838207_2016_东南艺纸_2016年年度报告_2017-04-20.txt

东南艺纸 NEEQ :838207 福建东南艺术纸品股份有限公司 Fujian southeast art paper Co., Ltd. 年度报告 2016 公司 2016 年 7 月 18 日收到中国中小企业股转系统有限责任公司 的挂牌同意函，并于 2016 年 8 月 9 日起在全国股转系统挂牌公开转 让。证券简称：东南艺纸，证券代码：838207。转让方式：协议转让。 2016 年公司被认定为高新技术企业，根据相关规定，公司在 2016 年 ~2018 年度可享受企业所得税率 15%的优惠税率。 公 司 年 度 大 事 记 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 1 目录 第一节 声明与提示...................................................................................3 第二节 公司概况.......................................................................................7 第三节主要会计数据和关键指标..................................................................9 第四节 管理层讨论与分析.......................................................................11 第五节 重要事项.....................................................................................21 第六节 股本、股东情况............................................................................28 第七节 融资情况.....................................................................................29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.............................................31 第九节 公司治理及内部控制...................................................................34 第十节 财务报告.....................................................................................40 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 2 释义 释义项目 释义 东南艺纸、公司、本公司 指 福建东南艺术纸品股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 致同会计师事务所、会计师 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 凤翔纸品 指 莆田市凤翔纸品精制有限公司 东南福利 指 莆田市东南福利纸品厂 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 上年同期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当风险 截至报告期末，公司股东谢凤池持有公司的 84.47%的股份， 为本公司的控股股东和实际控制人。公司的股份分布较为集 中，控股股东和实际控制人对公司的经营管理活动有着重大 的影响。若公司控股股东利用其对公司的实际控制权，对公 司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经 营和其他股东带来风险。 公司对外担保风险 截止到本报告期内，公司为福建莆田农村商业银行荔城支行 对凤翔纸品的债权提供最高额连带责任保证担保，担保的债 权形成期限为 2016 年 7 月 22 日至 2017 年 7 月 21 日，公司 实际担保金额为 640 万元。虽然凤翔纸品目前经营状况良好， 履约还款能力正常，但如未来凤翔纸品未能按期归还借款本 息，公司将存在承担保证责任的风险。 汇率波动风险 公司的记账本位币为人民币。报告期内，2016 年度外销收入 金额为 2932.04 万元。占本期主营业务收入的 43.51%。由于 公司商业模式的限制，公司未来较长一段时间内的主要收入 仍将来自于海外市场，公司在向海外市场销售时，主要通过 美元进行商品销售的结算。报告期内，人民币对美元汇率波 动的幅度不断增大，虽然公司能够根据汇率的波动与海外客 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 4 户商定价格，且与银行签订锁定汇率协议，但如果未来汇率 出现大幅波动或者我国汇率政策发生重大变化，有可能会对 公司的经营业绩产生不利影响。 原材料价格变动风险 公司生产所需的主要原材料为原纸、油墨和淋膜纸等，报告期 内，主要原材料成本占产品总成本的比例一直维持近 80%。虽然， 报告期内原材料价格波动不大，对公司经营业绩的稳定性影响 较小，但是，如果未来原材料价格波动较大，将使公司的生产 成本和利润产生较大波动。若未来原材料的市场价格大幅上涨， 将增加公司采购成本，对公司的盈利能力有所影响。 关联方交易占比较大的风险 报告期内，公司从关联方凤翔纸品采购的原纸金额为 1414.78 万元，占当期采购总额的 37.12%，采购的原材料主要为彩色盘 纸；公司从关联方东南福利采购的原纸和纸箱金额 45.50 万元， 占当期采购总额的 1.19%，关联交易金额较大。虽然随着子公司 广西东南光彩纸生产基地的建设和投入生产，公司将大大降低 关联方采购金额，并且已建立健全公司章程和《关联方交易决 策制度》，但如果公司不积极降低关联方交易金额，并严格执 行关联方交易定价及审批程序等，或将存在使公司的生产经营 以及财务状况受到一定影响的风险。 无真实交易背景银行承兑票据风险 2015 年末应付票据余额中，合计 1,905.00 万元为向关联 方凤翔纸品开具的银行承兑汇票，2016 年 1-12 月公司共向关联 方凤翔纸品开具 900 万元的银行承兑汇票。上述票据均为公司 将从凤翔纸品采购原材料为目的按预付款性质向银行申请开具 的银行承兑汇票，属于无真实交易背景的票据融资情形。截至 2016 年 6 月 30 日止，无真实交易背景的银行承兑汇票 2,805.00 万元已全部解付，在此后至 2016 年 12 月 31 日止未再发生。公 司存在违反《票据法》，开具无真实交易背景的银行承兑汇票 的风险。公司控股股东、实际控制人谢凤池已出具承诺，公司 以后将禁止所有无真实交易背景的票据融资行为。 国家税收政策变化的风险 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《出口货物退（免） 税管理办法（试行）》等法律法规的相关规定，对符合国家相 关规定的出口货物，实行增值税“免抵退税”政策。公司的 出口货物主要为纸制品，报告期内享受国家增值税“免抵退 税”政策，彩色食品纸容器和其他纸制品增值税退税率为 13%，彩色餐巾纸增值税退税率为 5%。虽然报告期内公司所 享受的增值税出口退税率未发生变化，但如果未来国家增值 税出口退税政策发生重大调整，尤其是公司出口货物所适用 的出口退税率发生重大调整，将对公司的经营产生一定的影 响。2016 年公司被认定为高新技术企业，根据税法规定，国 家需要重点扶植的高新企业减持 15%的税率征收企业所得 税，如果公司未来不能被认定为高新技术企业或相应税收优 惠政策发生变化，公司将不再享受税收优惠，这将对公司未 来的经营产生不利影响。 供应商较为集中的风险 公司产品的主要生产原材料为原纸，公司为保证原材料质量导 致公司供应商数量较为集中。2016 年公司向前五名供应商采购 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 5 金额分别占当年度采购总额的 64.68%，对关联公司莆田市凤翔 纸品精制有限公司的采购金额占当年采购总额的 37.12%。公司 存在前五名供应商较为集中以及对单一供应商存在一定依赖的 风险，如出现个别供应商无法继续供应原材料的情况，或将存 在使公司的生产经营受到一定影响的风险。 偿债风险 截至 2016 年 12 月 31 日，东南艺纸的资产负债率（母公司）为 58.95%，流动比率为 0.60，利息保障倍数为 3.45，主要原因系 公司借入大量贷款，用于原材料采购和子公司广西东南光纸业 有限公司的厂房建设。在公司盈利能力不断改善和股东投入资 金不断加大的支持下，虽然公司的资产负债率有所下降，但公 司仍然面临着负债率较高、流动比例和速动比例下降，短期偿 债压力较大的风险。如果公司经营现金流出现问题，而公司又 无其他获取流动资金的渠道，公司存在无法按期偿还债务的风 险。另一方面，借款所产生的利息费用也对公司经营性现金流 产生了压力。 无法按期支付设备购销合同款的风 险 截止报告期内，公司之子公司广西东南光纸业有限公司 与沁阳市第一造纸机械有限公司签订了 3 个设备购销合同， 合同含税价值为 4,044.00 万元，公司已预付 30%的定金，即 1,213.20 万元。公司预计增加银行授信额度，以及 2016 年中 取得广西东南光第一期的 177.4 亩土地证后向银行抵押土地 取得银行贷款，以便用于后期支付设备款。如后期，公司未 能按期取得第一期 177.4 亩的土地证，或者未能取得银行贷 款，公司有无法支付剩余 70%设备款的风险，前期支付的 1,213.20 万元定金的安全性也将存在一定负面影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 对比公开转让说明书，报告期末减少的重大风险情况如下： 重要风险事项名称 重要风险事项期末减少的情况概述 公司治理和内部控制风险 股份公司成立后，公司建立了健全股东大会、董事会、监事 会等法人治理机制，并且制定了《公司章程》、三会议事规 则等法人治理制度，依据《公司法》、《证券法》、《非上 市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等制定了《投资者关系管理制度》、 《信息披露管理制度》、《关联交易决策制度》等制度，确 立了纠纷解决机制、投资者关系管理、信息披露、关联股东 和董事回避等制度，给股东提供合适的保护，保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，促进公司持 续、稳定、健康发展，规范了公司治理和内部控制风险。因 此公司治理和内部控制风险报告期末不再属于重要风险。 核心技术、业务人员流失风险 公司与核心技术人员及各业务人员已签订了竞业限制协议， 并采取了措施来提高核心技术人员及关键员工的稳定性：修 订和完善核心技术人员的薪酬制度；提供良好的工作环境， 注重灌输企业文化，使其有归属感；提供各种培训机会和学 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 6 习平台，用于更新知识结构，使得能够不断学习新知识、提 高技能。通过以上措施有效的解决了核心技术、业务人员流 失的风险。报告期末核心技术、业务人员流失风险不再属于 重要风险。 资产减值损失影响公司盈利波动的 风险 报告期内，公司预提的资产减值损失金额为 23.18 万元，对 公司盈利波动较小，公司已建立健全公司规章制度，积极控 制、加紧催收客户欠款。 资产减值损失影响公司盈利波动的风险在报告期末不再属于 重要风险。 出口国家和地区整治、经济环境变化 风险 公司不断拓展销路，提高生产能力，在稳步增加产量的同时， 不断提高管理水平，日常经营日渐精细化；积极提高创新能 力，确立顺应行业发展趋势的绿色、环保印刷技术和产品开 发方向，向生产效率更高的先进柔性印刷设备优化及技术升 级、先进制版技术、安全型水性油墨技术稳步提高，使公司 在生活用纸制品印刷行业拥有更大的市场空间和竞争力。 该风险在报告期末不再属于重要风险。 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 7 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建东南艺术纸品股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian southeast art paper Co., Ltd. 证券简称 东南艺纸 证券代码 838207 法定代表人 谢凤池 注册地址 福建省莆田市华林经济开发区（城厢区华亭镇山牌村） 办公地址 福建省莆田市华林经济开发区（城厢区华亭镇山牌村） 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 北京西城区金融街 35 号国际企业大厦 B 座 16 层西南证券股份有限公司 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 蔡志良、陈连锋 会计师事务所办公地址 福州市台江区祥坂路口阳光城时代广场 22 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 赖清泉 电话 0594-2060189 传真 0594-2060109 电子邮箱 2355727831@ 公司网址 联系地址及邮政编码 福建省莆田市华林经济开发区（城厢区华亭镇山牌村） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） “C 制造业”中的“C22 造纸和纸制品业” 主要产品与服务项目 生活用艺术纸品研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 38,000,000 做市商数量 - 控股股东 谢凤池 实际控制人 谢凤池 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91350300X11300033H 否 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 8 税务登记证号码 91350300X11300033H 否 组织机构代码 91350300X11300033H 否 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 67,853,783.08 60,668,350.65 11.84% 毛利率% 27.61% 26.79% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,673,563.33 6,396,977.00 -11.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 3,199,417.43 6,096,408.95 -47.52% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 12.29% 27.28% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.93% 26.00% - 基本每股收益 0.15 0.28 -46.43% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 120,130,445.04 99,607,044.53 20.60% 负债总计 71,111,435.37 56,261,598.19 26.39% 归属于挂牌公司股东的净资产 49,019,009.67 43,345,446.34 13.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.29 1.14 13.16% 资产负债率%（母公司） 58.95% 57.15% - 资产负债率%（合并） 59.20% 56.48% - 流动比率 60.35% 59.59% - 利息保障倍数 3.45 4.05 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 810,869.86 37,045,409.19 - 应收账款周转率 10.11 10.75 - 存货周转率 3.39 3.18 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 20.60% -27.20% - 营业收入增长率% 11.84% 17.35% - 净利润增长率% -11.31% 586.91% - 五、 股本情况 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 38,000,000 38,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -9,445.76 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外） 3,007,712.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -87,507.06 非经常性损益合计 2,910,759.88 所得税影响数 436,613.98 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,474,145.90 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 11 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司立足于造纸和纸制品行业，主要生产、研发和销售生活用艺术纸品，包括彩色餐巾纸、彩色食 品纸容器和其他彩印纸品等。公司生产产品所需原材料对外采购，主要原材料包括：原纸、白底白版纸、 光膜、环保油墨、淋膜纸等，公司的业务中不包括“纸浆制造（含浆纸林建设）”及“造纸（含废纸造 纸）”等重污染行业业务，故公司不属于重污染行业。细分行业属于纸制品印刷。公司生产基地位于莆 田市，占地面积逾 30000 平方米，具有平、凸、凹、柔等多种印刷方式的各式机器设备，油墨印刷环保 程度高，印刷技术行业领先。公司凝聚了强大的设计团队，紧密关注时尚潮流，深入挖掘客户需求，借 鉴欧美及日韩的文化理念，倾心打造可满足不同国籍、不同文化背景客户需求的时尚、经典产品款式， 目前，公司拥有 8 大系列，近 1000 余款产品样式，另可为不同客户研发生产适合个性化需求的定制产 品。 1、采购模式： 公司主要采用以产定采的采购模式，由采购部集中统一的采购管理工作，包括询价、比价、选定供 应商、制定合同和付款等流程。为了保证采购原材料的稳定性，公司建立了严格的供应商管理制度，包 括供应商管理流程、原材料采购流程等。 2、研发模式： 公司研发采用以自主研发为主的研发模式。公司设有技术中心，下设品管部和设计部两个部门。公 司拥有完善的研发基础设施及一支优秀的、技术经验丰富的研发技术团队，研发人员及时调研、跟踪国 内外生活用艺术纸制品及纸容器的行业市场需求及技术发展动态。报告期内，公司制定并实施了《研究 开发经费管理制度》、《研发人员绩效考核及奖励制度》等，从制度层面规范了研发经费的预算及使用， 建立了研发人员长效激励机制，确保科研工作的高效运行。 3、生产模式： 公司生产模式主要为以销定产，即接受客户委托后，生产部根据销售订单的签订情况制定生产排期 计划，生产部相关车间按照工单安排各机台根据工艺排单组织生产，在订单约定的交货时间内将产品送 至指定客户终端地点。报告期内，公司同时有少量自主设计、自主品牌产品的生产和销售，自主品牌产 品通常会提前少量生产以保证存货量充足，能够满足直接销售和应急性销售。 4、销售模式： 公司采用直接销售的销售模式。公司境外销售全部为直销，直接客户群体为经销商、进出口商等中 间商，公司通过中间商将产品销售给终端客户，公司与上述中间商签署购销协议，并按照协议约定发货， 产品经验收或签收后实现产品控制权的转移，经销模式为买断式销售。 5、盈利模式： 公司收入和利润主要来自于主营业务，公司主营业务系生活用艺术纸品研发、生产和销售，主要产 品包括彩色餐巾纸、彩色食品纸容器、薄页纸、其他纸制品和塑料制品。公司确立了顺应行业发展趋势 的绿色、环保印刷技术和产品开发方向，包括生产效率更高的先进柔性印刷设备优化及技术升级、先进 制版技术、安全型水性油墨技术等，在同行业公司具有较高的毛利率。随着业务的日渐成熟，公司在生 活用纸制品印刷行业将拥有更大的市场空间和竞争力。 报告期内公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期后到年报披露日，公司商业模式较上年度无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 12 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾总体回顾： 报告期内，公司经营管理团队围绕董事会制定的战略和决策，带领全体员工积极奋进，努力拼搏， 公司整体运行持续保持稳定良好的发展态势；资产质量、财务状况持续优化；自主研发能力不断增强； 产品品牌和形象有效好的提升；公司综合实力和竞争能力进一步增强。按照董事会制定的长期发展战略 规划，公司产品研发、制造、销售和团队建设为中心的各项工作取得阶段性进展，为公司长远发展奠定 了坚实的基础。 报告期内，公司大力加大市场开拓力度，不断提升产品档次和附加值，同时进一步优化成本控制， 加强内部考核奖惩力度，提高运营效率和核心竞争力，以实现销售业绩增长和扩大市场影响力。 报告期内，公司全年实现 67,853,783.08 元比上年同期增长 11.84%，其中主要业务收入按产品分： 彩色餐巾纸销售 1671.65 万元，彩色食品纸容器销售 684.48 万元，薄页纸销售 3381.28 万元，其他纸 制品销售 880.36 万元，塑料制品销售 102.47 万元，按地区分：国外销售 2932.04 万元，国内销售 3788.20 万元；利润总额 6,784,909.99 元，同比上年减少 22.63%，归属母公司股东的净利润 5,673,563.33 元， 比上年同期减少 11.31%，主要原因公司为拓展国内外营业收入，陆路运费、港杂费、网络平台推广类费、 宣传费用均有所增加，管理人员增加，薪酬较上年同期有所增加，且公司为申报“新三板”挂牌上市， 相应的中介机构费用增加，为迎合市场需要，扩大销售，提高公司品牌竞争力，投入较多的研发费用， 并取得了高新技术企业证书。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 67,853,783.08 11.84% - 60,668,350.65 17.35% - 营业成本 49,116,703.60 10.58% 72.39% 44,417,408.08 11.38% 73.21% 毛利率 27.61% - - 26.79% - - 管理费用 9,034,118.00 48.70% 13.31% 6,075,558.72 16.04% 10.01% 销售费用 2,569,164.86 19.31% 3.79% 2,153,331.19 2.31% 3.55% 财务费用 2,214,876.86 5.95% 3.26% 2,090,442.46 26.18% 3.45% 营业利润 3,874,150.11 -53.92% 5.71% 8,407,516.45 1,452.98% 13.86% 营业外收入 3,008,477.39 662.89% 4.43% 394,351.00 -65.78% 0.65% 营业外支出 97,717.51 197.93% 0.14% 32,798.59 -88.74% 0.05% 净利润 5,673,563.33 -11.31% 8.36% 6,396,977.00 586.91% 10.54% 项目重大变动原因： 1、营业收入： 报告期内公司营业收入与去年相比，增长 11.84%，主要是公司薄页纸和其他纸制品类的销售增加， 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 13 公司的薄页纸产品图案新颖，品种齐全，质量好，相关配套的其他纸制品同时销售增加，在礼品包装市 场很受欢迎，造成收入的增加。 2、管理费用： 报告期内，公司管理费用于去年相比增加 295.86 万元，主要原因有以下几方面：（1）公司为迎合 市场需要，扩大销售，投入研发费用 123.71 万元；（2）公司申报“新三板”上市挂牌，发生的相应中 介机构费用增加 97.50 万元、招待费用增加 15.33 万元；（3）管理人员增加 6 人，相应的职工薪酬、 办公费、差旅费用等其他费用增加 59.32 万元。 3、销售费用 报告期内，销售费用于去年增长 19.31%，主要原因是国内收入的增加，导致相关的陆路运费增加， 国外客户零星订单的增加，导致港杂费增加，为在网络推广销售，增加“天猫”销售平台的服务费用， 国内外客户出口商品监测标准的提高，导致相关的产品检测费、认证费、测试费增加，另 4 月份参加广 交会，相应的参展费增加幅度较大。 4、营业利润 报告期内，营业利润于去年减少 53.92%，主要原因公司为拓展国内外营业收入，陆路运费、港杂费、 网络平台推广类费、宣传费用均有所增加。