 -7,906,939.13 （2）重要会计估计变更 本期公司无重要会计估计变更。 （3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 59,397,461.93 59,397,461.93 应收账款 30,070,956.57 30,070,956.57 预付款项 1,105,662.96 1,105,662.96 其他应收款 1,086,733.14 1,086,733.14 其中：应收利息 存货 61,560,105.41 61,560,105.41 其他流动资产 5,082,455.22 5,082,455.22 流动资产合计 158,303,375.23 158,303,375.23 非流动资产： 固定资产 77,562,553.62 77,562,553.62 在建工程 12,195,619.10 12,195,619.10 无形资产 9,208,169.20 9,208,169.20 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 31 长期待摊费用 536,979.22 536,979.22 递延所得税资产 259,129.23 259,129.23 其他非流动资产 24,948,123.09 24,948,123.09 非流动资产合计 124,710,573.46 124,710,573.46 资产总计 283,013,948.69 283,013,948.69 资产负债表（续） 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 应付账款 28,005,942.19 28,005,942.19 预收款项 4,799,667.83 -4,799,667.83 合同负债 4,753,445.31 4,753,445.31 应付职工薪酬 2,181,355.19 2,181,355.19 应交税费 332,071.72 332,071.72 其他应付款 306,362.12 306,362.12 其中：应付利息 14,620.83 14,620.83 其他流动负债 46,222.52 46,222.52 流动负债合计 45,625,399.05 45,625,399.05 非流动负债： 递延所得税负债 3,333,665.34 3,333,665.34 非流动负债合计 3,333,665.34 3,333,665.34 负债合计 48,959,064.39 48,959,064.39 股本 110,895,000.00 110,895,000.00 资本公积 55,200,290.62 55,200,290.62 盈余公积 11,266,649.36 11,266,649.36 未分配利润 56,692,944.32 56,692,944.32 股东权益合计 234,054,884.30 234,054,884.30 负债和股东权益总计 283,013,948.69 283,013,948.69 四、税项 1、主要税种及税率 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 32 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 16、13、9 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 根据财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》 的规定，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16% 和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。 2、税收优惠及批文 企业所得税 公司于 2019 年 9 月通过高新技术企业复审（证书编号：GR201913000120），有效期为三年。 根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，公司 自获得高新技术企业认定后三年内（2019 年度-2021 年度）所得税税率为 15%。 根据《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》 （财税〔2018〕54 号）、 国家税务总局《关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》公告 2018 年第 46 号规定,公司在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间新购进的设备、器具，单位价值 不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度 计算折旧即一次性税前扣除。 根据《财政部国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录节能节水专用设 备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税 〔2008〕48 号)的规定，企业自 2008 年 1 月 l 日起购置并实际使用列入《目录》范围内的 环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的 10%抵免当年企业所得 税应纳税额;企业当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过 5 个 纳税年度。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2020.12.31 2019.12.31 库存现金 27,108.21 59,768.21 银行存款 99,587,492.06 59,337,693.72 合 计 99,614,600.27 59,397,461.93 期末，公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、交易性金融资产 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 33 项 目 2020.12.31 2019.12.31 交易性金融资产 51,009,100.00 其中：远期结汇合约 1,009,100.00 结构性存款 50,000,000.00 合 计 51,009,100.00 （1）公司与中国光大银行股份有限公司石家庄分行签订对公结构性存款合同，划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （2）公司与中国光大银行股份有限公司石家庄分行签订远期结汇协议，符合交易性金 融资产衍生工具的准则规定。 3、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 0 至 6 月 50,914,066.09 30,018,628.23 7 至 12 月 155,497.58 4,813.23 1 年以内小计： 51,069,563.67 30,023,441.46 1 至 2 年 477,030.74 2 至 3 年 1,333.04 小 计 51,070,896.71 30,500,472.20 减：坏账准备 56,121.22 429,515.63 合 计 51,014,775.49 30,070,956.57 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 价值 按单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 51,070,896.71 100.00 56,121.22 0.11 51,014,775.49 其中： 应 收 国 内 国 有、上市公司 及其分、子公 24,776,024.89 48.51 12.53 0.00 24,776,012.36 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 34 司客户 应收国内非上 市私有公司客 户 7,037,418.27 13.78 54,493.72 0.77 6,982,924.55 应收海外企业 客户 19,257,453.55 37.71 1614.97 0.01 19,255,838.58 合 计 51,070,896.71 100.00 56,121.22 0.11 51,014,775.49 按组合计提坏账准备： ①组合计提项目：应收国内国有、上市公司及其分、子公司客户 类别 2020.12.31 应收账款 坏账准备 整个存续期预期 信用损失率(%) 账面价值 未逾期 24,773,747.59 24,773,747.59 逾期 90 天内 2,277.30 12.53 0.55 2,264.77 逾期 90-120 天 逾期 120-360 天 