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湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 1 页 /共 107 页 瑞翼能源 NEEQ : 838186 湖南瑞翼能源股份有限公司 HUNAN ROI ENERGY CO.,LTD. 年度报告 2016 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 2 页 /共 107 页 公 司 年 度 大 事 记 2016 年6 月24 日，公司基于“移 动互联网的能耗在线监控管理系 统项目”获得湖南省经信委2016 年移动互联网专项资金拟支持项 目，项目支持方向为重点领域产 业化。 2016 年 12 月 27 日，公司全情投入，倾力打造的基于云服务平台的能源运 维管理系统-“能博士”正式研发成功，全面通过验收，给客户带来全新的 体验和实实在在的管理效益。 2016 年6 月20 日，股份公司召开2015年年 度股东大会，审议2015 年度工作情况，同时 决定，股份公司注册资本由1000万元增至 1500万元（对应股本从10,000,000 股增至 15,000,000 股），其中谭迪凡出资820 万元 认购新增股本4,100,000 股，顾静怡君出资 160 万元认购新增股本800,000 股，黄海英 出资20万元认购新增股本100,000 股。同日， 谭迪凡、黄海英、顾静怡君分别与股份公司 签订《股份认购协议》，2016年6月27日，股 份公司就本次增资事宜在长沙市工商局进行 了变更登记。市工商局进行了变更登记。 2016 年7 月18 日，公司收到全 国中小企业股份转让系统有限责 任公司同意挂牌的函，并于2016 年7月29日正式成功挂牌 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 3 页 /共 107 页 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 4 页 /共 107 页 释义 释义项目 释义 本公司/公司/股份公司/瑞翼能 源 指 湖南瑞翼能源股份有限公司 瑞泉科技 指 长沙瑞泉水处理科技有限公司 股东大会 指 湖南瑞翼能源股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南瑞翼能源股份有限公司董事会 监事会 指 湖南瑞翼能源股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、总经理助理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 主办券商/方正证券 指 方正证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《湖南瑞翼能源股份有限公司章程》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2016年1月1日至2016年12月31日 元/万元 指 人民币元、人民币万元 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 5 页 /共 107 页 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中审华会计师事务所 会计师事务所对公司出具了2016年度审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、技术失密及人才流失风险 公司在提供节能服务时，能够集成创新使用现有成熟节能技 术，并拥有智能型太阳能辅助热泵系统和能源在线监控管理 平台等核心技术。能源在线监控管理平台可以对建筑物提供 能效分析、发现能耗漏洞、优化能源使用控制策略，进而提 高建筑物内的设备管理、能源使用和智能控制水平，具有技 术先进性。公司对核心技术的保护至关重要，一旦出现核心 技术人才的流失、核心技术失密，将会影响公司在行业内的 技术优势，并带来较大风险。 2、客户与供应商相对集中风险 报告期内公司客户和供应商相对集中，供应商与客户相对集 中是节能减排服务行业的特点，随着公司业务和市场的进一 步拓展，供应商和客户呈现多元化格局， 将有效降低客户和 供应商相对集中的风险。 3、税收优惠政策变化风险 公司属国家高新技术企业，2016 年 12 月 6 日取得编号为 GR201643000593 高新技术企业证书，有效期三年，报告期 内，2016 年度享受 15%的企业所得税税率。如若相关税收优 惠政策调整或公司今后不具有相关优惠资质，公司将恢复执 行 25%的企业所得税税率，将给公司的税负、盈利带来一定 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 6 页 /共 107 页 程度的影响。 4、公司治理风险 有限公司整体变更为股份有限公司后，公司建立起相对完善 的股份公司法人治理结构及相对完整严格的内部管理制度。 由于股份有限公司和有限公司在公司治理上存在较大的区 别，且股份公司成立时间较短，公司的各项管理控制制度的 执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体 系也需要在经营过程中逐步完善。特别是公司股份申请公开 转让后，新的制度对公司治理提出了更高的要求，而公司在 对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉，公司治理存在 一定的风险。 5、应收账款无法及时收回的风险 随着公司业务规模的逐渐扩大，公司应收账款增长较快。2015 年末和 2016 年末公司应收账款分别为 4,987,363.47 元和 7,022,939.21 元，占当年末资产总额的比例分别为 39.13%和 25.91%，随着销售规模的进一步扩大，应收账款的余额有可 能会进一步增加。虽然公司采取了积极措施加快应收账款的 回笼，并对应收账款按谨慎性原则计提了坏账准备，但未来 如果发生重大不利或突发性事件，或者公司不能持续完善应 收账款的控制和管理，会造成应收账款不能及时收回而形成 呆坏账的风险。 6、未取得安全生产许可证施工风险 公司的主营业务为节能咨询服务、节能工程整体解决方案服 务、合同能源管理服务。报告期内，公司在提供节能服务的 过程中，存在未及时办理安全生产许可证进行施工的情形， 存在一定瑕疵。 7、社会保险暂未以实际工资作为缴 费基数、暂未缴纳公积金的风险 公司社会保险的缴费基数系参考当地规定的最低缴纳基数， 并未按员工的实际工资作为缴纳基数。控股股东湖南科佳投 资管理有限公司及实际控制人杨政已做出承诺：若股份公司 及其分公司因为员工缴纳的各项社会保险及住房公积金不符 合规定而承担任何滞纳金、罚款或损失，本公司/本人承诺承 担相关责任，为股份公司及其分公司员工补缴各项社会保险 及住房公积金，承担任何滞纳金、罚款等一切可能给股份公 司及其分公司造成的损失。尽管如此，若公司按照员工实际 工资作为社会保险及住房公积金，将一定程度增加公司的运 营成本，对公司业绩造成一定不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖南瑞翼能源股份有限公司 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 7 页 /共 107 页 英文名称及缩写 HUNAN ROI ENERGY CO.,LTD. 证券简称 瑞翼能源 证券代码 838186 法定代表人 杨政 注册地址 湖南省长沙市岳麓区岳麓大道 311 号金麓商务广场 5 栋 1137 房 办公地址 湖南省长沙市岳麓区岳麓大道 311 号金麓商务广场 5 栋 1137 房 主办券商 方正证券股份有限公司 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 袁雄,黄元华 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 彭志安 电话 0731-88093121 传真 0731-88093133 电子邮箱 pengza@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南省长沙市岳麓区岳麓大道 311 号金麓商务广场 5 栋 1137 房 邮政编码:410006 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 29 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） M75 科技推广和应用服务业 主要产品与服务项目 节能咨询服务、节能工程整体解决方案服务和合同能源管理服 务；能源平台软件开发及销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 做市商数量 0 控股股东 杨政 实际控制人 杨政 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914301045702689732 否 税务登记证号码 914301045702689732 否 组织机构代码 914301045702689732 否 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 8 页 /共 107 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 14,138,445.19 12,574,662.21 12.44% 毛利率% 29.13% 28.94% - 归属于挂牌公司股东的净利润 197,842.43 1,126,968.28 -82.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 198,343.12 1,125,612.94 -82.38% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 1.31% 13.76% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.31% 13.75% -88.58% 基本每股收益 0.02 0.11 -85.61% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 27,102,113.56 12,747,232.12 112.61% 负债总计 6,903,130.70 2,746,091.69 151.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,198,982.86 10,001,140.43 101.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.35 1.00 34.64% 资产负债率%（母公司） 25.12% 19.92% - 资产负债率%（合并） 25.47% 21.54% 18.23% 流动比率 3.30 3.52 - 利息保障倍数 3.36 10.28 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,035,446.10 1,014,337.63 - 应收账款周转率 2.35 3.11 - 存货周转率 5.72 17.26 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 112.61% 12.45% - 营业收入增长率% 12.44% 155.95% - 净利润增长率% -82.44% 261.57% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 10,000,000 50% 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 9 页 /共 107 页 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外收入 1.00 滞纳金 587.47 其他 2.58 非经常性损益合计 -589.05 所得税影响数 -88.36 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -500.69 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 10 页 /共 107 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1.公司是一家集能源评估、审计、节能方案设计、设备采购、安装、运营维护和技术服务为一体的节 能服务企业。公司利用自有的能源监控平台、成套节能技术集成使用及行业经验，以节能工程整体解决方 案和合同能源管理服务方式为客户提供能源管理的一站式服务和整体能源系统的综合解决方案。 目前公司主要以商业物业、医院、学校、政府机构或大型综合体为服务对象，依托瑞翼的品牌效应和 技术优势，通过直销和与节能设备生产厂商、后勤服务管理公司合作等模式获取业务，根据不同业务类型 分别与客户直接签订节能咨询、节能工程整体解决方案、合同能源管理服务等合同，从而获得收入和利润。 公司是湖南省高新技术企业（享受所得税减免政策），拥有建筑机电安装工程专业承包叁级，是国家 发改委第四批备案节能服务公司等资质。 2.报告期内公司的商业模式较去年没有重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司管理层围绕期初制定的经营目标，夯实基础，抢抓机遇，加快研发新产品和新技术， 加大宣传力度，加强品牌建设，同时注重加强内部管理力度和风险防控，使经营业绩和各项管理工作都实 现了新的突破，为实现公司稳步发展迈出坚实的一步。 1、经营业绩 截至 2016 年 12 月 31 日，公司全年实现营业收入 14,138,445.19 元，比上年增长 12.44%；归属于股 东的净利润 197,842.43 元，比上年减少 82.44%；总资产 27,102,113.56 元，比上年增长 112.61%；净资 产 20,198,982.86 元，比上年增长 101.97%。 2、技术研发 截至 2016 年底，公司已申请多项软件著作权，投入研发费用超过 400 多万元。其中公司研发的基于 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 11 页 /共 107 页 “移动互联网的能耗在线监控管理系统项目”获得湖南省经信委 2016 年移动互联网专项资金拟支持项 目，项目支持方向为重点领域产业化。体现出公司的在节能改造和能源管理能力进一步得到提高，为进一 步实现“十二五”节能减排中的建筑节能提供了综合解决手段。 3、内部管理 2016 年，公司强化内部风险控制，完善制度流程体系，通过人才培养机制、风险控制机制等规范管 理，公司管理在执行力、规划性、协作性、外部响应机制方面均得到显著提升。同时，在对外方面，公司 也将整合放大战略合作方资源优势和市场网络，不断积累具有可复制性的典型案例，依托优质大客户资源 和区域合作伙伴，积极拓展湖南省以外的中东部市场，并逐步建立全国性的销售网络，以确保公司业务的 可持续发展。 4、品牌形象 不断创新升级的基于“移动互联网的能耗在线监控管理系统与成套节能技术集成使用及行业经验结合 的产品是我们公司的核心品牌。公司在业务的开拓上注重与品牌企业的合作，至 2016 年底止，公司逐步 形成了与酒店、医院、高校、商业集团和知名企业（如加加集团、碧桂园等）合作的业务形态，通过节能 技术实施能力的提升，保证项目的工程质量和节能效果，得到了客户的肯定的好评。公司在技术研发上增 大了投入，保证了能耗在线监控管理系统与成套节能技术集成技术的完美结合，实现了节能项目的经济效 益和社会效益。公司将进一步加强了宣传力度，提升企业品牌形象，扩大产品市场占有率，提高瑞翼能源 的社会美誉度。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 14,138,445.19 12.44% - 12,574,662.21 155.95% - 营业成本 10,020,069.84 12.14% 70.87% 8,935,661.67 151.39% 71.06% 毛利率 29.13% 0.66% - 28.94% 4.66% - 管理费用 3,566,826.17 164.98% 25.23% 1,346,076.84 -6.84% 10.70% 销售费用 427,780.89 71.42% 3.03% 249,544.7 -24.21% 1.98% 财务费用 100,411.08 -48.20% 0.71% 193,843.77 11.45% 1.54% 营业利润 246,902.05 -81.67% 1.75% 1,346,772.71 -242.11% 10.71% 营业外收入 1.00 -99.94% 0.00% 1,640.00 0.01% 营业外支出 590.05 1197.38% 0.00% 45.48 0.00% 净利润 197,842.43 -82.44% 1.40% 1,126,968.28 -261.57% 8.96% 项目重大变动原因： 1、本期管理费用较去年增加约 222 万元，其中，挂牌新三板中介服务费增加约 148 万元，本期新增员工 24 人，薪酬支出增加约 64 万元，相关的办公差旅费增加约 10 万元.综上原因，导致管理费用本期增幅较 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 12 页 /共 107 页 大。 2、本期销售费用比上年增长 71.42%，主要原因是拓展外地业务发生的差旅交通费、业务活动经费大幅增 加所致； 3、本期财务费用比上年下降-48.20%，主要原因是公司新三板挂牌后本期贷款利率相对上年下降明显，减 少利息支出 40936.68 元，利息收入较去年增加约 1.3 万元,银行手续费也比上年减少 39775.93 元，故本 年财务费用降幅比较明显； 4、本期营业利润比上年下降 81.67%，在业务收入和毛利率都有增长的情况下，主要是管理费用中新增的 新三板中介服务费金额较大所致； 5、营业外收入下降 99.94%，系本期收到的政府补助 20 万元记入递延收益所致； 6、本期营业外支出 590.05，比上年增长 1197.38%，主要是上年基数太小所致； 7、本期净利润比上年下降 82.44%，减少约 93 万元，主要是因为：营业收入虽较去年增加约 156 万元， 但是营业成本亦较去年增加约 108 万元，且因为挂牌上市费用、外地拓展业务等差旅费、人员薪酬支出增 加，导致净利润较上年出现较大降幅，预计 2017 年公司净利润将出现较大回升。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 14,138,445.19 10,020,069.84 12,574,662.21 8,935,661.67 其他业务收入 合计 14,138,445.19 10,020,069.84 12,574,662.21 8,935,661.67 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 节能工程 11,536,303.43 81.60% 11,268,440.00 89.61% 合同能源管理 2,344,223.32 16.58% 1,136,319.30 9.04% 节能咨询 257,918.44 1.82% 169,902.91 1.35% 合计 14,138,445.19 100.00% 12,574,662.21 100.00% 收入构成变动的原因： 注：节能工程收入占比减少，合同能源管理收入占比提高，近年来，合同能源管理因为更加适应市场发展 需要，且更能满足大部分客户节能需求，此类业务呈持续增长态势。在此行业背景下，公司相应调整业务 结构以更适应市场发展，因此，合同能源管理收入占营收比重增加，节能工程相应降低，这符合产业和公 司业务发展战略。