838209_2018_安德建奇_2018年年度报告_2019-04-15.txt

1 2018 年度报告 安德建奇 NEEQ : 838209 北京安德建奇数字设备股份有限公司 （Beijing Novick Digital Equipment Co., Ltd.） 2 公司年度大事记 1. 2018 年 4 月 9 日，公司数控慢走丝机床 AG360T 机床 CCMT2018 上海站，获得 中国机床工具工业协会“春燕奖”，该奖 项为机床工具工业协会最高奖项。 2. 北京诺伟开发的 E-cut 智能数控系统通 过了客户及市场验证期，于 2018 年 2 月 正式推向市场。 3. 2018 年 3 月，公司申请了“一种用线切 割机床加工盘状金刚石刀具的方法”的实 用新型专利。 4. 2018 年上半年，公司开发了土耳其代理 商，为进一步打开国际市场奠定基础。 5. 2018 年 4 月，公司投资设立全资子公司 —“廊坊诺唯特智能设备制造有限公司”。 6. 公 司 数 控 中 走 丝 AR35T 升 级 产 品 AR40T 通过公司验收，该机床可以为客户 提供 PCD 刀具加工的全面解决方案。 7. 2018年7月，公司发布新产品AG360-SA， 该产品在操作软件上更加完善，新型烧丝 型自动穿丝系统成功率达到 99%。 8. 2018 年 12 月，‘一种线切割机床实用新 型’被授予专利。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、安德建奇 指 北京安德建奇数字设备股份有限公司 廊坊安德建奇 指 廊坊安德建奇数字设备有限公司，系公司全资子公司 昆山安德建奇 指 昆山安德建奇数字设备有限公司，系公司全资子公司 北京诺伟 指 北京诺伟软件科技有限公司，系公司全资子公司 北京凯德 指 北京凯德建奇投资顾问有限公司 廊坊诺唯特 指 廊坊诺唯特智能设备制造有限公司,系公司全资子公司 固安汉飞思科 指 固安汉飞思科机械制造有限公司 控股股东、实际控制人 指 臧法先 东北证券 指 东北证券股份有限公司 大华所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司章程 指 北京安德建奇数字设备股份有限公司章程 股东大会 指 北京安德建奇数字设备股份有限公司股东大会 董事会 指 北京安德建奇数字设备股份有限公司董事会 监事会 指 北京安德建奇数字设备股份有限公司监事会 三会 指 北京安德建奇数字设备股份有限公司股东大会、董事会、监事会 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人臧法先、主管会计工作负责人李群英及会计机构负责人（会计主管人员）李群英保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济下滑风险 公司属于制造设备的供应商，所处的行业与国内国民经济整体发展具有较强 的关联度。下游制造业的固定资产投资需求直接受制于国家宏观经济发展形势和 国民经济增长幅度的制约。随着我国经济告别过去近十年超高速增长、进入新的 发展阶段，机床行业自 2011 年下半年始一直处于下行通道，目前仍未摆脱低迷 状态。因此，宏观经济下滑风险是公司当前及以后面临的重要风险之一。 市场竞争风险 公司所处的电加工机床行业，经过多年的发展，市场化程度较高，行业竞争 格局已基本形成。国内高端市场主要由国外电加工机床生产设备商进行生产和销 售，国内中低端的电加工机床市场主要由国内中小企业围绕价格竞争。公司生产 的电加工机床产品线涵盖了高、中端市场，具有较高的性价比。但随着未来，国 外电加工机床生产设备商的产品向下延伸与国内众多中小电加工机床设备商大力 投入研发，公司未来面临较大的市场竞争压力与风险。 技术风险 公司属于技术密集型生产企业，该行业具有技术进步快，产品升级频繁等特 点，如果公司管理层对市场需求的把握出现偏差、不能及时调整新技术和新产品 的开发方向，或开发的新技术、新产品不能被迅速推广应用，将会导致公司失去 技术优势，在未来市场竞争中处于劣势。 业务转型风险 公司成立以来一直专注于产品技术升级和业务优化，提高公司的综合竞争实 力。随着公司产品研发技术逐渐成熟，业务规模不断增大，公司将致力于从传统 盈利模式向开发数控软件、提供技术服务和支持等具有高新技术含量的盈利模式 转型。公司将采取机床硬件加工、组装外包模式，逐步将需要投入较大资本才能 满足的产品生产制造过程转移到其它有能力的企业来完成，将资金、人力投入到 机床设计、软件开发等高附加值业务中去。但是，如该模式未达到预期效果或失 6 败，将对公司产生重大不利影响。 出口国家或地区政 策、经济环境变动风 险 2016-2018 近 3 年来，公司出口销售金额占销售总额比例分别为 50.98%、 45.48%、40.59%，出口国家或地区政策、经济环境变动对公司经营业绩产生一 定影响。虽然公司出口较为分散，且主要出口国对公司产品进口不存在禁止或限 制措施，但仍无法避免因出口国家或地区政策、经济环境变动对公司经营业绩产 生影响的风险。 存货余额较大发生 跌价风险 2016 年末、2017 年末、2018 年末公司存货的账面价值分别为 1880.07 万元、 1200 万元、1358.35 万元，占总资产的比例为 28.02%、22.01%、27.14%。公司 存货主要由原材料、在产品和库存商品构成。公司期末存货账面价值较大，一方 面会占用公司的营运资金，另一方面可能会因市场需求下滑、技术升级等原因不 能实现销售，产生存货跌价和损失的风险，给公司生产经营带来负面影响 税收优惠政策风险 2005 年 7 月，公司取得北京市国家税务局颁发的《出口企业退税登记证》， 按增值税免抵退办法享受税收补贴。根据国家税务总局公布的出口退税率目录， 报告期内公司精密数控电火花机床产品出口享受 17%出口退税率。2016 年度、 2017 年度、2018 年度公司取得的出口退税金额分别为 79.85 万元、162.59 万元、 259.1 万元。如果未来国家对外贸易政策发生变化，下调精密数控电火花机床产 品出口退税率或取消其出口退税，将会对公司现金流造成一定影响。 技术人才流失的风 险 公司作为技术密集型生产企业，核心技术是公司生存和发展的根本。公司的 产品生产和技术创新依赖于在生产过程中积累起来的核心技术及掌握和管理这些 技术的科研开发人员、工程技术人员和关键管理人员。随着市场竞争的加剧，机 床行业对高新技术人才的需求加剧，如果公司不能持续完善各类激励机制，可能 面临核心技术人员流失的风险。核心技术泄密、核心技术人员和关键管理人员流 失将会对本公司的正常生产和持续发展造成重大影响。 公司业绩波动较大 的风险 2016 年度、2017 年度、2018 年度，公司净利润分别为-150.25 万元、1621.54 万元、35.81 万元，波动较大。上期主要因非经常性损益增加导致净利润增加。 各报告期内，公司非经常性损益占净利润分别为 62.02%、102.56%、170.49%， 存在业绩波动较大的风险。 本期重大风险是否 发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京安德建奇数字设备股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Novick Digital Equipment Co., Ltd. Novick 证券简称 安德建奇 证券代码 838209 法定代表人 臧法先 办公地址 北京市顺义区马坡复兴 4 街 3 号院金蝶软件园 A206 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 于彬艳 职务 董事会秘书 电话 010-61678091 传真 010-61678037 电子邮箱 yubinyan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市顺义区马坡复兴 4 街 3 号院金蝶软件园 A206 室，101300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 5 月 20 日 挂牌时间 2002 年 5 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） “C 制造业”之“C34 通用设备制造业”之“C342 金属加工机械制 造”之“C3421 金属切削机床制造” 主要产品与服务项目 电火花线切割及成型机床的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 臧法先 实际控制人及其一致行动人 臧法先及北京凯德建奇投资顾问有限公司 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变 更 8 统一社会信用代码 911101167376703000 否 注册地址 北京市怀柔区杨宋镇凤翔科技开发区凤翔一园 8 号 否 注册资本（元） 3000 万 否 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 长春市生态大街 6666 号，联系电话 010-68573137 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 于建永、杜武明 会计师事务所办公地址 北京西四环中路 16 号院 6A 楼三层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 53,957,405.89 57,274,984.14 -5.79% 毛利率% 39.40% 40.02% - 归属于挂牌公司股东的净利润 358,069.17 16,329,837.05 -97.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -252,402.86 -303,258.58 16.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） 0.99% 43.24% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） -0.70% -0.80% - 基本每股收益 0.01 0.54 -98.15% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 50,046,195.76 54,510,581.17 -8.19% 负债总计 13,803,979.18 18,626,433.76 -25.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,242,216.58 35,884,147.41 1.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 1.20 1.00% 资产负债率%（母公司） 2.80% 14.75% - 资产负债率%（合并） 27.58% 34.17% - 流动比率 2.01 1.6 - 利息保障倍数 7.19 68.15 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,216,809.02 3,851,531.16 -68.41% 应收账款周转率 10.12 12.01 - 存货周转率 2.56 2.23 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -8.19% -18.77% - 营业收入增长率% -5.79% 18.74% - 净利润增长率% -97.79% 1,270.48% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000.00 30,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -35,556.36 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 412,487.64 委托他人投资或管理资产的损益 95,808.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 139,419.99 非经常性损益合计 612,159.98 所得税影响数 1,687.95 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 610,472.03 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是处于通用设备制造业的生产商及服务提供商，自成立起专注于电加工数控机床的研发、生产 及销售。在十余年的运营中，公司积累了深厚的技术，拥有 13 项专利，11 项软件著作权；构建了结构 合理、优势互补的研发团队；通过对核心技术、结构设计的不断更新与改进，公司产品在市场上具备了 一定的品牌知名度。随着慢走丝成功推向市场，进一步奠定了公司在国内电加工机床行业的领军地位。 公司的客户群遍布汽车、传统机械、军工（包括航空航天、兵器、船舶、核工业等）和以电子信息 技术为代表的高新技术产业。公司主要通过直销、经销商销售方式进行市场推广。依靠较高的产品性能、 质量以及明显的性价比优势，公司产品得以在竞争激烈的市场中获得稳定的市场份额。公司的主要收入 来源于数控机床销售；通过不断加大研发投入、加快新产品研发，使公司产品不断向利润率较高的高端 市场开拓。 报告期内公司商业模式较上年度没有发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 53,957,405.89 元，较上年同期下降 5.79%；营业成本 32,696,385.12 元，较上年同期下降 4.83%；净利润 358,069.17 元，较上年同期下降 97.79% ；归属于挂牌公司股东的 净利润 358,069.17 元，较上年同期下降 97.81% 。 报告期内营业收入同比下降 3,317,578.25 元，本期毛利率为 39.4%，较上年同期 40.02%略有下降； 其中主营业务收入同比下降 5,310,469.45，其它业务收入同比增加 1,992,891.2，主要是本期机床销售 台数同比下降，而厂房租金收入增加了。 报告期末，公司总资产 50,046,195.76 元，净资产 36,242,216.58 元，归属于挂牌公司股东的净资 产 36,242,216.58 元，资产负债率 27.58%。 本期经营活动产生的现金流量净额 1,216,809.02 元，上年同期 3,851,531.16 元，下降了 68.41%， 主要是本期支付给供应商的货款增加较多，人员及其它费用支出上涨较多使现金流出增幅较大所致。 本期投资活动产生的现金流量净额-3,447,151.88 元，上年同期 21,463,244.71 元，下降了 116.06%， 主要是由于本年度将银行理财购买及赎回计入投资现金流，年末银行理财未赎回导致投资活动产生的现 12 金流量为负；上年主要是北京安德建奇数字设备股份有限公司转让了子公司北京光影之梦科技有限公司 的全部股权，并收回了固安汉飞思科精密制造有限公司对廊坊安德建奇数字设备有限公司的 600 万元借 款导致现金流入较多。 本期筹资活动产生的现金流量净额-3,408,910.12 元，上年同期-20,598,017.21 元，增涨了 83.45%， 主要是由于本期偿还了全部股东借款 320 万元及利息，上期增加了股东借款并偿还了全部银行贷款 1150 万元，并进行了股东分红所致。 期末现金及现金等价物余额 1,542,818.62 元，不包含活期银行理财产品 4,903,000.00 元。 2018 年，公司继续推进 ‘智慧工厂’（以公司为核心的‘恒星工厂’与其它外围配合厂家的‘行星工厂、 卫星工厂’相结合的产业联盟）建设；继续推进轻资产路线，并积极拓展新的销售渠道，在国内市场积极 拓展渠道销售模式；在国际市场积极寻求新的国际代理商。 2018 年，公司继续推进智能制造模式的尝试，加快产品的技术升级和工艺优化，调整产品结构与业 务结构的转型升级，满足客户需求的同时，降低成本，保持产品竞争优势；同时，公司积极加大研发力 度，重点攻关技术含量较高的核心技术，提高公司产品的核心竞争力，以高端产品打开更广阔的市场， 借以带动公司全产品线的销售，提升公司业绩。 (二) 行业情况 2018 年，在市场需求逐步回升的支撑下，数控机床行业回暖和趋稳的局面得以延续。但是，国内企 业在中低档数控机床方面竞争仍然比较激烈。 近年来，我国数控机床行业出现了明显的供需矛盾，主要体现在低档数控机床的产能过剩和高档数 控机床的供应不足而导致供给侧结构性失衡。由于低档数控机床行业门槛低，进入企业多，且近几年低 档数控机床市场有效需求不足，该领域已经出现产能过剩的现象；另一方面，随着国民经济的发展以及 产业结构的升级，高档数控机床的应用越加普及，产品需求越来越大，供给却难以满足需求。由于我国 高档数控机床起步较晚，目前国产产能不能满足国内需求，国内大多数高档数控机床依赖进口；未来我 国数控机床需求将由中低档向高档转变，换言之高档数控机床将具有较大的进口替代空间。 另一方面，科学技术的快步发展，先进制造技术的兴起和不断成熟，对数控技术也提出了更高的要 求，数控机床正在向智能化、自动化、网络化转变。中国制造 2025 路线图中也明确了数控机床的发展 方向，即高档数控机床往智能化方向发展。我国已连续多年成为世界最大的机床装备生产国、消费国和 进口国，为了满足市场需求，高档数控机床的智能化势在必行。在航空航天装备、汽车、电子信息设备 等重点产业，推进高档数控机床的智能化，更是迫在眉睫。 在中国制造 2025 创造的良好环境下，公司将致力于数控机床产品的智能化、高端化发展以及数控系统 的研发。