838187_2021_华龙智腾_2021年年度报告_2022-04-20.txt

2021 年度报告 华龙智腾 NEEQ : 838187 昆明华龙智腾科技股份有限公司 Kunming Hualongzhiteng Technology Co.,Ltd. 公告编号：2022-011 2 / 154 公司年度大事记 2021 年 5 月 28 日，公司向全体股东 每 10 股送红股 1 股，每 10 股转增 0.5 股,公司总股本由 28,805,600 股 增至 33,126,440 股。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2021 年 6 月，公司自主研发的消防 技术服务平台完成全面升级，启动内 部测试及全面应用。 2021 年 8 月 26 日，公司在四川投资 设立控股子公司“华龙智腾智慧安全 技术服务（成都）有限公司”完成登 记 2021 年 11 月 19 日，公司在海南投 资设立控股子公司“华龙智腾智慧安 全技术服务（海口）有限公司”完成 登记 。 公告编号：2022-011 3 / 154 目 录 公司年度大事记 ..........................................................................................................................2 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 13 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 30 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 36 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 42 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 48 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 154 公告编号：2022-011 4 / 154 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱德昌、主管会计工作负责人朱德昌及会计机构负责人（会计主管人员）赵光兴保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 国家政策变化带来的市场竞争加剧的 风险 2021 年 9 月 13 日国家应急管理部发布了第 7 号令，即 《社会消防技术服务管理规定》，该项政策于 2021 年 11 月 9 日起施行。文件中明确了消防技术服务机构的从业条件，其中 “（四）注册消防工程师不少于 2 人，其中一级注册消防工程 师不少于 1 人；（五）取得消防设施操作员国家职业资格证书 的人员不少于 6 人，其中中级技能等级以上的不少于 2 人”， 这将推动公司所处行业的市场竞争日趋激烈。 截至 2021 年 12 月 31 日，全国消防技术服务机构备案登 记已逾 8000 多家，云南省区域内登记备案的消防技术服务机 构共有 186 家。这导致了消防技术服务行业竞争加剧，市场竞 争风险在 2022 年度将持续存在。 针对这一风险，公司将秉持原有的发展路径，扎实技术服 务质量，延续原有的措施持续保持相对稳定发展的策略： （1）加强人才队伍培养，持续优化企业服务标准，通过培 训体系加强基层技术人员的专业能力水平，进而保障技术服务 公告编号：2022-011 5 / 154 质量。 （2）持续吸纳注册消防工程、行业专家等高端专业技术 人才，截止报告期末公司共有注册消防工程师 31 人，后续还 将持续扩大专家队伍建设。 根据社会消防技术服务信息系统备案登记中的信息显示， 公司在册的注册消防工程师和消防设施操作员的规模均处于 全国前列。 应收账款发生坏账损失的风险 报告期内，公司应收账款余额比上年同期有所增加，公司 应收账款的客户对象大部分均为优质的大型国企，历年也未出 现大额坏账的情形，但公司仍然存在坏账发生的可能性。针对 这一风险，公司持续执行既定的以下应对措施： （1）积极为客户提供高质量的技术服务，努力提升客户 满意度； （2）建立内部项目责任制，对回款责任人制定相关考核 指标，以激励项目责任人在项目具备回款条件时及时回款。 对行业客户存在依赖性的风险 报告期内，公司营业收入总额排前五位的客户对象收入占 本期收入的 24.93% ，相比上年同期略有下降，公司对行业客 户的依赖性风险持续存在。针对这一风险，公司持续执行既定 的以下应对措施： （1）持续搭建具有强烈竞争意识的营销团队，加大市场开拓； （2）持续开发新的行业客户； （3）持续通过信息化技术，提升技术管理水平，以增加客户粘 性。 受疫情影响导致利润率降低从而可能 面临公司持续亏损的风险 公司提供消防技术服务的核心对象主要为各类重要的交通枢 纽、工业企业、电力企业、人员密集场所等客户，由于疫情原 因，存在以下多方不可抗力因素： （1）客户防疫压力和成本加大，转而减少各服务商经费，导致 公司合同收入减少； （2）公司为配合客户保障正常生产需采取相应核酸检测、防 护服、防护罩等防疫措施，导致成本较往年大幅增加； （3）疫情期间为保障公司员工的稳定和正常生活，公司还必 须克服一切困难保证员工原有薪资的合理增长和按期发放，导 致资金压力和人力成本激增。 综合上述因素，公司目前受市场竞争加剧、在执行合同收 入减少、防疫成本和人力成本持续增加的状况下，未来的利润 率将呈现持续下降趋势。因此，存在受疫情影响导致利润率降 低从而可能面临公司持续亏损的风险。针对此风险，公司拟采 取下列措施： （1）结合公司主营业务构成，在消防维保板块的合同稳 公告编号：2022-011 6 / 154 定增长的基础上，加大消防检测、评估两个模块的技术服务市 场份额，提升主营业务的平均利润率。 （2）全面推进公司开发的消防技术服务平台的应用，拟 采用不定期、高频培训的方式提升技术人员对信息化软件使用 的熟练度，通过提升工作效率进而提高人均产值。 （3）在公司既定的战略发展路径中，寻求其他新的创新 盈利点。 本期重大风险是否发生重大变化： 公司 2021 年度新增一项重大风险，即受疫情影响导致利 润率降低从而可能面临公司持续亏损的风险。由于疫情原因公 司受市场竞争加剧、在执行合同收入减少、防疫成本和人力成 本持续增加的状况下，未来的利润率将呈现持续下降趋势。该 风险未来还将可能持续。 公告编号：2022-011 7 / 154 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、华龙智腾 指 昆明华龙智腾科技股份有限公司 股东大会 指 昆明华龙智腾科技股份有限公司股东大会 董事会 指 昆明华龙智腾科技股份有限公司董事会 监事会 指 昆明华龙智腾科技股份有限公司监事会 三会 指 股份公司之股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司章程》 指 《昆明华龙智腾科技股份有限公司章程》 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商 指 太平洋证券股份有限公司 元（万元） 指 人民币元（万元） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 董事。监事、高级管理人员 报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 建筑消防设施 指 建筑物设置的用于火灾报警、灭火、人员疏散、防火 分隔、灭火救援行动等设施的总称，其主要包括：火 灾自动报警系统、自动灭火系统、消火栓系统、防烟 排烟系统以及应急广播和应急照明、防火分隔、安全 疏散设施等。 消防维保 指 依据消防法律法规和消防技术标准，运用专业知识、 技能和设备，对各类建筑的建筑消防设施、灭火器进 行维护保养的活动。 消防检测 指 依据消防法律法规和消防技术标准，应用测试工具、 仪器等，对各类建筑的建筑消防设施进行检测的活 动。 公告编号：2022-011 8 / 154 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 昆明华龙智腾科技股份有限公司 英文名称及缩写 Kunming Hualongzhiteng Technology Co.,Ltd. HLZT 证券简称 华龙智腾 证券代码 838187 法定代表人 朱德昌 二、 联系方式 董事会秘书 陈琼书 联系地址 昆明市西山区广福路 488 号红星财富中心 B 座 25 楼 电话 0871-65711725 传真 0871-65710577 电子邮箱 halongzhiteng@ 公司网址 办公地址 昆明市西山区广福路 488 号红星财富中心 B 座 25 楼 邮政编码 650224 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 12 月 6 日 挂牌时间 2016 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业（M）-专业技术服务业（M74）-其他专 业技术服务业（M749）-其他未列明的专业技术服务业 （M7499） 主要业务 建筑消防设施的检测、维护保养及维修服务 主要产品与服务项目 建筑消防设施的检测、维护保养及维修服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 33,126,440 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（华安工程技术有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李晓晖），无一致行动人 公告编号：2022-011 9 / 154 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91530100753599935C 否 注册地址 云南省昆明市金星小区金星广场 C 幢 1 单元 801 室 否 注册资本 33,126,440 是 公司 2021 年 11 月 12 日召开的 2021 年第二次临时股东大会决议，并经全国中小企业股份转让 系统有限责任公司“股转系统函[2021]4119 号”文《关于对昆明华龙智腾科技股份有限公司股票定向 发行无异议的函》的核准，本公司向特定投资者发行人民币普通股 3,585,000 股（每股面值 1 元），价 格为 2 元/股。截至 2021 年 12 月 30 日止，实际收到募集资金人民币 7,170,000.00 元，增加股本人 民币 3,585,000.00 元，经众华会计师事务所（特殊普通合伙）完成验资，验资报告文号：众会字（2022） 第 00075 号，公司实际股本为 36,711,440 元。 公司于 2022 年 2 月 15 日完成股份登记事项，于 2022 年 3 月 8 日向昆明市市场监督管理局审 核办理完成营业执照的变更后公司注册资本由 33,126,440 元变更 36,711,440 元。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 太平洋证券 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 徐毅 温云 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 六、 自愿披露 √适用 □不适用 公司 2021 年持续加大研发投入，全面推进公司《数字服务平台》体系开发，7 月实现了《消防技 公告编号：2022-011 10 / 154 术服务平台-检测业务模块》的全面上线测试，10 月完成了《消防技术服务平台-维护运营模块》的全 面上线测试。 该系统更新了管理观念、改变传统工作模式，以优化管理为目标、以任务管理为核心、以隐患治 理为重点、以现代信息技术为保障，构建“消防技术服务平台”，实现消防技术服务“工作有标准、 执行有计划、过程有监督、事后有分析”的全过程科学管理，全面提高消防工作科技化、信息化、智 能化水平。 ◼ 系统特点： ➢ 工作行为规范 系统预设工作标准，统一明确工作要求，让用户知道做什么，怎么做 ➢ 工作任务清晰 系统遵循 PDCA 管理思想对各项工作进行闭环管理，杜绝“走马观花”乱象 ➢ 工作责任明确 根据“责任制、网格化”的要求明确各级人员权责范围，有效落实责任 ◼ 功能流程： 公告编号：2022-011 11 / 154 ◼ 系统价值： ➢ 社会单位：能清晰的了解并掌握本单位消防安全问题，并监督管理日常消防工作 ➢ 服务机构：对外可有效的解决，社会单位消防安全管理；对内可更好的管理公司内部日常管 理问题。 ➢ 监管部门：能明确各级人员权责范围，有效落实责任；解决社会单位消防安全监督管理问题。 ◼ 数据可视化（深度开发） ➢ 对公司自有项目的实施情况进行数据可视化分析。 ➢ 对多建筑物客户，根据其需求可深度开发呈现客户自身可视化数据中心。 公告编号：2022-011 12 / 154 公司消防技术服务平台，依托资深的技术服务团队、优质的客户资源、10 余年的行业经营积累， 以移动互联网、物联网、大数据、云计算、人工智能等新技术为基础支撑，以消防安全技术服务为基 本要素，针对资源不匹配、服务效率低、执业不规范等行业突出问题，打造线上+线下一体化消防技术 服务平台。 系统平台通过将成熟的消防技术服务经验信息化、标准化、流程化，可有效提升服务机构的业务 拓展能力、风险管控能力，且支持服务机构平台化用工和无边界组织模式，构建多元共生、多赢共享 的生态闭环。 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、公司向核心员工定向发行股份已完成股份登记。 报告期内，公司向 46 名特定对象公开发行股票 3,585,000 股，包括董事 2 名、监事 1 名、高级 管理人员 1 名、第一批核心员工 8 名，第二批核心员工 34 名。本次发行股票于 2022 年 2 月 15 日在 中国登记结算平台完成股份登记并限售 36 个月。公司股本从 33,126,440 股变更为 36,711,440 股。 2、公司注册资本变更。 因发行股票，公司注册资本由 33,126,440 元变更 36,711,440 元,于 2022 年 3 月 8 日经昆明市市 场监督管理局审核办理完成营业执照的变更。 公告编号：2022-011 13 / 154 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 63,952,515.48 58,848,362.05 8.67% 毛利率% 28.61% 34.38% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,774,244.76 2,283,715.18 -221.48% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -3,446,546.43 1,834,528.17 -287.87% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -7.94% 6.32% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -9.86% 5.08% - 基本每股收益 -0.08 0.07 -214.29% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 49,827,533.46 48,078,144.22 3.64% 负债总计 9,241,426.82 10,239,704.24 -9.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,602,638.04 36,330,467.71 11.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.11 1.26 11.90% 资产负债率%（母公司） 17.03% 20.64% - 资产负债率%（合并） 18.55% 21.30% - 流动比率 5.14 4.33 - 利息保障倍数 -30.45 49.63 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,286,018.13 2,436,689.25 -316.93% 应收账款周转率 6.80 5.75 - 公告编号：2022-011 14 / 154 存货周转率 53.77 54.76 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 3.64% -1.22% - 营业收入增长率% 8.67% -2.60% - 净利润增长率% -250.21% -18.90% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 33,126,440 28,805,600 14.94% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -31,036.09 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 833,326.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,044.63 非经常性损益合计 798,245.40 所得税影响数 116,632.99 少数股东权益影响额（税后） 9,310.74 非经常性损益净额 672,301.67 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 15 / 154 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 12 月颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于 2021 年 1 月 1 日对 财务报表进行了相应的调整。 根据新租赁准则规定，对于首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日）前已存在的合同，本公司在首次 执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司按照新租赁准则相关规定，于准则施行日进行以下调整： 1. 本公司作为承租人，选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 2. 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公 司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值 （采用首次执行日本公司的增量借款利率作为折现率）计量使用权资产。 3. 对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的 原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 本公司子公司云南华铄消防安全职业培训学校经营租赁办公用房项目，经营租赁承租人选择简化 的追溯调整法且不调整期初留存收益，使用权资产与租赁负债相等，并根据预付租金进行必要调整。 调整增加使用权资产 1,119,038.59 元，调整增加租赁负债 625,712.08 元，调整增加一年内到期的非 流动负债-租赁负债 206,775.28 元，调整减少预付款项 286,551.23 元。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2021 年 12 月 24 日，本公司子公司华龙万相智慧安全科技（成都）有限公司进行了简易注销。 2021 年 8 月 25 日，本公司和舒宁成立华龙智腾智慧安全技术服务（成都）有限公司，协议约定 本公司出资 300 万，占 80%股份，2021 年实际出资 20 万人民币。 2021 年 11 月 18 日，本公司成立全资子公司华龙智腾智慧安全技术服务（海口）有限公司，约定 公告编号：2022-011 16 / 154 出资 300 万元，2021 年尚未实缴出资。 公告编号：2022-011 17 / 154 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司属于专业技术服务行业，是专门从事建筑消防设施的检测、维修和保养服务的消防专业服务 提供商。在技术服务过程中，公司以自主编写的《建筑消防设施维护管理技术规程》作为技术服务的 标准，通过《消防安全管理系统》进行业务监控，为云南省烟草行业、水电能源行业和公共服务行业 的各类大型国有企业，以及多家民建高层建筑提供消防检测、维修和保养服务。公司通过直接为客户 提供诊断式的消防维保技术方案的方式开拓业务，收入来源主要以为客户提供消防维保服务、消防检 测服务收取的技术服务费收入和向客户销售消防设备零备件等取得的销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 详细情况 1、 高新技术企业认定： 首次认定时间：2017 年 11 月 1 日 证书编号：GR201753000302 颁发机关：云南省科学技术厅 第二次认定：2021 年 12 月 3 日 证书编号：GR202153000017 颁发机关：云南省科学技术厅\云南省财政厅\国家税务总局云 南省税务局 2、 云南省科技型中小企业认定情况： 认定时间：2021 年 12 月 6 日 证书编号：ZXR2015020054 颁发机关：云南省科学技术厅 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 公告编号：2022-011 18 / 154 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比 例% 金额 占总 资产 的比 重% 金额 占总 资产 的比 重% 货币资金 26,740,691.85 53.67% 26,913,052.72 55.98% -0.64% 应收票据 2,150,528.97 4.32% 953,510.40 1.98% 125.54% 应收账款 10,075,422.16 20.22% 7,211,170.88 15.00% 39.72% 存货 1,001,259.29 2.01% 696,916.63 1.45% 43.67% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 固定资产 1,342,169.15 2.69% 1,402,691.88 2.92% -4.31% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 无形资产 0 0.00% 1,575,307.43 3.28% - 100.00% 商誉 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 短期借款 0 0.00% 801,202.22 1.67% - 100.00% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 合同资产 3,347,584.56 6.72% 4,899,849.28 10.19% -31.68% 合同负债 1,143,755.11 2.30% 1,068,320.74 2.22% 7.06% 应付职工薪酬 5,696,571.16 11.43% 6,392,996.23 13.30% -10.89% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据本期期末比期初增加 125.54%，主要原因是本期收到曲靖供电局、昭通供电局、红河 公告编号：2022-011 19 / 154 供电局等单位支付的商业承兑汇票较上期有所增加，部分未期的商业汇票还未申请贴现金额较上期也 有所增加； 2、应收账款本期期末比期初增加 39.72%，主要原因是本期营业收入较上期有所增加，年底开票 结算的款项由于客户付款审批流程较长，需到次年一季度支付，导致应收账款有所增加； 3、存货本期期末比期初增加 43.67%，主要原因是华龙本部本期维护项目较上期有所增加，常用 消防备品件采购有所增加，另外，子公司华铄学校本期购入培训教材较期初有所增加，最终导致期末 存货较期初有所增加； 4、无形资产本期期末比期初减少 100%，是由于本期子公司华龙万相注销清算，股东北京万相融 通公司全额收回原投入的无形资产所导致； 5、短期借款本期期末比期初减少 100%，是由于 2019 年华龙本部向浦发银行申请的三年期房抵快 贷，需先归还上期借款，再由银行审核发放下年贷款，由到期末审核程序未履行完毕，导致相应贷款 还未贷款给企业。 6、合同资产本期期末比期初减少 31.68%，主要原因是截止到本年末，本期已履行完未与客户结 算的合同项目金额较上年期末有所减少，导致本年末确认的合同资产金额较上年末有所减少； 7、应付职工薪酬本期期末比期初减少 10.89%，主要原因是本期利润较上年同期大幅度减少，相 应的年终奖发放金额也有所减少，导致 12 月计提的应付职工薪酬金额较上年有所减少。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 63,952,515.48 - 58,848,362.05 - 8.67% 营业成本 45,654,557.92 71.39% 38,615,428.09 65.62% 18.23% 毛利率 28.61% - 34.38% - - 销售费用 7,113,843.28 11.12% 5,517,627.02 9.38% 28.93% 管理费用 11,543,030.76 18.05% 10,592,851.95 18.00% 8.97% 研发费用 2,877,973.38 4.50% 2,256,610.05 3.83% 27.54% 财务费用 64,054.89 0.10% 4,946.77 0.01% 1,194.88% 信用减值损失 -393,914.94 -0.62% 262,690.70 0.45% 249.95% 资产减值损失 110,223.74 0.17% -368,805.86 -0.63% -129.89% 其他收益 911,626.15 1.43% 373,081.32 0.63% 144.35% 投资收益 0 0.00% 0 0.00% 公告编号：2022-011 20 / 154 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 17,896.63 0.03% -100.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 营业利润 -3,120,008.44 -4.88% 1,743,407.00 2.96% -278.96% 营业外收入 3.09 0.00% 288,438.95 0.49% -100.00% 营业外支出 35,083.81 0.05% 209.65 0.00% 16,634.47% 净利润 -3,032,081.69 -4.74% 2,018,525.24 3.43% -250.21% 项目重大变动原因： 1、营业收入本期发生额比上年同期发生额增加 510.42 万元，增长率为 8.67%，主要原因是本期 华龙本部加大市场开拓力度，增加了国网四川省电力公司消防设施设备检测项目、四川大唐国际甘孜 水电开发有限公司消防设施维护保养及检测服务项目等导致营业收入有所增加； 2、营业成本本期发生额比上年同期发生额增加 703.91 万元，增长率为 18.23%，主要原因是本期 技术人员增加导致主营业务成本中工资薪金增加 385.01 万元，另外，受新冠肺炎影响，2020 年上半 年社保费有所减免，2021 年度未给予减免，加上基数上调，最终导致社保费较上年发生额增加 254.03 万元； 3、销售费用本期发生额比上年同期发生额增加 159.62 万元，增长率为 28.93%，主要原因是本期 增加国网四川省电力公司消防设施设备检测项目、四川大唐国际甘孜水电开发有限公司消防设施维护 保养及检测服务项目导致差旅费增加 96.65 万元，本期投标项目增加导致投标费用增加 26.51 万元， 另外，本年营业费用中的社保费因基数调整也较上年度有所增加； 4、研发费用本期发生额比上年同期发生额增加 62.14 万元，增长率为 27.54%，主要原因是本期 研发项目需增加项目研发人员，导致研发人工费用较上期有所增加，相应研发费用支出也较上年同期 增加； 5、财务费用本期发生额比上年同期发生额增加 5.91 万元，增长率为 1194.88%，主要原因是本期 增加建设银行人民东路支行短期借款 147 万元，导致借款利息支出有所增加； 6、信用减值损失本期发生额比上年同期发生额增加 65.66 万元，增长率为 249.95%，主要原因是 本期期末应收账款余额较上期期末余额有所增加，计提了相应的信用减值损失。 7、资产减值损失本期发生额比上年同期发生额减少 47.9 万元，减少率为 129.89%，主要原因是 本期合同资产期末余额较上期期末余额有所减少，冲减已计提的资产减值损失； 8、其他收益本期发生额比上年同期发生额增长 144.35%，主要原因是本期吸纳重点群体税收优惠 -抵减增值税税额较上年同期增加 15.40 万元，另外，收到昆明市科技局高新技术企业补助款 30 万元； 公告编号：2022-011 21 / 154 9、资产处置收益本期发生额比上年同期发生额减少 100%，主要原因是上年发生车辆处置，本年 未发资产处置所导致。 10、营业外支出本期发生额比上年同期发生额增长 3.49 万元，主要原因是本期子公司华龙万相 注销清理固定资产净值确认损失导致； 11、净利润本期发生额比上年同期发生额减少 505.06 万元，减少率为 250.21%，主要原因是本期 营业收入较上年同期虽有所增加，但本期维保检测人员增加导致主营业务成本中工资薪金增加 385.01 万元，社保费较上年同期发生额增加 254.03 万元，差旅费较上年同期发生额增加 96.65 万元，投标 项目增加导致投标费用较上年同期发生额增加 26.51 万元。另外，因新冠肺炎疫情影响，维护检测人 员入场前及维保检测过程中均需进行核酸检测，发生了大量的核酸检测费，最终导致本期净利润比上 年同期大幅度减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 63,952,515.48 58,848,362.05 8.67% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 45,654,557.92 38,615,428.09 18.23% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 消 防 维 保 及 技 术 服 务收入 54,618,351.87 40,589,836.18 25.68% 12.01% 16.76% -3.03% 消 防 商 品 销售收入 6,057,479.35 3,587,641.12 40.77% 51.54% 54.91% -1.29% 软 件 销 售 收入 -100.00% -100.00% -93.95% 消 防 安 全 职 业 培 训 收入 3,276,684.26 1,477,080.62 54.92% -42.05% -2.09% -18.40% 公告编号：2022-011 22 / 154 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 国内地区 63,741,526.81 45,572,757.92 28.50% 8.74% 18.25% -5.75% 国外地区 210,988.67 81,800.00 61.23% -7.46% 7.35% -5.35% 收入构成变动的原因： 1、本期的主营业务收入中，消防商品销售收入本期比上年同期增长 51.54%，主要原因是本期维 保项目发生了较多的零星更换消防设备、配件及标识牌销售，商品销售合同有所增加，导致本期消防 商品销售收入比上年同期有所增加； 2、本期的主营业务收入中，软件销售收入较上年同期减少 100%，主要原因是本期子公司华龙万 相未实现软件产品销售收入； 3、本期的主营业务收入中，消防安全职业培训收入本期比上年同期减少 42.05%，主要原因是本 期受疫情影响，子公司华铄消防安全职业培训学校的消防安全职业培训收入比上年同期有所减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 昆明长水国际机场有限责任公司 5,079,190.08 7.94% 否 2 红塔烟草（集团）有限责任公司 3,300,296.35 5.16% 否 3 云南电网有限责任公司曲靖供电局 2,736,863.56 4.28% 否 4 云南京建轨道交通投资建设有限公司 2,498,933.72 3.91% 否 5 云南电网有限责任公司红河供电局 2,325,263.86 3.64% 否 合计 15,940,547.57 24.93% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 公告编号：2022-011 23 / 154 1 红塔区绎达标识经营部 1,654,901.98 19.57% 否 2 官渡区文海五金交电经营部 785,131.10 9.28% 否 3 昆明市官渡区君和建材材经营部 423,755.60 5.01% 否 4 官渡区卿恒消防器材经营部 410,115.00 4.85% 否 5 官渡区文华消防器材经营部 311,753.40 3.69% 否 合计 3,585,657.08 42.40% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,286,018.13 2,436,689.25 -316.93% 投资活动产生的现金流量净额 -368,293.12 -378,728.10 2.76% 筹资活动产生的现金流量净额 5,611,638.40 -3,506,261.29 260.05% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期金额比上期金额减少 772.27 万元，减少率为 316.93%，主 要原因是年底开票结算的款项由于客户付款审批流程较长，需到次年一季度支付，导致经营性现金流 入减少，另外，本期因人工费用较上期有所增加，最终导致经营活动产生的现金流量净额较上期大幅 度减少； 2、筹资活动产生的现金流量净额本期金额比上期金额增加了 260.05%，主要是本期定向发行股票 筹集到经营性流动资金 717 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 云南华铄 消防安全 职业培训 学校 控股子公 司 消防安全 培训 100 万 2,624,990.62 1,881,891.45 3,317,072.61 - 1,105,992.47 华龙万相 控股子公 物联网技 500 万 0 0 338,024.00 - 公告编号：2022-011 24 / 154 智慧安全 科技（成 都）有限 公司 司 术开发、 智慧消防 系统软件 开发 1,118,868.15 华龙智腾 智慧安全 技术服务 （成都） 有限公司 控股子公 司 消防技术 服务 300 万 122,673.16 117,342.99 0 -82,657.01 华龙智腾 智慧安全 技术服务 （海口） 有限公司 控股子公 司 消防技术 服务 300 万 0 0 0 0 公司的控股子公司华龙万相智慧安全科技（成都）有限公司于 2021 年 12 月 24 日进行了简易注销。 