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深圳市华美兴泰科技股份有限公司 Hamedata TechnologyCo.,Limited 华美兴泰 NEEQ :838516 华美兴泰 NEEQ :838516 年度报告 2016 XX 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 1 月 9 日，通过苹果 MFI 认证工 厂审核，进入苹果全球 MFI 认证生产工厂体 系，可研发、制造经苹果公司认证相关产品， 提升了华美产品的全球认可度。 2、2016 年 4 月参加香港环球资源展，展出华 美品牌全系列有线存储及无线存储产品线、无 线音箱产品线产品，其中有线苹果 U 盘已通 过苹果产品认证。 3、2016 年 7 月 28 日获股转系统函【2016】 5678 号《关于同意深圳市华美兴泰科技股份 有限公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌的函》。2016 年 8 月 9 日公司股票在全 国股份转让系统挂牌公开转让。 4.累计到 2016 年末，公司共获得 29 个专利证 书，28 个计算机软件著作权证书。专利的获 得增加了公司的无形资产，提高了企业的品 味，有利于公司长期的稳定发展。 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 1 目 录 第一节 声明与提示……………………………………………………….. 3 第二节 公司概况…………………………………………………………. 5 第三节 主要会计数据和关键指标………………………………………. 7 第四节 管理层讨论与分析……………………………………………….. 9 第五节 重要事项………………………………………………………….. 17 第六节 股本、股东情况………………………………………………….. 19 第七节 融资情况………………………………………………………….. 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……………………… 22 第九节 公司治理及内部控制……………………………………………. 24 第十节 财务报告…………………………………………………………… 30 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 2 释义 释义项目 释义 公司/本公司/股份公司/华美兴泰 指 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 华美有限/有限公司 指 深圳市华美兴泰科技有限公司，公司前身 股东大会 指 深圳市华美兴泰科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市华美兴泰科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市华美兴泰科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 深圳市华美兴泰科技股份有限公司《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》 公司章程 指 由股东大会会议通过的《华美兴泰科技股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 会计师 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌/股份共公开转让 指 公司股份在全国股份转让系统挂牌进行转让行为 南方恒创（有限合伙） 指 深圳市南方恒创投资公司（有限合伙） 香港华美信科/子公司 指 香港华美信科科技有限公司 报告期末/本期末 指 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 3 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 瑞华会计事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 法律风险 公司在运营过程中，可能会出现因个别产品保护不当而出现 知识产权类纠纷。原因是本公司所处行业属于智能手机周边 硬件与高科技产业和互联网产业等智力密集型产业,其软硬 件和内容部分都凝聚了大量的知识产权。目前，公司智能音 乐内容平台涵盖的音乐内容可能也会涉及版权问题。虽然公 司已与虾米音乐、库客音乐、喜马拉雅 FM 等拥有版权的音乐 内容运营商签订了合作授权协议,以提供给听众有版权的音 乐内容。但随着公司智能音乐内容平台规模和承载量的增加, 涵盖内容更加多元和丰富,公司可能将面临较多的版权风险。 同时,内容提供商的不当行为及平台之间的诉讼也可能对公 司业务造成一定程度上的影响。 产品替代性风险 电子产品行业,从技术的更新换代到商业模式的推陈出新,技 术进步和产品更新换代的速度都远远大于传统行业。每一次 的技术和产品创新都可能会导致市场的整合和洗牌。另外, 电子产品行业竞争十分激烈,品牌和技术壁垒性不强,企业众 多,产品同质化比较严重,相互可替代性较强。虽然公司持续 投入人力物力财力用于研发推出新产品,但如果公司的技术 和产品未能紧跟时代的趋势和潮流,未能持续推出契合市场 需求的新产品,则存在较大的被替代的可能,这将给公司生存 带来风险。 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 4 实际控制人控制的风险 公司的实际控制人为杨昌军先生, 持有本公司 71.4%的股 份,同时,通过持有南方恒创(有限合伙)的 75%的权益而另外 持有公司 8.4%的股份,担任公司的董事长兼总经理。公司虽 然已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度管理体系, 但若实际控制人利用其特殊地位,通过行使表决权或其他方 式对公司经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行 控制,可能对公司、债权人及其他第三方的利益产生不利的影 响。 人才流失的风险 作为计算机制造类企业,公司对从事于研发和技术服务人员 的要求较高，除需具备相关专业知识外,还须具备多年的行业 实践经验。因此，专业人才的数量与质量直接关系到公司的 经营发展状况。随着时代的发展，本行业市场竞争形势严峻, 对专业人才的需求不断增加。因此,一旦出现关键技术人员或 销售人员的大量流失,将会对公司造成较大损失。 公司治理的风险 股份公司成立后,公司建立健全了法人治理结构,完善了内部 控制体系。但是,由于股份公司成立的时间较短,公司治理和 内部控制体系需要在生产经营过程中逐渐完善,也将会因为 公司规模的不断扩大而面临更多的要求。公司管理层的管理 意识有待进一步提高,对执行更加规范的治理机制尚需逐步 理解、熟悉,短期内公司仍可能存在治理不够完善的风险。 税收政策变化的风险 2012 年 9 月 10 日，公司经深圳市科技创新委员会、深圳市 财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局核准成 为高新技术企业，取得以上四部门联合颁发的电子技术领域 企业高新技术证书（证书编号：GR201244200028），期间为 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日，享受“二免三减半” 的所得税优惠政策。2015 年 11 月 2 日认定本公司通过国家 高新技术企业复审申请，并颁发了编号为 CF201544200344 的高新技术企业证书，认定有效期三年。自认定年份开始享 受国家税收优惠政策。如果国家相应的税收优惠政策在未来 发生重大变化或公司未来不再具备享受税收优惠政策的条 件，将会对公司业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hamedata Technology Co.,Limited 证券简称 华美兴泰 证券代码 838516 法定代表人 杨昌军 注册地址 深圳市坪山新区金牛西路 16 号华瀚科技工业园一号厂房三楼 1 区,2 区,4 区 办公地址 深圳市坪山新区金牛西路 16 号华瀚科技工业园一号厂房三楼 1 区,2 区,4 区 主办券商 中投证券 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路 6003 号荣超商务中心 A 座 18-21 号楼及第 04 层 01、02、 03、05、11、12、13、15、16、18、19、20、21、22、23 单元 会计师事务所 瑞华会计事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 谢军、丁伟萍 会计师事务所办公地址 深圳市福田区益田路 6001 号太平金融大厦 8 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 罗晶 电话 0755-28398777 传真 0755-28398779 电子邮箱 hmxt@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市坪山新区金牛西路 16 号华瀚科技工业园一号厂房三楼 1 区,2 区,4 区；518118 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市华美兴泰科技股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业,I64 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 计算机软硬件、手机、平板电脑、移动电源、物联网相关产品、 通信产品的设计、技术开发、生产与销售，手机周边智能硬件的 研发、生产、销售以及相关的配套服务软件的开发与维护 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 37,500,000 做市商数量 0 控股股东 杨昌军 实际控制人 杨昌军 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 6 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440300692546097P 否 税务登记证号码 91440300692546097P 否 组织机构代码 91440300692546097P 否 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 73,714,623.99 93,524,077.10 -21.18% 毛利率% 21.07% 22.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -943,104.76 1,755,920.60 -145.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -1,420,859.05 1,988,861.97 -130.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -1.92% 5.43% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -2.90% 6.15% - 基本每股收益 -0.03 0.05 -145.56% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 83,221,767.99 82,723,976.39 0.60% 负债总计 34,650,409.37 33,209,513.01 4.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 48,571,358.62 49,514,463.38 -1.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.30 1.32 -1.90% 资产负债率%（母公司） 40.16% 38.91% - 资产负债率%（合并） 41.64% 40.14% - 流动比率 184.27% 208.26% - 利息保障倍数 -2.41 4.32 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,523,951.40 -8,995,506.97 - 应收账款周转率 2.64 5.57 - 存货周转率 3.71 3.57 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.60% 0.58% - 营业收入增长率% -21.18% 16.02% - 净利润增长率% -145.56% 128.62% - 五、 股本情况 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 37,500,000 37,500,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 563,635.62 所得税影响数 85,881.33 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 477,754.29 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司是一家拥有环境和质量管理体系认证的国家高新技术企业、双软企业，自创设立以来，专注于 WIFI 互联技术领域，主要通过研发、生产、销售及品牌运营模式，为客户提供包括便携式 3G 无线路由器、 高品质移动电源、WIFI 智能云电源及 WIFI 智能云音箱等智能家居在内的高科技产品。 （一）研发模式 公司拥有完善的研发团队，坚持自主研究开发的商业模式，从前期需求调研、产品设计、技术预演到 技术开发、测试、最终上线以及上线后的数据监控均形成了一套标准体系。同时，每研发出一款新产品， 公司都会相应的提供法律保护。截止至报告期末，公司专利申请量累计 42 项，其中拥有有效实用新型专 利授权数 7 项，有效外观设计授权数 22 项；拥有软件著作权数 28 项。 （二）内容管理模式 公司在 WIFI 全球音箱领域，产品上市时机不落后于国际品牌，并且是国内首个将正版互联网音源纳 入音箱的品牌，目前公司已经同虾米音乐、喜马拉雅、库客音乐正式签约合作，是国内第一家同时将流行 音乐、网络电台、古典音乐、有声读物等丰富的正版互联网音乐与 WIFI 互联网云音箱集成一体的品牌。 公司品牌“HAME”已赢得了广大消费者的信赖，产品销售覆盖全国，并远销欧美、东南亚、中东、巴西、 印度、南非、俄罗斯等三十多个国家和地区。公司打造的品牌 “乐语乐听”APP 互联网流媒体音频平台， 通过智能音频硬件为用户提供正版的在线音频内容服务；借主流媒体音频市场爆发的风口，华美兴泰将致 力成为智能网络音箱及音频硬件+互联网音频内容服务的独角兽公司。 华美兴泰作为中国本土的民族创新 品牌，有着不落后于国际大牌的产品创造理念，坚持将产品持续创新，坚持互联网用户思维，体验至上， 不断提升用户体验，正努力成为国内 WIFI 智能云音箱技术和品牌双重领先创新科技品牌。 （三）盈利模式 公司的销售主要有电商、渠道销售以及出口业务三种模式。 1、电商销售 公司在国内的主流电商平台京东商城、淘宝天猫商城等都有官方品牌店，并设有专员对接、维护，包 括技术维护，订单管理，售后服务等。通过卓有成效的管理，公司产品在电商平台中取得了较高的关注度 和销售额，特别是移动电源和智能音箱产品。 2、渠道销售 公司具有多年的经销经验，利用完善的互联网技术，通过授予区域总代理的方式，向全国各地的零售 市场的线下实体店销售产品，提高了市场占有率，获得经营利润。除实体店销售之外，公司也面向不同的 企业客户提供专业定制产品，以满足不同群体的需要。 3、出口业务 公司产品在国际市场有一定的认可度，多年来积累了不少国际客户，产品远销东南亚、欧洲、美洲等 地。公司设立了海外销售部负责管理出口业务，并且通过香港子公司处理国际业务，包括获取订单、收取 货款等。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 10 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，面临国内外经济形势复苏疲软的压力，公司时刻关注行业发展态势和市场动向，适时调整 产品结构、规划产能配比，开展技术改造和工艺开发、提升产品品质和生产效率，采取积极的营销策略、 有针对性地服务市场和客户需求。 一、主要财务状况 2016 年全年，公司实现营业收入 7,371 万元，同比减少 1,981 万元；利润总额为-96 万元，净利润为 -94 万元，与 2015 年同期相比，分别减少 136%和 146%，公司总资产为 8,322 万元，净资产为 4,857 万元， 与 2015 年末相比，总资产增长 50 万元，净资产减少了 94 万元。 二、公司经营 1、新产品研发进展 1．1 MFI 苹果认证存储产品：新品，内置 64G 容量，一体 Lighting 苹果线；同时满足了手机或 PAD 的容量扩展，移动电源功能，通过软件 APP“乐听 U 盘”实现照片，视频的拍摄，存储，分享功能，同时 一键备份手机内的照片，视频，通讯录，一秒实现手机扩容。 1．2 贝多芬语音 WIFI 音箱系列：音乐平台 APP“乐语乐听”提升用户体验，软件升级到 V7.0.4 版， 接入语音智能控制，频道的内容更加丰富，同时可针对行业用户市场做细分的内容编辑，可提供 24 小时 不重复高品质音乐，增加热点音乐内容的推送，目前在 App Store 和各安卓市场均有下载。”提供流行音 乐、古典音乐、儿童教育及网络电台流媒体服务，具有 APP 自播、高清无损音乐、背景音乐、网络资讯、 自媒体、儿童教育六个出厂预设频道，除乐听自播频道，其他频道用户均可以自定义。 1．3 音乐魔盒：互联网音乐盒子，将传统音箱（电脑音箱，家庭组合音箱，书架音箱等）转换成互 联网音箱，通过接入具有海量资源的乐语乐听互联网音频平台，可以有效地解决传统音箱音频内容来源， 自适应网络连接，无须用户设置，网线接入即可在线播放流媒体音乐，将用户使用难度降到极致。 1．4 MFI 苹果认证移动电源，QC3.0 认证快充电源系列：针对苹果手机，IPAD 用户市场，推出苹果 MFI 认证版移动电源，自带 LIGHTING 充电接头；针对高端安卓手机市场，提升产品技术，直接推出通过 高通认证的 QC3.0 的快充移动电源 2、核心技术进展 2．1 网络音箱全面发展到语音智能音箱，全面实现了科大讯飞、百度、Alexa 语音识别平台的导入， 为我们的产品增加了基于中文或者英文的语音识别能力，为音箱做为语音交互中心，成为智能 AI 接入点 奠定了基础。 2．2 组建了自己的语意解析服务器体系，设计了一系统自由的语意解析算法，并自定义了一套更智 能的语音解析业务流程。语意解析决定了语音智能音箱的智能化程度，同时也是后续各种业务服务的接入 基础，拥有自己的语意服务器，后续才具备与各行各业进行对接的能力。 2．3 实现了记事提醒、天气查询、百科查询、股票查询、快递查询、歌曲节目播放等业务的接入， 已经能为用户提供海量的业务服务，具备了产品化的条件，并研制了一系列的产品推向市场。 2．4 完成了结构化的智能语音模块的硬件设计，配合自己的语意服务器，能为各行各业提供智能语 音接入的解决方案，并已经与机器人、国学机、物联网控制行业联合展开了研发项目。 3、项目专利商标类 截止至报告期末，公司专利申请量累计 42 项，其中拥有有效实用新型专利授权数 7 项，有效外观设 计授权数 22 项；拥有软件著作权数 28 项。其中,2016 年专利申请情况如下: 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 11 201610835098.1 使用外接存储器在 IOS 系统中存取图像数据的方法及装置 发明 201621064981.7 一种外接存储装置 新型 201621064968.1 一种存储数据线 新型 201621067544.0 一种数据线 新型 201621034538.5 移动电源的电池保护激活电路及移动电源 新型 201610794523.7 移动电源的电池保护激活电路及移动电源 发明 201630500119.5 带连接线的存储装置（S16-T） 外观 201630500137.3 带连接线的存储装置（S16-A） 外观 201630500235.7 带连接线的存储装置（S16-M) 外观 201630634342.9 无线智能音响（WM3） 外观 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 73,714,623.99 -21.18% - 93,524,077.10 16.02% - 营业成本 58,180,101.22 -19.40% 78.93% 72,185,277.38 1.92% 77.18% 毛利率 21.07% - - 22.82% - - 管理费用 8,924,550.34 -25.61% 12.11% 11,997,004.20 47.75% 12.83% 销售费用 7,538,475.84 36.23% 10.23% 5,533,782.23 -37.29% 5.92% 财务费用 -140,345.60 570.71% -0.19% -20,924.90 -102.11% -0.02% 营业利润 -1,524,533.06 -159.71% -2.07% 2,553,100.45 -132.44% 2.73% 营业外收入 748,957.65 527.05% 1.02% 119,441.19 -90.22% 0.13% 营业外支出 185,322.03 1,162.66% 0.25% 14,677.15 -97.09% 0.02% 净利润 -943,104.76 -145.56% -1.28% 2,069,858.00 -128.62% 2.21% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司实现营业收入 7,371 万元，同比变动减少 21.18%。主要原因为公司加大了研发费 用的投入，研发新品物料为苹果公司专用物料，物料采购较长，影响到新品的上市时间点，预计在 2017 年度新品销售将会有明显增长。同时，报告期内，公司积极布局海外市场，当期出口销售在总销售收入中 占比 70%，比例逐渐增加，随着公司新产品不断投入市场，将继续扩大海外市场的销售规模。 2、报告期内管理费用为 892.46 万元，较去年同期下降 25.61%,主要原因为减少了上期股份支付成本 405 万元，同时报告期内增加了新三板挂牌的相关管理费用。 3、报告期内销售费用为 753.85 万元，较上期增长 36.23%，其中为适应公司快速发展扩大公司销售 市场大力推动海外市场的提升，增加了广告宣传费用，销售服务费共计 118.02 万；同时销售团队薪酬激 励原因，薪酬增加 53.40 万元。 4、报告期内财务费用较去年同期下降，主要原因是减少了利息支出 51.86 万。 5、报告期内营业利润为-152.45 万，主要原因是销售收入下降，WIFI 音乐类产品线的研发周期较长， 互联网音箱类产品客户当期投入较大的产品实施成本及较大的市场营销成本，此类音乐类产品线在盈利模 式上有别于传统的硬件产品；同时公司加大了研发投入的力度，研发团队的扩张带来成本上升，因而在研 发投入期及业务拓展期间会出现亏损。 6、报告期内营业外收入较同期增加 527.05%,主要原因系市场拓展的增加及软件著作权带来的政府性 补贴收入增加 51.45 万。 7、报告期内营业外支出原因是前期 2015 年未完成的赔偿款项在本年度完成支付。 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 12 8、报告期内，公司净利润为-94.31 万元，去年同期净利润为 206.99 万，相比减少了 301.30 万。综 合以上各项分析因素，公司在业务拓展期内由于对研发投入、营销投入力度的加大，人员规模扩张等因素， 支付贷款利息及“新三板”挂牌筹备费用，新产品物料为苹果公司特定物料，影响到新产品的上市时间点， 导致净利润下降。预计 2017 年在海外市场开拓良好，国内市场重要客户导入，重要物料供应链的上下游 整合，同时新品推出速度加快；积累一定数量的老客户并保持较好的合作，将会进入良性循环，实现持续 盈利。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 71,077,937.99 58,111,047.25 90,432,953.75 71,095,686.32 其他业务收入 2,636,686.00 69,053.97 3,091,123.35 1,089,591.06 合计 73,714,623.99 58,180,101.22 93,524,077.10 72,185,277.38 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电子产品 71,077,937.99 96.42% 90,432,953.75 96.69% 收入构成变动的原因： 报告期内主营收入较前期下降 0.27 个点，原因是新产品开发转型，新品的市场接受有一定的周期， 整体业务收入下降导致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -10,523,951.40 -8,995,506.97 投资活动产生的现金流量净额 -8,350,732.16 1,679,599.55 筹资活动产生的现金流量净额 4,911,223.76 18,849,469.58 现金流量分析： 1、经营活动现金净额流减少原因：应收账款较上年同期增加 5,572,347.43 元，现金流入减少。