逾期 1-2 年 逾期 2 年以上 合 计 24,776,024.89 12.53 0.00 24,776,012.36 ②组合计提项目：应收国内非上市私有公司客户 账龄 2020.12.31 应收账款 坏账准备 整个存续期预期 信用损失率(%) 账面价值 未逾期 6,808,536.83 6,808,536.83 逾期 90 天内 74,340.74 8,363.32 11.25 65,977.42 逾期 90-120 天 逾期 120-360 天 154,540.70 46,130.40 29.85 108,410.30 逾期 1-2 年 逾期 2 年以上 合 计 7,037,418.27 54,493.72 0.77 6,982,924.55 ③组合计提项目：应收海外企业客户 账龄 2020.12.31 应收账款 坏账准备 整个存续期预期 账面价值 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 35 信用损失率(%) 未逾期 19,249,458.69 19,249,458.69 逾期 30 天以内 5,704.94 67.32 1.18 5,637.62 逾期 30-60 天内 逾期 60-90 天内 逾期 90-180 天内 逾期 180-360 天内 956.88 479.21 50.08 477.67 逾期 1-2 年 逾期 2-3 年 1,333.04 1068.44 80.15 264.60 合 计 19,257,453.55 1,614.97 0.01 19,255,838.58 截至 2019 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 类别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用 损失率(%) 按单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 30,500,472.20 100.00 429,515.63 1.41 30,070,956.57 其中： 应 收 国 内 国 有、上市公司 及其分、子公 司客户 18,156,378.42 59.53 19,581.59 0.11 18,136,796.83 应收国内非上 市私有公司客 户 994,557.46 3.26 26,283.94 2.64 968,273.52 应收海外企业 客户 11,349,536.32 37.21 383,650.10 3.38 10,965,886.22 合 计 30,500,472.20 100.00 429,515.63 1.41 30,070,956.57 按组合计提坏账准备： ①组合计提项目：应收国内国有、上市公司及其分、子公司客户 账龄 2019.12.31 应收账款 坏账准备 整个存续期预 期信用损失率 (%) 账面价值 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 36 未逾期 14,076,881.22 14,076,881.22 逾期 90 天内 4,079,497.20 19,581.59 0.48 4,059,915.61 逾期 90-120 天 逾期 120-360 天 逾期 1-2 年 逾期 2 年以上 合 计 18,156,378.42 19,581.59 0.11 18,136,796.83 ②组合计提项目：应收国内非上市私有公司客户 账龄 2019.12.31 应收账款 坏账准备 整个存续期预期 信用损失率(%) 账面价值 未逾期 748,449.46 748,449.46 逾期 90 天以内 246,108.00 26,283.94 10.68 219,824.06 逾期 90-120 天 逾 期 120-360 天 逾期 1-2 年 逾期 2 年以上 合 计 994,557.46 26,283.94 2.64 968,273.52 ③组合计提项目：应收海外企业客户 账龄 2019.12.31 应收账款 坏账准备 整个存续期预 期信用损失率 (%) 账面价值 未逾期 10,825,041.67 10,825,041.67 逾期 30 天以内 41,410.03 418.24 1.01 40,991.79 逾期 30-60 天内 1,240.65 61.66 4.97 1,178.99 逾期 60-90 天内 逾期 90-180 天内 逾期 180-360 天内 4,813.23 2,356.56 48.96 2,456.67 逾期 1-2 年 477,030.74 380,813.64 79.83 96,217.10 逾期 2 年以上 合 计 11,349,536.32 383,650.10 3.38 10,965,886.22 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 37 项 目 坏账准备金额 2019.12.31 429,515.63 首次执行新收入准则的调整金额 2020.01.01 429,515.63 本期计提 5,692.07 本期收回或转回 本期核销 379,086.48 2020.12.31 56,121.22 （4）本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 379,086.48 注：公司客户 Tecnoservice S.R.L.已经破产，经过总经理办公会批准，公司将该债权 予以核销。 （5）期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名合计为 35,645,884.64 元，占应收账款 期末余额合计数的比例为 69.80%。 （6）不存在金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 一年以内 6,664,823.85 100.00 1,105,662.96 100.00 （2）期末按欠款方归集的预付款项期末余额前五名合计为 4,975,184.91 元，占应收账款期 末余额合计数的比例为 74.65% 5、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 695,209.78 1,086,733.14 合 计 695,209.78 1,086,733.14 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 38 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 1 年以内 196,436.96 953,710.24 1 至 2 年 361,000.00 130,000.00 2 至 3 年 130,000.00 4,000.00 3 至 4 年 4,000.00 10,000.00 4 至 5 年 10,000.00 5 年以上 小 计 701,436.96 1,097,710.24 减：坏账准备 6,227.18 10,977.10 合 计 695,209.78 1,086,733.14 ②按款项性质披露 项目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 保 证 金、押 金 544,000.00 5,440.00 538,560.00 1,097,710.24 10,977.10 1,086,733.14 其 他 组合 157,436.96 787.18 156,649.78 合 计 701,436.96 6,227.18 695,209.78 1,097,710.24 10,977.10 1,086,733.14 ③坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个月内 的 预 期 信 用 损 失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏 账准备 701,436.96 0.89 6,227.18 695,209.78 其中： 其他组合 157,436.96 0.50 787.18 156,649.78 保证金、押金 544,000.00 1.00 5,440.00 538,560.00 合 计 701,436.96 0.89 6,227.18 695,209.78 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 39 期末，公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。 