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湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 1 立得科技 NEEQ : 838210 湖南立得科技股份有限公司 Hunan Lead Technology Co., Ltd td 年度报告 2016 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月 23 日，通过 LWG-BLC 环境审核， 继续保持金牌认证资格。 2016 年 7 月 18 日,公司取得《关于同意湖南立得科技股份有 限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》。 2016 年 10 月 28 日，公司股票在全国股转系统挂牌公开转让。 2016 年 8 月，公司董事长刘重道先生当选 为中国皮革协会第八届理事会副理事长，公 司被推选为副理事长单位。 2016 年 12 月，公司被推选为中国皮革协会 制革专业委员会副会长单位。 2016 年 9 月，公司被推选为湖南省皮革协 会第四届理事会理事长单位，董事长刘重道 先生当选为湖南省皮革协会理事长。 2016 年 10 月，公司被评为中国制革行业科 技示范企业。 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 本公司、股份公司、公司、立得科技 指 湖南立得科技股份有限公司（因本公司为整体变更设立， 为表述方便，该等称谓在文中部分内容也指湖南立得科 技有限公司） 有限公司、立得皮革 指 湖南立得皮革有限公司，股份公司前身 维拉耐兹 指 俄罗斯维拉耐兹有限公司，系立得科技创始人，在 2004 年 7 月将所持有本公司的全部股份转让给中延国际 中延国际 指 中延国际有限公司，系立得科技股东之一，持有本公司 36%的股份 立得实业 指 湖南立得实业集团有限公司，原湖南立得贸易实业集团 有限公司，系立得科技控股股东，持有本公司 40%的股份 长沙先导硅谷 指 长沙先导硅谷天堂创业投资有限公司，立得科技股东之 一，持有本公司 5.13%的股份 苏州亨通 指 苏州亨通永鑫创业投资企业（有限合伙），立得科技股东 之一，持有本公司 4.1%的股份 浙江天堂硅谷 指 浙江天堂硅谷七弦股权投资合伙企业（有限合伙），立得 科技股东之一，持有本公司 3.85%的股份 苏州德晟 指 苏州德晟亨风创业投资合伙企业（有限合伙），立得科技 股东之一，持有本公司 3.07%的股份 邵阳立源 指 邵阳立源资产管理中心（有限合伙），立得科技股东之一， 持有本公司 7.85%的股份 兴业农产品收购 指 邵阳兴业农产品收购有限公司，立得集团持股 60%。 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 2014 年 3 月 1 日起实施的《中华人民共和国公司法》 章程、公司章程 指 《湖南立得科技股份有限公司章程》 股份公司章程 指 股份公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过的《湖南 立得科技股份有限公司章程》 推荐主办券商、主办券商、联讯证券 指 联讯证券股份有限公司 中准会计师事务所、会计师、中准 指 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 锦天城律师事务所、律师 指 上海市锦天城律师事务所 报告期 指 2016 年 最近两年 指 2015 年和 2016 年 元、万元 指 人民币元、人民币万元 粒面 指 指的是真皮乳头层表面。该处的胶原纤维束纤细而编织 紧密，围绕毛孔开口处构成致密的表面，并呈现乳突状 构形，毛孔则呈颗粒状密布其上，故称粒面 鞣制 指 通过鞣剂使生皮变成革的物理化学过程 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 5 蓝湿牛皮 指 牛皮加工过程的半成品，进口状态通常为：蓝色，带水 分，可能经过剖层处理，但未经晾干、修整、染色等进 一步加工 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中准会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 改制股份公司后，公司建立健全了法人治理结构，并根据实际 情况，重新制定了适应公司发展需要的《公司章程》、“三会” 议事规则及关联交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度。 但股份公司成立时间较短，上述各项管理制度的执行未经过一 个完整经营周期的实践检验，特别是公司股份进入全国中小企 业股份转让系统后，对公司治理提出了更高的要求，公司治理 和内部控制体系需要在发展过程中不断完善。 税收优惠政策风险 本公司为高新技术企业，2015 年 10 月 28 日取得《高新技术企 业证书》，证书有效期为三年，报告期内企业所得税税率为 15%。 报告期内公司享受到了上述优惠政策带来的收益，但若国家财 税政策发生变动，取消上述税收优惠政策，公司净利润将受到 不利影响。公司将通过产品升级和降低成本等手段来增加净利 润，以降低因国家财税政策等外部因素的改变而导致公司净利 润受到不利影响的风险。 原材料价格波动的风险 公司是生产型企业，原材料成本占主营业务成本的 70%以上。主 要原材料牛皮、猪皮等原料皮的生产和供应有一定的周期性。 我国原料皮大部分依赖进口，国际生皮价格波动会影响到企业 的成本。若原材料采购价格发生较大的波动，将对公司产品成 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 7 本及经营业绩产生较大影响。 汇率波动的风险 公司超过 50%的原材料采购来自于国外供应商，海外供应商结算 主要采用美元进行结算，目前我国人民币实行有管理的浮动汇 率制度，汇率的波动将直接影响原材料的采购价成本，若汇率 波动幅度较大，对公司经营利润将产生影响。 存货周转速度较慢风险 2016 年度及 2015 年度公司存货的周转率分别为 2.38 和 1.77， 周转天数分别为 153天和 207 天，截至2016 年 12 月 31日及 2015 年 12 月 31 日，存货余额占公司总资产的比重分别为 34.30%和 33.87%。报告期内，公司存货周转率较低，周转天数较高，期 末存货余额占公司总资产的比例较高，若公司无法妥善保存及 管理存货，同时合理安排生产及采购，将导致资金大量占用， 存货存在折价风险，会对公司的经营活动产生不利影响。 对非经常性损益依赖风险 2016年度、2015年度公司非经常性损益净额分别为 2,186,848.01元、5,075,800.01元，占公司当期净利润的比例 分别为16.24%和47.45%，主要系公司取得的政府补助，公司净 利润对非经常性损益存在一定依赖，目前已逐渐降低。 环保政策的风险 公司正处于快速发展阶段，国内制革企业面临着日趋严厉的环 保法律法规的监管。对于众多环保不达标或者污染治理能力有 限的中小企业，将会由于环保的压力而逐步退出市场，而对于 污染治理能力强、符合环保规范的企业将获得较大发展空间。 行业兼并整合、做大做强的趋势由于环保监管力度的加大而变 得十分紧迫。目前，国家正继续加大环保监管力度和制定更为 严格的环保法规。如果国家提高环保标准或出台更为严格的环 保政策，公司将支付更多的资本性支出和成本费用支出，会导 致公司经营成本的上升。 公司营运资金短缺风险 截至2016年12月31日，公司短期借款的金额为208,936,895.62 元，占负债总额的比重为62.86%，短期借款的金额较大，占负 债总额的比重较高，同时随着市场竞争的加剧以及客观上对皮 革制品的质量要求逐渐提高，公司需要不断地投入资金到研发、 扩大生产、业务拓展及环保等方面上，对资金的需求较大，若 公司未能及时取得银行短期借款的展期或新的借款，或取得融 资资金，公司将存在营运资产短缺风险，对公司经营活动产生 不利影响。 宏观经济周期波动的风险 天然皮革制品属于高端消费品，价格较为昂贵，不是生活必需 品，在宏观经济不景气时居民的可支配收入下降，对天然皮革 制品的需求会转移至价格低廉的人造皮革和其他化学合成面料 上。 国际产业格局变动风险 随着中国人口红利的消退，中国的劳动年龄人口度过峰值进入 下降通道，中国制造业依靠低廉劳动成本创造的“中国制造神 话”已经逐渐消失。在可以预见的未来，依靠低成本、低附加 值、薄利多销的商业模式很难持续，全球的中低端皮革制造中 心正在向东南亚和非洲等人力成本更低的地区转移，中国皮革 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 8 业面临转型压力，这存在着风险，但更是机遇，若能转型成功 中国皮革业将迎来新的发展时代。 产能过剩及竞争加剧风险 长期以来我国制革行业发展方式比较粗放，行业结构性矛盾较 突出，制革生产集中度较低，制革生产布局比较分散，企业规 模小、数量多，低端产品产能过剩，淘汰落后生产能力的任务 仍然较重。皮革主体行业对国际市场的依赖度依然偏高，外部 需求不振，出口增长空间难免受限。整个行业面临竞争加剧风 险。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人刘重道及其儿子刘忠卿、儿媳颜婷婷，为一致 行动人，间接合计持有公司83.85%的股份，股权高度集中。刘 重道在公司担任董事长兼法定代表人，刘忠卿在公司担任董事， 颜婷婷在公司担任董事兼副总经理和董事会秘书职务，若其利 用控股股东及实际控制人的控制地位，通过行使表决权或其他 方式对公司的经营、投资、人事、财务等进行不当控制，可能 会对公司的利益产生不利影响，存在因股权集中及实际控制人 不当控制带来的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖南立得科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Lead Technology Co., Ltd 证券简称 立得科技 证券代码 838210 法定代表人 刘重道 注册地址 湖南省邵阳市双清区龙须塘路 99 号 办公地址 湖南省邵阳市双清区龙须塘路 99 号 主办券商 联讯证券股份有限公司 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、四楼 会计师事务所 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 权计伟 郭涛 会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦四层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 颜婷婷 电话 86-739-5291300 传真 86-739-5293012 电子邮箱 tingtingyan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南省邵阳市双清区龙须塘路 99 号 422000 公司指定信息披露平台的网址 http: 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-10-28 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C1910 皮革鞣制加工 主要产品与服务项目 生产猪皮、牛皮、羊皮及其制品、皮革化工、皮革设备及汽车 配件的生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 125,000,000 做市商数量 0 控股股东 立得实业 实际控制人 刘重道、刘忠卿、颜婷婷 四、注册情况 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 10 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91430500734774793J 是 税务登记证号码 91430500734774793J 是 组织机构代码 91430500734774793J 是 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 375,131,843.37 314,231,156.98 19.38% 毛利率% 16.37% 15.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,464,084.62 10,696,950.82 25.87% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 11,277,236.61 5,621,150.80 100.62% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 8.38% 7.20% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.02% 3.78% 基本每股收益 0.108 0.086 25.58% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 499,835,963.79 422,911,078.73 18.19% 负债总计 332,363,709.52 268,902,909.08 23.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 167,472,254.27 154,008,169.65 8.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.34 1.23 8.74% 资产负债率%（母公司） 66.49% 63.58% - 资产负债率%（合并） 66.49% 63.58% 流动比率 0.94 1.00 - 利息保障倍数 1.97 1.78 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 14,332,784.46 19,576,742.79 - 应收账款周转率 5.63 5.49 - 存货周转率 2.38 1.77 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 18.19% -0.40% - 营业收入增长率% 19.38% 1.21% - 净利润增长率% 25.87% 102.25% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 125,000,000.00 125,000,000.00 0 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 12 计入权益的优先股数量 - 计入负债的优先股数量 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 2,570,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,762.36 非经常性损益合计 2,572,762.36 所得税影响数 385,914.35 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,186,848.01 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 13 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所处行业为制造业之皮革鞣制加工子行业，公司主营业务为生产猪皮、牛皮革的生产及销售。公 司产品的材质主要是猪皮和牛皮两种，成品有猪皮革，牛皮鞋革、牛皮沙发家私革、牛皮包袋革等几大品 类。公司的主要客户是皮革鞋、箱包、沙发家私制造商等，公司产品在国内主要销往浙江、广东、广西、 河北等皮革制品加工企业聚集地。国外主要销往香港，欧美及品牌客人指定的劳动力成本低廉的东南亚国 家的代工厂。 1、采购模式 公司目前建立了完善的采购管理制度，就采购业务的计划、执行、审批、验收、付款等各个环节做出 了明确的规定，各分管部门职责清晰，相互制约。原材料的采购环节主要包括供应商的遴选和管理，编制 生产计划和原材料采购计划，采购计划审批，确定采购原材料的产地、质量、数量，签订采购合同，物资 的运输、入库检测验收，款项支付，出现问题时维护自身权益等。 2、生产模式 公司的生产工艺成熟，生产体系完整，所有产品均为自产，主要的生产模式为订单驱动型，辅之以常 规产品的提前、主动生产。接到客户订单后由技术中心根据客户要求研究新产品的生产工艺和操作规范， 打样并送交客户查验，检验合格后大规模批量生产。对于需求具有规律性的常规产品，公司会根据以往的 市场供求关系进行提前生产，主动备货，以调剂生产力余缺，避免订单不足时设备闲置造成资源浪费，同 时提高生产效率，缩短交货时间，塑造公司良好形象。 3、销售模式 公司的销售采取经销和直销相结合的模式。经销方面，公司根据市场调研的成果在皮革需求较大的地 区如温州、广州等设立经销网点及批发销售点，经销商能够利用地缘优势深入了解客户需求，充分整合地 区资源，开拓市场空间，稳定销售渠道，树立品牌形象，对外出口主要采用批发的方式。直销方面，公司 是众多国内、国际知名品牌的指定皮革供应商之一，公司也积极拓展海宁、东莞、深圳等工厂聚集地的直 销业务，与客户直接对接，缩短销售流程，建立良好客户关系。 报告期内公司主营业务明确，增长预期良好，生产经营未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司生产产量、销售收入、利润目标、增长预期等主要经济指标，基本按照年度计划指标 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 14 如期实现，公司从调整产品结构、降低成本入手，规避了因汇率变化、外销产品市场部分转移等因素给企 业造成的直接重大损失，但同时也确实给企业带来了短时的困难和影响。 公司受益于沿海地区皮革制造企业节能减排和环保限产的影响，营业业绩保持稳定增长，共实现： 营业收入37,513.18万元，比上年同期增长19.38%，主要原因为本期主要产品销售量保持增长，导致 营业收入增加； 实现营业成本31,371.76万元，比上年同期增长17.72%，主要原因为产量增加，生产性投入增加导致； 实现营业利润1,242.74万元，比上年同期增长了115.07%，主要为公司销售增加，边际产品成本下降， 毛利率上升所致。 实现净利润1,346.41万元，比上年同期增长25.87%，主要原因为通过加强成本控制,降低了单位产品 成本；通过资金统筹合理利用，节约财务费用；通过精细化管理节约了公司管理成本。由于上述因素综合 影响，导致本期净利润较上年同期大幅增长。 报告期末总资产49,983.60万元，较期初增长18.19%。资产负债率66.49%，较期初增长2.91%。 重点分析如下： 主要销售客户的基本情况：报告期内，公司主营业务的主要客户基本保持稳定，并增加了浙江阿波罗 皮革制品有限公司、海宁蒙努皮革制品有限公司等战略客户，使销售量较上年同期保持较好增长。 主要供应商的基本情况：报告期内，公司主要供应商保持稳定，主要原材料价格基本稳定。 生产情况：报告期内，公司原有生产线运转正常，产量较上年同期扩大。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例 占营业收 入的比重 金额 变动比 例 占营业收 入的比重 营业收入 375,131,843.37 19.38% 100.00% 314,231,156.98 1.21% 100.00% 营业成本 313,717,595.75 17.72% 83.62% 266,485,676.18 0.04% 84.81% 毛利率 16.37% - - 15.19% - - 管理费用 22,815,640.75 15.70% 6.08% 19,720,494.71 -4.40% 6.27% 销售费用 4,556,311.22 143.59% 1.21% 1,870,467.08 -24.98 % 0.60% 财务费用 19,158,285.30 0.55% 5.10% 19,052,741.79 -2.58% 6.06% 营业利润 12,427,402.69 115.07% 3.31% 5,778,296.51 170.06 % 1.84% 营业外收入 2,633,738.35 -58.86% 0.70% 6,402,130.75 84.25% 2.04% 营业外支出 60,975.99 -85.06% 0.01% 408,080.68 59.23% 0.13% 净利润 13,464,084.62 25.87% 3.59% 10,696,950.82 102.25 % 3.40% 项目重大变动原因： 1、销售费用增长 143.59%，系因销售增加导致的发货运费、差旅费等增加所致； 2、营业利润增长 115.07%，系公司改进生产工艺，降低生产成本，边际产品成本下降，提高产品毛 利率生产同时销售规模增长所致； 3、营业外收入减少 58.86%，系公司本年度收到政府补贴资金减少所致； 4、营业外支出减少 85.06%，系上年度因发生员工工伤赔偿导致赔偿金额过高，本年度未发生相关赔 偿事故所致。 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 15 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 375,131,843.37 313,717,595.75 314,231,156.98 266,485,676.18 其他业务收入 - - - - 合计 375,131,843.37 313,717,595.75 314,231,156.98 266,485,676.18 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 牛皮 356,651,575.10 95.07% 272,476,181.01 86.71% 猪皮 18,480,268.27 4.93% 41,754,975.97 13.29% 合计 375,131,843.37 100.00% 314,231,156.98 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，牛皮的销售收入占总收入比上升了 8.36%，系公司调整产品经营结构，加大沙发牛皮革生 产及销售所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 14,332,784.46 19,576,742.79 投资活动产生的现金流量净额 -39,035,132.57 -1,228,717.95 筹资活动产生的现金流量净额 23,240,708.55 -9,398,345.45 现金流量分析： 1、投资活动产生的现金流量净额比上期金额大幅增加，系公司在建工程“综合创新服务平台”项目新增 投资所致。 2、筹资活动产生的现金流量净额大幅增加，系公司原未办理产权的不动产已办理好产权证书，在银行增 加了抵押物，进而增加银行授信，本年度增加了多笔银行贷款所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江阿波罗皮革制品有限公司 130,866,026.24 34.89% 否 2 海宁蒙努皮革制品有限公司 25,168,087.08 6.71% 否 3 SPRING INTERNATIONAL CO.,LTD 17,248,157.64 4.60% 否 4 PLANET GIFI INTERNATIONAL CO.,LTD 15,211,669.85 4.06% 否 5 佛山市南海源稳贸易有限公司 9,914,530.09 2.64% 否 合计 198,408,470.90 52.90% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 慕容集团有限公司 61,103,345.51 19.40% 否 2 Tasman Hide Processing Inc. 47,961,735.76 15.23% 否 3 成都睿琦化工有限公司 9,217,000.23 2.93% 否 4 VIPOSA S.A. 7,615,729.69 2.42% 否 5 UPON HONG KONG LIMITED 7,472,577.28 2.37% 否 合计 133,370,388.47 42.35% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 16 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 11,694,123.47 10,024,121.71 研发投入占营业收入的比例 3.12% 3.19% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 4 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 公司重视研发，不断加强研发力度，加大研发投入，积极与上下游及行业相关科研单位联合进行技 术攻关，取得了一系列具有开创性的成果。公司目前拥有二项发明专利，一项专利正在申请当中，获得 两项发明专利独占实施许可。公司建立了完善的研发制度和研发流程，引进先进研发设备，采用自主开 发和外部引进先进技术相结合的战略，通过完善激励考核制度、建立人才培训计划和营造创新氛围等方 式稳定核心技术团队，保持研发投入，创新能力不断提升。 报告期内，公司投入研发经费 1169.41 万元，占营业收入的 3.12%。公司正在研发的牛皮轻革无铬 鞣环保技术研发项目、蓝湿牛皮缩纹革技术研发项目、牛皮无铬防水军工鞋面革研发项目、牛皮无铬醛 无金属环保家具革研发项目、猪皮无铬无醛环保轻型运动鞋面革研发项目将达到清洁化生产目的，改进 皮革各项性能，提高革面品质，提高皮革的附加值，并进一步增强产品研发能力，提升研发团队综合实 力，保障公司业务的快速发展，提升公司的核心竞争力，最终使公司市场占有率进一步扩大。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总 资产 比重 的增 减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 19,578,060.23 -8.48% 3.92% 21,393,100.31 60.82% 5.06% -1.14% 应收账款 75,349,808.74 29.90% 15.07% 58,007,370.41 15.35% 13.72% 1.35% 存货 171,438,546.13 19.68% 34.30% 143,252,126.80 -9.50% 33.87% 0.43% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 138,060,456.47 -8.78% 27.62% 151,356,142.15 -8.32% 35.79% -8.17% 在建工程 38,985,559.92 - 7.65% 0.00 0.00% 7.65% 短期借款 208,936,895.62 24.24% 41.80% 168,167,276.46 33.32% 39.76% 2.04% 长期借款 0.00 -100.00% 0.00% 10,000,000.00 -66.67% 2.36% -2.36% 资产总计 499,835,963.79 18.19% - 422,911,078.73 -0.40% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款较上年增长 29.90%，系本年为扩展市场，扩大销售额，伴随营业收入的增长，同时放宽了 对部门关键客户信用额度，致使应收账款增加所致； 2、在建工程较上年大增，系本年公司投建 2015 年城区老工业区搬迁改造项目“综合创新服务平台建设 项目”投入所致。 3、短期借款较上年增长 24.24%，系本年因公司生产经营需要，在银行增加流动资金贷款和贸易融资所 致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 17 邵阳立旺贸易有限公司系公司全资子公司，成立日期：2016 年 9 月 2 日。经营范围：农产品、皮革 产品、化工产品的销售。报告期内，尚无业务发生。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 经济下行直接影响了市场，对公司上、下游产业链带来了连带影响，促使公司作出相应的调整。 环保治理日趋严格，治理成本日趋升高，逼迫行业迅速优化升级，创新治理方法，公司因此加大投入， 提高治理水平，保证排放质量；市场方面，越来越往产品的多样化、定制化、和性价比便捷化竞争，公 司已在不断更新经营模式。市场趋势已在随着经济新常态的改变而变化，对公司的快速创新带来了压力。 汇率变化、贸易壁垒、外汇管制、资金短缺、行政机构办事效率低下等等，都将对企业不同程度的产生 着重大影响。 1、宏观环境 金融危机以后党和国家领导人意识到皮革行业在解决就业、稳定出口、促进国民经济发展、畜牧业 废料的循环利用方面发挥着举足轻重的作用，出台了一系列振兴皮革行业的产业政策，为行业发展迎来 了黄金时期，对推动制革行业的发展起到了良好的推动作用。 发改委发布的《产业结构调整指导目录（2011 年本）》鼓励清洁生产、循环生产和高档皮革功能性 化工产品开发、生产与应用等，主要限制、淘汰小规模制革生产线。 国家发改委发布《产业结构调整指导目录( 2011 年本) 》，将制革及毛皮加工清洁生产、皮革后整 饰新技术开发及关键设备制造等一系列皮革相关产业列为鼓励类。 工业和信息化部 2009 年 12 月发布《轻工业调整和振兴规划》的配套文件《关于制革行业结构调整 的指导意见》要求淘汰落后技术和产能，为产业整合规划了明确的路线图。 2、行业发展 近几年，受中国劳动力成本上升、原材料价格上涨等因素影响，制革、鞋服等制造行业订单开始转 向越南等东南亚国家。亚洲鞋业协会调查结果也显示，自从 2008 年金融危机爆发以来，中国制造成本 节节攀升，东南亚鞋业已抢走中国 30%的订单。这种产业转移对在中国制造业中占有一席之地的皮革行 业产生了巨大影响。 3、市场竞争的现状 目前国内制革行业主要以小型企业为主，行业集中度低，产品同质化严重，竞争激烈。 （四）竞争优势分析 立得科技是国内知名的皮革制造商，所处的细分行业是皮革鞣制加工业，位于皮革产业链的中游。 专业致力于研发、生产高档鞋用革，沙发革，包带革、汽车坐垫等产品。产品包括猪皮革、牛皮革两大 材质，四大类别，接近三十个系列。 目前国内制革行业主要以小型企业为主，行业集中度低，产品同质化严重，竞争激烈。 立得科技通过与下游产业的国际国内知名品牌公司形成良好的合作关系，生产及销售已具一定的规 模，系国家轻工部二级企业，为全国规模最大的制革厂之一。 1、坚实的生产、研发基础 公司下辖猪皮制革、牛皮鞋面包袋制革、沙发家私制革三个分厂，各类制革专业设备 280 余套，具 备从毛皮鞣制到成品涂饰的制革全过程生产和加工能力，是国家重点大型制革企业。综合技术实力雄厚， 具备较强的自主开发能力，已申请获批多项国家专利。公司在牛皮鞋面平面粒面系列、牛皮鞋面花皮系 列、牛皮鞋面纳帕系列、牛皮鞋面油蜡系列、猪皮鞋面系列等五大产品系列的生产过程中拥有自己的核 心技术和独特工艺。公司投入大量资金引进印度、意大利、香港、台湾等地的制革专家，引进国外先进 制革设备和领先技术，极大的提高了产品品质，形成了技术优势。 