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,542,818.62 3.08% 3,562,305.95 6.54% -56.69% 应收票据与应 收账款 5,508,402.81 11.01% 5,350,083.06 9.81% 2.96% 存货 13,583,514.12 27.14% 12,000,051.94 22.01% 13.20% 13 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 15,809,628.48 31.59% 17,985,019.20 32.99% -12.10% 在建工程 47,169.81 0.09% -100.00% 短期借款 长期借款 预付款项 759,645.47 1.52% 1,276,120.83 2.34% -40.47% 其他应收款 249,979.00 0.50% 2,576,584.01 4.73% -90.30% 其他流动资产 5,394,214.26 10.78% 4,436,190.81 8.14% 21.60% 无形资产 6,517,259.83 13.02% 6,699,308.75 12.29% -2.72% 应付账款 9,777,809.21 19.54% 9,365,077.78 17.18% 4.41% 预收款项 1,195,678.40 2.39% 2,107,845.49 3.87% -43.27% 其他应付款 355,953.52 0.71% 3,833,024.24 7.03% -90.71% 资产总计 50,046,195.76 100.00% 54,510,581.17 100.00% -8.19% 资产负债项目重大变动原因： 1、 本期货币资金较上期减少了 56.69%，其他流动资产较上期增长 21.6%，主要是由于本期将大多 数货币资金申购了银行理财产品。 2、 本期预付账款较上期降低了 40.47%，主要是本期对未开票款项加强了报销管控； 3、 本期其他应收款较上期降低 90.3%，主要是本期收回了汉飞思科的 200 万元借款； 4、 本期预收账款较上期减少了 43.27%，主要是由于本期对销售产品及时开票； 5、 本期其他应付款减少 90.71%，主要是本期偿还了全部股东借款余额； 6、 本期在建工程较上期减少了 100%，是由于原数控项目已完成并在研发费用中摊销； 本期流动比率 2.01，流动资产占总资产的 54.03%，资产的流动性较好。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 53,957,405.89 - 57,274,984.14 - -5.79% 营业成本 32,696,385.12 60.60% 34,356,386.19 59.98% -4.83% 毛利率% 39.40% - 40.02% - - 管理费用 4,762,468.29 8.83% 7,265,387.50 12.69% -34.45% 研发费用 6,637,441.35 12.30% 7,767,036.15 13.56% -14.54% 销售费用 8,302,003.74 15.39% 8,253,611.79 14.41% 0.59% 财务费用 239,157.43 0.44% 547,568.55 0.96% -56.32% 资产减值损 失 -89,630.96 -0.17% 124,086.42 0.22% -172.23% 其他收益 412,487.64 0.76% 103,476.70 0.18% 298.63% 投资收益 95,808.71 0.18% 770,317.61 1.34% -87.56% 14 公允价值变 动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收 益 -35,556.36 -0.07% 13,685,450.33 23.89% -100.26% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 873,546.65 1.62% 12,347,882.00 21.56% -92.93% 营业外收入 203,907.52 0.38% 5,819,447.70 10.16% -96.50% 营业外支出 64,487.53 0.12% 73,229.30 0.13% -11.94% 净利润 358,069.17 0.66% 16,215,363.59 28.31% -97.79% 项目重大变动原因： 1、本期管理费用较上期下降 34.45%，主要是由于上期公司处理资产及子公司股权、公司迁址等相 关费用较高，本期费用比较正常。 2、财务费用较上年同期下降 56.32%，主要是由于上期偿还了银行全部贷款，本期仅支付股东借款 利息，利息费用下降较多。 3、本期资产处置收益较上年同期下降了 100.26%，营业利润较上年同期下降了 92.93%，主要是由 于上期公司处理了重大资产。 4、本期营业外收入较上年同期下降 96.5%，主要是由于上期转入了原政府课题补助的递延收益及收 到新三板上市等方面的政府补贴，本期此类金额较少。 5、净利润较上年同期下降了 97.79%，主要是以上 3、4 项所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 49,749,835.61 55,060,305.06 -9.64% 其他业务收入 4,207,570.28 2,214,679.08 89.99% 主营业务成本 31,217,827.34 32,893,304.78 -5.09% 其他业务成本 1,478,557.78 1,463,081.41 1.06% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 数控机床及备件收 入 43,958,021.63 81.47% 50,625,405.44 88.39% 铸件加工服务收入 5,791,813.98 10.73% 4,434,899.62 7.74% 主营业务收入小计 49,749,835.61 92.20% 55,060,305.06 96.13% 厂房租金收入 3,812,386.81 7.07% 1,937,655.37 3.38% 维修服务收入 395,183.47 0.73% 277,023.71 0.48% 其他业务收入小计 4,207,570.28 7.80% 2,214,679.08 3.87% 合计 53,957,405.89 100.00% 57,274,984.14 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 15 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内销售 27,846,108.38 51.61% 29,013,192.08 50.66% 出口销售 21,903,727.23 40.59% 26,047,112.98 45.48% 合计 49,749,835.61 92.20% 55,060,305.06 96.13% 收入构成变动的原因： 1.本期主营业务收入占营业总收入的比例为 92.2%，较上年同期减少了 3.93%，主要原因是由于本 期数控机床销售台数较上年减少，销售收入较上年同期下降所致； 2.本期其它业务收入占营业总收入的比例为 7.8%，较上年同期增加了 3.93%，其他业务收入较上年 同期增加 89.99%，主要原因是由于本期增加了半年租金收入，另外维修服务收入较上年也有上涨所致。 3.本期出口销售占营业总收入的比例为 40.59%较上年同期减少了 4.89%，出口下降主要是原来主要 出口的南美国家巴西及阿根廷经济形势变差，订单量大幅下降所致； (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 ONA ELECTROEROSION S.A 13,030,883.02 26.19% 否 2 KNUTH TRADING(HONGKONG)CO.,LTD. 2,246,904.46 4.52% 否 3 琶科韩机电贸易（上海）有限公司 1,410,555.56 2.84% 否 4 ZAO BALTIYSKAYA PROM 1,233,219.01 2.48% 否 5 富滔模具(东莞)有限公司 1,031,034.48 2.07% 否 合计 18,952,596.53 38.10% - 注 1：联动分析 1、2018 年，公司主营业务收入 4,974.98 万元， 以上交易金额前五名客户占主营业务收入的 38.10%； 2、本期末应收账款余额（原值）584 万元，较上期 545.72 万元增加了 7.01%； 3、应收账款前五名客户期末欠款余额共计 179.14 万元，占应收款期末余额的 30.67%。分别是： 上海嘉钻精密刀具有限公司 41.04 万元，占应收款期末余额的 7.03%；重庆肯信科技有限公司 35.1 万元， 占应收款期末余额的 6.01%；琶科韩机电贸易（上海）有限公司 34.68 万元，占应收款期末余额的 5.94%； 山西道通环创科技有限公司 34.6 万元，占应收款期末余额的 5.92%；郑州华源超硬材料工具有限公司 33.72 万元，占应收款期末余额的 5.77%； 4、前五大客户中仅琶科韩机电贸易（上海）有限公司与应收账款前五名客户一致，期末欠款 34.68 万元，KNUTH TRADING(HONGKONG) CO.,LTD.期末欠款 8.35 万元，其余三家均不欠款；应收账款 前五名客户的欠款预计在 2019 年度均可收回。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 洛阳市伟事达实业有限公司 4,449,979.37 13.15% 否 2 青县拓达电子机箱有限公司 4,037,768.87 11.93% 否 3 江苏华力精密机械有限公司 4,032,435.00 11.91% 否 4 北京信必优轴承有限公司 1,003,329.00 2.96% 否 5 北京天润通高压器件厂 978,022.45 2.89% 否 合计 14,501,534.69 42.84% - 16 注 2：联动分析： 1、 本期公司原材料采购总额 3385.1 万元，较上期增长 15.6%，截止 2018 年 12 月 31 日应付账款 余额849.05 万元，较上期下降了 6%；本期交易前五名的供应商本期采购额占采购总额的 42.84%， 期末应付款余额 324.36 万元，占期末采购应付款总额的 38.2%； 2、 期末应付账款前五名的供应商期末欠款额为 363.09 万元，占期末采购应付款总额的 37.13%。 分别是洛阳市伟事达实业有限公司，期末欠款 148.66 万元，占应付款总额的 15.2%；江苏华力 精密机械有限公司期末欠款 83.22 万元，占应付款总额的 8.51%；青县拓达电子机箱有限公司， 期末欠款 52.93 万元，占应付款总额的 5.41%；北京天润通高压器件厂，期末欠款 39.68 万元， 占应付款总额的 4.06%；北京明森科技有限公司，期末欠款 38.61 万元，占应付款总额的 3.95%； 3、 期末应付账款前五名与交易前五名一致的供应商有四家，分别是洛阳市伟事达实业有限公司、 江苏华力精密机械有限公司、青县拓达电子机箱有限公司、北京天润通高压器件厂，均为长期 合作的供应商，账龄均在正常范围之内； 4、 交易前五名的供应商是以实际发生交易为口径统计的，包含暂估入库的部分。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,216,809.02 3,851,531.16 -68.41% 投资活动产生的现金流量净额 -3,447,151.88 21,463,244.71 -116.06% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,408,910.12 -20,598,017.21 83.45% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额下降了 68.41%，主要是由于本期费用付款增加，人员费用增 加，使现金流出增加。 2、本期投资活动产生的现金流量净额下降了 116.06%，主要是由于上期转让了子公司股权并收回了 固安汉飞思科精密制造有限公司的借款使现金流入较多。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加了 83.45%，主要是由于上期偿还了银行全部贷款， 并进行了股东分红所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司共有 4 家全资子公司，即，廊坊安德建奇、昆山安德建奇、北京诺伟及廊坊诺唯特。 廊坊安德建奇成立于 2007 年 10 月 11 日，注册资本为 2600 万元，法定代表人为张宝华，公司类 型为有限责任公司，住所为河北省廊坊市固安县工业园区，经营范围为研究开发、生产及销售机械电子 产品；技术咨询、技术服务；货物进出口、技术进出口；企业管理咨询；自由房屋出租；物业服务；会 议服务；承办展览展示；广告制作；电脑动画设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。本期营业收入 38,537,871.30 元，税后净利润 1,946,850.66 元。 昆山安德建奇成立于 2014 年 8 月 14 日，注册资本为 500 万元，法定代表人为张宝华，公司类型 为有限责任公司，住所为江苏省昆山市张浦镇俱巷路 136 号 3 号房，经营范围为从事精密数字控制机械 电子产品、机床及其配件、机床用刀具及装刀设备、机床附属设备、自动化设备、电脑硬件及软件、稳 压器、制冷设备、劳保用品等产品批发、佣金代理（拍卖除外）及进出口业务；并提供安装及售后服务、 以及相关咨询服务。（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的按国家有关规定办理申 请）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本期营业收入 26,482,620.59 元， 17 净利润-1,367,732.36 元。 北京诺伟成立于 2015 年 5 月 26 日，注册资本为 700 万元，法定代表人为苏俊明，公司类型为有限 责任公司，住所为北京市顺义区马坡镇顺安路 33 号院三区 16 号楼 13 层 1313 室，经营范围为软件开发； 销售软件；计算机信息系统集成服务；基础软件服务、应用软件服务（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后依批准的内容开展经营活动）。本期营业收入 1,196,972.85 元，净利润-403,663.29 元。 廊坊诺唯特成立于 2018 年 4 月 14 日，注册资本为 1500 万元，法定代表人为臧法先，公司类型为 有限责任公司，住所为河北省廊坊市固安县工业园区，经营范围为智能设备软硬件开发、生产及销售； 数控机床及智能设备技术咨询、技术服务；精密数字控制机械电子产品及其软件的研究开发、生产及销 售；货物进出口、技术进出口；企业管理咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容 开展经营活动）。本期营业收入 19,924,900.38 元，净利润 1,504,298.31 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，2018 年 4 月增加全资子公司廊坊诺唯特。 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到实践中，积极承担社会责任， 支持地区经济发展和社会共享企业发展成果;依法纳税;按照相关法规要求与所有员工签订劳动合同，为 所有员工缴纳社会保险及住房公积金, 努力为员工创造良好的工作氛围和发展环境；保持自身的可持续 发展，为股东创造最大价值。 三、 持续经营评价 公司自成立以来一直专注电火花线切割、电火花成形机床的研发、生产和销售，同时可根据客户需 求，提供定制化的数控专用机床产品和专业化机床维修、改造、技术升级服务，自设立以来主营业务未 发生过变更。 公司坚持以中、高端产品为市场定位，专注于电加工机床的研发、生产及销售，公司主营业务突出， 经营稳定。公司加快新产品开发，努力缩小与国际企业的技术差距并不断提升公司产品市场竞争力；并 通过优化产品工艺流程、完善成本控制体系，不断降本增效以提高产品的综合竞争力。 根据大华所于 2019 年 4 月 14 日出具的大华审字[2019] 002816 号的标准无保留意见《审计报告》， 安德建奇 2018 年度主营业务收入占其营业收入的 92.2%，主营业务突出。公司业务在报告期内有持续的 营运记录。 报告期内，公司的实际控制人未发生变更，经营范围、主营业务、经营模式并未发生重大改变，业 18 务稳定性和持续经营能力亦未受到重大影响；公司对影响持续经营的重大风险因素始终保持密切关注并 按积极应对、谨慎决策的要求进行把控，公司不存在影响持续经营能力的重大风险和不利事项，亦不存 在影响持续经营能力的重大不确定性的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 宏观经济下行的风险 公司属于制造设备的供应商，所处的行业与国内国民经济整体发展具有较强的关联度。下游制造业 的固定资产投资需求直接受制于国家宏观经济发展形势和国民经济增长幅度的制约。随着我国经济告别 过去近十年超高速增长、进入新的发展阶段，机床行业自 2011 年下半年始一直处于下行通道，目前仍 未摆脱低迷状态。因此，宏观经济下滑风险是公司当前及以后面临的重要风险之一。 应对措施：针对国内经济持续下行趋势，积极开拓国际市场（比如印度、越南等）；坚定不移的走 轻资产路线，使企业轻装上阵。 2、 市场竞争的风险 公司所处的电加工机床行业，经过多年的发展，市场化程度较高，行业竞争格局已基本形成。国内 高端市场主要由国外电加工机床生产设备商进行生产和销售，国内中低端的电加工机床市场主要由国内 中小企业围绕价格竞争。公司生产的电加工机床产品线涵盖了高、中端市场，具有较高的性价比。但随 着未来，国外电加工机床生产设备商的产品向下延伸与国内众多中小电加工机床设备商大力投入研发， 公司未来面临较大的市场竞争压力与风险。 应对措施：以客户需求为出发点和落脚点，对产品的性能精益求精，加强成本管控力度，增强产品 的性价比与综合竞争力；加速开拓代理商渠道。 3、 技术风险 公司属于技术密集型生产企业，该行业具有技术进步快，产品升级频繁等特点，如果公司管理层对 市场需求的把握出现偏差、不能及时调整新技术和新产品的开发方向，或开发的新技术、新产品不能被 迅速推广应用，将会导致公司失去技术优势，在未来市场竞争中处于劣势。 应对措施：时刻把握技术前沿动态，持续创新，加快产品升级换代。 4、 业务转型风险 公司成立以来一直专注于产品技术升级和业务优化，提高公司的综合竞争实力。随着公司产品研发 技术逐渐成熟，业务规模不断增大，公司将致力于从传统盈利模式向开发数控软件、提供技术服务和支 持等具有高新技术含量的盈利模式转型。