838105_2020_中盛新材_2020年年度报告_2021-04-18.txt

1 2020 年度报告 中盛新材 NEEQ : 838105 浙江中盛新材料股份有限公司 （ZHEJIANG ZHONGSHENG NEW MATERIAL CO.,LTD） 2 公司年度大事记 公司收到浙江省经济和信息化厅关 于提供我省疫情防控重点保障物资生产 企业（第一批）名单的函；公司属于涉及 新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控所需 的生产医疗物资重要原辅料生产企业，公 司所生产的 PET 防雾片材是医用及具有防 护作用的护目镜眼罩、隔离面罩的重要原 材料。 2020 年 10 月，公司收到关于省经信厅、省财政厅、浙江省税务局和杭州海关等 4 部门联合认定公司企业技术中心为浙江省 2020 年（第 27 批）省级企业技术中心。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 32 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 38 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 98 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人叶文进、主管会计工作负责人孔爱娟及会计机构负责人（会计主管人员）孔爱娟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、宏观经济波动风险 公司所属行业受宏观经济波动的影响的风险较大。塑料片材行 业的下游是消费、电子、轻工等行业的包装领域，消费、电子、 轻工等行业具备一定的周期性，与宏观经济有较为明显的正相 关关系，当我国经济出现增速放缓或波动时，将对整体塑料片 材行业产生较大影响。 2、市场竞争风险 市场竞争激烈也是公司要面对的风险，随着行业规模的扩大， 行业利润增多，预计塑料片材领域会有更多新进入者，并且塑 料片材的生产具有明显的规模效益特点，而规模经济效益越明 显的产业，产业内的企业都将积极扩张产能以降低成本，因此 会使得竞争加剧，目前塑料片材领域的企业较多，公司在业务 开拓过程中面临着较大的市场竞争风险。 3、短期债务偿还风险 截至 2020 年 12 月 31 日，公司流动负债金额为 6,286.50 万元， 5 流动比率为 1.65，主要债务仍为银行借款。如果因外部融资渠 道不畅导致出现流动资金不足，仍可能使公司面临短期债务偿 还风险。 4、应收账款回收风险 截至 2020 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 2,103.56 万元， 占当年末资产总额的比例为 14.30%，随着销售规模的进一步扩 大，应收账款的余额有可能会进一步增加。虽然公司在日常经 营中选择信用度较好客户的合作，公司也将采取更加积极措施 加快应收账款的回笼，并对应收账款按谨慎原则计提了坏账准 备，但未来客户如果发生重大不利或突发性事件，或者公司不 能持续完善应收账款的控制和管理，会造成应收账款部分不能 收回而形成坏账的风险。 5、公司实际控制人不当控制的风险 叶文进直接、间接合计持有公司股份 19,655,800 股，占公司股 份总额的 55.98%，担任公司董事长、总经理；董晓萍直接、间 接合计持有公司股份 8,734,200 股，占公司股份总额的 24.88%， 是公司的第二大股东，担任公司董事；叶文进与董晓萍合计持 股比例为 80.86%，二者为一致行动人，共同控制公司。虽然公 司建立了比较完善的法人治理结构，制定了一系列内控制度， 但仍存在着叶文进及董晓萍利用控制地位，通过行使表决权或 运用其他直接或间接方式对公司的经营、重要人事任免等进行 控制，进而给公司的生产经营带来损失的可能。公司存在实际 控制人不当控制的风险。 6、公司治理风险 公司设置了合理的内部机构，但公司暂时没有建立专门的风险 识别和评估部门。随着公司的发展，经营规模不断扩大，市场 范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要 求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需 要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 中盛新材、本公司、公司、股份公司 指 浙江中盛新材料股份有限公司 主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 《公开转让说明书》 指 在股转指定平台披露的《浙江中盛新料材股份有限公 司公开转让说明书》 润丰投资 指 磐安县润丰股权投资合伙企业（有限合伙） 安鑫投资 指 金华市安鑫投资合伙企业（有限合伙） 鑫创技术 指 磐安鑫创技术服务有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会 议事规则》 股东大会 指 浙江中盛新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江中盛新材料股份有限公司董事会 监事会 指 浙江中盛新材料股份有限公司监事会 公司章程 指 浙江中盛新材料股份有限公司章程 切片 指 高聚物颗粒 PVC 指 聚氯乙烯,一种白色流动性粉末，加工性能好，可制成 片材、板材和异型材等制品。公司目前生产的是 PVC 片材，具有透明性和印刷适性好，深加工性能优良， 难燃，性能价格比好等特点，主要可用于药品、电子、 食品、工业产品包装和丝网印刷、电子仪器表盘、灯 箱布、内衬材料等 PET 指 聚对苯二甲酸乙二醇酯，未干燥前呈透明状、干燥后 呈乳白色。其制品具有机械强度和刚性、挺刮度和耐 热性高，耐药品性好，光泽度优良，有优异的保香性 等特点，可用于电子、汽车和家电配件，饮料等的灌 装瓶和复合软包装 A-PET 指 A-PET 英 文 全 称 ： Amorphous Polyethylene Terephthalate,化学名称为：非结晶化聚对苯二甲酸 乙二醇酯，是一种吸塑材料。APET 片材是使用间苯二 甲酸及二甘醇对聚酯进行改性后的树脂经挤出成型而 得。由于从机头挤出的熔融 PET 物料经过骤冷定型成 片，使树脂处于无定型状态，因而 PET 片材具有很高 的透明性 GAG 指 GAG 是三层复合片材，中间层 APET、上下两层 PETG 原 料按合适比例共挤生产的三层复合片材，特别适用于 需经高频热封粘合和胶水粘合的包装盒。产品特性为 透明性佳，透明度可达 90%以上，价格适中 PETG 指 PETG 是用环己二甲醇进行改性的一种非结晶态 PET 树 脂，其熔点较低，仅 180℃～200℃。PETG 片材在具有 7 APET 片材的特性时，它最大特点是热封合性能突出， 封合时容易操作且热封合质量可靠，与 A-PET 相比， PETG 在非常高的成型温度下不结晶，对于真空吸塑成 型，甚至能够获得复杂几何形状的清晰轮廓但其价格 较贵 GPPS 指 GPPS 为通用级聚苯乙烯,是一种热塑性树脂,为有光泽 的、透明的珠状或粒状的固体， 流动性好,加工性能 好,易着色,尺寸稳定性好。在产品包装、机电工业、 仪器仪表、通讯器材业等方面方面具有广阔的应用前 景 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江中盛新材料股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG ZHONGSHENG NEWMATERIAL CO.,LTD - 证券简称 中盛新材 证券代码 838105 法定代表人 叶文进 二、 联系方式 董事会秘书 孔祥西 联系地址 浙江省磐安县安文下应工业区渡湖路 2 号 电话 0579-84651888 传真 0579-84651199 电子邮箱 kxiangxi@ 公司网址 办公地址 浙江省磐安县安文下应工业区渡湖路 2 号 邮政编码 322300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 4 月 7 日 挂牌时间 2016 年 8 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-29 橡胶和塑料制品业-292 塑料制品业-2922 塑料板、管、 型材制造 主要业务 新材料研发；塑料制品、五金制品、工艺品制造、销售 主要产品与服务项目 PET、PVC 等片材的研发、生产和销售 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 35,110,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 叶文进 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（叶文进、董晓萍），一致行动人为（润丰投资、 安鑫投资） 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913307007877033665 否 注册地址 浙江省金华市安文街道下应工业区渡湖路 2 号 否 注册资本 35,110,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 方正承销保荐 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 孟凡利 陈华妹 3 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 中国北京丰台区丽泽路 16 号院聚杰金融大厦 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 189,995,083.08 137,463,474.54 38.21% 毛利率% 18.46% 11.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,676,744.76 702,048.80 2,133.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 13,156,052.37 -307,170.90 4,382.97% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 20.87% 1.05% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 17.51% -0.46% - 基本每股收益 0.45 0.02 2,150.