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能力。公 司治理规范有序，会计核算、财务核算、风险控制等各项内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍 稳定。公司整体经营情况、财务状况良好，资产结构合理。 报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重 大不利风险。 公告编号：2022-011 25 / 154 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计 金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 □适用 √不适用 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 公告编号：2022-011 26 / 154 序 号 被担保 人 担保 金额 实际 履行 担保 责任 的金 额 担保 余额 担保期间 责任 类型 被担 保人 是否 为挂 牌公 司控 股股 东、 实际 控制 人及 其控 制的 企业 是否 履行 必要 的决 策程 序 是否 因违 规已 被采 取行 政监 管措 施 是否 因违 规已 被采 取自 律监 管措 施 违规 担保 是否 完成 整改 起始 终止 1 华安工 程技术 有限公 司 500 万 500 万 0 2021 年 1 月 5 日 2022 年 1 月 5 日 连带 是 已事 前及 时履 行 不涉 及 不涉 及 不涉 及 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 0 0 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方 提供担保 5,000,000 0 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担 保人提供担保 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 √适用 □不适用 上述担保事项是为公司控股股东提供的连带责任保证承诺，该事项通过了 2021 年 1 月 14 日第 二届董事会第八次会议和 2021 年 2 月 5 日 2021 年第一次临时股东大会的审议，已于事前完成了审 议程序，不存在违规担保情形。具体内容如下： 被担保人名称：华安工程技术有限公司 是否为控股股东、实际控制人及其关联方：是 公告编号：2022-011 27 / 154 被担保人是否提供反担保：是 住所：云南省昆明市西山区广福路 488 号爱琴海财富中心 B 座 25 楼 注册地址：云南省昆明市西山区广福路 488 号爱琴海财富中心 B 座 25 楼 2501-2504 注册资本：10900 万元 企业类型：有限公司 法定代表人（如适用）：李晓晖 主营业务：工程技术服务；安全技术防范工程、建筑工程、市政公用工程、水利水电工程、机 电安装工程、城市及道路照明工程、消防设施工程、电子与智能化工程、建筑装修装饰工程、园林 绿化工程、输变电工程的设计与施工。 成立日期：1996 年 8 月 6 日 关联关系：华安工程技术有限公司系公司控股股东。 公司接受被担保人提供反担保的情况 √适用 □不适用 公司为控股股东向银行签署了《共同还款承诺》，同时，公司与华安工程技术有限公司签署了无 条件、不可撤销的、连带责任的《反担保保证合同》，协议中约定了华安工程技术有限公司以反担保 保证人的身份自愿向公司提供同等金额（即 500 万）的反担保。 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 公司为控股股东公司为控股股东向银行签署了《共同还款承诺》中相关联的《贷款合同》授信有 效期为 2021 年 1 月 4 日至 2022 年 1 月 4 日。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 公告编号：2022-011 28 / 154 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 300,000 81,771.67 2．销售产品、商品，提供劳务 3,500,000 292,914.04 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 500,000 366,972.48 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 5,000,000.00 5,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本事项是公司为控股股东提供连带责任承诺，仅为协助控股股东取得银行贷款，只有在关联方不 能按期归还贷款时承担共同还款责任，不会对公司当前的经营造成不利影响。 该笔借款华安工程技术有限公司于 2021 年 12 月 1 日已归还，公司对应的担保责任已解除。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 4 月 22 日 挂牌 《社保和 公积金缴 纳 的 承 诺》 承 诺 为 所 有 在 职 员 工 购 买 五 险一金。 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 4 月 22 日 挂牌 《避免同 业竞争的 承诺》 承 诺 挂 牌 后 不 存 在 同 业 竞 争 情形。 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 22 日 挂牌 《关于避 免同业竞 争 的 承 诺》 承 诺 挂 牌 后 不 存 在 同 业 竞 争 情形。 正在履行中 公告编号：2022-011 29 / 154 董监高 2016 年 4 月 22 日 挂牌 《关于减 少并规范 关联交易 及资金往 来的承诺 函》 承 诺 规 范 关 联 交 易 及 资 金 往 来。 正在履行中 公司 2016 年 4 月 22 日 挂牌 《规范临 时用工的 承诺》 公 司 尽 量 减 少 临时用工，确实 时 以 劳 务 派 遣 形式聘用 正在履行中 其他股东 2019 年 11 月 15 日 2023 年 2 月 19 日 发行 限售承诺 股 份 完 成 登 记 后 36 个月内限 售 正在履行中 公司 2021 年 1 月 5 日 2022 年 1 月 5 日 银行贷款 共同还款 承诺 公 司 为 协 助 控 股 股 东 获 得 银 行贷款，向银行 签 署 了 共 同 还 款责任。 已履行完毕 其他股东 2022 年 2 月 15 日 2025 年 2 月 14 日 发行 限售承诺 股 份 完 成 登 记 后 36 个月内限 售 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、2016 年 4 月 22 日，公司控股股东、实际控制人李晓晖出具了《社保和公积金缴纳的承诺》、 《避免同业竞争的承诺》。 上述承诺事项均已在《昆明华龙智腾科技股份有限公司公开转让说明书》中进行了披露，报告期 内，公告控股股东、实际控制人均严格履行已披露的承诺。 2、2016 年 4 月 22 日，公司董事、监事、高级管理人员向公司作出了《关于避免同业竞争的承 诺》、《关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺函》。 公司管理层承诺将严格按照《公司章程》、《关联交易决策制度》的规定，在未来的关联交易中 严格履行相关的董事会或股东大会审批程序。 公司严格执行《公司章程》和《关联交易管理办法》中所规定的决策权限、决策程序、回避制度 等内容，认真履行信息披露义务，保证遵循市场交易的公开、公平、公允原则及正常的商业条款进行 公告编号：2022-011 30 / 154 交易，保护公司及其股东的利益不受损害。 3、为规范临时用工的管理，公司承诺，对于公司未来确需的劳务用工，公司将与具有资质的劳务 派遣公司签署协议，并按照法律法规的要求控制劳务派遣用工人数。 4、2019 年 11 月 15 日公司与 25 名特定对象签署了《股份认购协议》全部股票发行对象承诺： ①自愿在股份登记完成后 36 个月内限售； ②限售期满后分两次解限，每次解限 50%：第一次解限时间为限售期满时，第二次解限时间为限 售期满后 12 个月。 ③若发行对象同时兼任董监高职务，则限售期满后在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有 公司股份总数的 25%。 ④发行对象自公司离职后 6 个月内不得转让其所持有的公司股份。 5、公司为辅助控股股东华安工程技术有限公司取得银行贷款，于 2021 年 2 月 2 日和昆明市西山 区农村信用合作联社前卫信用社签署了《共同还款承诺》，控股股东申请流动资金借款为人民币伍佰 万元，期限一年，自 2021 年 1 月 5 日至 2022 年 1 月 4 日，承诺华安工程技术有限公司不能按期归还 贷款时公司将承担共同还款责任。实际执行过程中，该笔借款华安工程技术有限公司于 2021 年 12 月 1 日已归还，公司对应的担保责任已解除，相应的承诺已履行完毕。 6、2021 年 9 月 3 日公司与 46 名特定对象签署了《股份认购协议》全部股票发行对象承诺： ①自愿在股份登记完成后 36 个月内限售； ②限售期满后分两次解限，每次解限 50%：第一次解限时间为限售期满时，第二次解限时间为限 售期满后 12 个月。 ③若发行对象同时兼任董监高职务，则限售期满后在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有 公司股份总数的 25%。 ④发行对象自公司离职后 6 个月内不得转让其所持有的公司股份。 报告期内，上述承诺事项均已完成了规范，公司已履行已披露的承诺。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 无限售股份总数 16,260,000 56.45% 2,439,000 18,699,000 56.45% 其中：控股股东、实际控 13,680,000 47.49% 2,052,000 15,732,000 47.49% 公告编号：2022-011 31 / 154 份 制人 董事、监事、高管 2,580,000 8.96% 387,000 2,967,000 8.96% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,545,600 43.55% 1,881,840 14,427,440 43.55% 其中：控股股东、实际控 制人 2,846,400 9.88% 426,960 3,273,360 9.88% 董事、监事、高管 8,356,100 29.01% 1,253,415 9,609,515 29.01% 核心员工 1,343,100 4.66% 201,465 1,544,565 4.66% 总股本 28,805,600 - 4,320,840 33,126,440 - 普通股股东人数 29 股本结构变动情况： √适用 □不适用 1、报告期内公司送红股 2,880,560 股，转增 1,440,280 股。 报告期内，公司以权益分派实施股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股 送红股 1 股，每 10 股转增 0.5 股，（其中以股票发行溢价形成的资本公积金每 10 股转增 0.5 股，不 需要纳税；以其他资本公积每 10 股转增 0 股，需要纳税）共计分派 4,320,840 股。公司于 2021 年 5 月 28 日完成了上述股权登记。 2、报告期内公司定向发行股票 3,585,000 股。 报告期内，公司向 46 名特定对象公开发行股票 3,585,000 股，特定对象包括董事 2 名、监事 1 名、高级管理人员 1 名、第一批核心员工 8 名，第二批核心员工 34 名具体内容详见 2021 年 12 月 14 日披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台的《昆明华龙智腾科技股份有限公司股票定向 发行说明书（第二次修订稿）》（公告号：2021-053）。公司于 2021 年 12 月 16 日收到全国中小企业 股份转让系统有限责任公司出具的《关于昆明华龙智腾科技股份有限公司股票定向发行无异议的函》 （股转系统函[2021]4119 号）。 3、报告期后，公司于 2022 年 2 月 15 日完成新增股份登记，公司总股本由 33,126,440 股变更为 36,711,440 股，股本结构如下： 股份性质 数量 比例% 无限售条件股 份 无限售股份总数 18,699,000 50.49% 其中：控股股东、实际控制人 15,732,000 42.85% 董事、监事、高管 2,967,000 8.08% 核心员工 0 0.00% 有限售条件股 份 有限售股份总数 18,012,440 49.06% 其中：控股股东、实际控制人 4,048,360 11.03% 董事、监事、高管 9,834,515 26.79% 公告编号：2022-011 32 / 154 核心员工 4,129,565 11.25% 总股本 36,711,440 普通股股东人数 63 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 华安工 程技术 有限公 司 13,680,000 2,052,000 15,732,000 47.49% 0 15,732,000 0 0 2 朱德昌 6,840,000 1,026,000 7,866,000 23.75% 5,899,500 1,966,500 0 0 3 李晓晖 2,846,400 426,960 3,273,360 9.88% 3,273,360 0 0 0 4 李晴晖 2,280,000 342,000 2,622,000 7.92% 1,966,500 655,500 0 0 5 金大满 1,200,000 180,000 1,380,000 4.17% 1,035,000 345,000 0 0 6 濮骞忠 384,000 57,600 441,600 1.33% 441,600 0 0 0 7 詹兵 200,000 30,000 230,000 0.69% 230,000 0 0 0 8 万增锐 115,300 17,295 132,595 0.40% 132,595 0 0 0 9 张云付 115,300 17,295 132,595 0.40% 132,595 0 0 0 10 朱德全 110,000 16,500 126,500 0.38% 126,500 0 0 0 合计 27,771,000 4,165,650 31,936,650 96.41% 13,237,650 18,699,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 1.自然人股东李晴晖直接持股华安工程 9.46%，李晓晖直接持股华安工程 90.54%，与李晴晖 为兄妹关系。 2、自然人股东朱德昌与朱德全为堂兄弟关系。 公告编号：2022-011 33 / 154 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请 列示具体 用途） 1 2021 年 10 月 28 日 2022 年 2 月 15 日 2 3,585,000 实际控 制人、 董监高 及核心 员工 无 7,170,000 补充流动 资金 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 1 2022 年 2 月 8 日 7,170,000 0 否 无 0 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 截至 2021 年 12 月 28 日，发行对象已将认购资金全部缴纳到账，实际募集金额 7,170,000.00 元。 实际募集资金已达预计募集金额。公司已与主办券商、存放募集资金的商业银行签订《募集资金三方 监管协议》，对本次发行的募集资金进行专户管理。截止报告期末，募集资金还未使用。 公告编号：2022-011 34 / 154 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 上海浦 东发展 银行股 份有限 公司 短期流动资 金贷款 800,000.00 2020 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日 基准利 率上浮 30% 2 银行贷 款 建设银 行云南 省分行 短期流动资 金贷款 1,470,000.00 2020 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 22 日 4.25% 合计 - - - 2,270,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 5 月 28 日 0 1 0.5 合计 0 1 0.5 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2022-011 35 / 154 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 36 / 154 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李晓晖 董事长 男 否 1963 年 5 月 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 朱德昌 董事、总经理 男 否 1973 年 7 月 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 金大满 董事、副总经理 男 否 1980 年 3 月 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 濮骞忠 董事 男 否 1973 年 9 月 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 叶玲丽 董事 女 否 1986 年 2 月 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 李晴晖 监事会主席 女 否 1969 年 7 月 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 谭琴 职工代表监事 女 否 1980 年 1 月 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 张庭婷 职工代表监事 女 否 1984 年 4 月 2019 年 9 月 2 日 2022 年 5 月 22 日 陈琼书 董事会秘书 女 否 1982 年 11 月 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 赵光兴 财务总监 男 否 1977 年 6 月 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长、实际控制人李晓晖与监事会主席、股东李晴晖为兄妹，除此外，董事、监事、高级管理 人员之间与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 37 / 154 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 无 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 无 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 无 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 公司财务负责人持有注 册会计师职业资格证 书，中级会计师职称， 18 年专业从业经验。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 无 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 无 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 无 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 无 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 无 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 技术人员 327 171 106 392 销售人员 23 1 15 9 财务人员 6 2 2 6 行政人员 36 23 9 50 管理人员 17 15 4 28 员工总计 409 212 136 485 公告编号：2022-011 38 / 154 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 2 2 本科 86 103 专科 136 250 专科以下 184 130 员工总计 409 485 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.截止 2021 年 12 月 31 日，公司在职员工共 485 人，较上年同期增加了 76 人，是因为公司新增 维保合同项目对技术人员需求增加，故人员储备增加所致。 2.员工薪酬政策在报告期内未发生调整，公司依据《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规与员 工签署劳动合同，为员工购买了社会保险、公积金、商业意外险等。 3.在员工培训方面公司延续了上一年度构建的培训体系，依据员工特点划分了技术序列、职能序 列、管理序列等培训课程体系，于每年年初确定年度培训计划，每周按计划组织相应的专项培训，进 而打造学习型组织，持续提升员工技能水平，构建优秀人才队伍。 4.截止报告期末，公司不存在需要公司承担费用的离退休员工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 詹兵 无变动 项目经理 200,000 30,000 230,000 张云付 无变动 项目经理 115,300 17,295 132,595 万增锐 无变动 项目经理 115,300 17,295 132,595 朱德全 无变动 项目经理 110,000 16,500 126,500 胡兵 无变动 项目经理 100,000 15,000 115,000 张喜鹏 无变动 项目经理 100,000 15,000 115,000 张锡亮 无变动 项目经理 100,000 15,000 115,000 张莹 无变动 技术工程师 80,000 12,000 92,000 梁爽 无变动 项目经理 76,900 11,535 88,435 王国平 无变动 项目经理 38,400 5,760 44,160 栾奇斌 无变动 技术工程师 38,400 5,760 44,160 重建全 无变动 项目经理 38,400 5,760 44,160 张凌 无变动 子公司副总 38,400 5,760 44,160 陆伟 无变动 项目经理 38,400 5,760 44,160 公告编号：2022-011 39 / 154 沈长万 无变动 技术工程师 38,400 5,760 44,160 周泳 无变动 部门经理 38,400 5,760 44,160 董泽 无变动 部门主管 38,400 5,760 44,160 袁红芬 无变动 部门经理 38,400 5,760 44,160 周白霞 新增 技术工程师 0 0 0 徐琼 新增 商务经理 0 0 0 张艳 新增 行政人员 0 0 0 许雷 新增 项目经理 0 0 0 李明昌 新增 技术工程师 0 0 0 潘长林 新增 消防技术服务人员 0 0 0 王学良 新增 消防技术服务人员 0 0 0 李文博 新增 消防技术服务人员 0 0 0 郭翔 新增 消防技术服务人员 0 0 0 段晓双 新增 技术工程师 0 0 0 樊思华 新增 技术工程师 0 0 0 周永生 新增 项目经理 0 0 0 刘海 新增 项目经理 0 0 0 张杨 新增 消防技术服务人员 0 0 0 雷林 新增 消防技术服务人员 0 0 0 马艺波 新增 行政人员 0 0 0 杨建飞 新增 消防技术服务人员 0 0 0 况杰 新增 消防技术服务人员 0 0 0 王强 新增 技术工程师 0 0 0 周森 新增 消防技术服务人员 0 0 0 张林熊 新增 消防技术服务人员 0 0 0 袁杰 新增 消防技术服务人员 0 0 0 杨永强 新增 消防技术服务人员 0 0 0 安明刚 新增 消防技术服务人员 0 0 0 徐霖 新增 消防技术服务人员 0 0 0 谢正刚 新增 消防技术服务人员 0 0 0 吴金龙 新增 消防技术服务人员 0 0 0 阮孝军 新增 消防技术服务人员 0 0 0 王松 新增 消防技术服务人员 0 0 0 何绍林 新增 消防技术服务人员 0 0 0 杨磊 新增 消防技术服务人员 0 0 0 叶曦蔚 新增 子公司教务专员 0 0 0 陆继坚 新增 子公司财务部主任 0 0 0 徐丽柏 新增 子公司资深讲师 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 本次核心员工变动，主要是公司面向核心员工定向发行股票，是为了充分调动公司董事、监事、 高级管理人员和核心员工的工作积极性和能动性，有效将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合 公告编号：2022-011 40 / 154 在一起，提升公司的盈利能力和抗风险能力，有利于公司的健康持续发展。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期内，未完成核心员工的股份登记事项，但已于 2022 年 2 月 15 日完成中国股份登记结算平 台的新增股份登记事项。 报告期后，核心员工持股情况如下： 姓名 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 持股比例 詹兵 230000 0 230,000 0.63% 张云付 132595 60,000 192,595 0.52% 万增锐 132595 150,000 282,595 0.77% 朱德全 126500 100,000 226,500 0.62% 胡兵 115000 150,000 265,000 0.72% 张喜鹏 115000 250,000 365,000 0.99% 张锡亮 115000 0 115,000 0.31% 张莹 92000 125,000 217,000 0.59% 梁爽 88435 0 88,435 0.24% 王国平 44160 0 44,160 0.12% 栾奇斌 44160 0 44,160 0.12% 重建全 44160 125,000 169,160 0.46% 张凌 44160 0 44,160 0.12% 陆伟 44160 0 44,160 0.12% 沈长万 44160 0 44,160 0.12% 周泳 44160 25,000 69,160 0.19% 董泽 44160 0 44,160 0.12% 袁红芬 44160 0 44,160 0.12% 周白霞 0 250,000 250,000 0.68% 徐琼 0 250,000 250,000 0.68% 张艳 0 150,000 150,000 0.41% 许雷 0 100,000 100,000 0.27% 李明昌 0 50,000 50,000 0.14% 潘长林 0 50,000 50,000 0.14% 王学良 0 50,000 50,000 0.14% 李文博 0 40,000 40,000 0.11% 郭翔 0 35,000 35,000 0.10% 段晓双 0 25,000 25,000 0.07% 樊思华 0 25,000 25,000 0.07% 周永生 0 25,000 25,000 0.07% 公告编号：2022-011 41 / 154 刘海 0 25,000 25,000 0.07% 张杨 0 25,000 25,000 0.07% 雷林 0 25,000 25,000 0.07% 马艺波 0 25,000 25,000 0.07% 杨建飞 0 25,000 25,000 0.07% 况杰 0 25,000 25,000 0.07% 王强 0 25,000 25,000 0.07% 周森 0 25,000 25,000 0.07% 张林熊 0 25,000 25,000 0.07% 袁杰 0 25,000 25,000 0.07% 杨永强 0 25,000 25,000 0.07% 安明刚 0 25,000 25,000 0.07% 徐霖 0 25,000 25,000 0.07% 谢正刚 0 25,000 25,000 0.07% 吴金龙 0 25,000 25,000 0.07% 阮孝军 0 25,000 25,000 0.07% 王松 0 25,000 25,000 0.07% 何绍林 0 25,000 25,000 0.07% 杨磊 0 25,000 25,000 0.07% 叶曦蔚 0 25,000 25,000 0.07% 陆继坚 0 25,000 25,000 0.07% 徐丽柏 0 25,000 25,000 0.07% 公告编号：2022-011 42 / 154 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》以及中小企业股份转让系统有限 责任公司制定的相关法律法规及规范性文件和其他相关法律、法规和《公司章程》的要求，不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司于报告期内修订了《公司章程》等内部治理体系文件，进一步完善了内部管理。 报告期内，公司治理机制的建立情况完善；三会及高级管理人员的构成符合法律法规的规定，职 责清晰；股份公司章程和三会议事规则的内容及通过程序合法合规。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司设立了股东大会、董事会、监事会、总经理及各职能部门，并依据《公司法》等法律法规制 订了《公司章程》、三会议事规则、《重大投资管理制度》、《关联交易管理制度》等制度，完善了公司 的各项决策制度，健全了公司治理机制。