管理费用增加是管理人员增加，薪酬较上年同期有所增加， 且公司为申报“新三板”挂牌上市，相应的中介机构费用增加，为迎合市场需要，扩大销售，投入较多 的研发费用。 5、营业外收入 报告期内，营业外收入于去年增加 662.89%，主要是公司申报“新三板”挂牌上市，收到当地政府 “挂牌上市”补助资金 220 万元，及其他项目补助收入。 6、营业外支出 报告期内，营业外支出于去年增加 197.93%，主要是对外捐赠 8 万元（对当地管辖的小学校庆捐赠 3 万元和印刷行业协会捐赠 5 万元）。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 67,202,422.15 49,116,703.60 59,627,147.81 44,387,980.15 其他业务收入 651,360.93 - 1,041,202.84 29,427.93 合计 67,853,783.08 49,116,703.60 60,668,350.65 44,417,408.08 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 彩色餐巾纸 16,716,507.39 24.64% 26,529,115.68 43.73% 彩色食品纸容器 6,844,806.04 10.09% 18,672,274.03 30.78% 薄页纸 33,812,763.48 49.83% 10,341,375.46 17.04% 其他纸制品 8,803,613.27 12.97% 3,444,527.94 5.68% 塑料制品 1,024,731.97 1.51% 639,854.70 1.05% 其他 651,360.93 0.96% 1,041,202.84 1.72% 合计 67,853,783.08 100.00% 60,668,350.65 100.00% 收入构成变动的原因： 在报告期内，彩色餐巾纸和彩色食品纸容器下降幅度较大，主要是该类产品都是出口，2016 年度人 民币对美元汇率波动的幅度不断增大，客户订单相对减少，持观望态势，公司为减少客户回款风险，继 续和银行签订锁定汇率协议。公司为保证 2016 年度销售任务，加大礼品包装纸类产品（薄页纸和相应 配套产品）的研发投入，增强创新能力，内部挖潜、降低成本，积极开发国内市场，增加国内销售的份 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 14 额，保证了 2016 年度销售任务。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 810,869.86 37,045,409.19 投资活动产生的现金流量净额 -16,854,410.94 -41,472,879.25 筹资活动产生的现金流量净额 17,258,180.46 2,909,909.34 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额减少较大，主要是公司销售增加，原材料价格变动较大，为保证 公司毛利率，以现金采购原材料比例增加较大；因销售增加，管理人员增加，支付员工薪酬增加；销售 增加，毛利率稳定，所支付的企业所得税、增值税、印花税和相关附加费增加。 2、投资活动产生的现金流量净额流出减少，主要是 2015 年度投资较大，其中投资东南艺纸生产车 间 455.95 万元，设备 459.26 万元，全资子公司广西东南光纸业有限公司土地保证金 177.4 万元，设备 预付款 1213.20 万元；2016 年度生产经营能够满足，减少投入。 3、筹资活动产生的现金流量净额增加较大，主要是为满足经营活动产生的现金流量净额，增加银 行贷款。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宁波雅戈尔国际贸易运输有限公司 5,266,169.69 7.84% 否 2 泉州东凯工艺品制造有限公司 3,660,040.77 5.45% 否 3 BSCR co.,LTD 2,873,114.48 4.28% 否 4 莆田市荔城区鑫兴纸品经营部 2,578,530.01 3.84% 否 5 莆田市辉特体育用品有限公司 2,453,401.68 3.65% 否 合计 16,831,256.63 25.06% - （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 莆田市凤翔纸品精制有限公司 14,147,766.27 37.12% 是 2 苏州亚青贸易有限公司 5,078,068.03 13.32% 否 3 莆田市荔城区质美贸易有限公司 2,253,004.27 5.91% 否 4 中化精细（厦门）油墨科技有限公司 1,944,765.22 5.10% 否 5 杭州永鸿纸业有限公司 1,230,762.60 3.23% 否 合计 24,654,366.39 64.68% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,237,066.88 0.00 研发投入占营业收入的比例 1.82% - 专利情况： 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 15 项目 数量 公司拥有的专利数量 15 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 公司一贯秉承研发创新价值理念，不断加大研发投入，严格执行研发相关制度准则。在产品质量检 测领域、外观设计领域，根据市场需求，开发出多款产品，得到市场广泛认可。 目前公司拥有 15 项专利。 产品研发能力的不断增强，研发团队综合实力的持续提升，有力保障了公司业务的快速发展，也使 公司核心竞争力进一步提升。报告期内，研发投资项目有印刷纸的毛屑吸附技术研究，投入金额有 45.06 万元，项目已完成；食品相关级艺术纸环保柔性印刷关键技术研发，投入金额有 48.83 万元，项目完成 五分之二；印花餐巾纸生产设备技术提升项目，投入金额有 29.82 万元，项目已完成，三项投入共计 123.71 万元。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比 重的增减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 16,948,530.06 66.34% 14.11% 10,188,980.02 -14.75% 10.23% 3.88%- 应收账款 8,893,002.13 96.31% 7.40% 4,530,178.85 -23.44% 4.55% 2.85%- 存货 13,846,474.06 -8.27% 11.53% 15,095,325.37 17.37% 15.15% -3.62%- 长期股权 投资 - - - - - - - 固定资产 43,361,756.69 -7.58% 36.10% 46,919,217.17 6.84% 47.10% -11.00%- 在建工程 134,594.32 62.96% 0.11% 82,594.32 -98.16% 0.08% 0.03%- 短期借款 50,000,000.00 66.67% 41.62% 30,000,000.00 -28.20% 30.12% 11.5%- 长期借款 - - - - - - - 资产总计 120,130,445.04 20.60% - 99,607,044.53 -27.20% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金的增加，期末货币资金大幅增加，主要系为满足公司正常流动资金需求，报告期内公司 向银行借款使得筹资活动产生现金流入大幅上升所致。 2、应收账款的增加，主要原因是本期销售业务增长，11、12 月份的销售，客户回款期未到，造成 公司应收账款增加较大，系暂未回款所致。 3、在建工程的增加，主要是全资子公司广西东南光纸业有限公司支付环境评估费用（厂房建设）所 致。 4、短期借款的增加，主要是公司为了解决因销售业绩增长、原材料波动需现金支付等经营性现金， 增加了流动资金贷款所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 广西东南光纸业有限公司为公司的全资子公司，主要经营范围：纸品销售；自营代理各类商品和技 术、机械的进出口业务（国家法律法规限制或禁止的除外）。（依法需经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。报告期内，广西东南光纸业有限公司仍处于筹备时期，未实际开展经营活动， 上述项目未实际开展建设，上述项目不存在未取得环评批复、施工许可提前建设的违规情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 16 - （三） 外部环境的分析 刚过去的 2016 年，造纸行业风起云涌：G20 峰会限产停产、原材料价格上涨、运费上涨、人民币汇 率变动、最严环保令、原纸供不应求等多方面因素助推原纸价格疯狂上涨。 行至当下，回望造纸行业 2016 年的基本数据: 企业数量：截止 2016 年 10 月底，造纸及纸纸品企业累计 6703 家。 累计生产量： 1—11 月累计生产纸及纸板 11191.8 万吨，同比增长 3.4% 。 主营业务收入： 1—10 月累计主营业务收 入 11859.5 亿元，同比增长 5.6%。 利润总额： 1—10 月累计 609 亿元，同比增长 10.9%。 应收账款： 1—10 月累计 1596.6 亿元，同比增长 5.6%。 产成品存货： 1—10 月累计 464.8 亿元，同比下降 7.3%。 2016 年，在供给侧改革的背景下，造纸及纸制品业，整体利润增长明显，库存下降加快，经济指标 情况优于去年，整体情况保持基本稳定。但大中小型企业的生产运营情况，越来越分化。据中国报告大 厅发布的 2016-2021 年中国纸制品行业市场供需前景预测深度研究报告显示，大中型企业生产运营基本 正常或良好，部分中小型企业生产运营困难增多。 刚闭幕的 2016 年中央经济工作会议，为 2017 年中国经济确定了“稳中求进”的总基调，同时也释 放了纸品行业的利好消息。 深入推进“三去一降一补”。进一步推进供给侧改革，将为造纸等行业的中期复苏提供强有力支撑， 龙头企业市场集中度有望进一步提升，盈利能力持续改善。 着力振兴实体经济。振兴实体经济是以提 高质量和核心竞争力为中心，造纸行业的马太效应将加剧，企业更应加强品牌建设，增强产品竞争力。 展望 2017 年造纸及纸制品行业发展前景认为，虽然不能完全走出困境，但经过近年来的结构调整， 有效控制了新增产能，通过提高发展质量和经济效益，增强创新能力，内部挖潜、降低成本，提升了竞 争力和抗风险能力，可以预见行业整体情况 2017 年会好于 2016 年。 （四） 竞争优势分析 1、采用食品级安全生产标准 公司取得《全国工业产品生产许可证》，核准生产食品用纸包装容器等制品，产品质量标准执行 GB/T20810-2006 卫生纸（含卫生纸原纸）、GB/T 22813-2008 薄页包装纸、GB/T 29282-2012 格拉辛 纸等国家质量标准。公司产品质量稳定，品质优良。 公司建立了较为完善的生产运营管理系统和信息系统，重视对经营活动的各个环节的分析和控制， 对原材料供应商的选择、原材料检验、标准化生产、成品检测、客户对产品信息反馈及对产品品质统计 分析等方面进行严格把控，确保产品的符合食品级安全生产标准。公司按照下游供应商体系中最严格的 标准来管控生产经营活动中的各个环节，有利于国内外高端客户的开发，并能在开发客户过程中快速获 取“合格供应商”资格。 2、先进的设备生产水平 公司自建厂房位于莆田市华林经济开发区，厂房面积 20,000 多平方米，生产面积 10,000 多平方米， 公司引进国内先进的凸版柔印机、染纸机，现有国内先进水平的柔印机 11 台，配套的生产印刷设备 40 多台，年彩色餐巾纸生产产能最高可达最高可达 2000 多万包（重约 2000 吨）。 公司较早的掌握了柔印、胶印和凹印三种印刷技术， 首创省内彩色柔印餐巾纸印刷、高价值出口 新产品，并在福建省独家成功开发了彩色薄页纸、彩色餐巾纸、彩色皱纹纸、金银印刷工艺纸、纸杯、 纸碟等一系列高档新型纸品，可满足国内外高端客户需求。经过多年生产经验的积累，公司在制造上的 技术沉淀和生产过程中对核心参数的掌握已构成了竞争者的技术壁垒，短期内竞争对手很难逾越，随着 后期公司继续设备投入，公司的规模性将进一步提升，保持公司在国内行业中的领先优势。 3、较早走向国际化市场，国内外市场提升空间较大 公司作为较早进入国际市场，销售彩色餐巾纸、彩色食品纸容器的生产型企业，可以提供与国际品 牌质量相当、标准一致的产品和服务，价格上也具有一定的优势。随着公司产品市场口碑的提升，国内 外市场知名度提高，销售渠道、销售区域的进一步扩展以及公司的产能释放，公司国内外市场份额均有 望进一步提升。随着国内消费者生活水平的提高和消费方式的逐步改变，国内市场空间亦有望进一步扩 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 17 大。 4、竞争劣势 公司的竞争劣势主要体现在资本实力不足、在全国范围及知名度需进一步加强等方面。 （五） 持续经营评价 本年度公司经营发展健康，产品市场占有率稳定，经营业绩快速增长，资产负债结构合理，公司具 备持续经营能力，公司将改善销售、采购的收付款条件，加大力度，缩短应收款的回款周期。根据对国 内及国际造纸和纸制品产业发展态势进行分析，公司发展规划清晰，不断完善的公司治理机制，公司所 属行业符合国家长期发展战略，在未来拥有强有力的持续发展能力，诸多方面表明公司具备可持续经营 的能力。报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司在创造经济效益的同时，始终将社会责任摆在企业发展的重要位置。在日常经营活动中，遵纪 守法，诚实信用，照章纳税，接受监督；随着企业的发展，创造更多的就业岗位，不断改善员工工作环 境，提高员工薪酬和福利待遇。 报告期内，结合公司实际的发展情况，公司聘用了 6 名社会残障人士，为社会残障人士解决了就业 问题，同时，公司 2016 年度缴纳残疾保障金共计 2476.80 元，另公司关心当地教育事业的发展，向当 地学校及行业协会共捐赠 80,000 元。公司未来将积极并继续履行社会责任，将社会责任意识融入到发 展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工 负责。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制不当风险 截至报告期末，公司股东谢凤池持有公司的 84.47%的股份，为本公司的控股股东和实际控制人。公 司的股份分布较为集中，控股股东和实际控制人对公司的经营管理活动有着重大的影响。若公司控股股东 利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股 东带来风险。 应对措施：针对实际控制人控制不当风险，公司通过在“新三板”挂牌上市，积极引进投资者，减少 股东谢凤池的持股比例，同时根据《公司法》及《公司章程》，建立健全法人治理结构，并严格执行公司 制定的各项制度，充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的制衡作用，做到信息披露的真实、准确、及 时和完整，保证公司经营和其他股东的权益。 2、公司对外担保风险 截至本说明书签署日，公司为福建莆田农村商业银行荔城支行对凤翔纸品的债权提供最高额连带责任保证 担保，担保的债权形成期限为 2016 年 7 月 22 日至 2017 年 12 月 22 日，公司实际担保金额为 640 万元。 虽然凤翔纸品目前经营状况良好，履约还款能力正常，但如未来凤翔纸品未能按期归还借款本息，公司将 存在承担保证责任的风险。 针对上述风险，公司控股股东、实际控制人谢凤池已出具承诺，如凤翔纸品到期无法清偿借款，导致 公司根据保证合同的约定承担担保责任，本人愿意在公司承担保证责任后十日内，一次性对公司承担的包 括但不限于借款本金、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金和债权人实现债权的费用等进行全额补偿， 保证公司不会因该等保证担保事项利益受到损害。 应对措施：针对公司对外担保风险，公司尽力确定担保到期后不再为其继续担保，同时由控股股东、 实际控制人谢凤池出具并承诺，如凤翔纸品到期无法清偿借款，导致公司根据保证合同的约定承担担保责 任，其本人愿意在公司承担保证责任后十日内，一次性对公司承担的包括但不限于借款本金、利息、罚息、 复利、违约金、损害赔偿金和债权人实现债权的费用等进行全额补偿，保证公司不会因该等保证担保事项 利益受到损害。 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 18 3、原材料价格变动风险 公司生产所需的主要原材料为原纸、油墨和淋膜纸等，报告期内，主要原材料成本占产品总成本的比 例一直维持近 80%。虽然，报告期内原材料价格波动不大，对公司经营业绩的稳定性影响较小，但是，如 果未来原材料价格波动较大，将使公司的生产成本和利润产生较大波动。若未来原材料的市场价格大幅上 涨，将增加公司采购成本，对公司的盈利能力有所影响。 应对措施：及时跟踪产品市场需求及成本变动情况，加强公司内部协调，积极调整销售定价策略，在 保证目标毛利率水平的基础上灵活变动。积极提高与供应商的议价能力，建立长期稳定的供应商体系，尽 可能签订整年的采购合同，稳定价格变动。保证上游渠道和资源稳定。 4、关联方交易占比较大的风险 报告期内，公司从关联方凤翔纸品采购的原纸金额为 1414.78 万元，占当期采购总额的 37.12%，采 购的原材料主要为彩色盘纸；公司从关联方东南福利采购的原纸和纸箱金额 45.50 万元，占当期采购总额 的 1.19%，关联交易金额较大。虽然随着子公司广西东南光彩纸生产基地的建设和投入生产，公司将大大 降低关联方采购金额，并且已建立健全公司章程和《关联方交易决策制度》，但如果公司不积极降低关联 方交易金额，并严格执行关联方交易定价及审批程序等，或将存在使公司的生产经营以及财务状况受到一 定影响的风险。 应对措施：虽然随着子公司广西东南光彩纸生产基地的建设和投入生产，公司将大大降低关联方采购 金额，并且已建立健全公司章程和《关联方交易决策制度》，积极降低关联方交易金额，并严格执行关联 方交易定价及审批程序等，来减少关联交易的采购金额。 5、无真实交易背景银行承兑票据风险 2015 年末应付票据余额中，合计 1,905.00 万元为向关联方凤翔纸品开具的银行承兑汇票，2016 年 1-12 月公司共向关联方凤翔纸品开具 900 万元的银行承兑汇票。上述票据均为公司将从凤翔纸品采购原 材料为目的按预付款性质向银行申请开具的银行承兑汇票，属于无真实交易背景的票据融资情形。截至 2016 年 6 月 30 日止，无真实交易背景的银行承兑汇票 2,805.00 万元已全部解付，在此后至 2016 年 12 月 31 日止未再发生。公司存在违反《票据法》，开具无真实交易背景的银行承兑汇票的风险。 公司控股股东、实际控制人谢凤池已出具承诺，公司以后将禁止所有无真实交易背景的票据融资行为。 应对措施：公司在报告期内已经全部解决，并由公司控股股东、实际控制人谢凤池出具承诺，公司以 后将禁止所有无真实交易背景的票据融资行为。 6、汇率波动风险 公司的记账本位币为人民币。报告期内，2016 年度外销收入金额为 2932.04 万元，占本期主营业务 收入的 43.63%。由于公司商业模式的限制，公司未来较长一段时间内的主要收入仍将来自于海外市场， 公司在向海外市场销售时，主要通过美元进行商品销售的结算。报告期内，人民币对美元汇率波动的幅度 不断增大，虽然公司能够根据汇率的波动与海外客户商定价格，且与银行签订锁定汇率协议，但如果未来 汇率出现大幅波动或者我国汇率政策发生重大变化，有可能会对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司将继续和银行签订锁定汇率协议。并积极开发国内市场，增加国内销售的份额。 7、国家税收政策变化的风险 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《出口货物退（免）税管理办法（试行）》等法律法规的 相关规定，对符合国家相关规定的出口货物，实行增值税“免抵退税”政策。公司的出口货物主要为纸制 品，报告期内享受国家增值税“免抵退税”政策，彩色食品纸容器和其他纸制品增值税退税率为 13%，彩 色餐巾纸增值税退税率为 5%。虽然报告期内公司所享受的增值税出口退税率未发生变化，但如果未来国 家增值税出口退税政策发生重大调整，尤其是公司出口货物所适用的出口退税率发生重大调整，将对公司 的经营产生一定的影响。2016 年公司被认定为高新技术企业，根据税法规定，国家需要重点扶植的高 新企业减持 15%的税率征收企业所得税，如果公司未来不能被认定为高新技术企业或相应税收优惠政 策发生变化，公司将不再享受税收优惠，这将对公司未来的经营产生不利影响。 应对措施：注重财务人员素质水平的培养，着眼于成本效益，积极加强同税务机关密切合作，认真听 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 19 取税务机关建议，及时了解掌握相关税务政策，加强税务筹划工作，做好企业经营管理工作，采取科学有 效控制措施。不断加快自身的发展，扩大收入规模，进一步降低生产经营的成本和费用，加强盈利能力， 保证生产经营健康稳定。 8、供应商较为集中的风险 公司产品的主要生产原材料为原纸，公司为保证原材料质量导致公司供应商数量较为集中。2016 年 公司向前五名供应商采购金额分别占当年度采购总额的 64.68%，对关联公司莆田市凤翔纸品精制有限公 司的采购金额占当年采购总额的 37.12%。公司存在前五名供应商较为集中以及对单一供应商存在一定依 赖的风险，如出现个别供应商无法继续供应原材料的情况，或将存在使公司的生产经营受到一定影响的风 险。 应对措施：公司产品主要出口欧洲、南美等国家，对产品的质量要求比较高，公司为保证产品质量，供应 商体系考核比较严格，所以造成供应商比较集中。今后公司在保证产品质量的前提下，尽快能开括适合公 司质量体系的合格供应商，做到货比三家的采购体系。 9、偿债风险 截至 2016 年 12 月 31 日，东南艺纸的资产负债率（母公司）为 58.95%，流动比率为 0.60，利息保障倍数 为 3.45，主要原因系公司借入大量贷款，用于原材料采购和子公司广西东南光纸业有限公司的厂房建设。 在公司盈利能力不断改善和股东投入资金不断加大的支持下，虽然公司的资产负债率有所下降，但公司仍 然面临着负债率较高、流动比例和速动比例下降，短期偿债压力较大的风险。如果公司经营现金流出现问 题，而公司又无其他获取流动资金的渠道，公司存在无法按期偿还债务的风险。另一方面，借款所产生的 利息费用也对公司经营性现金流产生了压力。 应对措施：公司加强存货的日常管理，合理安排生产与销售，在保证正常生产的同时减少原材料库存；加 强应收账款的管理，及时关注客户的信用状况，监督并加快应收账款的回收力度，将未按期回款的金额与 业务人员的业绩挂钩，保证应收账款的及时性；科学举债、优化资本结构，选择合适的举债方式，制定合 理的偿债计划；同时引进战略投资者，加大权益资本比例，减少债务规模。 10、无法按期支付设备购销合同款的风险 截止报告期内，公司之子公司广西东南光纸业有限公司与沁阳市第一造纸机械有限公司签订了 3 个设 备购销合同，合同含税价值为 4,044.00 万元，公司已预付 30%的定金，即 1,213.20 万元。公司预计增加 银行授信额度，以及 2016 年中取得广西东南光第一期的 177.4 亩土地证后向银行抵押土地取得银行贷款， 以便用于后期支付设备款。如后期，公司未能按期取得第一期 177.4 亩的土地证，或者未能取得银行贷款， 公司有无法支付剩余 70%设备款的风险，前期支付的 1,213.20 万元定金的安全性也将存在一定负面影响。 应对措施：公司在 2016 年度新一轮银行授信已增加 2000 万元的使用额度，并积极推进解决广西土地银 行融资问题，引进战略投资者，共同发展企业。 （二） 报告期内新增的风险因素 1、资金压力及融资风险 由于公司在下半年计划对现有部分（彩色餐巾纸的印刷和包装）生产线进行更新升级，需要大量的投 入资金，如果公司资金规模及资金使用计划与实际运营投资的节奏出现较大的差异，则进一步业务扩张可 能为公司带来一定的资金压力，限制公司使用资金的用途和效率，提高融资压力和风险。 应对措施：公司将继续加强与银行等金融机构的合作，提高公司的授信额度，同时公司拟通过公开发 行股票的形式募集集资，以缓解公司资金压力。