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 18 2、高标准的环境保护工作 公司勇于承担社会责任，高度重视环环境保护和清洁生产工作，坚决杜绝环境污染问题，建立了独 立的污水处理站处理生产过程中的各种污染物。污水处理站占地面积 34,000 ㎡，日处理污水处理能力 达到 2,000 吨，改造升级后总投资额为 6,000 万元。污水处理站实行 24 小时 360 度实时监控与主要指 标联网监测，由长沙华时捷环保公司第三方托管运行。排放物符合国家污水综合排放标准一级标准，是 湖南省乃至全国制革行业环保处理系统样板工程。高标准的环保工作是未来立得飞速发展的根本保障和 核心优势。 3、独特的销售模式和销售渠道 公司实行“以内销为基础，以外销为重点，鞋革与沙发革并重”的战略。公司的不同产品之间优势 互补，协同发展，致力于提高产品多样性和原材料的利用率，满足客户的多层次需求，内销产品在同类 市场中竞争力强。目前公司的主要内销客户包括兴昂国际（香港）、慕容集团、森达集团、喜临门集团 等知名国内品牌。 在外销方面，公司突破了国内制革行业传统观念，跨过 OEM 代工厂，直接与国际品牌对接合作，不 但降低了营运成本，更能引领行业潮流，强化了行业地位。同时公司还积极开拓国际零售市场，先后将 产品销售到美国、欧洲等多国的世界级品牌公司，开创了湖南民营企业产品占据海外发达国家高档消费 品原材料供应市场的历史。目前立得是国内企业中唯一一家猪皮产品被国际知名品牌列为制定原材料的 公司。 4、稳定的原材料采购渠道 公司选择了国际国内大型肉联加工厂及国际一线品牌化工厂为长期配合厂商，保障了原材料供应的 稳定，避免原材料市场的波动影响造成原料短缺和成本波动，影响公司的正常经营活动。此外原材料的 标准化也保障了公司产品品质的标准化，有助于公司建立良好的信誉。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司未发生违法违纪行为；公司未发生对持续经营能力有重 大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司自成立以来，坚持诚信经营、照章纳税；同时，主动服务民生，努力增加就业机会，积极聘用当 地居民就业。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公司发展实践中，积 极承担社会责任，促进了当地经济和社会发展。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司治理的风险 在有限公司阶段，公司对涉及采购、销售及日常管理等环节尚未制定齐备的内部控制制度，也未制定 详细的”三会”议事规则、关联交易决策制度等规章制度，内控体系不够健全。股份公司成立后，公司建 立健全了法人治理结构，并根据实际情况，重新制定了适应公司发展需要的《公司章程》、”三会”议事规 则及关联交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度。股份公司成立时间较短，上述各项管理制度的执 行未经过一个完整经营周期的实践检验，特别是公司进入全国中小企业股份转让系统后，对公司治理提出 了更高的要求，公司治理和内部控制体系需要在发展过程中不断完善。 应对措施：为应对上述问题，公司一直在完善决策流程，在中介机构的辅导下，公司制定了重大事项 决策制度等内部决策制度，对总经理、董事会、股东会各自的权力进行了划分，以此将公司治理的不利因 素降到最低。 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 19 2、税收优惠政策风险 本公司为高新技术企业，2015年10月28日取得《高新技术企业证书》，证书有效期为三年，报告期内 企业所得税税率为15%。报告期内公司享受到了上述优惠政策带来的收益，但若国家财税政策发生变动， 取消上述税收优惠政策，公司净利润将受到重大不利影响。公司将通过提高销售额等手段来增加净利润， 以降低因国家财税政策等外部因素的改变而导致公司净利润受到不利影响的风险。 应对措施：公司将持续关注税收优惠相关的政策变动，根据政策调整相关的税务事项，为公司争取相 应的税收优惠，同时公司将不断扩展业务规模，增强公司盈利能力，以降低公司经营业绩对税收优惠的依 赖。 3、存货周转速度较慢风险 2016年度及2015年度公司存货的周转率分别为2.38和1.77，周转天数分别为153天和207天，截至2016 年12月31日及2015年12月31日，存货余额占公司总资产的比重分别为33.62%和33.87%。报告期内，公司存 货周转率较低，周转天数较高，期末存货余额占公司总资产的比较较高，若公司无法妥善保存及管理存货， 同时合理安排生产及采购，将导致资金大量占用，存货存在折价风险，会对公司的经营活动产生不利影响。 应对措施：公司已加强存货管理，确保存货存储妥当，同时合理安排生产及采购，避免不必要的资金 占用。 4、汇率波动的风险 公司超过50%的原材料采购来至于国外供应商，海外供应商结算主要采用美元进行结算，目前我国人 民币实行有管理的浮动汇率制度，汇率的波动将直接影响公司进口原材料的采购价格定价，从而影响到公 司产品的成本，若汇率波动幅度较大，对公司经营利润将产生较大影响。 应对措施：随着公司原材料采购转向国内供应商，进口原材料的采购比重将逐渐降低，同时公司亦将 密切关注进出口政策环境以及汇率政策方面的信息，并以此为依据积极调整自身的国际采购策略，降低国 际采购风险；公司将通过远期结售汇、汇率套期保值等外汇交易方式及工具规避汇率波动风险，以降低汇 率波动对公司经营利润的影响。 5、原材料价格波动的风险 公司是生产型企业，原材料成本占主营业务成本的80%以上。公司使用的原材料主要为毛皮，其价格 受猪、牛等养殖业供应情况的影响，存在较大波动风险。若原材料采购价格发生较大的波动，将对公司产 品成本及经营业绩产生较大影响。 应对措施：公司对原材料价格走势持续关注，通过对宏观经济形势，猪及牛养殖业的情况，历史价格 变动规律，突发事件对原料价格影响的分析和判断，预测未来原材料价格走势，及时调整原材料采购策略， 以应对价格波动风险，避免原材料价格波动对公司经营造成不利影响。 6、对非经常性损益依赖风险 2016年度、2015年度公司非经常性损益净额分别为2,186,848.01元、5,075,800.01元，占公司当期净 利润的比例分别为16.24%和47.45%，主要系公司取得的政府补助，公司净利润对非经常性损益存在一定依 赖，目前已逐渐降低。 应对措施：公司将加大市场开拓力度，提高公司经营、收入规模；同时，将加大科研开发力度，积极 研发高附加值的产品，保持公司主营业务的持续增长，降低对非经常性损益的依赖程度。 7、环保政策的风险 公司正处于快速发展阶段，国内制革企业面临着日趋严厉的环保法律法规的监管。对于众多环保不达 标或者污染治理能力有限的中小企业，将会由于环保的压力而逐步退出市场，而对于污染治理能力强、符 合环保规范的企业将获得较大发展空间。行业兼并整合、做大做强的趋势由于环保监管力度的加大而变得 十分紧迫。目前，国家正继续加大环保监管力度和制定更为严格的环保法规。如果国家提高环保标准或出 台更为严格的环保政策，公司将支付更多的资本性支出和成本费用支出，会导致公司经营成本的上升。 应对措施：首先，公司的生产建设项目都经过了政府相关部门的严格审批程序，是合法合规的；其次， 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 20 公司将在公司上市后投入更多资金到产品的研发及相关技术的升级上面。 8、公司营运资金短缺风险 截至2016年12月31日及2015年12月31日，公司短期借款的金额分别为208,936,895.62元和 168,167,276.46元，占负债总额的比重分别为62.86%和62.54%，短期借款的金额较大，占负债总额的比重 较高，同时随着市场竞争的加剧以及重污染行业的监管趋严，以及客观上对皮革制品的质量要求逐渐提高， 公司需要不断地投入资金到研发、扩大生产、业务拓展及环保等方面上，对资金的需求较大，若公司未能 及时取得银行短期借款的展期或新的借款，或取得融资资金，公司将存在营运资产短缺风险，对公司经营 活动产生不利影响。 应对措施：公司将合理管理短期借款，对于即将到期的短期借款，提前与银行进行沟通，争取获得展 期或新的借款。同时公司将不断拓展业务，增加营业收入，提高公司现金流入，以获取充足的营运资金。 此外公司亦将不断引入合适的投资者，改善公司资本结构，合理化公司资本结构。 9、宏观经济周期波动的风险 天然皮革制品属于高端消费品，价格较为昂贵，不是生活必需品，在宏观经济不景气时居民的可支配 收入下降，对天然皮革制品的需求会转移至价格低廉的人造皮革和其他化学合成面料上。 应对措施：公司将持续关注宏观经济情况，根据宏观经济情况及时调整公司经营发展策略，以应对宏 观经济周期的波动。 10、国际产业格局变动风险 随着中国人口红利的消退，中国的劳动年龄人口度过峰值进入下降通道，中国制造业依靠低廉劳动成 本创造的“中国制造神话”已经逐渐消失。在可以预见的未来，依靠低成本、低附加值、薄利多销的商业 模式很难持续，全球的中低端皮革制造中心正在向东南亚和非洲等人力成本更低的地区转移，中国皮革业 面临转型压力，这存在着风险，但更是机遇，若能转型成功中国皮革业将迎来新的发展时代。 应对措施：公司将不断加强研发投入，精益皮革生产工艺，以降低生产成本；同时随着公司的不断发 展扩大，公司亦将考虑到东南亚、非洲等人力成本较低的地区发展，以降低人力成本，减少人工成本增加 对公司经营业绩的不利影响。 11、产能过剩及竞争加剧风险 长期以来我国制革行业发展方式比较粗放，行业结构性矛盾较突出，制革生产集中度较低，制革生产 布局比较分散，企业规模小、数量多，低端产品产能过剩，淘汰落后生产能力的任务仍然较重。皮革主体 行业对国际市场的依赖度依然偏高，外部需求不振，出口增长空间难免受限。整个行业面临竞争加剧风险。 应对措施：公司不断加强研发投入，开发新的生产工艺及新产品，以在竞争激烈的市场中取得竞争优 势，为公司的不断发展创造条件。 12、实际控制人不当控制的风险 刘重道家族控制公司80%以上的股份，为本公司实际控制人。此外，刘重道家族控制着董事会五个席 位中的四席，对公司的日常经营能施加重大影响。若实际控制人利用其对公司的控制权对公司的经营决策、 人事、财务等进行不当控制，可能存在给公司经营和其他少数权益股东造成损害。 应对措施：在引入外部投资者，特别是股份公司成立后，公司成立了《对外担保管理办法》、《关联交 易管理办法》、《对外投资管理办法》等内部规章制度，通过内部控制制度来将降低实际控制人不当控制的 风险。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 21 （二）关键事项审计说明： - 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 五（二）一 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五（二）二 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五（二）三 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 香港万和集团有限公司 出售商品 1,746,944.93 是 邵阳兴业农产品收购有限公司 采购商品 9,000,000.00 是 湖南立得实业集团有限公司 资金拆入 4,092,141.92 是 湖南立得实业集团有限公司 为公司贷款提供连带 责任担保 23,460,000.00 是 刘重道、吴池云 为公司贷款提供连带 责任担保 53,900,000.00 是 湖南立得实业集团有限公司、刘 重道、吴池云 为公司贷款提供连带 责任担保 16,000,000.00 是 湖南立得实业集团有限公司、中 延国际有限公司 为公司贷款提供反担 保 10,540,000.00 是 总计 - 118,739,086.85 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与香港万和集团有限公司、邵阳兴业农产品收购有限公司之间的关联交易为公司向香港万和集团 有限公司出售商品，向邵阳兴业农产品收购有限公司采购原皮，上述关联交易是公司日常经营所需，交易 价格为市场价格，对公司生产经营不产生任何负面影响。 公司向立得实业拆入资金是为了补充日常生产经营周转资金，对公司生产经营不产生任何负面影响。 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 23 刘重道、吴池云、湖南立得实业集团有限公司为公司贷款提供连带责任担保及湖南立得实业集团有 限公司、中延国际有限公司为公司贷款提供反担保是为了补充日常生产经营周转资金，支持公司的快速发 展，对公司生产经营有积极影响。公司于 2017 年 4 月 21 日召开第一届董事会第五次会议通过了《补充确 认 公 司 偶 发 关 联 交 易 的 议 案 》 ， 详 情 请 查 阅 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 （)，公告编号 2017-019。 （二）承诺事项的履行情况 1、在公司《公开转让说明书》“第一节基本情况”之“二、股票挂牌情况（二）股东所持股份的限售 安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺”中披露，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不 得转让。公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上 述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 2、在公司《公开转让说明书》“第二节公司业务”之“三、与公司业务相关的关键资源要素（六）规 范运营情况1、劳动用工、社会保险以及住房公积金执行情况（2）社保、住房公积金执行情况”中披露公 司实际控制人刘重道、刘忠卿及颜婷婷已出具了《承诺函》，同意“对于立得科技在全国中小企业股份转 让系统挂牌前未依法足额缴纳的任何社会保险或住房公积金，如果在任何时候有权机关要求立得科技补 缴，或者对立得科技进行处罚，或者有关人员向立得科技追索，本人将全额承担该部分补缴、被处罚或被 追索的支出及费用，且在承担后不向立得科技追偿，保证立得科技不会因此遭受任何损失。” 3、在公司《公开转让说明书》“第三节公司治理”之“五、同业竞争情况（二）关于避免同业竞争的 相关措施”中披露，为避免今后出现同业竞争情形，股份公司股东立得贸易、香港中延及实际控制人刘重 道、刘忠卿和颜婷婷，董事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》，表示其目前未从事或参与 和股份公司存在同业竞争的活动，并承诺其本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对 股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益， 或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任 高级管理人员或核心技术人员。并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 4、在公司《公开转让说明书》“第三节公司治理”之“六、公司最近两年内资金占用及对外担保情形 （二）为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生所采取的具体安排”中 披露，公司全体董事、监事和高级管理人员均签署了《关于规范关联交易的承诺书》。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员和实际控制人及控股股东都无违反以上承诺的行为。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 68,563,622.01 13.72% 房产抵押 无形资产 抵押 25,248,952.94 5.05% 土地使用权抵押 存货 抵押 20,000,000.00 4.00% 存货抵押 总计 113,812,574.95 22.77% 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条 件股份 有限售股份总数 125,000,000 100.00% 0 125,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 104,812,500 83.85% 0 104,812,500 83.85% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 125,000,000 - 0 125,000,000 - 普通股股东人数 7 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股 份数量 期末持有无限售 股份数量 1 立得实业 55,000,000 -5,000,000 50,000,000 40.00 50,000,000 0 2 中延国际 45,000,000 0 45,000,000 36.00 45,000,000 0 3 长沙先导硅 谷 6,412,500 0 6,412,500 5.13 6,412,500 0 4 苏州亨通 5,125,000 0 5,125,000 4.10 5,125,000 0 5 浙江天堂硅 谷 4,812,500 0 4,812,500 3.85 4,812,500 0 6 邵阳立源 0 9,812,500 9,812,500 7.85 9,812,500 0 7 苏州德晟 3,837,500 0 3,837,500 3.07 3,837,500 0 合计 120,187,500 4,812,500 125,000,000 100.00 125,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东立得实业的股份为刘重道及其儿子刘忠卿、儿媳颜婷婷共同持有，刘重道持股 80.00%，刘忠卿持股 10.00%，颜婷婷持股 10.00%；股东中延国际的股份也由刘重道及其儿子刘忠卿、儿媳颜婷婷共同持有， 刘重道持股 80.00%，刘忠卿持股 10.00%，颜婷婷持股 10.00%；邵阳立源的股份由刘重道及其儿子刘忠 卿共同持有，刘重道持股 60.00%，刘忠卿持股 40.00%。除上述情况外，公司股东之间不存在其他关联 关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 25 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 0 - 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 立得实业为公司第一大股东，期初，立得实业认缴出资额 5,500.00 万元,占立得皮革 44.00%股 份。2016 年 1 月 26 月，有限公司做出股东会决议，同意股东立和贸易（“立得实业”前称）将其持 有的 4%的股份转让给邵阳立源。2016 年 3 月 11 日，邵阳市商务局印发邵市商务外资审字[2016]第 02 号《关于“湖南立得皮革有限公司”有关变更事项的批复》，同意股东立和贸易将其持有的 4%的股 份转让给邵阳立源。至此，立得实业持有公司股份 5,000.00 万股，占公司总股本降至 40.00%。 立得实业的持股比例虽不足公司股本总额的 50.00%，但以其持有的股份所享有的表决权已足以 对公司股东大会决议产生重大影响，符合《公司法》第二百一十六条第二款关于“控股股东”的认定 标准。 立得实业，全称湖南立得实业集团有限公司，法定代表人刘重道，注册资本 5,000.00 万元，成 立日期为 2007 年 6 月 6 日，统一社会信用代码 9143050066168522X4。 报告期内，公司控股股东无变化。 （二）实际控制人情况 刘重道及其儿子刘忠卿、儿媳颜婷婷，为一致行动人。期初，三人间接合计持有公司 80.00%的 股份，经过一系列变更之后，三人间接合计持股增至 83.85%，自 2005 年以来刘重道一直担任公司执 行董事或董事长及法定代表人，刘忠卿担任公司的董事，颜婷婷担任公司董事兼副总经理。三人对公 司股东大会、董事会等机构的决策及公司日常重大决策具有绝对的控制力和影响力，目前五位董事会 成员中的四位董事为实际控制人控制的企业委派。综上所述，刘重道及其儿子刘忠卿、儿媳颜婷婷是 公司的实际控制人。 刘重道，男，1949 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。1972 年 9 月至 1976 年 7 月就读于湖南大学电力专业；1976 年 9 月至 1991 年 6 月，任邵阳市电业局员工；1991 年 7 月至 1993 年 10 月，任湖南长实房地产开发公司总经理；1993 年 4 月至 1998 年 5 月；任湖南富洋皮革制品有 限公司总经理；1998 年 6 月至 2002 年 1 月；任湖南中兴皮革制品有限公司总经理；2002 年 2 月至 2016 年 3 月，任立得科技公司董事长；2016 年 9 月 2 日至 2016 年 12 月 9 日任邵阳立旺贸易有限公 司执行董事兼总经理；2016 年 3 月至今，任股份公司董事长，任期三年。 刘忠卿，男，1976 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1993 年 11 月至 1997 年 7 月， 在中国人民海军某部队服役；1997 年 9 月至 2001 年 7 月，就读于长沙电力学院电力专业；2001 年 9 月至 2003 年 5 月，任邵阳电力局员工；2003 年 6 月至 2008 年 12 月，任立得科技工程部经理；2009 年 1 月至 2016 年 3 月，任有限公司副总经理；2016 年 3 月至今，任股份公司董事兼副总经理，任期三年。2016 年 9 月 2 日至今任邵阳立旺贸易有限公司监事。 颜婷婷，女，1981 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999 年 9 月至 2002 年 7 月，就读于长沙理工大学营销管理专业；2002 年 9 月至 2006 年 6 月，任立得科技财务部经理；2006 年 7 月到 2010 年 8 月，任立得科技销售部经理；2010 年 9 月至 2016 年 3 月，任有限公司副总经理 （主管营销及采购）；2016 年 3 月至今，任股份公司董事兼副总经理兼董事会秘书，任期三年。 报告期内，公司实际控制人无变化。 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 26 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 不适用 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 不适用 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 长期借款 中国工商银行股份 有限公司邵阳市塔 北支行 30,000,000.00 6.175% 2012.6.25-2017.6.24 否 流动资金借款 中国工商银行股份 有限公司邵阳市塔 北支行 10,000,000.00 5.805% 2016.1.1-2016.11.21 否 流动资金借款 中国工商银行股份 有限公司邵阳市塔 北支行 9,800,000.00 5.805% 2016.1.1-2016.11.21 否 流动资金借款 中国工商银行股份 有限公司邵阳市塔 北支行 14,000,000.00 5.805% 2016.1.7-2017.1.6 否 流动资金借款 华融湘江银行股份 有限公司邵阳市日 恒支行 10,540,000.00 6.525% 2016.2.4-2017.2.4 否 流动资金借款 中国工商银行股份 有限公司邵阳市塔 北支行 20,000,000.00 5.805% 2016.2.6-2017.2.5 否 流动资金借款 华融湘江银行股份 有限公司邵阳市日 23,460,000.00 6.525% 2016.3.4-2017.3.4 否 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 27 恒支行 流动资金借款 中国工商银行股份 有限公司邵阳市塔 北支行 16,000,000.00 5.805% 2016.3.8-2017.3.7 否 流动资金借款 华融湘江银行股份 有限公司邵阳市日 恒支行 25,000,000.00 4.785% 2016.8.5-2016.10.5 否 流动资金借款 中国工商银行股份 有限公司邵阳市塔 北支行 9,900,000.00 5.805% 2016.9.7-2017.9.1 否 流动资金借款 中国工商银行股份 有限公司邵阳市塔 北支行 10,000,000.00 5.805% 2016.11.5-2017.11.24 否 流动资金借款 中国工商银行股份 有限公司邵阳市塔 北支行 9,800,000.00 5.805% 2016.12.23-2017.12.21 否 进口信用证押汇 中国工商银行股份 有限公司邵阳分行 4,375,366.59 5.193% 2016.9.22-2017.1.20 否 进口信用证押汇 中国工商银行股份 有限公司邵阳分行 4,053,821.17 5.193% 2016.10.10-2017.2.10 否 进口信用证押汇 中国工商银行股份 有限公司邵阳分行 8,969,046.60 5.193% 2016.11.14-2017.3.14 否 进口信用证押汇 中国工商银行股份 有限公司邵阳分行 6,086,872.73 5.193% 2016.12.19-2017.4.19 否 进口信用证押汇 中国银行股份有限 公司邵阳市宝东支 行 251,438.50 5.997% 2016.12.8-2017.3.10 否 贸易融资 华融湘江银行股份 有限公司邵阳市日 恒支行 3,607,240.00 5.000% 2016.8.19-2017.2.14 否 贸易融资 中国工商银行股份 有限公司邵阳市塔 北支行 6,937,000.00 5.193% 2016.9.22-2017.1.20 否 贸易融资 华融湘江银行股份 有限公司邵阳市日 恒支行 16,163,210.00 5.000% 2016.9.28-2017.3.28 否 贸易融资 华融湘江银行股份 有限公司邵阳市日 恒支行 7,630,700.00 5.000% 2016.9.30-2017.3.30 否 贸易融资 华融湘江银行股份 有限公司邵阳市日 恒支行 4,162,200.00 5.000% 2016.11.2-2017.4.2 否 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 28 贸易融资 中国工商银行股份 有限公司邵阳市塔 北支行 15,000,000.00 5.805% 2016.11.21-2017.3.17 否 贸易融资 中国工商银行股份 有限公司邵阳市塔 北支行 18,000,000.00 5.805% 2016.12.28-2017.4.26 否 合计 283,737,095.59 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘重道 董事长 男 68 本科 2016 年 3 月 -2019 年 3 月 是 刘忠卿 董事 男 41 本科 2016 年 3 月 -2019 年 3 月 是 颜婷婷 董事、董事会秘书 女 36 大专 2016 年 3 月 -2019 年 3 月 是 唐旭阳 董事 女 53 本科 2016 年 3 月 -2019 年 3 月 是 周磊 董事 男 43 研究生 2016 年 3 月 -2019 年 3 月 否 朱凤阳 监事 女 35 大专 2016 年 3 月 -2019 年 3 月 是 赵知时 监事 男 70 大专 2016 年 3 月 -2019 年 3 月 否 赵河澄 监事 男 63 大专 2016 年 3 月 -2019 年 3 月 否 谢桃信 总经理 男 48 本科 2016 年 3 月 -2019 年 3 月 是 张旗 副总经理 男 61 大专 2016 年 3 月 -2019 年 3 月 是 李杰 财务总监 男 61 本科 2016 年 3 月 -2019 年 3 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本公司董事、监事、高级管理人员中，刘重道系刘忠卿父亲，颜婷婷系刘忠卿配偶，除此之外，其他董事、 监事、高级管理人员之间并无亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 合计 - - - - - - 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 30 （一） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 颜婷婷 董事 新任 董事、董事会秘书 股改新任 唐旭阳 - 新任 董事 股改新任 周磊 - 新任 董事 股改新任 朱凤阳 - 新任 监事 股改新任 赵知时 - 新任 监事 股改新任 赵河澄 - 新任 监事 股改新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、颜婷婷，女，1981 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999 年 9 月至 2002 年 7 月， 就读于长沙理工大学营销管理专业；2002 年 9 月至 2006 年 6 月，任立得皮革财务部经理；2006 年 7 月到 2010 年 8 月，任立得皮革销售部经理；2010 年 9 月至 2016 年 3 月，任有限公司副总经理（主管营销及采 购）；2016 年 3 月至今，任股份公司董事兼副总经理兼董事会秘书，任期三年。 2、唐旭阳，女，1964 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，会计中级职称，注 册会计师。1985 年 7 月至 2004 年 8 月，任邵阳市食杂果品公司财务部员工，先后担任商品账会计、主管 会计、财务部长；2004 年 9 月至 2014 年 6 月，历任邵阳维克液压有限责任公司成本会计、财务部长、财 务总监、董事；2014 年 7 月至 2015 年 11 月，在湖南吉首经商；2015 年 12 月至 2016 年 3 月，任有限公 司财务人员；2016 年 3 月至今，任股份公司董事，任期三年。 3、周磊，男，1974 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1997 年 1 月至 2003 年 12 月，任湘财证券注册证券分析师；2004 年 1 月至 2007 年 1 月，任中信泰富（中国）投资公司投资 经理；2007 年 3 月至 2011 年 3 月，任亨通集团投资总监；2011 年 4 月至今，任江苏亨通投资控股有限公 司总经理助理；2016 年 3 月至今，任股份公司董事，任期三年。 4、朱凤阳，女，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中级会计师职称。