截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备计提情况： 类别 账面余额 未来 12 个月内 的预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏 账准备 1,097,710.24 1.00 10,977.10 1,086,733.14 保证金、押金 1,097,710.24 1.00 10,977.10 1,086,733.14 合 计 1,097,710.24 1.00 10,977.10 1,086,733.14 截至 2019 年 12 月 31 日，公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利 和其他应收款 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信 用 损失 ( 未发 生信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2019 年 12 月 31 日余 额 10,977.10 10,977.10 2019 年 12 月 31 日余 额 在本期 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 本期转回 4,749.92 4,749.92 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余 额 6,227.18 6,227.18 ⑤本期无实际核销的其他应收款。 ⑥期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名合计为 606,331.96 元，占其他应收款期 末余额合计数的比例为 86.44%，期末计提坏账准备余额为 5,281.66 元。 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 40 6、存货 （1）存货分类 存 货 种类 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 料 42,844,445.46 24,290.15 42,820,155.31 28,798,633.33 18,321.04 28,780,312.29 半 成 品 17,078,864.34 120,836.79 16,958,027.55 15,817,114.30 7,274.08 15,809,840.22 库 存 商品 16,871,340.89 273,945.12 16,597,395.77 12,215,286.80 340,447.72 11,874,839.08 周 转 材料 666,871.49 666,871.49 566,141.41 566,141.41 发 出 商品 4,896,129.44 4,896,129.44 4,528,972.41 4,528,972.41 合 计 82,357,651.62 419,072.06 81,938,579.56 61,926,148.25 366,042.84 61,560,105.41 （2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备 存货种类 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 18,321.04 5,969.11 24,290.15 半成品 7,274.08 113,562.71 120,836.79 库存商品 340,447.72 66,502.60 273,945.12 合 计 366,042.84 119,531.82 66,502.60 419,072.06 存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续） 存货种类 确定可变现净值的 具体依据 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 原材料 产成品预计售价减去进一步加 工成本和预计销售费用以及相 关税费后的净值 已计提存货跌价准备的 存货本期销售 半成品 产成品预计售价减去进一步加 工成本和预计销售费用以及相 关税费后的净值 库存商品 产成品预计售价减去预计销售 费用以及相关税费后的净值 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 41 7、其他流动资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 待抵扣/认证进项 税 3,583,456.03 1,961,603.07 受益期 1 年以内的 待摊费用 1,908,323.60 1,899,493.40 发行费用 1,221,358.75 预缴所得税 4,229,640.24 合 计 9,721,419.87 5,082,455.22 8、固定资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 固定资产 114,201,251.81 77,562,553.62 固定资产清理 合 计 114,201,251.81 77,562,553.62 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原 值： 1 、 2019.12.31 31,770,905.85 81,172,562.27 4,873,150.24 1,692,721.38 119,509,339.74 2.本期增加 金额 214,058.27 45,916,216.13 750,354.00 232,285.80 47,112,914.20 （1）购置 214,058.27 7,810,389.74 750,354.00 232,285.80 9,007,087.81 （2）在建工 程转入 38,105,826.39 38,105,826.39 3.本期减少 金额 1,017,469.36 36,037.00 162,480.39 1,215,986.75 （1）处置或 报废 1,017,469.36 36,037.00 162,480.39 1,215,986.75 4 、 2020.12.31 31,984,964.12 126,071,309.04 5,587,467.24 1,762,526.79 165,406,267.19 二、累计折 旧 1 、 9,369,784.57 27,703,821.48 3,755,504.81 1,036,754.42 41,865,865.28 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 42 2019.12.31 2.本期增加 金额 1,549,593.02 8,076,172.54 355,374.02 276,507.29 10,257,646.87 （1）计提 1,549,593.02 8,076,172.54 355,374.02 276,507.29 10,257,646.87 3.本期减少 金额 729,905.25 34,235.15 154,356.37 918,496.77 （1）处置或 报废 729,905.25 34,235.15 154,356.37 918,496.77 4 、 2020.12.31 10,919,377.59 35,050,088.77 4,076,643.68 1,158,905.34 51,205,015.38 三、减值准 备 1 、 2019.12.31 80,920.84 80,920.84 3.本期减少 金额 80,920.84 80,920.84 （1）处置或 报废 80,920.84 80,920.84 四、账面价 值 1 、 2020.12.31 账面价值 21,065,586.53 91,021,220.27 1,510,823.56 603,621.45 114,201,251.81 2 、 2019.12.31 账面价值 22,401,121.28 53,387,819.95 1,117,645.43 655,966.96 77,562,553.62 抵押、担保的固定资产情况： 抵押、担保的固定资产具体见附注五、14、短期借款和五、43、所有权或使用权受到限制的 资产。 （2）固定资产清理 期末无固定资产清理。 （3）公司无暂时闲置的固定资产 （4）公司无通过融资租赁租入的固定资产，无通过经营租赁租出的固定资产。 