公司的治理机制对股东的知情权、参与权、质询权和表决权 的保护主要体现在： 首先，公司治理机制的健全有效地规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决 定作用，从公司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护； 其次，公司治理机制中，监事会对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利 益不被侵害； 再次，在公司章程中明确了股东知情权及质询权，当权益受到侵害时可运用司法程序来保护自己 公告编号：2022-011 43 / 154 的利益。 公司治理机制科学合理的保证了股东权利的实现，并从以上三方面给予其保护。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策、关联交易等重大决策均按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，涉及上述事宜的责任人及董 监高成员均能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司根据《中国人民共和国公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》的法规要 求，对原《公司章程》进行了修订。具体详见公司于 2021 年 4 月 28 日及 2021 年 10 月 28 日分别在 全国中小企业股份转让系统信息披露平台 w 上发布的《昆明华龙智腾科技股份有限公司关于拟修订< 公司章程>的公告》（公告编号分别为：2021-017 和 2021-041）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 6 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举 行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事 会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股 东的表决情况是否未单独计票并披露 否 公告编号：2022-011 44 / 154 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用 □不适用 股东大会延期或取消情况： √适用 □不适用 2021 年挂牌公司股东大会共延期 0 次，取消 1 次。具体情况如下： 公司于 2021 年 9 月 6 日上午 9:00 召开了第二届董事会第十二次会议，审议通过了《关于提名核 心员工的议案》、《关于昆明华龙智腾科技股份有限公司与核心员工签署附生效条件的<股份认购协议> 的议案》、《关于昆明华龙智腾科技股份有限公司在富滇银行昆明大商汇支行设立募集资金专户的议 案》、《关于昆明华龙智腾科技股份有限公司与富滇银行昆明大商汇支行、太平洋证券股份有限公司签 署<募集资金三方监管协议>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次定向发行股票 相关事宜的议案》、《关于<公司章程>变更的议案》、《关于提请召开 2021 年第二次临时股东大会的议 案》，具体详见公司于 2021 年 9 月 6 日披露的《第二届董事会第十二次会议决议公告》（公告编号： 2021-030）。公司原定于 2021 年 9 月 23 日召开 2021 年第二次临时股东大会，审议第二届董事会第十 二次会议通过后尚需股东大会审议的议案。但因定向发行方案调整，公司需重新召开董事会审议相关 议案，故公司原定于 2021 年 9 月 23 日召开的 2021 年第二次临时股东大会取消召开，具体详见公司 于 2021 年 9 月 13 日披露的《关于取消 2021 年第二次临时股东大会的公告》（公告编号：2021-035）。 股东大会增加或取消议案情况： √适用 □不适用 2021 年挂牌公司召开的股东大会共增加临时议案 2 个，取消议案 0 个。具体情况如下： 昆明华龙智腾科技股份有限公司定于 2021 年 5 月 13 日召开 2020 年年度股东大会。2021 年 4 月 28 日，公司董事会收到单独持有 23.75%股份的股东朱德昌提交的《关于营业范围变更的议案》、《关于 修改公司章程的议案》，提请在 2021 年 5 月 13 日召开的 2020 年年度股东大会中增加临时提案。临时 提案的具体内容如下： 1.《关于营业范围变更的议案》 根据公司发展需要，拟在原经营范围基础上增加以下经营范围：消防安全教育培训等。上述内容 最终以市场监督管理部门核准内容为准。 2.《关于修改公司章程的议案》 ①修改公司章程第一章第六条为：公司注册资本为 33,126,440 元 ②修改公司章程第二章第十二条为：依法登记，公司经营范围为：建筑消防设施检测、维护、保 养；消防安全评估；消防设备安装维护；人工智能行业应用系统、智慧消防系统的开发与集成；智慧 公告编号：2022-011 45 / 154 社区设计与施工；信息技术咨询服务；安全咨询推广服务；安全信息咨询；安全评价业务；安全生产 教育、培训；安全生产检验检测；工程管理；雷电防护装置检测；电力工程施工；劳务派遣；信息系 统集成及服务；消防器材销售；消防专业管理；安全标识牌制作与安装；电子产品的开发及技术服务； 计算机软硬件的开发、应用及销售；项目投资及对所投资项目进行管理（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。 经审核，董事会认为股东朱德昌符合提案人资格，提案时间及程序符合《公司法》和《公司章程》 的相关规定，临时提案的内容属于股东大会职权范围，有明确的议题和具体决议事项，公司董事会同 意将股东朱德昌提出的临时提案提交公司 2020 年年度股东大会审议。 股东大会议案被否决或存在效力争议情况： □适用 √不适用 董事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 监事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召开、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、 行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完 善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时， 不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立情况：公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独 立完整的业务系统，独立开展业务。公司的采购、技术服务、业务开拓和研发系统等重要职能完全由 公告编号：2022-011 46 / 154 公司承担，具有完整的业务流程以及采购渠道。 2.资产完整情况：公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的专业技术服 务资质、知识产权及设备工具。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所 有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他关联企 业占用而损害公司利益的情况。 3.人员独立情况：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有关规定选举、 聘任产生；公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公 司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他关联企业中兼职；公司员工均由公司自行聘 用、管理，独立执行劳动、人事及工资管理制度。 4.财务独立情况：公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和 进行财务决策，不受股东或其他机构干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度， 并实施严格的财务监督管理。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银 行账户的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 5.机构独立情况：公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了总经 理，同事根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理制度和办法，独立行使经营 管理职权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其 控制的其他关联企业混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，并严格执行和遵守。报告期内，未发生违规及重 大差错情形。 公告编号：2022-011 47 / 154 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 48 / 154 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众会字(2022)第 03918 号 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 审计报告日期 2022 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 徐毅 温云 3 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 众会字（2022）第 03918 号 昆明华龙智腾科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了昆明华龙智腾科技股份有限公司（以下简称“华龙智腾”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华龙智 腾 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于华龙智腾，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 公告编号：2022-011 49 / 154 华龙智腾公司管理层对其他信息负责。其他信息包括华龙智腾公司 2021 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 华龙智腾管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华龙智腾的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华龙智腾、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督华龙智腾的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 公告编号：2022-011 50 / 154 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对华龙智腾持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华龙智腾不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就华龙智腾中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐 毅 （项目合伙人） 中国注册会计师：温 云 中国 上海 二〇二二年四月二十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5.1 26,740,691.85 26,913,052.72 公告编号：2022-011 51 / 154 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 5.2 2,150,528.97 953,510.40 应收账款 5.3 10,075,422.16 7,211,170.88 应收款项融资 预付款项 5.4 74,019.56 501,811.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5.5 3,273,222.27 3,149,684.43 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5.6 1,001,259.29 696,916.63 合同资产 5.7 3,347,584.56 4,899,849.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 46,662,728.66 44,325,996.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 5.8 1,342,169.15 1,402,691.88 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 5.9 630,599.71 0 无形资产 5.10 0 1,575,307.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 5.11 292,822.40 - 递延所得税资产 5.12 899,213.54 774,148.86 其他非流动资产 非流动资产合计 3,164,804.80 3,752,148.17 公告编号：2022-011 52 / 154 资产总计 49,827,533.46 48,078,144.22 流动负债： 短期借款 5.13 0 801,202.22 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5.14 113,091.40 198,298.21 预收款项 - - 合同负债 4.15 1,143,755.11 1,068,320.74 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 5.16 5,696,571.16 6,392,996.23 应交税费 5.17 1,568,433.75 1,650,861.00 其他应付款 5.18 216,813.64 109,502.19 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5.19 153,268.80 - 其他流动负债 5.20 202,119.68 18,523.65 流动负债合计 9,094,053.54 10,239,704.24 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 5.21 147,373.28 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 147,373.28 - 负债合计 9,241,426.82 10,239,704.24 所有者权益（或股东权益）： 公告编号：2022-011 53 / 154 股本 5.22 36,711,440.00 28,805,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5.23 3,620,170.17 1,599,035.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5.24 1,498,043.83 1,498,043.83 一般风险准备 未分配利润 5.25 -1,227,015.96 4,427,788.80 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 40,602,638.04 36,330,467.71 少数股东权益 -16,531.40 1,507,972.27 所有者权益（或股东权益）合计 40,586,106.64 37,838,439.98 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 49,827,533.46 48,078,144.22 法定代表人：朱德昌 主管会计工作负责人：朱德昌 会计机构负责人：赵光兴 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 25,253,026.07 24,390,084.94 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,150,528.97 953,510.40 应收账款 14.1 10,066,886.16 6,928,450.88 应收款项融资 预付款项 50,842.47 30,160.48 其他应收款 14.2 3,172,263.41 3,076,728.39 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 897,424.59 696,916.63 合同资产 3,347,584.56 4,899,849.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 公告编号：2022-011 54 / 154 其他流动资产 流动资产合计 44,938,556.23 40,975,701.00 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 14.3 2,778,008.71 3,778,008.71 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,141,260.17 1,067,781.31 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 184,905.65 - 递延所得税资产 815,147.63 370,471.23 其他非流动资产 非流动资产合计 4,919,322.16 5,216,261.25 资产总计 49,857,878.39 46,191,962.25 流动负债： 短期借款 - 801,202.22 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 113,091.40 198,298.21 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 5,379,460.76 5,885,496.81 应交税费 1,533,301.93 1,577,630.55 其他应付款 205,248.60 75,375.99 其中：应付利息 应付股利 合同负债 1,062,221.15 979,466.37 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 199,673.64 15,858.02 流动负债合计 8,492,997.48 9,533,328.17 非流动负债： 公告编号：2022-011 55 / 154 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,492,997.48 9,533,328.17 所有者权益（或股东权益）： 股本 36,711,440.00 28,805,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,198,178.88 3,177,043.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,498,043.83 1,498,043.83 一般风险准备 未分配利润 -2,042,781.80 3,177,946.46 所有者权益（或股东权益）合计 41,364,880.91 36,658,634.08 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 49,857,878.39 46,191,962.25 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 63,952,515.48 58,848,362.05 其中：营业收入 5.26 63,952,515.48 58,848,362.05 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 67,700,458.87 57,389,817.84 其中：营业成本 5.26 45,654,557.92 38,615,428.09 公告编号：2022-011 56 / 154 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5.27 446,998.64 402,353.96 销售费用 5.28 7,113,843.28 5,517,627.02 管理费用 5.29 11,543,030.76 10,592,851.95 研发费用 5.30 2,877,973.38 2,256,610.05 财务费用 5.31 64,054.89 4,946.77 其中：利息费用 100,314.10 41,774.02 利息收入 51,182.78 53,450.31 加：其他收益 5.32 911,626.15 373,081.32 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 5.33 -393,914.94 262,690.70 资产减值损失（损失以“-”号填列） 5.34 110,223.74 -368,805.86 资产处置收益（损失以“-”号填列） 5.35 0 17,896.63 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,120,008.44 1,743,407.00 加：营业外收入 5.36 3.09 288,438.95 减：营业外支出 5.37 35,083.81 209.65 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,155,089.16 2,031,636.30 减：所得税费用 5.38 -123,007.47 13,111.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,032,081.69 2,018,525.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,913,213.54 2,018,525.24 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,118,868.15 - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -257,836.93 -265,189.94 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -2,774,244.76 2,283,715.18 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 公告编号：2022-011 57 / 154 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -3,032,081.69 2,018,525.24 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,774,244.76 2,283,715.18 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -257,836.93 -265,189.94 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.08 0.07 （二）稀释每股收益（元/股） -0.08 0.07 法定代表人：朱德昌 主管会计工作负责人：朱德昌 会计机构负责人：赵光兴 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 14.4 60,337,807.22 52,894,951.61 减：营业成本 14.4 43,952,245.30 37,314,245.83 税金及附加 432,672.61 381,321.77 销售费用 6,869,137.28 5,099,436.71 管理费用 7,924,954.23 5,941,917.35 研发费用 2,877,973.38 2,256,610.05 财务费用 56,997.09 -408.87 其中：利息费用 94,451.38 41,774.02 利息收入 44,718.29 47,327.12 加：其他收益 910,997.18 372,306.95 公告编号：2022-011 58 / 154 投资收益（损失以“-”号填列） 14.5 -1,615,604.20 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -410,245.78 290,351.93 资产减值损失（损失以“-”号填列） 110,223.74 -368,805.86 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 17,896.63 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,780,801.73 2,213,578.42 加：营业外收入 0.29 262,904.96 减：营业外支出 4,047.72 0.04 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,784,849.16 2,476,483.34 减：所得税费用 -444,680.90 204,858.47 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,340,168.26 2,271,624.87 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -2,340,168.26 2,271,624.87 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -2,340,168.26 2,271,624.87 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2022-011 59 / 154 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 66,072,196.51 62,101,119.74 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 710.88 - 收到其他与经营活动有关的现金 5.39 3,540,452.73 3,874,542.72 经营活动现金流入小计 69,613,360.12 65,975,662.46 购买商品、接受劳务支付的现金 13,655,013.48 13,039,605.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 46,391,735.33 36,108,791.04 支付的各项税费 3,712,192.48 4,460,244.84 支付其他与经营活动有关的现金 5.39 11,140,436.96 9,930,331.57 经营活动现金流出小计 74,899,378.25 63,538,973.21 经营活动产生的现金流量净额 5.40 -5,286,018.13 2,436,689.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 1,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 1,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 368,293.12 379,728.10 公告编号：2022-011 60 / 154 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 368,293.12 379,728.10 投资活动产生的现金流量净额 -368,293.12 -378,728.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,170,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 1,470,000.00 800,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 8,640,000.00 800,000.00 偿还债务支付的现金 2,270,000.00 960,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 95,653.60 2,346,261.29 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 662,708.00 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 3,028,361.60 4,306,261.29 筹资活动产生的现金流量净额 5,611,638.40 -3,506,261.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5.40 -42,672.85 -1,448,300.14 加：期初现金及现金等价物余额 5.40 26,783,364.70 28,231,664.84 六、期末现金及现金等价物余额 5.40 26,740,691.85 26,783,364.70 法定代表人：朱德昌 主管会计工作负责人：朱德昌 会计机构负责人：赵光兴 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 61,716,150.82 56,055,299.74 收到的税费返还 4.50 - 收到其他与经营活动有关的现金 3,288,192.22 3,250,392.72 经营活动现金流入小计 65,004,347.54 59,305,692.46 购买商品、接受劳务支付的现金 12,049,769.41 11,727,260.82 支付给职工以及为职工支付的现金 43,969,223.91 33,115,350.88 支付的各项税费 3,517,132.41 4,223,260.24 支付其他与经营活动有关的现金 9,700,740.74 7,901,956.01 经营活动现金流出小计 69,236,866.47 56,967,827.95 公告编号：2022-011 61 / 154 经营活动产生的现金流量净额 -4,232,518.93 2,337,864.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 1,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 84,395.80 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 84,395.80 1,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 308,594.12 303,936.80 投资支付的现金 700,000.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,008,594.12 1,303,936.80 投资活动产生的现金流量净额 -924,198.32 -1,302,936.