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 147,091,704.31 100,092,919.40 46.96% 负债总计 64,125,305.21 32,803,265.06 95.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 82,966,399.10 67,289,654.34 23.30% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.36 1.92 22.92% 资产负债率%（母公司） 43.60% 32.77% - 资产负债率%（合并） 43.60% 32.77% - 流动比率 1.65 2.06 - 利息保障倍数 10.29 1.45 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -982,493.89 2,006,183.92 -148.97% 应收账款周转率 8.71 5.89 - 存货周转率 7.51 7.95 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 46.96% 7.25% - 营业收入增长率% 38.21% 5.72% - 净利润增长率% 2,133.00% -81.02% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 35,110,000 35,110,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -97,195.67 偶发性的税收返还、减免 118,750.22 计入当期损益的政府补助 3,073,440.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -129,474.09 非经常性损益合计 2,965,520.46 所得税影响数 444,828.07 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,520,692.39 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 （1）执行新收入准则导致的会计政策变更 本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕22 号）（以下统称“新收入准则”）相关规定。 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新收入准 则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2020 年 年初留存收益或财务报表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表未予重述。 执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下： 资产负债表： 项目 2019 年 12 月 31 日 变更数 2020 年 1 月 1 日 预收账款 503,688.33 -503,688.33 -- 合同负债 -- 445,741.88 445,741.88 其他流动负债 -- 57,946.45 57,946.45 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 中盛新材属于塑料板、管、型材的制造行业，主营业务为 PET、PVC 片材的研发、生产和销售。公 司为客户提供包括 PET、PVC、GAG、PETG 等各类中高端塑料片材制品，产品下游应用于玩具、服饰、建 筑五金、工艺礼品等的吸塑成型包装，并用于制作信用卡、标铭牌、文具，主要消费群体是服装厂、玩 具厂、办公用品制造企业、电子厂等。公司上游的企业规模较大，主要是石油化工领域生产树脂切片材 料的厂家。公司在收到客户订单后，组织研发部和生产部根据公司技术经验，制定针对性的产品解决方 案，形成相应的物料计划。通过采购、生产、检验、运输各个环节的配合，最终将优质的产品销到客户 手中，从而获取收入、利润、现金流。公司具有多年的行业经验，同时根据行业自身属性，在各个重要 环节均形成了具有自身特点的商业模式。 （一）采购模式 公司向上游采购生产所需的原材料分为主料和辅料，包括 PET 聚酯切片、PVC 聚氯乙烯树脂粉等。 采购的货物均运至公司，经检测验收后进行仓储管理。由于公司订单常年比较稳定，原材料标准化程度 高，公司一般会根据订单情况和原料的市场价格变动提前准备一定的原材料。公司每月召开一次采购会 议确定下月的原料采购数量，采购部和生产部根据实际生产情况提交方案，如果预计下月订单较多，则 会提前采购原材料；如果处于行业的淡季则会制定分周采购原材料的方案。同时公司也根据原材料市场 的价格适当增减采购量，当原材料大宗商品处于上升通道，下游的产品的提价速度通常晚于大宗商品的 涨价速度，公司会增加下月的原材料采购，反之同理，以此减少行业淡旺季和价格波动对公司原材料采 购的干扰，确保公司的正常运行。 确定公司原材料当期采购量后，采购部开始从众多与公司保持长期采购关系的供应商中挑选 3-5 家 进行询价，最终确定性价比最高的一家进行当期的采购。 （二）销售模式 公司主营业务为 PET、PVC 片材的研发、生产和销售，产品应用于各类高端商品包装领域。公司的 客户群体涵盖各个行业，较为分散，不存在依赖于某几个主要客户的情况。公司销售及客户管理工作由 销售部专门负责，销售部根据公司经营目标制定销售计划，协调计划执行，进行客户管理，长期跟踪客 户的动态，并完成相应的销售任务。 公司销售部部分人员驻金华等地方负责公司当地客户的服务，2-3 人常年外派负责对公司较大客户 的开拓维护，其余人员在公司总部办公，负责公司客户的洽谈、接单、跟单、确保接到订单按时保质保 14 量完成并及时回访。公司在浙江市场有较高知名度，老客户的订单较多，客户以电话、传真、QQ 等方式 下单后，公司销售部根据合同约定排期生产，公司订单常年充沛且稳定，波动性较小。公司在确保老客 户稳步发展的同时，也积极利用互联网资源开拓新增客户。 （三）生产模式 公司主要生产 PET、PVC 片材，所用的主要原料为 PET 聚酯切片、PVC 聚氯乙烯树脂粉。其中 PET 产 品主要原料是 PET 聚酯切片，PVC 产品的主要原料包括 PVC 聚氯乙烯树脂粉、硫醇甲基锡、PVC 抗冲改 性剂等。公司按照客户对产品的要求确定配方投料，先由生产部门开具配方表和领料单，生产人员领用 原材料以后根据生产配方表进行生产，原材料经高温熔化滚压成模，形成筒状硬片，或经过切割形成片 材硬片。 公司片材事业部下的生产部负责公司各类片材的生产，生产部设有 PET、PVC 等车间，车间主任安 排各自产品的生产周期、人员调配。一条生产线运转时由 3-5 人组成一个小组，负责该条生产线的生产， 组长通常由经验丰富和技术精湛的技术人员担任；生产线的调试、设备的维护、组员调配均由组长负责， 同时组长是产品质量的第一负责人。从流水线下来的片材经过组长确认后即进入检验程序，经过品管部 的检验流程后入库后发货。 （四）研发模式 公司设有独立的研发部门，承担公司核心技术研发、行业发展趋势分析、科研项目承接、技术研究 平台建设、公司主营业务技术支撑等功能。一方面，公司依据客户对公司产品需求和质量的要求，在公 司现有技术的基础上，通过对配方、生产工艺等进行改进，生产出满足不同需求的产品。同时，公司对 生产工艺等改进过程中的创新点进行提炼总结，深化研究，以完善生产工艺流程；另一方面，公司也会 根据行业的发展趋势，试验具有市场前瞻性的产品和技术，择机申请专利。公司产学研结合紧密，目前 拥有的专利均是基于公司多年的生产经验，在结合市场需求的前提下开发完成的，拥有较高的实践价值。 公司研发过程为：研发人员提出研发申请报告、公司领导审核批准、建设研发团队、编制项目计划书、 进行研发实践、研发人员实际测试、研发成果评估完善、研发成果推广应用等阶段。公司为国家高新技 术企业，多年来公司在研发上的大量投入为公司业务拓展，产业升级奠定了扎实的技术基础。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 15 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 15,865,246.00 10.79% 10,413,352.23 10.40% 52.35% 应收票据 11,404,295.16 11.39% -100.00% 应收账款 21,035,639.34 14.30% 22,597,073.22 22.58% -6.91% 存货 29,942,895.94 20.36% 11,334,222.78 11.32% 164.18% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 40,517,797.98 27.55% 30,328,291.07 30.30% 33.60% 在建工程 无形资产 2,193,248.74 1.49% 2,263,810.72 2.26% -3.12% 商誉 短期借款 52,053,808.33 35.39% 28,043,762.69 28.02% 85.62% 长期借款 未分配利润 28,107,240.55 19.11% 13,998,170.27 13.99% 100.79% 预付款项 27,794,351.65 18.90% 6,951,774.23 6.95% 299.82% 应收款项融资 7,279,733.50 4.95% 0 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，货币资金比去年同期净增 5,451,893.77 元，变动比例为 52.35%，主要原因是公司银 行流动资金借款增加所致。 2、报告期内，应收票据比去年同期净少 11,404,295.16 元，变动比例为-100.00%，主要原因是报 告期应收票据列入应收款项融资所致。 3、报告期内，存货比去年同期净增 18,608,673.16 元，变动比例为 164.18%，主要原因是公司原辅 材料备货增加所致。 16 4、报告期内，固定资产比去年同期净增 10,189,506.91 元，变动比例为 33.60%，主要原因是公司 为增加疫情保障物质供应，增加了设备投入所致。 5、报告期内，短期借款比去年同期净增 24,010,045.64 元，变动比例为 85.62%，主要原因是公司 疫情保障物资银行借款增加所致。 6、报告期内，未分配利润比去年同期净增 14,109,070.28 元，变动比例为 100.79%，主要原因是公 司营业收入增加，销售毛利率共同增加所致。 