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 20 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 21 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 二、（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 二、（二） 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（三） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（四） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生 的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（六） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 莆田市凤翔纸 品精制有限公 司 750,000.00 2015.8.27- 2016.8.27 保证 连带 是 是 莆田市凤翔纸 品精制有限公 司 1,400,000.00 2015.9.7- 2016.9.7 保证 连带 是 是 莆田市凤翔纸 品精制有限公 司 2,175,000.00 2015.9.21- 2016.9.21 保证 连带 是 是 莆田市凤翔纸 品精制有限公 司 900,000.00 2016.2.5- 2017.2.4 保证 连带 是 是 莆田市凤翔纸 品精制有限公 司 1,250,000.00 2016.7.27- 2017.7.26 保证 连带 是 是 莆田市凤翔纸 品精制有限公 司 750,000.00 2016.8.1- 2017.7.31 保证 连带 是 是 莆田市凤翔纸 品精制有限公 3,500,000.00 2016.9.30- 2017.9.29 保证 连带 是 是 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 22 司 莆田市凤翔纸 品精制有限公 司 900,000.00 2016.12.23- 2017.12.22 保证 连带 是 是 总计 11,625,000.00 - - - - 未到期对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 6,400,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 6,400,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 报告期内，公司共发生对外担保 11,625,000.00 元，其中，已到期对外担保 5,225,000.00 元，未到期对外担保 6,400,000.00 元。针对上述对外担保，公司履行决议程序如下：公司 日常经营过中采购原材料、设备等需要较大运营资金流入，为取得银行融资，产生公司与关 联方互相提供担保的情况。公司与关联方互相提供担保合理。公司为莆田市凤翔纸品精制有 限公司提供最高担保金额为 680 万元的贷款担保，担保期间为 2015 年 7 月 22 日-2016 年 7 月 21 日，该担保已经第一届董事会第二次会议和 2015 年度股东大会审议通过，并且在公开 转让说明书进行了披露。在第一届董事会第三次会议决议中，公司对 2016 年 1-6 月的对外 担保进行了确认，并进行了公告（公告编号：2016-004）。此外，公司决定在该担保到期后 进行续保，继续为莆田市凤翔纸品精制有限公司提供 680 万元的最高额担保，期间为 2016 年 7 月 22 日-2017 年 7 月 21 日。 2016 年半年度报告中，公司已经对当时的关联担保情况进行了披露确认，并且明确公司为 莆田市凤翔纸品精制有限公司在 2015 年 7 月 22 日-2017 年 7 月 21 日期间内，对被担保人 在福建莆田农村信用社办理约定的各类业务所形成的债权承担不高于 680 万元的连带责任， 截至 2016 年 12 月 31 日，公司为其担保的余额为 640 万元。 清偿情况： 报告期末的未到期担保合同，经公司确认，被担保方经营情况良好，未发现明显迹象表明公 司有可能承担连带清偿责任。 （二） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余 额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 莆田市凤翔纸 品精制有限公 司 资金 其他-拆出 0.00 19,550,137.68 0.00 是 是 莆田市城厢区 茂鑫贸易有限 公司 资金 其他-拆出 0.00 34,107,713.16 0.00 是 是 总计 0.00 53,657,850.84 0.00 占用原因、归还及整改情况： 占用原因：公司的短期贷款，主要是解决公司生产经营过程中购买原材料所需的流动资金。公司的贷 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 23 款银行要求流动资金贷款的发放必须以委托支付的形式进行，由于公司在经营过程中单笔采购金额较小， 对于单笔短期贷款需要公司数笔或数十笔采购委托支付才能完成发放，因此给贷款银行的贷款发放造成了 一定的难度；同时，对于公司取得的流动资金贷款，贷款银行要定期进行贷后检查，公司采购支付的分散 性同时也加大了贷款银行进行贷款检查的工作量；基于上述原因，贷款银行将公司取得流动资金贷款先行 汇入公司关联方账户，再由关联方划转至本公司账户，本公司根据实际采购情况进行资金的支付。 报告 期内，公司与关联方之间的资金拆借未签订合同，也未约定利息，也不存在可能对公司产生影响的其他利 益安排。关联方资金拆借与归还在现金流量表中的“收到其他与经营活动有关的现金”和“支付其他与经 营活动有关的现金”中体现。 归还情况：该款项已经在挂牌前归还。 整改情况：为规范关联资金往来，防止控股股东及关联方利用关联交易转移公司财产，公司在《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》中均对关联交易进行了规范。另外，公司还按照公 众公司治理的相关要求，专门制定了《关联交易管理办法》，对公司的关联交易及决策程序作出具体的规 定。对于报告期内与公司因贷款倒账发生关联方资金往来的关联公司，公司股东或其关联方出具承诺函， 保证未来不再发生相关关联交易。 （三） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 15,000,000.00 14,602,808.06 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,000,000.00 651,360.94 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 16,000,000.00 15,254,169.00 注：日常性关联交易的议案已经公司 2015 年度股东大会审议，具体内容详见公司在全国中 小企业股份转让系统信息披露平台（）的《关于预计 2016 年度日常性关联 交易的公告》（公告编号：2016-001）。 （四） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 莆田市城厢区茂鑫贸易有限公 司 资金拆出 34,107,713.16 是 莆田市凤翔纸品精制有限公司 资金拆出 19,550,137.68 是 莆田市凤翔纸品精制有限公司 资金拆入 7,517,999.82 是 谢凤池 资金拆入 33,961,923.08 是 林丽韫、俞丽冬 为公司银行贷款作担 保 50,000,000.00 是 谢凤池、谢振寰、谢振腾、俞 如亭、吴俊荣 为公司银行贷款作担 保 50,000,000.00 是 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 24 莆田市凤翔纸品精制有限公司 为公司银行贷款作担 保 18,000,000.00 是 莆田市凤翔纸品精制有限公司 为凤翔纸品在福建莆 田农村信用社贷款作 担保 （2015.8.27-2016.8.27 ） 750,000.00 是 莆田市凤翔纸品精制有限公司 为凤翔纸品在福建莆 田农村信用社贷款作 担保 （2015.9.7-2016.9.7） 1,400,000.00 是 莆田市凤翔纸品精制有限公司 为凤翔纸品在福建莆 田农村信用社贷款作 担保 （2015.9.21-2016.9.21 ） 2,175,000.00 是 莆田市凤翔纸品精制有限公司 为凤翔纸品在福建莆 田农村信用社贷款作 担保 （2016.2.5-2017.2.4） 900,000.00 是 莆田市凤翔纸品精制有限公司 为莆田市凤翔纸品精 制有限公司和福建莆 田农村商业银行股份 有限公司荔城支行签 订的《流动资金借款 合同》（合同编号： HT904023016003575 7）提供保证担保，借 款期间为 2016 年 12 月 23 日至 2017 年 12 月 22 日 900,000.00 是 莆田市凤翔纸品精制有限公司 为莆田市凤翔纸品精 制有限公司和福建莆 田农村商业银行股份 有限公司荔城支行签 订的《流动资金借款 合同》（合同编号： HT904023016002248 1）提供保证担保，借 款期限为 2016 年 7 月 27 日至 2017 年 7 月 26 日 1,250,000.00 是 莆田市凤翔纸品精制有限公司 为莆田市凤翔纸品精 制有限公司和福建莆 750,000.00 是 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 25 田农村商业银行股份 有限公司荔城支行签 订的《流动资金借款 合同》（合同编号： HT904023016002274 5）提供保证担保，借 款期限为 2016 年 8 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日 莆田市凤翔纸品精制有限公司 为莆田市凤翔纸品精 制有限公司和福建莆 田农村商业银行股份 有限公司荔城支行签 订的《流动资金借款 合同》（合同编号： HT904023016002885 3）提供保证担保，借 款期限为 2016 年 9 月 30 日至 2017 年 9 月 29 日 3,500,000.00 是 李玉萍 向李玉萍承租位于莆 田市荔城区天妃路 1472 号 1 间商住房， 租期 2016 年 1 月 1 日 至2016年12月31日， 每月租金 1,520.00 元 18,240.00 是 莆田市东南福利纸品厂 向莆田市东南福利制 品厂承租位于莆田市 荔城区天妃路厂房， 租期暂定 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，每月租金 12,016.08 元 144,192.96 是 总计 - 224,925,206.70 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易经本公司第一届董事会第三次会议、第一届董事会第四次会议、2016 年第二次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 ， 具 体 内 容 详 见 公 司 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 （）的《第一届董事会第三次会议决议公告》《第一届董事会第四次会议决议公告》《2016 年第二次临时股东大会决议公告》（公司编号：2016-004、2016-010、2016-013），偶发性关联交易的必 要性、持续性以及公司生产经营的影响如下： 1、关联方资金拆借 1）、资金拆出： 公司的短期贷款，主要是解决公司生产经营过程中购买原材料所需的流动资金。详见股东及其关联方 占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。公司的贷款银行要求流动资金贷款的发放必须以委托支付 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 26 的形式进行，由于公司在经营过程中单笔采购金额较小，对于单笔短期贷款需要公司数笔或数十笔采购委 托支付才能完成发放，因此给贷款银行的贷款发放造成了一定的难度；同时，对于公司取得的流动资金贷 款，贷款银行要定期进行贷后检查，公司采购支付的分散性同时也加大了贷款银行进行贷款检查的工作量， 公司与关联方之间的资金拆借未签订合同，也未约定利息，也不存在可能对公司产生影响的其他利益安排。 截至到 2016 年 6 月 30 日止未再发生以上资金拆出问题。 2）、公司资金拆入 2016 年 4-6 月份，公司关联方凤翔纸品的短期贷款放贷后，通过公司账户走账共 5 笔记 751.80 万元， 公司与关联方之间的资金拆借未签订合同，也未约定利息，也不存在可能对公司产生影响的其他利益安排。 针对 2016 年 1-6 月公司流动资金贷款后通过关联方凤翔纸品和茂鑫贸易公司的账务转款，并为关联 方凤翔纸品倒贷资金后转款到公司并转还，有流动贷款使用不合规的风险。 公司承诺未来不再以上述方式获取银行的贷款与关联方相互走账。为规范关联资金往来，防止控股股 东及关联方利用关联交易转移公司财产，公司严格执行《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《关联交易管理办法》等关于对关联交易的规定，并公众公司治理的相关要求，履行关联交 易的决策程序。 公司与谢凤池之间存在资金往来情况，款项主要是用于解决公司短期流动资金不足的问题，该借款并 未支付利息，不损害公司利益，该关联交易事项已经第一届董事会第六次会议审议通过并披露，并将提请 2016 年年度股东大会审议。 3)、无实质交易背景的票据融资 2016 年 1-6 月公司共向关联方凤翔纸品开具 900 万元的银行承兑汇票。该票据均为公司将从凤翔纸 品采购原材料为目的按预付款性质向银行申请开具的银行承兑汇票，属于无真实交易背景的票据融资情 形。截至 2016 年 6 月 30 日，无真实交易背景的银行承兑汇票 900.00 万元已全部解付，公司在应付票据 流转至关联方时将其款项计入其他应收款，关联方票据贴现回款后公司冲减其他应收款，本公司已在关联 交易资金拆出处列示本关联交易。公司存在违反《票据法》，开具无真实交易背景的银行承兑汇票的风险。 公司控股股东、实际控制人谢凤池已出具承诺，公司以后将禁止所有无真实交易背景的票据融资行为。 2、关联方担保 1）本公司作为担保方 本公司为莆田市凤翔纸品精制有限公司在 2016 年 7 月 27 日至 2017 年 12 月 22 日期间内，被担保人 在福建莆田农村信用社办理约定的各类业务所形成的债权，截至报告期内，本公司为其实际担保金额 640 万元的连带责任。 公司日常经营中采购原材料、设备等需要较大运营资金投入，为取得银行融资，产生公司与关联方互 相提供担保的情况。公司与关联方互相提供担保真实、合理。 针对对外担保问题，公司控股股东、实际控制人谢凤池出具承诺，如凤翔纸品到期无法清偿借款，导 致公司根据保证合同的约定承担担保责任，本人愿意在公司承担保证责任后十日内，一次性对公司承担的 包括但不限于借款本金、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金和债权人实现债权的费用等进行全额补 偿，保证公司不会因该等保证担保事项利益受到损害。 2）、本公司作为被担保方 2016 年 7 月 27 日，莆田市凤翔纸品精制有限公司为本公司与兴业银行股份有限公司莆田城厢支行签 订的最高额保证合同承担不高于 1,800 万元的最高额保证；谢凤池、谢振寰、谢振腾、俞如亭为本公司与 兴业银行股份有限公司莆田城厢支行签订的最高额保证合同承担不高于 5,000 万元的最高额保证合同；公 司日常经营中采购原材料、设备等需要较大运营资金投入，为取得银行融资，产生公司与关联方互相提供 担保的情况。公司与关联方互相提供担保真实、合理。相互担保未发生任何因担保需支付的费用。公司目 前经营状况良好，履约还款能力正常，为应对公司丧失用于担保资产控制权的风险，公司拟采取债权融资、 股权融资等多种融资方式，补充公司经营所需资金。保证公司的持续经营能力。 该借款并未支付利息，不损害公司利益，该关联交易事项已经第一届董事会第六次会议审议通过并披 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 27 露，并将提请 2016 年年度股东大会审议。 林丽韫、俞丽冬为本公司与兴业银行股份有限公司莆田城厢支行签订的基本额度授信合同以及其项下 所有分合同承担不高于 5,000 万元的最高额保证，该关联交易事项已经第一届董事会第六次会议审议通过 并披露，并将提请 2016 年年度股东大会审议。 3、关联方租赁公司电商“天猫”销售网点的布控仓库 本公司向莆田市东南福利制品厂承租位于莆田市荔城区天妃路部分厂房，租赁面积为 2,002.68 平方 米，租期暂定 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，每月租金 12,016.08 元。房屋主要用于公司电商“天 猫”销售网点的布控产品的仓库和少量加工生产线。 本公司向李玉萍承租位于莆田市荔城区天妃路 1472 号 1 间商住房，租期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，每月租金 1,520.00 元。发生租赁主要是用于公司电商“天猫”销售网点的布控，对提高销 售有很大的帮助。发生费用不大，对公司生产经营不会产生实质影响。 （五） 承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、全体董事、监事和高级管理人员均出具了《避免同业竞争的 承诺函》及《关于规范关联交易的承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2、针对公司对外担保问题，公司控股股东、实际控制人谢凤池出具承诺，如凤翔纸品到期无法清偿 借款，导致公司根据保证合同的约定承担担保责任，本人愿意在公司承担保证责任后十日内，一次性对公 司承担的包括但不限于借款本金、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金和债权人实现债权的费用等进 行全额补偿，保证公司不会因该等保证担保事项利益受到损害。目前被担保方凤翔纸品经营状况良好，履 约还款能力正常，不存在无法持续经营情况。 3、2015 年末应付票据余额中，合计 1,905.00 万元为向关联方凤翔纸品开具的银行承兑汇票，为公 司将从凤翔纸品采购原材料为目的按预付款性质向银行申请开具的银行承兑汇票，属于无真实交易背景的 票据融资情形。截止 2016 年 6 月 30 日无真实交易背景的银行承兑汇票 1,905.00 万元已全部解付，并在 此至本报告期内（2016 年 12 月 31 日）未再发生。并由公司控股股东、实际控制人谢凤池已出具承诺， 以后公司将禁止所有无真实交易背景的票据融资行为。 4、谢凤池已出具书面承诺，如未来税务机追缴公司股权代持解除过程中股权转让的个人所得税，由 其本人补缴全部税款；如公司因股权代持解除过程中股权转让事宜受行政处罚或遭受任何损失，由其本人 以个人资产对公司进行全额补偿。 5、报告期内，公司控股股东承诺未来不再把获取银行的贷款与关联方相互走账。为规范关联资金往 来，防止控股股东及关联方利用关联交易转移公司财产，公司严格执行《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理办法》等关于对关联交易的规定，并公众公司治理的相关要 求，履行关联交易的决策程序。 （六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金-其他货币资 金 银行承兑汇票 保证金 14,972,500.00 12.46% 银行承兑汇票保证金 固定资产-房屋及建筑 物 银行借款抵押 29,680,516.93 24.71% 银行借款抵押 无形资产-土地 银行借款抵押 6,516,238.90 5.42% 银行借款抵押 总计 51,169,255.83 42.59% - 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 28 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 38,000,000 100.00% - 38,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 32,100,000 84.47% - 32,100,000 84.47% 董事、监事、高管 36,100,000 95.00% - 36,100,000 95.00% 核心员工 - - - - - 总股本 38,000,000 - - 38,000,000 - 普通股股东人数 - （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 谢凤池 32,100,000 0 32,100,000 84.47% 32,100,000 0 2 谢振寰 4,000,000 0 4,000,000 10.53% 4,000,000 0 3 平潭寰宇投资 中心合伙企业 （有限合伙） 1,900,000 0 1,900,000 5.00% 1,900,000 0 合计 38,000,000 0 38,000,000 100.00% 38,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 谢凤池为谢振寰之父。 寰宇投资的普通合伙人为谢振腾，谢振腾为谢凤池的哥哥的儿子。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 29 截至 2016 年 12 月 31 日，谢凤池持有公司 3,210 万股股份，占公司股本总额的 84.47%，谢凤池为公司 的控股股东、实际控制人。 谢凤池，男，1961 年 6 月生，55 岁，中国国籍，无境外居留权，本科学历，现任公司董事长，任期自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。1990 年 3 月至 1998 年 6 月，于莆田市城厢区民政服装厂任厂长；1992 年 10 月至今，于莆田市东南福利纸品厂任厂长；1998 年 10 月至，历任东南有限、东南艺纸执行董事、董事、总 经理、董事长等职务。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、间接融资情况 四、单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 流动资金借款-借入 兴业银行莆田城厢支行 8,000,000.00 6.960% 2016.4.20-2017.4.19 否 流动资金借款-借入 兴业银行莆田城厢支行 18,900,000.00 6.960% 2016.5.31-2017.5.30 否 流动资金借款-借入 兴业银行莆田城厢支行 13,100,000.00 6.960% 2016.6.6-2017.6.5 否 流动资金借款-借入 兴业银行莆田城厢支行 3,000,000.00 6.525% 2016.8.3-2017.8.2 否 流动资金借款-借入 兴业银行莆田城厢支行 2,000,000.00 6.525% 2016.10.19-2017.10.18 否 流动资金借款-借入 兴业银行莆田城厢支行 600,000.00 6.960% 2016.11.9-2017.11.8 否 流动资金借款-借入 兴业银行莆田城厢支行 2,000,000.00 6.960% 2016.11.30-2017.11.29 否 流动资金借款-借入 兴业银行莆田城厢支行 2,400,000.00 6.960% 2016.12.6-2017.12.5 否 贸易融资借款-借入 兴业银行莆田城厢支行 3,530,223.75 5.00% 2016.1.15-2016.6.27 否 贸易融资借款-借入 兴业银行莆田城厢支行 2,106,747.58 5.00% 2016.6.27-2016.9.25 否 合计 55,636,971.33 贸易融资借款-还款 兴业银行莆田城厢支行 2,543,373.75 5.00% 2016.1.15-2016.4.6 否 贸易融资借款-还款 兴业银行莆田城厢支行 3,093,597.58 5.00% 2016.4.6-2016.8.17 否 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 30 流动资金借款-还款 兴业银行莆田城厢支行 8,000,000.00 6.960% 2015.5.12-2016.4.20 否 流动资金借款-还款 兴业银行莆田城厢支行 7,000,000.00 6.960% 2015.5.12-2016.5.11 否 流动资金借款-还款 兴业银行莆田城厢支行 15,000,000.00 6.960% 2015.6.3-2016.6.1 否 合计 35,636,971.33 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 31 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 谢凤池 董事长 男 56 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 谢振寰 董事、总经理 男 32 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 姚梅霞 董事 女 38 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 徐玉泉 董事 男 56 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 谢荔建 董事 男 39 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 戴于静 监事会主席 女 39 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 陈桂云 职工代表监事 女 40 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 黄向棋 监事 男 46 初中 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 吴育生 副总经理 男 38 初中 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 赖清泉 财务负责人、董 事会秘书 男 41 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 谢凤池为谢振寰之父。