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,170,000.00 - 取得借款收到的现金 1,470,000.00 800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,640,000.00 800,000.00 偿还债务支付的现金 2,270,000.00 960,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 95,653.60 2,346,261.29 支付其他与筹资活动有关的现金 125,000.00 - 筹资活动现金流出小计 2,490,653.60 3,306,261.29 筹资活动产生的现金流量净额 6,149,346.40 -2,506,261.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 992,629.15 -1,471,333.58 加：期初现金及现金等价物余额 24,260,396.92 25,731,730.50 六、期末现金及现金等价物余额 25,253,026.07 24,260,396.92 公告编号：2022-011 62 / 154 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 28,805,600.00 1,599,035.08 1,498,043.83 4,427,788.80 1,507,972.27 37,838,439.98 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业 合并 - 其他 - 二、本年期初余额 28,805,600.00 - - - 1,599,035.08 1,498,043.83 4,427,788.80 1,507,972.27 37,838,439.98 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 7,905,840.00 - - - 2,021,135.09 - 5,654,804.76 - 1,524,503.67 2,747,666.66 （一）综合收益总额 - -257,836.93 -3,032,081.69 公告编号：2022-011 63 / 154 2,774,244.76 （二）所有者投入和 减少资本 3,585,000.00 - - - 3,461,415.09 - 1,266,666.74 5,779,748.35 1．股东投入的普通股 3,585,000.00 - - - 3,461,415.09 - 1,266,666.74 5,779,748.35 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 4,320,840.00 - - - - 1,440,280.00 - 2,880,560.00 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 公告编号：2022-011 64 / 154 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 4,320,840.00 - - - - 1,440,280.00 - 2,880,560.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,711,440.00 - - - 3,620,170.17 1,498,043.83 - 1,227,015.96 -16,531.40 40,586,106.64 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 28,805,600.00 2,599,035.08 1,270,881.34 4,675,684.11 1,773,162.21 39,124,362.74 加：会计政策变更 公告编号：2022-011 65 / 154 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 28,805,600.00 2,599,035.08 1,270,881.34 4,675,684.11 1,773,162.21 39,124,362.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,000,000.00 227,162.49 -247,895.31 -265,189.94 -1,285,922.76 （一）综合收益总额 2,283,715.18 -265,189.94 2,018,525.24 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 227,162.49 - 2,531,610.49 - 2,304,448.00 1．提取盈余公积 227,162.49 -227,162.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 - 2,304,448.00 - 2,304,448.00 公告编号：2022-011 66 / 154 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 - 1,000,000.00 -1,000,000.00 四、本年期末余额 28,805,600.00 1,599,035.08 1,498,043.83 4,427,788.80 1,507,972.27 37,838,439.98 法定代表人：朱德昌 主管会计工作负责人：朱德昌 会计机构负责人：赵光兴 公告编号：2022-011 67 / 154 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 28,805,600.00 3,177,043.79 1,498,043.83 3,177,946.46 36,658,634.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 28,805,600.00 3,177,043.79 1,498,043.83 3,177,946.46 36,658,634.08 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,905,840.00 2,021,135.09 - 5,220,728.26 4,706,246.83 （一）综合收益总额 - 2,340,168.26 -2,340,168.26 （二）所有者投入和减少 资本 3,585,000.00 3,461,415.09 7,046,415.09 1．股东投入的普通股 3,585,000.00 3,461,415.09 7,046,415.09 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2022-011 68 / 154 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 4,320,840.00 - 1,440,280.00 - 2,880,560.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 1,440,280.00 - 1,440,280.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 2,880,560.0 0 - 2,880,560.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,711,440.00 5,198,178.88 1,498,043.83 - 2,042,781.80 41,364,880.91 公告编号：2022-011 69 / 154 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 28,805,600.00 1,599,035.08 1,270,881.34 3,437,932.08 35,113,448.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 28,805,600.00 1,599,035.08 1,270,881.34 3,437,932.08 35,113,448.50 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,578,008.71 227,162.49 -259,985.62 1,545,185.58 （一）综合收益总额 2,271,624.87 2,271,624.87 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 227,162.49 -2,531,610.49 -2,304,448.00 1．提取盈余公积 227,162.49 -227,162.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -2,304,448.00 -2,304,448.00 公告编号：2022-011 70 / 154 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,578,008.71 1,578,008.71 四、本年期末余额 28,805,600.00 3,177,043.79 1,498,043.83 3,177,946.46 36,658,634.08 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 71 三、 财务报表附注 1 公司基本情况 1.1 公司概况 （1） 本公司的注册地、组织形式和办公地址 本公司注册地址：中国昆明市；组织形式：股份有限公司；办公地址：昆明市西山区广 福路 488 号红星财富中心 B 座 25 楼；企业法人统一社会信用代码：91530100753599935C； 法定代表人：朱德昌。 （2） 公司经营范围及主营业务 建筑消防设施检测、维修、保养；消防安全评估；消防设备安装维护；人工智能行业应 用系统、智慧消防系统的开发与集成；智慧社区设计与施工；信息技术咨询服务；安全咨询 推广服务；安全信息咨询；安全评价业务；安全生产培训（不含学历教育、职业资格及职业 技能）；安全生产检验检测；工程管理；雷电防护装置检测；电力工程施工；劳务派遣；信 息系统集成及服务；消防器材销售；消防专业管理；安全标识牌制作与安装；电子产品的开 发及技术服务；计算机软硬件的开发、应用及销售；项目投资及对所投资项目进行管理（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主营业务：建筑消防设施检测、维修、保养。 1.2 本年度合并财务报表范围 详见本财务报表附注“7.在其他主体中权益的披露”之说明。 2 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 72 对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 3 重要会计政策及会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 营业周期 营业周期自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.4 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 认定为同一控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 73 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 3.5.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下 的企业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合 并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 3.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核 算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转 为购买日所属当期收益。 3.6 合并财务报表的编制方法 3.6.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础 予以确定。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 74 3.6.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对 被投资方的回报产生重大影响的活动。 3.6.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的 决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间 的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权 利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关 因素进行判断。 3.6.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳 入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照 公允价值计量且其变动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资 性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。 3.6.5 合并程序 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 75 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计 期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间 另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别 以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础， 在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、 合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子 公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子 公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份 额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收 益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目， 反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表 时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务 合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入 合并现金流量表。 3.6.6 特殊交易会计处理 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 76 3.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本 溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 3.6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为 当期投资收益。 3.6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于 一揽子交易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明多次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 3.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 3.7.1 合营安排的分类 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 77 合营安排分为共同经营和合营企业。 3.7.2 共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营 出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出 或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合 营方全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之 前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确 认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理。 3.8 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持 有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价 值变动风险很小的投资。 3.9 外币业务和外币报表折算 3.9.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生 的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 78 资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负 债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 3.9.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成 记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币 编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。 汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 3.10 金融工具 3.10.1 金融工具的确认和终止确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承 担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收 取的应收款项。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬； 3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 3.10.2 金融资产的分类 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下 三类： 1）以摊余成本计量的金融资产。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1）以摊余成本计量的金融资产 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 79 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资） 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司 将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定 一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的， 该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 3.10.3 金融负债的分类 除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以 低于市场利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融 负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合 或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 80 员报告。 该指定一经做出，不得撤销。 3.10.4 嵌入衍生工具 嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。 混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合 同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条 件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理： 1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。 2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 3.10.5 金融工具的重分类 本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本 公司对所有金融负债均不得进行重分类。 本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分 类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一 天。 3.10.6 金融工具的计量 1）初始计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 2）后续计量 初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变 动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 81 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整 后的结果确定： 1）扣除已偿还的本金。 2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额。 3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计 算确定，但下列情况除外： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产 的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本 公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照 上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间 因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后 发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资 产账面余额来计算确定利息收入。 3.10.7 金融工具的减值 1）减值项目 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： （1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 （2）租赁应收款。 （3）贷款承诺和财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。 2）减值准备的确认和计量 除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金 融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确 认预期信用损失及其变动： 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相 当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 82 损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作 为减值损失或利得计入当期损益。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当 于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失 的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减 值损失或利得计入当期损益。 对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确 认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司 将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负 债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用 损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）， 本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损 益。 本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公 司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。 对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其 信用损失： （1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值。 （2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量 之间差额的现值。 （3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本 公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 （5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信 用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 3）信用风险显著增加 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 83 本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在 资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。 除特殊情形外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违 约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。 本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信 用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增 加。 4）应收票据及应收账款减值 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信 用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果 有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收 账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收票据组合： 组合分类 预期信用损失会计估计政策 银行承兑汇票组合 本公司评估银行承兑汇票无收回风险，不计提预期信用损失 商业承兑汇票组合 商业承兑汇票预期信用损失的计提参照应收账款执行，应收商业 承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点 应收账款组合： 组合分类 预期信用损失会计估计政策 本公司合并内关联方往来组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备 账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计 在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上， 确定预期损失率并据此计提坏账准备，比例如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内 7% 1-2 年 12% 2-3 年 15% 3-4 年 20% 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 84 4-5 年 24% 5 年以上 32% 5）其他应收款减值 按照 3.10.7 第二条中的描述确认和计量减值。 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将 其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合分类 预期信用损失会计估计政策 本公司合并内关联方往来组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值 准备 账龄组合 根据业务性质进行分类，将款项分为保证金及押金、备用金 及代垫费用等。 6）合同资产减值 对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失 计量损失准备。 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，按照应收账款信用减值损失确认方 法进行处理。 3.10.8 利得和损失 本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金 融资产或金融负债属于下列情形之一： 1）属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。 2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产。 3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自 身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）， 其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。 本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 1）本公司收取股利的权利已经确立； 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司； 3）股利的金额能够可靠计量。