应 付款较上年同期减少 2,760,576.41 元，存货较上年同期增加 3,205,092.85 元，现金流出增加。从而影 响经营活动现金流量净额减少。 2、投资活动现金净额减少原因：当期新设备投资 871,444.37 元，外购软件、自主研发软件投资 7,479,287.79 元。影响投资活动产生的现金流量净额减少 8,350,732.16 元。 3、筹资活动现金净额增加：取得借款增加现金流入 13,500,000.00 元，偿还上期借款 7,900,000.00 元，偿付利息、支付筹资活动现金 688,776.24 元。影响筹资活动净额增加 4,911,223.76 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Topdisk Technology Limited 17,044,715.22 23.12% 否 2 Well Wind Holdings Ltd 6,128,189.50 8.31% 否 3 Tenn Rich International Corp. 6,012,322.45 8.16% 否 4 深圳市美斯康泰科技有限公司 5,351,023.00 7.26% 是 5 SMART SERVIS YAZILIM BILGI TEKNOLOJILERI A.S 3,230,765.08 4.38% 否 合计 37,767,015.25 51.23% - 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 13 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市博科供应链管理有限公司 11,591,529.24 19.01% 否 2 维动新能源股份有限公司 7,578,212.70 12.43% 否 3 深圳瑞隆新能源科技有限公司 6,153,525.05 10.09% 否 4 广州市云通磁电股份有限公司 6,092,453.46 9.99% 否 5 宁波金橙新能源有限公司 4,016,563.49 6.59% 否 合计 35,432,283.94 58.11% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,740,200.00 5,051,000.00 研发投入占营业收入的比例 6.43% 5.40% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 29 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 2016 年公司在产品研发方面继续加大投入，报告期研发投入金额474.02万元，占营业收入的6.43%， 作为一个科技型企业，公司一贯注重产品研发，报告期内公司累计获得软件著作权证书 28 项。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比 重的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 4,462,061.96 -75.78% 5.36% 18,425,521.76 167.35% 22.27% -16.91% 应收账款 30,700,390.74 22.18% 36.89% 25,128,043.31 197.00% 30.38% 6.51% 存货 17,297,705.21 22.74% 20.79% 14,092,612.36 -46.42% 17.04% 3.75% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 6,625,518.73 -7.23% 7.96% 7,142,167.04 18.38% 8.63% -0.67% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 13,500,000.00 70.89% 16.22% 7,900,000.00 -44.56% 9.55% 6.67% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 83,221,767.99 0.60% - 82,723,976.39 0.58% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内公司货币资金较上年同期下降 75.78%原因：应收账款余额较上年同期增加 5,572,347.43 元，应付款较上年同期减少 2,760,576.41 元，存货较上年同期增加 3,205,092.85 元，影响经营活动现 金流量净额减少；当期新设备投资 871,444.37 元，当期外购软件、自主研发软件投资 7,479,287.79 元， 影响投资活动现金流量净减少 8,350,732.16 元；取得借款增加现金流入 13,500,000.00 元，偿还上期 借款 7,900,000.00 元，偿付利息、支付筹资活动现金 688,776.24 元，影响筹资活动现金流量净额增加 4,911,223.76 元；综合上述影响当期现金流量减少 13,963,459.80 元，公司货币资金较上年同期下降 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 14 75.78%。 2、短期借款为同期增加 70.89%原因：当期设备投资和研发投入 7,479,287.79 元，影响当期经营流 动资金减少，当期新增流动资金贷款 13,500,000.00 元，其中：用于归还上期贷款偿还上期借款 7,900,000.00 元，用于偿付利息、支付筹资活动现金 688,776.24 元，用于经营活动材料采购支付的现 金 4,911,223.76 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 华美兴泰现有子公司一家，为香港华美信科科技有限公司，公司现持有其 100%股权，基本情况如下： 香港华美信科科技有限公司于 2009 年 1 月 15 日根据香港法律在香港成立，系华美兴泰的全资子公司， 现持有《公司注册证书》（No. 1301391），成立时名称为“Hame Technology Co., Limited”（即： 香港华美信科科技有限公司），注册地址为香港中环德辅道中 272-284 号兴业商业中心 19 楼 1903-6 室。 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三） 外部环境的分析 1、行业发展趋势 近年来，随着中国互联网快速发展的态势，智能终端设备的生产销售者如雨后春笋般冒出，使得行 业竞争日益激烈。尤其是本行业入门门槛低，所以规模小、技术低的小工厂大量存在并占领者一定市场 份额。要想在激烈的市场竞争中取得优势，就必须拥有独特的产品路线、工艺流程以及外观设计，同时， 为了避免被效仿，也要加大研发，推层出新。 2、政策环境 从党的十七大报告提出“建设创新型国家”以来，国家对创新型企业扶持力度大大增加。公司自 2012 年申请国家高新技术企业成功以来，享受“二免三减半”的所得税优惠政策。2015 年公司通过国 家高新技术企业复审认定，自认定年份开始享受国家税收优惠政策。总体而言，政策环境日益轻松，依 靠创新获得国家帮助、占领市场份额的可靠性越来越大。 3、居民消费升级 中国的经济在近 30 年突飞猛进，人民的生活水平有了明显的改善，消费水平迅速提升，进而改变 了整个社会的消费观念和消费行为，中国社会由生产社会向消费社会过渡，这些因素有力地拉动了公司 业务的增长，公司将借助产业与资本的优势，利用品牌影响力，不断整合资源，巩固增强现有市场地位， 提升核心竞争力。 （四） 竞争优势分析 1、品牌和用户口碑优势 公司进军行业多年，一直专注于细分市场，拥有完整的研发体系，掌握产品核心技术，同时自建全 流程的生产制造销售，建立了完善的体系管理系统，在 2016 年度导入苹果 MFI 产品生产工厂认证；在 2016 年 7 月完成 BSCI 社会责任体系认证，凭借专业的人才、技术及管理经验，在本行业内有着良好的 品牌环境。同时。公司积极开拓上下游客户，共同研发满足其个性化需求的产品，使得公司能持有长期 优质的客户资源。 2、公司管理优势 公司 2016 年 8 月 9 日在“新三板”挂牌，公司在专门机构的辅导下，从部门设置、制度和流程设 计、决策制的建立、审计和信息披露规范，严格按照“公众型”公司的要求去执行。公司年度目标和任 务明确；指标分解和考核公开透明；分配制度公平公正。内部流程简明高效；企业文化建设内容丰富而 又体贴人心，员工凝聚力强；收入和福利明显提高。 3、区域优势 本公司生产部门处于广东省深圳市坪山新区，能源供应充足，劳动力、土地资源相对丰富，成本较 低，各类交通均较为便捷；所在区域的产业配套齐全，上下游产业链完整，省市两级政府产业政策明晰 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 15 且支持力度较大，不仅使公司能够较好地发挥竞争优势，也为公司未来发展赢得了更大的空间。受到生 产要素、销售市场的地理分布，运输成本和投资环境等诸多因素的影响，使得公司在国内同行业里拥有 明显的地理优势。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；产品市场占有率稳定，客户资源持续，有效的缓解了公司客户相对集中的风险；公司加大研发，自 主研发能力进一步增强，报告期内，已经拥有有效实用新型、外观专利共 29 项，为提升产品市场竞争 力打下坚实基础；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公 司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此公司拥有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 无 （七） 自愿披露 公司通过了中国国家强制性产品认证（3C 认证），并且通过 ISO14001：2004 环境管理体系认证 ISO9001:2008 质量管理体系认证，2016 年通过社会责任相关 BSCI 体系认证。公司是深圳市双软企业， 至报告期末，公司累计拥有 29 项专利证书，28 项软件著作权证书，4 项发明专利进入实审，是一家国 家高新技术企业。企业拥有 1.2 万平方米的研发生产场地和 8 条全自动生产线。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、客户集中度较高的风险 报告期内，公司客户较为稳定，未发生重大客户流失的情形。但鉴于公司客户集中度较高，一旦市场 竞争加剧，或后期主要客户流失，将会对公司的经营产生重大不利影响。并且，公司与客户之间存在着关 联关系，因此，如何提高自身竞争优势也是对公司的一大考量。 应对措施：（1）公司积极开拓市场，寻求更多的长期合作伙伴； （2）延伸公司上游产业链，综合 利用资源，增加新产品，扩大销售领域。 2、核心技术失密及核心技术人员流失的风险 人才与创新理念，对公司保持和发展核心竞争力及可持 续发展能力具有十分重要的意义，因此需要高度保护。出于商业机密保护的考虑，公司部分核心配方、技 术没有申请专利，且相关配方和控制参数往往仅为公司极少数人掌握并且有严格的防泄密措施，以保证公 司产品具有优于同行业企业的质量和产能，进而维持较高的利润水平。产品配方是本公司赖以生存和发展 的基础，如果产品配方失密，会对本公司利益产生不利影响；同时如果核心技术人员流失，可能会对公司 的生产经营造成一定的影响。 应对措施：（1）公司严格控制核心技术知情范围，完善防泄密措施；（2）建立更为科学的、适应成 长型中小企业的人力资源管理机制，采取包括核心人员持股激励等晋升激励、荣誉激励、培训激励、授权 激励、情感激励、工作环境激励等多元化非物质性激励手段增进员工的凝聚力。 3、公司治理和内部控制风险 有限公司整体变更为股份有限公司后，公司建立起相对完善的股份公司 法人治理结构及相对完整严格的内部管理制度。由于股份有限公司和有限公司在公司治理上存在较大的区 别，且股份公司成立后，公司的各项管理控制制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部 控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。 应对措施：公司整体变更为股份公司后，依据《公司法》、《公司章程》的相关规定设立了股东大会、 董事会和监事会，建立了三会治理结构，同时也制定了相应的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》。三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了 进一步细化规定。公司还制定了《投资管理制度》、《关联交易管理办法》、《关联担保管理制度》 等 各项内部管理制度。 虽然公司已建立相对完善的公司治理机制，但在实际运作中仍需要公司管理层不断 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 16 加强相关知识的学习，以提高公司治理的意识。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在 公司治理方面的培训，并促使公司股东、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会 议事规则等规定，勤勉尽责的履行其义务，使公司治理更加规范。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节、二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是 否 归 还 是否为 挂牌前 已清理 事项 深圳市美斯 康泰科技有 限公司 资金 其他 0.00 10,000,000.00 2,000,000.00 否 否 总计 0.00 10,000,000.00 2,000,000.00 占用原因、归还及整改情况： 由于华美兴泰申请浦发银行 1,000 万的流动资金贷款，此贷款银行放款要求不可同名转付，故使用深 圳市美斯康泰科技有限公司接收相应贷款资金，美斯康泰公司于 2016 年 12 月 19 日收到此 1,000 万元贷 款后，于 2016 年 12 月 20 日转回 800.00 万元，余款于 2017 年 1 月 13 日全部转回返还华美兴泰公司，有 相应的转帐凭证可供查验。此款项在非常短期内转回，主观上没有故意占用，客观上也及时转账回。未实 际占用资金，同时也未对股东权益造成实际损失。公司将严格执行相关规定，防止关联方资金占用情况再 次发生。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,000,000.00 623,717.95 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 15,000,000.00 5,351,023.00 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 18 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 16,000,000.00 5,974,740.95 （三） 承诺事项的履行情况 报告期内，控股股东、实际控制人严格履行了为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺。 报告期内， 董事、监事、高级管理人员严格履行了避免同业竞争、减少和规范关联交易的的承诺。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 应收账款 质押 22,633,667.19 27.20% 银行贷款合同担保 总计 22,633,667.19 27.20% - 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 37,500,000 100.00% 0 37,500,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 26,774,988 71.40% 0 26,774,988 71.40% 董事、监事、高管 29,550,032 78.80% 0 29,550,032 78.80% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 37,500,000 - 0 37,500,000 - 普通股股东人数 12 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 杨昌军 26,774,988 0 26,774,988 71.40% 26,774,988 0 2 深圳市南方恒 创投资企业 （有限合伙） 3,149,999 0 3,149,999 8.40% 3,149,999 0 3 滕冲 2,062,514 0 2,062,514 5.50% 2,062,514 0 4 伍毅 1,574,999 0 1,574,999 4.20% 1,574,999 0 5 周正贤 1,124,970 0 1,124,970 3.00% 1,124,970 0 6 姚刚 825,090 0 825,090 2.20% 825,090 0 7 汪小军 750,015 0 750,015 2.00% 750,015 0 8 郤仕煌 374,955 0 374,955 1.00% 374,955 0 9 张志强 374,955 0 374,955 1.00% 374,955 0 10 张纪纯 187,530 0 187,530 0.50% 187,530 0 合计 37,200,015 0 37,200,015 99.20% 37,200,015 0 前十名股东间相互关系说明： 股东杨昌军除直接持有公司 71.40%的股份外，还持有南方恒创（有限合伙）75%的权益，为南方恒创（有 限合伙）的普通合伙人、执行事务合伙人。南方恒创（有限合伙）定位为公司的高级管理人员与核心技 术人员、业务骨干的持股平台。 股东伍毅持有公司 4.20%的股份；核心技术人员张洋持有南方恒创（有 限合伙）4.00%的权益而间接持有公司 0.34%的股份。伍毅与张洋系兄弟关系。除此之外，公司股东之间 不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 20 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 杨昌军，男，1969 年 3 月出生，中国国籍，硕士学历，无境外永久居留权，住所为深圳市南山区宏 观苑 2 栋 C302。1990 年至 1993 年担任辽宁锦江山辐射技术公司研发经理；1993 年至 1998 年担任北京市 得天测控技术研究所销售部经理；1998 年至 2001 年担任国泰君安证券深圳大剧院营业部客户部经理；2001 年至 2004 年担任二十一世纪科技投资有限公司投资部副总经理；2004 年至 2005 年担任深圳华电光迅科 技有限公司总经理；2005 年 5 月至 2006 年 5 月担任深圳市华宏信通科技有限公司总经理；2006 年 6 月至 2009 年 7 月担任深圳市易仕通科技有限公司总经理；2009 年 8 月至 2015 年 12 月担任华美有限执行董事 兼总经理；2015 年 12 月至今担任公司董事长兼总经理。 （二） 实际控制人情况 控股股东与实际控制人一致。报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变动。 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 21 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 无 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 兴业银行股份有限公 司深圳高薪技术区支 行 3,500,000.00 6.09% 2016/12/07-2017/12/07 否 抵押借款 上海浦东发展银行股 份有限公司深圳分行 10,000,000.00 6.07% 2016/12/19-2017/12/19 否 合计 13,500,000.00 违约情况： 无 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 杨昌军 董事长、总经理 男 47 硕士 2015.12-2018.12 是 伍毅 董事、副总经理 男 37 本科 2015.12-2018.12 是 姚刚 董事 男 39 硕士 2015.12-2018.12 否 罗晶 董事、副总经理、 董事会秘书 女 40 本科 2015.12-2018.12 是 张洋 董事 男 39 大专 2015.12-2018.12 是 何永康 监事会主席 男 34 大专 2015.12-2018.12 是 彭扬 监事 男 32 大专 2015.12-2018.12 是 张志强 监事 男 39 本科 2015.12-2018.12 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事伍毅与董事张洋系兄弟关系。 除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 杨昌军 董事长、总经理 26,774,988 0 26,774,988 71.40% 0 伍毅 董事、副总经理 1,574,999 0 1,574,999 4.20% 0 姚刚 董事 825,090 0 825,090 2.20% 0 张志强 监事 374,955 0 374,955 1.00% 0 合计 29,550,032 0 29,550,032 78.80% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 264 245 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 2 本科 61 51 专科 40 38 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 23 专科以下 159 154 员工总计 264 245 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：随着公司业务发展，人力资源相关制度的实行，员工效率的优化提高，报告期内公司减少 人员 19 人，公司中高层及核心员工较为稳定。 人员招聘：公司通过网站、各级人才市场、智联招聘软件 等途径招聘，保证公司人才的引进。 员工薪酬政策：公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、 规范性文件，公司制定《薪酬管理制度》，公司与所有员工签订《劳动合同》,向员工支付薪酬，并为员工 办理养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险。 截止 2016 年 12 月 31 日，不存在公司需承当费用的退 休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 1,796,250 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期初，公司暂未按照《非上市公众公司监督管理办法》要求经董事会提名并由股东大会批准的核 心员工。公司在《公开转让说明书》里披露核心技术人员有伍毅、张洋、彭扬、刘涛 4 人，基本情况详见 《公开转让说明书》"第二节公司业务"之"三、公司业务相关的关键资源要素"之"(六)员工情况"。 至报告 期内，公司核心技术人员和核心员工的基本情况均未发生重大变化。 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 有限公司整体变更为股份公司后，公司建立健全了法人治理机制，公司全体股东组成了股东大会，选 举产生了董事会、监事会，建立了完备的三会体系，制定了规范的《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》，对三会的职权、议事规则、召开程序、提案、表决 程序等都作了相关规定，进一步规范、强化了公司治理。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 报告期内，公司根据《公司法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规定，还制定了《关联 交易管理办法》、《投资管理制度》、《投资者关系管理办法》、《对外担保管理制度》、《信息披露管 理制度》、《重大信息内部报告制度》、《防范控股股东及其他关联方资金占用制度》等多个制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及 规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险， 能为股东提供合适的保护，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、关联交易、融资等事项均按照《公司章程》及有关内控制度的规定 进行决策。