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 谢凤池 董事长 32,100,000 0 32,100,000 84.47% - 谢振寰 董事、总经理 4,000,000 0 4,000,000 10.53% - 合计 36,100,000 0 36,100,000 95.00% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 32 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 15 15 财务人员 6 6 营销人员 16 16 技术人员 3 3 生产人员 127 130 员工总计 167 170 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 9 9 专科 17 17 专科以下 141 144 员工总计 167 170 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司在 2016 年内，为满足公司生产经营有需要，新增招聘了 3 名生产人员，并对新增人员安排了上岗 前的培训工作，使新人加快融入公司的生产经营中。截止到报告期末，公司未招聘离退休人员。 公司为公司为稳定员工已采取的措施 1）修订和完善的员工薪酬制度。建立和完善了绩效考核体系和激励约束机制; 2）给予员工尊重、平等、公正、关怀和空间，让员工意识到个人在公司中所发挥的重要作用； 3）在制度和保障方面为员工提供良好的工作环境：宽敞明亮卫生的办公室，温馨的宿舍，可口的饭菜， 同时为公司员工在医疗保健、子女入学入托、户籍及居留服务等生活方面给予热情的帮助； 4）坚持以人为本，和谐发展的理念，注重企业文化建设，引导员工树立正确的价值观，公司通过建立 岗位胜任能力管理机制协助关键员工做好职业生涯规划，使员工对自己未来的发展和收获有一个明确的规 划。公司坚持“适者为才”作为用人选人的原则，不断培养勇于创新、诚信和谐的优秀员工； 5）提供各种培训机会和学习平台，用于更新知识结构，使员工能够不断学习新知识、提高技能。 报告期末，公司无需公司承担费用的离退休职工人数等情况 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 4,000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 谢振寰，男，1985 年 10 月生，31 岁，中国国籍，无境外居留权，本科学历，现任公司董事、总经理， 任期自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。2009 年 8 月至 2016 年 2 月，于东南有限任业务经理；2016 年 2 月至 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 33 今，于东南艺纸任董事、总经理。2012 年至 2015 年主导研发公司多项技术革新，实现了对印刷机器散热 功能的技术新突破，提高了生产效率，大大降低了生产成本。谢振寰为公司目前已取得及正在申请中的全 部专利的发明人。 吴育生，男，1979 年 8 月生，37 岁，中国国籍，无境外居留权，初中学历，现任公司副总经理，任期 自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。2004 年 5 月至 2016 年 2 月，于东南有限历任职员、薄页纸车间负责人、 副总经理等职务；2016 年 2 月至今，于东南艺纸任副总经理。吴育生自 2004 年开始进入公司起，一直在 致力于新产品、新工艺的开发工作，截至目前，已成功开发出染色薄页纸、固色彩色薄页纸、阻燃彩色薄 页纸等产品，为丰富公司产品品种做出了不小的贡献。 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 34 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 （1）公司建立了健全股东大会、董事会、监事会等法人治理机制，并且制定了《公司章程》、三会议事规 则等法人治理制度，《公司章程》明确约定了股东所享有的知情权、参与权、质询权和表决权等权利的具 体情形，为股东提供了合适的保护，同时还明确约定了纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度,股东为了 维护公司的合法利益，可以自身的名义提起诉讼，为股东提供了合适的保护。同时，为充分保护股东权益 及其权力行使，公司通过建立健全法人治理结构及包括三会议事规则、《总经理工作细则》、《董事会秘 书工作细则》、《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等各项制度， 明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，进而形成了科学有效的职责分工和制衡机制。 （2）内部管理制度建设情况 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引 第 3 号——章程必备条款》等制定了《公司章程》、三会议事规则、《投资者关系管理制度》、《信息披 露管理制度》、《关联交易决策制度》等制度，确立了纠纷解决机制、投资者关系管理、信息披露、关联 股东和董事回避等制度，给股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利。 1、对股东权利的保护 公司董事会对公司治理机制讨论评估后认为，公司已基本建立了能给全体股东提供合适保护的公司治 理机制，《公司章程》、三会议事规则等公司制度能够保证包括中小股东在内的股东充分行使知情权、参 与权、质询权和表决权等权利。 2、投资者关系管理制度 为加强公司与投资者和潜在投资者之间的信息沟通，切实建立公司与投资者的良好沟通平台，完善公 司治理结构，保护投资者的合法权益，形成公司与投资者之间的良性互动关系，《公司章程》第十一章“投 资者关系管理”专门对投资者关系管理作出了相关规定，包括投资者关系管理工作中与投资者沟通的主要 内容、沟通方式等。公司制定的《投资者关系管理制度》对投资者关系管理的具体内容作出规定。公司注 重通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升 公司治理水平，保护投资者合法权益。 3、纠纷解决机制 《公司章程》第九条规定纠纷解决机制，即：“本公司章程自生效之日起，即成为规范公司的组织与 行为、公司与股东、股东与股东之间权利义务关系的具有法律约束力的文件，对公司、股东、董事、监事、 高级管理人员具有法律约束力的文件。依据本章程，股东可以起诉股东，股东可以起诉公司董事、监事、 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 35 总经理和其他高级管理人员，股东可以起诉公司，公司可以起诉股东、董事、监事、总经理和其他高级管 理人员。 4、回避制度 《公司章程》第三十九条规定：“公司与股东或者实际控制人之间提供资金、商品、服务或者其他资 产的交易，应当严格按照有关关联交易的决策制度履行董事会、股东大会的审议程序，关联董事、关联股 东应当回避表决。” 5、与财务管理、内部控制相关的内部管理制度建设情况 公司制定了《资金管理办法》、《备用金管理制度》、《财务票据管理制度》、《公司印鉴使用规定》 等制度，对公司资金管理、备用金管理、票据管理、印章管理等作出具体规定，形成了规范的财务管理体 系。公司同时制定了《对外担保管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《关联交易决策制度》等制度， 涵盖了公司对外担保、对外投资、关联交易等各个环节，可以有效地保证公司运营的合法合规、经营的效 率与效果，确保公司在经营活动中有适当的机制及时辨识、评估风险并采取应对措施进行处置。 今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相 应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。经董事会评估认为,公司治理机制完 善,三会召开程序符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文 件的要求,信息披露及时、准确、完整,保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,能够给 所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司全部重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》 及相关法律法规规定程序和规则进行。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司经 2016 年首次股东大会审议，共修改 1 次公司章程，具体修改情况如下： 根据《中华人民共和国公司法》及《福建东南艺术纸品股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”） 的有关规定，决定对公司章程作如下修订： 一、公司章程第十二条原规定为： “经依法登记，公司的经营范围为：印刷包装装璜印刷品、其他印刷品。纸品（文化用纸、生活用纸、 印刷餐巾纸、彩色餐巾纸、薄页纸、纸杯、纸盘、纸碟）加工兼销售；塑料制品加工；经营本企业自产产 品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定 公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）” 现修改为： “经依法登记，公司的经营范围为：纸品（文化用纸、生活用纸、印刷餐巾纸、彩色餐巾纸、薄页纸、 纸杯、纸盘、纸碟）加工兼销售；塑料制品加工；出版物、包装装璜印刷品、其他印刷品印刷（有效期限 2016 年 3 月至 2017 年 3 月）。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、 机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进 料加工和“三来一补”业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）” 二、公司章程的其他条款不变。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 36 董事会 4 公司第一届第一次董事会会议审议了《关于聘任 公司总经理的议案》《关于聘任公司副总经理的 议案》《关于聘任公司财务负责人的议案》《关于 聘任公司董事会秘书的议案》；第一届第二次董 事会会议审议了《2015 年度董事会工作报告》 《2015 年度总经理工作报告》 《2015 年度财务决 算报告》《2016 年度财务预算报告》《2015 年度 利润分配预案》《关于公司向银行申请授信额度 的议案》 《关于公司 2016 年度日常关联交易的议 案》《关于确认 2014 年度及 2015 年度关联交易 的议案》《关于向股东谢凤池资金拆借的议案》 《关于制定《总经理工作细则》等制度的议案》 《关于修改公司章程的议案》《关于召开 2015 年度股东大会的议案》；第一届第三次董事会会 议审议了《2016 年半年度报告》《募集资金管理 办法》 《关于确认公司 2016 年 1-6 月偶发性关联 交易的议案》 《关于召开 2016 年第一次临时股东 大会的议案》；第一届第四次董事会会议审议了 《关于2016年10-12月偶发性关联交易的议案》 《关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议 案》。 监事会 3 第一届监事会第一次会议审议了《关于选举公司 监事会主席的议案》；第一届监事会第二次会议 审议了《2015 年度监事会工作报告》《2015 年度 财务决算报告》 《2016 年度财务预算报告》 《2015 年度利润分配预案》；第一届监事会第三次会议 审议了《2016 年半年度报告》《募集资金管理办 法》 《关于确认公司 2016 年 1-6 月偶发性关联交 易的议案》 股东大会 4 首次股东大会审议了《股份公司筹建工作报告》 《关于“莆田市东南纸业工贸有限公司”整体变 更为“福建东南艺术纸品股份有限公司”的议案》 《<公司章程>的议案》 《<第一届董事会成员和第 一届监事会成员>的议案》 《股份公司筹建费用开 支情况的报告》 《关于聘请会计师事务所的议案》 《关于授权董事会办理工商登记有关事宜的议 案》《股份公司股东大会议事规则的议案》《股份 公司董事会议事规则的议案》《股份公司监事会 议事规则的议案》《股份公司经营决策管理办法 的议案》《股份公司对外担保管理办法的议案》 《股份公司关联交易决策制度的议案》《股份公 司重大投资决策管理办法的议案》《股份公司信 息披露管理办法的议案》《股份公司投资者关系 管理制度的议案》《股份公司成立后申请公司股 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 37 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的议案》《股份公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌时采取协议转让方式的议案》《关 于聘请西南证券股份有限公司为公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的主 办券商的议案》《股份公司成立后授权董事会办 理申请公司在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让的议案》；2015 年度股东大会审议了 《2015 年度董事会工作报告》 《2015 年度总经理 工作报告》《2015 年度财务决算报告》《2016 年 度财务预算报告》 《2015 年度利润分配预案》 《关 于公司向银行申请授信额度的议案》《关于公司 2016 年度日常关联交易的议案》 《关于确认 2014 年度及 2015 年度关联交易的议案》 《关于向股东 谢凤池资金拆借的议案》《关于制定《总经理工 作细则》等制度的议案》《关于修改公司章程的 议案》；2016 年第一次临时股东大会审议了《募 集资金管理办法》《关于确认公司 2016 年 1-6 月份偶发性关联交易的议案》；2016 年第二次临 时股东大会审议了《福建东南艺术纸品股份有限 公司 2016 年 10-12 月偶发性关联交易的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职 责和义务。 （三） 公司治理改进情况 公司已经按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 公司各级组织机构的成员符合《公司法》的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的 职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的正常发展。公司监事会能够很好地履行监管职 责，保证公司治理的合法合规。 管理层通过不断深化公司法人治理理念，加强相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司对管理层 在公司治理和规范运作方面进行培训，进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员按照《公 司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保障中小股东的利益。 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，补充制定了《福建东南艺术纸品股份有限公司募集资 金管理制度，为公司的规范有效运营提供了良好的条件。 （四） 投资者关系管理情况 公司就投资者关系管理制定了专门的《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利作出原则性安排，并在三会议事规则和总经理工作细则等其他制度作出具体安排。 公司严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告，披露公司股东大会议案、 董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生 产、经营、内控和财务状况等重要信息。 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 38 公司通过电话、邮件、网络等途径和投资者保持沟通联系，广泛深入地与投资者沟通，在符合法律法规的 前提下，客观介绍公司情况，虚心听取意见建议，提高沟通效率，及时回复或解答有关问题。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的业务、资产、人员、财务和机构拥有独立性，具有面向市场独立经营的能力。具体情况如下： （一）业务独立性 公司具有独立于公司股东的生产经营场所、完整的业务流程以及独立的研发、采购、销售等业务部门。 公司从技术研发、服务体系构建到原料采购、业务开展及对外销售，均拥有独立的经营决策权和实施权， 形成了独立且运行有效的产供销和研发体系，具有面向市场独立经营的能力，公司在业务上具有完全的独 立性。 （二）资产独立性 公司及其前身有限公司设立及历次增资时，各股东出资均已足额到位。公司具有公司业务运营所需的 独立的固定资产、知识产权。核心技术人员及股东个人名下未持有与公司业务相关的知识产权。公司不存 在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为上述企业或人员提供担保的情况。公司 具有开展生产经营所必备的资产，其资产具有独立性。 （三）人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司的总 经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任职务。 公司现任总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员，均在公司工作并仅在公司领取薪酬。公司建立 了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全 独立管理。 （四）财务独立性 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司设立 了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独 立的纳税人，依法独立纳税。公司财务独立，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。 （五）机构独立性 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理和董事会秘书等高级管理人 员；公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营活动，独立行使 经营管理职权，公司组织机构具有独立性。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机制。《福建东南艺术纸品股份有限公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》等规章制度， 明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，进而形成了科学有效的职责分工和制衡机制。报告期内未发 现上述内部管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生 重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 39 好。 《年度报告差错责任追究制度》已经于第一届董事会第六次会议审议通过，待提交股东大会审议。 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 40 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 致同审字（2017）第 351ZB0039 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 福州市台江区祥坂路口阳光城时代广场 22 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 蔡志良、刘润 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 致同审字(2017)第 351ZB0039 号 福建东南艺术纸品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建东南艺术纸品股份有限公司（以下简称东南艺纸公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是东南艺纸公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东南艺纸公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东南艺纸公 司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师:蔡志良 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 41 中国注册会计师：刘润 中国•北京 二Ｏ一七年 四 月二十日 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 42 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 16,948,530.06 10,188,980.02 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 8,893,002.13 4,530,178.85 预付款项 五、3 1,131,092.26 1,289,590.09 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 1,790,652.34 2,423,360.93 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 13,846,474.06 15,095,325.37 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 305,368.30 - 流动资产合计 - 42,915,119.15 33,527,435.26 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 43,361,756.69 46,919,217.17 在建工程 五、8 134,594.32 82,594.32 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 6,624,780.87 6,735,113.08 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 43 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、10 1,882,861.22 99,077.08 递延所得税资产 五、11 70,532.79 59,607.62 其他非流动资产 五、12 25,140,800.00 12,184,000.00 非流动资产合计 - 77,215,325.89 66,079,609.27 资产总计 - 120,130,445.04 99,607,044.53 流动负债： - 短期借款 五、13 50,000,000.00 30,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、14 14,972,500.00 19,695,000.00 应付账款 五、15 2,526,473.92 1,011,482.70 预收款项 五、16 1,125,555.86 2,576,435.84 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、17 537,190.34 487,666.00 应交税费 五、18 1,133,496.13 