公司将采取机床硬件加工、组装外包模式，逐步将需要投入较 大资本才能满足的产品生产制造过程转移到其它有能力的企业来完成，将资金、人力投入到机床设计、 软件开发等高附加值业务中去。但是，如该模式未达到预期效果或失败，将对公司产生重大不利影响。 应对措施：进行充分的市场调研，对新业务模式的可行方案反复论证后再实施，最大限度的降低失 败的风险。 5、 出口国家或地区政策、经济环境变动风险 2016 -2018 近 3 年来，公司出口销售金额占销售总额比例分别 50.98%、45.48%、40.59%，出口国 家或地区政策、经济环境变动对公司经营业绩产生一定影响。虽然公司出口较为分散，且主要出口国对 公司产品进口不存在禁止或限制措施，但仍无法避免因出口国家或地区政策、经济环境变动对公司经营 业绩产生影响的风险。 19 应对措施：密切关注出口国家的经济、政治变化，每年至少对国际代理商回访一次，根据变化及可 能的趋势及早调整公司的策略。 6、 存货余额较大发生跌价风险 2016 年末、2017 年末、2018 年末公司存货的账面价值分别为 1880.07 万元、1200 万元、1358.35 万元，占总资产的比例为 28.02%、22.01%、27.14%。公司存货主要由原材料、在产品和库存商品构成。 公司期末存货账面价值较大，一方面会占用公司的营运资金，另一方面可能会因市场需求下滑、技术升 级等原因不能实现销售，产生存货跌价和损失的风险，给公司生产经营带来负面影响。 应对措施：首先，公司会专注于核心产品，减少特殊订货及产品系列，使采购件更通用化。其次， 加快采购资金周转速度，尽量将库存压在供应商处。 7、 税收优惠政策风险 2005 年 7 月，公司取得北京市国家税务局颁发的《出口企业退税登记证》，按增值税免抵退办法享 受税收补贴。根据国家税务总局公布的出口退税率目录，报告期内公司精密数控电火花机床产品出口享 受 17%出口退税率。2016 年度、2017 年度、2018 年度公司取得的出口退税金额分别为 79.85 万元、 162.59 万元、259.10 万元。如果未来国家对外贸易政策发生变化，下调精密数控电火花机床产品出口 退税率或取消其出口退税，将会对公司现金流造成一定影响。 应对措施：努力开源节流，加强货款回款管理，保证充裕的现金流，降低公司对税收优惠政策的依 赖。 8、 技术人才流失的风险 公司作为技术密集型生产企业，核心技术是公司生存和发展的根本。公司的产品生产和技术创新依 赖于在生产过程中积累起来的核心技术及掌握和管理这些技术的科研开发人员、工程技术人员和关键管 理人员。随着市场竞争的加剧，机床行业对高新技术人才的需求加剧，如果公司不能持续完善各类激励 机制，可能面临核心技术人员流失的风险。核心技术泄密、核心技术人员和关键管理人员流失将会对本 公司的正常生产和持续发展造成重大影响。 应对措施：增加重大项目激励奖金，提高核心技术人才的待遇；完善技术人员培训体系，为技术人 才提供更多的培训机会；完善技术人员职级晋升通道，为其提供更好的发展空间。 9、 公司业绩波动较大的风险 2016 年度、2017 年度、2018 年度，公司净利润分别为-150.25 万元、1621.54 万元和 35.81 万元， 波动较大。上期主要因非经常性损益增加导致净利润增加。各报告期内，非经常性损益占净利润比例较 大，分别为 62.02%、102.56%和 170.49%，存在业绩波动较大的风险。 应对措施：努力开源节流，推进代理商体系的建设，开拓市场，增加营业收入；同时加强费用管控。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 因固安汉飞思科精密机械制造有限公司生产经营临时需要资金周转，公司全资子公司廊坊安德建奇 数字设备有限公司出借其 2,000,000 元人民币用于临时周转, 该笔借款已于 2018 年 3 月归还，该借款未 对公司造成不利影响。 上述事项已经 2017 年 12 月 20 日召开的第一届董事会第十六次会议审议通过（详见公司在全国中 小企业股份转让系统指定披露平台 上刊登的北京安德建奇数字设备股份有限公司第一 届董事会第十六次会议决议公告，公告编号： 2017-038） 21 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,500,000.00 775,008.21 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 注：上述关联交易的预计已经公司第一届董事会第十六次会议审议通过，并经 2018 年第一次临时股东 大会审议批准。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人、控股股东及其一致行动人承诺包括： （1）公司实际控制人、控股股东及其一致行动人均出具了《避免同业竞争声明与承诺》。 （2）公司实际控制人、控股股东及其一致行动人均出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》。 （3）公司实际控制人、控股股东及其一致行动人均承诺不直接占用或通过其他方式变相非经营性占用 公司资金。 2、报告期内，本公司控股股东、实际控制人及其一致行动人未违背以上承诺。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 15,976,842 53.26% 3,021,859 18,998,701 63.33% 其中：控股股东、实际控制 人 2,318,006 7.73% 0 2,318,006 7.73% 董事、监事、高管 3,470,417 11.56% -31,321 3,439,096 11.46% 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,023,158 46.74% -3,021,85 9 11,001,299 36.67% 其中：控股股东、实际控制 人 6,954,019 23.18% 0 6,954,019 23.18% 董事、监事、高管 11,197,978 37.33% -196,679 11,001,299 36.67% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 30 (二) 持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 臧法先 9,272,025 0 9,272,025 30.91% 6,954,019 2,318,006 2 北京凯德 8,475,540 0 8,475,540 28.25% 0 8,475,540 合计 17,747,565 0 17,747,565 59.16% 6,954,019 10,793,546 持股 10%及以上股东间相互关系说明：臧法先与北京凯德系一致行动人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 臧法先先生为公司的控股股东及实际控制人，其简历如下： 1941 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，1966 年 7 月毕业于北京机械学院工业企业自 动化专业，本科学历。1966 年 8 月至 1971 年 3 月，任北京第二机床技术员； 1971 年 4 月至 23 1994 年 1 月，历任陕西汉川机床厂工程师、研究所所长、副厂长兼总工程师；1994 年 2 月至 2004 年 2 月，任北京阿奇工业电子有限公司董事长兼总经理；1998 年 2 月至 2006 年 2 月，任北京阿奇 夏米尔技术服务公司董事长；2006 年 3 月至 2007 年 10 月，自由职业；2007 年 11 月至 2014 年 11 月，任廊坊安德建奇董事长；2009 年 4 月至今，任公司董事长。 报告期内无变动情况。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 臧法先 董事长 男 1941 年 1 月 本科 2016 年 2 月 26 日-2019 年 5 月 12 日 是 周再发 副董事长 男 1957 年 12 月 本科 2016 年 2 月 26 日-2019 年 5 月 12 日 是 张宝华 董事、总经理 男 1963 年 9 月 本科 2016 年 2 月 26 日-2019 年 5 月 12 日 是 苏俊明 董事 男 1962 年 7 月 本科 2016 年 2 月 26 日-2019 年 5 月 12 日 是 陈世铭 董事 男 1960 年 11 月 专科 2016 年 2 月 26 日-2019 年 5 月 12 日 否 罗素霞 董事 女 1965 年 10 月 专科 2016 年 2 月 26 日-2019 年 5 月 12 日 否 贾风涛 董事 男 1972 年 4 月 本科 2016 年 2 月 26 日-2019 年 5 月 12 日 是 臧永昱 董事 男 1974 年 3 月 本科 2016 年 2 月 26 日-2019 年 5 月 12 日 是 付月红 监事会主席 女 1970 年 9 月 本科 2016 年 2 月 26 日-2019 年 5 月 12 日 是 邓杰军 监事 男 1965 年 6 月 本科 2016 年 2 月-26 日 2019 年 5 月 12 日 是 张军革 职工监事 男 1941 年 2 月 专科 2016 年 2 月 26 日-2019 年 5 月 12 日 是 于彬艳 董事会秘书 男 1981 年 4 月 本科 2016 年 2 月 26 日-2019 年 5 月 12 日 是 李群英 董事 女 1967 年 10 月 本科 2016 年 2 月 26 日-2019 年 5 月 12 日 是 财务负责人 2016 年 12 月 21 日-2019 年 5 月 12 日 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、控股股东、实际控制人及董事长臧法先与董事臧永昱是父子关系。 2、董事陈世铭与董事罗素霞是夫妻关系。除此以外，董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、 实际控制人间无其他关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 臧法先 董事长 9,272,025 - 9,272,025 30.91% 0 周再发 副董事长 - - - - 0 苏俊明 董事 668,392 - 668,392 2.23% 0 张宝华 董事、总经理 914,862 - 914,862 3.05% 0 李群英 董事、财务负 责人 944,746 - 944,746 3.15% 0 陈世铭 董事 - - - - 0 罗素霞 董事 - - - - 0 26 贾风涛 董事 867,717 -210,000 657,717 2.19% 0 臧永昱 董事 - - - - 0 付月红 监事会主席 1,568,207 - 1,568,207 5.23% 0 邓杰军 监事 276,602 - 276,602 0.92% 0 张军革 监事 79,924 - 79,924 0.27% 0 于彬艳 董事会秘书 75,920 -18,000 57,920 0.19% 0 合计 - 14,668,395 -228,000 14,440,395 48.14% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 25 21 生产人员 21 23 销售人员 36 36 技术人员 32 35 财务人员 6 6 员工总计 120 121 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 35 38 专科 44 41 专科以下 38 39 员工总计 120 121 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司实施积极的人才引进战略，陆续引进行业高水平专业人才及应届高校毕业生，建设 梯队化人力资源队伍。 公司致力于‘员工与公司的共同成长’，高度重视员工的培训和发展，已形成了公司的内训体系，包 括新员工入职培训、转岗培训、在职员工业务和管理技能培训等，培训已形成常态且针对性强、灵活多 27 样。 公司不断完善薪酬制度，将员工薪酬结构化、通道化及宽幅度化；所有岗位实行绩效考核，实现以 激励为目的、绩效为结果导向的薪酬体系。 报告期内没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 √是 □否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律、法规以及全国中小企业股份转让系统规则、 规范性文件要求，不断完善公司法人治理结构，规范三会一层运行，健全内控制度。公司股东大会、董 事会、监事会的召集、召开、表决程序合法、合规、有效。公司重大决策事项均按照公司《章程》及相 关规定进行。 报告期内，公司董事会、监事会成员及高级管理人员均能够勤勉履行职责；公司董事会下设战略委 员会、（财务）审计委员会、薪酬与考核委员会，各委员会均由有专业技能的董事组成，专业委员会按 照相应工作条例开展工作，在公司的经营管理中发挥专业性作用。 报告期内，公司能够严格按照有关法律、法规和公司《章程》的规定做好信息披露工作，力争真实、 准确、完整、及时、公平地披露公司有关信息。 报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员未发生违法、违规现象，公司治理无重大缺陷，其实 际状况符合相关法律、法规要求。公司已有的治理制度包括：公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外投资管理办法》、 《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究 制度》等。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司《章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序以及股东的 参会资格等。公司严格按照《公司法》等相关法律、法规及公司《章程》、《股东大会议事规则》的规定 和要求召集、召开股东大会，平等对待所有股东，保证全体股东能充分行使自己的合法权利。报告期内， 公司历次股东大会均由董事会召集，董事会认真履行其职责和义务并执行股东大会决议事项。 董事会经评估认为：报告期内公司治理机制完善，能够按照相关规定，对股东大会的召开及时公告 通知，为股东参会提供便利，并充分保障股东、特别是中小股东行使合法权利，能够给所有股东提供合 适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均履行了相应法律程序。公司重大投资、重要的人事变动、日常关联交易 等均通过了公司董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、 30 行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高 经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 2018 年年度股东大会于 2018 年 4 月 22 日召开，会议审议通过了《关于审议修改公司章程的议案》， 批准了章程第三十条、第三十九条 （十四）及第一百二十五条（十一）的修改（公司已于 2018 年 4 月 24 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台‘ 或 www.neeq.cc ’ 上刊登了本次会议决议公告（公告编号：2018-012），前述议案的具体内容参见上述公告。） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2018 年 3 月 6 日，公司召开第一届董事会第十七次会议，审议通过 了“关于设立全资子公司的议案”。 2、2018 年 3 月 29 日，公司召开第一届董事会第十八次会议，审议通 过“关于审议 2017 年度财务决算的议案、关于审议 2018 年度财务预算的议 案、关于审议 2017 年度董事会工作报告的议案、关于审议 2017 年度监事会 工作报告的议案、关于审议 2017 年年度报告及摘要的议案、修改公司章程 的议案、关于修改股东大会议事规则的议案、关于修改关联交易管理办法的 议案、召开 2017 年年度股东大会的议案、利润分配预案”。 3、2018 年 8 月 15 日，公司召开第一届董事会第十九次会议，审议通 过了“关于审议 2018 年半年度报告的议案”。 4、2018 年 12 月 16 日，公司召开第一届董事会第二十次会议，审议通 过了“关于续聘大华会计师事务所为公司 2018 年度审计机构的议案、关于审 议公司 2019 年度日常性关联交易预计的议案、关于召开公司 2019 年第一次 临时股东大会的议案”。 监事会 2 1、2018 年 3 用 29 日，公司召开第一届监事会第七次会议，审议了公 司 2017 年年度报告及摘要、监事会工作报告。 2、2018 年 8 月 16 日，公司召开第一届监事会第八次会议，审议了公 司 2018 年半年度报告。 股东大会 2 1、2018 年 1 月 7 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议并 通过“关于审议公司 2018 年度日常性关联交易预计的议案、关于审议公司续 聘大华会计师事务所为公司 2017 年度审计机构的议案”。 2、2018 年 4 月 22 日，公司召开 2017 年年度股东大会，审议通过了“关 于审议 2017 年度财务决算的议案、关于审议 2018 年度财务预算的议案、关 于审议 2017 年度董事会工作报告的议案、关于审议 2017 年度监事会工作报 告的议案、关于审议 2017 年年度报告及摘要的议案、修改公司章程的议案、 关于修改股东大会议事规则的议案、关于修改关联交易管理办法的议案、利 润分配预案”。 31 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、召开、表决程序等严格按照《公司法》等相关法律法规的规定及公司《章 程》，决议内容及签署合法合规、真实有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会、 股转系统有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资 决策及财务 决策均按照公司《章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。