截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、第一届二次董事会 1、审议《关于公司 2014 年度、2015 年度关联 交易的议案》 2、审议《关于深圳市华美兴泰科技股份有限公 司申请在全国中小企业股份转让系统公开转让 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 25 并纳入非上市公众公司监管的议案》 3、审议《关于授权公司董事会办理股票在全国 中小企业股份转让系统公开转让具体事宜的议 案》 4、审议《关于同意深圳市华美兴泰科技股份有 限公司股票采取协议转让方式的议案》 5、审议《关于提请召开 2016 年第一次临时股东 大会的议案》 二、第一届三次董事会 1、《关于<深圳市华美兴泰科技股份有限公司董 事会 2015 年度工作报告>的议案》 2、《关于<深圳市华美兴泰科技股份有限公司总 经理 2015 年度工作报告>的议案》 3、《关于<深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2015 年财务决算报告>的议案》 4、《关于<深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年财务预算报告>的议案》 5、《关于<深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2015 年度利润分配方案>的议案》 6、《关于公司 2016 年度日常关联交易预计的议 案》 7、 《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2016 年度审计机构的议案》 8、《关于<深圳市华美兴泰科技股份有限公司审 计报告>的议案》 9、《关于提请召开公司 2015 年度股东大会的议 案》 三、第一届四次董事会 1、《关于<深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年半年度报告>的议案》 2、《关于<深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度向银行申请授信贷款>的议案》 四、第一届五次董事会 1、 《关于公司向兴业银行股份有限公司深圳高新 区支行申请流动资金贷款的议案》 2、 《关于公司向深圳兴业融资担保有限公司申请 保证担保的议案》 3、 《关于公司向上海浦东发展银行股份有限公司 深圳分行申请综合授信的议案》 4、 《关于延期注销深圳市华美信科科技有限公司 的议案》 5、 《关于公司延期收购深圳市美斯康泰科技有限 公司的议案》。 监事会 4 一、 第一届二次监事会 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 26 1、《关于公司 2014 年度、2015 年度关联交易的 议案》 二、第一届三次监事会 1、《关于<深圳市华美兴泰科技股份有限公司董 事会 2015 年度工作报告>的议案》 2、《关于<深圳市华美兴泰科技股份有限公司总 经理 2015 年度工作报告>的议案》 3、《关于<深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2015 年财务决算报告>的议案》 4、《关于<深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年财务预算报告>的议案》 5、《关于<深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2015 年度利润分配方案>的议案》 6、《关于公司 2016 年度日常关联交易预计的议 案》 7、 《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2016 年度审计机构的议案》 8、《关于<深圳市华美兴泰科技股份有限公司审 计报告>的议案》 9、《关于提请召开公司 2015 年度股东大会的议 案》 三、第一届四次监事会 1、《关于<深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年半年度报告>的议案》 2、《关于<深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度向银行申请授信贷款>的议案》 四、第一届五次监事会 1、《关于公司向银行申请流动资金的贷款的议 案》 2、 《关于公司向深圳兴业融资担保有限公司申请 保证担保的议案》 3、 《关于公司收购深圳市美斯康泰科技有限公司 的议案》。 股东大会 2 一、2016 年临时股东大会 1、审议《关于公司 2014 年度、2015 年度关联 交易的议案》 2、审议《关于深圳市华美兴泰科技股份有限公 司申请在全国中小企业股份转让系统公开转让 并纳入非上市公众公司监管的议案》 3、审议《关于授权公司董事会办理股票在全国 中小企业股份转让系统公开转让具体事宜的议 案》 4、审议《关于同意深圳市华美兴泰科技股份有 限公司股票采取协议转让方式的议案》 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 27 二、2015 年年度股东大会 1、《关于<深圳市华美兴泰科技股份有限公司董 事会 2015 年度工作报告>的议案》 2、《深圳市华美兴泰科技股份有限公司监事会 2015 年度工作报告》 3、《关于<深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2015 年财务决算报告>的议案》 4、《关于<深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年财务预算报告>的议案》 5、《关于<深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2015 年度利润分配方案>的议案》 6、《关于公司 2016 年度日常关联交易预计的议 案》 7、 《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2016 年度审计机构的议案》 8、《关于<深圳市华美兴泰科技股份有限公司审 计报告>的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司挂牌后，召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公 司法》等法律法规任职要求，能够按照《公司章程法》等律规的任职要求，能够按照《公司章程、三会则 治理制度勤勉诚信地履行责和义务法》等律规的任职要求，能够按照《公司章程、三会则治理制度勤勉诚 信地履行责和义务法》等律规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉诚信地履行 职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 股份公司成立前，在实际经营过程中，基本能够按照《公司法》和《公司章程》的规定进行运作,但是 也存在相关决定、会议记录不完善等问题。股份公司成立且登陆新三板后，公司管理层对规范运作意识的 增强，公司积极针对以往不规范的情况进行整改，根据《公司法》、全国中小企业股份转让系统有限责任 公司发布的相关业务规则完善了公司治理机制，制定了股份公司的《公司章程》、三会议事规则及相关管 理制度，能够为编制真实、完整、公允的财务报表、公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和 公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司结合自身的经营特点和风险因素，制定了适应公司现阶段发 展情况的内部控制体系，并已得到有效执行。随着经营环境的变化、管理的不断深化，公司在持续完善和 优化内部控制制度，监督控制政策和控制程序的有效性，使之始终适应公司的发展需要。 （四） 投资者关系管理情况 为了加强公司与投资者之间的信息沟通，有效贯彻落实对投资者关系的管理，公司制定了《投资者关 系管理制度》，详细规定投资者关系管理的原则、内容负责人及工作职责等内容。 公司由董事会秘书负责 投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排 和组织各类投资者关系管理活动。公司投资者关系管理工作应遵循充分披露信息、合规披露信息、投资者 机会均等、诚实守信、高效低耗、互动沟通等原则，通过信息沟通、定期会议等多种方式及时披露公司的 发展战略、经营方针等信息，保障所有投资者的合法权益。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无。 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 28 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的业务、资产、人员、财务、机构独立，拥有独立、完整的业务体系和面向市场的自主经营能力。 1、业务独立性 公司具有独立的研发、采购、施工和销售业务体系。公司从技术研发到业务开展和市场销售，均拥有 独立的经营决策权和实施权，形成了独立且运行有效的销售、研发和后勤支持等运营体系，具有面向市场 独立经营的能力。公司设立了财务部、行政人事部、采购部、商务部、硬件部、软件部、生产部等职能部 门，建立健全了内部经营管理机构，建立了相应的内部管理制度，比较科学地划分了每个部门的责、权、 利，形成了互相制衡的机制。公司能够进行独立采购和销售工作。公司不存在影响公司独立性的重大或频 繁的显失公允的关联交易，公司在业务上独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 2、资产独立性 自有限公司设立以来，公司历次实缴注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工商行 政管理部门的变更登记确认。公司由有限公司整体变更设立，依法承继有限公司各项资产及权利，具有公 司业务运营所需的独立的固定资产和专利技术等无形资产。 3、人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司总经 理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均专职在公司工作并领薪，没有在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。公司建立了独立完整的劳动、人事和工资 管理等制度，依法独立与员工签署劳动合同并依法缴纳社会保险及住房公积金，公司员工的劳动人事、工 资报酬和相应的社会保障待遇完全独立管理。 4、财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，制定了规范的财务会计制度，建立了独立的财务核算体系，配备了专 职的财务人员，能够独立做出财务决策。根据中国人民银行深圳市中心分行核发的“J5840042708905”号 《开户许可证》，公司独立在上海浦东发展银行股份有限公司深圳坪山支行开立基本账户。公司不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司目前持有深圳市工商行政管理局核 发的统一社会信用代码（91440300692546097P）《营业执照》，公司依法独立纳税，独立核算。 5、机构独立性 根据《公司章程》，公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构均独立运作，依法行使各自 职权；公司建立了完善的组织结构，公司的经营管理部门有财务部、商务部、采购部、软件部、硬件部、 售后部、行政人事部等；公司与实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同、混合经营及合署办公 等情况。 综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构和业务独立，能够自主运作，具备直接面向市场独 立经营的能力和风险承受能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司管理和风险控制等内部控制管理制度，能够得到有效执行，能够满足公司当前发展管 理需要。同时公司将根据管理发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定执行，从公司自身出发，制定会计核算的 具体细节制，并按照要求进行独立核算，以保障公司正常进行会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作， 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 29 严格管理，不管完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 本年度内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提 下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司上述管 理制度未出现重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司制定了年度报告差错责任追究制度相关制度。 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 30 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 瑞华审字【2017】48260043 号 审计机构名称 瑞华会计事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市福田区益田路 6001 号太平金融大厦 8 层 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 谢军、丁伟萍 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2017】48260043 号 深圳市华美兴泰科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市华美兴泰科技股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公 司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变 动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是深圳市华美兴泰科技股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳市华美兴 泰科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和 现金流量。 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 31 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：谢军 中国•北京 中国注册会计师：丁伟萍 二〇一七年四月二十五日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 4,462,061.96 18,425,521.76 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 30,700,390.74 25,128,043.31 预付款项 六、3 1,630,104.20 1,709,826.47 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 6,776,102.42 6,889,940.77 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 17,297,705.21 14,092,612.36 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 六、6 196,243.74 - 其他流动资产 六、7 2,786,669.20 2,917,420.42 流动资产合计 - 63,849,277.47 69,163,365.09 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 32 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 6,625,518.73 7,142,167.04 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、9 9,031,687.33 5,038,448.16 开发支出 六、10 - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、11 185,323.25 894,523.42 递延所得税资产 六、12 273,862.17 202,641.89 其他非流动资产 六、13 3,256,099.04 282,830.79 非流动资产合计 - 19,372,490.52 13,560,611.30 资产总计 - 83,221,767.99 82,723,976.39 流动负债： - 短期借款 六、14 13,500,000.00 7,900,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、15 16,504,483.19 19,265,059.60 预收款项 六、16 2,166,281.41 1,698,285.47 卖出回购金融资产款 六、16 - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、17 1,315,569.59 976,372.49 应交税费 六、18 503,299.03 1,588,250.61 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、19 660,776.15 1,374,706.30 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、20 - 406,838.54 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 34,650,409.37 33,209,513.01 非流动负债： - 长期借款 - - - 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 33 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 六、21 - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 34,650,409.37 33,209,513.01 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、22 37,500,000.00 37,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、23 6,365,838.08 6,365,838.08 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、24 4,705,520.54 5,648,625.30 归属于母公司所有者权益合计 - 48,571,358.62 49,514,463.38 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 48,571,358.62 49,514,463.38 负债和所有者权益总计 - 83,221,767.99 82,723,976.39 法定代表人： 杨昌军 主管会计工作负责人： 莫陵英 会计机构负责人： 莫陵英 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 2,054,977.80 16,960,474.20 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 34 应收账款 十三、1 32,271,378.26 23,527,983.91 预付款项 - 250,944.20 212,961.41 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 6,202,991.83 7,896,316.86 存货 - 16,895,110.22 14,092,612.36 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - 196,243.74 - 其他流动资产 - 2,786,669.20 2,917,420.42 流动资产合计 - 60,658,315.25 65,607,769.16 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 2,781,559.89 2,781,559.89 投资性房地产 - - - 固定资产 - 6,625,518.73 7,142,167.04 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 9,031,687.33 5,038,448.16 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 185,323.25 894,523.42 递延所得税资产 - 214,422.15 170,700.80 其他非流动资产 - 3,256,099.04 282,830.79 非流动资产合计 - 22,094,610.39 16,310,230.10 资产总计 - 82,752,925.64 81,917,999.26 流动负债： - 短期借款 - 13,500,000.00 7,900,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 16,504,483.19 19,273,092.29 预收款项 - 1,224,162.85 829,994.88 应付职工薪酬 - 1,315,569.59 976,372.49 应交税费 - 26,665.68 1,111,617.26 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 660,776.15 1,374,472.87 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 35 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - 406,838.54 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 33,231,657.46 31,872,388.33 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 33,231,657.46 31,872,388.33 所有者权益： - 股本 - 37,500,000.00 37,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 8,869,241.98 8,869,241.98 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - 3,152,026.20 3,676,368.95 所有者权益合计 - 49,521,268.18 50,045,610.93 负债和所有者权益合计 - 82,752,925.64 81,917,999.26 法定代表人： 杨昌军 主管会计工作负责人： 莫陵英 会计机构负责人： 莫陵英 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 36 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、25 73,714,623.99 93,524,077.10 其中：营业收入 六、25 73,714,623.99 93,524,077.10 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 75,239,157.05 90,970,976.65 其中：营业成本 六、25 58,180,101.22 72,185,277.38 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、26 278,239.42 751,059.80 销售费用 六、27 7,538,475.84 5,533,782.23 管理费用 六、28 8,924,550.34 11,997,004.20 财务费用 六、29 -140,345.60 -20,924.90 资产减值损失 六、30 458,135.83 524,777.94 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,524,533.06 2,553,100.45 加：营业外收入 六、31 748,957.65 119,441.19 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、32 185,322.03 14,677.15 其中：非流动资产处置损失 - 2,670.33 1,911.38 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -960,897.44 2,657,864.49 减：所得税费用 六、33 -17,792.68 588,006.