9、在建工程 项 目 2020.12.31 2019.12.31 在建工程 11,576,378.11 12,195,619.10 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 43 （1）在建工程明细 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减 值 准 备 账面净值 账面余额 减 值 准 备 账面净值 在安装机器 设备 8,795,656.03 8,795,656.03 12,195,619.10 12,195,619.10 配套电力工 程 2,459,981.21 2,459,981.21 消防改造工 程 320,740.87 320,740.87 合 计 11,576,378.11 11,576,378.11 12,195,619.10 12,195,619.10 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 44 （2）重要在建工程项目变动情况 工程名称 2019.12.31 本期增加 转入固定资产 转入 无形 资产 利息资 本化累 计金额 其中：本期利息资 本化金额 本期利息 资本化 率% 2020.12.31 标签项目 2,972,817.56 11,807,172.52 11,453,222.82 3,326,767.26 新热敏线工程 5,532,511.49 13,963,624.24 18,082,361.40 1,413,774.33 新分切机工程 2,379,345.60 5,454.74 2,384,800.34 制胶系统改造 80,938.00 1,889,605.51 1,889,605.51 80,938.00 涂胶机 5,614,797.66 1,666,930.96 3,947,866.70 配套电力工程 2,459,981.21 2,459,981.21 合 计 10,965,612.65 35,740,635.88 35,476,921.03 11,229,327.50 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 45 重要在建工程项目变动情况（续）： 工程名称 预算数 工程累计 投入占预 算比例% 工程进度 资金来源 标签项目 15,000,000.00 98.53 98%，部分已完工转固 自有资金 新热敏线工程 20,000,000.00 97.48 97%，部分已完工转固 自有资金 新分切机工程 2,400,000.00 99.37 已完工 自有资金 制胶系统改造 2,000,000.00 98.53 98%，部分已完工转固 自有资金 涂胶机 6,000,000.00 93.58 93% 自有资金 配套电力工程 3,000,000.00 82 82% 自有资金 合 计 48,400,000.00 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1、2019.12.31 10,790,780.00 171,453.00 10,962,233.00 2.本期增加金额 15,411,127.00 15,411,127.00 购置 15,411,127.00 15,411,127.00 3.本期减少金额 4、2020.12.31 26,201,907.00 171,453.00 26,373,360.00 二、累计摊销 1、2019.12.31 1,618,650.00 135,413.80 1,754,063.80 2.本期增加金额 241,505.21 10,169.89 251,675.10 计提 241,505.21 10,169.89 251,675.10 3.本期减少金额 4、2020.12.31 1,860,155.21 145,583.69 2,005,738.90 三、账面价值 1、2020.12.31 账面价值 24,341,751.79 25,869.31 24,367,621.10 2、2019.12.12 账面价值 9,172,130.00 36,039.20 9,208,169.20 抵押、担保的土地使用权情况具体见附注五、14、短期借款和附注五、43 所有权或使 用权受限的资产。期末无通过内部研发形成的无形资产。 11、长期待摊费用 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 46 本期摊销 其他减少 排水管道费用 239,478.15 119,739.00 119,739.15 二氧化硫等排 放权款 215,818.00 14,308.00 49,395.00 180,731.00 物料周转棚 81,683.07 17,503.44 64,179.63 合 计 536,979.22 14,308.00 186,637.44 364,649.78 12、递延所得税资产与递延所得税负债 递延所得税资产： 项 目 2020.12.31 2019.12.31 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资 产/负债 递延所得税 资产： 应收账款坏 账准备 56,121.22 8,418.18 429,515.63 64,427.34 其 他 应 收 款 坏账准备 6,227.18 934.08 10,977.10 1,646.57 存 货 跌 价 准 备 419,072.04 62,860.81 366,042.84 54,906.43 固 定 资 产 减 值准备 80,920.84 12,138.13 固 定 资 产 折 旧差异 986,543.23 147,981.48 840,071.75 126,010.76 小 计 1,467,963.67 220,194.55 1,727,528.16 259,129.23 递延所得税负债： 2018 年 1 月 1 日 起，新购进的设 备、器具，单位 价值不超过 500 万元的固定资产 折旧差异 65,387,386.84 9,808,108.03 22,224,435.60 3,333,665.34 交 易 性 金 融 工 具、衍生金融工 具的估值 1,009,100.00 151,365.00 小 计 66,396,486.84 9,959,473.03 22,224,435.60 3,333,665.34 13、其他非流动资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 设备款 7,688,103.75 19,953,123.09 土地款 5,017,000.00 4,995,000.00 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 47 合 计 12,705,103.75 24,948,123.09 14、短期借款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 应计利息 11,763.89 合 计 10,011,763.89 10,000,000.00 说明： 2020 年 5 月 20 日，公司与中国光大银行股份有限公司石家庄支行签订了编号为“光 石借字 20200081 号”的《流动资金贷款合同》，合同约定借款额度为人民币 10,000,000.00 元，为确保 2019 年 3 月 22 日河北方大包装股份有限公司与抵押权人签订的编号为“光石综 授字 20190089 号”的《综合授信协议》的履行，双方签订了编号为“光石最高抵字 20200023 号”的《最高额抵押合同》，以公司 1. 土地使用权 ：冀（2017）元氏县不动产权 0000114 号；2.房产：冀（2017）元氏县不动产权第 0000114 号；3. 房产：冀（2019）元氏县不动 产权第 0001474 号为公司贷款提供担保。 15、应付账款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 采购材料款 48,462,165.76 22,348,674.79 能耗及服务款 4,833,434.52 2,027,856.21 基建工程及设备 款 6,548,602.99 3,629,411.19 合 计 59,844,203.27 28,005,942.19 报告期各期末公司无账龄超过 1 年的重要应付账款 16、预收账款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 预收货款 4,799,667.83 注：执行新收入准则，原预收账款本期在合同负债核算。 17、合同负债 项 目 2020.12.31 2019.12.31 预收货款 6,160,352.04 18、应付职工薪酬 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 短期薪酬 2,181,355.19 26,950,043.37 25,899,516.18 3,231,882.38 离 职 后 福 利设 定提存计划 46,585.62 46,585.62 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 48 辞退福利 一 年 内 到 期的 其他福利 合 计 2,181,355.19 26,996,628.99 25,946,101.80 3,231,882.38 （1）短期薪酬 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 工资、奖金、 津贴和补贴 2,066,485.73 26,195,187.43 25,144,660.24 3,117,012.92 职工福利费 317,982.22 317,982.22 社会保险费 265,482.46 265,482.46 其中： 1．医疗保险费 251,851.69 251,851.69 2．