7、报告期内，预付款项比去年同期净增 20,842,577.42 元，变动比例为 299.82%，主要原因是公司 为保证疫情保障物资供应增加原辅料备货所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 189,995,083.08 - 137,463,474.54 - 38.21% 营业成本 154,928,340.06 81.54% 121,225,069.88 88.19% 27.80% 毛利率 18.46% - 11.81% - - 销售费用 4,776,875.55 2.51% 3,799,386.02 2.76% 25.73% 管理费用 5,719,333.03 3.01% 4,609,198.24 3.35% 24.09% 研发费用 8,938,104.46 4.70% 6,121,289.32 4.45% 46.02% 财务费用 1,514,228.86 0.80% 1,431,008.69 1.04% -5.82% 信用减值损失 -199,070.45 -0.10% -220,805.87 -0.16% 9.84% 资产减值损失 - - 其他收益 3,073,440.00 1.62% 1,020,200.00 0.74% 201.26% 投资收益 - 公允价值变动 收益 - 资产处置收益 -97,195.67 -0.05% - 汇兑收益 - 营业利润 16,767,916.38 8.83% 570,684.84 0.42% 2,838.21% 营业外收入 118,750.22 0.06% 192,627.00 0.14% -38.35% 营业外支出 129,474.09 0.07% 25,509.70 0.02% 407.55% 净利润 15,676,744.76 8.25% 702,048.80 0.51% 2,133.00% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业利润比去年净增 16,197,231.54 元，变动比例为 2838.21%，主要原因为：受国内 17 外疫情影响，公司为浙江省经济和信息化厅发函列示的省疫情防控重点保障物资生产企业（第一批）名 单企业，属于涉及新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控所需的生产医疗物资重要原辅料生产企业，公司产 品需求较大，2020 年营业收入为 189,995,083.08 元，比 2019 年度营业收入 137,463,474.54 元，增加 了 52,531,608.54 元，变动比例为 38.21%，公司毛利率 2020 年度为 18.46%，比 2019 年度的 11.81%增 加了 6.65 个点，营业收入及毛利率的共同增加是公司营业利润净增的主要原因。 2、报告期内，营业收入比去年净增 52,531,608.54 元，变动比例为 38.21%，主要原因为：疫情期间 公司产品客户需求不断增加所致。 3、报告期内，研发费用比去年净增 2,816,815.14 元，变动比例为 46.02%，主要原因为：公司不断 增加创新投入，产品研发项目增加所致。 4、报告期内，其他收益比去年净增 2,053,240.00 元，变动比例为 201.26%，主要原因为：公司收到 计入当期损益的政府补助增加所致。 5、报告期内，营业外支出比去年净增 103,964.39 元，变动比例为 407.55%，主要原因为：本期公司 捐赠支出等较上期增加所致。 6、报告期内，净利润比去年净增 14,974,695.96 元，变动比例为 2133.00%，主要原因为：本期公司 本期营业收入及毛利率较上期增加共同所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 188,176,006.56 134,055,219.88 40.37% 其他业务收入 1,819,076.52 3,408,254.66 -46.63% 主营业务成本 154,068,075.68 117,741,094.24 30.85% 其他业务成本 860,264.38 3,483,975.64 -75.31% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% PET 158,553,349.16 128,628,624.06 18.87% 56.71% 45.64% 6.17% PVC 19,831,444.39 18,636,964.76 6.02% -22.13% -19.84% -2.68% PETG 3,995,430.21 1,807,954.14 54.75% 227.70% 230.93% -0.44% 18 GAG 3,993,768.28 2,949,607.54 26.14% -16.11% -17.22% 0.99% GPPS 1,802,014.52 2,044,925.18 -13.48% 25.86% -0.65% 30.28% 原辅料 1,819,076.52 860,264.38 52.71% -46.63% -75.31% 54.93% 合计 189,995,083.08 154,928,340.06 38.21% 27.80% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司本期收入构成无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 杭州纳琪达纳米科技有限公司 12,542,693.10 6.60% 否 2 宜都长江机械设备有限公司 9,313,913.51 4.90% 否 3 杭州梵因科技有限公司 8,752,483.75 4.61% 否 4 常州汇塑勤业进出口有限公司 7,301,164.26 3.84% 否 5 厦门协昕塑料制品有限公司 7,128,111.79 3.75% 否 合计 45,038,366.41 23.70% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 万凯新材料股份有限公司 42,459,610.61 26.68% 否 2 浙江黄岩洲锽实业有限公司 35,371,814.27 22.23% 否 3 台州市黄岩顶新塑业有限公司 18,680,804.39 11.74% 否 4 江苏双星彩塑新材料股份有限公司 5,446,431.20 3.42% 否 5 浙江玄德供应链管理有限公司 4,908,764.59 3.08% 否 合计 106,867,425.06 67.15% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -982,493.89 2,006,183.92 -148.97% 投资活动产生的现金流量净额 -15,798,741.74 -903,916.81 -1,647.81% 筹资活动产生的现金流量净额 22,195,485.15 5,198,359.31 326.97% 19 现金流量分析： 1、 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-982,493.89 元，与去年相比减少 2,988,677.81 元， 变动比例为-148.97%，主要原因为报告期内购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期净增加 7,846.87 万元，系原辅料备货预付款增加所致。 2、 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-15,798,741.74 元，与去年相比净支出增加 14,894,824.93 元，变动比例为-1647.81% %，主要原因为报告期内购置机器设备支付的现金较 上年同期净增加所致。 3、 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 22,195,485.15 元，与去年相比增加 16,997,125.84 元，变动比例为 326.97% %，主要原因为报告期内取得借款收到的现金较上年同期增加所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司 2018 年度、2019 年度和 2020 年度的营业收入分别为 13,002.69 万元、13,746.35 万元、 18,999.51 万元，净利润分别为 369.92 万元、70.20 万元、1,567.67 万元。2020 年度，营业收入及净利润 等经营业绩好，主要是我公司被浙江省经济和信息化厅列入省疫情防控重点保障物资生产企业（第一批） 名单中，公司所生产的 PET 防雾片材是医用及具有防护作用的护目镜眼罩、隔离面罩的重要原材料，企 业是涉及新型冠状病毒感染肺炎疫情防控所需的生产医疗物资重要原辅料生产企业。 2020 年度，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立，保持有良好的公司独立自主经 营的能力；会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大内部管理制度运行良好，不断完善体 系；公司的经营管理团队、核心技术和业务团队，人员稳定；具有较强的持续经营能力，未发生对持续 经营能力有重大不利影响的事项。 公司按照《公司法》和公司章程的规定，建立了较为完善的治理结构。公司形成了股东大会、董事 20 会、 监事会、管理团队等分级授权管理的机制，有效保证公司顺利运行。报告期内，公司不存在实际 控制人失联或高级管理人员无法履职情形。报告期内，不存在债务违约的情形，公司报告期内无对外担 保，不存在因对外巨额担保等或有事项引发的或有负债，不存在导致破产清算的情形；公司不存在大股 东长期占用资金的情形，不存在大量长期未作处理的不良资产。 综上所述，经营情况稳定，公司不存在重大违法经营的情形，资产负债结构合理，公司在可预见的 未来具备持续经营能力。 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 22 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 1,000,000.00 438,217.48 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 50,000,000.00 8,350,000.00 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人 或控股股东 2016/8/1 挂牌 同业竞争承诺 《关于避免同业 竞争的承诺》 正在履行中 董监高 2016/8/1 挂牌 同业竞争承诺 《关于避免同业 竞争的承诺函》 正在履行中 其他股东 2016/8/1 挂牌 同业竞争承诺 《关于避免同业 竞争的承诺函》 正在履行中 其他 2016/8/1 挂牌 同业竞争承诺 《关于避免同业 竞争的承诺函》 正在履行中 董监高 2016/8/1 挂牌 其他承诺（减少及规 范关联交易及资金 往来的承诺） 《关于减少及规 范关联交易及资 金 往 来 的 承 诺 函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/8/1 挂牌 其他承诺（无条件支 付所有需补缴的社 会保险金、应缴纳的 滞纳金及罚款款项 的承诺） 无条件支付所有 需补缴的社会保 险金、应缴纳的 滞纳金及罚款款 项。