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终 止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 85 项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当 期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价 值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负 债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期 间损益。 对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金 融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理： 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益； 2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中 的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影 响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综 合收益中转出，计入留存收益。 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损 失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金 融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。 该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转 出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综 合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额 作为新的账面价值。 3.10.9 报表列示 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资 产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且 其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。 本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产 负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司 购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他 债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一 年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 86 益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资， 在“其他权益工具投资”科目列示。 本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。 3.10.10 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方 的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 3.11 应收票据 3.11.1 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.10 金融工具。 3.12 应收账款 3.12.1 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.10 金融工具。 3.13 应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见 3.10 金融工具，在报表中列示 为应收款项融资： 1） 合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； 2） 本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为 目标。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 87 3.14 其他应收款 3.14.1 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.10 金融工具。 3.15 存货 3.15.1 存货的类别 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。 3.15.2 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及 在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。 3.15.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指 在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存 货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基 础计算。 3.15.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 3.15.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 88 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物及低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 3.16 合同资产 3.16.1 合同资产的确认方法及标准 本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项 列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因 素作为合同资产列示。 3.16.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.10 金融工具。 3.17 合同成本 3.17.1 与合同成本有关的资产金额的确定方法 本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且 同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1） 该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2） 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3） 该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成 本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是 指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预 期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发 生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 3.17.2 与合同成本有关的资产的摊销 本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销， 计入当期损益。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 89 3.17.3 与合同成本有关的资产的减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则 确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资 产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项 的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计 提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准 备情况下该资产在转回日的账面价值。 3.18 持有待售资产 3.18.1 划分为持有待售资产的条件 同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产： 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出 售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经 获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 3.18.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其 不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处 置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 90 值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减 值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规 定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则 计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的 折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。 3.19 长期股权投资 3.19.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够 集体控制某项安排的，不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.19.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并 的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 91 他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 的有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资 成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.19.3 后续计量及损益确认方法 3.19.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初 始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股 利或利润，确认为当期投资收益。 3.19.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投 资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的 初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权 投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分 配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值 为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与 投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收 益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 92 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司 或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影 响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量 且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3.19.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分 类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 3.19.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并 对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按 照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。 3.19.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减 去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减 值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分 为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从 被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作 相应调整。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 93 3.19.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3.20 投资性房地产 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以 实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本 公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率 对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。 3.21 固定资产 3.21.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.21.2 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物及构筑物 年限平均法 20 5 4.75 运输设备 年限平均法 3-4 5 23.75-31.67 办公设备 年限平均法 3-6 5 15.83-31.67 3.22 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定 可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条 件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 94 3.23 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定 资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所 必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使 用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常 中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开 始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款 项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 3.24 使用权资产 使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 3.24.1 使用权资产的初始计量 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项： 1）租赁负债的初始计量金额； 2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相 关金额； 3）承租人发生的初始直接费用； 4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约 定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 3.24.2 使用权资产的后续计量 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计 折旧及累计减值损失计量使用权资产。 本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 95 3.24.3 使用权资产的折旧 自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当 月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。 本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现 方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。 本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取 得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进 行后续折旧。 3.25 无形资产 3.25.1 计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的 资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产 管理部门确认的评估值作为入账价值。 无形资产按照成本进行初始计量，在其预计使用期限内采用直线法摊销，计入各摊销期 损益。其中外购软件根据实际情况按照 5-10 年进行摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。 3.25.2 内部研究、开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 96 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.26 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权 投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.27 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各 项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限 办公室装修费 直线法 5 年 企业管理咨询费 直线法 3 年 3.28 合同负债 3.28.1 合同负债的确认方法 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司 已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 3.29 职工薪酬 3.29.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 97 益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、 工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教 育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的 职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期 间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 3.29.2 离职后福利 3.29.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的 年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 3.29.2.2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设 定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公 允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈 余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定计入当期损益的金额。 4）确定计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的 设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认 于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该 福利义务显著增加的期间。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 98 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划 净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3.29.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 3.29.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计 划的有关政策进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利 净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部 分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应 付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期 残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。 3.30 租赁负债 3.30.1 租赁负债的初始计量 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 99 3.30.1.1 租赁付款额 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项， 包括： 1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或 比率确定； 3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项； 5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 3.30.1.2 折现率 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租 人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直 接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该 增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似 期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关： 1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况； 2）“借款”的期限，即租赁期； 3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额； 4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量； 5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。 本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。 3.30.2 租赁负债的后续计量 在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量： 1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额； 2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额； 3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。 按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益， 但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率， 或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计 量时，本公司所采用的修订后的折现率。 3.30.3 租赁负债的重新计量 在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 100 计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值 已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 1）实质固定付款额发生变动； 2）担保余值预计的应付金额发生变动； 3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； 4）购买选择权的评估结果发生变化； 5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行驶情况发生变化。 3.31 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出， 在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 3.32 收入 3.32.1 收入确认和计量所采用的会计政策 3.32.1.1 收入确认原则 合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务： 1） 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 2） 客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。 3） 本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认 收入，直到履约进度能够合理确定为止。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 101 对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： 1） 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 2） 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 3） 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 4） 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权 上的主要风险和报酬。 5） 客户已接受该商品。 6） 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 3.32.1.2 收入计量原则 本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计 数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会 发生重大转回的金额。 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金 支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际 利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价 的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价 格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。 本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易 价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但 应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转 让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计 负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包 括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转 让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计 未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 102 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。 对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准 则第 13 号¬—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准 之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供 商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并 在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定 标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以 及本公司承诺履行任务的性质等因素。 