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -943,104.76 2,069,858.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -943,104.76 1,755,920.60 少数股东损益 - - 313,937.40 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 37 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -943,104.76 2,069,858.00 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -943,104.76 1,755,920.60 归属于少数股东的综合收益总额 - - 313,937.40 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.03 0.05 （二）稀释每股收益 - -0.03 0.05 法定代表人： 杨昌军 主管会计工作负责人： 莫陵英 会计机构负责人： 莫陵英 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 73,504,531.34 89,648,854.64 减：营业成本 十三、4 58,695,884.82 71,184,498.67 营业税金及附加 - 278,239.42 751,059.80 销售费用 - 6,407,510.55 5,519,904.61 管理费用 - 8,907,758.15 11,964,141.70 财务费用 - -87,130.70 189,390.38 资产减值损失 - 291,475.67 607,195.95 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -989,206.57 -567,336.47 加：营业外收入 - 659,892.10 116,253.59 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 185,322.03 14,677.15 其中：非流动资产处置损失 - - 1,911.38 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -514,636.50 -465,760.03 减：所得税费用 - 9,706.25 72,608.44 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -524,342.75 -538,368.47 五、其他综合收益的税后净额 - - - 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 38 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -524,342.75 -538,368.47 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 杨昌军 主管会计工作负责人： 莫陵英 会计机构负责人： 莫陵英 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 39 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 70,113,599.86 83,718,359.61 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、34（1） 18,339,537.35 2,445,061.90 经营活动现金流入小计 - 88,453,137.21 86,163,421.51 购买商品、接受劳务支付的现金 - 61,389,020.43 49,082,792.54 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 13,791,360.04 15,733,207.23 支付的各项税费 - 407,510.92 2,146,262.28 支付其他与经营活动有关的现金 六、34（2） 23,389,197.22 28,196,666.43 经营活动现金流出小计 - 98,977,088.61 95,158,928.48 经营活动产生的现金流量净额 - -10,523,951.40 -8,995,506.97 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 5,505,100.00 5,051,000.00 取得投资收益收到的现金 - 3,829.78 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 5,508,929.78 5,051,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 8,354,561.94 3,371,398.45 投资支付的现金 - 5,505,100.00 2.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 40 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 13,859,661.94 3,371,400.45 投资活动产生的现金流量净额 - -8,350,732.16 1,679,599.55 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 26,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 13,500,000.00 11,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 13,500,000.00 37,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 7,900,000.00 17,850,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 281,937.70 800,530.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 406,838.54 - 筹资活动现金流出小计 - 8,588,776.24 18,650,530.42 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,911,223.76 18,849,469.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -13,963,459.80 11,533,562.16 加：期初现金及现金等价物余额 - 18,425,521.76 6,891,959.60 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,462,061.96 18,425,521.76 法定代表人： 杨昌军 主管会计工作负责人： 莫陵英 会计机构负责人： 莫陵英 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 66,923,210.48 77,572,807.39 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 18,143,572.40 2,441,844.71 经营活动现金流入小计 - 85,066,782.88 80,014,652.10 购买商品、接受劳务支付的现金 - 60,174,875.02 42,276,446.52 支付给职工以及为职工支付的现金 - 13,791,360.04 15,733,207.23 支付的各项税费 - 407,510.92 2,145,911.06 支付其他与经营活动有关的现金 - 22,159,024.90 28,090,150.96 经营活动现金流出小计 - 96,532,770.88 88,245,715.77 经营活动产生的现金流量净额 - -11,465,988.00 -8,231,063.67 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 5,505,100.00 5,051,000.00 取得投资收益收到的现金 - 3,829.78 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 41 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 5,508,929.78 5,051,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 8,354,561.94 3,371,398.45 投资支付的现金 - 5,505,100.00 2.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 13,859,661.94 3,371,400.45 投资活动产生的现金流量净额 - -8,350,732.16 1,679,599.55 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 26,000,000.00 取得借款收到的现金 - 13,500,000.00 11,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 13,500,000.00 37,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 7,900,000.00 17,850,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 281,937.70 800,530.42 支付其他与筹资活动有关的现金 - 406,838.54 - 筹资活动现金流出小计 - 8,588,776.24 18,650,530.42 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,911,223.76 18,849,469.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -14,905,496.40 12,298,005.46 加：期初现金及现金等价物余额 - 16,960,474.20 4,662,468.74 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,054,977.80 16,960,474.20 法定代表人： 杨昌军 主管会计工作负责人： 莫陵英 会计机构负责人： 莫陵英 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 42 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 37,500,000.00 - - - 6,365,838.08 - - - - - 5,648,625.30 - 49,514,463.38 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 37,500,000.00 - - - 6,365,838.08 - - - - - 5,648,625.30 - 49,514,463.38 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - - - -943,104.76 - -943,104.76 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -943,104.76 - -943,104.76 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 43 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 37,500,000.00 - - - 6,365,838.08 - - - - - 4,705,520.54 - 48,571,358.62 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 469,568.88 - -3,039,180.09 -35,781.41 17,394,607.38 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 469,568.88 - -3,039,180.09 -35,781.41 17,394,607.38 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 44 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 17,500,000.00 - - - 6,365,838.08 - - - -469,568.88 - 8,687,805.39 35,781.41 32,119,856.00 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,755,920.60 313,937.40 2,069,858.00 （二）所有者投入和减少资本 15,714,300.00 - - - 14,335,700.00 - - - - - - -278,155.99 29,771,844.01 1．股东投入的普通股 15,714,300.00 - - - 10,285,700.00 - - - - - - -278,155.99 25,721,844.01 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,050,000.00 - - - - - - - 4,050,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,050,000.00 - - - - - - - 4,050,000.00 （四）所有者权益内部结转 1,785,700.00 - - - -8,248,015.91 - - - -469,568.88 - 6,931,884.79 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 1,785,700.00 - - - -8,248,015.91 - - - -469,568.88 - 6,931,884.79 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 278,153.99 - - - - - - - 278,153.99 四、本年期末余额 37,500,000.00 - - - 6,365,838.08 - - - - - 5,648,625.30 - 49,514,463.38 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 45 法定代表人： 杨昌军 主管会计工作负责人： 莫陵英 会计机构负责人： 莫陵英 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 37,500,000.00 - - - 8,869,241.98 - - - - 3,676,368.95 50,045,610.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 37,500,000.00 - - - 8,869,241.98 - - - - 3,676,368.95 50,045,610.93 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - - -524,342.75 -524,342.75 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -524,342.75 -524,342.75 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 46 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 37,500,000.00 - - - 8,869,241.98 - - - - 3,152,026.20 49,521,268.18 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 469,568.88 -2,717,147.37 17,752,421.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 469,568.88 -2,717,147.37 17,752,421.51 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 17,500,000.00 - - - 8,869,241.98 - - - -469,568.88 6,393,516.32 32,293,189.42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -538,368.47 -538,368.47 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 47 （二）所有者投入和减少资本 15,714,300.00 - - - 14,335,700.00 - - - - - 30,050,000.00 1．股东投入的普通股 15,714,300.00 - - - 10,285,700.00 - - - - - 26,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,050,000.00 - - - - - 4,050,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 1,785,700.00 - - - -8,248,015.91 - - - -469,568.88 6,931,884.79 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 1,785,700.00 - - - -8,248,015.91 - - - -469,568.88 6,931,884.79 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 2,781,557.89 - - - - - 2,781,557.89 四、本年期末余额 37,500,000.00 - - - 8,869,241.98 - - - - 3,676,368.95 50,045,610.93 法定代表人： 杨昌军 主管会计工作负责人： 莫陵英 会计机构负责人： 莫陵英 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 48 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 49 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：深圳市华美兴泰科技股份有限公司 统一社会信用代码：91440300692546097P 注册地址：深圳市坪山新区金牛西路16号华瀚科技工业园一号厂房三楼1区、2 区、4区 注册资本：人民币3,750万元整 法定代表人：杨昌军 营业期限：自2009年8月5日至2059年8月5日 （二）公司的经营范围及主要产品或提供的劳务 公司经营范围为：经营进出口业务（以上法律法规、国务院决定禁止的项目除 外，限制的项目须取得许可后方可经营）。计算机软硬件、手机、平板电脑、移动 电源、物联网相关产品、通信产品的设计、技术开发、生产与销售”。 （三）公司历史沿革 深圳市华美兴泰科技股份有限公司（以下简称“公司”、或“本公司”）前身为深圳 市华美兴泰科技有限公司，系根据中华人民共和国有关法律规定，于2009年8月5 日经深圳市工商行政管理局核准，由杨昌军、王锦萍2位自然人股东共同出资成立 的有限公司，领取注册号为440301104196318的企业法人营业执照，成立时注册资 本为人民币500.00万元，首次出资100.00万元，其中杨昌军以现金出资90.00万元， 占注册资本的90.00%，王锦萍以现金出资10.00万元，占注册资本的10.00%。该出 资业经深圳市长城会计师事务所深长验字[2009]094号验资报告验证。 2011年8月3日，根据公司股东会决议和修改后章程规定，公司股东缴纳第二次 出资，其中杨昌军以货币资金缴纳出资360.00万元，王锦萍以货币资金缴纳出资 40.00万元。增资后注册资本和实收资本均为500.00万元，其中杨昌军出资450.00 万元，占注册资本的90.00%，王锦萍出资50.00万元，占注册资本的10.00%。该增 资业经深圳市轩逸会计师事务所深轩逸验资字[2013]第1号验资报告验证，并于 2011年8月4日办理了工商变更登记手续。 2012年11月13日，根据公司股东会决议和修改后章程规定，公司增加注册资本 500.00万元，由股东杨昌军和王锦萍认缴，全部以货币资金出资。本次增资后，注 册资本和实收资本均变更为1,000.00万元，其中杨昌军以现金出资900.00万元，占 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 50 注册资本的90.00%，王锦萍以现金出资100.00万元，占注册资本的10.00%。该增 资业经中联会计师事务所深圳分所中联深所验字[2012]第127号验资报告验证，并 于2012年11月15日办理了工商变更登记手续。 2014 年 11 月 26 日，根据公司股东会决议和修改后章程规定，公司注册资本 由 1,000.00 万元增加至 3,000.00 万元，并于 2014 年 11 月 26 日办理了工商变更 登记手续。 2014 年 12 月 18 日，根据公司股东会决议和修改后章程规定，公司实收资本 由 1,000.00 万元增加至 2,000.00 万元，由股东杨昌军和王锦萍认缴，全部以货币 资金出资。该增资业经深圳中之信会计师事务所深中之信验字[2014]第 020 号验资 报告验证，并于 2014 年 12 月 18 日办理了工商变更登记手续。 2015年6月29日，根据公司股东会决议和修改后章程规定，股东王锦萍将其持 有的公司10.00%的股权以300.00万元的价格转让给深圳市南方恒创投资企业（有 限合伙），转让后注册资本仍为3,000.00万元，其中杨昌军出资2,700.00万元，占注 册资本的90.00%，深圳市南方恒创投资企业（有限合伙）出资300.00万元，占注 册资本的10.00%，并于2015年7月13日办理了工商变更登记手续。 2015年7月20日，根据公司股东会决议和修改后章程规定，股东杨昌军将其持 有的公司5.00%的股份以150.00万元的价格转让给伍毅，转让后注册资本仍为 3,000.00万元，其中杨昌军出资2,550.00万元，占注册资本的85.00%，深圳市南方 恒创投资企业（有限合伙）出资300.00万元，占注册资本的10.00%，伍毅出资150.00 万元，占注册资本的5.00%，并于2015年7月22日办理了工商变更登记手续。 2015年7月28日，各股东缴纳出资1,000.00万元，本次出资后注册资本和实收 资本均为3,000.00万元，其中杨昌军出资2,550.00万元，占注册资本的85.00%，深 圳市南方恒创投资企业（有限合伙）出资300.00万元，占注册资本的10.00%，伍 毅出资150.00万元，占注册资本的5.00%，该增资业经深圳中之信会计师事务所深 中之信验字[2015]第008号验资报告验证。 