1,669,863.88 应付利息 五、19 96,062.50 63,750.00 应付股利 - - - 其他应付款 五、20 720,156.62 161,743.91 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、21 - 595,655.86 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 71,111,435.37 56,261,598.19 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 44 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 71,111,435.37 56,261,598.19 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、23 38,000,000.00 38,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、24 5,972,897.86 1,680,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、25 613,525.58 429,289.79 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、26 4,432,586.23 3,236,156.55 归属于母公司所有者权益合计 - 49,019,009.67 43,345,446.34 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 49,019,009.67 43,345,446.34 负债和所有者权益总计 - 120,130,445.04 99,607,044.53 法定代表人：谢凤池主管会计工作负责人：赖清泉会计机构负责人：姚梅霞 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 16,934,626.02 10,187,551.24 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、1 8,893,002.13 4,530,178.85 预付款项 - 1,031,092.26 1,289,590.09 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 9,477,452.34 649,360.93 存货 - 13,846,474.06 15,095,325.37 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 305,368.30 - 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 45 流动资产合计 - 50,488,015.11 31,752,006.48 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 15,690,673.80 15,690,673.80 投资性房地产 - - - 固定资产 - 43,335,813.03 46,887,905.79 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 6,624,780.87 6,735,113.08 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,882,861.22 99,077.08 递延所得税资产 - 70,532.79 59,607.62 其他非流动资产 - 2,530,800.00 - 非流动资产合计 - 70,135,461.71 69,472,377.37 资产总计 - 120,623,476.82 101,224,383.85 流动负债： - 短期借款 - 50,000,000.00 30,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 14,972,500.00 19,695,000.00 应付账款 - 2,526,473.92 1,011,482.70 预收款项 - 1,125,555.86 2,576,435.84 应付职工薪酬 - 537,190.34 487,666.00 应交税费 - 1,133,496.13 1,669,863.88 应付利息 - 96,062.50 63,750.00 应付股利 - - - 其他应付款 - 720,156.62 1,747,743.91 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - 595,655.86 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 71,111,435.37 57,847,598.19 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 46 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 71,111,435.37 57,847,598.19 所有者权益： - 股本 - 38,000,000.00 38,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 5,376,785.66 1,083,887.80 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 613,525.58 429,289.79 未分配利润 - 5,521,730.21 3,863,608.07 所有者权益合计 - 49,512,041.45 43,376,785.66 负债和所有者权益合计 - 120,623,476.82 101,224,383.85 法定代表人：谢凤池主管会计工作负责人：赖清泉会计机构负责人：姚梅霞 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 47 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、27 67,853,783.08 60,668,350.65 其中：营业收入 - 67,853,783.08 60,668,350.65 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 63,979,632.97 52,260,834.20 其中：营业成本 五、27 49,116,703.60 44,417,408.08 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、28 812,981.53 301,647.98 销售费用 五、29 2,569,164.86 2,153,331.19 管理费用 五、30 9,034,118.00 6,075,558.72 财务费用 五、31 2,214,876.86 2,090,442.46 资产减值损失 五、32 231,788.12 -2,766,131.40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、33 - 11,422.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,874,150.11 8,407,516.45 加：营业外收入 五、34 3,008,477.39 394,351.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、35 97,717.51 32,798.59 其中：非流动资产处置损失 - 9,445.76 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,784,909.99 8,769,068.86 减：所得税费用 五、36 1,111,346.66 2,372,091.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,673,563.33 6,396,977.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - -596,112.20 归属于母公司所有者的净利润 - 5,673,563.33 6,396,977.00 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 48 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 5,673,563.33 6,396,977.00 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 5,673,563.33 6,396,977.00 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.15 0.28 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：谢凤池主管会计工作负责人：赖清泉会计机构负责人：姚梅霞 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 - 67,853,783.08 60,668,350.65 减：营业成本 - 49,116,703.60 44,417,408.08 税金及附加 - 812,981.53 301,647.98 销售费用 - 2,569,164.86 2,153,331.19 管理费用 - 8,573,860.68 5,449,031.60 财务费用 - 2,213,641.72 2,089,518.06 资产减值损失 - 231,788.12 -2,766,131.40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 11,422.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,335,642.57 9,034,967.97 加：营业外收入 - 3,008,477.39 394,351.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 97,517.51 32,798.59 其中：非流动资产处置损失 - 9,445.76 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 7,246,602.45 9,396,520.38 减：所得税费用 - 1,111,346.66 2,372,091.86 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 67,853,783.08 7,024,428.52 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 49 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 6,135,255.79 7,024,428.52 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：谢凤池主管会计工作负责人：赖清泉会计机构负责人：姚梅霞 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 50 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 68,320,198.74 61,650,284.36 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 250,066.54 918,748.16 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 4,329,718.15 33,169,892.31 经营活动现金流入小计 - 72,899,983.43 95,738,924.83 购买商品、接受劳务支付的现金 - 53,701,409.12 45,003,392.75 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,047,728.74 6,079,087.55 支付的各项税费 - 4,672,511.63 2,259,755.13 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 6,667,464.08 5,351,280.21 经营活动现金流出小计 - 72,089,113.57 58,693,515.64 经营活动产生的现金流量净额 - 810,869.86 37,045,409.19 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 3,300,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 6,837.62 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 6,837.62 3,300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 16,861,248.56 44,772,879.25 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 51 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 16,861,248.56 44,772,879.25 投资活动产生的现金流量净额 - -16,854,410.94 -41,472,879.25 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 19,680,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 55,636,971.33 44,971,695.27 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 55,636,971.33 64,651,695.27 偿还债务支付的现金 - 35,636,971.33 59,103,485.27 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,741,819.54 2,638,300.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 38,378,790.87 61,741,785.93 筹资活动产生的现金流量净额 - 17,258,180.46 2,909,909.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 444,910.66 615,289.29 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,659,550.04 -902,271.43 加：期初现金及现金等价物余额 - 316,480.02 1,218,751.45 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,976,030.06 316,480.02 法定代表人：谢凤池主管会计工作负责人：赖清泉会计机构负责人：姚梅霞 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 68,320,198.74 61,650,284.36 收到的税费返还 - 250,066.54 918,748.16 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,906,805.33 34,755,658.72 经营活动现金流入小计 - 72,477,070.61 97,324,691.24 购买商品、接受劳务支付的现金 - 53,701,409.12 45,003,392.75 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,750,702.18 5,701,087.55 支付的各项税费 - 4,657,511.63 2,259,755.13 支付其他与经营活动有关的现金 - 16,952,153.08 3,329,339.72 经营活动现金流出小计 - 82,061,776.01 56,293,575.15 经营活动产生的现金流量净额 - -9,584,705.40 41,031,116.09 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 3,300,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 6,837.62- - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 52 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 6,837.62- 3,300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 6,478,148.56 32,473,228.93 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 16,286,786.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 6,478,148.56 48,760,014.93 投资活动产生的现金流量净额 - -6,471,310.94 -45,460,014.93 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 19,680,000.00 取得借款收到的现金 - 55,636,971.33 44,971,695.27 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 55,636,971.33 64,651,695.27 偿还债务支付的现金 - 35,636,971.33 59,103,485.27 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,741,819.54 2,638,300.66 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 38,378,790.87 61,741,785.93 筹资活动产生的现金流量净额 - 17,258,180.46 2,909,909.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 444,910.66 615,289.29 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,647,074.78 -903,700.21 加：期初现金及现金等价物余额 - 315,051.24 1,218,751.45 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,962,126.02 315,051.24 法定代表人：谢凤池主管会计工作负责人：赖清泉会计机构负责人：姚梅霞 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 53 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 38,000,000.00 - - - 1,680,000.00 - - - 429,289.79 - 3,236,156.55 - 43,345,446.34 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 38,000,000.00 - - - 1,680,000.00 - - - 429,289.79 - 3,236,156.55 - 43,345,446.34 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 4,292,897.86 - - - 184,235.79 - 1,196,429.68 - 5,673,563.33 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,673,563.33 - 5,673,563.33 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 54 （三）利润分配 - - - - - - - - 613,525.58 - -613,525.58 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 613,525.58 - -613,525.58 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 4,292,897.86 - - - -429,289.79 - -3,863,608.07 - 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,292,897.86 - - - -429,289.79 - -3,863,608.07 - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 38,000,000.00 - - - 5,972,897.86 - - - 613,525.58 - 4,432,586.23 - 49,019,009.67 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - - - -2,731,530.66 - 17,268,469.34 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - - - -2,731,530.66 - 17,268,469.34 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 18,000,000.00 - - - 1,680,000.00 - - - 429,289.79 - 5,967,687.21 - 26,076,977.00 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,396,977.00 - 6,396,977.00 （二）所有者投入和减少资本 18,000,000.00 - - - 1,680,000.00 - - - - - - - 19,680,000.00 1．股东投入的普通股 18,000,000.00 - - - 1,680,000.00 - - - - - - - 19,680,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 429,289.79 - -429,289.79 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 429,289.79 - -429,289.79 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 56 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 38,000,000.00 - - - 1,680,000.00 - - - 429,289.79 - 3,236,156.55 - 43,345,446.34 法定代表人：谢凤池主管会计工作负责人：赖清泉会计机构负责人：姚梅霞 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 57 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 38,000,000.00 - - - 1,083,887.80 - - - 429,289.79 3,863,608.07 43,376,785.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 38,000,000.00 - - - 1,083,887.80 - - - 429,289.79 3,863,608.07 43,376,785.66 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 4,292,897.86 - - - 184,235.79 1,658,122.14 6,135,255.