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/8/1 挂牌 其他承诺（无条件支 付所有需补缴的住 房公积金、应缴纳的 滞纳金及罚款款项 的承诺） 无条件支付所有 需补缴的住房公 积金、应缴纳的 滞纳金及罚款款 项 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、实际控制人叶文进先生和董晓萍女士出具了《关于避免同业竞争的承诺》承诺 内容于《公开转让说明书》有详细披露。 报告期内，公司控股股东、实际控制人叶文进先生和董晓萍女士严格履行了相关承诺，未发生任何 违背以上承诺的事项。 2、公司股东及公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具了《关于避免同业竞争的承诺 23 函》。承诺内容于《公开转让说明书》有详细披露。 报告期内，上述人员严格履行了相关承诺，未发生任何违背以上承诺的事项。 3、公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少及规范关联交易及资金往来的承诺函》。承 诺内容于《公开转让说明书》有详细披露。 报告期内，以上人员严格履行了相关承诺，未发生任何违背以上承诺的事项。 4、公司实际控制人叶文进和董晓萍已就关于为公司员工缴纳社保保险费的有关事项出具承诺：“浙 江中盛新材料股份有限公司已按或正在按照相关规定缴纳社会保险费（包括基本养老保险费、基本医疗 保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费），如将来因任何原因出现需浙江中盛新材料股份有限 公司及子公司补缴社会保险和滞纳金之情形或被相关部门处罚，叶文进和董晓萍将无条件支付所有需补 缴的社会保险金、应缴纳的滞纳金及罚款款项。” 报告期内，有关主管部门未要求补缴社会保险费，未要求缴纳滞纳金或罚款。 5、公司实际控制人叶文进和董晓萍就住房公积金出具了兜底承诺：“浙江中盛新材料股份有限公 司正在按照相关规定规范和缴纳住房公积金，如将来因任何原因出现需浙江中盛新材料股份有限公司及 子公司补缴住房公积金和滞纳金之情形或被相关部门处罚，叶文进和董晓萍将无条件支付所有需补缴的 住房公积金、应缴纳的滞纳金及罚款款项。” 报告期内，有关主管部门未要求补缴住房公积金，未要求缴纳滞纳金或罚款。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房屋 固定资产 抵押 17,331,456.28 11.78% 抵押借款 土地使用权 无形资产 抵押 2,219,682.94 1.51% 抵押借款 总计 - - 19,551,139.22 13.29% - 资产权利受限事项对公司的影响： 增加了流动资金贷款，有利于公司的发展。 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,540,000 47.11% -2,500 16,537,500 47.10% 其中：控股股东、实际控制 人 6,177,500 17.59% 6,177,500 17.59% 董事、监事、高管 6,190,000 17.63% -2,500 6,187,500 17.62% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,570,000 52.89% 2,500 18,572,500 52.90% 其中：控股股东、实际控制 人 18,532,500 52.78% 18,532,500 52.78% 董事、监事、高管 18,570,000 52.89% -7,500 18,562,500 52.87% 核心员工 总股本 35,110,000 - 0 35,110,000 - 普通股股东人数 11 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 叶文进 17,775,800 17,775,800 50.63% 13,331,850 4,443,950 2 董晓萍 6,934,200 6,934,200 19.75% 5,200,650 1,733,550 3 磐 安 鑫 创 技 术 服 务 有 限公司 3,050,000 3,050,000 8.69% 3,050,000 4 磐 安 县 润 丰 股 权 投 资 合 伙 企 3,000,000 3,000,000 8.54% 3,000,000 25 业（有限 合伙） 5 金 华 市 安 鑫 投 资 合 伙 企业（有 限合伙） 3,000,000 3,000,000 8.54% 3,000,000 6 佛 山 市 华 太 投 资 有 限 公司 1,300,000.00 1,300,000 3.70% 1,300,000 7 孔爱娟 10,000 10,000 0.03% 7,500 2,500 8 吴艳 10,000 10,000 0.03% 7,500 2,500 9 孔祥西 10,000 10,000 0.03% 7,500 2,500 10 陈丽 10,000 10,000 0.03% 7,500 2,500 11 周旭英 10,000 10,000 0.03% 10,000 0 合计 35,110,000 0 35,110,000 100% 18,572,500 16,537,500 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东叶文进、 董晓萍为夫妻关系；股东叶文进是润丰投资的执行事务合伙人、鑫创技术的执 行董事、总经理，股东董晓萍是安鑫投资的执行事务合伙人，叶文进、董晓萍能够对润丰投资、安 鑫投资、鑫创技术的经营决策起重要作用，叶文进是润丰投资的实际控制人、鑫创技术执行董事、 经理，董晓萍是安鑫投资的实际控制人。股东吴艳、 周旭英为夫妻关系；股东孔爱娟、 孔祥西为 夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 叶文进直接持有公司股份 17,775,800 股、间接持有 1,880,000 股，直接、间接合计持有公司股份 19,655,800 股，合计控制公司股份总额的 55.98%，目前担任公司董事长、总经理，是公司控股股东及实 际控制人；叶文进，男，1967 年 7 月 4 日出生，硕士学历，中国国籍，无境外永久居留权。1989 年 1 月至 2006 年 3 月，于磐安县联益塑料厂任厂长；2006 年 4 月加入公司前身金华中盛塑料硬片有限公司， 26 任总经理。现任公司董事、总经理，磐安县润丰股权投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，2017 年 7 月始任磐安鑫创技术服务有限公司执行董事、经理。 报告期内，公司控股股东无变动。 (二) 实际控制人情况 叶文进直接持有 17,775,800 股、间接持有 1,880,000 股，直接、间接合计持有公司股份 19,655,800 股，合计控制公司股份总额的 55.98%，目前担任公司董事长、总经理，是公司第一大股东，是公司控股 股东；董晓萍直接持有 6,934,200 股、间接持有 1,800,000 股，直接、间接合计持有公司股份 8,734,200 股，合计控制公司股份总额的 24.88%，是公司的第二大股东，担任公司董事。 叶文进与董晓萍系夫妻关系，是公司的一致行动人，叶文进与董晓萍均具体参与公司的实际经营， 是公司的实际控制人。 叶文进简历参见本节（一）控股股东情况。 董晓萍，女，1971 年 11 月 7 日出生，本科学历，经济师、会计师，中国国籍，无境外永久居留权。 1989 年 1 月至 1995 年 12 月，于大盘镇人民政府企业办公室任会计；1996 年 1 月至今，于磐安县规划 局任职工。现任公司董事；金华市安鑫投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 27 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押 浙江磐安农村商 业银行股份有限 公司恒业支行 银行贷款 13,650,000 2020 年 3 月 26 日 2021 年 3 月 25 日 4.20 2 信用 杭州联合农村商 业银行股份有限 公司 银行贷款 10,000,000 2020 年 2 月 26 日 2021 年 2 月 25 日 3.05 3 抵押加 保证 浙江磐安农村商 业银行股份有限 公司恒业支行 银行贷款 2,350,000 2020 年 3 月 25 日 2022 年 6 月 15 日 4.20 4 信用 浙江磐安农村商 业银行股份有限 公司恒业支行 银行贷款 2,000,000 2020 年 3 月 25 日 2020 年 10 月 15 日 4.75 5 信用 中国工商银行股 份有限公司磐安 支行 银行贷款 7,000,000 2020 年 2 月 26 日 2021 年 2 月 26 日 3.05 6 抵押 中国工商银行股 份有限公司磐安 支行 银行贷款 5,000,000 2020 年 2 月 26 日 2021 年 2 月 26 日 3.05 7 抵押 中国工商银行股 份有限公司磐安 支行 银行贷款 8,000,000 2020 年 2 月 26 日 2021 年 2 月 26 日 3.05 8 保证 中国农业银行股 份有限公司磐安 县支行 银行贷款 6,000,000 2020 年 2 月 28 日 2021 年 2 月 27 日 2.90 合计 - - - 54,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 28 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 叶文进 董事长兼总经理 男 1967 年 7 月 2018 年 12 月 19 日 2021 年 12 月 18 日 董晓萍 董事 女 1971 年 11 月 2018 年 12 月 19 日 2021 年 12 月 18 日 孔爱娟 董事兼财务负责人 女 1979 年 7 月 2018 年 12 月 19 日 2021 年 12 月 18 日 吴艳 董事 女 1984 年 3 月 2018 年 12 月 19 日 2021 年 12 月 18 日 孔祥西 董事兼副总经理 男 1979 年 10 月 2018 年 12 月 19 日 2021 年 12 月 18 日 陈丽 监事会主席 女 1987 年 3 月 2018 年 12 月 19 日 2021 年 12 月 18 日 申屠爽 监事 女 1990 年 1 月 2020 年 4 月 30 日 2021 年 12 月 18 日 林虎 职工监事 男 1980 年 12 月 2018 年 12 月 19 日 2021 年 12 月 18 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长兼总经理叶文进与董事董晓萍为夫妻关系；董事兼副总经理孔祥西与董事兼财务负责人孔爱 娟为夫妻关系。