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,035,446.10 1,014,337.63 投资活动产生的现金流量净额 -3,406,509.08 -2,325,059.12 筹资活动产生的现金流量净额 10,905,570.63 1,844,633.95 现金流量分析： 1、本期投资活动产生的现金流量净额比上年增加 46.51%，主要是本期增加固定资产 116,503.63 元，新 建合同能源管理项目形成无形资产 1,105,471.55 元所致； 2、本期筹资活动产生的现金流量净额比上年增加 491.21%，主要是本期完成第一次增资 1000 万，其中增 加股本 500 万股，500 万元转入资本公积；另外本期银行贷款 300 万元，比上年增加 101 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 南京金梦都房地产开发有限责任公司 8,372,612.68 59.22% 否 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 13 页 /共 107 页 2 怀化职业技术学院 834,063.11 5.90% 否 3 长沙市现代低碳节能技术推广中心 800,972.61 5.67% 是 4 湖南商学院 302,442.66 2.14% 否 5 湖南岳麓山国家大学科技园创业服务中心 265,000.00 1.87% 否 合计 10,575,091.05 74.80% （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 南京坤润机电工程安装有限公司 1,813,216.66 13.42% 否 2 江苏泛高锦成电器有限公司 1,645,156.41 12.18% 否 3 南京冶贝科技有限公司 1,443,816.24 10.69% 否 4 南京倍达建筑劳务有限公司 614,042.21 4.55% 否 5 江苏五登机电设备工程有限公司 539,327.86 3.99% 否 合计 6,055,559.38 44.83% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,235,746.19 488,433.71 研发投入占营业收入的比例 8.74% 3.88% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 截止报告期末，公司共有研发人员 15 人。报告期内公司加大技术研发投入，研发投入 1,235,746.19 元，研发投入占营业收入的 8.74%，有利于提高公司的创新能力，对公司的经营产生积极影响。公司研 发的基于“移动互联网的能耗在线监控管理系统项目”获得湖南省经信委 2016 年移动互联网专项资金 拟支持项目，项目支持方向为重点领域产业化。体现出公司的在节能改造和能源管理能力进一步得到提 高，为进一步实现“十二五”节能减排中的建筑节能提供了综合解决手段。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 9,209,896.55 1,263.64% 33.98% 675,388.9 377.39% 5.30% 541.38% 应收账款 7,022,939.21 40.81% 25.91% 4,987,363.47 111.50% 39.13% -33.77% 存货 3,494,186.77 46,489.16% 12.89% 7500 -99.27% 0.06% 21,812.79% 长期股权投资 固定资产 223,968.35 -9.84% 0.83% 248,407.28 6.74% 1.95% -57.59% 在建工程 206,336.3 -16.15% 0.76% 246,066.45 1.93% -60.56% 短期借款 3,000,000.00 50.75% 11.07% 1,990,000.00 32.67% 15.61% -29.09% 长期借款 资产总计 27,102,113.56 112.61% - 12,747,232.12 12.45% - - 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 14 页 /共 107 页 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金变动较大原因：报告期内筹资 1000 万元，大大补充了货币资金，加之公司年底加大了催款 力度，到了质保期的应收款基本都已收回，造成货币资金比上期增长较大。 2、应收账款变动较大原因：主要是工程项目结算与回款存在的时间差异产生；工程安装行业普遍存在 收到的工程进度款只占完工工程量的 70%左右，剩余的 30%要全部完工结算后才能支付，从开工到结算 一般有几个月的时间跨度，在账务上就增加了应收账款。 3、存货变动较大原因：跨年未完工项目增加所致；本期新增碧桂园安装项目，涉及合同总价 1200 多万 元，由于工程未完工，未能在本期结算，未完工项目成本 300 多万元。 4、短期借款变动较大原因：因工程项目施工存在结算与回款的时间差，资金需求增大，为保证其他合 同能源项目的投入和公司流动资金的需求，公司本期增加了银行贷款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 长沙瑞泉水处理科技有限公司系股份公司的全资子公司。2014 年 5 月 26 日经长沙市工商局岳麓分 局依法登记设立。设立时注册号为 430104000097418，住所为湖南省长沙市岳麓区咸嘉湖街道岳麓大道 311 号金麓国际商务广场写字楼 5 栋 1136 房，法定代表人为杨政，注册资本 500 万元，经营范围：水处 理设备的研发；污水处理及其再生利用；直饮水的生产；饮用水供水；智能卡系统工程服务；水处理设 备的安装；水电安装；小家电经营；单位后勤管理服务；合同能源管理；磁卡、IC 卡、节能环保产品的 销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 长沙瑞泉水处理科技有限公司 2016 年实现业务收入 1,253,981.55 元，净利润 140,355.26 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、国际节能减排的压力驱动 我国是一个能源短缺国，与此同时又存在能源利用率低的矛盾。据统计，我国总的能源利用率约为 30%，这仅相当于发达国家 50 年代的水平。2009 年起，我国成为世界第二大能源消耗国和最大的二氧化 碳排放国，并且随着生活水平的提高正呈逐步上升趋势。2009 年的《哥本哈根协议》就发达国家实行 强制减排和发展中国家采取自主减缓行动作出了安排，中国承诺 2020 年相对 2005 年单位 GDP 二氧化 碳减排 45%（碳强度），2014 年 11 月中美发布《中美气候变化联合声明》，就控制温室气体排放达成一 致意见。明确到 2030 年左右二氧化碳排放达到峰值，非化石能源占一次能源消费比重提高到 20%左右。 2015 年 12 月巴黎气候大会达成新协议，包括我国在内的近 200 个缔约方承诺到本世纪中叶实现全球碳 中和。国际社会对节能减排的压力明确转变为国内节能减排的动力。 2、国家政策高度支持 节能环保行业位于国家七大新兴战略产业之首，随着《“十二五”节能减排综合性工作方案》、《“十 二五”建筑节能专项规划》、《节能减排“十二五”规划》、《“十二五”国家战略性新兴产业发展规划》、 《能源发展“十二五”规划》、《关于加快发展节能环保产业的意见》、《关于加快推进生态文明建设的意 见》等政策的陆续推出，行业发展迅速。现已公布的《生态文明体制改革总体方案》指出“坚持节约资 源和保护环境基本国策，坚持节约优先、保护优先、自然恢复为主方针”，目前国家能源发展“十三五” 规划尚未发布，但战略导向已基本明确，主要集中在能源消费总量控制、煤炭清洁高效利用、大力发展 清洁能源、能源体制改革上。国家政策的大力支持有利于节能服务行业的发展。 3、行业市场空间广阔 《“十二五”节能减排综合性工作方案》提出了深化资源性产品价格改革，积极推进资源价格和环 保收费改革，调整进出口税收政策，遏制高耗能、高排放产品出口，并且实施差别电价政策，对能源消 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 15 页 /共 107 页 耗超过国家和地区规定的单位产品能耗限额标准的企业和产品实施惩罚性电价。随着我国经济的快速发 展，能源供应不能完全满足经济发展需求的瓶颈日益凸显，我国要在能源每年增长率仅为 3%－5%的条件 下满足国民经济持续每年增长 7%左右的增长，能源需求日益增加、国家对行节能服务行业发展的推行， 企业对节能服务的需求将不断增加，节能服务行业市场空间广阔。 目前，我国建筑能耗的总量逐年上升，已从上世纪七十年代末的 10%，上升到 27.45%，逐渐接近三 成。而国际上发达国家的建筑能耗一般占全国总能耗的 33%左右。国家建设部科技司研究表明，随着城 市化进程的加快和人民生活质量的改善，我国建筑耗能比例最终还将上升至 35%左右。受国家节能降耗 产业政策的推动，以及用能单位自身降低生产成本的需求，建筑节能服务行业市场空间广阔 。 4、节能意识提高 “十三五”规划首次将生态文明建设作为十大目标任务，国家对环保治理、生态文明建设、资源节 约等领域高度重视。2014 年，在我国高耗能行业低迷、能源价格持续下降等不利因素影响，中国节能服 务产业仍保持稳步增长，成为用市场机制推动全国节能减排的重要力量。随着国家对节能环保行业的大 力宣传及大力支持，我国民众及企业的节能意识大大提高，给相关领域的节能服务企业带来了更大的发 展空间。 （四）竞争优势分析 作为一家专注于建筑节能服务业务的高新技术企业，公司于 2011 年开始从事节能服务业务，经 过几年的业务沉淀，现已形成了自己独特的服务理念。公司站在客户角度考虑，以取得最大节能效益为 目标，在区域市场内形成了以下竞争优势： 1、技术优势 公司主要为建筑领域节能进行服务，目前建筑节能主要涉及空调、热水、照明等领域。建筑节能 服务具有专业性强、指标参数复杂的特性，客户往往需要全面的技术支持服务。公司自成立之初，就非 常重视节能服务行业技术的应用和研发，公司具有整合地源热泵技术、太阳能利用技术、照明节能技术、 变频技术、楼宇自控等行业已有成熟技术的能力。公司自主研发的智能型太阳能辅助热泵系统，通过对 太阳能、热泵、热水辐射地板采暖的综合利用实现节能，公司开发了 8 项相关软件产品，保障了公司能 耗监测、审计、节能方案设计等方面的优势。公司成立了技术研发部门，根据公司承接项目不同，对能 耗监测平台进行研发升级，为公司提供全面的技术支撑。公司技术优势为业务承接和节能效益分享提供 了保障，随着公司合同能源管理业务的不断发展，公司收益能力不断增强。 2、人才优势 公司拥有一支对商业物业、医院、学校、政府机构办公楼等建筑的中央空调、热水系统、照明等 节能改造经验丰富的团队，能够提供高效一体化的全流程节能服务。公司已经形成了稳定的核心技术团 队和合理的组织结构，为公司技术和服务提供了可靠保障，同时公司同国内知名高校中南大学建立了人 才交流共享机制，聘请相关领域的资深专家作为公司的顾问，为公司提供技术指导。公司各专业人员优 势突出，整个团队互补性强。人才是公司持续发展的核心力量，公司注重人才的培养和扩充，为公司未 来业务的发展提供源源不断的动力。 3、综合性业务服务优势 目前建筑节能主要是为商业物业、学校、医院等大型公共建筑和政府机构等公共机构办公建筑的 空调、采暖、通风、照明、热水等用能系统进行设计、节能、施工提供服务，提高用能效率和管理水平。 目前行业内公司多专注于空调、照明、热水等其中某一项建筑节能服务。公司拥有的能源在线监控管理 系统能够对水、电、热、气等各类能源数据进行实时采集与监控，为公司从事空调、照明、热水等综合 性服务提供了技术支持。同时公司具有整合行业已有成熟技术的能力和相关业务的专业人才，能够为客 户提供综合性一体化服务。公司的综合性服务业务优势保证了公司在区域内获得客户青睐，客户粘性大。 公司的核心客户基于此与公司建立了长期合作关系，同时公司也借助这些优质客户在行业各领域的巨大 影响拓展公司的业务范围，进一步扩大和强化公司的品牌优势，以此保证公司的业务在可预见的将来具 有可持续性。 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 16 页 /共 107 页 4、产业发展优势----顺应节能减排国际潮流的朝阳产业 应对当前气候变暖是全世界达成共识的战略选择，节能减排降耗在我国已经上升为国家战略。我 公司立足于节能技术研发、节能咨询、节能工程整体解决方案服务，与国际国内潮流同频共振，有着巨 大发展空间。在建筑节能领域：我国城镇建筑运行能耗占社会总能耗的 20%至 22%，首先，公共机构节 能越来越受到国家的重视，2008 年 7 月，国务院通过《公共机构节能条例》，对公共机构新建和既有建 筑维修改造提出了严格的节能要求。同时，鼓励采用和推广智能化的控制技术，提高节约能耗的水平。 综合运用多种科技手段的节能改造技术和合同能源管理模式，能源托管的运行模式，在公共机构节能领 域有着巨大的发展空间和极强的成长性。节能减排是我国的一项重要战略决策，建筑节能在国家及地方 政策的大力支持下，取得了显著的节能减排效果，也理加受到国家的高度重视和地方政府的大力支持。 近几年乃至十三五规划，政府支持节能改造及新能源应用的力度和投入逐年增大，对行业发展具有强力 推动作用。 （五）持续经营评价 本年度公司经营情况仍然保持快速发展，公司产品市场占有率进一步提高，经营业绩稳定增长，资 产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体 股 东和每一位员工负责。随着企业的发展，创造更多的就业岗位，不断改善员工工作环境，提高员工薪酬 和 福利待遇；公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公司发展实践中，积 极 承担社会责任，支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。 二、未来展望（自愿披露） 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、技术失密及人才流失风险 公司在提供节能服务时，能够集成创新使用现有成熟节能技术，并拥有智能 型太阳能辅助热泵系 统和能源在线监控管理平台等核心技术。能源在线监控管理 平台可以对建筑物提供能效分析、发现能 耗漏洞、优化能源使用控制策略，进而 提高建筑物内的设备管理、能源使用和智能控制水平，具有技 术先进性。公司对 核心技术的保护至关重要，一旦出现核心技术人才的流失、核心技术失密，将会 影 响公司在行业内的技术优势，并带来较大风险。 针对上述风险，在收益分配、职务提升等激励机制方面向科技人员倾斜，提高全体科技人员的工作 积极性，激励公司科技人员不断开发新技术、新产品；加强与高等院校、科研机构及同行的交流。另外 公司在技术保密方面采取了一系列措施：劳动合同中约定，公司员工具有保密义务；公司核心技术人员 签署保密协议；公司核心技术如程序代码、PCB 图纸均由不同的技术人员完成设计，并在公司服务器上 统一管理；公司核心技术均有申请相关知识产权保护；积极完善激励机制，构建企业内部员工培养模式， 增强员工忠诚度。 2、客户与供应商相对集中风险 报告期内公司客户和供应商相对集中，供应商与客户相对集中是节能减排服务 行业的特点，随着 公司业务和市场的进一步拓展，供应商和客户呈现多元化格局， 将有效降低客户和供应商相对集中的 风险。 针对上述风险，公司目前正在进行节能工程整体解决方案服务多元化拓展，积极发展照明节能和热 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 17 页 /共 107 页 水节能工程整体解决方案服务，并逐步侧重合同能源管理服务的开发，未来合同能源管理服务会成为公 司主要业务收入之一。客户和供应商相对集中风险同时公司正在积极拓展湖南省外市场，随着公司业务 区域和业务多元化的发展，客户和供应商相对集中风险将会降低。 3、税收优惠政策变化风险 公司属国家高新技术企业，2016 年 12 月 6 日取得编号为 GR201643000593 高新技术企业证书，有效 期三年，报告期内，2016 年度享受 15%的企业所得税税率。如若相关税收优惠政策调整或公司今后不具有 相关优惠资质，公司将恢复执行 25%的企业所得税税率，将给公司的税负、盈利带来一定程度的影响。 针对该风险，公司将继续加大技术研发力度和业务创新，以提升公司技术水平和服务能力。 4、公司治理风险 有限公司整体变更为股份有限公司后，公司建立起相对完善的股份公司法人 治理结构及相对完整 严格的内部管理制度。由于股份有限公司和有限公司在公司 治理上存在较大的区别，且股份公司成立 时间较短，公司的各项管理控制制度的 执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系 也需要在经营过程 中逐步完善。特别是公司股份申请公开转让后，新的制度对公司治理提出了更高 的 要求，而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉，公司治理存在一定的风险。 针对上述风险，公司将督促董事、监事、高级管理人员深刻理解和严格践行公司章程等公司治理制 度，同时将公司治理的执行程序和实践效果纳入到对相关人员的绩效考核评价指标之中。 5、应收账款无法及时收回的风险 随着公司业务规模的逐渐扩大，公司应收账款增长较快。2015 年末和 2016 年末公司应收账款分别 为 4,987,363.47 元和 7,022,939.21 元，占当年末资产总额的比例分别为 39.13%和 25.91%，随着销售 规模的进一步扩大，应收账款的余额有可能 会进一步增加。虽然公司采取了积极措施加快应收账款的回 笼，并对应收账款按 谨慎性原则计提了坏账准备，但未来如果发生重大不利或突发性事件，或者公司 不 能持续完善应收账款的控制和管理，会造成应收账款不能及时收回而形成呆坏账的风险。 针对上述风险，公司管理层给予十分重视，建立了应收账款管理团队，具体明确应收账款责任人、 部门经理、财务部应收账款会计、债权管理部等人员。同时建立一个简明、有效、公正的考核机制直接 同责任人的经济利益挂钩，做到规则简明、有奖有罚，赏罚有据、赏罚有度。 6、未取得安全生产许可证进行建筑施工的风险 公司的主营业务为节能咨询服务、节能工程整体解决方案服务、合同能源管理服务。报告期内，公 司在提供节能服务的过程中，存在未及时办理安全生产许可证进行施工的情形，存在一定瑕疵。 针对上述风险，公司愿采取以下具体措施：（1）严格遵守包括《安全生产管理条例》在内的法律法 规，及时依法办理安全生产许可证；（2）在未办理该证前，公司暂不经营涉及安全生产许可的项目，以 保证公司的经营行为合法合规。（3）公司目前正在积极办理安全生产许可证。 7、社会保险暂未以实际工资作为缴费基数、暂未缴纳公积金的风险 公司社会保险的缴费基数系参考当地规定的最低缴纳基数，并未按员工的实际工资作为缴纳基数。 控股股东湖南科佳投资管理有限公司及实际控制人杨政已做出承诺：若股份公司及其分公司因为员工缴 纳的各项社会保险及住房公积金不符合规定而承担任何滞纳金、罚款或损失，本公司/本人承诺承担相 关责任，为股份公司及其分公司员工补缴各项社会保险及住房公积金，承担任何滞纳金、罚款等一切可 能给股份公司及其分公司造成的损失。且根据相关人力资源和社会保障局出具的证明，报告期内公司没 有拖欠社会保险费，没有行政处罚记录，未发生劳动者或者其他人员就单位遵守执行劳动法律法规情况 进行投诉、举报、申请仲裁等情况。尽管如此，若公司按照员工实际工资作为社会保险及住房公积金， 将一定程度增加公司的运营成本，对公司业绩造成一定不利影响。 针对上述风险，公司愿采取以下具体措施：（1）严格遵守包括《社会保险法》在内的法律法规，依 法经营并维护员工合法权益；（2）若社保经办部门要求补缴、追索相关费用，实际控制人愿全额承担全 部补缴费用、损失和罚款（如有），并不向公司追索，使公司不会因此遭受损失。 已消除风险： 项目安装工程承包给个人的风险。公司 2016 年不存在项目安装工程承包给个人的情形。 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 18 页 /共 107 页 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用。 （二）关键事项审计说明： 无 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 19 页 /共 107 页 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二（三） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否 为挂 牌前 已清 理事 项 长沙市现代低 碳节能技术推 广中心 资金 其他 700,000.00 50,000.00 0 是 是 杨政 资金 其他 82,387.10 0 0 是 是 朱阳 资金 其他 80,000.00 0 0 是 是 总计 232,387.10 0 0 是 是 占用原因、归还及整改情况： 以上资金占用在公司挂牌前已全部归还，详见在全国股转系统指定信息披露平台发布的《公开转让说明 书》。累计发生额为本期新增发生额。