工伤保险费 13,630.77 13,630.77 3．生育保险费 住房公积金 116,123.00 116,123.00 工会经费和职 工教育经费 114,869.46 55,268.26 55,268.26 114,869.46 合 计 2,181,355.19 26,950,043.37 25,899,516.18 3,231,882.38 （2）设定提存计划 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 离职后福利 46,585.62 46,585.62 其中： 1．基本养老保险 费 39,395.52 39,395.52 2．失业保险费 7,190.10 7,190.10 合 计 46,585.62 46,585.62 19、应交税费 税 项 2020.12.31 2019.12.31 企业所得税 167,122.74 个人所得税 64,026.03 41,454.56 城市维护建设税 53,331.53 教育费附加 31,998.92 地方教育费附加 21,332.61 印花税 11,249.10 7,244.60 水资源税 4,470.90 1,272.60 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 49 环境保护税 8,664.89 8,314.16 合 计 88,410.92 332,071.72 20、其他应付款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应付利息 14,620.83 应付股利 其他应付款 296,302.00 291,741.29 合 计 296,302.00 306,362.12 （1）应付利息 项 目 2020.12.31 2019.12.31 短期借款应付利息 14,620.83 合 计 14,620.83 （2）其他应付款（按款项性质列示） 项 目 2020.12.31 2019.12.31 员工报销款 27,732.11 预提费用 296,302.00 264,009.18 合 计 296,302.00 291,741.29 21、其他流动负债 项 目 2020.12.31 2019.12.31 待转销项税额 24,057.66 22、股本（单位：万股） 项 目 2019.12.31 本期增减（+、） 2020.12.31 发行新股 送股 公积金转股 股份总数 11,089.50 1,510.50 12,600.00 说明：中国证券监督管理委员会下发的《关于核准河北方大包 装股份有限公司向不特 定合格投资者公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1187 号），核准公司向不特定合格投 资者公开发行不超过 1,510.5 万股新股，公司已于 2020 年 7 月 27 日完成本次公开发行， 并办理注册资本变更及《公司章程》的工商备案手续。实际募资为净额为 111,087,265.10 元，其中计入股本为 15,105,000 元，计入资本公积为 95,982,265.10 元。新增股本经致同 会计师事务所（特殊普通合伙）审验，验资报告号为致同验字（2020)第 110ZC00223 号。 23、资本公积 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 50 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 股本溢价 55,200,290.62 95,982,265.10 151,182,555.72 说明：本期增加原因请见附注五、22。 24、盈余公积 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 法定盈余公积 11,266,649.36 4,707,831.33 15,974,480.69 合 计 11,266,649.36 4,707,831.33 15,974,480.69 本期法定盈余公积增加系根据税后利润提取法定盈余公积所致。 25、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比 例 调整前 上期末未分配利润 56,692,944.32 55,330,048.53 调整 期初未分配利润合 计数（调增+，调减） 调整后 期初未分配利润 56,692,944.32 55,330,048.53 加：本期归属于母公司所有者 的净利润 47,078,313.33 28,621,995.32 减：提取法定盈余公积 4,707,831.33 2,862,199.53 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 17,743,200.00 24,396,900.00 期末未分配利润 81,320,226.32 56,692,944.32 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 293,341,003.69 209,443,920.67 240,902,652.69 173,907,612.29 其他业务 4,101,037.75 3,775,898.77 663,022.26 420,386.33 合 计 297,442,041.44 213,219,819.44 241,565,674.95 174,327,998.62 （2）营业收入、营业成本按产品类型划分 行业（或：业务） 名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 51 主营业务： 背胶袋 138,981,048.58 86,040,152.47 124,426,674.12 79,813,082.76 可变信息标签 99,514,899.61 83,031,432.88 83,670,674.60 67,901,496.02 防水袋 43,862,127.68 33,734,871.12 26,984,203.45 22,813,761.63 气泡袋 9,933,865.03 5,305,312.72 5,313,007.50 2,881,295.36 其他 1,049,062.79 1,332,151.48 508,093.02 497,976.52 其他业务： 半成品、原材料 2,231,718.21 1,906,579.23 663,022.26 420,386.33 运保费 1,869,319.54 1,869,319.54 合计 297,442,041.44 213,219,819.44 241,565,674.95 174,327,998.62 （3）营业收入、营业成本按地区划分 地 区 名 称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 境内 80,349,127.90 69,080,598.82 73,892,400.11 61,680,885.25 境外 217,092,913.54 144,139,220.62 167,673,274.84 112,647,113.37 合 计 297,442,041.44 213,219,819.44 241,565,674.95 174,327,998.62 （4）分行业 项目 本期发生额 上期发生额 销售商品 销售商品 主营业务收入 293,341,003.69 240,902,652.69 塑料薄膜制造 293,341,003.69 240,902,652.69 （5）营业收入分解信息 项目 本期发生额 塑料薄膜制造 合 计 主营业务收入 其中：在某一时点确认 293,341,003.69 293,341,003.69 在某一时段确认 其他业务收入 其中：在某一时点确认 4,101,037.75 4,101,037.75 在某一时段确认 合 计 297,442,041.44 297,442,041.44 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 52 27、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 72,175.77 719,179.73 教育费附加 43,305.46 431,507.84 地方教育费附加 28,870.31 287,671.88 土地使用税 280,002.00 280,002.00 印花税 152,631.40 78,798.20 环境保护税 28,089.69 16,525.15 水资源税 49,126.35 12,180.00 车船使用税 8,475.05 8,256.00 房产税 119,504.24 残疾人保障金 329,362.75 合 计 1,111,543.02 1,834,120.80 28、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,357,637.00 4,219,303.00 出口货物港杂、陆运 