2000 年 10 月至 2003 年 11 月，任东莞翔立有限公司总帐会计；2003 年 12 月至 2009 年 3 月任邵阳市中鼎计算 机有限公司总帐会计；2009 年 4 月至 2016 年 3 月，任立得皮革会计；2016 年 3 月至今，任股份公司职工 代表监事及会计，任期三年。 5、赵知时，男，1948 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1965 年 8 月至 1989 年 9 月，历任中国水电八局施工科研所普通员工、部门负责人；1989 年 10 月至 2008 年 3 月，任邵阳第 二纺织机械厂财务部部长；2008 年 3 月退休。2008 年 3 月至 2011 年 5 月，任邵阳第二纺织机械厂财务部 顾问（退休返聘）；2011 年 5 月至 2016 年 3 月，任有限公司审计总监及高级顾问；2016 年 3 月至今，任 股份公司股东代表监事兼高级顾问，任期三年。 6、赵河澄，男，1954 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，律师。1992 年 3 月至 1980 年 12 月，任湖南省武冈县国营林场职工；1981 年 2 月至 1986 年 5 月，任武冈公安局林业派出所干警； 1986 年 6 月至 1988 年 12 月，任湖南省武冈市政法委干事；1989 年 2 月至 1995 年 2 月，任湖南省武冈市 公安局副局长；1995 年 3 月至 2002 年 11 月，任河湖南省邵东县委副书记；2002 年 12 月至 2008 年 3 月， 任邵阳市政法委副书记；2008 年 4 月至 2012 年 4 月，任邵阳市司法局长、党组书记；2012 年 5 月至 2014 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 31 年 12 月，任邵阳市政府副秘书长，2015 年 1 月退休；2016 年 3 月至今，任股份公司股东代表监事，任期 三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 70 61 生产人员 166 203 销售人员 18 22 技术人员 61 63 员工总计 315 349 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 16 21 专科 70 75 专科以下 228 252 员工总计 315 349 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截止报告期内，公司在职人员为 349 人，除新增人员之外，无其他重大变化。公司实施全员劳动合同 制，为员工办理养老、医疗、工伤、失业的社会保险及住房公积金。报告期内，无需公司承担费用的离退 休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司有两名核心技术人员：谢桃信、李中伦 谢桃信，男，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1989 年 9 月至 1993 年 7 月，就读于西北轻工业学院制革专业，现受聘于浙江温州大学客座高级工程师。1993 年 9 月至 2000 年 3 月，任浙江衢州通天星集团销售科长及副总经理；2000 年 4 月至 2002 年 5 月，任浙江桐乡高桥 皮革有限公司厂长；2002 年 7 月至 2004 年 4 月，任浙江圣雄皮革有限公司常务副总经理；2004 年 5 月至 2008 年 12 月，任河南中原皮革集团总经理；2009 年 1 月至 2012 年 1 月，任浙江大众皮业有限 公司副总经理；2012 年 2 月至 2015 年 5 月任浙江中勋进出口公司总经理；2015 年 7 月至 2016 年 3 月， 任有限公司总经理；2016 年 3 月至今，任股份公司总经理，任期三年。 李中伦，男，1956 年 10 月出生，中国共产党员。毕业于西北轻工业学院皮革工程专业，原裕华、 正隆皮业总工程师，曾参与研发无铬鞣环保高端鞋面，获得科技创新奖。现任工程师，负责水厂技术 工作。 至今，两名核心技术人员未发生变动。 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国 中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，顺应公司长期可持续发展需 要，不断完善治理机制及建立内部制度，努力提高决策的科学性，保证股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利。公司治理在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，且能够严格有效执行。 公司已有的治理制度包括： 《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露 管理制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为：报告期内，公司治理机制完善，严格依据《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》及《信息披露管理制度》、《公司法》、《公司章程》的规定，对会议的召集及时 公告，为各股东参会提供便利，保证了股东行使合法权利，未发生损害公司股东合法权益的情形。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会经过评估认为：报告期内，公司重大决策事项的会议召集、审议程序、形成的决议均符合《公 司法》、《公司章程》等各项制度的要求，合法合规。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 28 日，有限公司召开创立大会，通过了公司章程，选举了公司第一届董事会成员和第一 届监事会成员，并审核了公司筹办情况工作报告。股份公司《章程》内容符合《公司法》及相关法律法规 的规定，程序上由全体股东审议通过，由全体股东签字确认。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 审议通过选举董事长、高级管理人员、审议通过 公司股票公开转让的议案；审议通过《关于对公 司 2014 年度、2015 年度关联交易予以确认的议 案》；审议通过《关于设立全资子公司的议案》 监事会 2 选举产生了监事会主席、确认了股份公司财务状 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 33 况和两年一期的关联交易。 股东大会 2 公司整体变更为股份公司议案、召开创立大会、 申请新三板挂牌及制定公司章程议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合 相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。管理层通过不断加深 公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司定期对管理层在公司治理和规范运 作方面进行培训。监事会切实履行了监督职能，督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公 司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股东的利益。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，制定了《信息披露管理制度》 设立了联系电话和邮箱，指定董事会信息披露负责人，通过多渠道、多层次与投资者及潜在投资者进行沟 通交流，披露公司的发展战略、企业文化及依法可以披露的经营管理信息和重大事项，以及按照法律、法 规和证券监管部门要求披露的其他信息和投资者关注的与公司有关的信息。通过对投资者的信息披露以及 和投资者的沟通，保障投资者的合法权益，增进投资者对公司的了解和认同 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，对公司在报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与主要股东及其控制的其他企业完全独立， 公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。不存在不能保持独立性、不能保持自主经营能力的 情形。公司具备独立自主经营的能力。 1、业务独立 公司在皮革制品的研发、生产和销售的主营业务上有完整的业务流程，拥有独立的采购、研发、生产、 销售部门，公司产、供、销系统完整。 公司具有独立的生产经营场所，已取得了各项独立的业务资质证书，能够独立对外开展业务，具有面 向市场独立自主经营能力。 公司的主营业务收入主要来自向非关联方的独立客户的产品销售和服务，不存在影响公司独立性的重 大或频繁的关联方交易。 2、资产独立 公司历史沿革过程中的历次出资及注册资本变更等均经过合法的程序，并通过了商务局及工商行政管 理部门的变更登记确认。 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司主要资产包括房屋建筑物、生产设备、电子与办公 设备、专利权及商标权等，股份公司设立后，各发起人将生产经营性资产、相关的全部生产技术及配套设 施完整投入公司，该等资产完整、权属明确，与股东及其关联方资产权属界限明晰，公司对其资产具有完 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 34 全控制支配权。 公司不存在资金、资产被实际控制人占用而损害公司利益的情况，不存在以资产、权益或信誉为股东 债务提供担保的情形。公司资产独立。 3、人员独立 公司具有独立的劳动、人事管理体系，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司独立招聘员工，建 立独立的人事管理制度，公司与员工签署劳动合同。 公司董事、监事、高级管理人员的任职符合《公司法》、《公司章程》等有关规定，公司高级管理人员 均在本公司领取薪酬，未在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务，公司的财 务人员未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司设立独立的财务会计部门，设财务负责人一名并配备了多名专业财务人员，建立了独立的会计核 算体系，能够独立做出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司具有规范的财务管理及风险 控制制度。 公司独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。公司开立有独立的基本存款 账户，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司财务独立。 5、机构独立 公司建立了适合自身经营所需的股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作为最高权力机构、 董事会为决策机构、监事会为监督机构，且已聘请总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员。公司在 上述组织机构中内设财务部、营销部、采购部、人事部、财务部等部门，各职能部门分工协作，形成有机 的独立运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家相关法律法规要求，依据会计核算相关规定，制定了 符合公司实际情况的会计核算具体实施细则，按照要求进行独立核算，确保公司会计核算体系的建设和相 关工作的正常开展，有效保护了投资者的利益； 2、财务管理：报告期内，公司严格贯彻执行公司各项财务制度、管理办法、操作程序、及时修正会计 准则，在日常财务工作中严格管理，强化实施； 3、风险控制：报告期内，公司始终强化风险意识，建立了相应的风险管控机制，定期进行内部监督考 核，有效对内部和外部的风险进行管理。 董事会经过评估认为:报告期内，公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出 现重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，且执行情况良好。 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，并已经于全国股转系统信息披露平台上披露。 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中准审字[2017]1550 号 审计机构名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区道体南路 22 号楼 4 层 审计报告日期 2017 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 权计伟 郭涛 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 湖南立得科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南立得科技股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产 负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是湖南立得科技股份有限公司的管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，湖南立得科技股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了湖南立得科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并 及母公司经营成果和现金流量。 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 36 流动资产： 货币资金 四（一） 19,578,060.23 21,393,100.31 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 四（二） 450,000 2,555,000 应收账款 四（三） 75,349,808.74 58,007,370.41 预付款项 四（四） 29,903,649.07 15,765,356.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 四（五） 347,301.24 2,806,622.41 买入返售金融资产 存货 四（六） 171,438,546.13 143,252,126.80 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 297,067,365.41 243,779,576.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 四（七） 138,060,456.47 151,356,142.15 在建工程 四（八） 38,985,559.92 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 四（九） 25,307,467.23 25,921,594.9 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 四（十一） 415,114.76 292,781.25 其他非流动资产 1560983.97 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 37 非流动资产合计 202,768,598.38 179,131,502.27 资产总计 499,835,963.79 422,911,078.73 流动负债： 短期借款 四（十二） 208,936,895.62 168,167,276.46 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 四（十三） 10,768,500.00 应付账款 四（十四） 52,554,727.59 45,176,691.57 预收款项 四（十五） 6,000,186.48 5,864,767.79 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 四（十六） 3,555,389.94 1,299,333.44 应交税费 四（十七） -2,582,962.71 -567,716.61 应付利息 四（十八） 448,657.90 382,243.73 应付股利 其他应付款 四（十九） 6,542,314.70 1,726,084.43 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 四（二十） 30,000,000.00 20,714,228.27 其他流动负债 流动负债合计 316,223,709.52 242,762,909.08 非流动负债： 长期借款 四（二十一） 10,000,000 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 四（二十二） 16,140,000.00 16,140,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 38 非流动负债合计 16,140,000 26,140,000 负债合计 332,363,709.52 268,902,909.08 所有者权益（或股东权益）： 股本 四（二十三） 125,000,000 125,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 四（二十四） 29,008,169.65 56,077,926.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 四（二十五） 1,346,477.55 一般风险准备 未分配利润 四（二十六） 12,117,607.07 -27,069,756.92 归属于母公司所有者权益合计 167,472,254.27 154,008,169.65 少数股东权益 所有者权益合计 167,472,254.27 154,008,169.65 负债和所有者权益总计 499,835,963.79 422,911,078.73 法定代表人：____刘重道______ 主管会计工作负责人：__ __李杰_____ 会计机构负责人：___谢浩______ 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 39 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 四（一） 19,577,731.34 21,393,100.31 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 四（二） 450,000 255,5000 应收账款 四（三） 75,349,808.74 58,007,370.41 预付款项 四（四） 29,903,649.07 15,765,356.53 应收利息 应收股利 其他应收款 四（五） 347,301.24 2,806,622.41 存货 四（六） 171,438,546.13 143,252,126.8 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 297,067,036.52 243,779,576.46 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 四（七） 138,060,456.47 151,356,142.15 在建工程 四（八） 38,985,559.92 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 四（九） 25,307,467.23 25,921,594.9 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 四（十一） 414,884.48 292,781.25 其他非流动资产 1,560,983.97 非流动资产合计 202,768,368.1 179,131,502.27 资产总计 499,835,404.62 422,911,078.73 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 40 流动负债： 短期借款 四（十二） 208,936,895.62 168,167,276.46 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 四（十三） 10,768,500.00 应付账款 四（十四） 52,554,727.59 45,176,691.57 预收款项 四（十五） 6,000,186.48 5,864,767.79 应付职工薪酬 四（十六） 3,555,389.94 1,299,333.44 应交税费 四（十七） -2,582,962.71 -567,716.61 应付利息 四（十八） 448,657.90 382,243.73 应付股利 其他应付款 四（十九） 6,541,064.70 1,726,084.43 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 四（二十） 30,000,000 20,714,228.27 其他流动负债 流动负债合计 316,222,459.52 242,762,909.08 非流动负债： 长期借款 四（二十一） 10,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 四（二十二） 16,140,000.00 16,140,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 16,140,000.00 26,140,000.00 负债合计 332,362,459.52 268,902,909.08 所有者权益： 股本 四（二十三） 125,000,000.00 125,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 四（二十四） 29,008,169.65 56,077,926.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 四（二十五） 1346,477.55 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 41 未分配利润 四（二十六） 12,118,297.90 -27,069,756.92 所有者权益合计 167,472,945.10 154,008,169.65 负债和所有者权益合计 499,835,404.62 422,911,078.73 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 375,131,843.37 314,231,156.98 其中：营业收入 四（二十七） 375,131,843.37 314,231,156.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 362,704,440.68 308,452,860.47 其中：营业成本 四（二十七） 313,717,595.75 266,485,676.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 四（二十八） 1,642,586.12 1,198,531.08 销售费用 四（二十九） 4,556,311.22 1,870,467.08 管理费用 四（三十） 22,815,640.75 19,720,494.71 财务费用 四（三十一） 19,158,285.30 19,052,741.79 资产减值损失 四（三十二） 814,021.54 124,949.63 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,427,402.69 57,78,296.51 加：营业外收入 四（三十三） 2,633,738.35 6,402,130.75 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 四（三十四） 60,975.99 408,080.68 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,000,165.05 11,772,346.58 减：所得税费用 四（三十五） 1,536,080.43 1,075,395.76 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,464,084.62 10,696,950.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 13,464,084.62 10,696,950.82 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 42 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 13,464,084.62 10,696,950.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 13,464,084.62 10,696,950.82 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.108 0.086 （二）稀释每股收益 0.108 0.086 法定代表人：___ 刘重道____ 主管会计工作负责人：_____李杰_____ 会计机构负责人：_____谢浩_____ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 375,131,843.37 314,231,156.98 减：营业成本 四（二十七） 313,717,595.75 266,485,676.18 营业税金及附加 四（二十八） 1,642,586.12 1,198,531.08 销售费用 四（二十九） 4,556,311.22 1,870,467.08 管理费用 四（三十） 22,815,640.75 19,720,494.71 财务费用 四（三十一） 19,157,364.19 19,052,741.79 资产减值损失 四（三十二） 814,021.54 124,949.63 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,428,323.80 5,778,296.51 加：营业外收入 四（三十三） 2,633,738.35 6,402,130.75 其中：非流动资产处置利得 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 43 减：营业外支出 四（三十四） 60,975.99 408,080.68 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,001,086.16 11,772,346.58 减：所得税费用 四（三十五） 1,536,310.71 1,075,395.76 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,464,775.45 10,696,950.82 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 13,464,775.45 10,696,950.82 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.108 0.086 （二）稀释每股收益 0.108 0.086 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 395,510,519.60 339,532,998.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 44 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 四（三十六）1、 11,092,860.55 22,663,468.99 经营活动现金流入小计 406,603,380.15 362,196,467.21 购买商品、接受劳务支付的现金 349,334,254.35 253,374,532.62 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,597,067.80 15,614,182.08 支付的各项税费 7,709,104.12 15,340,457.88 支付其他与经营活动有关的现金 四（三十六）2、 16,630,169.42 58,290,551.84 经营活动现金流出小计 392,270,595.69 342,619,724.42 经营活动产生的现金流量净额 14,332,784.46 19,576,742.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 39,035,132.57 1,228,717.95 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 39,035,132.57 1,228,717.95 投资活动产生的现金流量净额 -39,035,132.57 -1,228,717.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 352,114,199.62 250,483,965.25 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 四（三十六）3、 24,382,153.66 9,382,333.97 筹资活动现金流入小计 376,496,353.28 259,866,299.22 偿还债务支付的现金 310,497,824.76 242,425,412.32 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,493,149.53 15,000,230.05 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 四（三十六）4、 27,264,670.44 11,839,002.30 筹资活动现金流出小计 353,255,644.73 269,264,644.67 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 45 筹资活动产生的现金流量净额 23,240,708.55 -9,398,345.