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 20 页 /共 107 页 杨政、谭迪凡及其配偶、曹大军 为公司授信融资提供 个人连带保证， 5,000,000 是 曹大军 为公司提供办公用房 120,000 否 长沙市现代低碳节能技术推广 中心 服务费 114,856.19 否 长沙市现代低碳节能技术推广 中心 节能收益 686,116.42 否 总计 - 5,920,973.61 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易是公司业务发展和生产经营的正常需求，充分利用关联方拥有的资源和优势，是合理、必要 的，有利于支持公司的生产经营和持续发展。不会损害到公司和其他股东的利益，也不会对公司独立性有 任何影响。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 本公司与河南众升新能源科技有限公司共同出资设立控股子公司许昌瑞翼神舟能源有限公司（以最终 工商登记为准），注册地为河南省许昌市城乡一体化示范区芙蓉大道金融大厦 23 层（以最终工商登记为 准），注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 5,100,000.00 元，占注册资本的 51.00%。 经许昌市工商行政管理局核准，于 2016 年 11 月 22 日设立许昌瑞翼众升能源科技有限公司，统一社 会信用代码为 91411000MA3XFBPQ61。 投资设立许昌瑞翼神舟能源有限公司有利于增强公司在节能环保领域整体运营能力和竞争能力，使公 司资源配置进一步优化，提高利润增长点。 本次投资是从公司长远利益出发做出的慎重决策，存在一定的市场风险、经营风险、管理风险。本公 司将完善子公司管理制度，明确经营策略和风险管理，积极防范与应对风险。 本次对外投资不存在影响公司正常经营的情形，并有助于增强公司市场开拓，促进公司在相关区域的 业务更快更好地发展，不会对公司未来的财务状况和经营成果造成不利影响。 （四）承诺事项的履行情况 一、关于避免同业竞争的承诺 为了进一步保护公司利益，避免同业竞争，公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理 人员均出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前从未从事或者参与与公司存在同业竞争的业务。为了保 护公司及债权人的合法权益，就避免同业竞争事宜承诺如下： 1、本人与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公 司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公 司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织 的权益；或者以任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或者在该经济实体、机构中担任总 经理、副总经理、财务总监及其他高级管理人员或核心技术人员。 2、本人在担任公司董事/监事/高级管理人员期间，或离任上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 3、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部损失。 本报告期内，未出现违反承诺事项。 二、关于减少与规范关联资金往来、关联交易的承诺 为了进一步规范公司大股东、控股股东或实际控制人及关联方的行为，杜绝大股东及关联方占用公 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 21 页 /共 107 页 司资金行为的发生，公司管理层已经签署《关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺函》，公司管理层 承诺： 今后本人将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将 在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确 定。本人将严格遵守公司章程等规范性文件中 关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按 照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关联 交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。 本报告期内，未出现违反承诺事项。 三、关于社保、住房公积金的承诺 公司控股股东、实际控制人杨政已做出承诺：承诺自愿承担因公司未严格按照相关规定缴纳社保、 住房公积金而导致的一切责任和风险；如果劳动和社会保障主管部门要求公司对员工社会保险进行补缴 的，公司实际控制人杨政将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴相关款项、滞纳金，并承担由此 产生的任何其他费用支出或经济损失；如果住房公积金管理部门要求公司对员工住房公积金进行补缴的， 公司实际控制人杨政将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴相关款项、滞纳金，并承担由此产生 的任何其他费用支出或经济损失；对此，公司无需支付任何对价。 本报告期内，未触及承诺事项。 四、关于竞业禁止的承诺 公司的董事、监事、高级管理人员出具了《关于竞业禁止的承诺》，承诺上述人员不存在违反竞业 禁止的法律规定或与原单位约定的情形，不存在有关上述竞业禁止事项的纠纷或潜在纠纷，也不存在与原 任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷。注：挂牌公司及其董事、监事、高级管理人员 或股东、实际控制人及其他信息披露义务人如存在本年度或持续到本年度已披露的承诺，应当披露承诺的 履行情况。 本报告期内，未出现违反承诺事项。 五、关于避免资金和其他资产占用的承诺 公司控股股东、实际控制人出具了《关于避免资金和其他资产占用的承诺函》，承诺将严格遵守法 律法规和《公司章程》、《关联交易管理办法》等制度的规定，不会以委托管理、借款、代偿债务、代垫款 项或其他方式占用公司的资金或其他资产，若违反上述承诺而给公司及公司其他股东造成损失的，由其承 担赔偿责任。 本报告期内，未出现违反承诺事项。 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 22 页 /共 107 页 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0 0 0 0 其中：控股股东、实际控制人 0 0 0 0 0 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00 5,000,000 15,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 4,790,400 47.90 0 4,790,400 31.94 董事、监事、高管 9,420,000 94.20 0 9,420,000 62.80 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 10,000,000 - 5,000,000 15,000,000 - 普通股股东人数 11 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 杨政 4,790,400 0 4,790,400 31.94 4,790,400 0 2 谭迪凡 0 4,100,000 4,100,000 27.33 4,100,000 0 3 曹大军 2,930,400 0 2,930,400 19.54 2,930,400 0 4 顾静怡君 0 800,000 800,000 5.33 800,000 0 5 朱阳 714,600 0 714,600 4.76 714,600 0 6 彭志安 700,000 0 700,000 4.67 700,000 0 7 王燕 450,000 0 450,000 3.00 450,000 0 8 周顺 264,600 0 264,600 1.76 264,600 0 9 葛琴 130,000 0 130,000 0.87 130,000 0 10 黄海英 0 100,000 100,000 0.67 100,000 0 11 贺瑶瑶 20,000 0 20,000 0.13 20,000 0 合计 10,000,000 5,000,000 15,000,000 100.00 15,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东朱阳系杨政的表弟，除此之外，公司其他股东之间无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 23 页 /共 107 页 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东、实际控制人情况 报告期内，公司的控股股东和实际控制人为杨政，未发生过变化。 杨政，男，1972 年生，中国国籍，无境外永久居留权，美国波士顿大学工商管理硕士（MBA）， 中南大学能源科学与工程学院博士生（在读）。1996 年 11 月至 2001 年 10 月，于上海新黄浦（集团） 有限公司任策划部市场策划；2002 年 5 月至 2004 年 7 月，美国波士顿大学工商管理学院深造；2005 年 8 月至 2006 年 7 月，于中国平安养老保险有限公司任业务部经理；2006 年 7 月至 2009 年 11 月， 于新华财经集团任并购部经理；2009 年 11 月至 2010 年 11 月，于上海风投投资咨询有限公司任投资 总监；2011 年 3 月至 2015 年 11 月，于湖南瑞翼节能科技有限公司任执行董事、总经理；2014 年 5 月至今，于长沙瑞泉水处理科技有限公司任执行董事兼总经理；2015 年 12 月起，任股份公司董事长、 总经理，任期 3 年，自 2015 年 12 月 20 日至 2018 年 12 月 19 日。 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 24 页 /共 107 页 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 信用借款 建设银行长沙华兴支行 3,000,000 5.8725% 2016.10.18 至 2017.10.17 否 合计 3,000,000 违约情况（如有）： 公司所借款项将于 2017 年 10 月 17 日到期，不存在违约情况。 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 25 页 /共 107 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 杨政 董事长、总经理 男 45 硕士 2015.12.20-2018.12.19 是 曹大军 董事 男 53 大专 2015.12.20-2018.12.19 否 朱阳 董事 男 40 大专 2015.12.20-2018.12.19 是 彭志安 董 事 、 财 务 总 监、董事会秘书 男 45 本科 2015.12.20-2018.12.19 是 周顺 董事 男 29 本科 2015.12.20-2018.12.19 是 贺瑶瑶 监事会主席 女 29 大专 2015.12.20-2018.12.19 是 潘义宾 监事 男 40 本科 2015.12.20-2018.12.19 是 向微 职工代表监事 女 31 大专 2015.12.20-2018.12.19 是 王欣 副总经理 男 42 大专 2015.12.20-2018.12.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除董事朱阳系控股股东、实际控制人、董事长杨政表弟外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存 在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 杨政 董事长、总经理 4,790,400 0 4,790,400 31.94% 0 曹大军 董事 2,930,400 0 2,930,400 19.54% 0 朱阳 董事 714,600 0 714,600 4.76% 0 彭志安 董事、财务总 监、董事会秘书 700,000 0 700,000 4.67% 0 周顺 董事 264,600 0 264,600 1.76% 0 贺瑶瑶 监事会主席 20,000 0 20,000 0.13% 0 潘义宾 监事 0 0 0 0 0 向微 职工代表监事 0 0 0 0 0 王欣 副总经理 0 0 0 0 0 合计 9,420,000 0 9,420,000 62.80% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 26 页 /共 107 页 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 3 行政财务人员 3 4 技术研发人员 3 15 市场营销人员 3 6 工程运维人员 3 11 员工总计 15 39 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科 6 18 专科 8 17 专科以下 0 1 员工总计 15 39 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工人数由 15 人增加至 39 人，新增员工主要为技术研发人员、工程运维人员。 公 司建立了员工招聘管理办法、培训制度、薪酬管理制度、绩效考核管理制度等，并按以上制度执行，调动 了员工工作积极性，取得了较好效果。 公司目前没有退休员工，无需承担退休职工的费用 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 5,490,400 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司 2016 年 12 月 22 日召开第一届董事会第八次会议，审议通过《关于提名认定公司第一批核心员 工的议案》 ，并对拟定核心员工进行公示并征求意见；2017 年 01 月 03 日，召开第一次职工代表大会， 审议通过《关于提名认定公司第一批核心员工的议案》；2017 年 1 月 6 日，公司召开 2017 年第一次临时 股东大会审议通过了上述议案。 经本公司第一届第一次董事会审议确认，2015 年年度股东大会审议确认,报告期内本公司核心技术团 队人员为：杨政、王欣、彭志安、王韶辉，其基本情况如下： 1、杨政：简历请见本报告“第六节 股本变动及股东情况”至“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一） 控股股东、实际控制人情况。 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 27 页 /共 107 页 2、王欣：男，1975 年生，中国国籍，无境外永久居留权，北京社会函授大学工商管理专业，大专学历。 1994 年 6 月至 1996 年 3 月，于深圳市深天马微电子有限公司任维修组设备维修员；1996 年 04 月至 2002 年 11 月，于长沙五一文北斗星商厦任工程部维修主管；2003 年 03 月至 2015 年 11 月，于长沙通程控股股 份有限公司任物业工程部高级经理；2015 年 11 月至 2015 年 12 月，于湖南瑞翼节能科技有限公司任副总 经理；2015 年 12 月起，任股份公司副总经理。 3、彭志安：男，1972 年生，中国国籍，无境外永久居留权，湖南财经学院会计学本科学历，中级会计师。 1996 年 7 月至 1999 年 1 月，于湖南金帆经济发展公司任主管会计；1999 年 2 月至 2001 年 1 月，于深圳崇 发康明斯发动机有限公司任财务主管；2001 年 1 月至 2003 年 7 月，于湖南湘雅金胆生物股份有限公司任 财务经理；2003 年 7 月至 2007 年 3 月，于湖南宏畅贸易有限公司任财务经理；2007 年 3 月至 2013 年 1 月，于阳光壹佰（湖南）置地投资有限公司（后更名京投银泰（湖南）置地投资有限公司）任财务部副经 理；2013 年 1 月至 2015 年 5 月，于湖南实地投资有限公司任财务总监；2015 年 5 月至 2015 年 11 月，于 湖南瑞翼节能科技有限公司任财务总监；2015 年 12 月起，任股份公司董事、财务总监、董事会秘书。 4、王韶辉：男，1981 年生，中国国籍，无境外永久居留权，南华大学电气信息工程学院电子信息工程专 业，本科学历，二级注册建造师。2003 年 6 月至 2004 年 3 月，于青松科技佛山分公司任硬件工程师；2004 年 3 月至 2006 年 3 月于湖南三能电力发展有限公司任项目经理；2006 年 3 月至 2014 年 6 月于湖南远能电 力发展有限公司任科研技术部经理；2014 年 6 月至 2015 年 12 月，任湖南瑞翼节能科技有限公司技术研发 部总监；2015 年 12 月起，任股份公司技术总监。 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 28 页 /共 107 页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完 善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的 召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》 等法律、法规及规范性 文件的要求，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次严格遵守《公司章程》、《股东大会议 事规则》的要求，依法履行召集、召开、表决、股东的参会资格和对董事会授权等工作程序。公司制定的 《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等规定，在制度层面保障股东特别 是中 小股东的表决权、质询权等合法权利。因此，公司现有的治理机制能够保证股东充分行 使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动，无对外担保行为；报告期内，除有些关联 交易未及时审议外，公司对外投资融资均已履行规定程序，并在全国中小企业股份转让系统公告。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司进行了章程修改。 通过公司第一届董事会第三次会议、2015 年度股东大会审议，审议通过了《关于公司 2016 年第一 次非公开发行股份方案的议案》，从而对《公司章程》修改内容如下： 1、原公司注册资本为人民币 1000 万元，修改后为 1500 万元； 2、原第十六条 公司股份的发行，实行公开、公平、公正的原则，同种类的每一股份具有同等权利。 同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股 应当支付相同价额。 修改后为：第十六条 公司股份的发行，实行公开、公平、公正的原则，同种类的每一股份具有同 等权利。 同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 29 页 /共 107 页 应当支付相同价额。 公司发行新股票，现有在册股东不享有优先认购权。 3、原公司股份总数为 1000 万股，均为普通股。修改后为：公司股份总数为 1500 万股，均为普通股。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 《公司未来三年发展战略规划》、2016 年第一次 非公开发行股份方案、提请公司股东大会授权公 司董事会全权办理向特定对象发行股份有关事 宜、修改公司章程、公司 2015 年年度报告、2015 年度董事会工作报告、2015 年度监事会工作报 告、2015 年度财务决算报告及 2016 年度财务预 算报告、2016 半年度报告、向建行华兴长岛支 行申请综合授信 500 万并由公司股东杨政、谭迪 凡、曹大军及配偶提供关联担保事项、投资许昌 瑞翼神舟能源有限公司的事项、提名认定公司第 一批核心员工、审议公司募集资金管理制度的事 项。 