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 6,135,255.79 6,135,255.79 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 613,525.58 -613,525.58 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 613,525.58 -613,525.58 - 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 58 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 4,292,897.86 - - - -429,289.79 -3,863,608.07 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,292,897.86 - - - -429,289.79 -3,863,608.07 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 38,000,000.00 - - - 5,376,785.66 - - - 613,525.58 5,521,730.21 49,512,041.45 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 59 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - - -2,731,530.66 17,268,469.34 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - - -2,731,530.66 17,268,469.34 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 18,000,000.00 - - - 1,083,887.80 - - - 429,289.79 6,595,138.73 26,108,316.32 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 7,024,428.52 7,024,428.52 （二）所有者投入和减少资本 18,000,000.00 - - - 1,083,887.80 - - - - - 19,083,887.80 1．股东投入的普通股 18,000,000.00 - - - 1,680,000.00 - - - - - 19,680,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -596,112.20 - - - - - -596,112.20 （三）利润分配 - - - - - - - - 429,289.79 -429,289.79 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 429,289.79 -429,289.79 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 60 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 38,000,000.00 - - - 1,083,887.80 - - - 429,289.79 3,863,608.07 43,376,785.66 法定代表人：谢凤池主管会计工作负责人：赖清泉会计机构负责人：姚梅霞 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 61 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 福建东南艺术纸品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在福 建省注册的股份有限公司。2016 年 2 月本公司在莆田市东南纸业工贸有限公司 （以下简称东南纸业公司）的基础上整体改制为股份有限公司。本公司统一社会 信用代码：91350300X11300033H，法定代表人为谢凤池；本公司目前住所为莆 田市华林经济开发区（城厢区华亭镇山牌村）。； 东南纸业公司于 1998 年 11 月 30 日由莆田市东南福利纸品厂、谢凤池、佘明伟、 林池及黄剑峰共同发起设立，初始注册资本为人民币 268 万元。经多次股权转让 和增资后，截至 2015 年 12 月 31 日，东南有限公司注册资本变更为人民币 3,800.00 万元，各股东出资额和出资比例情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 谢凤池 3,210.00 84.47 谢振寰 400.00 10.53 平潭寰宇投资中心合伙企业（有限 合伙） 190.00 5.00 合计 3,800.00 100.00 2016 年 2 月，东南纸业公司整体变更设立为股份有限公司，各发起人以东南纸 业公司截至 2015 年 12 月 31 日止经审计的净资产中的 38,000,000.00 元折为股本 38,000,000.00 股，每股面值 1 元，净资产折合股本后的余额转为资本公积。各股 东认缴金额及持股比例列示如下： 股东名称 认缴金额（万元） 占注册资本比例% 谢凤池 3,210.00 84.47 谢振寰 400.00 10.53 平潭寰宇投资中心合伙企 业（有限合伙） 190.00 5.00 合计 3,800.00 100.00 2016 年 8 月 9 日，根据全国中小企业股份转让系统股转系统函〔2016〕5148 号文 《关于同意福建东南艺术纸品股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌的函》，本公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌。本公司证券简称： 东南艺纸，证券代码：838207。 本公司及子公司属纸制品制造行业，本公司的主要经营业务为：印刷包装装璜印 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 62 刷品、其他印刷品、纸品（文化用纸、生活用纸、印刷餐巾纸、彩色餐巾纸、薄 页纸、纸杯、纸盘、纸碟）加工兼销售。 本公司建立了股东会、执行董事、监事的法人治理结构，设立了生产部、销售部、 财务部、人事行政部、采购部等部门，拥有一家全资子公司广西东南光纸业有限 公司（以下简称“广西东南光公司”）。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第六次会议于 2017 年 4 月 20 日批准。 2、合并财务报表范围 本公司纳入合并范围的子公司详见本附注七、在其他主体中的权益，本公司本年 度合并范围未发生变动。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定 （统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还参照中国证监会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露 有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史 成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、 19。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司 现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 63 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企 业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公 司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保 持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 6、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金 额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇 兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计 入当期损益。 8、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 64 ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产主要为应收款项。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、9）。应收款项采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债主要系因购买商品或接受劳务等所产生的应付账款、其他应付 款等其他金融负债。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以 上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理 由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 65 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及 未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准 备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 押金、保证金 资产类型 根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备 合并范围内应收款项、由 本公司实际控制人控制的 关联方公司款项 资产类型 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5.00 1.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、包装物、库存商品、发出商品。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发 出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 66 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 11、长期股权投资 本公司长期股权投资是仅对子公司的权益性投资。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合 并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份 额作为投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资采用成本法核算； 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为投资收益计入当期损益。 （3）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、16。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 67 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 20.00 5.00 4.75 公共配套设施 10.00 5.00 9.50 机器设备 10.00 5.00 9.50 运输设备 4.00 5.00 23.75 电子设备 3.00 5.00 31.67 办公家具 5.00 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产 价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 68 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、16。 14、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 69 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 15、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利权和软件使用权。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现 方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注 土地使用权 49 平均年限法 专利权 5 平均年限法 软件使用权 5 平均年限法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、16。 16、资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得 税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 70 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基 准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住 房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职 工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大 的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指 向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定 提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 19、收入 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 71 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①出口货物销售收入：在货物已经报关离境出口后，公司根据出口报关单上实际 出口日期确认出口销售收入； ②国内货物销售收入：公司在货物已经发出，并经过客户签收后确认销售收入。 20、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对年末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政 府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计 量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应 的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补 助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配， 计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失， 则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益， 于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 72 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 22、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生 的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融 资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采 用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 73 23、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计 估计和关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发 生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 根据《增值税会计处理规定》 （财会〔2016〕 22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生 的与增值税相关交易，影响资产、负债等 金额的，按该规定调整。利润表中的“营 业税金及附加”项目调整为“税金及附加” 项目，房产税、土地使用税、车船使用税、 印花税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附 加”。 ① 税金及附加 ② 管理费用 ① 336,554.57 ②-336,554.57 （2）重要会计估计变更 本报告期主要会计估计未变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17.00 营业税 应税收入 5.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 房产税 房产原值的 75%或租金收入 1.2%、12% 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 74 土地使用税 应税面积 定额税率 企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00 说明 1：本公司土地使用税按 3 元/平方米定额税率； 说明 2：出口销售产品执行“免抵退”政策，相关的类别及退税率分别如下： 出口产品类别 增值税退税率% 彩色餐巾纸 5 彩色食品纸容器、其他纸制品 13 2、税收优惠及批文 根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关 规定，本公司福建东南艺术纸品股份有限公司于 2016 年被认定为高新技术企业， 并取得编号为“GR201635000461”高新技术企业证书，于 2016 年至 2018 年企业 所得税按 15%的税率征收； 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： 人民币 1,930.56 727.66 银行存款： 人民币 1,955,295.37 99,176.06 美元 2,710.70 6.937 18,804.13 33,352.29 6.4936 216,576.30 其他货币资金： 人民币 14,972,500.00 9,872,500.00 合计 16,948,530.06 10,188,980.02 说明：年末其他货币资金系银行承兑汇票保证金，因不能随时用于支付，本公司 在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。除此之外，本公司不存在其他抵 押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 75 种类 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合 9,363,220.72 100.00 470,218.59 5.02 8,893,002.13 资产状态组合 组合小计 9,363,220.72 100.00 470,218.59 5.02 8,893,002.13 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 9,363,220.72 100.00 470,218.59 5.02 8,893,002.13 应收账款按种类披露（续） 种类 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合 4,768,609.32 100.00 238,430.47 5.00 4,530,178.85 资产状态组合 组合小计 4,768,609.32 100.00 238,430.47 5.00 4,530,178.85 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 4,768,609.32 100.00 238,430.47 5.00 4,530,178.85 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 9,322,069.74 99.56 466,103.49 5.00 8,855,966.25 1 至 2 年 41,150.98 0.44 4,115.10 10.00 37,035.88 合计 9,363,220.72 100.00 470,218.59 5.02 8,893,002.13 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 76 （续上表） 账龄 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 4,768,609.32 238,430.47 5.00 4,530,178.85 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提的坏账准备金额为 231,788.12 元。 （3）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 4,890,184.36 元，占应收账 款年末余额合计数的比例 52.23%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 244,509.22 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,118,092.28 98.81 1,289,590.09 100.00 1 至 2 年 12,999.98 1.19 合计 1,131,092.26 100.00 1,289,590.09 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项年末余额前五名单位情况 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 929,052.57 元，占预付 款项年末余额合计数的比例 82.14%。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 77 资产状态组合 1,790,652.34 100.00 1,826,700.58 组合小计 1,790,652.34 100.00 1,826,700.58 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 1,790,652.34 100.00 1,826,700.58 其他应收款按种类披露（续） 种类 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 资产状态组合 2,423,360.93 100.00 2,423,360.93 组合小计 2,423,360.93 100.00 2,423,360.93 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 2,423,360.93 100.00 2,423,360.93 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年无计提、收回或转回的坏账准备情况。 （3）其他应收款按款项性质披露 项目 2016.12.31 账面余额 2015.12.31 账面余额 保证金 1,774,000.00 2,406,237.20 员工备用金 16,652.34 17,123.73 合计 1,790,652.34 2,423,360.93 （4）按欠款方归集的其他应收款年末余额主要单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款年末 余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 年末余额 钦州港经济开 发区招商局 土地保证金 1,774,000.00 1-2 年 92.07 0.00 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 78 5、存货 存货按分类列示如下： 存货种类 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,141,154.89 9,141,154.89 9,633,278.52 9,633,278.52 在产品 150,100.51 150,100.51 库存商品 4,360,002.29 4,360,002.29 4,554,258.29 4,554,258.29 包装物 224,857.26 224,857.26 362,719.65 362,719.65 发出商品 120,459.62 120,459.62 394,968.40 394,968.40 合计 13,846,474.06 13,846,474.06 15,095,325.37 15,095,325.37 6、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 多交或预缴的企业所得税 305,368.30 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 公共配套 设施 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计 一、账面原 值： 1.2016.01.01 40,450,390.38 678,353.03 15,645,518.36 1,614,104.69 5,168,780.33 149,736.32 63,706,883.11 2.本年增加 金额 （1）购置 115,911.66 32,738.63 560,741.88 167,303.24 38,240.80 914,936.21 3.本年减少 金额 （1）处置或 报废 39,316.24 39,316.24 4.2016.12.31 40,566,302.04 711,091.66 16,206,260.24 1,614,104.69 5,296,767.33 187,977.12 64,582,503.08 二、累计折旧 1.2016.01.01 6,021,234.86 140,846.04 7,127,335.62 807,342.31 2,627,101.61 63,805.50 16,787,665.94 2.本年增加 金额 （1）计提 1,924,843.17 67,016.86 1,214,119.69 259,067.14 954,951.33 36,115.12 4,456,113.31 3.本年减少 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 79 金额 （1）处置或 报废 23,032.86 23,032.86 4.2016.12.31 7,946,078.03 207,862.90 8,341,455.31 1,066,409.45 3,559,020.08 99,920.62 21,220,746.39 三、减值准备 1.2016.01.01 2.本年增加 金额 （1）计提 3.本年减少 金额 4.2016.12.31 四、账面价值 1.2016.12.31 账面价值 32,620,224.01 503,228.76 7,864,804.93 547,695.24 1,737,747.25 88,056.50 43,361,756.69 2. 2016.01.01 账面价值 34,429,155.52 537,506.99 8,518,182.74 806,762.38 2,541,678.72 85,930.82 46,919,217.17 （2）固定资产抵押情况 固定资产抵押情况见本附注五、13 8、在建工程 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准 备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 广西东南光项 目前期工程 134,594.32 134,594.32 82,594.32 82,594.32 9、无形资产 （1）无形资产按类别列示如下： 项目 土地使用权 专利权 软件 合计 一、账面原值 1.2016.01.01 7,707,273.00 50000 17,991.45 7,775,264.45 2.本年增加金额 （1）购置 70,000.00 70,000.00 3.本年减少金额 （1）处置 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 80 4.2016.12.31 7,707,273.00 50,000.00 87,991.45 7,845,264.45 二、累计摊销 1.2016.01.01 1,033,742.90 833.33 5,575.14 1,040,151.37 2.本年增加金额 （1）计提 157,291.20 9,999.96 13,041.05 180,332.21 3.本年减少金额 （1）处置 4.2016.12.31 1,191,034.10 10,833.29 18,616.19 1,220,483.58 三、减值准备 1.2016.01.01 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置 4.2016.12.31 四、账面价值 1.2016.12.31 账面价值 6,516,238.90 39,166.71 69,375.26 6,624,780.87 2. 2016.01.01 账面价值 6,673,530.10 49,166.67 12,416.31 6,735,113.08 （2）无形资产抵押情况 无形资产抵押情况参见本附注五、13。 10、长期待摊费用 项目 2016.01.01 本年增加 本年减少 2016.12.31 本年摊销 其他减少 厂区内临时设施 99,077.08 47,556.95 51,520.13 熊出没版权使用费 747,169.81 27,672.96 719,496.85 版费 649,670.18 413,497.13 236,173.05 维护费 15,384.62 15,384.62 - 屋面防水工程 900,776.71 45,038.85 855,737.86 展厅装饰费 29,900.00 9,966.67 19,933.33 合计 99,077.08 2,342,901.32 559,117.18 1,882,861.22 说明：版费为购入的印刷版、柔性树脂版、凹印版等印刷类模板，根据生产预计 使用期限平均摊销计入制造费用。 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 81 11、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 递延所得税资产： 资产减值准备 470,218.59 70,532.79 238,430.47 59,607.62 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣亏损 893,120.98 484,472.52 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2016.12.31 2015.12.31 备注 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 484,472.52 484,472.52 2021 年 408,648.46 合计 893,120.98 484,472.52 12、其他非流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 预付工程款 10,478,000.00 52,000.00 预付设备款 14,662,800.00 12,132,000.00 合计 25,140,800.00 12,184,000.00 13、短期借款 项目 2016.12.31 2015.12.31 抵押加保证借款 50,000,000.00 30,000,000.00 说明：年末借款以本公司位于福建省莆田市华林经济开发区（城厢区华亭镇竹林 路 155 号）房屋建筑物及土地使用权作为抵押物（不动产权编号：闽（2016）莆 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 82 田市不动产权第 CX06169 号），同时莆田市凤翔纸品精制有限公司、谢凤池、谢 振寰、谢振腾、俞如亭、吴竣荣、林丽韫、俞丽冬对此借款承担连带责任担保。 14、应付票据 种类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 14,972,500.00 19,695,000.00 15、应付账款 项目 2016.12.31 2015.12.31 货款 2,421,327.75 935,291.70 设备款 105,146.17 76,191.00 合计 2,526,473.92 1,011,482.70 说明：年末，公司不存在账龄超过 1 年的大额应付账款。 16、预收款项 项目 2016.12.31 2015.12.31 货款 1,125,555.86 2,576,435.84 说明：年末，公司不存在账龄超过 1 年的大额预收账款。 17、应付职工薪酬 项目 2016.01.01 本年增加 本年减少 2016.12.31 短期薪酬 487,666.00 7,014,107.66 6,964,583.32 537,190.34 离职后福利-设定提存计划 190,552.50 190,552.50 合计 487,666.00 7,097,253.08 7,047,728.74 537,190.34 （1）短期薪酬 项目 2016.01.01 本年增加 本年减少 2016.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 487,666.00 6,070,153.73 6,020,629.39 537,190.34 职工福利费 686,520.33 686,520.33 社会保险费 127,259.12 127,259.12 其中：1．医疗保险费 80,885.78 80,885.78 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 83 2．工伤保险费 39,881.68 39,881.68 3．生育保险费 6,491.66 6,491.66 住房公积金 9,750.00 9,750.00 工会经费和职工教育经费 13,017.40 13,017.40 非货币性福利 107,407.08 107,407.08 合计 487,666.00 7,014,107.66 6,964,583.32 537,190.34 （2）设定提存计划 项目 2016.01.01 本年增加 本年减少 2016.12.31 离职后福利 190,552.50 190,552.50 其中：1．基本养老保险费 178,200.00 178,200.00 2．失业保险费 12,352.50 12,352.50 合计 190,552.50 190,552.50 18、应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 532,346.16 267,714.78 营业税 93,240.09 93,240.09 城市维护建设税 39,739.20 33,412.73 应交教育费附加 17,031.08 14,319.74 应交地方教育费附加 11,354.04 9,546.49 企业所得税 811,126.84 应交个人所得税 3,207.85 1,075.23 房产税 416,517.00 406,258.04 城镇土地使用税 17,592.42 17,592.42 应交印花税 2,080.90 15,378.78 应交防洪费 387.39 198.74 合计 1,133,496.13 1,669,863.88 19、应付利息 项目 2016.12.31 2015.12.31 短期借款应付利息 96,062.50 63,750.00 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 84 20、其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 预提费用 690,156.62 161,743.91 非关联方往来款 30,000.00 合计 720,156.62 161,743.91 21、一年内到期的非流动负债 项目 2016.12.31 2015.12.31 一年内到期的长期应付款 595,655.86 说明：一年内到期的长期应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 应付融资租赁款（售后回租） 595,655.86 22、长期应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 应付融资租赁款（售后回租） 595,655.86 减：一年内到期长期应付款 595,655.86 合计 23、股本 股东名称 2016.01.01 本年增加 本年减少 2016.12.31 股本金额 比例％ 股本金额 比例％ 谢凤池 32,100,000.00 84.47 32,100,000.00 84.47 谢振寰 4,000,000.00 10.53 4,000,000.00 10.53 平潭寰宇投资中 心合伙企业（有限 合伙） 1,900,000.00 5.00 1,900,000.00 5.00 合计 38,000,000.00 100.00 38,000,000.00 100.00 说明：2016 年 2 月，本公司以东南有限公司截至 2015 年 12 月 31 日经审计 的净资产中的 38,000,000.00 元折为股本 38,000,000.00 股（每股面值 1 元），净 资产折合股本后的余额 5,376,785.66 元转为资本公积，整体变更为股份公司。 上述整体变更业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）以“致同验字(2016) 第 351ZB0016 号”《验资报告》审验。 24、资本公积 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 85 项目 2016.01.01 本年增加 本年减少 2016.12.31 股本溢价 1,680,000.00 4,292,897.86 5,972,897.86 说明：本年增加系本公司由有限公司整体变更为股份公司时账面净资产高于 股本总额的部分折股转入 4,292,897.86 元。 25、盈余公积 项目 2016.01.01 本年增加 本年减少 2016.12.31 法定盈余公积 429,289.79 613,525.58 429,289.79 613,525.58 说明 1：本公司按母公司净利润弥补亏损后的 10%计提法定盈余公积。 说明 2：盈余公积本年减少系本公司由有限公司整体变更为股份公司时转转 入资本公积 429,289.79 元。 26、未分配利润 项目 2016年度 2015年度 调整前上年年末未分配利润 3,236,156.55 -2,731,530.66 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 3,236,156.55 -2,731,530.66 加：本年归属于母公司所有者的净利润 5,673,563.33 6,396,977.00 减：提取法定盈余公积 613,525.58 429,289.79 减：其他（注） 3,863,608.07 年末未分配利润 4,432,586.23 3,236,156.55 说明 1：未分配利润的其他系本公司由有限公司整体变更为股份公司时折股 转入资本公积 3,863,608.07 元。 27、营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 67,202,422.15 59,627,147.81 其他业务收入 651,360.93 1,041,202.84 营业收入合计 67,853,783.08 60,668,350.65 营业成本 主营业务成本 49,116,703.60 44,387,980.15 其他业务成本 29,427.93 营业成本合计 49,116,703.60 44,417,408.08 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 86 （1）主营业务（分产品） 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 彩色餐巾纸 16,716,507.39 11,955,241.95 26,529,115.68 19,279,947.03 彩色食品纸容器 6,844,806.04 4,941,023.82 18,672,274.03 13,588,423.97 薄页纸 33,812,763.48 25,126,799.97 10,341,375.46 8,283,784.99 其他纸制品 8,803,613.27 6,361,544.65 3,444,527.94 2,727,391.40 塑料制品 1,024,731.97 732,093.21 639,854.70 508,432.76 合计 67,202,422.15 49,116,703.60 59,627,147.81 44,387,980.15 （2）主营业务（分地区） 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 国外销售 29,320,385.84 21,090,277.81 39,004,434.63 28,745,438.43 国内销售 37,882,036.31 28,026,425.79 20,622,713.18 15,642,541.72 合计 67,202,422.15 49,116,703.60 59,627,147.81 44,387,980.15 28、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 2,607.44 城市维护建设税 277,915.73 174,440.32 教育费附加 119,106.74 74,760.13 地方教育费附加 79,404.49 49,840.09 房产税 289,641.45 土地使用税 46,913.12 合计 812,981.53 301,647.98 说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 29、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 参展费 383,864.41 596,023.21 港杂费 690,721.75 614,365.26 其他 679,345.51 259,070.82 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 87 运费 544,547.19 415,705.58 职工薪酬 270,686.00 268,166.32 合计 2,569,164.86 2,153,331.19 30、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 2,671,235.85 2,382,917.39 折旧及摊销 1,797,202.56 1,587,801.45 税金 193,068.34 586,029.43 办公费 474,076.82 424,737.24 中介机构费用 1,343,242.00 368,273.58 业务招待费 472,962.06 319,641.40 差旅费 340,907.76 170,543.74 研发费用 1,237,066.88 其他费用 504,355.73 235,614.49 合计 9,034,118.00 6,075,558.72 31、财务费用 项目 2016年度 2015年度 利息支出 2,774,132.04 2,877,151.63 减：利息收入 266,167.70 315,671.66 汇兑损益 -444,910.66 -615,289.29 手续费及其他 151,823.18 144,251.78 合计 2,214,876.86 2,090,442.46 32、资产减值损失 项目 2016年度 2015年度 坏账损失 231,788.12 -2,766,131.40 33、投资收益 项目 2016年度 2015年度 处置长期股权投资产生的投资收益 11,422.83 34、营业外收入 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 88 项 目 2016年度 2015年度 政府补助 3,007,712.70 394,351.00 其他 764.69 合计 3,008,477.39 394,351.00 其中，政府补助明细如下： 项 目 2016年度 2015 年度 与资产相关/ 与收益相关 莆田市城厢区经济和信息化局“挂牌上市” 补助资金 2,200,000.00 与收益相关 2015 年区域协调发展专项资金 200,000.00 与收益相关 莆田市城厢区经济和信息化局经信局．2015 年科技三项费用 180,000.00 与收益相关 莆田市城厢区商务局区商务局 2015 年省级 外贸展会及中小开扶持资金 130,100.00 与收益相关 （莆田市文化广电新闻出版局）印刷企业转 型升级扶持资金 100,000.00 与收益相关 2015 年莆田市重点出口行业转型升级扶持资 金 70,000.00 与收益相关 市科技局专项经费 60,000.00 与收益相关 2015 年度纳税大户奖励 20,000.00 与收益相关 科技局专利奖 20,000.00 与收益相关 收知识产权局专利补贴 7,000.00 与收益相关 莆田市城厢区商务局补贴 6,181.70 与收益相关 D0P2016-V01105-03484 专利申请资助资金 6,000.00 与收益相关 财政补助收入(城厢区商务局 2016 年第三季 度出信用保证保险补助） 5,624.00 与收益相关 莆田市商务局 2015 年出口信用保险扶持资 金 2,807.00 与收益相关 市外经局企业自主创新扶持资金 160,000.00 与收益相关 市外经局外经贸区域协调发展促进资金 150,000.00 与收益相关 市外经局中小企业国际市场开拓资金 30,000.00 与收益相关 2015 年度境外重点展会补贴 25,000.00 与收益相关 市外经局 2014 年开拓国际市场项目专项资 金 20,000.00 与收益相关 2015 年度第 3 季度出口信用保险保费 6,903.00 与收益相关 市外经局 2014 年第四季度出口信用保险扶 持资金 2,448.00 与收益相关 合计 3,007,712.70 394,351.00 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 89 说明：上述营业外收入项目全部计入非经常性损益。 35、营业外支出 项目 2016年度 2015年度 非流动资产处置损失合计 9,445.76 其中：固定资产处置损失 9,445.76 对外捐赠 80,000.00 3,500.00 滞纳金 504.44 17,758.77 其他 7,767.31 11,539.82 合计 97,717.51 32,798.59 说明：上述营业外支出全部计入非经常性损益。 36、所得税费用 项目 2016年度 2015年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,122,271.83 1,680,559.01 递延所得税费用 -10,925.17 691,532.85 合计 1,111,346.66 2,372,091.86 （1）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 利润总额 6,784,909.99 8,769,068.86 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 1,017,736.50 2,192,267.22 不可抵扣的成本、费用和损失 35,412.03 22,961.76 税率变动对期初递延所得税余额的影响 23,843.05 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳 税影响 69,253.87 121,118.13 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -34,898.79 其他 35,744.76 所得税费用 1,111,346.66 2,372,091.86 37、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 收到往来款 455,073.06 32,459,869.78 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 90 利息收入 266,167.70 315,671.53 政府补助收入 3,007,712.70 394,351.00 收回售后回租保证金 600,000.00 其他 764.69 合计 4,329,718.15 33,169,892.31 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 支付销售费用 2,298,478.86 1,885,164.87 支付管理费用 4,129,090.29 1,515,064.97 支付土地保证金 1,774,000.00 银行手续费 151,823.18 144,251.78 营业外支出 88,071.75 32,798.59 合 计 6,667,464.08 5,351,280.21 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,673,563.33 6,396,977.00 加：资产减值准备 231,788.12 -2,766,131.40 固定资产折旧 4,456,113.31 4,030,983.34 无形资产摊销 180,332.21 161,509.63 长期待摊费用摊销 559,117.18 47,557.