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,235,917.30 -2,015,173.87 五、现金及现金等价物净增加额 -4,697,556.86 6,934,505.52 加：期初现金及现金等价物余额 9,153,608.78 2,219,103.26 六、期末现金及现金等价物余额 4,456,051.92 9,153,608.78 法定代表人：____刘重道_____ 主管会计工作负责人：_____李杰_____ 会计机构负责人：____谢浩_____ （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 395,510,519.60 339,532,998.22 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 四（三十六）1、 107,965,302.16 22,663,468.99 经营活动现金流入小计 503,475,821.76 362,196,467.21 购买商品、接受劳务支付的现金 349,334,254.35 253,374,532.62 支付给职工以及为职工支付的现金 18,597,067.80 15,614,182.08 支付的各项税费 7,709,104.12 15,340,457.88 支付其他与经营活动有关的现金 四（三十六）2、 113,502,939.92 58,290,551.84 经营活动现金流出小计 489,143,366.19 342,619,724.42 经营活动产生的现金流量净额 14,332,455.57 19,576,742.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 39,035,132.57 1,228,717.95 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 39,035,132.57 1,228,717.95 投资活动产生的现金流量净额 -39,035,132.57 -1,228,717.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 352,114,199.62 250,483,965.25 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 四（三十六）3、 24,382,153.66 9,382,333.97 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 46 筹资活动现金流入小计 376,496,353.28 259,866,299.22 偿还债务支付的现金 310,497,824.76 24,2425,412.32 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,493,149.53 15,000,230.05 支付其他与筹资活动有关的现金 四（三十六）4、 27,264,670.44 11,839,002.30 筹资活动现金流出小计 353,255,644.73 269,264,644.67 筹资活动产生的现金流量净额 23,240,708.55 -9,398,345.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,235,917.30 -2,015,173.87 五、现金及现金等价物净增加额 -4,697,885.75 6,934,505.52 加：期初现金及现金等价物余额 9,153,608.78 2,219,103.26 六、期末现金及现金等价物余额 4,455,723.03 9,153,608.78 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 125,000,000.00 56,077,926.57 -27,069,756.92 154,008,169.65 加：会计政策变更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企业合并 其他 二、本年期初余额 125,000,000.00 56,077,926.57 -27,069,756.92 154,008,169.65 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -27,069,756.92 1,346,477.55 39,188,054.82 13,464,775.45 （一）综合收益总 额 13,464,755.45 13,464,775.45 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 48 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1,346,477.55 -1,346,477.55 1．提取盈余公积 1,346,477.55 -1,346,477.55 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 -27,069,756.92 27,069,756.92 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 -27,069,756.92 27,069,756.92 （五）专项储备 1．本期提取 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 49 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 125,000,000.00 29,008,169.65 1,346,477.55 12,118,297.90 167,472,945.10 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 125,000,000.00 56,077,926.57 -37,766,707.74 143,311,218.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 125,000,000.00 56,077,926.57 -37,766,707.74 143,311,218.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,696,950.82 10,696,950.82 （一）综合收益总额 10,696,950.82 10,696,950.52 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 50 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 125,000,000.00 56,077,926.57 -27,069,756.92 154,008,169.65 法定代表人：___刘重道____ 主管会计工作负责人：_____李杰_____ 会计机构负责人：_____谢浩______ （八）母公司股东权益变动表 单位：元 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 51 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 125,000,000.00 56,077,926.57 -27,069,756.92 154,008,169.65 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 125,000,000.00 56,077,926.57 -27069756.92 154,008,169.65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -27,069,756.92 1346,477.55 39,188,054.82 13,464,775.45 （一）综合收益总额 13,464,775.45 13,464,775.45 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,346,477.5 5 -1,346,475.52 1．提取盈余公积 1,346,477.5 5 -1,346,477.55 2．对所有者（或股东）的 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 52 分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 -27,069,756.92 27,069,756.92 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -27,069,756.92 27,069,756.92 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 125,000,000.00 29,008,169.65 1,346,477.5 5 12,118,297.90 167,472,945.10 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 125,000,000.00 56,077,926.57 -37,766,707.74 143,311,218.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 125,000,000.00 56,077,926.57 -37,766,707.74 143,311,218.83 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 53 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 10,696,950.82 10,696,950.82 （一）综合收益总额 10,696,950.82 10,696,950.82 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 125,000,000.00 56,077,926.57 -27,069,756.92 154,008,169.65 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 54 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （除特殊说明外，金额以人民币元表示） 一、公司基本情况 1、公司概况 公司名称：湖南立得科技股份有限公司 统一社会信用代码：91430500734774793J 注册资本：12,500.00 万元 法定代表人：刘重道 公司类型：股份有限公司(台港澳与境内合资、未上市) 注册地址：湖南省邵阳市双清区龙须塘路 99 号 营业期限：2002 年 2 月 27 日至 2022 年 2 月 26 日 2、公司经营范围：生产猪皮、牛皮、羊皮及其制品、皮革化工、皮革设备及汽车配件 的生产及销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、公司历史沿革 2002年2月6日，有限公司取得邵阳市招商合作局发布的邵市招商审字[2002]第02号文 件《关于设立外资企业“湖南立得皮革有限公司”的批复》。有限公司设立时的注册资本38.00 万美元，股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资额(万美元) 持股比例（%） 出资方式 俄罗斯维拉耐兹有限公司 38.00 100.00 货币 合计 38.00 100.00 —— 2002 年 9 月 16 日，上述出资已由湖南省邵阳天瑞联合会计师事务所出具天瑞所（2002） 外验字第 165 号《验资报告》，确认截至 2002 年 8 月 27 日止，有限公司已收到俄罗斯维拉 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 55 耐兹有限公司缴纳的出资合计 38.00 万美元。 2004 年 6 月 23 日，俄罗斯维拉耐兹有限公司将其持有的公司股份全额转让给中延国际 有限公司。2004 年 7 月 23 日，有限公司申请增加注册资本至 200.00 万美元。2004 年 7 月 21 日，有限公司取得邵阳市对外经济贸易合作局发布的邵市外经贸外资字[2004]第 32 号文 件《关于湖南立得皮革有限公司资本金转让及增资的批复》。本次股权转让和增资后股东出 资情况及股权结构如下： 股东名称 出资额(万美元) 持股比例（%） 出资方式 中延国际有限公司 200.00 100.00 货币 合计 200.00 100.00 —— 2004 年 9 月 24 日，湖南省邵阳天瑞联合会计师事务所出具天瑞所（2004）外验字第 145 号《验资报告》，确认截至 2004 年 9 月 24 日止，有限公司已收到中延国际缴纳的第二期注 册资本合计 82.26 万美元。截至 2004 年 9 月 24 日止，连同第一期出资，有限公司共收到 股东缴纳的注册资本合计 121.01 万美元。 2004 年 12 月 28 日，湖南省邵阳天瑞联合会计师事务所出具天瑞所（2004）外验字第 246 号《验资报告》，确认截至 2004 年 12 月 24 日止，有限公司已收到股东中延国际有限公 司缴纳的第三期注册资本合计 78.99 万美元。截至 2004 年 12 月 24 日止，连同第一、第二 期出资，有限公司共收到股东中延国际缴纳的注册资本合计 200.00 万美元。 2007 年 6 月 8 日，有限公司股东会决议同意邵阳立和贸易有限公司以现金 300.00 万美 元对公司增资；2007 年 6 月 19 日，有限公司取得邵阳市商务局外商投资企业发布的商务外 资审字[2007]第 012 号文件《关于“湖南立得皮革有限公司”有关变更事项的批复》。增资 后股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资额(万美元) 持股比例% 出资方式 中延国际有限公司 200.00 40.00 货币 邵阳立和贸易有限公司 300.00 60.00 货币 合计 500.00 100.00 —— 2007 年 10 月 25 日，上述新增出资 300.00 万美元（合人民币 2,280.00 万元）已由邵 阳南方有限责任会计师事务所审验并出具邵南会验字[2007]122 号《验资报告》，确认截至 2007 年 10 月 25 日止，有限公司已收到股东邵阳立和贸易有限公司缴纳的出资 300.00 万美 元（合人民币 2,280.00 万元）；截至 2007 年 10 月 25 日止，公司的实收资本为 500.00 万美 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 56 元（合人民币 3,930.00 万元），占注册资本的 100%。 2010 年 9 月 10 日，有限公司取得邵阳市商务局外商投资企业发布的商务外资审字[2010] 第 07 号文件《关于“湖南立得皮革有限公司”有关变更事项的批复》。2010 年 9 月 30 日， 注册资本由 500.00 万美元（合人民币 3,930.00 万元）增加到 10,000.00 万元人民币（折合 1,480.00 万美元），增资后股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资额(万元人民币) 持股比例% 出资方式 中延国际有限公司 4,500.00 45.00 货币 邵阳立和贸易有限公司 5,500.00 55.00 货币 合计 10,000.00 100.00 —— 2010 年 9 月 28 日，上述新增注册资本已经湖南南方会计师事务所有限公司出具湘南会 验字[2010]130 号《验资报告》，确认截至 2010 年 9 月 28 日，有限公司已经收到邵阳立和 贸易有限公司出资人民币1,950.00万元。有限公司累计实收注册资本人民币5,880.00万元。 2010 年 10 月 19 日，湖南南方会计师事务所有限公司出具湘南会验字[2010]138 号《验 资报告》，确认截至 2010 年 10 月 19 日，有限公司已经收到邵阳立和贸易有限公司出资人民 币 2,120.00 万元。有限公司累计实收注册资本人民币 8,000.00 万元。 2011 年 12 月 8 日，湖南南方会计师事务所有限公司出具湘南会验字[2011]135 号《验 资报告》，确认截至 2010 年 12 月 8 日，有限公司已经收到邵阳立和贸易有限公司出资人民 币 1,100.00 万元、中延国际有限公司 900.00 万元。有限公司累计实收注册资本人民币 10,000.00 万元。 2012 年 1 月 15 日，公司董事会决议引进新股东，将公司注册资本增到 1.25 亿元，本 次增资情况：苏州德晟亨风创业投资合伙企业（有限合伙）投资 1,200.00 万元，折股 383.75 万元，占 3.07%；浙江天堂硅谷七弦股权投资合伙企业（有限合伙）投资 1,500.00 万元， 折股 481.25 万元，占 3.85%；苏州亨通永鑫创业投资企业（有限合伙）投资 1,600.00 万元， 折股 512.50 万元，占 4.10%；长沙先导硅谷天堂创业投资有限公司投资 2,000.00 万元，折 股 641.25 万元，占 5.13%；和西安航天新能源产业基金投资有限公司投资 1,500.00 万元， 折股 481.25 万元，占 3.85%。2012 年 2 月 6 日，有限公司取得邵阳市商务局外商投资企业 发布的商务外资审字[2012]第 07 号文件《关于“湖南立得皮革有限公司”有关变更事项的 批复》。同意有限公司注册资本由 10,000.00 万元人民币增加到 12,500.00 万元人民币。变 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 57 更后股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资额(万元人民币) 持股比例% 出资方式 中延国际有限公司 4,500.00 36.00 货币 邵阳立和贸易有限公司 5,500.00 44.00 货币 苏州德晟亨风创业投资合伙企业（有限合伙） 383.75 3.07 货币 浙江天堂硅谷七弦股权投资合伙企业（有限合伙） 481.25 3.85 货币 苏州亨通永鑫创业投资企业（有限合伙） 512.50 4.10 货币 长沙先导硅谷天堂创业投资有限公司 641.25 5.13 货币 西安航天新能源产业基金投资有限公司 481.25 3.85 货币 合计 12,500.00 100.00 —— 2012 年 2 月 23 日，上述新增出资已由京都天华会计师事务所有限公司审验并出具京都 天华验字[2012]0027 号《验资报告》，确认截至 2012 年 2 月 23 日，公司新增出资合计人民 币 7,800.00 万元，其中实收资本为人民币 2,500.00 万元、资本公积为人民币 5,300.00 万 元。公司累计实收注册资本人民币 12,500.00 万元。 2016 年 2 月 23 日，有限公司董事会决议西安航天能源产业基金投资有限公司将其股权 全部转让邵阳立源资产管理中心（有限合伙），邵阳立和贸易有限公司将其股份中的 500.00 万元转让予邵阳立源资产管理中心（有限合伙）。2016 年 3 月 31 日，有限公司取得邵阳市 商务局外商投资企业发布的商务外资审字[2016]第 02 号文件《关于“湖南立得皮革有限公 司”有关变更事项的批复》。西安航天能源产业基金投资有限公司转让 3.85%股权给邵阳立 源资产管理中心（有限合伙）、邵阳立和贸易有限公司转让 4.00%股权给邵阳立源资产管理 中心（有限合伙）。本次变更后股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资额(万元人民币) 持股比例% 出资方式 中延国际有限公司 4,500.00 36.00 货币 邵阳立和贸易有限公司 5,000.00 40.00 货币 苏州德晟亨风创业投资合伙企业（有限合伙） 383.75 3.07 货币 浙江天堂硅谷七弦股权投资合伙企业（有限合伙） 481.25 3.85 货币 苏州亨通永鑫创业投资企业（有限合伙） 512.50 4.10 货币 长沙先导硅谷天堂创业投资有限公司 641.25 5.13 货币 邵阳立源资产管理中心（有限合伙） 981.25 7.85 货币 合计 12,500.00 100.00 —— 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 58 根据公司 2016 年 3 月 28 日股东会决议, 湖南立得皮革有限公司全体股东作为发起人， 以各自在湖南立得皮革有限公司的股权所对应的净资产认购股份有限公司的股份,改制设立 股份有限公司。公司申请以截至 2015 年 12 月 31 日止，经中准会计师事务所（特殊普通合 伙）出具的中准专字[2016]1129 号专项审计报告确认的湖南立得皮革有限公司的净资产人 民币 154,008,169.65 元为基准，按照 1.232065:1 的比例折为股份公司股 125,000,000.00 股,每股面值人民币 1 元,股本 125,000,000.00 元，超投部分 29,008,169.65 元计入资本公 积；中瑞国际资产评估（北京）有限公司对湖南立得皮革有限公司截至 2015 年 12 月 31 日 止的净资产进行了评估，由其出具的中瑞评报字[2016]000072 号评估报告确认的净资产评 估值为人民币 21,667.05 万元，折合股份的净资产不高于评估值。2016 年 3 月 28 日，有限 公司取得邵阳市商务局发布的邵阳市商务外资审字[2016]第 03 号文件《关于请求批准中外 合资且“湖南立得皮革有限公司”变更为“湖南立得科技股份有限公司”的请示》。2016 年 4 月 6 日，有限公司取得于 2016 年 4 月 6 日取得邵阳市工商行政管理局核发的营业执照， 统一社会信用代码：91430500734774793J。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2016 年 7 月 18 日《关于同意湖南立得科技 股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]5137 号）同 意，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。证券简称：立得 科技，证券代码：838210，挂牌后纳入非上市公众公司监管。公司于 2016 年 10 月 26 日完 成 初 始 登 记 ， 股 份 总 量 为 125,000,000.00 股 ， 其 中 ： 有 限 售 条 件 流 通 股 数 量 为 125,000,000.00 股、无限售条件流通股数量为 0.00 股。登记完成后，股份总量为 125,000,000.00 股，其中有限售条件流通股数量为 125,000,000.000 股、无限售条件流通 股数量为 0.00 股。2016 年度公司未通过全国中小企业股份转让系统进行股份转让。 2016 年 5 月 19 日邵阳立和贸易有限公司名称变更为湖南立得贸易实业集团有限公司， 变更后，股权结构如下： 股东名称 出资额(万元人民币) 持股比例% 出资方式 中延国际有限公司 4,500.00 36.00 货币 湖南立得贸易实业集团有限公司 5,000.00 40.00 货币 苏州德晟亨风创业投资合伙企业（有限合伙） 383.75 3.07 货币 浙江天堂硅谷七弦股权投资合伙企业（有限合伙） 481.25 3.85 货币 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 59 股东名称 出资额(万元人民币) 持股比例% 出资方式 苏州亨通永鑫创业投资企业（有限合伙） 512.50 4.10 货币 长沙先导硅谷天堂创业投资有限公司 641.25 5.13 货币 邵阳立源资产管理中心（有限合伙） 981.25 7.85 货币 合计 12,500.00 100.00 —— 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则 —基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会 计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况及经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证 券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报 告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 1．计量属性 本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且 其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价 值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量； 发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高） 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 60 计量；盘盈资产等按重置成本计量。 2．计量属性在本期发生变化的报表项目 本报告期财务报表各项目会计计量属性未发生变化。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 (七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2．非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 61 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 (八)合并财务报表的编制方法 1．合并财务报表范围的确定原则 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 62 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2．合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 63 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前 段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (九) 外币业务和外币报表折算 1．外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按当月 1 日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或 涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。每月月末根据每月最后一日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 64 价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，结转汇兑损益。以公允价值计量的外币非货币 性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金 额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 3．外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇 率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 65 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 1．金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 2．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 66 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 67 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 3．金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4．金融资产转移的确认依据和计量方法 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 68 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 5．金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 69 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 6．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 8．金融资产和金融负债的抵销 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 70 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 9．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 (十一) 应收款项坏账准备 1．单项金额重大的判断依据或金额标准： 公司将前五名欠款人确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 对于单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重 大的应收款项，以账龄为信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内 3.00 3.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：客观证据表明全部或部分难以收回的款项。 坏账准备的计提方法：部分难以收回的，按账面余额与部分可收回金额的差额计提坏账； 其他的均全额计提坏账。 4．对预付款项坏账准备计提方法采取个别认定法，根据其未来现金流量现值低于其账 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 71 面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1．存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、自制半成品、在产品、发出商品等。 