本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够 控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为 代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对 价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。 3.32.1.3 收入确认的具体方法 3.38.1.3.1 按时点确认的收入 本公司销售消防产品，属于在某一时点履行的履约义务。产品收入确认需满足以下条件： 本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款 凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所 有权已转移。公司在综合考虑在某一时点履约义务控制权转移因素的基础上，在客户验收时 点确认收入。企业按照签约单位要求外购消防设备及器材，并将该设备器材运抵客户后安装 调试，在设备、器材安装调试完毕并经购货方终验后确认收入。 3.38.1.3.2 按履约进度确认的收入 本公司的主要业务是消防维保及技术服务。本公司与客户之间的提供服务合同主要为根 据合同规定向用户提供的服务，包括消防系统维护、消防技术与应用咨询、消防系统升级等 履约义务，由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；本公 司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度 确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生 的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确 定为止。 3.33 政府补助 3.33.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 103 余额转入资产处置当期的损益。 3.33.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3.33.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 3.33.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3.33.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 3.34 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包 括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵 减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性 差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认 相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税 负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 104 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所 得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回的，不予确认。 3.35 租赁 3.35.1 租赁的识别 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租 赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会 计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计 处理。 3.35.2 本公司作为承租人 3.35.2.1 初始确认 在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计 处理详见“3.29 使用权资产”、“3.35 租赁负债”。 3.35.2.2 租赁变更 租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或 终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是 指双方就租赁变更达成一致的日期。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理： 1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准 则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修 订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付 款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期 间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上 述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理： 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 105 1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。 3.35.2.3 短期租赁和低价值资产租赁 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值 资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁 的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或 当期损益。 3.35.3 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该 项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。 3.35.3.1 经营租赁会计处理 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款 额确认为租金收入。 提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配， 免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租 赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他 经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。 本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计 入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行 会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 3.35.3.2 融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本 公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 106 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现 的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 3.35.4 转租赁 本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原 租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。 3.35.5 售后租回 本公司按照“3.38 收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 3.41.5.1 本公司作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回 获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利 确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确 认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.10 金融工具”。 3.35.5.1 本公司作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理， 并根据前述“3.41.3 本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中 的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等 额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.10 金融工具”。 3.36 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或 者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的 公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成 本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 107 3.37 重要会计政策、会计估计的变更 3.37.1 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 财政部于 2018 年 12 月颁布了修订后的《企业会 计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根 据前述准则关于衔接的规定，于 2021 年 1 月 1 日 对财务报表进行了相应的调整。 详见 3.37.3/3.37.4 首次执行新租赁准则调整、首 次执行当年年初财务报表相关项目情况 其他说明： 根据新租赁准则规定，对于首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日）前已存在的合同，本公司在首次 执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司按照新租赁准则相关规定，于准则施行日进行以下调整： 4. 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公 司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必 要调整（采用首次执行日本公司的增量借款利率作为折现率）计量使用权资产。 5. 对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的 原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 6. 本公司对首次执行日期之前的经营租赁采用简化处理，对于属于低价值资产租赁的经营租赁 或将于 12 个月内完成的经营租赁，未确认使用权资产和租赁负债。 本公司因执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并及公司资产负债表各项目的影响请见 3.37.3 首 次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 3.37.2 重要会计估计变更 本期无重要的会计估计变更。 3.37.3 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况 合并资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 26,913,052.72 26,913,052.72 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 953,510.40 953,510.40 应收账款 7,211,170.88 7,211,170.88 应收款项融资 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 108 预付款项 501,811.71 215,260.48 -286,551.23 其他应收款 3,149,684.43 3,149,684.43 其中：应收利息 应收股利 存货 696,916.63 696,916.63 合同资产 4,899,849.28 4,899,849.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 44,325,996.05 44,039,444.82 -286,551.23 非流动资产 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,402,691.88 1,402,691.88 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 不适用 1,119,038.59 1,119,038.59 无形资产 1,575,307.43 1,575,307.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 774,148.86 774,148.86 其他非流动资产 非流动资产合计 3,752,148.17 4,871,186.76 1,119,038.59 资产总计 48,078,144.22 48,910,631.58 832,487.36 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动负债： 短期借款 801,202.22 801,202.22 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 198,298.21 198,298.21 预收款项 合同负债 1,068,320.74 1,068,320.74 应付职工薪酬 6,392,996.23 6,392,996.23 应交税费 1,650,861.00 1,650,861.00 其他应付款 109,502.19 109,502.19 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 109 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 206,775.28 206,775.28 其他流动负债 18,523.65 18,523.65 流动负债合计 10,239,704.24 10,446,479.52 206,775.28 非流动负债 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 不适用 625,712.08 625,712.08 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 625,712.08 625,712.08 负债合计 10,239,704.24 11,072,191.60 832,487.36 所有者权益 股本 28,805,600.00 28,805,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,599,035.08 1,599,035.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,498,043.83 1,498,043.83 未分配利润 4,427,788.80 4,427,788.80 归属于公司所有者权益合计 36,330,467.71 36,330,467.71 少数股东权益 1,507,972.27 1,507,972.27 所有者权益合计 37,838,439.98 37,838,439.98 负债和所有者权益总计 48,078,144.22 48,910,631.58 832,487.36 公司资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 24,390,084.94 24,390,084.94 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 953,510.40 953,510.40 应收账款 6,928,450.88 6,928,450.88 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 110 应收款项融资 预付款项 30,160.48 30,160.48 其他应收款 3,076,728.39 3,076,728.39 其中：应收利息 应收股利 存货 696,916.63 696,916.63 合同资产 4,899,849.28 4,899,849.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 40,975,701.00 40,975,701.00 非流动资产 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 3,778,008.71 3,778,008.71 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,067,781.31 1,067,781.31 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 370,471.23 370,471.23 其他非流动资产 非流动资产合计 5,216,261.25 5,216,261.25 资产总计 46,191,962.25 46,191,962.25 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动负债 短期借款 801,202.22 801,202.22 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 198,298.21 198,298.21 预收款项 合同负债 979,466.37 979,466.37 应付职工薪酬 5,885,496.81 5,885,496.81 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 111 应交税费 1,577,630.55 1,577,630.55 其他应付款 75,375.99 75,375.99 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 15,858.02 15,858.02 流动负债合计 9,533,328.17 9,533,328.17 非流动负债 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 不适用 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,533,328.17 9,533,328.17 所有者权益 股本 28,805,600.00 28,805,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,177,043.79 3,177,043.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,498,043.83 1,498,043.83 未分配利润 3,177,946.46 3,177,946.46 所有者权益合计 36,658,634.08 36,658,634.08 负债和所有者权益总计 46,191,962.25 46,191,962.25 3.37.4 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加权平均 值：5.90%）来对租赁付款额进行折现。 2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租 赁的尚未支付的最低租赁付款额 878,316.00 按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 832,487.36 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 878,316.00 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 45,828.64 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 112 3.37.5 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明 本公司子公司云南华铄消防安全职业培训学校经营租赁办公用房项目，经营租赁承租人 选择简化的追溯调整法且不调整期初留存收益，使用权资产与租赁负债相等，并根据预付租 金进行必要调整。调整增加使用权资产 1,119,038.59 元，调整增加租赁负债 625,712.08 元， 调整增加一年内到期的非流动负债-租赁负债 206,775.28 元，调整减少预付款项 286,551.23 元。 4 税项 4.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税 销售额乘以适用税率扣除当期允 计抵扣的进项税后的余额计算) 13%、6%、3% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、5% 城市维护建设税 应纳增值税 7% 教育费附加 应纳增值税 3% 地方教育费附加 应纳增值税 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 昆明华龙智腾科技股份有限公司 15% 华龙万相智慧安全科技(成都)有限公司 25% 云南华铄消防安全职业培训学校 5% 华龙智腾智慧安全技术服务（成都）有限公司 25% 4.2 税收优惠 根据《企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十 三条中规定了国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%税率征收企业所得税。公司于 2021 年取得高新技术企业资格（审批机构：云南省科技厅、云南省财政厅、国家税务总局 云南省税务局），证书编号：GR202153000017，证书有效期三年。 云南华铄消防安全职业培训学校属于小微企业，根据 2019 年 13 号税务总局关于实施 小微企业普惠性税收减免政策的通知，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的 部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 113 5 合并财务报表项目附注 本附注期初余额系 2021 年 1 月 1 日余额、期末余额系 2021 年 12 月 31 日余额、本期 发生额系 2021 年度发生额，上期发生额系 2020 年度发生额。 5.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 87,691.80 189,197.30 银行存款 26,653,000.05 26,594,167.40 其他货币资金 - 129,688.02 合计 26,740,691.85 26,913,052.72 其中：存放在境外的款项总额 - - 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款 项总额 - 129,688.02- 公司期初其他货币资金系保函保证金余额。 公司期初存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项情况为保函保证金，金额为 129,688.02 元。 5.2 应收票据 5.2.1应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 - - 商业承兑票据 2,150,528.97 953,510.40 合计 2,150,528.97 953,510.40 5.2.2期末公司不存在已质押的应收票据。 5.2.3期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 5.2.4期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 5.2.5按坏账计提方法分类披露 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 114 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按组合计提 坏账准备 2,312,396.74 100.00 161,867.77 7.00 2,150,528.97 其中：商业 承兑汇票 2,312,396.74 100.00 161,867.77 7.00 2,150,528.97 合计 2,312,396.74 161,867.77 2,150,528.97 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按组合计提 坏账准备 1,025,280.00 100.00 71,769.60 7.00 953,510.40 其中：商业 承兑汇票 1,025,280.00 100.00 71,769.60 7.00 953,510.40 合计 1,025,280.00 71,769.60 953,510.40 按组合计提坏账准备 组合计提项目：_商业承兑汇票_ 名称 期末余额 应收票据 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,312,396.74 161,867.7 7 7.00% 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 合计 2,312,396.74 161,867.7 7 按组合计提坏账的确认标准及说明：详见财务报表附注 3.10.7 5.2.6坏账准备的情况 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 115 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他 银行承兑票据 - 商业承兑票据 71,769.60 90,098.17 161,867.77 合计 71,769.60 90,098.17 161,867.77 5.2.7本期无实际核销的应收票据情况。 5.3 应收账款 5.3.1应收账款分类披露： 账龄 期末账面余额 1 年以内 10,110,056.58 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 10,110,056.58 1 至 2 年 354,427.04 2 至 3 年 168,414.85 3 至 4 年 8,700.00 4 至 5 年 5 年以上 310,384.01 小计 10,951,982.48 减：坏账准备 876,560.32 合计 10,075,422.16 5.3.2按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(％) 金额 计提比 例(％) 按 组 合 计 提 坏账准备 10,951,982.48 100.00 876,560.32 8.00 10,075,422.16 其中：账龄组 合 10,951,982.48 100.00 876,560.32 8.00 10,075,422.16 合计 10,951,982.48 876,560.32 10,075,422.16 （续） 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 116 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(％) 金额 计提比 例(％) 按 组 合 计 提 坏账准备 7,869,316.58 100.00 658,145.70 8.36 7,211,170.88 其中：账龄组 合 7,869,316.58 100.00 658,145.70 8.36 7,211,170.88 合计 7,869,316.58 658,145.70 7,211,170.88 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 10,110,056.58 707,703.9 6 7.00% 1 至 2 年 354,427.04 42,531.24 12.00% 2 至 3 年 168,414.85 25,262.24 15.00% 3 至 4 年 8,700.00 1,740.00 20.00% 4 至 5 年 5 年以上 310,384.01 99,322.88 32.00% 合计 10,951,982.48 876,560.3 2 5.3.3坏账准备的情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或 核销 其他变动 按 组 合 计 提 坏 账准备 658,145.70 239,503.18 21,088.56 876,560.32 其中：账 龄组合 658,145.70 239,503.18 21,088.56 876,560.32 合计 658,145.70 239,503.18 21,088.56 876,560.32 本期无收回或转回金额重要的坏账准备。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 117 5.3.4本期无实际核销的应收账款。 5.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账龄 期末余额 占应收账款期 末余额合计数 的百分比 （%） 坏账准备 期末余额 红塔烟草（集团）有限责 任公司玉溪卷烟厂 1 年以内 1,844,417.40 16.84 129,109.22 国网四川省电力公司 1 年以内 1,577,279.17 14.40 110,409.54 中国铁路昆明局集团有 限公司昆明站 1 年以内 1,148,415.15 10.49 80,389.06 金安桥水电站有限公司 1 年以内，1- 2 年，2-3 年 1,007,648.00 9.20 94,651.48 昆明福瑞达消防技术咨 询服务有限公司 1 年以内 685,000.00 6.25 47,950.00 合计 6,262,759.72 57.18 462,509.30 5.3.6本期应收账款中，应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 单位名称 与本公 司关系 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的百分 比（%） 坏账准备期 末余额 华安工程技 术有限公司 合并外 关联方 131,981.77 1 年以 内 1.21 9,239.10 合计 131,981.77 1.21 9,239.10 5.4 预付款项 5.4.1预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 74,019.56 100.00 215,260.48 100.00 1~2 年 - 0.00 - 0.00 2~3 年 - 0.00 - 0.00 3 年以上 - 0.00 - 0.00 合计 74,019.56 100.00 215,260.48 100.00 本期不存在账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 118 5.4.