上述机构和人员依法运行，未出现违 法、违规现象，能够履行应尽的职责和义务，公司治理和实际状况符合相关法规的要求。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部制度，切实维护股东权益，为公司 健康稳定 的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规编制并披露各期 定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息。公司邮箱、电话、 传真、均保持畅通，给予投资者以耐心的解答，记录投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工 作，促进企业规范运作水平。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司决策程序符合相关规定，董事、高级管理人员在履行职责时不存在违反法律、法规 和公司《章程》或损害公司及股东利益的行为。监事会履职监督过程，未发现公司存在重大风险事项， 监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立性 公司主要从事数控电加工机床的研发、设计、制造及销售，公司拥有完整的业务体系，建立了与业 务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方， 不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业之间不存在同业竞争。 32 公司实际控制人臧法先及其一致行动人北京凯德已向公司出具了《避免同业竞争声明与承诺》，承 诺不从事任何与公司相同或相似的业务。 2、资产独立性 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司阶段的全部资产完全进入股份公司主体，保证公司资产 独立完整。公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关 的土地、厂房、机器设备以及商标、技术的所有权、使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统，拥 有独立完善的生产经营场所，截至本年报披露日，不存在被控股股东、实际控制人占用的情形，公司资 产独立完整。 3、人员独立性 公司拥有独立的人力资源管理体系，公司在劳动用工、人事任免、工资报酬、社会保障等方面具备 完整的管理权能，公司建立了完备的薪酬管理体系，独立核算并支付人力资源成本，公司与控股股东不 存在人员混同等情形。公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪 酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，不存在公司的财 务人员在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职的情形。股份公司成立后，公司建立、健全了法 人治理结构，董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定产生，不存在控 股股东超越公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情形，公司的人员独立。 4、财务独立性 公司设置有独立的财务部门，建立健全财务会计管理制度，独立核算，财务决策及资金使用均按照 财务会计制度进行核算和相关制度进行决策，不受控股股东干预。公司自设立之初，即按照规定办理了 税务登记证并依法独立进行纳税申报和缴纳。公司开设了独立的银行账户，对所发生的经济业务进行独 立结算，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户等情形，公司的财务独立。 5、机构独立情况 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同等情形。公司根据自身的生产经营需要设 置了包括研发、实验、人力资源、财务等职能部门，各职能部门在公司的统一协调下分工合作，不存在 控股股东及其他任何单位或个人干预公司机构设置及公司生产经营的情形。 6、技术独立情况 公司拥有数控电加工机床研发、生产等相关核心技术，公司核心技术人员均专职在公司从事研发、 生产工作，研发经费由公司独立规划、审批，核心技术人员团队稳定，不存在与控股股东、实际控制人 共用研发设备、研发团队等情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 会计核算：报告期内，公司严格执行国家法律法规关于会计核算的规定，按要求进行独立核算，并 结合公司实际不断完善会计核算的具体制度。公司会计核算工作有序正常。 财务管理：报告期内，公司按照国家相关政策制度指引，认真贯彻落实各项财务管理制度，通过加 强财务 体系建设，执行严格、规范有序的财务管理。 风险控制：报告期内，公司加强对市场风险、经营风险和相关法律风险的重点管控，通过强化风险 意识、 不断完善风控机制和风控体系并采取事前防范、事中控制等措施，有效保障了公司正常运行。 董事会经评估认为：报告期内，公司在会计核算、财务管理和风险控制等重大内部管理制度方面未出现 重大缺陷。 33 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司制定了《年报信息披露重大 差错责任追究制度》，并能够按照法律、法规和公司《章程》的规定，力争做到真实、准确、完整、及 时地披露有关信息。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2019]002816 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西四环中路 16 号院 6A 楼三层 审计报告日期 2019 年 4 月 14 日 注册会计师姓名 于建永、杜武明 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2019] 002816 号 北京安德建奇数字设备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京安德建奇数字设备股份有限公司(以下简称“安德建奇”)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安德建奇 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 安德建奇，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 安德建奇管理层对其他信息负责。其他信息包括安德建奇 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 35 安德建奇管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，安德建奇管理层负责评估安德建奇的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安德建奇、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督安德建奇的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对安 德建奇持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致安德建奇不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就安德建奇中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 （本页为签字页） 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：于建永 中国·北京 中国注册会计师：杜武明 二〇一九年四月十四日 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 1,542,818.62 3,562,305.95 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 2 5,508,402.81 5,350,083.06 其中：应收票据 注释 2 0 200,000.00 应收账款 注释 2 5,508,402.81 5,150,083.06 预付款项 注释 3 759,645.47 1,276,120.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 249,979.00 2,576,584.01 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 存货 注释 5 13,583,514.12 12,000,051.94 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 5,394,214.26 4,436,190.81 流动资产合计 27,038,574.28 29,201,336.60 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 注释 7 15,809,628.48 17,985,019.20 在建工程 注释 8 47,169.81 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 9 6,517,259.83 6,699,308.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 10 592,459.88 489,976.52 37 递延所得税资产 注释 11 88,273.29 87,770.29 其他非流动资产 非流动资产合计 23,007,621.48 25,309,244.57 资产总计 50,046,195.76 54,510,581.17 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 注释 12 9,777,809.21 9,365,077.78 其中：应付票据 注释 12 0 0 应付账款 注释 12 9,777,809.21 9,365,077.78 预收款项 注释 13 1,195,678.40 2,107,845.49 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 14 1,366,163.74 1,727,994.83 应交税费 注释 15 788,374.31 1,232,491.42 其他应付款 注释 16 355,953.52 3,833,024.24 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,483,979.18 18,266,433.76 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 注释 17 320,000.00 360,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 320,000.00 360,000.00 38 负债合计 13,803,979.18 18,626,433.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 18 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 19 3,929,730.99 3,929,730.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 20 1,471,066.44 1,471,066.44 一般风险准备 未分配利润 注释 21 841,419.15 483,349.98 归属于母公司所有者权益合计 36,242,216.58 35,884,147.41 少数股东权益 所有者权益合计 36,242,216.58 35,884,147.41 负债和所有者权益总计 50,046,195.76 54,510,581.17 法定代表人：臧法先 主管会计工作负责人：李群英 会计机构负责人：李群英 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 37,122.70 57,177.86 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 1 8,250,956.73 13,529,789.85 其中：应收票据 0 0 应收账款 注释 1 8,250,956.73 13,529,789.85 预付款项 29,662.86 4,480.74 其他应收款 注释 2 481,146.68 756,494.41 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 存货 281.71 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 44,000.00 2,647,000.00 流动资产合计 8,842,888.97 16,995,224.57 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 39 长期应收款 长期股权投资 注释 3 28,351,104.39 26,711,104.39 投资性房地产 固定资产 584,080.76 839,177.93 在建工程 47,169.81 生产性生物资产 油气资产 无形资产 17,948.81 39,121.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,893.45 12,515.64 其他非流动资产 非流动资产合计 28,955,027.41 27,649,089.42 资产总计 37,797,916.38 44,644,313.99 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 159,705.42 564,301.71 其中：应付票据 应付账款 159,705.42 564,301.71 预收款项 156,066.11 686,766.45 应付职工薪酬 258,776.71 596,269.78 应交税费 44,565.60 800,302.59 其他应付款 120,678.68 3,576,865.45 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 739,792.52 6,224,505.98 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 320,000.00 360,000.00 递延所得税负债 40 其他非流动负债 非流动负债合计 320,000.00 360,000.00 负债合计 1,059,792.52 6,584,505.98 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,499,572.44 4,499,572.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,471,066.44 1,471,066.44 一般风险准备 未分配利润 767,484.98 2,089,169.13 所有者权益合计 36,738,123.86 38,059,808.01 负债和所有者权益合计 37,797,916.38 44,644,313.99 法定代表人：臧法先 主管会计工作负责人：李群英 会计机构负责人：李群英 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 22 53,957,405.89 57,274,984.14 其中：营业收入 53,957,405.89 57,274,984.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 53,556,599.23 59,486,346.78 其中：营业成本 注释 22 32,696,385.12 34,356,386.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 23 1,008,774.26 1,172,270.18 销售费用 注释 24 8,302,003.74 8,253,611.79 管理费用 注释 25 4,762,468.29 7,265,387.50 研发费用 注释 26 6,637,441.35 7,767,036.15 财务费用 注释 27 239,157.43 547,568.55 其中：利息费用 163,673.09 448,017.28 41 利息收入 25,773.82 30,447.73 资产减值损失 注释 28 -89,630.96 124,086.42 加：其他收益 注释 29 412,487.64 103,476.70 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 30 95,808.71 770,317.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 31 -35,556.36 13,685,450.33 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 873,546.65 12,347,882.00 加：营业外收入 注释 32 203,907.52 5,819,447.70 减：营业外支出 注释 33 64,487.53 73,229.30 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,012,966.64 18,094,100.40 减：所得税费用 654,897.47 1,878,736.81 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 358,069.17 16,215,363.