2015年7月29日，根据公司股东会决议和修改后章程规定，公司增加注册资本 571.43万元，由新股东滕冲、周正贤、汪小军、陈婷、郤仕煌、张志强、姚刚、李 华建、张纪纯、肖世优、万文宇认缴，全部以货币资金出资，合计出资1,600.00万 元，其中571.43万元作为注册资本，1,028.57万元作为资本公积。本次出资后注册 资本变更为3,571.43万元，各股东出资及持股比例如下：杨昌军出资2,550.00万元， 占注册资本的71.40%；深圳市南方恒创投资企业（有限合伙）出资300.00万元， 占注册资本的8.40%；伍毅出资150.00万元，占注册资本的4.20%；滕冲出资196.43 万元，占注册资本的5.50%；周正贤出资107.14万元，占注册资本的2.9999%；汪 小军出资71.43万元，占注册资本的2.00%；陈婷出资42.86万元，占注册资本的 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 51 1.20%；郤仕煌出资35.71万元，占注册资本的0.9999%；张志强出资35.71万元， 占注册资本的0.9999%；姚刚出资17.86万元，占注册资本的0.5001%；李华建出资 17.86万元，占注册资本的0.5001%；张纪纯出资17.86万元，占注册资本的0.5001%； 肖世优出资17.86万元，占注册资本的0.5001%；万文宇出资10.71万元，占注册资 本的0.2999%。该增资业经深圳中之信会计师事务所深中之信验字[2015]第010号验 资报告验证，并于2015年8月4日办理了工商变更登记手续。 2015年11月25日，股东陈婷和李华建分别与股东姚刚签订股权转让协议，分别 将其持有的公司42.86万元出资和17.86万元出资转让给姚刚，并于2015年12月27 日办理了工商变更登记手续。 根据公司2015年12月7日股东会决议，公司以发起设立方式，由有限公司依法 整体变更设立为股份有限公司。截至2015年12月7日止，公司全体股东已按决议之 规定，以有限公司截至2015年7月31日经审计和评估后确定的净资产折股，其中的 37,500,000.00元按1:1的比例折合为股份公司成立后的股本总额37,500,000.00元 （每股面值人民币1.00元，共计37,500,000股），其余8,869,241.98元列入股份公 司的资本公积。本次变更增加注册资本人民币1,785,700.00元，由全体股东以其享 有的有限公司截止2015年7月31日的资本公积、盈余公积和未分配利润投入。本次 变更业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字【2015】48260009号验资 报告验证，并于2015年12月22日办理了工商变更登记手续。 本财务报表业经本公司董事会于2017年4月25日决议批准报出。 本公司2016年度纳入合并范围的子公司共一户，详见本附注八“在其他主体中 的权益”。本公司本年度合并范围与上年度一致。 本公司及子公司主要生产音箱、移动电源及路由器产品。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些 金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公 允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰 低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 52 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修 订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有 关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司主要从事计算机硬软件、移动电源、通信产品、物联网等相关产品经营。 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易 和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”各项描述。 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判 断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报 告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本 位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或 事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非 暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 53 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控 制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在 合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的 被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产 确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明 购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的， 差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资 产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业 会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号—— 合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买 日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 54 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法 核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了 按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司 持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民 银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的 外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余 成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期 损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币 货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时， 转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记 账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 55 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其 他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配 利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目 与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为 其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下 列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境 外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期 损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对 境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少 数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股 权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处 置当期损益。 7、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 56 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初 始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具， 但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量 基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险 管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融 资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计 入当期损益。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资 产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍 生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工 具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 57 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失 以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实 际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或 金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产 或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负 债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折 价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公 司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间 的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售 权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外， 确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 58 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计 入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产 负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值 的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金 融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现 值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有 客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性 下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下 跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具 投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 59 酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未 放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转 移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当 期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止 确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对 价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与 分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计 量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出 计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 60 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的 贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一 部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存 金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续 计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得 或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不 存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得 时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种 法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资 产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 61 本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本 公司不确认权益工具的公允价值变动额。 8、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表 明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人 违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进 行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方 法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的 金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测 试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合 中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按 信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现 金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 无风险组合 按其性质，发生坏账的可能性非常小 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信 用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状 况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 62 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 应收款项的账龄按确定的比例计提 无风险组合 不计提坏账准备 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 b.组合中，无风险组合按其性质，发生坏账的可能性非常小，不予计提坏账准 备 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取 得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于 成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 63 值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转 回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、 划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即 出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的 转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产 核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值 减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。 如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按 照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组 中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动 资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资 产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产 的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行 计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没 有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2） 决定不再出售之日的可收回金额。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重 大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的 相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公 司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 64 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取 得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于 “一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出 售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的 股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处 理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用 权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该 成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、 本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值 等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 65 控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施 控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政 策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取 得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资 的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价 值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的， 按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 66 相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投 资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏 损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长 期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的 金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股 比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东 权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注四、4、（2）“同一控制下企业合并”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价 款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在 处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当 期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在 取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资 产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当 期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 67 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和 计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控 制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用 权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交 易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交 易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入 丧失控制权的当期损益。 