2．存货计量 （1）初始成本计量：存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本 的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本， 应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （2）发出存货的计价方法：存货（不包括低值易耗品）发出时采用加权平均法确定存 货发出成本。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品和发出商品等存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部 分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 72 （1）低值易耗品采用一次转销法 ； （2）包装物采用一次转销法 。 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十三)长期股权投资 1.长期股权投资初始投资成本的确定 企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见同一控制下和非同一控制下 企业合并的会计处理方法。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权 投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性 证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投 资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的 长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直 接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和 未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益 性证券（权益性工具）处理。 通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作 为其初始投资成本。 通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和 换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件 的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资 的初始投资成本。公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 73 2.长期股权投资的后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资 公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润， 均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资 公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资 的初始投资成本。 取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确 认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得 投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与 其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被 投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利 或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损 益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与 联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分 予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减 值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发 生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。在确认 应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面 价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 74 资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处 理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后， 按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销 售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业， 是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相 关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为其联营企业。 (十四)固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产的类别 固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公家具等。 3．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量，其中：外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口 关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的 其他支出；购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定，实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 75 除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当 期损益；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成；投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资 产的成本，分别按照相关会计准则确定的方法计价。 4．各类固定资产的折旧方法 （1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定： 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计 提折旧。 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率，但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价 值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧 率和折旧额。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并 计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提 的折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率% 年折旧率% 办公设备 5 5 19.00 机器设备 10 5 9.50 运输设备 10 5 9.50 房屋建筑物 20 5 4.75 （2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度 终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估 计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的， 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 76 改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变 更处理。 5．固定资产后续支出的处理 固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理 方法为： （1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用； （2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计 量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。 （3）固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时， 在房屋建筑物类别中单独核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用直线法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理 进行摊销。 6．融资租入固定资产的核算方法 （1）公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入 资产： ①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； ②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分； ④在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有本公司才能使用。 （2）融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产的公 允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期 间采用实际利率法进行分摊。 （3）融资租入固定资产折旧方法：公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融 资租赁资产的折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿 命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 77 （4）本公司固定资产的售后回租业务由于具有实质上的融资性质，不作为出售处理， 按照原入账价值和折旧方法计提折旧，所获得的融资作为担保借款在长期应付款中列报，以 后年度支付的租金和留置价款视作还本付息，按照实际利率法以摊余成本对该长期应付款进 行后续计量，确认利息支出。 (十五)在建工程 1．在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程的计价方法 在建工程按各项工程实际发生的成本入账；自营工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装 费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。与在建工程相关的借款所发生的借款费 用，按照借款费用的会计政策进行处理。 3．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六)借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 78 2．借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 3．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 4．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 5．借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列方法确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 79 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十七)无形资产 1．无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括： 土地使用权等。在同时满足下列条件时才能确认无形资产： （1）符合无形资产的定义。 （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。 （3）该资产的成本能够可靠计量。 2．无形资产的计价方法 （1）无形资产的初始计量 公司取得无形资产时按成本进行初始计量，与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他支出，在 发生时计入当期损益。 ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资 性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 ②自行开发的无形资产，按相关会计准则及公司相关会计政策的有关规定确定。 ③债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期 损益； ④在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 80 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 ⑤以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （2）无形资产的后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预 计使用年限内按直线法摊销，计入当期损益；如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益 年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效年限两者之中较短者。土地使用 权按照土地使用证规定的可使用年限进行摊销。 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，对于 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用 寿命和摊销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间，对使 用寿命不确定的无形资产进行减值测试。 公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 对于使用寿命不受法律、规章或合同的限制且无法预见为公司带来未来经济利益期限的 无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4．研究开发费用 公司将内部研究开发项目的支出，划分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。研究阶段是 探索性的，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备。 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 81 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。开发阶段应当是已完成研究阶段的 工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时符合以下条件的，确认为无形资产： a．完成该项无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b．具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c．无形资产产生利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； d．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该项无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； e．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 (十八) 长期待摊费用 1．确认条件 长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含 一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 2．摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。经营租入固定资产改良支出，当其包含的经济利益 很可能流入企业且成本能够可靠计量时，计入长期待摊费用，并在两次装修期间与固定资产 剩余租赁期限两者中较短的期间内，采用直线法摊销。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全 部转入当期损益。 3．摊销年限 根据受益期确定。 （十九）资产减值 1.长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的减值 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 82 期末，公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面价值进行检 查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价 值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。 当有迹象表明一项资产发生减值的，公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回 金额。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 2．商誉的减值 期末，公司必须对商誉进行资产减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自 购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减 值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产 组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 3．可收回金额的计量 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接 归属于该资产处置费用的金额确定。 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，应当按照该资产的市场价格减去处置费用后的 金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。 在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以获取的最佳信息为基础，估计资产 的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结 果进行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资 产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 83 资产的预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额确定。 4.资产组的认定 在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金 流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策 方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。 (二十) 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 (二十一) 预计负债 1. 预计负债的确认标准 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 84 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十二) 收入 收入是指公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关 的经济利益的总流入。本公司的收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用 权收入。 1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 85 售收入实现。报告期内，公司的产品销售包括内销和外销。公司根据企业会计准则规定的产 品销售收入确认原则，并结合公司自身的业务特点确定了以下确认方法：（1）内销内销产品 的收入确认方法，公司根据与客户约定的交货期将产品发送至客户，客户进行签收确认后， 相关商品所有权上的主要风险和报酬即转移，公司确认销售收入。（2）外销产品直接出口的 收入确认方法，公司产品发货并向海关办理报关手续后确认销售收入。 2. 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3. 提供劳务的收入的确认方法： 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分 属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工 百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表 日分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合 同尚需发生的成本能够可靠地确定。 根据合同的性质及工程项目的实际情况，应按下列方法确定完工百分比： ① 已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 86 (二十三) 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 只有在能够满足下列条件时，本公司才确认政府补助： （1）能够满足政府补助所附条件； （2）能够收到政府补助。 2.政府补助计量 本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 会计处理方法 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失， 则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生 的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括以公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担 负债时，公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于 其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果 资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 87 扣暂时性差异。 1.递延所得税负债 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回 的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，公司将确认其产生的递延所得税 负债。 2.递延所得税资产 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确 认所产生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 3.所得税的会计处理 资产负债表日，公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期 和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 88 计量。除直接在其他综合收益或所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和 递延所得税负债以外，公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产 的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 公司将除企业合并及直接在其他综合收益或所有者权益中确认的交易或者事项外的当 期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。 (二十五) 经营租赁、融资租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经 营性租赁与融资性租赁两种方式。 1．融资租赁、经营租赁认定标准 （1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75% 以上）。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上， 下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相 当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 （2）经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 2．租赁的主要会计处理 （1）融资租赁的主要会计处理 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 89 融资租入的固定资产：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的手续费等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 按照实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 融资租出资产：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）经营租赁的主要会计处理 作为承租人支付的租金，公司在不扣除免租期的整个租赁期内，按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营 租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 (二十六) 主要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更 依据《财政部关于印发<增值税会计处理规定>的通知》 （财会[2016]22 号）文件的规定， 全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科 目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产 税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 90 整为“税金及附加”项目，自 2016 年 5 月 1 日起执行。 2．会计估计变更 本报告期主要会计估计未变更。 (二十) 前期会计差错更正 本报告期未有前期会计差错更正事项。 三、税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率% 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 额部分为应交增值税 17.00、13.00 城市维护建设税 实际缴纳流转税额 7.00 教育费附加 实际缴纳流转税额 3.00 地方教育附加 实际缴纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 (二) 税收优惠及批文 湖南立得科技股份有限公司 2015 年 10 月 28 日取得高新技术企业证书，证书编号 GF201543000082，批准机关：湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南 省地方税务局,有效期 3 年，符合“国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收 企业所得税”的优惠政策。 