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况 单位名称 账龄 期末余额 占预付款项期末 余额合计数的比 例％ 云南官南城物业管理有限公司 1 年以内 22,349.28 30.19 上海翼捷工业安全设备股份有 限公司 1 年以内 15,300.00 20.67 北京豪沃尔科技发展股份有限 公司 1 年以内 14,400.00 19.45 威特龙消防安全集团股份有限 公司 1 年以内 7,000.00 9.46 宏标检测认证（深圳）有限公 司 1 年以内 2,000.00 2.70 合计 61,049.28 82.48 5.5 其他应收款 5.5.1其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 3,273,222.27 3,149,684.43 合计 3,273,222.27 3,149,684.43 5.5.2其他应收款 5.5.2.1 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 1,257,901.32 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 1,257,901.32 1 至 2 年 603,378.42 2 至 3 年 1,277,921.41 3 至 4 年 143,869.04 4 至 5 年 487,985.00 5 年以上 300.00 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 119 账龄 期末账面余额 小计 3,771,355.19 减：坏账准备 498,132.92 合计 3,273,222.27 5.5.2.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余 额 期初账面余 额 保证金 3,379,416.15 3,307,582.30 暂支款 205,270.79 82,129.74 押金 78,500.00 50,000.00 代扣代缴 105,063.10 102,183.16 其他 3,105.15 20,520.00 小计 3,771,355.19 3,562,415.20 减：坏账准备 498,132.92 412,730.77 合计 3,273,222.27 3,149,684.43 5.5.2.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信 用损失 整个存续期 预期信用损 失（未发生 信用减值） 整个存续 期预期信 用损失 （已发生 信用减 值） 2021 年 1 月 1 日余额 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 412,730.77 412,730.77 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 86,863.96 86,863.96 本期转回 1,461.81 1,461.81 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 498,132.92 498,132.92 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 120 5.5.2.4 其他应收款坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销 或核 销 其他 变动 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 412,730.77 86,863.96 1,461.81 498,132.92 合计 412,730.77 86,863.96 1,461.81 498,132.92 其中本期无转回或收回金额重要的坏账准备。 5.5.2.5 本期无实际核销的其他应收账款。 5.5.2.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（％） 坏账准备 期末余额 昆明长水国际机场有 限责任公司 保证金 1,811,143.30 1-5 年 48.02 311,325.29 华能澜沧江水电股份 有限公司黄登水电厂 保证金 161,662.97 1-2 年 4.29 19,399.56 红云红河烟草（集团） 有限责任公司红河卷 烟厂 保证金 153,647.51 1-2 年 4.07 16,518.20 中国铁路昆明局集团 有限公司昆明车务段 保证金 90,000.00 1 年以 内 2.39 6,300.00 红河烟叶复烤有限公 司 保证金 74,206.70 1-2 年 1.97 7,904.80 合计 2,290,660.48 60.74 361,447.85 5.5.2.7 本期其他应收款中，应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的 款项 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 121 单位名称 款项的 性质 期末余 额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 华 安 工程 技 术有限公司 押金 50,000.00 1-2 年 1.33 6,000.00 合计 50,000.00 1.33 6,000.00 5.6 存货 5.6.1存货分类 5.7 合同资产 5.7.1合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 技 术 服 务 项目 484,598.03 33,921.86 450,676.17 1,195,200.99 83,664.07 1,111,536.92 维 护 项目 3,121,568.65 224,660.26 2,896,908.39 4,073,454.15 285,141.79 3,788,312.36 合计 3,606,166.68 258,582.12 3,347,584.56 5,268,655.14 368,805.86 4,899,849.28 5.7.2本期合同资产计提减值准备情况 项目 本期计提 本期转回 本期转 销/核销 原因 技术服务项目 - 49,742.21 - 维护项目 - 60,481.53 - 合计 - 110,223.7 - 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 库存 商品 1,001,259.29 1,001,259.29 696,916.63 696,916.63 合计 1,001,259.29 1,001,259.29 696,916.63 696,916.63 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 122 项目 本期计提 本期转回 本期转 销/核销 原因 4 5.8 固定资产 5.8.1固定资产汇总情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,342,169.15 1,402,691.88 固定资产清理 合计 1,342,169.15 1,402,691.88 5.8.2固定资产情况 项目 房屋及建 筑物 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 970,000.00 1,151,697.03 1,465,588.06 3,587,285.09 2.本期增加金额 114,185.84 258,855.73 373,041.57 （1）购置 114,185.84 258,855.73 373,041.57 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 78,124.09 78,124.09 （1）处置或报废 78,124.09 78,124.09 4.期末余额 970,000.00 1,265,882.87 1,646,319.70 3,882,202.57 二、累计折旧 1.期初余额 311,181.00 772,547.12 1,100,865.09 2,184,593.21 2.本期增加金额 46,103.16 181,976.35 182,092.46 410,171.97 （1）计提 46,103.16 181,976.35 182,092.46 410,171.97 3.本期减少金额 54,731.76 54,731.76 （1）处置或报废 54,731.76 54,731.76 4.期末余额 357,284.16 954,523.47 1,228,225.79 2,540,033.42 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 123 5.8.3本公司无暂时闲置的固定资产。 5.8.4本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 5.8.5本公司无未办妥产权证书的固定资产。 5.8.6期末已提足折旧仍旧使用的固定资产 项 目 期末余额 期初余额 房屋建筑物 运输设备 325,419.25 291,316.69 办公设备 923,775.16 330,231.78 合计 1,249,194.41 621,548.47 5.9 使用权资产 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,119,038.59 1,119,038.59 2.本期增加金额 本期增加 3.本期减少金额 4.期末余额 1,119,038.59 1,119,038.59 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 488,438.88 488,438.88 （1）计提 488,438.88 488,438.88 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 488,438.88 488,438.88 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 项目 房屋及建 筑物 运输设备 办公设备 合计 1.期末账面价值 612,715.84 311,359.40 418,093.91 1,342,169.15 2.期初账面价值 658,819.00 379,149.91 364,722.97 1,402,691.88 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 124 项目 房屋建筑物 合计 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 630,599.71 630,599.71 2.期初账面价值 1,119,038.59 1,119,038.59 5.10 无形资产 5.10.1 无形资产情况 项目 软件系统 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,009,970.00 2,009,970.00 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 2,009,970.00 2,009,970.00 (1)处置 (2)其他 2,009,970.00 2,009,970.00 4.期末余额 二、累计摊销 1.期初余额 434,662.57 434,662.57 2.本期增加金额 300,996.93 300,996.93 （1）计提 300,996.93 300,996.93 3.本期减少金额 735,659.50 735,659.50 (1)处置 （2）其他 735,659.50 735,659.50 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 125 项目 软件系统 合计 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 1,575,307.43 1,575,307.43 其他是指：（1）公司本期注销子公司华龙万相智慧安全科技（成都）有限公司，根据子 公司股东会决议将持有的报警检测系统及维管系统由股东北京万相融通科技股份有限公司 享有（该资产为北京万相融通科技股份有限公司以实物出资方式投入），原值：2,000,000.00 元，累计摊销 733,333.26 元，净值 1,266,666.74 元直接冲减实收资本。（2）公司本期注销子 公司华龙万相智慧安全科技（成都）有限公司，清理无形资产（财务软件），原值 9,970.00 元，累计摊销 2,326.24 元元，净值 7,643.76 元转入营业外支出。 本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 。 5.11 长期待摊费用 项目 期初 余额 本期增加 本期摊销 其他 减少 期末余额 企业管理咨询费 462,264.14 277,358.49 184,905.65 办公室装修费 185,000.00 77,083.25 107,916.75 合计 701,163.41 408,341.01 292,822.40 5.12 递延所得税资产和递延所得税负债 5.12.1 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资 产 减 值准备 1,795,142.21 269,541.84 1,511,451.92 372,241.94 可 抵 扣 亏损 4,872,043.50 629,671.70 1,607,627.63 401,906.92 合计 6,667,185.71 899,213.54 3,119,079.55 774,148.86 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 126 5.13 短期借款 5.13.1 短期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 质押借款 - 抵押借款 - 801,202.22 保证借款 - - 信用借款 - - 商业承兑汇票贴现 - - - - 合 计 - 801,202.22 5.14 应付账款 5.14.1 应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 材料采购款 113,091.40 198,298.21 合 计 113,091.40 198,298.21 5.14.2 本期无账龄超过 1 年的重要应付账款。 5.15 合同负债 5.15.1 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 维护项目 994,393.79 973,975.47 技术服务项目 5,461.87 4,034.59 检测项目 1,456.31 消防安全职业培训项目 81,533.96 88,854.37 消防材料款 62,365.49 - 合计 1,143,755.11 1,068,320.74 5.16 应付职工薪酬 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 127 5.16.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,392,996.23 42,655,048.17 43,351,473.24 5,696,571.16 二、离职后福利-设定提存计划 2,763,362.64 2,763,362.64 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 6,392,996.23 45,418,410.81 46,114,835.88 5,696,571.16 5.16.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 6,392,996.23 39,384,055.46 40,080,480.53 5,696,571.16 2.职工福利费 195,441.06 195,441.06 3.社会保险费 1,883,416.87 1,883,416.87 其中：1.医疗保险费 1,802,893.63 1,802,893.63 2.工伤保险费 78,928.40 78,928.40 3.生育保险费 1,594.84 1,594.84 …… 4.住房公积金 956,392.00 956,392.00 5.工会经费和职工教育经费 235,742.78 235,742.78 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 …… 合 计 6,392,996.23 42,655,048.17 43,351,473.24 5,696,571.16 5.16.3 设定提存计划列示 项目 期初余 额 本期增加 本期减少 期末 余额 1.基本养老保险 2,684,802.65 2,684,802.65 2.失业保险费 78,559.99 78,559.99 3.企业年金缴费 合 计 2,763,362.64 2,763,362.64 5.17 应交税费 税种 期末余额 期初余额 企业所得税 23,906.35 405,028.13 增值税 1,280,497.66 1,035,044.55 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 128 税种 期末余额 期初余额 房产税 土地使用税 印花税 18,258.00 11,423.66 个人所得税 42,082.41 28,395.64 车船使用税 城市维护建设税 118,917.94 100,042.74 教育费附加 50,964.84 42,875.48 地方教育费附加 33,806.55 28,050.80 合 计 1,568,433.75 1,650,861.00 5.18 其他应付款 5.18.1 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 216,813.64 109,502.19 合 计 216,813.64 109,502.19 5.18.2 其他应付款 5.18.2.1 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 社保费（个人部分） 67,597.04 16,346.71 应付员工代垫费用 140,097.51 67,085.70 其他 6,164.60 300.00 职工报销款 2,954.49 25,769.78 往来款 合计 216,813.64 109,502.19 5.19 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 153,268.80 206,775.28 合 计 153,268.80 206,775.28 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 129 5.20 其他流动负债 5.20.1 其他流动负债分类列示： 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 202,119.68 18,523.65 合 计 202,119.68 18,523.65 5.21 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 340,608.00 878,316.00 减：未确认的融资费用 39,965.92 45,828.64 重分类至一年内到期的非流动负债 153,268.80 206,775.28 合 计 147,373.28 625,712.08 5.22 股本 投 资 者 期初余额 本期变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股 份 总 数 28,805,600.00 3,585,000.00 2,880,560.00 1,440,280.00 36,711,440.00 5.22.1 本年度股本发生变动执行验资的会计师事务所名称及验资报告文号 执行验资的会计师事务所名称：众华会计师事务所（特殊普通合伙）；验资报告文号： 众会字（2022）第 00075 号。 根据本公司 2021 年 11 月 12 日召开的 2021 年第二次临时股东大会决议，并经全国中 小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函[2021]4119 号”文《关于对昆明华龙智腾科 技股份有限公司股票定向发行无异议的函》的核准，本公司拟向特定投资者发行人民币普通 股 3,585,000 股（每股面值 1 元），价格为 2 元/股。截至 2021 年 12 月 30 日止，实际收到募 集资金人民币 7,170,000.00 元，扣除不含税的发行费用人民币 123,584.91 元，实际募集资金 净额为人民币 7,046,415.09 元，其中增加股本人民币 3,585,000.00 元，增加资本公积人民币 3,461,415.09 元。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 130 本公司于 2021 年 5 月 13 日召开的股东大会审议通过的 2020 年年度权益分派方案，以 公司现有总股本 28,805,600 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，以股票发行溢价形 成的资本公积金每 10 股转增 0.5 股，该权益分配方案于 2021 年 5 月 20 日披露于全国中小 企业股份转让系统指定信息披露平台()上的《昆明华龙智腾科技股份有限 公司 2020 年年度权益分派实施公告》（公告编号：2021-009）。 5.23 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资 本 溢 价 (股本溢价) 1,599,035.08 3,461,415.09 1,440,280.00 3,620,170.17 其 他 资 本 公积 合计 1,599,035.08 3,461,415.09 1,440,280.00 3,620,170.17 资本公积变动原因详见 5.22.1。 5.24 盈余公积 项目 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 法定盈余公积金 1,498,043.83 1,498,043.8 3 任意盈余公积金 合计 1,498,043.83 1,498,043.8 3 5.25 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 4,427,788.80 4,675,684.11 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 4,427,788.80 4,675,684.11 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,774,244.76 2,283,715.18 其他综合收益结转留存收益 减：提取法定盈余公积 227,162.49 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 131 项 目 本期 上期 提取任意盈余公积 应付普通股股利 2,304,448.00 转作股本的普通股股利 2,880,560.00 期末未分配利润 -1,227,015.96 4,427,788.80 其中：受限的留存收益 881,891.45 1,987,883.92 注：子公司云南华铄消防安全职业培训学校是一家非营利性民办学校，根据《民办教育 促进法》第十九条规定，非营利性民办学校投资者不得取得办学收益，学校的办学结余全部 用于办学。第五十九条规定，非营利性民办学校按照顺序清偿应退受教育者学费、杂费和其 他费用；应发教职工的工资及应缴纳的社会保险费用、偿还其他债务后，剩余财产继续用于 其他非营利性学校办学。所以股东对其留存收益不享有剩余财产分配权，受限的留存收益本 期金额为 881,891.45 元，上期金额为 1,987,883.92 元。 5.26 营业收入和营业成本 5.26.1 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 63,952,515.48 45,654,557.92 58,848,362.05 38,615,428.09 其他业务 合计 63,952,515.48 45,654,557.92 58,848,362.05 38,615,428.09 5.26.2 主营业务（分行业） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 消 防 维 护 60,675,831.22 44,177,477.30 53,193,750.13 37,106,823.65 消 防 安 全 职 业 培训 3,276,684.26 1,477,080.62 5,654,611.92 1,508,604.44 合计 63,952,515.48 45,654,557.92 58,848,362.05 38,615,428.09 5.26.3 主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 消防维保及 技术服务收 54,618,351.87 40,589,836.18 48,762,603.72 34,764,658.61 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 132 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 入 消防商品销 售收入 6,057,479.35 3,587,641.12 3,997,339.82 2,315,903.46 软件销售收 入 433,806.59 26,261.58 消防安全职 业培训收入 3,276,684.26 1,477,080.62 5,654,611.92 1,508,604.44 合计 63,952,515.48 45,654,557.92 58,848,362.05 38,615,428.09 5.26.4 主营业务（分地区） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国 内 地 区 63,741,526.81 45,572,757.92 58,620,367.71 38,539,228.09 国 外 地 区 210,988.67 81,800.00 227,994.34 76,200.00 合计 63,952,515.48 45,654,557.92 58,848,362.05 38,615,428.09 5.26.5 前五名客户的营业收入情况 公司名称 营业收入 占同期营业收入的比例 （%） 昆明长水国际机场有限责任公司 5,079,190.08 7.94 红塔烟草（集团）有限责任公司 3,300,296.35 5.16 云南电网有限责任公司曲靖供电局 2,736,863.56 4.28 云南京建轨道交通投资建设有限公司 2,498,933.72 3.91 云南电网有限责任公司红河供电局 2,325,263.86 3.64 合 计 15,940,547.57 24.93 5.27 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 237,722.87 216,122.31 教育费附加 101,503.32 92,717.72 地方教育费附加 68,031.73 61,722.89 房产税 8,148.00 8,148.00 土地使用税 407.88 407.88 印花税 26,910.34 19,490.16 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 133 项目 本期发生额 上期发生额 车船使用税 4,274.50 3,745.00 合 计 446,998.64 402,353.96 5.28 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 129,089.66 83,051.21 工资薪金 2,242,125.28 1,949,795.80 办公费 196,999.51 172,875.54 差旅费 2,582,776.94 1,648,425.26 交通费 429,594.52 314,960.39 招投标费 694,622.96 424,768.39 保险费 87,822.47 42,376.80 运杂费 64,295.82 业务宣传费 405,355.51 563,768.52 住房公积金 44,610.00 33,960.00 汽车使用费 231,031.26 218,145.19 租赁费 69,815.17 400.00 材料费 604.10 技术服务费 200.00 合计 7,113,843.28 5,517,627.02 5.29 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 247,632.21 269,903.90 工资薪金 7,400,250.68 6,584,491.69 房租 858,091.07 770,578.90 使用权资产折旧 488,438.88 差旅费 352,777.79 222,552.48 车辆使用费 80,953.08 105,940.67 中介机构服务费 874,602.41 436,283.09 办公费 683,047.25 1,755,366.41 保险费 132,529.13 46,737.89 低值易耗品摊销 424,708.26 400,996.92 合计 11,543,030.76 10,592,851.95 5.30 研发费用 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 134 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 2,832,320.68 2,161,104.55 折旧费 34,447.06 26,332.68 材料费 11,205.64 31,381.04 图书资料费 70.40 技术服务费 11,815.09 其他 16,336.63 器具检测费 9,569.66 合计 2,877,973.38 2,256,610.05 5.31 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 100,314.10 41,774.02 减：利息收入 51,182.78 53,529.14 利息净支出 49,131.32 -11,755.12 减：汇兑收益 汇兑净损失 银行手续费 14,923.57 16,701.89 合计 64,054.89 4,946.77 5.32 其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 422,164.69 30,800.00 《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改 革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署 公告 2019 年第 39 号）进项税加计扣除 71,488.86 83,097.21 2019 年代扣代缴个税手续费返还 6,811.17 3,734.11 云财税[2019]26 号 2020 年度企业吸纳重点群体 税收优惠-抵减增值税税额 411,161.43 255,450.00 合计 911,626.15 373,081.32 与日常活动相关的政府补助情况详见本附注 5.42 的说明。 5.33 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 -90,098.17 389,864.56 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 135 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -218,414.62 -48,832.87 其他应收款坏账损失 -85,402.15 -78,340.99 合 计 -393,914.94 262,690.70 5.34 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 110,223.74 -368,805.86 合 计 110,223.74 -368,805.86 5.35 资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产的利得 17,896.63 合计 17,896.63 5.36 营业外收入 5.36.1 营业外收入 项 目 本期发生 额 上期发生 额 计入当期非 经常性损益 的金额 政府补助 288,437.94 其他 3.09 1.01 3.09 合 计 3.09 288,438.95 3.09 5.36.2 计入当期损益的政府补助 计入当期损益的政府补助情况详见本附注 5.42 的说明。 