12、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司， 且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素 的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提 折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 68 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预 期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有 权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定 资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且 其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。 除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相 关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程 达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到 预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 14、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用， 在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发 生当期确认为费用。 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 69 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇 兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时 间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开 始。 15、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益 很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他 项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关 的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外 购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提 的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确 定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估 计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的 开发阶段的支出计入当期损益 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 70 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 16、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资 性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产， 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方 出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计 资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折 现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至 预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 71 资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期 职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育 保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包 括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产 成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退 福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符 合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存 计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是 本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本 确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价 值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 72 执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的， 将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计 负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认 条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 20、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入的实现。 公司收入确认具体会计政策和时点为：对于内销客户，公司收入确认时点为发 货并经客户验收时；对于外销客户，公司收入确认的时点为报关出口时。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分 比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成 本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计 量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交 易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿 的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品 部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别 处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量 的，将该合同全部作为销售商品处理。 21、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府 作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 73 产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项 目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对 用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对 于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政 扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条 件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的 财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以 主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的 （任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相 关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项 的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分 配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相 关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益 账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 政府资本性投入不属于政府补助。 22、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按 照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用 所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后 计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和 负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 74 的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得 税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和 应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳 税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时 间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的 递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时 性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税 和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整 商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时 进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得 税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相 关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 75 取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额 列报。 23、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有 权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当 期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额 较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入 相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损 益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确 认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租 金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣 除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租 金于实际发生时计入当期损益。 24、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对 无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假 设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表 日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 76 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计 的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响 未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要 领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是 基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际 的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收 账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变 现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评 估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发 生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存 在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象 表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净 额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或 可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关 经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额 时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、 售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资 产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 77 公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率 确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内 按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的 折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的 技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销 费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的 税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应 纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产 的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的 不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务 事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的 当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、16.5%计缴。 注：香港华美信科科技有限公司适用 16.5%的利得税税率。 2、主要的税收优惠 企业所得税 2012 年 9 月 10 日，公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳 市国家税务局和深圳市地方税务局核准成为高新技术企业，取得以上四部门联合颁 发的电子技术领域企业高新技术证书（证书编号：GR201244200028），以 15%的 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 78 税率计算企业所得税，税收优惠期间为 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。 2015 年 11 月 2 日，公司经以上四部门认定通过国家高新技术企业复审申请， 取得四部门联合颁发的企业高新技术证书（证书编号：CF201544200344），以 15% 的税率计算企业所得税，税收优惠期间为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2015 年 12 月 31 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年度。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 35,789.99 69,145.83 银行存款 4,409,793.19 18,348,277.10 其他货币资金 16,478.77 8,098.83 合计 4,462,061.96 18,425,521.76 其中：存放在中国大陆外的款项总额 2,406,279.11 1,464,293.55 注：其他货币资金为本公司通过网上第三方支付机构存放的款项。 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 31,795,497.23 100.00 1,095,106.49 3.44 30,700,390.74 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 31,795,497.23 100.00 1,095,106.49 3.44 30,700,390.74 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 25,884,162.69 100.00 756,119.38 2.92 25,128,043.31 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 79 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 25,884,162.69 100.00 756,119.38 2.92 25,128,043.31 ①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②按信用风险特征计提坏账准备的组合中 A、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,731,945.92 736,597.30 5.00 1 至 2 年 268,486.74 53,697.35 20.00 2 至 3 年 361,753.68 180,876.84 50.00 3 年以上 123,935.00 123,935.00 100.00 合计 15,486,121.34 1,095,106.48 7.07 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,845,409.61 542,270.48 5.00 1 至 2 年 564,896.99 112,979.40 20.00 2 至 3 年 46,131.00 23,065.50 50.00 3 年以上 77,804.00 77,804.00 100.00 合计 11,534,241.60 756,119.38 6.56 B、采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 无风险组合 16,309,375.89 （续） 组合名称 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 无风险组合 14,349,921.09 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 338,987.11 元，本年无转回的坏账准备。 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 80 （3）本年无实际核销的应收账款。 （4）年末应收关联方账款详见附注九、6。 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 28,272,940.19 元， 占应收账款年末余额合计数的比例为 88.92 %。 （6）年末受到限制的应收账款账面价值为 23,527,983.91 元，系公司将应收 账款作为短期借款质押所致，质押事项见附注六、14、（2）。 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,590,005.12 97.54 1,709,826.47 100.00 1-2 年 40,099.08 2.46 合计 1,630,104.20 100.00 1,709,826.47 100.00 （2）报告期，预付关联方账款详见附注九、6。 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 6,907,415.12 100.00 131,312.70 1.90 6,776,102.42 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 6,907,415.12 100.00 131,312.70 1.90 6,776,102.42 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 81 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 6,963,514.90 100.00 73,574.13 1.06 6,889,940.77 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 6,963,514.90 100.00 73,574.13 1.06 6,889,940.77 ①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 ②按信用风险特征计提坏账准备的组合中 A、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 887,874.28 44,393.71 5.00 1 至 2 年 107,111.31 21,422.27 20.00 2 至 3 年 130,993.44 65,496.72 50.00 合计 1,125,979.03 131,312.70 11.66 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 344,508.72 17,225.44 5.00 1 至 2 年 281,743.44 56,348.69 20.00 合计 626,252.16 73,574.13 11.75 B、采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 无风险组合 5,781,436.09 （续） 组合名称 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 无风险组合 6,337,262.74 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 82 ③年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 57,738.57 元，本年无收回或转回的坏账准备。 （3）本年无实际核销的其他应收款。 （4）年末应收关联方账款详见附注九、6。 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 深圳市美斯康泰科技有限公司 往来 2,000,000.00 1 年以内 28.95 补贴款 出口退税 1,644,218.34 1 年以内 23.80 深圳市华美信科科技有限公司 往来 1,589,577.75 1-2 年 23.01 康玉 往来款 362,358.55 1 年以内 5.25 10,870.76 深圳市华瀚科技有限公司 保证金 183,840.00 2-3 年 2.66 合计 5,779,994.64 83.68 10,870.76 5、 存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,865,221.86 236,443.53 7,628,778.33 周转材料 84,639.06 84,639.06 半成品 2,415,121.42 2,415,121.42 在产品 2,644,909.88 2,644,909.88 库存商品 4,498,571.66 326,860.85 4,171,710.81 发出商品 352,545.71 352,545.71 合计 17,861,009.59 563,304.38 17,297,705.21 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,266,190.73 175,033.38 6,091,157.35 周转材料 65,268.09 65,268.09 半成品 1,770,305.02 1,770,305.02 在产品 2,579,454.01 2,579,454.01 库存商品 3,913,288.74 326,860.85 3,586,427.89 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 83 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 合计 14,594,506.59 501,894.23 14,092,612.36 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 175,033.38 61,410.15 236,443.53 周转材料 半成品 在产品 库存商品 326,860.85 326,860.85 发出商品 合计 501,894.23 61,410.15 563,304.38 6、 一年内到期的非流动资产 项目 年末余额 年初余额 备注 将于一年内摊销完的装修费 196,243.74 7、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预交所得税 1,176,897.93 1,230,325.53 待抵扣进项税 1,609,771.27 1,687,094.89 合计 2,786,669.20 2,917,420.42 8、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,009,664.00 5,445,150.72 1,121,526.32 1,184,811.44 1,317,805.94 10,078,958.42 2、本年增加金额 -28,787.00 759,571.05 45,459.15 95,201.17 871,444.37 （1）购置 -28,787.00 759,571.05 45,459.15 95,201.17 871,444.37 3、本年减少金额 2,869.23 1,473.51 4,342.74 （1）处置或报废 2,869.23 1,473.51 4,342.74 4、年末余额 980,877.00 6,204,721.77 1,121,526.32 1,227,401.36 1,411,533.60 10,946,060.05 二、累计折旧 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 84 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 1、年初余额 151,870.42 1,018,033.22 319,920.22 844,500.92 602,466.60 2,936,791.38 2、本年增加金额 47,372.37 796,808.06 113,748.12 193,710.69 233,783.11 1,385,422.35 （1）计提 47,372.37 796,808.06 113,748.12 193,710.69 233,783.11 1,385,422.35 3、本年减少金额 272.58 1,399.83 1,672.41 （1）处置或报废 272.58 1,399.83 1,672.41 4、年末余额 199,242.79 1,814,841.28 433,668.34 1,037,939.03 834,849.88 4,320,541.32 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 781,634.21 4,389,880.49 687,857.98 189,462.33 576,683.72 6,625,518.73 2、年初账面价值 857,793.58 4,427,117.50 801,606.10 340,310.52 715,339.34 7,142,167.04 注：本期房屋建筑物账面原值增加为负数系所购置的房产因面积调整退款所致。 （2）年末无暂时闲置的固定资产。 （3）本期融资租赁租入的固定资产款项已结清，期末无融资租赁租入的固定 资产。 （4）年末无未办妥产权证书的固定资产。 9、 无形资产 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、账面原值合计 5,884,644.37 4,638,294.93 10,522,939.30 外购软件 1,435,852.92 1,300,000.00 2,735,852.92 自主研发软件 4,448,791.45 3,338,294.93 7,787,086.38 二、累计摊销合计 846,196.21 645,055.76 1,491,251.97 外购软件 286,553.91 143,585.28 430,139.19 自主研发软件 559,642.30 501,470.48 1,061,112.78 三、减值准备累计金额合计 外购软件 自主研发软件 四、账面价值合计 5,038,448.16 9,031,687.33 外购软件 1,149,299.01 2,305,713.73 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 85 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 自主研发软件 3,889,149.15 6,725,973.60 注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 74.00%。 10、 开发支出 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计入当期损益 确认为无形资产 开发阶段 3,338,294.93 3,338,294.93 研究阶段 2,841,799.81 2,841,799.81 合计 6,180,094.74 2,841,799.81 3,338,294.93 本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 54.02%。 11、 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 厂房装修 833,606.75 71,853.48 655,204.59 196,243.74 54,011.90 展览摊位装修 60,916.67 137,486.41 67,091.73 131,311.35 合计 894,523.42 209,339.89 722,296.32 196,243.74 185,323.25 注：其他减少系将剩余摊销期限在一年内的长期待摊费用重分类至一年内到期 的非流动资产。 12、 递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,789,723.57 273,862.17 1,331,587.74 202,641.89 13、 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 支付外购软件款 2,678,000.00 预付其他长期资产款 578,099.04 283,830.79 合计 3,256,099.04 283,830.79 14、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 13,500,000.00 7,900,000.00 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 86 （2）短期借款列示 放款银行 借款主体 贷款合同号 借款金额 当期归还 年末余额 上海浦东发展银行股 份有限公司深圳分行 深圳市华美兴泰科技 股份有限公司 编号 79262016280089 10,000,000.00 10,000,000.00 兴业银行股份有限 公司深圳高新区支行 深圳市华美兴泰科技 股份有限公司 兴银深高新区流借字 （2016）第 246 号 3,500,000.00 3,500,000.00 合计 13,500,000.00 13,500,000.00 （续） 放款银行 担保 方式 担保人 担保合同号 担保资产类别及金额 上海浦东发展银行股份 有限公司深圳分行 保证 杨昌军、王锦萍 保证合同 【ZB7926201600000012】 连带责任保证 抵押 杨昌军、王锦萍 抵押合同 【ZD7926201600000010】 位于深圳的房屋（产权证号： 深房地字第 4000065742） 质押 深圳市华美兴泰科 技股份有限公司 应收账款最高额质押合同 【ZZ7926201600000007】 在 2016 年 11 月 21 日至 2019 年 11 月 21 日期间内发生的 所有应收账款 兴业银行股份有限公司 深圳高新区支行 保证 深圳市兴业融资担 保有限公司 兴银深高新区保证字 （2016）第 246A 号 一般保证 保证 杨昌军 兴银深高新区保证字 （2016）第 246 号 连带责任保证 保证 王锦萍 兴银深高新区保证字 （2016）第 246B 号 连带责任保证 15、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 材料采购应付款 16,504,483.19 19,265,059.60 （2）年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 16、 预收款项 项目 年末余额 年初余额 预收货款 2,166,281.41 1,698,285.47 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 87 17、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 976,372.49 14,103,892.00 13,764,694.90 1,315,569.59 二、离职后福利-设定提存计划 1,018,514.84 1,018,514.84 三、辞退福利 11,500.00 11,500.00 合计 976,372.49 15,045,811.75 14,794,709.74 1,315,569.59 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 976,372.49 13,191,497.60 12,877,433.30 1,290,436.79 2、职工福利费 610,271.65 585,138.85 25,132.80 3、社会保险费 214,054.25 214,054.25 其中：医疗保险费 153,487.83 153,487.83 工伤保险费 22,530.50 22,530.50 生育保险费 38,035.92 38,035.92 4、住房公积金 88,068.50 88,068.50 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 976,372.49 14,015,796.91 13,764,694.90 1,315,569.59 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 963,875.97 963,875.97 2、失业保险费 54,638.87 54,638.87 合计 1,018,514.84 1,018,514.84 18、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 959,281.75 企业所得税 476,633.35 476,633.35 个人所得税 18,711.15 31,268.22 城市维护建设税 -0.01 70,622.60 教育附加 30,266.79 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 88 项目 年末余额 年初余额 地方教育费附加 20,177.90 城镇土地使用税 684.96 房产税 7,269.58 合计 503,299.03 1,588,250.61 19、 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 其他往来款 660,776.15 1,374,706.30 注：（1）年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （2）年末应付关联方账款详见附注九、6。 20、 一年内到期的非流动负债 一年内到期的长期负债明细情况 项目 年末数 年初数 1 年内到期的长期应付款（附注六、20） 406,838.54 21、 长期应付款 项目 年末数 年初数 应付融资租赁款 10,996.70 应付长期借款 395,841.84 减：一年内到期部分（附注六、19） 406,838.54 合计 22、 股本 投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例% 杨昌军 26,774,988.00 26,774,988.00 71.40 深圳市南方恒创投资企业 （有限合伙） 3,149,999.00 3,149,999.00 8.40 滕冲 2,062,514.00 2,062,514.00 5.50 伍毅 1,574,999.00 1,574,999.00 4.20 周正贤 1,124,970.00 1,124,970.00 3.00 汪小军 750,015.00 750,015.00 2.00 郤仕煌 374,955.00 374,955.00 1.00 张志强 374,955.00 374,955.00 1.00 姚刚 825,090.00 825,090.00 2.20 张纪纯 187,530.00 187,530.00 0.50 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 89 投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例% 肖世优 187,530.00 187,530.00 0.50 万文宇 112,455.00 112,455.00 0.30 合计 37,500,000.00 37,500,000.00 100.00 23、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 6,365,838.08 6,365,838.08 其他资本公积 合计 6,365,838.08 6,365,838.08 24、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 5,648,625.30 -3,039,180.09 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 5,648,625.30 -3,039,180.09 加：本年归属于母公司股东的净利润 -943,104.76 1,755,920.60 减：提取法定盈余公积 减：净资产折股 -6,931,884.79 年末未分配利润 4,705,520.54 5,648,625.30 25、 营业收入和营业成本 （1）收入分类 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 71,077,937.99 58,111,047.25 90,432,953.75 71,095,686.32 其他业务 2,636,686.00 69,053.97 3,091,123.35 1,089,591.06 合计 73,714,623.99 58,180,101.22 93,524,077.10 72,185,277.38 注：2016 年度主营业务毛利率比 2015 年度下降 3.14%，主要系以下原因所致： ①2016 年度主营业务的销售量较 2015 年度下降，固定费用致使成本单价增加； ②2016 年度的人工成本比 2015 年度增加，导致成本单价增加。 （2）主营业务收入分产品 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 90 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 电子产品 71,077,937.99 58,111,047.25 90,432,953.75 71,095,686.32 （3）主营业务收入分地区 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 内销收入 19,315,547.35 15,248,516.42 52,104,153.56 41,593,555.15 外销收入 51,762,390.64 42,862,530.83 38,328,800.19 29,502,131.17 合计 71,077,937.99 58,111,047.25 90,432,953.75 71,095,686.32 （4）收入前五位客户 项目 本年发生额 上年发生额 收入前五大客户销售额 37,767,015.25 57,538,656.69 占当期营业收入的比例 51.23% 61.52% 26、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 146,980.30 438,118.22 教育费附加 62,991.58 187,764.92 地方教育费附加 41,994.35 125,176.66 印花税 4,512.10 城镇土地使用税 1,599.66 房产税 16,975.67 车船使用税 3,185.76 合计 278,239.42 751,059.80 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 27、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,520,602.04 1,986,573.89 广告宣传费 2,016,878.73 1,350,475.77 运输费 731,941.69 740,638.08 销售服务费 871,032.14 357,349.27 差旅费 226,180.01 200,710.74 招待费 235,475.60 244,523.16 其他费用 936,365.63 653,511.32 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 91 项目 本年发生额 上年发生额 合计 7,538,475.84 5,533,782.23 28、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 办公费用 176,789.92 466,111.01 折旧摊销 1,167,180.86 1,208,113.86 职工薪酬 1,912,900.09 2,858,152.05 租赁房费 519,114.00 586,238.48 研发费用 2,841,799.80 1,487,309.09 股份支付成本 4,050,000.00 公证咨询费 1,117,830.06 其他费用 1,188,935.61 1,341,079.71 合计 8,924,550.34 11,997,004.20 29、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 281,937.70 800,530.42 减：利息收入 14,223.58 52,277.88 汇兑损益 -566,602.37 -785,577.65 其他 158,542.65 16,400.21 合计 -140,345.60 -20,924.90 30、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 396,725.68 255,753.10 存货跌价损失 61,410.15 269,024.84 合计 458,135.83 524,777.94 31、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 非流动资产处置利得 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 92 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 514,549.87 514,549.87 33,630.00 33,630.00 其他 234,407.78 234,407.78 85,811.19 85,811.19 合计 748,957.65 748,957.65 119,441.19 119,441.19 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年 发生数 上年 发生数 与资产相关/ 与收益相关 深圳市经济贸易和信息化委员会会展补贴 163,900.00 与收益相关 深圳市社会保险基金管理局稳岗补贴和生育津贴 111,885.11 与收益相关 深圳市市场和质量监督管理委员会商标注册及著作权登记补贴 11,300.00 与收益相关 深圳市中小企业服务署市场开拓及培育项目资助计划补贴 223,400.00 与收益相关 其他小额补助 4,064.76 33,630.00 与收益相关 合计 514,549.87 33,630.00 32、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 2,670.33 2,670.33 1,911.38 -1,911.38 其中：固定资产处置损失 2,670.33 2,670.33 1,911.38 -1,911.38 赔偿罚款 17,684.00 17,684.00 9,904.16 -9,904.16 其他 164,967.70 164,967.70 2,861.61 -2,861.61 合计 185,322.03 185,322.03 14,677.15 -14,677.15 33、 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 52,642.58 497,543.15 递延所得税费用 -70,435.26 90,463.34 合计 -17,792.68 588,006.49 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 93 34、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行存款利息收入 14,223.58 52,277.88 政府补助 514,549.87 33,630.00 单位往来款 15,982,576.52 2,355,940.94 其他款项 1,828,187.38 3,213.08 合计 18,339,537.35 2,445,061.90 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 运输等营业费用 5,122,543.8 3,272,719.53 办公等管理费用 5,844,469.39 3,483,158.93 单位往来款 10,110,000.00 21,305,896.75 其他款项 2,312,184.03 134,891.22 合计 23,389,197.22 28,196,666.43 35、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -943,104.76 2,069,858.00 加：资产减值准备 458,135.83 524,777.