除上述关联关系外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间与控股股东、实际控 制人之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 叶文进 董事长兼总 经理 17,775,800 0 17,775,800 50.63% 0 0 董晓萍 董事 6,934,200 0 6,934,200 19.75% 0 0 孔爱娟 董事 10,000 0 10,000 0.03% 0 0 吴艳 董事 10,000 0 10,000 0.03% 0 0 孔祥西 董事 10,000 0 10,000 0.03% 0 0 陈丽 监事会主席 10,000 0 10,000 0.03% 0 0 合计 - 24,750,000 - 24,750,000 70.50% 0 0 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 周旭英 监事 离任 - 个人原因 申屠爽 - 新任 监事 人员变动 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 申屠爽，女，1990 年 01 月 04 日出生，本科学历，中国国籍，无永久境外居留权。2014 年 2 月加 入浙江中盛新材料股份有限公司（原为“金华中盛塑料硬片有限公司”）至今，现任行政部副经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 9 2 1 10 生产人员 51 20 8 63 销售人员 12 4 1 15 技术人员 40 14 5 49 财务人员 4 1 1 4 行政人员 9 1 1 9 员工总计 125 42 17 150 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 1 本科 7 7 专科 33 38 专科以下 84 104 员工总计 125 150 31 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策：报告期内，公司根据市场经济发展水平和实际经营状况，进一步完善薪酬体系， 与岗位责任、安全风险、经营业绩挂钩，并建立绩效考核制度，以正向激励为主线，充分发挥薪酬杠杆， 调动员工的积极性，提升人力资源的使用效率。公司按照国家及地方有关政策为在职员工缴纳社会保险。 2、培训情况：报告期内，公司注重员工的培训教育工作，通过公司内部培训和外部培训相结合， 加强职称评定和特种作业取证工作，建立专业技术职务晋升通道，通过内部竞聘培训方式，让员工能切 实掌握岗位技能，不断提升员工素质与能力，更好的促进人才和企业的共同发展。 3、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，未发生需公司承担费用的离退休职工人员情况。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等有关法律法规的要求，结合公司发展实际及自身特点，不断完善公司内控管理体 系，实现公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召 开、表决程序符合国家有关法律、法规的要求，并按照规定程序执行公司重大决策。 截止报告期末，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法法规和重大缺陷现象，切实履行应尽的 职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》《股东大会议事规则》等法律法规的规定和要求， 召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能 充分行使自己的合法权利。公司股东、董事、监事均按照《公司法》《公司章程》及三会的会议事项规 则的规定履行了相关义务，对各项议案予以审议并参与表决，充分保障了股东的知情权、参与权、质询 权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合《公司法》《公司章程》 33 等有关法律、法规的要求，并按照规定程序执行公司重大决策。截止报告期末，三会依法运作，未出现 违法违规和重大缺陷现象。股东、董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利及应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规 则》等相关规定，公司于 2020 年 4 月 9 日修订了《公司章程》的部分条款。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 一、2020 年 4 月 9 日，第二届董事会第六次会议审议通过：1、《公 司 2019 年年度报告及摘要的议案》；2、《公司 2019 年度董事会 工作报告的议案》；3、《公司 2019 年度总经理工作报告的议案》； 4、《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2020 年度财务审计机构的议案》；5、《公司 2019 年度财务决算 报告的议案》；6、《公司 2020 年度财务预算报告的议案》；7、《公 司 2019 年度利润分配的议案》；8、《关于修订<浙江中盛新材料股 份有限公司章程>的议案》；9、 《关于修订公司<股东大会议事规则> 的议案》；10、《关于修订公司<董事会议事规则>的议案》；11、《关 于修订公司<对外担保管理制度>的议案》；12、《关于修订<信息披 露管理制度>的议案》；13、《关于提请召开 2019 年年度股东大会 的议案》 二、2020 年 8 月 6 日，第二届董事会第七次会议审议通过：1、《关 于购买设备资产的议案》； 2、《关于公司 2020 年半年度报告的议 案》； 三、2020 年 12 月 22 日，第二届董事会第八次会议审议通过：1、 《关于关联股东为公司提供担保的议案》；2、《关于与浙江磐安富 华包装有限公司关联交易的议案》；3、《关于对外投资设立全资子 公司的议案》。 34 监事会 3 一、2020 年 4 月 9 日，第二届监事会第五次会议审议通过：1、《公 司 2019 年年度报告及摘要的议案》；2、《公司 2019 年度监事会 工作报告的议案》；3、《公司 2019 年度财务决算报告的议案》；4、 《公司 2020 年度财务预算报告的议案》；5、《公司 2019 年度利润 分配的议案》；6、《关于选举申屠爽为公司监事的议案》；7、《关 于修订公司<监事会议事规则>的议案》 二、2020 年 8 月 6 日，第二届监事会第六次会议审议通过：1、《关 于公司 2020 年半年度报告的议案》； 三、2020 年 12 月 22 日，第二届监事会第七次会议审议通过：1、 《关于关联股东为公司提供担保的议案》；2、《关于与浙江磐安富 华包装有限公司关联交易的议案》。 股东大会 1 一、2020 年 4 月 30 日，2019 年年度股东大会审议通过：1、《公 司 2019 年年度报告及摘要的议案》；2、《公司 2019 年度董事会工 作报告的议案》；3、《公司 2019 年度监事会工作报告的议案》；4、 《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度财务审计机构的议案》；5、《公司 2019 年度财务决算报 告的议案》；6、《公司 2020 年度财务预算报告的议案》；7、《公司 2019 年度利润分配的议案》；8、《关于修订<浙江中盛新材料股份 有限公司章程>的议案》；9、《关于修订公司<股东大会议事规则> 的议案》；10、《关于修订公司<董事会议事规则>的议案》；11、《关 于修订公司<对外担保管理制度>的议案》；12、《关于选举申屠爽 为公司监事的议案》；13、《关于修订公司<监事会议事规则>的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》及公司制定的《股东大会议事规则》的规定和要 求，规范股东大会的召集、召开、表决程序。董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致 决议。公司全体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义 务，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。监事能够按照《监 35 事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职 责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，积极认真履行对 公司经营、财务运行的监督、检查职责。 公司监事会在对公司的整个监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督 事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》等法律法规和规章制度来规范运作，不断完善公司法人治理结构，在业务、 人员、资产、机构、财务等方面具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立 公司具备完整的业务销售流程、独立经营场所、供应渠道和销售服务部门，以独立的销售模式，自 主开展业务，直接面向市场从而独立运营；公司业务独立与控股股东、实际控制人及其他企业，不存在 影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2、人员独立 公司按照《公司法》、《公司章程》等有关规定建立、健全法人治理结构。公司的董事、监事、总经 理及其他高级管理人员均通过合法程序产生，不存在超越公司董事会和股东大会的人事任免决定。 