4,291,446.51 境外及网络技术服务 1,860,363.11 2,060,616.11 内陆运输与快递 1,722,903.98 展览、宣传与推广服务 380,098.80 880,888.78 办公及保险 385,287.25 762,677.91 交通与差旅 170,448.12 514,930.72 快递费 190,743.72 合 计 7,344,578.00 14,452,767.01 29、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,734,639.08 5,072,938.08 折旧摊销 1,277,774.89 1,586,905.86 专业机构服务费 1,260,719.13 647,123.83 业务招待费 537,979.15 293,649.03 办公费 428,759.29 383,223.04 交通及差旅费 203,404.44 295,768.63 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 53 修理费 36,136.58 55,281.36 合 计 7,479,412.56 8,334,889.83 30、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 材料费 8,328,813.33 5,538,822.28 职工薪酬 3,845,658.77 4,278,256.97 折旧与摊销 433,896.35 254,150.04 其他 272,907.52 205,977.93 合 计 12,881,275.97 10,277,207.22 31、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用总额 361,874.36 318,637.49 减：利息资本化 利息费用 361,874.36 318,637.49 减：利息收入 666,776.17 866,306.01 汇兑损益 3,436,395.03 -863,726.18 减：汇兑损益资本化 手续费及其他 232,859.84 226,219.91 合 计 3,364,353.06 -1,185,174.79 32、其他收益 补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 与日常活动相关的政府补助 1,244,179.92 50,831.72 与收益相关 手续费返还 11,341.96 合 计 1,255,521.88 50,831.72 政府补助的具体信息，详见附注十一、1、政府补助。 33、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产持有期间的投资收益 572,500.00 合 计 572,500.00 34、公允价值变动收益 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 54 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 1,009,100.00 其中：远期外汇合约产生的公允价值变动收益 1,009,100.00 35、信用减值损失（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -5,692.07 -18,148.41 其他应收款坏账损失 4,749.92 8,622.90 合 计 -942.15 -9,525.51 36、资产减值损失（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -53,029.22 -211,379.74 固定资产减值损失 -80,920.84 合 计 -53,029.22 -292,300.58 37、资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） -153,575.34 -1,307.23 38、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 5,325.00 39、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 300.00 300.00 40、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当 期所得税 927,278.87 2,363,876.62 递延所得税费用 6,664,742.36 2,291,017.72 合 计 7,592,021.23 4,654,894.34 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 55 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 54,670,334.56 33,276,889.66 按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利 润总额 15%） 8,200,550.18 4,991,533.45 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 权益法核算的合营企业和联营企业损益 无须纳税的收入（以“-”填列） 不可抵扣的成本、费用和损失 48,270.27 48,068.49 税率变动对期初递延所得税余额的影响 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂 时性差异的纳税影响（以“”填列） 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳 税影响 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填 列） -598,127.78 -357,799.65 其他 -58,671.44 -26,907.95 所得税费用 7,592,021.23 4,654,894.34 41、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 666,776.17 866,306.01 补贴收入 1,723,179.92 50,831.72 个税返还 12,022.48 往来款 30,665.98 962,910.61 保证金押金 499,000.00 合 计 2,931,644.55 1,880,048.34 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现费用 15,224,069.75 15,998,602.92 押金保证金 1,011,806.59 往来款 106,641.89 1,060,745.88 手续费 232,859.84 合 计 15,563,571.48 18,071,155.39 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 56 项 目 本期发生额 上期发生额 股票发行中介机构服务费 4,866,242.90 233,769.42 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2020年度 2019年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 47,078,313.33 28,621,995.32 加：信用减值损失 942.15 292,300.58 资产减值损失 53,029.22 9,525.51 固定资产折旧 10,257,646.87 8,978,932.07 无形资产摊销 251,675.10 232,969.20 长期待摊费用摊销 186,637.44 149,555.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 153,575.34 1,307.23 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,009,100.00 财务费用（收益以“－”号填列） 4,858,385.11 -563,512.79 投资损失（收益以“－”号填列） -572,500.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 38,934.68 4,605.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 6,625,807.69 2,286,412.35 存货的减少（增加以“－”号填列） -20,431,503.37 4,285,064.09 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,363,995.28 3,187,372.03 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,456,267.86 -6,002,011.