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,392,418.79 1,184,381.22 无形资产摊销 645,055.76 493,045.80 长期待摊费用摊销 722,296.32 756,670.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,670.33 1,911.38 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 278,107.92 800,530.42 投资损失（收益以“－”号填列） - 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 94 补充资料 本年金额 上年金额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -71,220.28 90,463.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,266,503.00 11,940,188.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,644,761.27 -6,275,101.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,097,047.04 -24,632,232.62 其他 4,050,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -10,523,951.40 -8,995,506.97 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 4,462,061.96 18,425,521.76 减：现金的年初余额 18,425,521.76 6,891,959.60 加：现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -13,963,459.80 11,533,562.16 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末数 年初数 一、现金 4,462,061.95 18,425,521.76 其中：库存现金 35,789.99 69,145.83 可随时用于支付的银行存款 4,409,793.19 18,348,277.10 可随时用于支付的其他货币资金 16,478.77 8,098.83 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、年末现金及现金等价物余额 4,462,061.95 18,425,521.76 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - 七、合并范围的变更 本年度合并范围未发生变更。 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 95 八、在其他主体中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 香港华美信科科技有限公司 香港 香港 购销 100.00 合并 九、关联方及关联交易 1、本公司的主要股东情况 主要股东名称 性质 出资额 （元） 对本公司持股 比例（%） 对本公司表决 权比例（%） 杨昌军 实际控制人 26,774,988.00 71.40 71.40 深圳市南方恒创投资企业（有限合伙） 主要股东 3,149,999.00 8.40 8.40 滕冲 主要股东 2,062,514.00 5.50 5.50 2、本公司的子公司情况 公司名称 注册资本 出资额 本公司持股比例（%） 本公司表决权比例（%） 香港华美信科科技有限公司 HKD10,000.00 100.00 100.00 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市华美信科科技有限公司 同一实际控制人 深圳市美斯康泰科技有限公司 同一实际控制人 深圳市食指网络科技有限公司 同一实际控制人 深圳市世纪君一投资有限公司 同一实际控制人 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①购买商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 2016 年 2015 年 深圳市华美信科科技有限公司 采购商品 9,526.00 深圳市美斯康泰科技有限公司 采购商品 623,717.95 合计 623,717.95 9,526.00 ②出售商品/提供劳务情况 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 96 关联方 关联交易内容 2016 年 2015 年 深圳市华美信科科技有限公司 销售商品 424,417.95 深圳市美斯康泰科技有限公司 销售商品 5,351,023.00 21,102,325.20 合计 5,351,023.00 21,526,743.15 （2）关联担保情况 2016 年 12 月 31 日本公司作为被担保方关联担保情况： 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已 经履行完毕 杨昌军、王锦萍 5,950,000.00 2015-8-28 2018-9-22 是 杨昌军、王锦萍 1,950,000.00 2016-3-20 2018-3-19 是 深圳市华美信科科技有限公司 395,841.84 2013-5-29 2018-5-14 是 杨昌军、王锦萍 10,996.70 2013-2-1 2018-1-31 是 杨昌军、王锦萍 10,000,000.00 2016-11-21 2019-11-21 否 杨昌军 3,500,000.00 2016-12-7 2017-12-7 否 2015 年 12 月 31 日本公司作为被担保方关联担保情况： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 杨昌军、王锦萍 5,950,000.00 2015-8-28 2018-9-22 否 杨昌军 395,841.84 2013-5-29 2016-5-15 否 深圳市华美信科科技有限公司 395,841.84 2013-5-29 2018-5-14 否 杨昌军、王锦萍 10,996.70 2013-2-1 2018-1-31 否 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 偿还日 说 明 拆出： 深圳市美斯康泰科技有限公司 10,000,000.00 2016-12-20 2017-1-13 见附注九、6 注 2 （4）关键管理人员报酬 项目 2016 年 2015 年 关键管理人员报酬 1,300,928.00 1,107,413.67 6、关联方应收应付款项 项目名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 深圳市美斯康泰科技有限公司 16,309,375.89 14,349,921.09 预付账款： 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 97 项目名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 深圳市华美信科科技有限公司 1,496,865.06 深圳市美斯康泰科技有限公司 76,681.63 合计 76,681.63 1,496,865.06 其他应收款： 深圳市美斯康泰科技有限公司 2,000,000.00 深圳市华美信科科技有限公司 1,589,577.75 4,868,344.64 合计 3,589,577.75 4,868,344.64 注 1：期末其他应收款深圳市华美信科科技有限公司系委托采购事项未执行自 预付款转入，金额差异是两期汇率变动影响。 注 2：深圳市美斯康泰科技有限公司形成资金拆借原因系银行贷款不能同名转 付所致，2016 年 12 月 20 日公司收到银行贷款 1000 万元转付深圳市美斯康泰科 技有限公司，在报告期内已转回 800 万元，于 2017 年 1 月 13 日转回剩余款项。 十、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 设立子公司 根据公司 2017 年 3 月 29 日公告，公司拟与公司股东之一张志强、自然人肖宏 共同投资设立控股子公司湖南泰和美新能源科技有限公司，注册资本为人民币 5,000,000.00 元，其中本公司认缴出资人民币 3,500,000.00 元，占注册资本的 70.00%，张志强出资人民币 1,000,000.00 元，占注册资本 20%，肖宏出资人民 币 500,000.00 元，占注册资本 10%。注册地为湖南省湘西自治州泸溪县武溪镇 高新技术产业开发区。股东全部以货币认缴出资。 湖南泰和美新能源科技有限公司于 2017 年 3 月 30 日登记设立。 十二、其他重要事项 1、关于延期履行注销深圳市华美信科科技有限公司的承诺事项 本公司实际控制人杨昌军原承诺于 2016 年 12 月 31 日前注销深圳市华美信科 科技有限公司，由于深圳市华美信科科技有限公司向深圳市政府提出的关于提升国 际化经营能力支持资金申请于 2016 年 11 月完成了提交，深圳市政府的审批流程尚 未完成，无法于 2016 年 12 月 31 日前收到该笔政府补贴资金。 2016 年 12 月 30 日本公司实际控制人杨昌军签署《关于延期注销深圳市华美 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 98 信科科技有限公司的承诺函》，决定延长注销期限至 2017 年 6 月 30 日。 2、关于延期履行深圳市美斯康泰科技有限公司股权转让的承诺事项 本公司实际控制人杨昌军、及杨燕和原承诺于 2016 年 12 月 31 日前将其持有 的深圳市美斯康泰科技有限公司全部股权出售给本公司。因深圳市美斯康泰科技有 限公司正在淘宝申请增加影音电器、智能设备等新产品销售类目，该申请尚在审批 中，暂不能进行股权变更事宜。 2016 年 12 月 30 日本公司实际控制人杨昌军签署《关于延期收购美斯康泰的 承诺函》，决定延长收购期限至 2017 年 6 月 30 日。 3、公司股票解除限售事项说明 根据公司 2017 年 2 月 15 日公告，公司股票中 15,337,477 股（占总股本的 40.90%）将于 2017 年 2 月 20 日解除限售。本次股票解除限售的明细情况如下： 股东 在公司任职情况 挂牌前 持股数 持股 比例% 本次解除限售 登记股份数量 杨昌军 董事长、总经理 26,774,988 71.40 6,693,747 深圳市南方恒创投资企业（有限合伙） 否 3,149,999 8.40 3,149,999 滕冲 否 2,062,514 5.50 2,062,514 伍毅 董事、副总经理 1,574,999 4.20 393,750 周正贤 否 1,124,970 3.00 1,124,970 汪小军 否 750,015 2.00 750,015 郤仕煌 否 374,955 1.00 374,955 张志强 监事 374,955 1.00 93,739 姚刚 董事 825,090 2.20 206,273 张纪纯 否 187,530 0.50 187,530 肖世优 否 187,530 0.50 187,530 万文宇 否 112,455 0.30 112,455 合计 37,500,000 100.00 15,337,477 十三、母公司财务报表附注 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 99 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 33,021,827.81 100.00 750,449.55 2.27 32,271,378.26 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 33,021,827.81 100.00 750,449.55 2.27 32,271,378.26 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 24,093,397.26 100.00 565,413.35 2.35 23,527,983.91 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 24,093,397.26 100.00 565,413.35 2.35 23,527,983.91 ①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②按信用风险特征计提坏账准备的组合中 A、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,838,807.15 391,940.36 5.00 1 至 2 年 268,486.74 53,697.35 20.00 2 至 3 年 361,753.68 180,876.84 50.00 3 年以上 123,935.00 123,935.00 100.00 合计 8,592,982.57 750,449.55 8.73 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,031,288.92 351,564.45 5.00 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 100 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 564,896.99 112,979.40 20.00 2 至 3 年 46,131.00 23,065.50 50.00 3 年以上 77,804.00 77,804.00 100.00 合计 7,720,120.91 565,413.35 7.32 B、采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 无风险组合 16,428,845.24 （续） 组合名称 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 无风险组合 16,373,276.35 - - （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 185,036.20 元；本年无转回和转销坏账准备。 （3）本年无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 23,011,570.33 元， 占应收账款年末余额合计数的比例为 69.69%。 （5）本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）年末受到限制的应收账款账面价值为 23,527,983.91 元，系公司将应收 账款作为短期借款质押所致，质押事项见附注六、14、（2）。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 6,318,718.92 100.00 115,727.09 1.83 6,202,991.83 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 6,318,718.92 100.00 115,727.09 1.83 6,202,991.83 （续） 类别 年初余额 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 101 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 7,967,014.63 100.00 70,697.77 0.89 7,896,316.86 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 7,967,014.63 100.00 70,697.77 0.89 7,896,316.86 ①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 ②按信用风险特征计提坏账准备的组合中 A、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 802,799.04 40,139.95 5.00 1 至 2 年 50,452.08 10,090.42 20.00 2 至 3 年 130,993.44 65,496.72 50.00 合计 984,244.56 115,727.09 11.76 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 286,981.56 14,349.08 5.00 1 至 2 年 281,743.44 56,348.69 20.00 合计 568,725.00 70,697.77 12.43 B、采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 无风险组合 5,334,474.36 （续） 组合名称 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 无风险组合 7,398,289.63 ③年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 45,029.32 元；本年无收回或转回的坏账准备。 （3）本年无实际核销的其他应收款。 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 102 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 深圳市美斯康泰科技有限公司 往来 2,000,000.00 1 年以内 29.40 补贴款-出口退税 出口退税 1,644,218.34 1 年以内 24.17 康玉 往来款 362,358.55 1 年以内 5.25 18,117.93 深圳市华瀚科技有限公司 保证金 183,840.00 2-3 年 2.70 张艳 备用金 161,568.13 1 年以内 2.34 8,078.41 合计 4,351,985.02 63.00 26,196.34 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 2,781,559.89 2,781,559.89 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数 香港华美信科科技有限公司 成本法 2,781,559.89 2,781,559.89 2,781,559.89 （续） 被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资单 位享有表决 权比例（%） 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值 准备 本年计提 减值准备 本年 现金 红利 香港华美信科科技有限公司 100.00 100.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入类别 项目 2016 年 2015 年 收入 成本 收入 成本 主营业务 70,867,845.34 58,626,830.85 86,557,731.29 70,094,907.61 其他业务 2,636,686.00 69,053.97 3,091,123.35 1,089,591.06 合计 73,504,531.34 58,695,884.82 89,648,854.64 71,184,498.67 （2）主营业务收入分产品 项目 2016 年 2015 年 收入 成本 收入 成本 电子产品 70,867,845.34 58,626,830.85 86,557,731.29 70,094,907.61 （3）主营业务收入分地区 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 103 项目 2016 年 2015 年 收入 成本 收入 成本 内销收入 19,315,547.35 15,248,516.42 52,104,153.56 41,593,555.15 外销收入 51,552,297.99 43,378,314.43 34,453,577.73 28,501,352.46 合计 70,867,845.34 58,626,830.85 86,557,731.29 70,094,907.61 （4）收入前五位客户 项目 2016 年 2015 年 收入前五大客户销售额 60,923,819.63 70,312,230.36 占当期营业收入的比例 82.88% 78.43% 十四、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 2016 年 2015 年 非流动性资产处置损益 -2,670.33 -1,911.38 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 514,549.87 33,630.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 3,139,374.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 51,756.08 73,045.42 股份支付成本 -4,050,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 563,635.62 -805,861.94 所得税影响额 85,881.33 -574,210.53 少数股东权益影响额（税后） 1,289.96 合计 477,754.29 -232,941.37 注： （1）非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 （2）本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.92% -0.03 -0.03 深圳市华美兴泰科技股份有限公司 2016 年度报告 104 扣除非经常损益后归属于普通股股东 的净利润 -2.90% -0.04 -0.04 3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明 （1）货币资金年末数为 4,462,061.96 元，比年初数减少 75.78%，其主要原 因是：投资购建长期资产增加；第四季度销量提升，年末应收、存货增长影响。 （2）无形资产年末数为 9,031,687.33 元，比年初数增加 79.26%，其主要原 因是：本期外购软件、及本期研发形成无形资产增加之共同影响所致。 （3）其他非流动资产年末数为 3,256,099.04 元，比年初数增加 1,051.25%， 其主要原因是：期末支付软件款尚未验收所致。 （4）短期借款年末数为 13,500,000.00 元，比年初数增加 78.89%，其主要原 因是：本期增加短期借款所致。 （5）职工薪酬年末数为 1,315,569.59 元，比年初数增加 34.74%，其主要原 因是：本期技术人员增加，人工成本增加所致。 （6）应交税费年末数为 503,299.03 元，比年初数减少 68.31%，其主要原因 是：本期应交增值税减少所致。 （7）其他应付款年末数为 660,776.15 元，比年初数减少 51.93%，其主要原 因是：本期暂估费用减少所致。 （8）税金及附加本期发生数 278,239.42 元，比上年发生数减少 62.95%，其 主要原因是：本期缴纳的流转税减少，相应应缴纳的税金及附加减少所致。 （9）销售费用本期发生数为 7,538,475.84 元，比上年发生数增加 36.24%， 其主要原因是：销售模式变化所致。