3、资产独立 公司完整拥有与生产经营相关的房产、办公设备、车辆、著作权以及专利、非专利技术等资产的所 有权及使用权。公司对所有资产具有完整的控制支配权利，不存在公司资产、资金及其他资源被公司的 股东及其他关联方违规占用或转移等损害公司利益的情形。 4、机构独立 公司机构设置完整，按照法律法规和《公司章程》的规定设立了股东大会、董事会和监事会，实行 董事会领导下的总经理负责制。根据公司的实际经营需要设置了完成的内部组织机构，独立行使各自的 职权，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他 36 企业之间不存在混合经营、合署办公或上下级关系的情形。 5、财务独立 公司设立独立的财务会计部门，配备专职的财务人员，建立独立的会计核算体系，并制定了独立的 财务管理制度及各项内控制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，不存在与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不 存在与股东单位混合纳税情形；公司运作规范，挂牌后不存在货币资金或其他资产被控股股东、实际控 制人及其控制的其它企业占用的情况，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保 的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律、法规的规定，结合自身的实际情况 制定了公司企业管理制度，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，由于内部控制是一项长期而持续的 系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善，以确保公司生产经营活动稳 定有序。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照《会计法》及国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算制度，并按要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 在国家政策及制度的指引下，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，能对公司财务会计进行 有效运行，使会计报表及其相关说明能够公允地反映企业的财务状况、经营成果及现金流量情况。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制制度。 综上所述：报告期内未发现公司内部管理制度上的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守公司《公司章程》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等规定，且执行情况 37 良好。 公司已制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，公司进一步健全信息披露管理事务，提 高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量 和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正情况，存在补发公告的情形，但不属于重大信息遗漏。 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 38 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2021）第 01350009 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京丰台区丽泽路 16 号院聚杰金融大厦 20 层 2001 审计报告日期 2021 年 4 月 16 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 孟凡利 陈华妹 3 年 3 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 11 万元 审计报告 亚会审字（2021）第 01350009 号 浙江中盛新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的浙江中盛新材料股份有限公司（以下简称中盛公司）财务报表， 包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变 动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了中盛公司 2020 年 12 月 31 日公司的财务状况以及 2020 年度公司的经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 39 计师职业道德守则，我们独立于中盛公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中盛公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中盛公司 2020 年度财务报告中(除财务报表和本审计报告以外)涵盖的信息。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息。在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似 乎存在重大错报。 基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作，如果我们确定该其他 信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中盛公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中盛公司、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督中盛公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于 40 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对中盛公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导 致中盛公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就中盛公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 41 （以下为签字页，无正文。） 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：孟凡利 （项目合伙人） 中国注册会计师 ：陈华妹 中国·北京 二零二一年 四月十六日 42 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 15,865,246.00 10,413,352.23 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 11,404,295.16 应收账款 六、2 21,035,639.34 22,597,073.22 应收款项融资 六、3 7,279,733.50 预付款项 六、4 27,794,351.65 6,951,774.23 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 75,391.71 19,479.94 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 29,942,895.94 11,334,222.78 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 2,033,800.57 4,456,881.74 流动资产合计 104,027,058.71 67,177,079.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 40,517,797.98 30,328,291.07 在建工程 生产性生物资产 油气资产 43 使用权资产 无形资产 六、9 2,193,248.74 2,263,810.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 353,598.88 323,738.31 其他非流动资产 非流动资产合计 43,064,645.60 32,915,840.10 资产总计 147,091,704.31 100,092,919.40 流动负债： 短期借款 六、11 52,053,808.33 28,043,762.69 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 5,996,481.40 2,801,681.27 预收款项 六、13 503,688.33 合同负债 六、14 1,609,526.73 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、15 1,190,951.62 930,115.16 应交税费 六、16 1,632,318.81 241,927.83 其他应付款 六、17 172,671.52 82,089.78 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、18 209,238.48 流动负债合计 62,864,996.89 32,603,265.06 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 44 预计负债 递延收益 六、19 150,000.00 200,000.00 递延所得税负债 六、20 1,110,308.32 其他非流动负债 非流动负债合计 1,260,308.32 200,000.00 负债合计 64,125,305.21 32,803,265.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 35,110,000.00 35,110,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 16,626,131.82 16,626,131.