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 49,584,116.14 41,484,515.32 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 99,614,600.27 59,397,461.93 减：现金的期初余额 59,397,461.93 87,677,478.65 加：现金等价物的期末余额 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 57 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 40,217,138.34 -28,280,016.72 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 2020.12.31 2019.12.31 一、现金 99,614,600.27 59,397,461.93 其中：库存现金 27,108.21 59,768.21 可随时用于支付的银行存款 99,587,492.06 59,337,693.72 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 99,614,600.27 59,397,461.93 43、所有权或使用权受限的资产 项 目 期末账面价值 期初账面价值 受限原因 固定资产 18,489,383.63 7,765,660.02 银行贷款抵押具体 见附注五、14、短期 借款 银行贷款抵押 无形资产 8,956,310.00 9,172,130.00 合 计 27,445,693.63 16,937,790.02 44、外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 9,400,171.20 6.5249 61,335,177.06 应收账款 其中：美元 2,951,379.11 6.5249 19,257,453.55 六、金融工具风险管理 公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、一年内到期的非流 动资产、其他流动资产、应付票据及应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款。各项金 融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些 风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将 上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对公司财 务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面 临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司的风险水平。 公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的 改变。公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 58 公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率 风险和商品价格风险）。 董事会负责规划并建立公司的风险管理架构，制定公司的风险管理政策和相关指引并监督风 险管理措施的执行情况。公司已制定风险管理政策以识别和分析公司所面临的风险，这些风 险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸 多方面。公司定期评估市场环境及公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进 行更新。公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通 过与公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。公司内部审计部门就风险 管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报公司的审计委员会。 公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政 策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致公司产生财务损失的风险。 公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据及应收账款、 其他应收款等。 公司银行存款的交易对手方是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，公司预期银行存款和衍 生金融工具不存在重大的信用风险。 对于应收票据及应收账款、其他应收款，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于 对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相 应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书 面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。公司持续对应收账款的财务状况实 施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。 公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。公司没有提供任 何其他可能令公司承受信用风险的担保。 公司应收账款中，本期前五大客户的应收账款占公司应收账款总额的 69.80%（2019 年： 66.62%）；公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占公司其他应收款总额的 86.44%。（2019 年：90.19%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。 管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公 司经营需要，并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确 保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的 资金需求。 公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2020 年 12 月 31 日， 公司无未使用的银行借款额度（2019 年 12 月 31 日：0.00 万元）。 （3）市场风险 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 59 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利 率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债 使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根 据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持 适当的固定和浮动利率工具组合。 对于资产负债表日持有的、使公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的 净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具 进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使公司面临现金流量利率风险的浮动利 率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算 的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。 于 2020 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其它因 素保持不变，公司的净利润及股东权益将减少或增加 5 万元（2019 年 12 月 31 日：5 万元）。 （4）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇 率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但公司已确认的外币资产和负债及 未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇 风险。 2、资本管理 公司资本管理政策的目标是为了保障公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利 益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东 返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。 公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2020 年 12 月 31 日，公司的资产负债率为 19.31%（2019 年 12 月 31 日：17.30%。） 七、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的 市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 60 （1）以公允价值计量的项目和金额 于 2020 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下 项 目 第一层次公 允价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 持续的公允价值计量 持有的远期结售汇合约 1,009,100.00 1,009,100.00 交易性金融资产-银行理 财产品-结构性存款 50,000,000.00 50,000,000.00 持续以公允价值计量的资 产总额 51,009,100.00 51,009,100.00 公司持有的远期结售汇合约以期末购买银行相同到期日远期结售汇合约报价为基础计算公 允价值。 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、 应付账款、其他应付款等。 八、关联方及关联交易 1、公司的母公司情况 公司无母公司，公司最终控制方是：杨志。 2、公司的子公司情况 公司无子公司。 3、公司的合营企业和联营企业情况 公司无合营企业和联营企业。 4、公司的其他关联方情况 关联方名称 与公司关系 杨志 控股股东、实际控制人、董事长、总经理、核心技术人 员 刘燮 董事、副总经理、财务总监、董事会秘书 许硕 董事、副总经理 安淑敬 董事、副总经理 田新生 副总经理 董立卫 董事 马爱静 董事 段君婷 董事 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 61 李雪梅 原独立董事 马莉 独立董事 刘晓阳 独立董事 李超 监事会主席 王亮 监事 殷俊凤 职工监事 石家庄汇同企业管理中心（有限合 伙） 杨志控制企业 河北富川企业管理有限公司 杨志控制企业 河北汇合丰企业管理有限公司 杨志控制企业 贾鸿连 杨志之母 杨华 杨志之姐妹（股东） 河北当代鸿业房地产开发有限公 司 董事董立卫的岳父张国新持有 50%股权并担任法定代表 人 嘉兴玛雅携成投资合伙企业（有限 合伙） 刘燮弟弟刘鼎持有 83.78%出资额 河北云知道企业管理咨询有限公 司 刘燮弟媳李云慧持有 60%股权并担任法 人、执行董事、经理 5、关联交易情况 （1）关联担保情况 无 （2）关键管理人员薪酬 公司本期关键管理人员 11 人，上期关键管理人员 11 人，支付薪酬情况见下表： 项目 2020 年度 2019 年度 关键管理人员薪酬 3,593,978.00 2,560,709.00 九、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 资本承诺 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2020.12.31 2019.12.31 购建长期资产承诺 2,410,000.00 17,160,000.00 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，公司不存在应披露未披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、资产负债表日后事项 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 62 1、石家庄地区新冠疫情影响 2021 年 1 月，河北石家庄地区爆发新型冠状病毒肺炎疫情。1 月 8 日，石家庄的疫情防控指 挥部发布通知，为了防止疫情扩散，全市居民在核酸检测后继续居家自行隔离 7 天，该隔离 政策持续至 1 月 19 日，该政策导致进出石家庄地区的物流全部暂停，致使公司部分销售订 单不能按照原计划时间交付发货，1 月份公司存货增多，此次疫情已对公司的生产和经营造 成一定的暂时性影响。1 月 23 日逐步复工复产，后续公司生产经营陆续恢复正常。 2、资产负债表日后利润分配情况 根据 2021 年 4 月 10 日公司董事会审议通过的 2020 年年度权益分派预案，以公司股本 12,600.00 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 2.70 元人民币（含税）。该利润分配 预案尚待股东大会审议通过。 十一、其他重要事项 1、政府补助 （1）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 2020 年度 2019 年度 本期结转计入 损益的列报项 目 与资产相关/ 与收益相关 支持外贸重点企 业资金 468,100.00 其他收益 与收益相关 财政局社保补贴 款 434,080.00 其他收益 与收益相关 2019 年度市级促 进外经贸稳定增 长专项资金 58,900.00 其他收益 与收益相关 元氏县科学技术 局拨付科技创新 奖补资金 57,000.00 其他收益 与收益相关 稳岗补贴 93,199.92 50,831.72 其他收益 与收益相关 中央外经贸发展 专项资金-中小企 业国际市场开拓 事项 132,900.00 其他收益 与收益相关 合 计 1,244,179.92 50,831.72 （2）采用净额法冲减相关成本的政府补助情况 补助项目 种类 上 期 冲 减 相 关 成 本 的 金 额 本期冲减相关成本 的金额 冲减相关 成本的列 报项目 与 资 产 相关/与 收 益 相 关 2019 年 度 市 级促进外经贸 稳定增长专项 资金-设备补 财政拨款 479,000.00 固定资产 与 资 产 相关 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 63 贴款 合 计 479,000.00 十二、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 2020年度 非流动性资产处置损益 -153,575.34 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 1,244,179.92 委托他人投资或管理资产的损益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负 债和可供出售金融资产、交易性金融资产、交易性金融负债和其 他债权投资取得的投资收益 572,500.00 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 1,009,100.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -300.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 11,341.96 非经常性损益总额 2,683,246.54 减：非经常性损益的所得税影响数 402,486.98 非经常性损益净额 2,280,759.56 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,280,759.56 2、加权平均净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.12 0.40 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 15.34 0.38 河北方大包装股份有限公司 2021 年 4 月 10 日 河北方大包装股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 64 附： 第十二节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室