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 注释 34 654,897.47 1,878,736.81 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 358,069.17 16,215,363.59 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -114,473.46 2.归属于母公司所有者的净利润 358,069.17 16,329,837.05 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 358,069.17 16,215,363.59 归属于母公司所有者的综合收益总额 358,069.17 16,329,837.05 归属于少数股东的综合收益总额 -114,473.46 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.01 0.54 （二）稀释每股收益（元/股） 0.01 0.54 42 法定代表人：臧法先 主管会计工作负责人：李群英 会计机构负责人：李群英 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 4,558,706.22 11,609,976.19 减：营业成本 注释 4 451,289.26 6,788,918.85 税金及附加 17,832.56 212,291.65 销售费用 304,405.77 管理费用 2,356,527.91 4,324,028.80 研发费用 2,480,854.98 3,018,717.08 财务费用 175,888.32 251,670.90 其中：利息费用 163,688.34 269,480.88 利息收入 120.30 842.51 资产减值损失 -75,863.82 -105,908.72 加：其他收益 40,000.00 103,476.70 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 5 31,413.04 141,041.29 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -25,839.51 13,586,984.08 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -802,249.46 10,647,353.93 加：营业外收入 167,690.70 5,661,207.18 减：营业外支出 59,337.68 4,669.29 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -693,896.44 16,303,891.82 减：所得税费用 627,787.71 1,593,227.46 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,321,684.15 14,710,664.36 （一）持续经营净利润 -1,321,684.15 14,710,664.36 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 43 6.其他 六、综合收益总额 -1,321,684.15 14,710,664.36 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：臧法先 主管会计工作负责人：李群英 会计机构负责人：李群英 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,508,165.36 53,567,175.03 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,720,724.43 1,739,172.40 收到其他与经营活动有关的现金 注释 35 941,359.55 2,534,250.82 经营活动现金流入小计 64,170,249.34 57,840,598.25 购买商品、接受劳务支付的现金 36,311,743.57 29,715,461.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,183,802.77 11,788,853.15 支付的各项税费 4,230,061.66 4,977,051.56 支付其他与经营活动有关的现金 注释 35 9,227,832.32 7,507,700.77 经营活动现金流出小计 62,953,440.32 53,989,067.09 经营活动产生的现金流量净额 1,216,809.02 3,851,531.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 46,449,000.00 18,900,000.00 取得投资收益收到的现金 76,967.71 194,240.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 146,551.72 240,000.00 44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 注释 35 2,000,000.00 6,000,000.00 投资活动现金流入小计 48,672,519.43 25,334,240.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 408,323.57 101,996.00 投资支付的现金 51,711,347.74 3,769,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 52,119,671.31 3,870,996.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,447,151.88 21,463,244.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 35 3,200,000.00 筹资活动现金流入小计 3,200,000.00 偿还债务支付的现金 11,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 208,910.12 10,228,536.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 35 3,200,000.00 2,069,480.88 筹资活动现金流出小计 3,408,910.12 23,798,017.21 筹资活动产生的现金流量净额 -3,408,910.12 -20,598,017.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -149,234.35 -83,464.11 五、现金及现金等价物净增加额 -5,788,487.33 4,633,294.55 加：期初现金及现金等价物余额 7,331,305.95 2,698,011.40 六、期末现金及现金等价物余额 1,542,818.62 7,331,305.95 法定代表人：臧法先 主管会计工作负责人：李群英 会计机构负责人：李群英 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,769,330.71 6,389,168.09 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,774,469.68 1,490,067.13 经营活动现金流入小计 14,543,800.39 7,879,235.22 购买商品、接受劳务支付的现金 1,078,641.96 2,234,666.25 支付给职工以及为职工支付的现金 3,173,913.89 3,803,292.03 支付的各项税费 1,496,189.73 2,800,903.97 支付其他与经营活动有关的现金 6,514,102.19 5,297,339.52 45 经营活动现金流出小计 12,262,847.77 14,136,201.77 经营活动产生的现金流量净额 2,280,952.62 -6,256,966.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,717,000.00 18,900,000.00 取得投资收益收到的现金 12,572.04 101,041.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 142,241.38 240,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,871,813.42 19,241,041.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 10,149.97 投资支付的现金 13,401,000.00 2,647,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,411,149.97 2,647,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,539,336.55 16,594,041.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,200,000.00 筹资活动现金流入小计 3,200,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 208,910.12 10,049,999.93 支付其他与筹资活动有关的现金 3,200,000.00 2,069,480.88 筹资活动现金流出小计 3,408,910.12 12,119,480.81 筹资活动产生的现金流量净额 -3,408,910.12 -8,919,480.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 238.89 -171.80 五、现金及现金等价物净增加额 -2,667,055.16 1,417,422.13 加：期初现金及现金等价物余额 2,704,177.86 1,286,755.73 六、期末现金及现金等价物余额 37,122.70 2,704,177.86 法定代表人：臧法先 主管会计工作负责人：李群英 会计机构负责人：李群英 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,929,730.99 1,471,066.44 483,349.98 35,884,147.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,929,730.99 1,471,066.44 483,349.98 35,884,147.41 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 358,069.17 358,069.17 （一）综合收益总额 358,069.17 358,069.17 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 47 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,929,730.99 1,471,066.44 841,419.15 36,242,216.58 法定代表人：臧法先 主管会计工作负责人：李群英 会计机构负责人：李群英 48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,929,730.99 -4,325,420.70 29,604,310.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,929,730.99 -4,325,420.70 29,604,310.29 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,471,066.44 4,808,770.68 6,279,837.12 （一）综合收益总额 16,329,837.05 -114,473.46 16,215,363.59 （二）所有者投入和减少资 本 114,473.46 114,473.46 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 114,473.46 114,473.46 49 （三）利润分配 1,471,066.44 -11,521,066.37 -10,049,999.93 1．提取盈余公积 1,471,066.44 -1,471,066.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -10,049,999.93 -10,049,999.93 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,929,730.99 1,471,066.44 483,349.98 35,884,147.41 法定代表人：臧法先 主管会计工作负责人：李群英 会计机构负责人：李群英 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 4,499,572.44 1,471,066.44 2,089,169.13 38,059,808.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 4,499,572.44 1,471,066.44 2,089,169.13 38,059,808.01 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,321,684.15 -1,321,684.15 （一）综合收益总额 -1,321,684.15 -1,321,684.15 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 51 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 4,499,572.44 1,471,066.44 767,484.98 36,738,123.86 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 4,499,572.44 -1,100,428.86 33,399,143.58 加：会计政策变更 52 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 4,499,572.44 -1,100,428.86 33,399,143.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,471,066.44 3,189,597.99 4,660,664.43 （一）综合收益总额 14,710,664.36 14,710,664.36 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,471,066.44 -11,521,066.37 -10,049,999.93 1．提取盈余公积 1,471,066.44 -1,471,066.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -10,049,999.93 -10,049,999.93 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 53 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 4,499,572.44 1,471,066.44 2,089,169.13 38,059,808.01 法定代表人：臧法先 主管会计工作负责人：李群英 会计机构负责人：李群英 54 第十二节 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 北京安德建奇数字设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京安 德数字设备有限公司，系由北京德万鑫科技发展有限责任公司、台湾居民彭仁辉、香港居民 聂伟昆于 2002 年 5 月 27 日共同出资组建。组建时注册资本为 91 万美元，其中：北京德万 鑫科技发展有限责任公司出资 68.25 万美元、占注册资本的 75.00%，彭仁辉出资 19.11 万 美元、占注册资本的 21.00%，聂伟昆出资 3.64 万美元、占注册资本的 4.00%，上述出资已 于 2002 年 7 月 24 日经北京瑞文成联合会计师事务所出具京瑞联验字（2002）第 09-B-251 号《验资报告》验证。 公司股票于 2016 年 8 月 2 日起在全国股转系统挂牌公开转让。经过历年的股权转让、 转增资本及增发新股，截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 3000 万股，注 册资本为 3000 万元，注册地址：北京市怀柔区杨宋镇凤翔科技开发区凤翔一园 8 号，本公 司最终控制方是臧法先。公司统一社会信用代码：911101167376703240。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属制造业，主要业务为电火花线切割及成型机床的研发、生产和销售。