5.37 营业外支出 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 136 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产毁损报废损失 31,036.09 31,036.09 其他 4,047.72 209.65 4,047.72 合 计 35,083.81 209.65 35,083.81 5.38 所得税费用 5.38.1 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,057.21 388,551.40 递延所得税费用 -125,064.68 -375,440.34 合 计 -123,007.47 13,111.06 5.38.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -3,155,089.16 按法定/适用税率计算的所得税费用 -473,263.37 子公司适用不同税率的影响 -290,553.61 调整以前期间所得税的影响 2,061.71 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 31,268.35 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 783,670.60 研发费用加计扣除 -323,772.01 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 147,580.86 所得税费用 -123,007.47 5.39 现金流量表项目 5.39.1 收到的其他与经营活动有关的现金 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 137 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 2,258,713.20 2,147,361.26 收政府补助款 442,346.89 547,615.69 收银行利息 36,644.40 65,536.33 收员工退回暂支款 538,751.56 528,014.18 收代垫员工款项 252,278.13 322,812.21 收保险赔偿款 86,814.34 生育保险款款 11,718.55 26,388.71 华安工程技术有限公司往来款 150,000.00 合计 3,540,452.73 3,874,542.72 5.39.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 2,467,982.64 2,363,151.01 员工暂支款 2,507,986.44 1,140,420.31 支付日常费用 5,764,467.88 6,026,760.25 华安工程技术有限公司往来款 200,000.00 华安工程技术有限公司房租 400,000.00 200,000.00 合计 11,140,436.96 9,930,331.57 5.39.3 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股票定向发行费用 125,000.00 云南华铄消防安全职业培训学校收购款 1,000,000.00 房屋建筑物租赁费 537,708.00 合计 662,708.00 1,000,000.00 5.40 现金流量表补充资料 5.40.1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,032,081.69 2,018,525.24 加：资产减值准备 -110,223.74 368,805.86 信用减值损失 393,914.94 -262,690.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 410,171.97 379,287.79 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 138 项目 本期金额 上期金额 使用权资产折旧 488,438.88 无形资产摊销 300,996.93 400,996.92 长期待摊费用摊销 408,341.01 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”号填列） -17,896.63 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 31,036.09 0.00 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 0.00 财务费用（收益以“-”号填列） 100,314.10 41,774.02 投资损失（收益以“-”号填列） 0.00 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -125,064.68 -375,440.34 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 0.00 存货的减少（增加以“-”号填列） -304,342.66 16,610.56 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -2,767,147.89 3,360,559.63 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -1,080,371.39 -3,493,843.10 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -5,286,018.13 2,436,689.25 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 当期增加的使用权资产 1,119,038.59 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 26,740,691.85 26,783,364.70 减：现金的期初余额 26,783,364.70 28,231,664.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -42,672.85 -1,448,300.14 5.40.2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 26,740,691.85 26,783,364.70 其中：库存现金 87,691.80 189,197.30 可随时用于支付的银行存款 26,653,000.05 26,594,167.40 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 26,740,691.85 26,783,364.70 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 139 项目 期末余额 期初余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 5.41 所有权或使用权受到限制的资产 无。 5.42 政府补助 5.42.1 政府补助基本情况 种类 2021 年度 2020 年度 计入当期损 益的金额 昆明市盘龙区劳动就业服务局一次性吸纳 就业补贴 63,000.00 63,000.00 昆明市科学技术局第一批高新技术企业补 助 300,000.00 300,000.00 昆明市盘龙区科学技术和信息化局研发投 入补助资金 40,600.00 40,600.00 昆明市盘龙区劳动就业服务局失业保险稳 岗返还 18,564.69 18,564.69 昆明市盘龙区财政局 2018 年度纳税企业 生产经营扶持资金 30,800.00 消防安全技术研发项目补助款 10,000.00 昆明市财政局和昆明市工业和信息化局 《昆明市财政局关于下达 2019 年全市信息 产业发展补助资金（增速奖励） 100,000.00 昆明市盘龙区科学技术和信息化补助资金 82,000.00 稳岗补助 533.94 昆明市盘龙区劳务就业服务局稳岗返还资 金 80,904.00 合计 422,164.69 319,237.94 422,164.69 5.43 执行新租赁准则情况 5.43.1 执行新租赁准则情况 项 目 本期发生额 租赁负债利息费用 5,862.72 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 781,007.82 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 140 项 目 本期发生额 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用(短期租赁除 外) 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 1,318,715.82 售后租回交易产生的相关损益 6 合并范围的变更 6.1 其他原因的合并范围变动 2021 年 12 月 24 日，本公司子公司华龙万相智慧安全科技（成都）有限公司进行了简 易注销。 2021 年 8 月 25 日，本公司和舒宁成立华龙智腾智慧安全技术服务（成都）有限公司， 协议约定本公司出资 300 万，占 80%股份，2021 年实际出资 20 万人民币。 2021 年 11 月 18 日，本公司成立全资子公司华龙智腾智慧安全技术服务（海口）有限 公司，约定出资 300 万元，2021 年尚未实缴出资。 7 在其他主体中权益的披露 7.1 在子公司中的权益 7.1.1企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得方式 直接 间接 华龙智腾智慧安全 技术服务（成都） 有限公司 四川 省 四川省成都金牛高新技 术产业园区蜀西路 48 号 5 栋 5 单元 软件和信 息技术服 务业 80.00 设立 云南华铄消防安全 职业培训学校 云南 省 昆明市官渡区云秀路 7 号云南滇创季官产业园 A 区 08 号 初、中 级：建 （构）筑 物消防员 100.00 同一控制 企业合并 华龙智腾智慧安全 技术服务（海口） 有限公司 海南 省 海南省海口市龙华区金 贸街道金贸中路 1 号半 山花园晓峰阁 2168 房 科技推广 和应用服 务业 100.00 设立 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 141 7.2 在合营企业或联营企业中的权益 无。 8 与金融工具相关的风险 本公司在日常经营活动中金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险 （主要为利率风险）。本公司主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收及其他应收款、 借款、应付及其他应付款等。本公司管理层管理及监控这些风险，力求减少对财务业绩的潜 在不利影响。 8.1 信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应 收账款和其他应收款等。 本公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大的信用风险， 不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 本公司应收账款主要为消防维保及技术服务收入，根据相关合同及政策确认为收入，能 够釆用相关政策控制风险敞口。其他应收款主要为保证金，本公司在形成债权前评价信用风 险，后期定期对主要债务各方信用状况进行监控，对信用记录不良的债务方釆用书面催收、 提供担保等方式，使本公司整体信用风险在可控范围内。 本公司应收账款和其他应收款等产生的信用风险敞口的量化数据，详见各相关披露。 8.2 流动性风险 本公司负责监控各子公司的现金流量预测，在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在 公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否 符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期资 金的需求。 金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下： 项 目 金融资产 1 年以内 1 年以上 合计 货币资金 26,740,691.85 26,740,691.85 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 142 应收票据 2,312,396.74 2,312,396.74 应收账款 10,110,056.58 841,925.90 10,951,982.48 其他应收款 1,257,901.32 2,513,453.87 3,771,355.19 合 计 40,421,046.49 3,355,379.77 43,776,426.26 （续） 项 目 金融资产 1 年以内 1 年以上 合计 应付账款 113,091.40 113,091.40 其他应付款 216,813.64 216,813.64 合 计 329,905.04 329,905.04 8.3 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 9 关联方及关联交易 9.1 本公司的母公司情况 母公司名称 注册 地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例（%） 母公司对 本公司的 表决权比 例（%） 华安工程技术 有限公司 昆明 工程施工 10900 万 42.85 42.85 本公司的母公司情况的说明： 截至 2021 年 12 月 31 日，华安工程技术有限公司持有本公司股份 15,732,000 股，其中 无限售流通股 15,732,000 股。 本公司最终控制方是： 李晓晖先生 。 9.2 本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见附注：7.1 。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 143 9.3 本公司合营和联营企业情况 无。 9.4 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 云南华铄安全技术咨询有限公司 同一控制下关联单位 李晴晖 公司股东 9.5 关联交易情况 9.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易 10.5.1.1 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 华安工程技术有限 公司 房租 366,972.48 183,486.24 华安工程技术有限 公司 材料采购 81,771.67 10.5.1.2 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 华安工程技术有限 公司 检测服务 94,339.62 718,867.91 华安工程技术有限 公司 商品销售 198,574.42 9.5.2关联租赁情况 9.5.2.1 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 华安工程技 术有限公司 办公用房 366,972.48 183,486.24 关联租赁情况说明： 2021 年 1 月 1 日，本公司和华安工程技术有限公司签订《房屋租赁合同》，租赁时间 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，租赁物为房屋，租赁物位于昆明市西山区广福路与 陆广路交汇处红星宜居广场 A1 地块 3 幢 B 楼 25 层 2509-2512 号房屋，建筑面积共 521.46 平方米，年租金为 40 万元（含税）。 9.5.3关联担保情况 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 144 9.5.3.1 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否已 经履行完毕 华安工程技术有限公 司 5,200,000.00 2019.1.7 2022.1.7 是 华安工程技术有限公 司 5,000,000.00 2021.1.5 2022.1.5 是 说明: 1、本公司对华安工程技术有限公司担保的 520 万元，截至 2020 年 7 月 22 日华 安工程技术有限公司已全部归还该担保事项下的银行贷款并解除该授信合同，公司对应的担 保责任已解除。2、2021 年华安工程技术有限公司向昆明市西山区农村信用合作联社前卫信 用社申请流动资金借款 500 万元，期限为 2021 年 1 月 5 日至 2022 年 1 月 5 日，本公司签 署共同还款责任承诺书，当华安工程技术有限公司不能按期归还贷款时，本公司将承担共同 还款责任，该笔借款华安工程技术有限公司于 2021 年 12 月 1 日已归还，公司对应的担保 责任已解除。 9.5.4关联方资产转让、债务重组情况 无。 9.6 关联方应收应付款项 9.6.1应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 华安工程技 术有限公司 131,981.77 9,239.10 762,000.00 53,340.00 其他应收款 华安工程技 术有限公司 50,000.00 6,000.00 50,000.00 3,500.00 9.7 关联方承诺 说明: 1、本公司对华安工程技术有限公司担保的 520 万元，截至 2020 年 7 月 22 日华 安工程技术有限公司已全部归还该担保事项下的银行贷款并解除该授信合同，公司对应的担 保责任已解除。2、2021 年华安工程技术有限公司向昆明市西山区农村信用合作联社前卫信 用社申请流动资金借款 500 万元，期限为 2021 年 1 月 5 日至 2022 年 1 月 5 日，本公司签 署共同还款责任承诺书，当华安工程技术有限公司不能按期归还贷款时，本公司将承担共同 还款责任，该笔借款华安工程技术有限公司于 2021 年 12 月 1 日已归还，公司对应的担保 责任已解除。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 145 10 股份支付 本年度无股份支付。 11 承诺及或有事项 11.1 重要承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 11.2 或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。 12 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 13 其他重要事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财 务报表阅读和理解的重要事项。 14 公司财务报表项目附注 14.1 应收账款 14.1.1 按账龄披露： 账龄 期末账面余额 1 年以内 10,110,056.58 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 10,110,056.58 1 至 2 年 344,727.04 2 至 3 年 168,414.85 3 至 4 年 8,700.00 4 至 5 年 5 年以上 310,384.01 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 146 账龄 期末账面余额 小计 10,942,282.48 减：坏账准备 875,396.32 合计 10,066,886.16 14.1.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(％) 金额 计提比 例(％) 按 组 合 计 提 坏账准备 10,942,282.48 100.00 875,396.32 8.00 10,066,886.16 其中：账龄组 合 10,942,282.48 100.00 875,396.32 8.00 10,066,886.16 合计 10,942,282.48 875,396.32 10,066,886.16 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(％) 金额 计提比 例(％) 按 组 合 计 提 坏账准备 7,565,316.58 100.00 636,865.70 8.42 6,928,450.88 其中：账龄组 合 7,565,316.58 100.00 636,865.70 8.42 6,928,450.88 合计 7,565,316.58 636,865.70 6,928,450.88 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,110,056.58 707,703.96 7.00% 1 至 2 年 344,727.04 41,367.24 12.00% 2 至 3 年 168,414.85 25,262.24 15.00% 3 至 4 年 8,700.00 1,740.00 20.00% 4 至 5 年 5 年以上 310,384.01 99,322.88 32.00% 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 147 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 10,942,282.48 875,396.32 14.1.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或 核销 其他变动 按 组 合 计 提 坏账准备 636,865.70 239,503.18 972.56 875,396.32 其中：账龄组 合 636,865.70 239,503.18 972.56 875,396.32 合计 636,865.70 239,503.18 972.56 875,396.32 其中本期无收回或转回金额重要的坏账准备。 14.1.4 本期实际核销的应收账款情况： 本期不存在实际核销的应收账款情况 14.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的百 分比（%） 坏账准备 期末余额 红塔烟草（集团）有限责 任公司玉溪卷烟厂 客户 1,844,417.40 1 年以内 16.86 129,109.22 国网四川省电力公司 客户 1,577,279.17 1 年以内 14.41 110,409.54 中国铁路昆明局集团有 限公司昆明站 客户 1,148,415.15 1 年以内 10.50 80,389.06 金安桥水电站有限公司 客户 1,007,648.00 1 年以内，1- 2 年，2-3 年 9.21 94,651.48 昆明福瑞达消防技术咨 询服务有限公司 客户 685,000.00 1 年以内 6.26 47,950.00 合计 客户 6,262,759.72 57.23 462,509.30 14.2 其他应收款 14.2.1 其他应收款 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 148 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,172,263.41 3,076,728.39 合计 3,172,263.41 3,076,728.39 14.2.2 其他应收款 14.2.2.1 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 1,196,870.29 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 1,196,870.29 1 至 2 年 603,378.42 2 至 3 年 1,225,921.41 3 至 4 年 143,869.04 4 至 5 年 487,985.00 5 年以上 300.00 小计 3,658,324.16 减：坏账准备 486,060.75 合计 3,172,263.41 14.2.2.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 3,302,416.15 3,251,582.30 暂支款 205,270.79 65,790.63 押金 50,000.00 50,000.00 代扣代缴 100,637.22 93,279.22 其他 20,520.00 小计 3,658,324.16 3,481,172.15 减：坏账准备 486,060.75 404,443.76 合计 3,172,263.41 3,076,728.39 14.2.2.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信 用损失 整个存续期 预期信用损 失（未发生 信用减值） 整个存续期 预期信用损 失（已发生 信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 404,443.76 404,443.76 --转入第二阶段 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 149 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信 用损失 整个存续期 预期信用损 失（未发生 信用减值） 整个存续期 预期信用损 失（已发生 信用减值） --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 81,616.99 81,616.99 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 486,060.75 486,060.75 14.2.2.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他变 动 按 单 项 计 提坏账准 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 404,443.76 81,616.99 486,060.7 5 合计 404,443.76 81,616.99 486,060.7 5 14.2.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（％） 坏账准备 期末余额 昆明长水国际机场有 限责任公司 保证金 1,811,143.30 1-5 年 49.51 311,325.29 华能澜沧江水电股份 有限公司黄登水电厂 保证金 161,662.97 1-2 年 4.42 19,399.56 红云红河烟草（集团） 有限责任公司红河卷 烟厂 保证金 153,647.51 1-2 年 4.20 16,518.20 中国铁路昆明局集团 有限公司昆明车务段 保证金 90,000.00 1 年以 内 2.46 6,300.00 红河烟叶复烤有限公 司 保证金 74,206.70 1-2 年 2.03 7,904.80 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 150 合计 2,290,660.48 62.62 361,447.85 14.3 长期股权投资 14.3.1 长期股权投资情况表 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,778,008.71 2,778,008.71 3,778,008.71 3,778,008.71 对联营、合营企业 投资 合计 2,778,008.71 2,778,008.71 3,778,008.71 3,778,008.71 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 151 14.3.2 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 华龙万相智慧安全科技（成 都）有限公司 1,200,000.00 500,000.00 1,700,000.00 云南华铄消防安全职业培训 学校 2,578,008.71 2,578,008.71 华龙智腾智慧安全技术服务 （成都）有限公司 200,000.00 200,000.00 合计 3,778,008.71 700,000.00 1,700,000.00 2,778,008.71 14.3.3 对联营、合营企业投资 无。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 152 14.4 营业收入和营业成本 14.4.1 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 60,337,807.22 43,952,245.30 52,894,951.61 37,314,245.83 其他业务 合计 60,337,807.22 43,952,245.30 52,894,951.61 37,314,245.83 14.4.2 主营业务（分行业） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 消 防 维 护 60,337,807.22 43,952,245.30 52,894,951.61 37,314,245.83 消 防 安 全 职 业 培训 合计 60,337,807.22 43,952,245.30 52,894,951.61 37,314,245.83 14.4.3 主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 消 防 维 保 及 技 术 服 务 收入 54,488,104.75 40,527,424.18 48,897,611.79 34,998,342.37 消 防 商 品 销 售 收入 5,849,702.47 3,424,821.12 3,997,339.82 2,315,903.46 合计 60,337,807.22 43,952,245.30 52,894,951.61 37,314,245.83 14.4.4 主营业务（分地区） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国 内 地 区 60,126,818.55 43,870,445.30 52,666,957.27 37,238,045.83 国 外 地 区 210,988.67 81,800.00 227,994.34 76,200.00 合计 60,337,807.22 43,952,245.30 52,894,951.61 37,314,245.83 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 153 14.5 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,615,604.20 合计 -1,615,604.20 15 补充资料 15.1 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -31,036.09 计入当期损益的政府补助， （与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 833,326.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,044.63 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -116,632.99 少数股东权益影响额（税后） -9,310.74 合计 672,301.67 15.2 净资产收益率及每股收益 报告期净利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 -7.94 -0.08 -0.08 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -9.86 -0.09 -0.09 16 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 154 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 昆明华龙智腾科技股份有限公司董事会秘书办公室