监事会 2 2015 年年度报告、2016 半年度报告 股东大会 4 2016 年第一次非公开发行股份方案、授权公司 董事会全权办理向特定对象发行股份有关事宜、 修改公司章程、公司 2015 年年度报告、2015 年 度董事会工作报告、2015 年度监事会工作报告、 2015 年度财务决算报告及 2016 年度财务预算报 告、2016 半年度报告、向建行华兴长岛支行申 请综合授信 500 万并由公司股东杨政、谭迪凡、 曹大军及配偶提供关联担保事项、投资许昌瑞翼 神舟能源有限公司的事项、审议公司募集资金管 理制度的事项。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公 司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治 理的实际状况符合相关法律法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 公司自挂牌以来，通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照 相关法律法规的 要求充分进行信息披露，保护投资者合法权益，做好投资者管理工作， 实现股东、客户、员工、社会等各 方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。公司通过电话、邮件、网站以及微信公众号等方式 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 30 页 /共 107 页 与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行监督活动，未发现公司 存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在 关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产 生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控 制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权 或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、 财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经 营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制 度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股 东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1.内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会 公告[2012]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理 方面的制度进行内部管理及运行。 2. 董事会关于内部控制的说明 董事会认为公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由 于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 (1) 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 (2) 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 (3) 关于风险控制体系 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 31 页 /共 107 页 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，未建立《年度报告重大差错责任 追究制度》。为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽 职守，公司于 2017 年 3 月 24 日召开的公司第一届董事会第十二次会议通过了《关于年度报告信息披露重 大差错责任追究制度的议案》，该议案尚需提交 2016 年年度股东大会审议。 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 32 页 /共 107 页 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 我们认为，瑞翼能源财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了瑞翼能源 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状 况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 审计报告编号 CAC 证审字[2017] 0053 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 袁雄、黄元华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 CAC 证审字[2017] 0053 号 湖南瑞翼能源股份有限公司： 我们审计了后附的湖南瑞翼能源股份有限公司（以下简称瑞翼能源）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并 及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是瑞翼能源管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，瑞翼能源财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了瑞翼能源 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 33 页 /共 107 页 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：袁雄 中国•天津 中国注册会计师：黄元华 二○一七年三月二十四日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 9,209,896.55 675,388.90 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 7,022,939.21 4,987,363.47 预付款项 五、3 926,865.40 5,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 1,279,281.33 3,990,478.82 买入返售金融资产 存货 五、5 3,494,186.77 7,500.00 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 177,571.20 流动资产合计 22,110,740.46 9,665,731.19 非流动资产： 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 34 页 /共 107 页 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 223,968.35 248,407.28 在建工程 五、8 206,336.30 246,066.45 工程物资 五、9 38,448.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 3,062,713.61 2,437,050.71 开发支出 五、11 1,235,746.19 商誉 长期待摊费用 五、12 148,916.03 递延所得税资产 五、13 113,692.62 111,528.49 其他非流动资产 非流动资产合计 4,991,373.10 3,081,500.93 资产总计 27,102,113.56 12,747,232.12 流动负债： 短期借款 五、14 3,000,000.00 1,990,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、15 2,700,444.14 228,875.43 预收款项 五、16 34,748.00 77,819.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、17 17,845.52 应交税费 五、18 120,765.96 361,360.59 应付利息 应付股利 其他应付款 五、19 829,327.08 88,036.67 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 35 页 /共 107 页 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,703,130.70 2,746,091.69 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、20 200,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 200,000.00 负债合计 6,903,130.70 2,746,091.69 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 15,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 5,224,107.13 224,107.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、23 -25,124.27 -222,966.70 归属于母公司所有者权益合计 20,198,982.86 10,001,140.43 少数股东权益 所有者权益合计 20,198,982.86 10,001,140.43 负债和所有者权益总计 27,102,113.56 12,747,232.12 法定代表人：__杨政_______ 主管会计工作负责人：__彭志安____ 会计机构负责人：__阳春芳_______ 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 36 页 /共 107 页 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 9,134,960.28 646,707.96 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 6,950,817.70 4,918,596.81 预付款项 46,415.40 5,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 1,239,455.53 4,091,443.61 存货 3,494,186.77 7,500.00 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 177,571.20 流动资产合计 21,043,406.88 9,669,248.38 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 2,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 110,017.67 122,318.36 在建工程 192,356.30 246,066.45 工程物资 38,448.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,951,199.64 1,168,513.72 开发支出 1,235,746.19 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 111,049.18 110,887.34 其他非流动资产 非流动资产合计 5,600,368.98 2,686,233.87 资产总计 26,643,775.86 12,355,482.25 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 1,990,000.00 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 37 页 /共 107 页 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,615,805.40 115,341.00 预收款项 应付职工薪酬 14,379.17 应交税费 33,037.55 315,717.16 应付利息 应付股利 其他应付款 829,327.08 40,684.60 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,492,549.20 2,461,742.76 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 200,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 200,000.00 负债合计 6,692,549.20 2,461,742.76 所有者权益： 股本 15,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,224,107.13 224,107.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 -272,880.47 -330,367.64 所有者权益合计 19,951,226.66 9,893,739.49 负债和所有者权益合计 26,643,775.86 12,355,482.25 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 38 页 /共 107 页 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 14,138,445.19 12,574,662.21 其中：营业收入 五、24 14,138,445.19 12,574,662.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 13,891,543.14 11,227,889.50 其中：营业成本 五、24 10,020,069.84 8,935,661.67 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、25 48,664.09 253,760.25 销售费用 五、26 427,780.89 249,544.70 管理费用 五、27 3,566,826.17 1,346,076.84 财务费用 五、28 100,411.08 193,843.77 资产减值损失 五、29 -272,208.93 249,002.27 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 246,902.05 1,346,772.71 加：营业外收入 五、30 1.00 1,640.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五、31 590.05 45.48 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 246,313.00 1,348,367.23 减：所得税费用 五、32 48,470.57 221,398.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 197,842.43 1,126,968.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 197,842.43 1,126,968.28 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 39 页 /共 107 页 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 197,842.43 1,126,968.28 归属于母公司所有者的综合收益总额 197,842.43 1,126,968.28 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.016 0.113 （二）稀释每股收益 0.016 0.113 法定代表人：__杨政_______ 主管会计工作负责人：__彭志安____ 会计机构负责人：__阳春芳_______ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 12,884,463.64 11,900,096.30 减：营业成本 十四、4 9,341,761.48 8,518,267.94 营业税金及附加 41,021.49 251,946.67 销售费用 412,626.89 249,194.70 管理费用 3,212,321.54 1,254,667.65 财务费用 99,037.54 191,985.05 资产减值损失 -280,218.10 246,437.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,912.80 1,187,596.61 加：营业外收入 820.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 587.47 43.78 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,325.33 1,188,372.83 减：所得税费用 -161.84 181,399.93 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,487.17 1,006,972.90 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 40 页 /共 107 页 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 57,487.17 1,006,972.90 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,994,777.01 9,432,033.40 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 11,621,717.47 13,216,234.65 经营活动现金流入小计 24,616,494.48 22,648,268.05 购买商品、接受劳务支付的现金 11,160,372.07 10,020,093.20 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 41 页 /共 107 页 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,499,134.61 893,893.81 支付的各项税费 463,150.45 190,010.39 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 10,458,391.25 10,529,933.02 经营活动现金流出小计 23,581,048.38 21,633,930.42 经营活动产生的现金流量净额 1,035,446.10 1,014,337.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,406,509.08 2,325,059.12 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,406,509.08 2,325,059.12 投资活动产生的现金流量净额 -3,406,509.08 -2,325,059.