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 9,445.76 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,329,221.38 2,261,862.34 投资损失（收益以“－”号填列） -11,422.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,925.17 691,532.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,248,851.31 -2,233,908.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,308,773.28 46,284,768.37 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,557,864.29 -17,818,318.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 810,869.86 37,045,409.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 1,976,030.06 316,480.02 减：现金的年初余额 316,480.02 1,218,751.45 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 1,659,550.04 -902,271.43 （2）现金及现金等价物的构成 项目 2016.12.31 2015.12.31 一、现金 其中：库存现金 1,930.56 727.66 可随时用于支付的银行存款 1,974,099.50 315,752.36 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 1,976,030.06 316,480.02 39、所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金-其他货币资金 14,972,500.00 银行承兑汇票保证金 固定资产-房屋建筑物 29,680,516.93 银行借款抵押 无形资产-土地使用权 6,516,238.90 银行借款抵押 合计 51,169,255.83 40、外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金——美元 2,710.70 6.9370 18,804.13 应收账款——美元 706,267.78 6.9370 4,899,379.55 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 92 六、合并范围的变动 本年，本公司合并范围未发生变动。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 广西东南光纸业有 限公司 广西钦州 广西钦州 纸品生 产、销售 100.00% 同一控制 下企业合 并 八、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风 险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层 对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融 风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管 理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相 应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理 政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的 内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风 险。 （1）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷 款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 93 现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公 司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期 审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动 的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，出口销售业务主要以美元结算，其他业务主要 以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险比较重大。本公司可能 将与金融机构签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外币汇率波动风险 的目的。2016 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司年末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注五、40 之外币货币性项 目说明。 （2）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款 项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存 款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人 的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司 会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可 控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 52.23%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他 应收款总额的 99.66%。 （3）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 94 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行 监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银 行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供 足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2016 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 5,000.00 万元。 年末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下： 项目 2016.12.31 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 应付票据 14,972,500.00 14,972,500.00 应付账款 2,507,573.92 2,507,573.92 应付利息 96,062.50 96,062.50 其他应付款 720,156.62 720,156.62 负债合计 68,296,293.04 68,296,293.04 年初本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下： 项目 2015.12.31 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 应付票据 19,695,000.00 19,695,000.00 应付账款 1,011,482.70 1,011,482.70 应付利息 63,750.00 63,750.00 其他应付款 161,743.91 161,743.91 一年内到期的非流动负债 595,655.86 595,655.86 负债合计 51,527,632.47 51,527,632.47 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回 报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返 还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 59.20%（2015 年 12 月 31 日：56.48%）。 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 95 九、关联方及关联交易 1、本公司的股东情况 股东名称 出资额 占注册资本比例% 谢凤池 32,100,000.00 84.47 谢振寰 4,000,000.00 10.53 平潭寰宇投资中心合伙企业 （有限合伙） 1,900,000.00 5.00 合计 38,000,000.00 100.00 本公司实际控制人是谢凤池。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 莆田市凤翔纸品精制有限公司 本公司实际控制人亲属俞如亭参股公司 莆田市东南福利纸品厂 受同一控制人控制的公司 莆田市城厢区茂鑫贸易有限公司 公司财务经理姚梅霞前参股公司 李玉萍 本公司实际控制人之妻子 谢振腾 本公司股东之平潭寰宇公司大股东 彭丽娟 本公司实际控制人亲属 俞如亭 本公司实际控制人亲属 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 4、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内 容 关联交易定价方 式及决策程序 2016 年度 2015 年度 莆田市凤翔纸品精 制有限公司 采购纸品 市场价格 14,147,766.27 13,096,133.37 莆田市东南福利纸 品厂 采购纸品 市场价格 455,041.79 1,837,813.40 合计 14,602,808.06 14,933,946.77 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 96 ②出售商品、提供劳务 （2）关联租赁情况 ①公司承租 出租方名称 租赁资产种类 租赁费定价依 据 2016 年度确认的 租赁费 2015 年度确认的 租赁费 莆田市东南福利 纸品厂 房屋 协议价格 144,192.96 48,064.32 李玉萍 房屋 协议价格 18,240.00 18,240.00 说明 1：本公司向莆田市东南福利制品厂承租位于莆田市荔城区天妃路厂房，租 期暂定 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，每月租金 12,016.08 元； 说明 2：本公司向李玉萍承租位于莆田市荔城区天妃路 1472 号 1 间商住房，租期 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，每月租金 1,520.00 元。 （3）关联担保情况 ①本公司作为担保方 a、2016 年 7 月 27 日，本公司为莆田市凤翔纸品精制有限公司和福建莆田农村商 业银行股份有限公司荔城支行签订的《流动资金借款合同》（合同编号： HT9040230160022481）提供保证担保，借款期限为 2016 年 7 月 27 日至 2017 年 7 月 26 日，被担保的主债权本金数额为人民币 125 万元。 b、2016 年 8 月 1 日，本公司为莆田市凤翔纸品精制有限公司和福建莆田农村商 业银行股份有限公司荔城支行签订的《流动资金借款合同》（合同编号： HT9040230160022745）提供保证担保，借款期限为 2016 年 8 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日，被担保的主债权本金数额为人民币 75 万元。 c、2016 年 9 月 30 日，本公司为莆田市凤翔纸品精制有限公司和福建莆田农村商 业银行股份有限公司荔城支行签订的《流动资金借款合同》（合同编号： HT9040230160028853）提供保证担保，借款期限为 2016 年 9 月 30 日至 2017 年 9 月 29 日，被担保的主债权本金数额为人民币 350 万元。 d、2016 年 12 月 23 日，本公司为莆田市凤翔纸品精制有限公司和福建莆田农村 商业银行股份有限公司荔城支行签订的《流动资金借款合同》（合同编号： HT9040230160035757）提供保证担保，借款期间为 2016 年 12 月 23 日至 2017 年 12 月 22 日，被担保的主债权本金数额为人民币 90 万元。 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 2016 年度 2015 年度 莆田市凤翔纸品 精制有限公司 销售废纸 市场价格 651,360.94 992,860.00 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 97 ②本公司作为被担保方 a、2016 年 7 月 27 日，莆田市凤翔纸品精制有限公司为本公司与兴业银行股份有 限公司莆田城厢支行签订的基本额度授信合同以及其项下所有分合同承担不高 于 1,800 万元的最高额保证，担保期间为 2016 年 7 月 27 日至 2017 年 7 月 26 日； b、谢凤池、谢振寰、谢振腾、俞如亭、吴俊荣为本公司与兴业银行股份有限公 司莆田城厢支行签订的基本额度授信合同以及其项下所有分合同承担不高于 5,000 万元的最高额保证，担保期间为 2015 年 7 月 27 日至 2017 年 7 月 26 日； c、林丽韫、俞丽冬为本公司与兴业银行股份有限公司莆田城厢支行签订的基本 额度授信合同以及其项下所有分合同承担不高于 5,000 万元的最高额保证，担保 期间为 2016 年 5 月 27 日至 2018 年 5 月 26 日止。 （4）关联方资金拆借情况 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 谢凤池 33,961,923.08 2016 年 1 月 2016 年 12 月 莆田市凤翔纸品 精制有限公司 7,517,999.82 2016 年 1 月 2016 年 6 月 拆出 莆田市凤翔纸品 精制有限公司 19,550,137.68 2016 年 1 月 2016 年 1 月 莆田市城厢区茂 鑫贸易有限公司 34,107,713.16 2016 年 5 月 2016 年 6 月 （5）关键管理人员薪酬 本公司本年关键管理人员 6 人，上年关键管理人员 6 人，支付薪酬情况见下表： 项目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员薪酬 500,773.00 397,276.00 5、关联方应收应付款项 （1）应付关联方款项 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 应付票据 莆田市凤翔纸品精制有限公司 13,000,000.00 19,050,000.00 （2）预付关联方款项 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 98 预付款项 莆田市凤翔纸品精制有限公司 600,258.52 预付账款 莆田市东南福利纸品厂 36,048.24 十、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 （1）资本承诺 ①2015 年 10 月 14 日，本公司之子公司广西东南光公司与沁阳市第一造纸机械有 限公司签订了设备购销合同《编号：20151011-1》，标的物为新月型高速卫生纸机 一台，含税价值 1258 万元，合同约定需预付定金 30%即 377.40 万元。 ②2015 年 10 月 14 日，本公司之子公司广西东南光公司与沁阳市第一造纸机械有 限公司签订了设备购销合同《编号：20151011-2》，标的物为长网多缸纸机、膜转 移施胶机、压光机（双胞辊）、水平卷纸机各一台，含税价值 966 万元，合同约 定需预付定金 30%即 289.80 万元。 ③2015 年 10 月 14 日，本公司之子公司广西东南光公司与沁阳市第一造纸机械有 限公司签订了设备购销合同《编号：20151011-3》，标的物为三叠网多缸纸机、施 胶机、压光机、水平卷纸机各一台，含税价值 1820 万元，合同约定需预付定金 30%即 546 万元。 （2）其他承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 本公司对外担保情况参见本附注九之 4、（3）。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或 有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 20 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 99 （1）应收账款按种类披露 种类 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合 9,363,220.72 100.00 470,218.59 5.02 8,893,002.13 资产状态组合 组合小计 9,363,220.72 100.00 470,218.59 5.02 8,893,002.13 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 9,363,220.72 100.00 470,218.59 5.02 8,893,002.13 应收账款按种类披露（续） 种类 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合 4,768,609.32 100.00 238,430.47 5.00 4,530,178.85 资产状态组合 组合小计 4,768,609.32 100.00 238,430.47 5.00 4,530,178.85 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 4,768,609.32 100.00 238,430.47 5.00 4,530,178.85 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 9,322,069.74 99.56 466,103.49 5.00 8,855,966.25 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 100 1－2 年 41,150.98 0.44 4,115.10 10.00 37,035.88 合计 9,363,220.72 100.00 470,218.59 5.02 8,893,002.13 （续上表） 账龄 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 4,768,609.32 100.00 238,430.47 5.00 4,530,178.85 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提的坏账准备金额为 231,788.12 元。 （3）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 4,890,184.36 元，占应收账 款年末余额合计数的比例 52.23% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 244,509.22 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 资产状态组合 9,477,452.34 100.00 9,513,500.58 组合小计 9,477,452.34 100.00 9,513,500.58 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 9,477,452.34 100.00 9,513,500.58 其他应收款按种类披露（续） 种类 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 净额 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 101 例% 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 资产状态组合 649,360.93 100.00 649,360.93 组合小计 649,360.93 100.00 649,360.93 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 649,360.93 100.00 649,360.93 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年无计提、收回或转回的坏账准备情况。 （3）其他应收款按款项性质披露 项目 2016.12.31 账面余额 2015.12.31 账面余额 保证金 600,000.00 关联方资金往来 9,463,800.00 23,418,993.14 非关联方资金往来 24,070,358.93 员工备用金 13,652.34 6,218.88 合计 9,477,452.34 48,095,570.95 3、长期股权投资 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 广西东南光纸 业有限公司 15,690,673.80 15,690,673.80 15,690,673.80 15,690,673.80 （1）对子公司投资 被投资单 位 2015.12.31 本年增加 本年减少 2016.12.31 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 广西东南 光纸业有 限公司 15,690,673.80 15,690,673.80 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 102 4、营业收入和营业成本、投资收益参见本附注五之 27、33。 十四、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 2016 年度 说明 非流动性资产处置损益 -9,445.76 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 3,007,712.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -87,507.06 非经常性损益总额 2,910,759.88 减：非经常性损益的所得税影响数 436,613.982 非经常性损益净额 2,474,145.898 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,474,145.898 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.29 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 6.93 0.08 福建东南艺术纸品股份有限公司 2017 年 04 月 20 日 福建东南艺术纸品股份有限公司 2016 年度报告公司编号：2017-009 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 文件备置地址：董事会秘书办公室