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、23 3,123,026.73 1,555,352.25 一般风险准备 未分配利润 六、24 28,107,240.55 13,998,170.27 归属于母公司所有者权益合计 82,966,399.10 67,289,654.34 少数股东权益 所有者权益合计 82,966,399.10 67,289,654.34 负债和所有者权益总计 147,091,704.31 100,092,919.40 法定代表人：叶文进 主管会计工作负责人：孔爱娟 会计机构负责人：孔爱娟 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 六、25 189,995,083.08 137,463,474.54 其中：营业收入 六、25 189,995,083.08 137,463,474.54 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 176,004,340.58 137,692,183.83 其中：营业成本 六、25 154,928,340.06 121,225,069.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 45 分保费用 税金及附加 六、26 127,458.62 506,231.68 销售费用 六、27 4,776,875.55 3,799,386.02 管理费用 六、28 5,719,333.03 4,609,198.24 研发费用 六、29 8,938,104.46 6,121,289.32 财务费用 六、30 1,514,228.86 1,431,008.69 其中：利息费用 1,804,514.85 1,651,640.69 利息收入 335,037.33 9,109.68 加：其他收益 六、31 3,073,440.00 1,020,200.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、32 -199,070.45 -220,805.87 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、33 -97,195.67 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,767,916.38 570,684.84 加：营业外收入 六、34 118,750.22 192,627.00 减：营业外支出 六、35 129,474.09 25,509.70 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,757,192.51 737,802.14 减：所得税费用 六、36 1,080,447.75 35,753.34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,676,744.76 702,048.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 15,676,744.76 702,048.80 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 15,676,744.76 702,048.80 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 46 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 15,676,744.76 702,048.80 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 15,676,744.76 702,048.80 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.45 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 0.45 0.02 法定代表人：叶文进 主管会计工作负责人：孔爱娟 会计机构负责人：孔爱娟 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 215,789,915.43 146,657,748.86 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 4,339,962.29 148,127.00 收到其他与经营活动有关的现金 六、37 3,359,422.84 999,810.46 经营活动现金流入小计 223,489,300.56 147,805,686.32 购买商品、接受劳务支付的现金 204,157,733.99 125,689,083.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 47 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,140,326.18 10,677,608.49 支付的各项税费 1,709,353.55 5,167,306.30 支付其他与经营活动有关的现金 六、38 5,464,380.73 4,265,504.44 经营活动现金流出小计 224,471,794.45 145,799,502.40 经营活动产生的现金流量净额 -982,493.89 2,006,183.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 15,798,741.74 903,916.81 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,798,741.74 903,916.81 投资活动产生的现金流量净额 -15,798,741.74 -903,916.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 54,000,000.00 36,850,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 54,000,000.00 36,850,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,804,514.85 1,651,640.69 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 31,804,514.85 31,651,640.69 筹资活动产生的现金流量净额 22,195,485.15 5,198,359.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 37,644.25 -232,347.07 五、现金及现金等价物净增加额 5,451,893.77 6,068,279.35 加：期初现金及现金等价物余额 10,413,352.23 4,345,072.88 六、期末现金及现金等价物余额 15,865,246.00 10,413,352.23 法定代表人：叶文进 主管会计工作负责人：孔爱娟 会计机构负责人：孔爱娟 48 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 35,110,000.00 16,626,131.82 1,555,352.25 13,998,170.27 67,289,654.34 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,110,000.00 16,626,131.82 1,555,352.25 13,998,170.27 67,289,654.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,567,674.48 14,109,070.28 15,676,744.76 （一）综合收益总额 15,676,744.76 15,676,744.76 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 49 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,567,674.48 -1,567,674.48 1．提取盈余公积 1,567,674.48 -1,567,674.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,110,000.00 16,626,131.82 3,123,026.73 28,107,240.55 82,966,399.10 50 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 35,110,000.00 16,626,131.82 1,485,147.37 13,366,326.35 66,587,605.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,110,000.00 16,626,131.82 1,485,147.37 13,366,326.35 66,587,605.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 70,204.88 631,843.92 702,048.80 （一）综合收益总额 702,048.80 702,048.80 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 51 4．其他 （三）利润分配 70,204.88 -70,204.88 1．提取盈余公积 70,204.88 -70,204.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,110,000.00 16,626,131.82 1,555,352.25 13,998,170.27 67,289,654.34 法定代表人：叶文进 主管会计工作负责人：孔爱娟 会计机构负责人：孔爱娟 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 52 三、 财务报表附注 浙江中盛新材料股份有限公司 （2020 年度） 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、基本情况 （1）公司注册地、组织形式 浙江中盛新材料股份有限公司（以下简称本公司）是一家在浙江省金华市磐安县注册的有限公司， 由叶文进发起设立，现持有金华市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 913307007877033665 号营 业执照，注册资本 3511 万元，法定代表人叶文进。