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 1,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 2,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 3,700,000.00 偿还债务支付的现金 3,990,000.00 1,710,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 104,429.37 145,366.05 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,094,429.37 1,855,366.05 筹资活动产生的现金流量净额 10,905,570.63 1,844,633.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,534,507.65 533,912.46 加：期初现金及现金等价物余额 675,388.90 141,476.44 六、期末现金及现金等价物余额 9,209,896.55 675,388.90 法定代表人：__杨政_______ 主管会计工作负责人：__彭志安____ 会计机构负责人：__阳春芳_______ 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 42 页 /共 107 页 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,787,325.07 8,916,980.40 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 12,882,075.41 14,394,175.58 经营活动现金流入小计 24,669,400.48 23,311,155.98 购买商品、接受劳务支付的现金 10,720,526.01 10,020,093.20 支付给职工以及为职工支付的现金 1,304,771.38 823,460.48 支付的各项税费 405,942.44 178,277.27 支付其他与经营活动有关的现金 11,392,650.88 11,329,686.45 经营活动现金流出小计 23,823,890.71 22,351,517.40 经营活动产生的现金流量净额 845,509.77 959,638.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,262,828.08 1,295,248.12 投资支付的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,262,828.08 2,295,248.12 投资活动产生的现金流量净额 -3,262,828.08 -2,295,248.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 1,500,000.00 取得借款收到的现金 5,000,000.00 2,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 3,700,000.00 偿还债务支付的现金 3,990,000.00 1,710,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 104,429.37 145,366.05 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,094,429.37 1,855,366.05 筹资活动产生的现金流量净额 10,905,570.63 1,844,633.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,488,252.32 509,024.41 加：期初现金及现金等价物余额 646,707.96 137,683.55 六、期末现金及现金等价物余额 9,134,960.28 646,707.96 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 43 页 /共 107 页 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 224,107.13 -222,966.70 10,001,140.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 224,107.13 -222,966.70 10,001,140.43 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 5,000,000.00 197,842.43 10,197,842.43 （一）综合收益总额 197,842.43 197,842.43 （二）所有者投入和减少 资本 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 44 页 /共 107 页 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 5,224,107.13 -25,124.27 20,198,982.86 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 45 页 /共 107 页 一、上年期末余额 10,000,000.00 -2,625,827.85 7,374,172.15 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 -2,625,827.85 7,374,172.15 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 224,107.13 2,402,861.15 2,626,968.28 （一）综合收益总额 1,126,968.28 1,126,968.28 （二）所有者投入和减少资本 1,500,000.00 1,500,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 1,500,000.00 1,500,000.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -1,275,892.87 1,275,892.87 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -1,275,892.87 1,275,892.87 （五）专项储备 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 46 页 /共 107 页 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 224,107.13 -222,966.70 10,001,140.43 法定代表人： __ 杨政_______ 主管会计工作负责人：_ _彭志安____ 会计机构负责人：_ _阳春芳_______ （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公 积 未 分 配 利 润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 224,107.13 -330,367.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 224,107.13 -330,367.64 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 5,000,000.00 5,000,000.00 57,487.17 （一）综合收益总额 57,487.17 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 5,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 47 页 /共 107 页 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 5,224,107.13 -272,880.47 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公 积 未 分 配 利 润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 -2,613,233.41 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 -2,613,233.41 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 224,107.13 2,282,865.77 （一）综合收益总额 1,006,972.90 湖南瑞翼能源股份有限公司 2017-018 2016 年度报告 第 48 页 /共 107 页 （二）所有者投入和减少资本 1,500,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 1,500,000.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 -1,275,892.87 1,275,892.87 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -1,275,892.87 1,275,892.87 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 224,107.13 -330,367.64 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 49 页 /共 107 页 湖南瑞翼能源股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 12 月 31 日 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、湖南瑞翼能源股份有限公司（以下简称本公司、公司）基本情况 (一)公司简介 公司名称：湖南瑞翼能源股份有限公司 注册地址：湖南省长沙市岳麓区咸嘉湖街道岳麓大道 311 号金麓商务广场 5 栋 1137 房 注册资本：人民币 1500 万元 统一社会信用代码：914301045702689732 法定代表人：杨政 (二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：节能技术推广服务 公司经营范围：能源技术研究、技术开发服务；能源管理服务；科技项目评估服务；机 电设备安装工程专业承包；软件开发；软件零售；节能技术开发服务、咨询、交流服务；建 筑物采暖系统、建筑物空调设备、通风设备系统、机电设备的安装服务。 (三)公司历史沿革 1、2015 年 11 月 25 日,根据股东会决议，公司以 2015 年 10 月 31 日为股改基准日，以 该时点的净资产账面价值折股整体变更为湖南瑞翼能源股份有限公司。2015 年 12 月 20 日 召开股份公司创立大会，以截至审计基准日 2015 年 10 月 31 日经中审华寅五洲会计师事务 所（特殊普通合伙）审计的公司净资产 10,224,107.13 元中的 1000 万元折为等额股份 1000 万股，余额部分 224,107.13 元计入公司的资本公积；整体变更为股份公司后股东持股比例不 变，本次验资由中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）出具了 CHW 证验字[2015]0093 号报告验证。2016 年 1 月 5 日，股份公司取得了长沙市工商行政管理局颁发的企业法人营 业执照，股份公司正式成立。股份公司的股东及持股情况如下： 序号 股东名称 出资额 出资比例 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 50 页 /共 107 页 1 杨 政 4,790,400.00 47.904% 2 曹大军 2,930,400.00 29.304% 3 朱 阳 714,600.00 7.146% 4 彭志安 700,000.00 7.00% 5 王 燕 450,000.00 4.50% 6 周 顺 264,600.00 2.646% 7 葛 琴 130,000.00 1.30% 8 贺瑶瑶 20,000.00 0.20% 合计： 10,000,000.00 100.00% 2、根据公司 2016 年 6 月 20 日的股东会决议，公司增资 500 万，增资后股权结构如下： 序号 股东名 称 变更前 本次变更 变更后 出资 持股比例 出资 持股比例 1 杨 政 4,790,400.00 47.904% 4,790,400.00 31.94% 2 曹大军 2,930,400.00 29.304% 2,930,400.00 19.54% 3 朱 阳 714,600.00 7.146% 714,600.00 4.76% 4 彭志安 700,000.00 7.00% 700,000.00 4.67% 5 王 燕 450,000.00 4.50% 450,000.00 3.00% 6 周 顺 264,600.00 2.646% 264,600.00 1.76% 7 葛 琴 130,000.00 1.30% 130,000.00 0.87% 8 贺瑶瑶 20,000.00 0.20% 20,000.00 0.13% 9 顾静怡君 800,000.00 800,000.00 5.33% 10 谭迪凡 4,100,000.00 4,100,000.00 27.33% 11 黄海英 100,000.00 100,000.00 0.67% 合计 10,000,000.00 100.00% 5,000,000.00 15,000,000.00 100.00% 2016 年 6 月 30 日公司已收到增资款项。 (四)财务报表的批准报出 本财务报表已经本公司董事会会议批准报出。 二、财务报表编制基础 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 51 页 /共 107 页 用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司以持续经营为基础，生产经营活动将按照既定目标无限期持续，本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策及会计估计 本公司主要提供节能技术推广服务 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”等各项描述。关于管 理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 52 页 /共 107 页 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准〔参见本附注四、5（2）〕交易”。属于“一揽子 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 53 页 /共 107 页 交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理。 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 54 页 /共 107 页 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 55 页 /共 107 页 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 56 页 /共 107 页 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理，以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动 产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表 中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 57 页 /共 107 页 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售； B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产： A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 58 页 /共 107 页 失在确认或计量方面不一致的情况； B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 59 页 /共 107 页 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 60 页 /共 107 页 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 61 页 /共 107 页 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及 没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允 价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额 之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 62 页 /共 107 页 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款等 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他 表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将期末单项金额 50 万元（含 50 万元）以上的应收款项划分为单项金额重大的 应收款项； 本公司期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，当存在客观证据表 明将无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 63 页 /共 107 页 单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的资产组合中进行减值 测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 ②按组合计提坏账准备的应收款项 以账龄作为信用风险特征组合的 应收款项 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项以及单项 金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组 合。 采用个别认定作为风险特征组合 的应收款项 对本公司的股东、高级管理人以及本公司控股或能够实施重 大影响公司的应收款项，以个别认定作为风险组合。 按组合计提坏账准备的计提方法 以账龄作为信用风险特征组合的 应收款项 账龄分析法 采用个别认定作为风险特征组合 的应收款项 单独进行减值测试，根据未来现金流量的现值低于账面价值 的差额计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 3% 3% 1 年至 2 年 10% 10% 2 年至 3 年 20% 20% 3 年至 4 年 30% 30% 4 年至 5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项， 如具备以下特征的应收款项：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象 表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；发生严重自然灾害等导致停产而在短期内 无法偿付的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货按库存商品、原材料、在产品、产成品、低值易耗品、发出商品等类别进行 分类。 （2）存货取得和发出的计价方法 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 64 页 /共 107 页 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合 并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和周转使用的包装物在领用时按一次摊销法摊销。 12、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公 司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转 让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日 起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有 待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资 产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组， 或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分 单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负 债部分单独列报。 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 65 页 /共 107 页 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为 持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期 股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 66 页 /共 107 页 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购 买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初 始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持 有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 67 页 /共 107 页 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 68 页 /共 107 页 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分 处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 69 页 /共 107 页 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用年限内计提折旧。各 类固定资产的使用年限、预计净残值和年折旧率如下： 资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 10-40 年 5% 2.38%-9.5% 机器设备 10 年 5% 9.5% 运输工具 4 年 0 25% 电子设备 3 年 0 33.33% 办公设备 3-5 年 5% 19%-31.67% 公司对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折旧仍继续使用、划分至持有待售的固定 资产除外。 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 70 页 /共 107 页 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 71 页 /共 107 页 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产或因合同能 源管理等业务形成的对外支出换取的节能效益分享权和特许经营权。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 72 页 /共 107 页 ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值” 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 73 页 /共 107 页 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、长期待摊费用 长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。 长期待摊费用发生时按实际成本计量，能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销， 计入当期损益，不能确定受益期限的按五年的期限平均摊销。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 当本公司存在设定受益计划时，本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用 无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划 所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产 生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 74 页 /共 107 页 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 22、收入 （1）商品销售收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 本公司销售商品同时提供安装劳务的，如果销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能 够单独计量的，分别确认销售商品部分和提供劳务部分的收入，如果销售商品部分和提供劳 务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将商品销售部分和提供劳务部分全部 作为销售商品部分进行会计处理。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 75 页 /共 107 页 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 76 页 /共 107 页 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 （6）合同能源管理服务收入 合同能源管理服务业务的基本情况：公司利用自身技术，通过为客户提供从节能诊断、 方案设计、融资、设备采购、工程改造、运行管理、节能效果评估等全过程系统服务，实现 预期节能效果，获得节能效益分成来到达盈利的目的；在经营过程中，公司为项目提供相应 的设备，在经营期间，相应的设备由客户代为保管；在项目进行过程中，公司为客户提供相 应的系统服务；在项目结束后，公司 会将相应的设备转移给其客户，不再另行收费，在项 目结束后，客户如需后续服务，公司会予以提供，但需另行收费 合同能源管理业务收入在满足收入确认条件时按照双方约定的节能效果来计算确定。公 司投入的用于节能的设备作为无形资产处理，并在项目收益期间按直线法摊销，计入节能服 务业务成本。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产 的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表 日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以 确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收 到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： （1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资 金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 77 页 /共 107 页 （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动 公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定 条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算 作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； （4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 78 页 /共 107 页 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延 所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 25、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 79 页 /共 107 页 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 26、主要会计政策、会计估计的变更、会计差错更正 （1）会计政策变更 报告期内，本公司无重要的会计政策变更。 （2）会计估计变更 报告期内，本公司无重要的会计估计变更。 （3）前期会计差错更正 报告期内，本公司无重大前期差错更正事项。 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 80 页 /共 107 页 27、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 81 页 /共 107 页 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率： 税 种 计税依据 税率 营业税 应税服务 3%、5% 增值税 应税销售额 3%、11% 城市维护建设税 流转税应征额 7%、5% 教育费附加 流转税应征额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 2、税收优惠及批文 根据国家税务总局《关于高新技术企业 2008 年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税函 [2008]985 号）文件规定，经认定已取得“高新技术企业证书”的企业执行 15%的企业所得税 税率。2016 年 12 月 6 日公司已取得“高新技术企业证书”，证书编号：GR201643000593。 六、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 34,492.37 银行存款 9,209,896.55 640,896.53 合计 9,209,896.55 675,388.90 年末货币资金中无因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 82 页 /共 107 页 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 2,193,926.00 29.98 141,468.49 6.45 2,052,457.51 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按账龄分析法组合计提坏账准备的 应收款项 4,415,185.58 60.33 154,432.41 3.50 4,260,753.17 关联方不计提坏账准备的应收款项 709,728.53 9.70 709,728.53 组合小计 5,124,914.11 70.02 154,432.41 3.01 4,970,481.70 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 7,318,840.11 100.00 295,900.90 4.04 7,022,939.21 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按账龄分析法组合计提坏账准备的应 收款项 5,018,353.06 91.34 506,595.59 10.09 4,511,757.47 关联方不计提坏账准备的应收款项 475,606.00 8.66 475,606.00 组合小计 5,493,959.06 100.00 506,595.59 9.22 4,987,363.47 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 5,493,959.06 100.00 506,595.59 9.22 4,987,363.47 ①期末单项金额重大单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 武警湖南省总队 1,651,100.00 141,468.49 8.57 预计可回收金额 加加食品集团股份有限公司 542,826.00 预计可回收金额 合 计 2,193,926.00 141,468.49 — — ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,208,373.58 126,251.21 3.00 1 至 2 年 131,812.00 13,181.20 10.00 2 至 3 年 75,000.00 15,000.00 20.00 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 83 页 /共 107 页 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 合计 4,415,185.58 154,432.41 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 期末应收帐 款余额 期末坏账准 备余额 账龄 占应收帐款期 末余额合计数 比例(%) 南京金梦都房地产开发有限 责任公司 非关联方 4,096,826.33 122,904.79 1 年以内 56.55 武警湖南省总队 非关联方 1,651,100.00 141,468.49 3-4 年 22.79 长沙市现代低碳节能技术推 广中心 关联方 709,728.53 1 年以内 9.80 加加食品集团股份有限公司 非关联方 542,826.00 1 年以 内、1-2 年 7.49 湖南爽洁卫生用品有限公司 非关联方 131,812.00 13,181.20 1-2 年 1.82 合计 -- 7,132,292.86 277,554.48 97.45 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 921,865.40 99.46 5,000.00 100.00 1 至 2 年 5,000.00 0.54 合计 926,865.40 100.00 5,000.00 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例 (%) 预付款时间 常德市华峰智能电子科技有 限公司 非关联方 800,000.00 86.31 1 年以内 长沙睿海节能设备有限公司 非关联方 54,000.00 5.83 1 年以内 广州正峰电子科技有限公司 非关联方 26,450.00 2.85 1 年以内 长沙睿海节能设备有限公司 非关联方 18,000.00 1.94 1 年以内 长沙市开福区辉酷电工器材 经营部 非关联方 17,175.00 1.85 1 年以内 合计 -- 915,625.00 98.79 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 84 页 /共 107 页 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 按账龄分析法组合计提坏账准备 的其他应收款项 1,221,613.54 92.79 37,250.95 3.05 1,184,362.59 关联方及备用金不计提坏账准备 的其他应收款项 94,918.74 7.21 94,918.74 组合小计 1,316,532.28 100.00 37,250.95 2.83 1,279,281.33 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款项 合计 1,316,532.28 100.00 37,250.95 2.83 1,279,281.33 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 按账龄分析法组合计提坏账准备 的其他应收款项 3,226,628.03 78.91 98,765.19 3.06 3,127,862.84 关联方及备用金不计提坏账准备 的其他应收款项 862,615.98 21.09 862,615.98 组合小计 4,089,244.01 100.00 98,765.19 2.42 3,990,478.82 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款项 合计 4,089,244.01 100.00 98,765.19 2.42 3,990,478.82 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,213,091.54 36,392.75 3.00 1 至 2 年 8,492.00 849.20 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 30.00 9.00 30.00 合计 1,221,613.54 37,250.95 （2）其他应收款按款项性质分类情况 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 85 页 /共 107 页 款项性质 期末余额 期初余额 一般往来款 985,223.54 3,957,761.03 个人借备用金 94,918.74 131,482.98 押金保证金 236,390.00 合计 1,316,532.28 4,089,244.01 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 项目 与本公司 关系 款项性质 期末其他应 收款余额 期末坏账 准备余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数比例 (%) 湖南省湘五环科技有限 公司 非关联 方 往来款 500,000.00 15,000.00 1 年以 内 37.98 易剑清 非关联 方 往来款 226,791.54 6,803.75 1 年以 内 17.23 南京新碧投资有限公司 非关联 方 保证金 222,000.00 6,660.00 1 年以 内 16.86 尹鲁湘 非关联 方 往来款 150,000.00 4,500.00 1 年以 内 11.39 常德市华峰智能电子科 技有限公司 非关联 方 往来款 100,000.00 3,000.00 1 年以 内 7.60 合计 -- 1,198,791.54 35,963.75 91.06 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 100,170.38 100,170.38 7,500.00 7,500.00 建造合同形成的已 完工未结算资产 3,394,016.39 3,394,016.39 合计 3,494,186.77 3,494,186.77 7,500.00 7,500.00 （2）期末存货不含借款资本化利息 6、其他流动资产 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 预缴的城建税 4,211.73 预缴的教育附加 3,027.69 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 86 页 /共 107 页 预缴的企业所得税 8,655.38 待抵扣增值税 161,676.40 合计 177,571.20 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 办公设备 电子设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 129,811.00 77,410.00 46,634.00 417,152.28 671,007.28 2.