四、合并财务报表主要项目注释 (一) 货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额 现金 人民币 55,301.21 1 55,301.21 439,211.62 1.0000 439,211.62 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 91 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额 小计 55,301.21 439,211.62 银行存款 人民币 4,011,436.32 1 4,011,436.32 6,255,552.60 1.0000 6,255,552.60 港元 1,908.25 0.8945 1,706.93 1,908.05 0.8378 1,598.56 美元 55,875.37 6.937 387,607.46 378,410.43 6.4936 2,457,246.00 小计 4,400,750.71 8,714,397.16 其他货币资金 人民币 15,122,008.31 1 15,122,008.31 12,239,491.53 1.0000 12,239,491.53 小计 15,122,008.31 12,239,491.53 合计 19,578,060.23 21,393,100.31 2016 年 12 月 31 日除其他货币资金外，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境 外且资金汇回受到限制的款项。其中：其他货币资金因冻结受限制的明细如下： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额 信 用 证 保 证 金 15,122,008.31 1 15,122,008.31 12,210,300.00 1.0000 12,210,300.00 其他 1 29,191.53 1.0000 29,191.53 合计 15,122,008.31 12,239,491.53 注：其他货币资金中受限资金因其使用收到限制，不作为现金流量表中的现金或现金等 价物。 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 92 (二) 应收票据 1.应收票据分类列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 450,000.00 2,555,000.00 合 计 450,000.00 2,555,000.00 2.公司在 2016 年 12 月 31 日无已质押的应收票据。 3.公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据明细如下： 项目 2016 年 12 月 31 日已终止确认金额 2016 年 12 月 31 日未终止确认金额 银行承兑汇票背书 3,225,117.00 银行承兑汇票贴现 7,796,000.00 合 计 11,021,117.00 （续） 项目 2015 年 12 月 31 日已终止确认金额 2015 年 12 月 31 日未终止确认金额 银行承兑汇票背书 15,056,000.00 银行承兑汇票贴现 合 计 15,056,000.00 4.2016 年 12 月 31 日公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 (三) 应收账款 1.应收账款按种类披露 种 类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 78,083,314.49 100.00 2,733,505.75 3.50 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 78,083,314.49 100.00 2,733,505.75 3.50 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 93 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 94 （续） 种 类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 59,872,442.62 100.00 1,865,072.21 3.12 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 59,872,442.62 100.00 1,865,072.21 3.12 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 72,933,253.70 2,187,997.61 3.00 1 至 2 年 4,876,205.00 487,620.50 10.00 2 至 3 年 242,690.92 48,538.18 20.00 3 至 4 年 31,164.87 9,349.46 30.00 4 至 5 年 5 年以上 合 计 78,083,314.49 2,733,505.75 （续） 账 龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 59,276,516.09 1,778,295.48 3.00 1 至 2 年 324,085.73 32,408.57 10.00 2 至 3 年 271,840.80 54,368.16 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 59,872,442.62 1,865,072.21 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 95 2.期末不存在单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备。 3.公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本 期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。 4.公司不存在本期通过重组等其他方式收回的应收账款的情形。 5.公司本报告期不存在实际核销的应收账款。 6.截止 2016 年 12 月 31 日应收账款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份 的股东款项。 7.截止 2016 年 12 月 31 日公司不存在应收关联方款项。 8.公司本报告期不存在终止确认的应收账款情况。 9.公司本报告期不存在以应收账款为标的进行证券化的情况。 10.2016 年 12 月 31 日应收账款前五名单位情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 应收账款 占应收账款合计数的 比例% 坏账准备 浙江阿波罗皮革制品有限公司 10,872,646.78 13.93 326,179.40 PLANET GIFI INTERNATIONAL CO.,LTD 7,216,761.44 9.24 216,502.84 温州丰伟皮革有限公司 5,854,450.26 7.50 175,633.51 温州市铭宥贸易有限公司 5,353,185.90 6.86 160,595.58 LIYASI FURNITURE CO.,LTD 5,110,446.07 6.54 153,313.38 合计 34,407,490.45 44.07 1,032,224.71 (四) 预付款项 1.按账龄列示 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 28,249,806.90 94.47 15,363,548.90 97.45 1 至 2 年 1,588,842.17 5.31 319,064.54 2.02 2 至 3 年 65,000.00 0.22 82,743.09 0.53 3 至 4 年 4 至 5 年 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 96 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金 额 比例% 金 额 比例% 5 年以上 合 计 29,903,649.07 100.00 15,765,356.53 100.00 2.截止 2016 年 12 月 31 日预付款项中无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份 的股东款项。 3.2016 年 12 月 31 日预付款项前五名单位情况 单位名称 2016 年期末余额 占预付款期末余额合计数的比例% 邵阳市金桥钢模板有限责任公司 8,759,771.50 29.29 ARTECH INTERNATIONAL CO;LTD 7,090,538.49 23.71 ASPIRANT INTERNATIONAL COMPANY LIMITED 6,458,118.12 21.60 玉林市富英制革有限公司 990,000.00 3.31 富国皮革工业（阜新）有限公司 899,052.00 3.01 合计 24,197,480.11 80.92 (五) 其他应收款 1.其他应收款按种类披露 种 类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 379,692.00 100.00 32,390.76 8.53 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 379,692.00 100.00 32,390.76 8.53 （续） 种 类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 97 按组合计提坏账准备的其他应收款 2,893,425.17 100.00 86,802.76 3.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 2,893,425.17 100.00 86,802.76 3.00 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 98 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 79,692.00 2,390.76 3.00 1 至 2 年 300,000.00 30,000.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 379,692.00 32,390.76 （续） 账 龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 2,893,425.17 86,802.76 3.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 2,893,425.17 86,802.76 2.公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本 期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。 3.公司不存在本期通过重组等其他方式收回的其他应收款的情形。 4.公司本报告期不存在实际核销的其他应收款。 5.截止 2016 年 12 月 31 日其他应收款中无其他应收持本公司 5％以上(含 5％)表决权 股份的股东款项。 6.公司本报告期不存在终止确认的其他应收款情况。 7.公司本报告期不存在以其他应收账款为标的进行证券化的情况。 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 99 8.2016 年 12 月 31 日其他应收款前五名单位情况 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 邵阳市中小企业信用担保 有限责任公司 保证金 300,000.00 1 年以内 79.01 30,000.00 邵阳市保时洁服务 有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 13.17 1,500.00 邵阳市邮政局直属分局 暂付款 22,680.00 1 年以内 5.97 680.40 邵阳湘林温德姆至尊豪廷 大酒店有限公司 押金 7,012.00 1 年以内 1.85 210.36 合 计 379,692.00 100.00 32,390.76 (六) 存货 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 28,843,574.78 28,843,574.78 35,427,605.69 35,427,605.69 在产品 13,878,617.03 13,878,617.03 10,872,408.31 10,872,408.31 自制半成品 66,560,519.82 66,560,519.82 48,181,625.09 48,181,625.09 库存商品 59,157,706.50 59,157,706.50 45,774,149.54 45,774,149.54 发出商品 2,998,128.00 2,998,128.00 2,996,338.17 2,996,338.17 合计 171,438,546.13 171,438,546.13 143,252,126.80 143,252,126.80 (七) 固定资产原价及累计折旧 1.固定资产情况 项目 房屋建筑物 办公家具 机器设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.年初余额 118,533,666.16 437,171.86 77,092,963.72 2,194,469.00 198,258,270.74 2.本期增加金额 49,572.65 49,572.65 （1）购置 49,572.65 49,572.65 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 118,533,666.16 437,171.86 77,142,536.37 2,194,469.00 198,307,843.39 二、累计折旧 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 100 项目 房屋建筑物 办公家具 机器设备 运输设备 合计 1.年初余额 14,932,251.53 300,239.61 30,830,988.92 838,648.53 46,902,128.59 2.本期增加金额 6,470,750.93 78,627.88 6,590,913.91 204,965.61 13,345,258.33 （1）计提 6,470,750.93 78,627.88 6,590,913.91 204,965.61 13,345,258.33 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 21,403,002.46 378,867.49 37,421,902.83 1,043,614.14 60,247,386.92 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 97,130,663.70 58,304.37 39,720,633.54 1,150,854.86 138,060,456.47 2.年初账面价值 103,601,414.63 136,932.25 46,261,974.80 1,355,820.47 151,356,142.15 2.截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置的固定资产。 3.截至 2016 年 12 月 31 日，本公司固定资产未出现减值迹象，不需计提减值准备。 4.公司无持有待售的固定资产情况 (八) 在建工程 1.在建工程情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 综合创新服务平台 建设项目 38,985,559.92 38,985,559.92 合计 38,985,559.92 38,985,559.92 2.在建工程项目变动情况 工程名称 预算数 2015 年 12 月 31 日 本期增加 转入固定资产 其他 减少 工程投入 占预算比 例 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 101 综合创新服务平台 建设项目 56,530,000.00 38,985,559.92 69.00% 合 计 56,530,000.00 38,985,559.92 69.00% 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 102 （续） 项目名称 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率 资金 来源 2016 年 12 月 31 日 综合创新服务平台 建设项目 70.00% 自有 38,985,559.92 合计 70.00% 38,985,559.92 (九) 无形资产 项目 土地使用权 专利权 合计 一、账面原值 1.2015 年 12 月 31 日余额 29,817,386.01 128,000.00 29,945,386.01 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置 4.2016 年 12 月 31 日余额 29,817,386.01 128,000.00 29,945,386.01 二、累计摊销 1.2015 年 12 月 31 日余额 3,968,933.97 54,857.14 4,023,791.11 2.本期增加金额 （1）计提 599,499.10 14,628.57 614,127.67 3.本期减少金额 (1)处置 4.2016 年 12 月 31 日余额 4,568,433.07 69,485.71 4,637,918.78 三、减值准备 1.2015 年 12 月 31 日余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2016 年 12 月 31 日余额 四、账面价值 1.2016 年 12 月 31 日账面价值 25,248,952.94 58,514.29 25,307,467.23 2.2015 年 12 月 31 日账面价值 25,848,452.04 73,142.86 25,921,594.90 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 103 (十)开发支出 1. 费用化支出和资本化支出 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 资本化支出 费用化支出 11,694,123.47 11,694,123.47 合计 11,694,123.47 11,694,123.47 2.费用化支出 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 内部开发支出 其 他 确认为无 形资产 计入当期损益 牛皮轻革无铬鞣环保技术的研发 3,253,623.13 3,253,623.13 蓝湿牛皮缩纹革技术研发 177,767.91 177,767.91 牛皮无铬防水军工鞋面革研发 3,414,950.88 3,414,950.88 牛皮无铬醛无金属环保家俱革研发 2,967,823.60 2,967,823.60 猪皮无铬无金属环保轻型运动鞋面 革研发 1,879,957.95 1,879,957.95 合计 11,694,123.47 11,694,123.47 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 一、递延所得税资产： 资产减值准备 414,884.48 2,765,896.51 292,781.25 1,951,874.97 开办费 可抵扣亏损 230.28 921.11 合计 415,114.76 2,766,817.62 292,781.25 1,951,874.97 二、递延所得税负债 交易性金融工具、衍生金 融工具的估值 累计计入其他综合收益的 公允价值变动金额 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 104 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 合计 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 105 (十二) 短期借款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 抵押、保证借款 113,700,000.00 81,960,000.00 保证借款 35,000,000.00 贸易融资 95,236,895.62 51,207,276.46 合计 208,936,895.62 168,167,276.46 2.抵押、保证借款情况 （1）2013 年 11 月 12 日，本公司与华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行签订华银 （邵阳日恒）最抵字（2013）年第（0070）号最高额抵押合同，以邵阳市双清区五一北路邵 市国用（2005)第 D0268 号、邵市国用（2005)第 S0269 号、邵市国用（2003)第 D0110 号土 地证设定抵押，期限为 2013 年 11 月 12 日至 2018 年 11 月 11 日。2014 年 2 月 17 日，本公 司与华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行签订华银（邵阳日恒）最抵字（2014）年第（0004） 号最高额抵押合同，以邵阳市双清区五一北路邵房权证监证字第 0003935 号等房产证设定抵 押，期限为 2014 年 2 月 17 日至 2019 年 2 月 16 日。2016 年 2 月 1 日，邵阳市中小企业信 用担保有限责任公司与华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行签订华银邵（日恒支)最保 字[2016]年第 606 号最高额保证合同，本公司与邵阳市中小企业信用担保有限责任公司签订 抵押反担保合同，以 20,000,000.00 元的存货作为抵押物为邵阳市中小企业信用担保有限责 任公司提供反担保，邵阳市中小企业信用担保有限责任公司分别与湖南立得贸易实业集团有 限公司、中延国际有限公司签订《反担保（股权质押）》合同，由湖南立得贸易实业集团有 限公司、中延国际有限公司以其拥有的湖南立得科技股份有限公司的 2,000.00 万元股份为 邵阳市中小企业信用担保有限责任公司提供反担保。本公司以上述最高额抵押合同及最高额 保证合同为担保向华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行取得借款 10,540,000.00 元，尚 未到期归还。 （2）2013 年 11 月 12 日，本公司与华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行签订华银 （邵阳日恒）最抵字（2013）年第（0070）号最高额抵押合同，以邵阳市双清区五一北路邵 市国用（2005)第 D0268 号、邵市国用（2005)第 S0269 号、邵市国用（2003)第 D0110 号土 地证设定抵押，期限为 2013 年 11 月 12 日至 2018 年 11 月 11 日。2014 年 2 月 17 日，本公 司与华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行签订华银（邵阳日恒）最抵字（2014）年第（0004） 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 106 号最高额抵押合同，以邵阳市双清区五一北路邵房权证监证字第 0003935 号等房产证设定抵 押，期限为 2014 年 2 月 17 日至 2019 年 2 月 16 日。本公司以上述最高额抵押合同及湖南立 得贸易实业集团有限公司与华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行签订华银邵（日恒支) 最保字[2016]年第 603 号保证合同为担保，向华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行取得 借款 23,460,000.00 元，尚未到期归还。 （3）2011 年 7 月 7 日，本公司与中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行签订 19060230-2011 年塔北（抵）字 0041 号最高额抵押合同，以邵市国用（2009）第 D0231 号 和邵市国用（2009）第 D0232 号土地证及地上建筑物设定抵押，抵押期限为 2011 年 7 月 7 日至 2016 年 7 月 6 日。上述最高额抵押合同于 2017 年 7 月 7 日到期，本公司于 2017 年 1 月 13 日重新签订最高额抵押合同 0190600004-2017 年塔北（抵）字 0001 号抵押期限 2016 年 7 月 6 日至 2021 年 7 月 6 日，本公司以上述最高额抵押合同为担保，湖南立得科技股份 有限公司、刘重道、吴池云提供保证向中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行取得借款人 民币 8,000,000.00 元，尚未到期归还。 （4）2012 年 6 月 25 日，本公司与中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行签订 19060230-2012 年塔北（抵）字 0045 号最高额抵押合同，以邵市国用（2009）第 D0233 号 土地证和邵房权证字第 R0062999 号、邵房权证字第 R0063000 号、邵房权证字第 R0063001 号、邵房权证字第 R0063002 号设定抵押，抵押期限为 2012 年 6 月 25 日至 2017 年 6 月 24 日。本公司以上述最高额抵押合同为担保，湖南立得科技股份有限公司、刘重道、吴池云提 供保证向中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行取得借款人民币 25,900,000.00 元，尚未 到期归还。 （5）2016 年 2 月 2 日，本公司与中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行签订 0190600004-2016 年塔北（抵）字 0002 号最高额抵押合同，以双清区龙须塘路 99 号 R0118303 等房产证设定抵押，抵押期限为 2016 年 2 月 2 日至 2020 年 2 月 1 日。本公司以上述最高额 抵押合同为担保，以湖南立得科技股份有限公司、刘重道、吴池云提供保证向华中国工商银 行股份有限公司邵阳塔北支行取得借款 20,000,000.00 元，尚未到期归还。 （6）2011 年 7 月 7 日，本公司与中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行签订 19060230-2011 年塔北（抵）字 0041 号最高额抵押合同，以邵市国用（2009）第 D0231 号 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 107 和邵市国用（2009）第 D0232 号土地证及地上建筑物设定抵押，抵押期限为 2011 年 7 月 7 日至 2016 年 7 月 6 日，上述最高额抵押合同于 2017 年 7 月 7 日到期，本公司于 2017 年 1 月 13 日重新签订最高额抵押合同 0190600004-2017 年塔北（抵）字 0001 号抵押期限 2016 年 7 月 6 日至 2021 年 7 月 6 日。2015 年 3 月 24 日，湖南立得贸易实业集团有限公司与中 国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行签订 0190600004-2015 塔北（抵）字 0015 号最高额 抵押合同，以邵房权证字第 R0060386 号房产证和邵市国用（2012）第 D00084 号土地证设定 抵押，抵押期限为 2015 年 3 月 24 日至 2019 年 3 月 23 日。本公司以上述最高额抵押合同为 担保，湖南立得科技股份有限公司是、湖南立得贸易实业集团有限公司、刘重道、吴池云提 供保证向中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行取得借款人民币 16,000,000.00 元，尚未 到期归还。 （7）2012 年 6 月 25 日，本公司与中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行签订 19060230-2012 年塔北（抵）字 0045 号最高额抵押合同，以邵市国用（2009）第 D0233 号 土地证和邵房权证字第 R0062999 号、邵房权证字第 R0063000 号、邵房权证字第 R0063001 号、邵房权证字第 R0063002 号设定抵押，抵押期限为 2012 年 6 月 25 日至 2017 年 6 月 24 日。本公司以上述最高额抵押合同为担保，湖南立得科技股份有限公司提供保证向中国工商 银行股份有限公司邵阳塔北支行取得借款人民币 9,800,000.00 元，尚未到期归还。 (十三) 应付票据 1.应收票据分类列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 10,768,500.00 合 计 10,768,500.00 2.公司在 2016 年 12 月 31 日无已到期未支付的应付票据。 (十四) 应付账款 1．应付账款列示： 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金 额 比例% 金 额 比例% 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 108 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 48,689,418.76 92.65 41,059,400.34 90.89 1 至 2 年 2,202,997.54 4.19 4,040,293.71 8.94 2 至 3 年 1,662,311.29 3.16 76,997.52 0.17 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 52,554,727.59 100.00 45,176,691.57 100.00 2. 截止 2016 年 12 月 31 日余额中无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股 东单位款项。 3. 截止 2016 年 12 月 31 日余额中无欠关联方款项。 4. 2016 年 12 月 31 日应付账款前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 余额 年限 占应付账款 总额的比例% 慕容集团有限公司 非关联方 8,855,903.85 1 年以内 16.85 Tasman Hide Processing Inc. 