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 14 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 4 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级 次 持股比例（%） 表 决 权 比 例（%） 廊坊安德建奇数字设备有限公司（以 下简称“廊坊安德”） 全资子公司 二 级 100.00 100.00 北京诺伟软件科技有限公司（以下简 称“北京诺伟”） 全资子公司 二 级 100.00 100.00 昆山安德建奇数字设备有限公司（以 下简称“昆山安德”） 全资子公司 二 级 100.00 100.00 廊坊诺唯特智能设备制造有限公司 （以下简称“诺唯特”） 全资子公司 二 级 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，其中： 1． 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 诺唯特 新设 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 55 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 56 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 57 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 58 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 59 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 60 （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 61 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 62 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 63 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 64 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 65 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 500 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 合并范围内关联方 组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以 往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估 计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 66 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 ②采用其他方法计提坏账准备 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 不计提坏账准备 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库 存商品）等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按移动加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 67 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 68 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 69 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 70 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十三) 固定资产 71 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20-30 10 3.00-4.50 机器设备 直线法 5-10 10 9.00-18.00 运输设备 直线法 8 10 11.25 电子设备及其他 直线法 3-5 10 18.00-30.00 （2） 固定资产的后续支出 （3） 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本； 72 不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （4） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十四) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交 纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 73 (十五) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 74 额，调整每期利息金额。 (十六) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产， 包括土地使用权、软件、商标注册费。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 3 年、10 年 签订的使用期限或预计使用时间 商标注册费 10 年 签订的使用期限或预计使用时间 土地使用权 50 年 工业土地使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 75 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用 寿命不确定的无形资产如下： 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 76 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 (二十) 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 77 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； 78 （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十二) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 79 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十四) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 80 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十三）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十五) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (二十六) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 81 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (二十七) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表 项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报 表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收 到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产 生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期 间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日 之前列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日 经重列后金额 备注 应收票据 200,000.00 -200,000.00 -- 应收账款 5,150,083.06 -5,150,083.06 -- 应收票据及应收 账款 -- 5,350,083.06 5,350,083.06 管理费用 15,032,423.65 -7,767,036.15 7,265,387.50 研发支出 -- 7,767,036.15 7,767,036.15 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 境内销售货物 16% 注 1 提供不动产租赁服务 10%、5% 注 1 应税销售服务行为 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的 规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 不同纳税主体所得税税率说明： 82 纳税主体名称 所得税税率 北京安德建奇数字设备股份有限公司 25% 廊坊安德 25% 北京诺伟 25% 昆山安德 25% 诺唯特 10% (二) 税收优惠政策及依据 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税优惠政策的通知》（财税【2011】100 号），本公司之子公司北京诺伟符合《通知》规定的软件产品《数控电火花成形机床 CNAFBCKG 后台控制软件 V3.00》，享受增值税即征即退的政策。 本公司之子公司诺唯特符合小型微利企业的税收优惠条件，企业所得税适用税率为 10%。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 39,913.20 240,674.25 银行存款 1,502,905.42 3,321,631.70 合计 1,542,818.62 3,562,305.95 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 -- 200,000.00 应收账款 5,508,402.81 5,150,083.06 合计 5,508,402.81 5,350,083.06 （一）应收票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 -- 200,000.00 （二）应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 83 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 5,839,988.01 100.00 331,585.20 5.68 5,508,402.81 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- -- 合计 5,839,988.01 100.00 331,585.20 5.68 5,508,402.81 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 5,457,158.01 100.00 307,074.95 5.63 5,150,083.06 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- -- 合计 5,457,158.01 100.00 307,074.95 5.63 5,150,083.06 2． 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,048,272.01 252,413.60 5.00 1－2 年 791,716.00 79,171.60 10.00 合计 5,839,988.01 331,585.20 5.68 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 24,510.25 元。 4． 本报告期无实际核销的应收账款 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 84 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 上海嘉钻精密刀具有限公司 410,437.50 7.03 20,521.88 重庆肯信科技有限公司 351,000.00 6.01 17,550.00 琶科韩机电贸易（上海）有限 公司 346,800.00 5.94 17,340.00 山西道通环创科技有限公司 346,000.00 5.92 34,600.00 郑州华源超硬材料工具有限 公司 337,240.00 5.77 16,862.00 合计 1,791,477.50 30.67 106,873.88 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 754,273.40 99.29 1,250,256.45 97.97 1 至 2 年 5,372.07 0.71 9,163.89 0.72 2 至 3 年 -- -- 16,700.49 1.31 合计 759,645.47 100.00 1,276,120.83 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 北京信必优轴承有限公司 155,816.00 20.51 1 年以内 预付货款 银鼎精密元件（上海）有限公司 92,511.78 12.18 1 年以内 预付货款 中国机床工具工业协会 45,360.00 5.97 1 年以内 预付会费 中国石化销售有限公司江苏苏 州昆山分公司 44,718.91 5.89 1 年以内 预付加油充值卡 上海万耀企龙展览有限公司 39,000.00 5.13 1 年以内 预付展览费 合计 377,406.69 49.68 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 249,979.00 2,576,584.01 合计 249,979.00 2,576,584.01 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 85 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 271,486.95 100.00 21,507.95 7.92 249,979.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 271,486.95 100.00 21,507.95 7.92 249,979.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 2,712,233.17 100.00 135,649.16 5.00 2,576,584.01 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 2,712,233.17 100.00 135,649.16 5.00 2,576,584.01 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 114,014.95 5,700.75 5.00 1－2 年 157,322.00 15,732.20 10.00 4－5 年 150.00 75.00 50.00 合计 271,486.95 21,507.95 7.92 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 114,141.21 元。 4． 本报告期无实际核销的其他应收款 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 借款及保证金 -- 2,025,643.84 备用金 123,806.95 1,979.33 86 款项性质 期末余额 期初余额 押金 147,680.00 157,430.00 代收代付 -- 27,180.00 股权转让款 -- 500,000.00 合计 271,486.95 2,712,233.17 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 金蝶软件（中国）有限公司 押金 127,280.00 1-2 年 46.88 12,728.00 田书静 备用金 60,000.00 1 年以内 22.10 3,000.00 昆山中和兴电子科技有限 公司 房租押金 30,000.00 1-2 年 11.05 3,000.00 昆山甫田液压技术有限公 司 保证金 10,000.00 1 年以内 3.68 500.00 青岛海尔国际旅行社有限 公司 保证金 6,000.00 1 年以内 2.21 300.00 合计 233,280.00 85.92 19,528.00 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 6,845,169.45 -- 6,845,169.45 5,305,309.85 -- 5,305,309.85 在产品 4,952,460.17 -- 4,952,460.17 6,122,061.88 -- 6,122,061.88 库存商品 1,785,884.50 -- 1,785,884.50 572,680.21 -- 572,680.21 合计 13,583,514.12 -- 13,583,514.12 12,000,051.94 -- 12,000,051.94 2． 