本期增加金额 4,660.19 111,843.44 116,503.63 （1）购置 4,660.19 111,843.44 116,503.63 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 129,811.00 82,070.19 158,477.44 417,152.28 787,510.91 二、累计折旧 1.期初余额 3,722.08 65,375.93 39,768.67 313,733.32 422,600.00 2.本期增加金额 12,138.24 7,153.72 18,231.64 103,418.96 140,942.56 （1）计提 12,138.24 7,153.72 18,231.64 103,418.96 140,942.56 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 15,860.32 72,529.65 58,000.31 417,152.28 563,542.56 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 113,950.68 9,540.54 100,477.13 223,968.35 2.期初账面价值 126,088.92 12,034.07 6,865.33 103,418.96 248,407.28 （2）通过融资租赁租入的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输工具 417,152.28 417,152.28 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 87 页 /共 107 页 （3）不存在暂时闲置的固定资产、通过经营租赁租出的固定资产以及持有待售的固定 资产。 8、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 资兴人民医院 节能改造项目 19,077.50 19,077.50 241,673.45 241,673.45 通程二期节能 改造项目 125,882.00 125,882.00 4,393.00 4,393.00 通程三期节能 改造项目 47,396.80 47,396.80 怀化职院热水 新增项目 13,980.00 13,980.00 合计 206,336.30 206,336.30 246,066.45 246,066.45 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入无 形资产金额 本年其他减 少金额 年末余额 资兴人民医院节 能改造项目 1,330,000.00 241,673.45 19,077.50 241,673.45 19,077.50 通程二期节能改 造项目 1,000,000.00 4,393.00 329,340.10 207,851.10 125,882.00 通程三期节能改 造项目 47,396.80 47,396.80 怀化职院热水新 增项目 100,240.00 86,260.00 13,980.00 合计 2,330,000.00 246,066.45 496,054.40 535,784.55 206,336.30 （续） 项目名称 工程累计 投入占预 算比例（%） 工程 进度 利息资本 化累计金 额 其中：本年 利息资本化 金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 资兴人民医院节 能改造项目 19.61 自筹 通程二期节能改 造项目 33.37 自筹 通程三期节能改 造项目 自筹 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 88 页 /共 107 页 怀化职院热水新 增项目 自筹 合计 9、工程物资 项目 期末余额 期初余额 材料 38,448.00 合计 38,448.00 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件著作权 特许经营权 合计 一、账面原值 1.期初余额 457,929.80 2,341,437.00 2,799,366.80 2.本期增加金额 1,105,471.55 1,105,471.55 （1）购置 500,000.00 500,000.00 （2）内部开发 605,471.55 605,471.55 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 457,929.80 3,446,908.55 3,904,838.35 二、累计摊销 1.期初余额 53,425.12 308,890.97 362,316.09 2.本期增加金额 45,792.96 434,015.69 479,808.65 （1）计提 45,792.96 434,015.69 479,808.65 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 99,218.08 742,906.66 842,124.74 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 89 页 /共 107 页 项目 软件著作权 特许经营权 合计 1.期末账面价值 358,711.72 2,704,001.89 3,062,713.61 2.期初账面价值 404,504.68 2,032,546.03 2,437,050.71 11、 开发支出 项目 期初 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其他 确认为无形 资产 转入当 期损益 其他 能源运维管理系 统 1,235,746.19 1,235,746.19 合计 1,235,746.19 1,235,746.19 12、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 怀化职院热水 管道改造 162,991.00 14,074.97 148,916.03 合计 162,991.00 14,074.97 148,916.03 13、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 333,151.85 51,030.15 605,360.78 91,060.58 可抵扣亏损 217,749.77 32,662.47 136,452.75 20,467.91 递延收益 200,000.00 30,000.00 合计 1,190,785.89 113,692.62 741,813.53 111,528.49 14、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 1,990,000.00 信用借款 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 1,990,000.00 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 90 页 /共 107 页 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 2,690,159.14 222,575.43 1 至 2 年 10,285.00 6,300.00 合计 2,700,444.14 228,875.43 （2）本期无账龄超过 1 年的重要应付账款。 16、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 34,748.00 77,819.00 合计 34,748.00 77,819.00 （2）本期无账龄超过 1 年的重要预收款项。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 2,154,726.74 2,136,881.22 17,845.52 二、离职后福利-设定提存 计划 97,954.71 97,954.71 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福 利 合计 2,252,681.45 2,234,835.93 17,845.52 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 1,970,714.22 1,970,714.22 2、职工福利费 115,908.70 115,908.70 3、社会保险费 46,110.20 46,110.20 其中：医疗保险费 38,284.21 38,284.21 工伤保险费 4,447.56 4,447.56 生育保险费 3,378.43 3,378.43 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经 费 21,993.62 4,148.10 17,845.52 6、短期带薪缺勤 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 91 页 /共 107 页 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 7、短期利润分享计划 合计 2,154,726.74 2,136,881.22 17,845.52 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、基本养老保险 92,797.79 92,797.79 2、失业保险费 5,156.92 5,156.92 3、企业年金缴费 合计 97,954.71 97,954.71 18、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 15,465.35 12,224.07 营业税 11,750.14 273,908.16 个人所得税 8,458.34 1,902.48 印花税 5,391.97 城市维护建设税 1,082.57 18,379.10 水利建设基金 8,201.15 教育费附加 773.27 14,306.61 企业所得税 54,799.65 40,640.17 残疾人保障金 14,843.52 合计 120,765.96 361,360.59 19、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 单位往来款 42,165.14 88,036.67 个人往来款 787,161.94 合计 829,327.08 88,036.67 （2）本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应付款情况： 项目 与本公司关系 期末余额 占其他应付款期末余额 合计数比例(%) 张洁 本公司员工 360,000.00 43.41 王欣 本公司副总经理 288,000.00 34.73 任铖 非关联方 90,000.00 10.85 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 92 页 /共 107 页 南京国睿博拉贝尔环境能 源有限公司 非关联方 37,165.14 4.48 崔英献 非关联方 25,919.24 3.31 合计 801,084.38 96.59 20、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 200,000.00 200,000.00 合 计 200,000.00 200,000.00 — 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入营业 外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相 关/与收益 相关 能源监控系统开 发补助 200,000.00 200,000.00 与资产相 关 合 计 200,000.00 200,000.00 21、股本 投资者名 称 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 投资金额 所占比例 投资金额 所占比例 杨 政 4,790,400.00 47.90% 4,790,400.00 31.94% 曹大军 2,930,400.00 29.30% 2,930,400.00 19.54% 朱 阳 714,600.00 7.15% 714,600.00 4.76% 周 顺 264,600.00 2.65% 264,600.00 1.76% 彭志安 700,000.00 7.00% 700,000.00 4.67% 葛 琴 130,000.00 1.30% 130,000.00 0.87% 王燕 450,000.00 4.50% 450,000.00 3.00% 贺瑶瑶 20,000.00 0.20% 20,000.00 0.13% 顾静怡君 800,000.00 800,000.00 5.33% 谭迪凡 4,100,000.00 4,100,000.00 27.33% 黄海英 100,000.00 100,000.00 0.67% 合计 10,000,000.00 100.00% 5,000,000.00 15,000,000.00 100.00% 22、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 93 页 /共 107 页 资本溢价（股本溢价） 224,107.13 5,000,000.00 5,224,107.13 合计 224,107.13 5,000,000.00 5,224,107.13 注 1：本公司以 2015 年 10 月 31 日为股改基准日，对有限公司进行财务审计和资产评估； 根据中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）2015 年 12 月 15 日审核出具的 CHW 证审 字[2015]0308 号《审计报告》，有限公司截止 2015 年 10 月 31 日经审计的净值产为 10,224,107.13 元；以经审计的净资产折股为变更后的股份有限公司的股份总额 1,000 万股，每股面值 1 元， 股份有限公司注册资本 1,000 万，剩余 224,107.13 元计入公司资本公积。 注 2：本年度公司增资 1,000.00 万元形成股本溢价 500.00 万元 23、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 -222,966.70 -2,625,827.85 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -222,966.70 -2,625,827.85 加：本期归属于母公司所有者的净利润 197,842.43 1,126,968.28 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 -1,275,892.87 期末未分配利润 -25,124.27 -222,966.70 24、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,138,445.19 10,020,069.84 12,574,662.21 8,935,661.67 其他业务 合计 14,138,445.19 10,020,069.84 12,574,662.21 8,935,661.67 25、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 792.48 226,778.70 城市维护建设税 3,950.16 13,344.34 教育费附加(含地方教育附加) 2,734.56 13,637.21 印花税 19,312.88 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 94 页 /共 107 页 车船税 360.00 防洪基金 20,350.85 残疾人保障金 1,163.16 合计 48,664.09 253,760.25 根据财政部发布的《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的相关规定，本年度 将“营业税金及附加”调整为“税金及附加” 26、销售费用 类别 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 245,956.24 223,343.70 差旅及通讯费 107,903.31 4,188.00 招待费 24,747.00 12,640.00 交通运输费 22,334.00 8,610.00 广告宣传费 763.00 其他 26,840.34 合计 427,780.89 249,544.70 27、管理费用 类别 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,050,143.75 413,408.11 办公费 101,696.41 30,316.23 交通运输费 30,288.27 折旧费 131,622.96 118,778.41 会务费 38,956.00 税费 5,500.98 房租水电费 152,171.34 77,612.70 差旅及通讯费 128,017.74 53,382.25 咨询费 110,000.00 低值易耗品 6,310.08 17,860.00 研发费用 488,433.71 其他费用 163,012.74 496.18 车辆使用费 45,545.20 交际应酬费 65,207.00 证照及年审费 79,251.39 中介费用 1,477,410.96 研发人员招聘费 112,796.46 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 95 页 /共 107 页 通讯及网络费 14,684.14 合计 3,566,826.17 1,346,076.84 28、财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 104,429.37 145,366.05 减：利息收入 13,808.62 1,088.54 汇兑损益 金融机构手续费 9,790.33 49,566.26 合计 100,411.08 193,843.77 29、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -272,208.93 249,002.27 合计 -272,208.93 249,002.27 30、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 税收减免 1,640.00 其他 1.00 合计 1.00 1,640.00 31、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 税收滞纳金 587.47 其他 2.58 45.48 合计 590.05 45.48 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 50,634.70 40,640.17 递延所得税费用 -2,164.13 180,758.78 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 96 页 /共 107 页 合计 48,470.57 221,398.95 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 246,313.00 按法定/适用税率计算的所得税费用 36,946.95 子公司适用不同税率的影响 18,898.77 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,386.03 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损或可抵扣暂时性差异的影响 -12,761.18 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 48,470.57 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的利息 13,808.62 1,088.54 收到的往来款及其他 11,407,908.85 13,215,146.11 收到的政府补助 200,000.00 合计 11,621,717.47 13,216,234.65 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现的管理费用 2,370,185.40 1,176,004.49 付现的销售费用 181,635.23 249,544.70 付现的财务费用 9,790.33 49,566.26 营业外支出付现 590.05 45.48 支付的往来款及其他 7,896,190.24 9,054,772.09 合计 10,458,391.25 10,529,933.02 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 197,842.43 1,126,968.28 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 97 页 /共 107 页 补充资料 本期金额 上期金额 加：资产减值准备 -272,208.93 249,002.