非关联方 7,095,409.17 1 年以内 13.50 海宁蒙努皮革制品有限公司 非关联方 5,868,862.00 1 年以内 11.17 CHIEF MOVEMENT LTD 非关联方 4,295,120.83 1 年以内 8.17 成都睿琦化工有限公司 非关联方 3,543,229.16 1 年以内 6.74 合计 29,658,525.01 56.43 (十五) 预收款项 1. 预收账款列示： 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 5,915,850.68 98.59 5,862,961.26 99.97 1 至 2 年 81,520.64 1.36 1,806.53 0.03 2 至 3 年 2,815.16 0.05 3 至 4 年 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 109 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金 额 比例% 金 额 比例% 4 至 5 年 5 年以上 合 计 6,000,186.48 100.00 5,864,767.79 100.00 2. 截止 2016 年 12 月 31 日余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股 东单位款项。 3. 截止 2016 年 12 月 31 日余额中无欠关联方款项。 4. 2016 年 12 月 31 日预收款项前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 余额 年限 占预收账款 总额的比例% STELLA INTERNATIONAL TRADING 非关联方 1,107,368.22 1 年以内 18.45 东莞市利昂家具有限公司 非关联方 882,429.27 1 年以内 14.71 苏州市隽和杰商贸有限公司 非关联方 800,000.00 1 年以内 13.33 GREEN LAND INTL LTD 非关联方 624,074.58 1 年以内 10.40 SILVER GLORY CITY LIMITED 非关联方 562,741.86 1 年以内 9.38 合计 3,976,613.93 66.27 (十六) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 1,299,333.44 18,897,299.93 17,329,515.73 2,867,117.64 二、离职后福利-设 定提存计划 1,926,383.30 1,238,111.00 688,272.30 三、辞退福利 28,122.00 28,122.00 四、一年内到期的其 他福利 合 计 1,299,333.44 20,851,805.23 18,595,748.73 3,555,389.94 2.短期薪酬列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 110 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、工资.奖金.津贴 和补贴 1,299,333.44 18,058,864.10 16,513,795.45 2,844,402.09 二、职工福利费 478,107.20 478,107.20 三、社会保险费 353,998.63 331,283.08 22,715.55 其中：医疗保险费 工伤保险费 353,998.63 331,283.08 22,715.55 生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职 工教育经费 6,330.00 6,330.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享 计划 合 计 1,299,333.44 18,897,299.93 17,329,515.73 2,867,117.64 3. 设定提存计划列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、基本养老保险 1,862,861.80 1,191,277.50 671,584.30 二、失业保险费 63,521.50 46,833.50 16,688.00 三、企业年金缴费 合 计 1,926,383.30 1,238,111.00 688,272.30 (十七) 应交税费 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 651,888.86 2,777,468.19 城市维护建设税 91,937.14 132,161.79 教育费附加 39,401.63 56,640.76 地方教育附加 26,267.76 37,760.51 企业所得税 -3,426,649.23 -3,592,981.28 土地使用税 -5,000.00 -5,000.00 个人所得税 1,154.80 2,473.87 其他税费 38,036.33 23,759.55 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 111 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 合 计 -2,582,962.71 -567,716.61 (十八) 应付利息 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款利息 67,054.17 分期付息到期还本的长期借款利息 67,054.17 短期借款应付利息 381,603.73 315,189.56 合 计 448,657.90 382,243.73 (十九) 其他应付款 1．按款项性质列示的其他应付款 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 112 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 6,107,384.70 1,406,154.43 1 至 2 年 334,930.00 219,930.00 2 至 3 年 100,000.00 3 至 4 年 100,000.00 4 至 5 年 5 年以上 合 计 6,542,314.70 1,726,084.43 2. 2016 年 12 月 31 日其他应付款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 年限 占其他应付款 总额的比例(%) 湖南立得贸易实业集团有限公司 关联方 4,092,141.92 1 年以内 62.55 戴初生 非关联方 700,000.00 1 年以内 10.7 养老保险费 非关联方 519,619.60 1 年以内 7.94 浩通国际货运代理有限公司湘潭 分公司 非关联方 401,036.88 1 年以内 6.13 唐占强 非关联方 200,000.00 1 年以内 3.06 合计 5,912,798.40 90.38 3．其他应付关联方款项明细如下： 项目 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款 湖南立得贸易实业集团有限公司 4,092,141.92 其他应付款 刘重道 965,625.95 (二十) 一年内到期的非流动负债 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年内到期的长期应付款 714,228.27 一年内到期的长期借款 30,000,000.00 20,000,000.00 合 计 30,000,000.00 20,714,228.27 注：2012 年 6 月 25 日本公司与中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行签订 19060230-2012 年塔北（抵）字 0045 号最高额抵押合同，以邵市国用（2009）第 D0233 号 土地证和邵房权证字第 R0062999 号、邵房权证字第 R0063000 号、邵房权证字第 R0063001 号、邵房权证字第 R0063002 号设定抵押，抵押期限为 2012 年 6 月 25 日至 2017 年 6 月 24 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 113 日。本公司以上述最高额抵押合同为担保与中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行签订 19060230-2012 年（塔北）字 0067 号借款合同取得借款人民币 7,400.00 万元；2014 年已归 还人民币 1,400.00 万元，2015 年已归还人民币 3,000.00 万元， 截至 2016 年 12 月 31 日 尚需归还 3,000.00 万元。 (二十一) 长期借款 （1）按类别列示 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 抵押借款 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 （2）抵押借款 贷款单位 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 抵押物 中国工商银行股份有限公司邵 阳塔北支行 10,000,000.00 房产、土地 (二十二) 递延收益 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 政府补助 16,140,000.00 16,140,000.00 合计 16,140,000.00 16,140,000.00 2016 年度涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 2015 年东 北地区等 老工业基 地调整改 造专项第 二批中央 预算内基 建资金 16,140,000.00 16,140,000.00 与资产相 关 合计 16,140,000.00 16,140,000.00 (二十三) 股本（实收资本） 投资者名称 2015 年 12 月 31 日 本期变动额 2016 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 114 投资者名称 2015 年 12 月 31 日 本期变动额 2016 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 中延国际有限公司 45,000,000.00 36.00 45,000,000.00 36.00 湖南立得贸易实业集团 有限公司 55,000,000.00 44.00 -5,000,000.00 50,000,000.00 40.00 苏州德晟亨风创业投资 合伙企业（有限合伙） 3,837,500.00 3.07 3,837,500.00 3.07 浙江天堂硅谷七弦股权投 资合伙企业（有限合伙） 4,812,500.00 3.85 4,812,500.00 3.85 苏州亨通永鑫创业 投资企业（有限合伙） 5,125,000.00 4.10 5,125,000.00 4.10 长沙先导硅谷天堂 创业投资有限公司 6,412,500.00 5.13 6,412,500.00 5.13 西安航天新能源产业基金 投资有限公司 4,812,500.00 3.85 -4,812,500.00 邵阳立源资产管理中心 9,812,500.00 9,812,500.00 7.85 合计 125,000,000. 100.00 125,000,000.00 100.00 (二十四) 资本公积 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1.股本（资本）溢价 56,077,926.57 29,008,169.65 56,077,926.57 29,008,169.65 （1）投资者投入的资本 56,077,926.57 29,008,169.65 56,077,926.57 29,008,169.65 小计 56,077,926.57 29,008,169.65 56,077,926.57 29,008,169.65 2.其他资本公积 （1）被投资单位除净损益外 所有者权益其他变动 （2）其他资本公积 小计 合 计 56,077,926.57 29,008,169.65 56,077,926.57 29,008,169.65 （二十五）盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 1,346,477.55 1,346,477.55 企业发展基金 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 115 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 其他 合计 1,346,477.55 1,346,477.55 (二十六) 未分配利润 项 目 提取或分 配比例 2016 年度 2015 年度 调整前上年末未分配利润 -27,069,756.92 -37,766,707.74 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -27,069,756.92 -37,766,707.74 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,464,084.62 10,696,950.82 减：提取法定盈余公积 10% 1,346,477.55 提取任意盈余公积 应付普通股股利 股改结转 -27,069,756.92 期末未分配利润 12,117,607.07 -27,069,756.92 (二十七) 营业收入及营业成本 1. 营业收入和营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 375,131,843.37 314,231,156.98 其他业务收入 合计 375,131,843.37 314,231,156.98 主营业务成本 313,717,595.75 266,485,676.18 其他业务成本 合计 313,717,595.75 266,485,676.18 2.主营业务（分行业） 项 目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 一般贸易 215,901,148.09 181,242,119.51 238,419,317.08 198,561,610.69 加工贸易 159,230,695.28 132,475,476.24 75,811,839.90 67,924,065.49 合计 375,131,843.37 313,717,595.75 314,231,156.98 266,485,676.18 3.主营业务（分产品） 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 116 项 目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 牛皮 356,651,575.10 298,081,201.76 272,476,181.01 234,376,506.29 猪皮 18,480,268.27 15,636,393.99 41,754,975.97 32,109,169.89 合计 375,131,843.37 313,717,595.75 314,231,156.98 266,485,676.18 4.主营业务（分地区） 项 目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 215,901,148.09 181,242,119.51 238,419,317.08 198,561,610.69 境外 159,230,695.28 132,475,476.24 75,811,839.90 67,924,065.49 合计 375,131,843.37 313,717,595.75 314,231,156.98 266,485,676.18 5. 公司主要客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例% 浙江阿波罗皮革制品有限公司 130,866,026.24 34.89 海宁蒙努皮革制品有限公司 25,168,087.08 6.71 SPRING INTERNATIONAL CO.,LTD 17,248,157.64 4.60 PLANET GIFI INTERNATIONAL CO.,LTD 15,211,669.85 4.06 佛山市南海源稳贸易有限公司 9,914,530.09 2.64 合计 198,408,470.90 52.90 (二十八) 税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城建税 275,319.12 699,143.14 教育费附加 117,993.71 299,632.74 地方教育附加 78,662.49 199,755.20 房产税 506,634.15 印花税 115,324.65 土地使用税 481,223.42 水利建设基金 53,000.00 营业税 12,611.30 车船税 1,817.28 合 计 1,642,586.12 1,198,531.08 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 117 注：依据《财政部关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会[2016]22 号）文件的 规定，全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附 加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加 及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加” 项目调整为“税金及附加”项目，自 2016 年 5 月 1 日起执行。上期计入管理费用的房产税、 土地使用税等相关税费合计 1,722,251.01 元；本期 1-4 月计入管理费用的房产税、土地使 用税等相关税费合计 753,770.40 元。 (二十九) 销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 运输、报关、检测费 2,493,930.53 458,577.50 工资、奖金、津贴和补贴 1,120,718.54 848,509.70 差旅费 514,474.21 330,929.60 业务招待费 200,290.70 152,532.80 邮电通讯费 82,357.36 5,627.80 办公费 63,135.98 50,673.90 其他 81,403.90 23,615.78 合计 4,556,311.22 1,870,467.08 (三十) 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 研究开发费用 11,694,123.47 10,024,121.71 工资、奖金、津贴和补贴 2,676,284.50 2,365,259.52 中介服务费 1,932,450.56 421,372.24 固定资产折旧 962,448.33 630,044.80 社会保险费 945,582.75 843,949.66 税费支出 753,770.40 1,722,251.01 无形资产摊销 614,127.67 614,127.45 业务招待费 503,180.06 550,973.10 职工福利费 478,107.20 386,916.27 车辆费用 425,211.87 353,944.04 办公费 349,922.26 306,412.28 差旅费 296,426.37 315,537.60 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 118 项目 2016 年度 2015 年度 财产保险费 89,650.00 102,400.00 物料损耗 57,200.86 728,924.80 水电费 48,465.20 81,728.02 电话费 23,092.36 13,965.98 邮费 12,701.59 42,400.32 工会经费和职工教育经费 6,330.00 22,480.00 市内交通费 6,181.00 12,134.50 其他 940,384.30 181,551.41 合计 22,815,640.75 19,720,494.71 注：依据《财政部关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会[2016]22 号）文件的 规定，全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附 加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加 及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加” 项目调整为“税金及附加”项目，自 2016 年 5 月 1 日起执行。上期计入管理费用的房产税、 土地使用税等相关税费合计 1,722,251.01 元；本期 1-4 月计入管理费用的房产税、土地使 用税等相关税费合计 753,770.40 元。 (三十一) 财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 13,811,225.95 15,009,201.58 减：利息收入 85,564.19 121,338.24 汇兑损益 3,235,917.30 2,015,173.87 融资费用 1,681,923.58 1,665,290.31 手续费及其他 514,782.66 484,414.27 合 计 19,158,285.30 19,052,741.79 (三十二) 资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 一、坏账损失 814,021.54 124,949.63 二、存货跌价损失 三、长期股权投资减值损失 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 119 项 目 2016 年度 2015 年度 四、固定资产减值损失 合 计 814,021.54 124,949.63 (三十三) 营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 补贴收入 2,570,000.00 6,262,540.00 其他收入 63,738.35 139,590.75 合 计 2,633,738.35 6,402,130.75 计入当期损益的补助： 补助项目 2016 年度发生额 与资产相关/ 与收益相关 猪皮精深加工关键技术应用及产业化推广 1,000,000.00 与收益相关 加工贸易企业贷款贴息项目资金 620,000.00 与收益相关 2016 年第一批中小企业发展专项资金 250,000.00 与收益相关 2016 年中央外经贸发展专项资金 200,000.00 与收益相关 湖南省现代农业发展“百企”扶持项目资金 500,000.00 与收益相关 合计 2,570,000.00 与收益相关 (三十四) 营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 公益性捐赠支出 50,000.00 10,000.00 行政性罚款 5,085.00 滞纳金 2,354.21 其他 3,536.78 398,080.68 合 计 60,975.99 408,080.68 (三十五) 所得税费用 1.所得税费用表 项 目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 1,658,413.94 1,094,138.21 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 120 递延所得税费用 -122,333.51 -18,742.45 合 计 1,536,080.43 1,075,395.76 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2016 年度 2015 年度 利润总额 15,000,165.05 11,772,346.58 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,250,024.76 1,765,851.99 子公司适用不同税率的影响 -92.11 税率变动对已确认递延所得税资产的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 163,207.05 61,352.90 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 加计扣除研发费影响 -877,059.27 -751,809.13 所得税费用 1,536,080.43 1,075,395.76 (三十六) 合并现金流量表项目 1.收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 补贴收入 2,570,000.00 22,402,540.00 其他收入 63,738.35 139,590.75 利息收入 85,564.19 121,338.24 往来款 8,373,558.01 合计 11,092,860.55 22,663,468.99 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 管理费用 5,438,636.83 2,120,753.08 销售费用 3,435,592.68 1,021,584.38 财务费用 514,782.66 484,444.27 行政性罚款 5,085.00 56,594.00 其他 55,890.99 351,486.68 往来款 7,180,181.26 54,255,689.43 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 121 项 目 2016 年度 2015 年度 合计 16,630,169.42 58,290,551.84 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 保证金存款返回 24,382,153.66 9,382,333.97 合计 24,382,153.66 9,382,333.97 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 支付保证金 27,264,670.44 11,839,002.30 合计 27,264,670.44 11,839,002.30 (三十七) 合并现金流量表补充资料 1. 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息 补充资料 2016 年度 2015 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,464,084.62 10,696,950.82 加：资产减值准备 814,021.54 124,949.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,345,258.33 13,394,523.34 无形资产摊销 614,127.67 614,127.45 长期待摊费用摊销 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 18,729,066.83 18,689,665.76 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -122,333.51 -18,742.45 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -28,186,419.33 15,038,896.74 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,730,431.24 -18,137,071.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,405,409.55 -20,826,556.88 其他 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 122 补充资料 2016 年度 2015 年度 经营活动产生的现金流量净额 14,332,784.46 19,576,742.79 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 4,456,051.92 9,153,608.78 减：现金的年初余额 9,153,608.78 2,219,103.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,697,556.86 6,934,505.52 2.现金及现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 4,456,051.92 9,153,608.78 其中：库存现金 55,301.21 439,211.62 可随时用于支付的银行存款 4,400,750.71 8,714,397.16 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,456,051.92 9,153,608.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 （三十八）所有权或使用权受到限制的资产 项目 2016 年 12 月 31 日 受限原因 固定资产 68,563,622.01 房产抵押 无形资产 25,248,952.94 土地使用权抵押 存货 20,000,000.00 存货抵押 合计 113,812,574.95 -- 注：⑴2011 年 7 月 7 日，本公司与中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行签订 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 123 19060230-2011 年塔北（抵）字 0041 号最高额抵押合同，以邵市国用（2009）第 D0231 号 和邵市国用（2009）第 D0232 号土地证及地上建筑物设定抵押，抵押期限为 2011 年 7 月 7 日至 2016 年 7 月 6 日，上述最高额抵押合同于 2017 年 7 月 7 日到期，本公司于 2017 年 1 月 13 日重新签订最高额抵押合同 0190600004-2017 年塔北（抵）字 0001 号抵押期限 2016 年 7 月 6 日至 2021 年 7 月 6 日。 ⑵2012 年 6 月 25 日，本公司与中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行签订 19060230-2012 年塔北（抵）字 0045 号最高额抵押合同，以邵市国用（2009）第 D0233 号 土地证和邵房权证字第 R0062999 号、邵房权证字第 R0063000 号、邵房权证字第 R0063001 号、邵房权证字第 R0063002 号设定抵押，抵押期限为 2012 年 6 月 25 日至 2017 年 6 月 24 日； ⑶ 2013 年 11 月 12 日，本公司与华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行签订华银（邵 阳日恒）最抵字（2013）年第（0070）号最高额抵押合同，以邵阳市双清区五一北路邵市国 用（2005)第 D0268 号、邵市国用（2005)第 S0269 号、邵市国用（2003)第 D0110 号土地证 设定抵押，期限为 2013 年 11 月 12 日至 2018 年 11 月 11 日； ⑷2014 年 2 月 17 日，本公司与华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行签订华银（邵 阳日恒）最抵字（2014）年第（0004）号最高额抵押合同，以邵阳市双清区五一北路邵房权 证监证字第 0003935 号等 28 份房产证设定抵押，期限为 2014 年 2 月 17 日至 2019 年 2 月 16 日； ⑸2016 年 2 月 2 日，本公司与中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行签订 0190600004-2016 年塔北（抵）字 0002 号最高额抵押合同，以双清区龙须塘路 99 号邵房权 证字第 R0118303 号、邵房权证字第 R0118304 号、邵房权证字第 R0118305 号和邵房权证字 第 R0118306 号房产证设定抵押，抵押期限为 2016 年 2 月 2 日至 2020 年 2 月 1 日。 ⑹2013 年 11 月 12 日，本公司与华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行签订华银（邵 阳日恒）最抵字（2013）年第（0070）号最高额抵押合同，以邵阳市双清区五一北路邵市国 用（2005)第 D0268 号、邵市国用（2005)第 S0269 号、邵市国用（2003)第 D0110 号土地证 设定抵押，期限为 2013 年 11 月 12 日至 2018 年 11 月 11 日。2014 年 2 月 17 日，本公司与 华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行签订华银（邵阳日恒）最抵字（2014）年第（0004） 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 124 号最高额抵押合同，以邵阳市双清区五一北路邵房权证监证字第 0003935 号等房产证设定抵 押，期限为 2014 年 2 月 17 日至 2019 年 2 月 16 日。2016 年 2 月 1 日，邵阳市中小企业信 用担保有限责任公司与华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行签订华银邵（日恒支)最保 字[2016]年第 606 号最高额保证合同，本公司与邵阳市中小企业信用担保有限责任公司签订 抵押反担保合同，以 20,000,000.00 元的存货作为抵押物为邵阳市中小企业信用担保有限责 任公司提供反担保，邵阳市中小企业信用担保有限责任公司分别与湖南立得贸易实业集团有 限公司、中延国际有限公司签订《反担保（股权质押）》合同，由湖南立得贸易实业集团有 限公司、中延国际有限公司以其拥有的湖南立得科技股份有限公司的 2,000.00 万元股份为 邵阳市中小企业信用担保有限责任公司提供反担保。本公司以上述最高额抵押合同及最高额 保证合同为担保向华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行取得借款 10,540,000.00 元，尚 未到期归还。 五、合并范围的变更 2016 年 8 月 25 日召开了第一届董事会第三次会议，审议通过了《关于设立全资子公 司的议案》。2016 年 09 月 02 日子公司成立，子公司名称：邵阳立旺贸易有限公司；统一社 会信用代码 91430500MA4L68WK5E；住所：邵阳市双清区龙须塘路 99 号；法定代表人：刘纹 静；登记机关：邵阳市工商行政管理局；注册资本：100.00 万元人民币，经营范围： 农产 品、皮革产品、化工产品（不含危险化学品）的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动） 六、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 取得时间 直接 间接 邵阳立旺贸 易有限公司 湖南省邵阳 市 邵阳市双 清区龙须 塘路99 号 农产品、皮革产 品、化工产品 （不含危险化 学品）的销售。 100.00 设立 2016 年 9 月 2 日 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 125 七、关联方关系及其交易 （一）本公司控股股东及实际控制人 股东名称 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 出资额（万元） 出资比例% 出资额（万元） 出资比例% 湖 南 立 得 贸 易 实 业 集 团 有限公司 5,500.00 44.00 500.00 5,000.00 40.00 合计 5,500.00 44.00 500.00 5,000.00 40.00 本公司的实际控制人为刘重道、刘忠卿、颜婷婷。 （二）与本公司存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地 主要业务 控股股东 法定代表人 湖南立得贸易实业集团有限 公司 湖南邵阳 猪、牛、羊原料皮，皮革制 品销售 刘重道 刘重道 （三）存在控制关系的关联方注册资本及变化 关联方名称 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 湖 南 立 得 贸 易 实 业 集 团 有限公司 1,600.00 万人民币 3,400.00 万人民币 5,000.00 万人民币 （四）其他关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 苏州德晟亨风创业投资合伙企业（有限合伙） 股东 浙江天堂硅谷七弦股权投资合伙企业（有限合伙） 股东 苏州亨通永鑫创业投资企业（有限合伙） 股东 长沙先导硅谷天堂创业投资有限公司 股东 邵阳立源资产管理中心（有限合伙） 股东 邵阳立兴实业有限公司 实际控制人控股公司 邵阳兴业农产品收购有限公司 实际控制人控股公司 香港万和集团有限公司 实际控制人控股公司 中延国际有限公司 实际控制人控股公司 吴池云 刘重道配偶 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 126 （五）关联方交易 A．出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 金额 占同类交 易金额的 比例% 金额 占同类交 易金额的 比例% 香港万和集团有限公司 出售商品 1,746,944.93 0.47 27,287,112.42 8.68 邵阳兴业农产品收购 有限公司 原皮采购 9,000,000.00 0.05 B．关联方应收应付款项 项目 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款 湖南立得贸易实业集团有限公司 4,092,141.92 其他应付款 刘重道 965,625.95 预收账款 香港万和集团有限公司 333,726.77 八、或有事项 （一）反担保情况 2013 年 11 月 12 日，本公司与华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行签订华银（邵 阳日恒）最抵字（2013）年第（0070）号最高额抵押合同，以邵阳市双清区五一北路邵市国 用（2005)第 D0268 号、邵市国用（2005)第 S0269 号、邵市国用（2003)第 D0110 号土地证 设定抵押，期限为 2013 年 11 月 12 日至 2018 年 11 月 11 日。2014 年 2 月 17 日，本公司与 华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行签订华银（邵阳日恒）最抵字（2014）年第（0004） 号最高额抵押合同，以邵阳市双清区五一北路邵房权证监证字第 0003935 号等房产证设定抵 押，期限为 2014 年 2 月 17 日至 2019 年 2 月 16 日。2016 年 2 月 1 日，邵阳市中小企业信 用担保有限责任公司与华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行签订华银邵（日恒支)最保 字[2016]年第 606 号最高额保证合同，本公司与邵阳市中小企业信用担保有限责任公司签订 抵押反担保合同，以 20,000,000.00 元的存货作为抵押物为邵阳市中小企业信用担保有限责 任公司提供反担保，邵阳市中小企业信用担保有限责任公司分别与湖南立得贸易实业集团有 限公司、中延国际有限公司签订《反担保（股权质押）》合同，由湖南立得贸易实业集团有 限公司、中延国际有限公司以其拥有的湖南立得科技股份有限公司的 2,000.00 万元股份为 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 127 邵阳市中小企业信用担保有限责任公司提供反担保。本公司以上述最高额抵押合同及最高额 保证合同为担保向华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行取得借款 10,540,000.00 元，尚 未到期归还。 （二）信用证情况 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司尚有 3,592,387.83 美元、285,786.80 欧元的未到期 信用证。 （三）国有土地使用权收回情况 2015 年 8 月 6 日邵阳市土地储备中心与本公司签订国有土地使用权收回合同，合同约 定邵阳市土地储备中心收回本公司国有土地使用权，土地位于邵阳市五一北路，土地使用权 编号邵市国用（2003）字第 DD110，该宗收回土地总面积 39,732.60 平方米；本公司全部收 到补偿款后，邵阳市土地储备中心收回国土使用证。截至 2016 年 12 月 31 日该补偿款尚未 收到。 九、承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截止至财务报表批准报出日本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他事项 截止至财务报表批准报出日本公司无需要披露的其他事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1.应收账款按种类披露 种 类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 128 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 78,083,314.49 100.00 2,733,505.75 3.50 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 78,083,314.49 100.00 2,733,505.75 3.50 （续） 种 类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 59,872,442.62 100.00 1,865,072.21 3.12 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 59,872,442.62 100.00 1,865,072.21 3.12 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 72,933,253.70 2,187,997.61 3.00 1 至 2 年 4,876,205.00 487,620.50 10.00 2 至 3 年 242,690.92 48,538.18 20.00 3 至 4 年 31,164.87 9,349.46 30.00 4 至 5 年 5 年以上 合 计 78,083,314.49 2,733,505.75 （续） 账 龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 59,276,516.09 1,778,295.48 3.00 1 至 2 年 324,085.73 32,408.57 10.00 2 至 3 年 271,840.80 54,368.16 20.00 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 129 账 龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 59,872,442.62 1,865,072.21 2.期末不存在单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备。 3.公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本 期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。 4.公司不存在本期通过重组等其他方式收回的应收账款的情形。 5.公司本报告期不存在实际核销的应收账款。 6.截止 2016 年 12 月 31 日应收账款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份 的股东款项。 7.截止 2016 年 12 月 31 日公司不存在应收关联方款项。 8.公司本报告期不存在终止确认的应收账款情况。 9.公司本报告期不存在以应收账款为标的进行证券化的情况。 10.2016 年 12 月 31 日应收账款前五名单位情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 应收账款 占应收账款合计数的 比例% 坏账准备 浙江阿波罗皮革制品有限公司 10,872,646.78 13.93 326,179.40 PLANET GIFI INTERNATIONAL CO.,LTD 7,216,761.44 9.24 216,502.84 温州丰伟皮革有限公司 5,854,450.26 7.50 175,633.51 温州市铭宥贸易有限公司 5,353,185.90 6.86 160,595.58 LIYASI FURNITURE CO.,LTD 5,110,446.07 6.54 153,313.38 合计 34,407,490.45 44.07 1,032,224.71 (二) 其他应收款 1.其他应收款按种类披露 种 类 2016 年 12 月 31 日 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 130 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 379,692.00 100.00 32,390.76 8.53 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 379,692.00 100.00 32,390.76 8.53 （续） 种 类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 2,893,425.17 100.00 86,802.76 3.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 2,893,425.17 100.00 86,802.76 3.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 79,692.00 2,390.76 3.00 1 至 2 年 300,000.00 30,000.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 379,692.00 32,390.76 （续） 账 龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 2,893,425.17 86,802.76 3.00 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 131 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 2,893,425.17 86,802.76 2.公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本 期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。 3.公司不存在本期通过重组等其他方式收回的其他应收款的情形。 4.公司本报告期不存在实际核销的其他应收款。 5．截止 2016 年 12 月 31 日其他应收款中无其他应收持本公司 5％以上(含 5％)表决权 股份的股东款项。 6.公司本报告期不存在终止确认的其他应收款情况 7.公司本报告期不存在以其他应收账款为标的进行证券化的情况。 8.2016 年 12 月 31 日其他应收款前五名单位情况 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 邵阳市中小企业信用担保 有限责任公司 保证金 300,000.00 1 年以内 79.01 30,000.00 邵阳市保时洁服务 有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 13.17 1,500.00 邵阳市邮政局直属分局 暂付款 22,680.00 1 年以内 5.97 680.40 邵阳湘林温德姆至尊豪廷 大酒店有限公司 押金 7,012.00 1 年以内 1.85 210.36 合 计 379,692.00 100.00 32,390.76 (三) 营业收入及营业成本 1. 营业收入和营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 375,131,843.37 314,231,156.98 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 132 项 目 2016 年度 2015 年度 其他业务收入 合计 375,131,843.37 314,231,156.98 主营业务成本 313,717,595.75 266,485,676.18 其他业务成本 合计 313,717,595.75 266,485,676.18 2.主营业务（分行业） 项 目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 一般贸易 215,901,148.09 181,242,119.51 238,419,317.08 198,561,610.69 加工贸易 159,230,695.28 132,475,476.24 75,811,839.90 67,924,065.49 合计 375,131,843.37 313,717,595.75 314,231,156.98 266,485,676.18 3.主营业务（分产品） 项 目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 牛皮 356,651,575.10 298,081,201.76 272,476,181.01 234,376,506.29 猪皮 18,480,268.27 15,636,393.99 41,754,975.97 32,109,169.89 合计 375,131,843.37 313,717,595.75 314,231,156.98 266,485,676.18 4.主营业务（分地区） 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 133 项 目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 215,901,148.09 181,242,119.51 238,419,317.08 198,561,610.69 境外 159,230,695.28 132,475,476.24 75,811,839.90 67,924,065.49 合计 375,131,843.37 313,717,595.75 314,231,156.98 266,485,676.18 5.公司主要客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例% 浙江阿波罗皮革制品有限公司 130,866,026.24 34.89 海宁蒙努皮革制品有限公司 25,168,087.08 6.71 SPRING INTERNATIONAL CO.,LTD 17,248,157.64 4.60 PLANET GIFI INTERNATIONAL CO.,LTD 15,211,669.85 4.06 佛山市南海源稳贸易有限公司 9,914,530.09 2.64 合计 198,408,470.90 52.90 (四) 现金流量表补充资料 1.采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息 补充资料 2016 年度 2015 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,464,775.45 10,696,950.82 加：资产减值准备 814,021.54 124,949.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,345,258.33 13,394,523.34 无形资产摊销 614,127.67 614,127.45 长期待摊费用摊销 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 18,729,066.83 18,689,665.76 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -122,103.23 -18,742.45 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 134 补充资料 2016 年度 2015 年度 存货的减少（增加以“－”号填列） -28,186,419.33 15,038,896.74 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,730,431.24 -18,137,071.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,404,159.55 -20,826,556.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 14,332,455.57 19,576,742.79 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 4,455,723.03 9,153,608.78 减：现金的年初余额 9,153,608.78 2,219,103.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,697,885.75 6,934,505.52 2.现金及现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 4,455,723.03 9,153,608.78 其中：库存现金 54,972.32 439,211.62 可随时用于支付的银行存款 4,400,750.71 8,714,397.16 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,455,723.03 9,153,608.78 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 135 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,570,000.00 6,262,540.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,762.36 -268,489.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 136 项目 2016 年度 2015 年度 非经常性损益总额 2,572,762.36 5,994,050.07 减：非经常性损益的所得税影响数 385,914.35 918,250.06 非经常性损益净额 2,186,848.01 5,075,800.01 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,186,848.01 5,075,800.01 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2016 年度 归属于公司普通股股东的净利润收益率 8.38 0.108 0.108 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 7.02 0.090 0.090 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利润收益率 7.20 0.086 0.086 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 3.78 0.045 0.045 (三) 加权平均净资产收益率的计算过程 项目 序号 2016 年度 2015 年度 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 13,464,084.62 10,696,950.82 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 2,186,848.01 5,075,800.01 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 P2=P1-F 11,277,236.61 5,621,150.81 归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 154,008,169.65 143,311,218.83 报告期第一次发行新股或债转股等新增的归属于普通股 股东的净资产 Ei1 第一次新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi1 报告期第二次发行新股或债转股等新增的归属于普通股 股东的净资产 Ei2 第二次新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi2 报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东 的净资产 Ej 减少净资产下一月份起至报告期期期末的月份数 Mj 其他事项引起的净资产增减变动 Ek 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 137 项目 序号 2016 年度 2015 年度 其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 报告期月份数 M0 12.00 12.00 归属于公司普通股股东的期末净资产 Ei 167,472,254.27 154,008,169.65 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 =E0+P1/2+Ei1*Mi1/M0+Ei2*Mi2/M0-Ej*MJ/M0+Ek*Mk/M0 E2 160,740,211.96 148,659,694.24 归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 8.38% 7.20% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均 净资产收益率 Y2=P2/E2 7.02% 3.78% (四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 基本每股收益=P0÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数) 项目 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利润 P0 13,464,084.62 10,696,950.82 扣除所得税影响后的归属于母公司普通股股东 净利润的非经常性损益 2,186,848.01 5,075,800.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 P0 11,277,236.61 5,621,150.81 期初股份总数 S0 125,000,000.00 125,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 12.00 12.00 增加股份次月起至报告期期末的累积月数 Mi 减少股份次月起至报告期期末的累积月数 Mj 发行在外的普通股加权平均数 =S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk S 125,000,000.00 125,000,000.00 同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通 股加权平均数 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 138 项目 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的 净利润 基本每股收益 =P0÷S 0.108 0.086 稀释每股收益 0.108 0.086 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 基本每股收益 =P0÷S 0.090 0.045 稀释每股收益 0.090 0.045 十四、财务报表的批准报出 本财务报表于 2017 年 4 月 17 日经本公司董事会批准报出。 湖南立得科技股份有限公司 二○一七年四月十七日 湖南立得科技股份有限公司 2016 年度报告 139 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室