存货跌价准备 本期无存货跌价准备。 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 491,214.26 667,190.81 银行理财 4,903,000.00 3,769,000.00 合计 5,394,214.26 4,436,190.81 注释7． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 87 项目 期末余额 期初余额 固定资产原值及折旧 15,809,628.48 17,985,019.20 固定资产清理 -- -- 合计 15,809,628.48 17,985,019.20 （一）固定资产原值及累计折旧 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备及其 他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 16,432,385.21 10,771,585.21 234,715.81 1,022,001.05 28,460,687.28 2． 本期增加金 额 -- 6,324.79 49,348.81 55,673.60 购置 -- 6,324.79 49,348.81 55,673.60 3． 本期减少金 额 -- 599,197.62 -- 421,129.92 1,020,327.54 处置或报废 -- 599,197.62 -- 421,129.92 1,020,327.54 4． 期末余额 16,432,385.21 10,178,712.38 234,715.81 650,219.94 27,496,033.34 二. 累计折旧 1． 期初余额 4,427,250.67 5,116,542.34 117,425.86 814,449.21 10,475,668.08 2． 本期增加金 额 780,538.32 1,043,388.82 35,730.69 92,402.37 1,952,060.20 本期计提 780,538.32 1,043,388.82 35,730.69 92,402.37 1,952,060.20 3． 本期减少金 额 -- 312,780.08 -- 428,543.34 741,323.42 处置或报废 -- 312,780.08 -- 428,543.34 741,323.42 其他减少 4． 期末余额 5,207,788.99 5,847,151.08 153,156.55 478,308.24 11,686,404.86 三. 账面价值 1． 期末账面价 值 11,224,596.22 4,331,561.30 81,559.26 171,911.70 15,809,628.48 2． 期初账面价 值 12,005,134.54 5,655,042.87 117,289.95 207,551.84 17,985,019.20 注释8． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 -- 47,169.81 工程物资 -- -- 合计 -- 47,169.81 （一）在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 88 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待安装设备 -- -- -- 47,169.81 -- 47,169.81 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减 少 期末余额 待安装设备（数控 系统硬件平台） 47,169.81 -- -- 47,169.81 -- 说明：在建工程本期停止建设，前期支出金额转入费用。 注释9． 无形资产 项目 土地使用权 商标注册费 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 7,980,125.50 69,356.00 358,636.20 8,408,117.70 2． 本期增加金 额 -- -- -- -- 购置 -- -- -- -- 3． 本期减少金 额 -- -- -- -- 处置 -- -- -- -- 4． 期末余额 7,980,125.50 69,356.00 358,636.20 8,408,117.70 二. 累计摊销 1． 期初余额 1,330,021.00 64,147.32 314,640.63 1,708,808.95 2． 本期增加金 额 159,602.52 5,208.68 17,237.72 182,048.92 本期计提 159,602.52 5,208.68 17,237.72 182,048.92 3． 本期减少金 额 -- -- -- -- 处置 -- -- -- -- 4． 期末余额 1,489,623.52 69,356.00 331,878.35 1,890,857.87 三. 账面价值 1． 期末账面价 值 6,490,501.98 -- 26,757.85 6,517,259.83 2． 期初账面价 值 6,650,104.50 5,208.68 43,995.57 6,699,308.75 注释10． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 厂房维修费 422,476.52 -- 143,516.64 -- 278,959.88 停车场修建费 67,500.00 -- 30,000.00 -- 37,500.00 装修费 -- 345,000.00 69,000.00 -- 276,000.00 合计 489,976.52 345,000.00 242,516.64 -- 592,459.88 89 注释11． 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 353,093.15 88,273.29 442,724.11 87,770.29 注释12． 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 -- -- 应付账款 9,777,809.21 9,365,077.78 合计 9,777,809.21 9,365,077.78 （一）应付账款 项目 期末余额 期初余额 货款 9,777,809.21 9,365,077.78 注释13． 预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,195,678.40 2,107,845.49 注释14． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,727,994.83 11,683,375.31 12,045,206.40 1,366,163.74 离职后福利-设定提存计 划 -- 1,138,596.37 1,138,596.37 -- 合计 1,727,994.83 12,821,971.68 13,183,802.77 1,366,163.74 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,720,012.10 10,333,402.73 10,700,125.67 1,353,289.16 职工福利费 -- 259,673.36 259,673.36 -- 社会保险费 -- 652,934.96 652,934.96 -- 其中：医疗保险费 -- 589,626.87 589,626.87 -- 工伤保险费 -- 36,592.21 36,592.21 -- 生育保险费 -- 26,715.88 26,715.88 -- 住房公积金 -- 328,032.32 328,032.32 -- 工会经费和职工教育经费 7,982.73 109,331.94 104,440.09 12,874.58 合计 1,727,994.83 11,683,375.31 12,045,206.40 1,366,163.74 3． 设定提存计划列示 90 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 -- 1,096,436.95 1,096,436.95 -- 失业保险费 -- 42,159.42 42,159.42 -- 合计 -- 1,138,596.37 1,138,596.37 -- 注释15． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 656,622.56 954,164.41 企业所得税 38,234.95 40,584.40 个人所得税 20,124.25 63,150.60 城市维护建设税 36,012.92 86,880.38 教育费附加 32,539.21 81,389.73 印花税 4,840.42 6,321.90 合计 788,374.31 1,232,491.42 注释16． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 -- -- 应付股利 -- -- 其他应付款 355,953.52 3,833,024.24 合计 355,953.52 3,833,024.24 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 -- 4,603.10 代收代付款项 111,961.09 145,951.24 日常费用 243,992.43 407,391.83 暂借款 -- 3,275,078.07 合计 355,953.52 3,833,024.24 注释17． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补 助 360,000.00 -- 40,000.00 320,000.00 详见表 1 1． 与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入当 期损益金额 其他变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 使用直线电机 360,000.00 -- 40,000.00 -- 320,000.00 与资产相关 91 本期计入其他收益 40,000.00 元。 注释18． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 -- -- -- -- -- 30,000,000.00 注释19． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 3,929,730.99 -- -- 3,929,730.99 注释20． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,471,066.44 -- -- 1,471,066.44 注释21． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 483,349.98 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） -- 调整后期初未分配利润 483,349.98 加：本期归属于母公司所有者的净利润 358,069.17 — 减：提取法定盈余公积 -- 10 期末未分配利润 841,419.15 注释22． 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 49,749,835.61 31,217,827.34 55,060,305.06 32,893,304.78 其他业务 4,207,570.28 1,478,557.78 2,214,679.08 1,463,081.41 合计 53,957,405.89 32,696,385.12 57,274,984.14 34,356,386.19 注释23． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 155,117.13 217,561.64 教育费附加 143,108.91 194,961.67 驱动技术的精 密数控电火花 慢走丝线切割 机床研制经费 92 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 450,878.60 411,393.47 土地使用税 226,474.80 231,041.82 印花税 32,084.82 116,201.58 车船使用税 1,110.00 1,110.00 合计 1,008,774.26 1,172,270.18 注释24． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,793,908.60 3,630,379.87 办公费 201,475.51 203,866.04 差旅费 1,364,806.07 1,319,065.63 运输及港杂费 1,368,081.81 1,064,951.09 租赁费 242,266.24 146,575.48 销售服务费 103,497.99 664,314.44 展览费 676,485.56 646,293.54 招待费 79,093.12 97,261.22 其他 472,388.84 480,904.48 合计 8,302,003.74 8,253,611.79 注释25． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,496,369.31 2,626,357.33 折旧 205,351.44 586,004.24 物料消耗 60,875.00 42,973.45 办公费 201,463.30 1,079,265.01 差旅费 457,226.28 521,105.28 租赁费 387,590.56 1,107,188.57 业务招待费 52,541.96 73,350.61 无形资产摊销 13,210.84 175,183.57 中介机构费用 711,254.09 938,374.74 其他 176,585.51 115,584.70 合计 4,762,468.29 7,265,387.50 注释26． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,280,213.08 4,207,985.59 研究发展费 356,528.25 1,690,803.66 中间试验费 1,012,557.09 372,678.21 93 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 374,890.45 218,980.35 折旧与摊销 33,419.32 770,638.99 业务招待费 3,706.00 16,629.40 水电费 157,253.57 188,641.57 差旅费 195,084.46 157,743.15 办公费 48,722.33 67,007.45 其他 175,066.80 75,927.78 合计 6,637,441.35 7,767,036.15 注释27． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 163,688.34 448,017.28 减：利息收入 25,773.82 30,447.73 汇兑损益 70,908.02 110,112.40 银行手续费及其他 30,334.89 19,886.60 合计 239,157.43 547,568.55 注释28． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -89,630.96 -502,084.69 固定资产减值损失 -- 626,171.11 合计 -89,630.96 124,086.42 注释29． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 412,487.64 103,476.70 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 “大行程（1100cm）数控单向慢走丝线 切割机床样机研制”经费 -- 63,476.70 与资产相关 使用直线电机驱动技术的精密数控电 火花慢走丝线切割机床研制经费 40,000.00 40,000.00 与资产相关 固安县工业和信息化局企业奖励资金 190,800.00 -- 与收益相关 固安县工业和信息化局 2017 年转型升 级资金重点支持项目奖励资金 20,000.00 -- 与收益相关 固安县支持企业科技创新奖励资金 32,000.00 -- 与收益相关 软件产品增值税税收返还 129,687.64 -- 与收益相关 94 合计 412,487.64 103,476.70 注释30． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -- 576,076.90 银行理财利息收入 95,808.71 194,240.71 合计 95,808.71 770,317.61 注释31． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -35,556.36 13,685,450.33 注释32． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 -- 5,463,650.04 无需支付的债务清理收 入 164,697.20 182,180.17 164,697.20 违约赔偿收入 35,500.00 10,001.51 35,500.00 退税款 -- 113,240.53 其他 3,710.32 50,375.45 3,710.32 合计 203,907.52 5,819,447.70 203,907.52 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 中关村科技园区管理委员会交来补贴 款 -- 600,000.00 与收益相关 北京市怀柔区科学技术委员会专利资 助金 -- 3,000.00 与收益相关 中关村企业信用促进会中介服务资金 （评级补助） -- 4,000.00 与收益相关 北京市怀柔区经信委企业提质增效专 项支持资金 -- 420,000.00 与收益相关 北京市商务委员会交来 2017 年外贸中 小企业开拓市场支持资金 -- 5,830.00 与收益相关 北京市怀柔区科学技术委员会专项资 金 -- 5,820.04 与收益相关 科技局研发中心奖励资金 -- 20,000.00 与收益相关 固安县环境保护局清洁生产奖励资金 -- 25,000.00 与收益相关 带自动穿丝装置的高精度六轴数控单 向走丝线切割机床 -- 4,380,000.00 与资产相关 合计 -- 5,463,650.04 95 注释33． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常 性损益的金额 赔偿金、违约金、滞纳金 1,057.33 70,770.28 1,057.33 代扣代缴所得税 -- 2,160.01 无法收回的款项 92.52 299.01 92.52 对外捐赠 5,000.00 -- 5,000.00 其他 58,337.68 -- 58,337.68 合计 64,487.53 73,229.30 64,487.53 注释34． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 655,400.47 1,577,341.15 递延所得税费用 -503.00 301,395.66 合计 654,897.47 1,878,736.81 注释35． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的利息收入 25,773.82 30,447.73 政府补助及补贴 372,487.64 1,083,650.04 往来款 543,098.09 1,420,153.05 合计 941,359.55 2,534,250.82 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用类支出 8,943,569.43 7,397,663.17 备用金 253,928.00 110,037.60 手续费 30,334.89 -- 合计 9,227,832.32 7,507,700.77 3． 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借 2,000,000.00 6,000,000.00 4． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借款项 -- 3,200,000.00 5． 支付其他与筹资活动有关的现金 96 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借款项 3,200,000.00 2,069,480.88 注释36． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 358,069.17 16,215,363.59 加：资产减值准备 -89,630.96 124,086.42 固定资产折旧 1,952,060.20 2,008,665.86 无形资产摊销 182,048.92 223,382.18 长期待摊费用摊销 242,516.64 196,895.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失 （收益以“－”号填列） 35,556.36 -13,685,450.33 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 234,596.36 448,017.28 投资损失（收益以“－”号填列） -95,808.71 -770,317.61 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -503.00 301,395.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,583,462.18 6,800,639.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 950,368.13 -1,998,775.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -969,001.91 -6,012,370.05 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 1,216,809.02 3,851,531.16 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,542,818.62 3,562,305.95 减：现金的期初余额 3,562,305.95 898,011.40 加：现金等价物的期末余额 -- 3,769,000.00 减：现金等价物的期初余额 3,769,000.00 1,800,000.00 现金及现金等价物净增加额 -5,788,487.33 4,633,294.55 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,542,818.62 3,562,305.95 97 项目 期末余额 期初余额 其中：库存现金 39,913.20 240,674.25 可随时用于支付的银行存款 1,502,905.42 3,321,631.70 二、现金等价物 -- 3,769,000.00 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 1,542,818.62 7,331,305.95 注释37． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 202,349.13 6.8632 1,388,762.65 欧元 2.01 7.8458 15.77 应收账款 其中：美元 95,540.70 6.8632 655,714.98 应付账款 其中：美元 40,200.00 6.8632 275,900.64 七、 合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 诺唯特于 2018 年 4 月 14 日成立，注册资本为 1500 万元人民币，法定代表人为臧法先。 诺唯特注册地址为：河北省廊坊市固安县工业园区南区正兴街临 20 号；统一社会信用 代码为 91131022MA0A0R3C7K。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间 接 廊坊安德 廊坊市 廊坊市 机械电子产品 研发、销售 100.00 - - 设立 北京诺伟 北京 北京 软件开发、销售 100.00 - - 设立 昆山安德 昆山 昆山 机械电子产品 销售 100.00 - - 设立 诺唯特 廊坊 廊坊 机械电子产品 研发、销售 100.00 - - 设立 九、 关联方及关联交易 98 (一) 本公司最终控制人 本公司最终控制方是臧法先。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京凯德建奇投资顾问有限公司 持股 28.25%的股东 周再发 副董事长 苏俊明 董事 张宝华 董事 李群英 董事、财务负责人 陈世铭 董事 罗素霞 董事 贾风涛 董事 臧永昱 董事 张宝华 总经理 于彬艳 董事会秘书 付月红 监事 邓杰军 监事 张军革 职工监事 北京市平谷县闻东变压器厂 关联自然人控制的公司 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京市平谷县闻东变压器厂 变压器 775,008.21 649,968.91 3． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 臧法先 650,000.00 2017/1/10 2018/01/10 2018 年已还清 李群英 450,000.00 2017/1/16 2018/01/24 2018 年已还清 张宝华 300,000.00 2017/1/19 2018/01/18 2018 年已还清 付月红 400,000.00 2017/1/20 2018.01.19 2018 年已还清 罗汉杰 200,000.00 2017/1/20 2018.01.19 2018 年已还清 于彬艳 300,000.00 2017/1/25 2018.01.24 2018 年已还清 99 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 于彬艳 100,000.00 2017/1/26 2018.01.24 2018 年已还清 邓杰军 100,000.00 2017/2/5 2018.02.4 2018 年已还清 潘显峰 200,000.00 2017.02.05 2018.02.4 2018 年已还清 屈立强 220,000.00 2017/2/8 2018.02.7 2018 年已还清 黄志祥 200,000.00 2017/2/9 2018.02.8 2018 年已还清 陈思伟 50,000.00 2017/2/13 2018.01.12 2018 年已还清 屈立强 30,000.00 2017/2/15 2018.02.7 2018 年已还清 合计 3,200,000.00 4． 关联方应收应付款项 （1）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 北京市平谷县闻东变压器厂 314,568.97 694,211.00 其他应付款 贾风涛 -- 6,000.00 李群英 -- 450,000.00 付月红 -- 400,000.00 张宝华 -- 300,000.00 臧法先 -- 650,000.00 于彬艳 -- 400,000.00 邓杰军 -- 100,000.00 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 -- -- 应收账款 8,250,956.73 13,529,789.85 100 项目 期末余额 期初余额 合计 8,250,956.73 13,529,789.85 （一） 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 8,250,956.73 100.00 -- -- 8,250,956.73 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 8,250,956.73 100.00 -- -- 8,250,956.73 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 13,583,031.20 100.00 53,241.35 0.39 13,529,789.85 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 13,583,031.20 100.00 53,241.35 0.39 13,529,789.85 2． 应收账款分类说明 （1） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联方组合 8,250,956.73 -- -- 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 53,241.35 元。 4． 本期无实际核销的应收账款 5． 按欠款方归集的应收账款期末余额情况 101 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 廊坊安德 6,353,231.28 77.00 -- 诺唯特 1,897,725.45 23.00 -- 合计 8,250,956.73 100.00 -- 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 481,146.68 756,494.41 合计 481,146.68 756,494.41 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 488,720.48 100.00 7,573.80 1.55 481,146.68 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 488,720.48 100.00 7,573.80 1.55 481,146.68 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 786,690.68 100.00 30,196.27 3.84 756,494.41 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 786,690.68 100.00 30,196.27 3.84 756,494.41 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 102 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,860.00 93.00 5.00 1－2 年 74,808.00 7,480.80 10.00 合计 76,668.00 7,573.80 9.88 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联方组合 412,052.48 -- -- 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 22,622.47 元。 4． 本报告期无实际核销的其他应收款 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 1,902.00 1,979.33 押金 74,766.00 74,766.00 内部往来 412,052.48 182,765.35 服务费 -- 27,180.00 股权转让款 -- 500,000.00 合计 488,720.48 786,690.68 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 诺唯特 内部往来 412,052.48 1 年以内 84.31 -- 金蝶软件（中国）有限 公司 押金 74,766.00 1-2 年 15.30 7,476.60 关荻兰 备用金 1,360.00 1 年以内 0.28 68.00 唐艳英 备用金 500.00 1 年以内 0.10 25.00 丁方圆 备用金 42.00 1-2 年 0.01 4.20 合计 488,720.48 100.00 7,573.80 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 28,351,104.39 -- 28,351,104.39 26,711,104.39 26,711,104.39 1． 对子公司投资 103 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 廊坊安德 24,220,000.00 24,220,000.00 -- -- 24,220,000.00 -- -- 昆山安德 1,906,104.39 1,906,104.39 -- - - 1,906,104.39 - - - - 北京诺伟 585,000.00 585,000.00 500,000.00 - - 1,085,000.00 - - - - 诺唯特 1,140,000.00 -- 1,140,000.00 - - 1,140,000.00 - - - - 合计 27,851,104.39 26,711,104.39 1,640,000.00 -- 28,351,104.39 -- -- 注释4． 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,554,518.91 451,289.26 11,503,465.34 6,652,919.08 其他业务 4,187.31 -- 106,510.85 135,999.77 合计 4,558,706.22 451,289.26 11,609,976.19 6,788,918.85 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -- 40,000.00 银行理财利息收入 31,413.04 101,041.29 合计 31,413.04 141,041.29 十三、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -35,556.36 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 412,487.64 委托他人投资或管理资产的损益 95,808.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 139,419.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 非经常性损益总额 612,159.98 减：所得税影响额 1,687.95 归属于公司普通股股东的非经常性损益 610,472.03 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 104 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.99 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -0.70 -0.01 -0.01 105 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 北京安德建奇数字设备股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 16 日