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 131,812.38 118,778.41 无形资产摊销 434,015.69 303,902.68 长期待摊费用摊销 14,074.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 104,429.37 145,366.05 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,164.13 180,758.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,448,238.77 1,020,713.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 728,844.08 -640,146.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 3,147,039.01 -1,491,005.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,035,446.10 1,014,337.63 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,209,896.55 675,388.90 减：现金的期初余额 675,388.90 141,476.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,534,507.65 533,912.46 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 9,209,896.55 675,388.90 其中：库存现金 34,492.37 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 98 页 /共 107 页 可随时用于支付的银行存款 9,209,896.55 640,896.53 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,209,896.55 675,388.90 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 七、合并范围的变更 本公司报告期公司新成立许昌瑞翼众升能源科技有限公司纳入合并范围 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司全称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权 比例 取得方式 直接 间接 长沙瑞泉(水处理) 科技有限公司 长沙 长沙 水处理设备 研发及直饮 水的生产 100% 100% 设立 许昌瑞翼众升能 源科技有限公司 许昌 许昌 热力生产与 供应、节能 技术开发与 咨询 51% 51% 设立 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 （三）在合营企业或联营企业中的权益 无。 （四）重要的共同经营 无。 （五） 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本 附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管 理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 99 页 /共 107 页 定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险，因本公司无外币业务，本公司无外汇风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险 利率风险－现金流量变动风险指因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险，主要与 浮动利率银行借款有关，因公司银行借款利率为浮动利率，本公司承担一定的利率风险－现 金流量变动风险。 （3）其他价格风险 其他价格风险指分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日以 公允价值计量时，证券市场变动导致的公允价值变动风险，因本公司无以公允价值计量的可 供出售金融资产和交易性金额资产，本公司无其他价格风险。 2、信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一 方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司定期对客户进行了解，并根据了解情况调整信用额度，同时执 行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权，此外，本公司于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管 理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 100 页 /共 107 页 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年及 3 年以上 合计 非衍生金融资产和金融负债： 应收账款 4,918,102.11 674,638.00 75,000.00 1,651,100.00 7,318,840.11 其他应收款 1,308,010.28 8,492.00 30.00 1,316,532.28 应付账款 549,360.06 10,285.00 559,645.06 其他应付款 814,793.48 14,533.60 829,327.08 十、关联方及关联交易 1.本公司的控股股东、实际控制人基本情况 本公司的控股股东、实际控制人为自然人杨政。 姓名 性别 国籍 与本公司关系 杨政 男 中国 本公司董事长 2.本公司的控股股东、实际控制人所持股权或权益及其变化 股东姓名 持股比例(%) 表决权比例(%) 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 杨政 31.94 47.90 31.94 47.90 3.本公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 曹大军 本公司股东、董事 朱阳 本公司股东、董事 彭志安 本公司股东、董事、财务总监、董事会秘书 周顺 本公司股东、董事 贺瑶瑶 本公司股东、监事会主席 潘义宾 本公司监事 向微 本公司职工代表监事 王欣 本公司副总经理 长沙市现代低碳节能技术推广中心 本公司实际控制人担任法人代表 宁乡五鑫无纺布有限公司 本公司股东曹大军持股 40%的企业 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 101 页 /共 107 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 宁乡金水河建材贸易有限公司 本公司股东曹大军 100%控股的企业 上海泽凡橡塑机械制造有限公司 本公司股东朱阳持股 40%的企业 上海承祺橡塑制品有限公司 本公司股东朱阳持股 60%的企业 谭迪凡 本公司股东 顾静怡君 本公司股东 黄海英 本公司股东 湖南方圆工程咨询监理有限公司 本公司股东谭迪凡持股 19.34%的企业 湖南方圆建筑工程设计有限公司 本公司股东谭迪凡持股 30%的企业 湖南博士房地产开发有限公司 本公司股东谭迪凡持股 97%的企业 湖南天翼工程勘察有限公司 本公司股东谭迪凡持股 42%的企业 长沙景山农业科技有限公司 本公司股东谭迪凡持股 50%的企业 长沙达群工贸有限公司 本公司股东谭迪凡持股 39.89%的企业 （二）关联方交易 1.关联方往来款项余额 报表项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额 应收账款 长沙市现代低碳节能技术推广中心 709,728.53 475,606.00 应付账款 曹大军 10,000.00 其他应收款 长沙市现代低碳节能技术推广中心 700,000.00 其他应收款 杨 政 32,306.04 82,387.10 其他应收款 许云刚 228.88 其他应收款 朱 阳 80,000.00 其他应付款 长沙市现代低碳节能技术推广中心 44,150.00 其他应付款 朱 阳 7,134.00 2.关联方交易情况 关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额 长沙市现代低碳节能技术推广中心 服务费 114,856.19 116,504.85 长沙市现代低碳节能技术推广中心 节能收益 686,116.42 345,248.54 曹大军 房租 120,000.00 70,000.00 合计 920,972.61 531,753.39 3. 关联方担保情况 公司前三大股东杨政、谭迪凡及其配偶、曹大军无偿为公司银行贷款授信 500 万元提供 担保，实际贷款金额 300 万元。 十一、承诺及或有事项 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 102 页 /共 107 页 截至资产负债表日，本公司不存在应披露的重要承诺事项及重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项的说明 2017 年 1 月 25 日，本公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于<湖南瑞翼能 源股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》，拟向 2 位在册股东和 14 位公司核 心员工发行股票数量不超过 2,000,000 股（含 2,000,000 股），发行价为每股人民币 1.80 元， 预计募集资金不超过人民币 3,600,000.00 元（含 3,600,000.00 元），截止审计报告日，实际收 到的募集资金 3,132,000.00 元。 十三、其他重要事项 无。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 2,193,926.00 30.28 141,468.49 6.45 2,052,457.51 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 按账龄分析法组合计提坏账 准备的应收款项 4,340,833.51 59.92 152,201.85 3.51 4,188,631.66 关联方不计提坏账准备的应 收款项 709,728.53 9.80 709,728.53 组合小计 5,050,562.04 69.72 152,201.85 3.01 4,898,360.19 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 7,244,488.04 100.00 293,670.34 4.05 6,950,817.70 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 103 页 /共 107 页 按账龄分析法组合计提坏账 准备的应收款项 4,947,459.60 91.23 504,468.79 10.20 4,442,990.81 关联方不计提坏账准备的应 收款项 475,606.00 8.77 475,606.00 组合小计 5,423,065.60 100.00 504,468.79 9.30 4,918,596.81 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 5,423,065.60 100.00 504,468.79 9.30 4,918,596.81 ①期末单项金额重大单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 武警湖南省总队 1,651,100.00 141,468.49 8.57 预计可回收金额 加加食品集团股份有限公司 542,826.00 预计可回收金额 合 计 2,193,926.00 141,468.49 — — ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,134,021.51 124,020.65 3.00 2,808,959.60 84,268.79 3.00 1 至 2 年 131,812.00 13,181.20 10.00 75,000.00 7,500.00 10.00 2 至 3 年 75,000.00 15,000.00 20.00 2,063,500.00 412,700.00 20.00 合计 4,340,833.51 152,201.85 4,947,459.60 504,468.79 （1）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 关系 款项性质 期末应收 款项金额 期末坏账 准备金额 年限 占应收 账款总 额的比 例（%） 南京金梦都房地产开 发有限责任公司 非关联方 工程项目 款 4,096,826.33 122,904.79 1 年以 内 56.55 武警湖南省总队 非关联方 工程项目 款 1,651,100.00 141,468.49 3-4 年 22.79 长沙市现代低碳节能 技术推广中心 关联方 服务费及 节能款 709,728.53 1 年以 内 9.80 加加食品集团股份有 限公司 非关联方 工程质保 金 542,826.00 1 年以 内、1-2 年 7.49 湖南爽洁卫生用品有 限公司 非关联方 工程质保 金 131,812.00 13,181.20 1-2 年 1.82 合计 7,132,292.86 277,554.48 98.45 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 104 页 /共 107 页 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 按账龄分析法组合计提坏账准 备的其他应收款项 963,181.54 75.94 28,907.75 3.00 934,273.79 关联方及备用金不计提坏账准 备的其他应收款项 305,181.74 24.06 305,181.74 采用个别认定法计提坏账准备 的其他应收账款 组合小计 1,268,363.28 100.00 28,907.75 2.28 1,239,455.53 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款项 合计 1,268,363.28 100.00 28,907.75 2.28 1,239,455.53 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 按账龄分析法组合计提坏 账准备的其他应收款项 3,212,035.03 76.66 98,327.40 3.06 3,113,707.63 关联方及备用金不计提坏 账准备的其他应收款项 977,735.98 23.34 977,735.98 采用个别认定法计提坏账 准备的其他应收账款 组合小计 4,189,771.01 100.00 98,327.40 2.35 4,091,443.61 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 项 合计 4,189,771.01 100.00 98,327.40 2.35 4,091,443.61 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 105 页 /共 107 页 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 963,091.54 28,892.75 3.00 1 至 2 年 60.00 6.00 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 30.00 9.00 30.00 合计 963,181.54 28,907.75 （3）其他应收款按性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 一般往来款 963,726.54 4,072,881.03 个人借备用金 68,246.74 116,889.98 押金保证金 236,390.00 合计 1,268,363.28 4,189,771.01 3、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本年增加 本年减 少 期末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 长 沙 瑞 泉 ( 水 处 理)科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 许昌瑞翼众升能 源科技有限公司 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 4、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,884,463.64 9,341,761.48 11,900,096.30 8,518,267.94 合计 12,884,463.64 9,341,761.48 11,900,096.30 8,518,267.94 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 106 页 /共 107 页 项目 金额 说明 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -589.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -589.05 所得税影响额 88.36 少数股东权益影响额（税后） -500.69 合计 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 每股收益 湖南瑞翼能源股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 第 107 页 /共 107 页 产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.31 0.016 0.016 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 1.31 0.016 0.016 湖南瑞翼能源股份有限公司 二〇一七年三月二十四日