本公司注册地址：浙江省磐安县安文下应工业区渡湖 路 2 号。 （2）经营范围 本公司经营范围：新材料研发；塑料制品、五金制品，工艺品（除竹木类）制造、销售；货物与技 术进出口。 （3）营业期限 本公司营业期限：2006 年 04 月 07 日至长期。 2、历史沿革 （1）本公司成立时名称为金华中盛塑料硬片有限公司，由叶文进出资，于 2006 年 4 月 7 日成立， 注册资本为人民币 200 万元，实收资本为人民币 200 万元，其中叶文进出资 200 万元，出资比例为 100%， 设立资本出资 200 万元已经金华公众联合会计师事务所出具“金公会验（2006）27 号”验资报告验证。 （2）根据公司 2010 年 10 月 29 日股东会决议和修改后的章程规定，叶文进将所持公司 30%的股权 以 60 万元的价格转让给董晓萍，转让后叶文进出资 140 万元，出资比例为 70%，董晓萍出资 60 万元， 出资比例为 30%。 （3）根据公司 2012 年 4 月 23 日股东会决议和修改后的章程规定，将公司原住所“磐安县安文镇上 章 109 号”变更为“磐安县安文镇下应大坞坑工业区三号地块” （4）根据公司 2013 年 5 月 8 日股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 800 万元，出资方式为货币出资，其中叶文进增加出资 460 万元，董晓萍增加出资 340 万元。变更后的注册 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 53 资本为人民币 1000 万元，实收资本 1000 万元，其中叶文进出资为 600 万元，出资比例为 60%，董晓萍 出资为 400 万元，出资比例为 40%。本次增资已经金华公众联合会计师事务所出具“金公会验（2013） 125 号”验资报告验证。 （5）根据公司 2015 年 3 月 17 日股东会决议和修改后的章程规定，增加注册资本人民币 500 万元， 其中叶文进增加出资 500 万元，变更后的注册资本为人民币 1500 万元，其中叶文进出资 1100 万元，出 资比例为 73.33%，董晓萍出资 400 万元，出资比例为 26.67%。本次增资已经金华公众联合会计师事务 所出具“金公会验（2015）033 号”验资报告验证。 （6）股份制改制情况：根据公司 2015 年 12 月 6 日股东会决议和修改后的章程规定，变更后的股份 有限公司的股份总数为 2600 万股，每股 1 元，注册资本为 2600 万元，各发起人以经审计后的截至 2015 年 9 月 30 日的净资产 26,781,150.68 元，按 1.030044257:1 的比例折合成公司股份。其中：叶文进以 19,638,617.79 元净资产出资，折合 19065800 股，占股份公司股份的 73.33%，其中 19,065,800.00 元计入 股份公司注册资本，余额 572817.79 元计入股份公司资本公积；董晓萍以 7,142,532.89 元净资产出资，折 合 6,934,200 股，占股份公司股份的 26.67%，其中 6,934,200.00 元计入股份公司注册资本，余额 208,332.89 元计入股份公司资本公积。且业经亚太（集团）会计师事务（特殊普通合伙）所审验，并出具了“亚会 B 验字（2015）306 号”验资报告。并于 2016 年 1 月 6 日完成上述工商变更登记，变更后的股权结构如 下： 股东 股本（股） 出资比例（%） 叶文进 19,065,800.00 73.33 董晓萍 6,934,200.00 26.67 合 计 26,000,000.00 100.00 （7）股份公司第一次增资情况：根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规 定，增加注册资本人民币 600 万元，本次扩股 600 万股，每股 1.2 元，金华市安鑫投资合伙企业（有限 合伙）和磐安县润丰股权投资合伙企业（有限合伙）分别以货币 360 万元认购 300 万股。其中，600 万 元计入注册资本，余额 120 万元计入资本公积。此次增资经浙江华夏会计师事务所审验，并出具“浙华 会验字（2016）第 103 号”验资报告，并于 2016 年 2 月 18 日完成上述工商变更登记。变更后注册资本 为人民币 3200 万元，变更后的股权结构如下： 股东 股本（股） 出资比例（%） 叶文进 19,065,800.00 59.58 董晓萍 6,934,200.00 21.68 金华市安鑫投资合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 9.37 磐安县润丰股权投资合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 9.37 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 54 合 计 32,000,000.00 100.00 （8）股份公司第二次增资情况：根据公司 2017 年第四次临时股东大会决议、股票发行认购公告和 股份认购协议和章程修正案的规定，同意公司以非公开发行股份不超过 311 万股（含 311 万股），每股价 格为人民币 5.80 元，融资总额不超过 1,803.80 万元，募集资金总额为人民币 18,038,000.00 元，其中， 计入实收资本人民币叁佰壹拾壹万元整（¥3,110,000.00），扣除发行费用人民币 283,018.86 元(不含税)后， 计入资本公积（股本溢价）14,644,981.14 元，此次增资经亚太（集团）会计师事务（特殊普通合伙）审 验，并出具“亚会 B 验字（2018）0012 号”验资报告，变更后的注册资本为人民币 35,110,000.00 元。变 更后的股权结构如下： 股东 股本（股） 出资比例（%） 叶文进 17,775,800.00 50.6289 董晓萍 6,934,200.00 19.7499 金华市安鑫投资合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 8.5446 磐安县润丰股权投资合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 8.5446 孔爱娟 10,000.00 0.0285 孔祥西 10,000.00 0.0285 吴艳 10,000.00 0.0285 周旭英 10,000.00 0.0285 陈丽 10,000.00 0.0285 磐安鑫创技术服务有限公司 3,050,000.00 8.6870 佛山市华太投资有限公司 1,300,000.00 3.7026 合 计 35,110,000.00 100.00 3、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 16 批准报出。 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计 准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证监会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 55 2. 持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务报表 系在持续经营为假设的基础上编制。 三、公司重要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损 益。 6、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金 融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余 成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 56 （2）金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售 产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收款项融资账款或应收票据，本公司按 照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 A、 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计 入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该 金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。 C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本 公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （3）金融工具的分类 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负 债的相关交易费用计入其初始确认金额。 A、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生 工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 57 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引 起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引 起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融 负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全 部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 B、 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同 外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 58 （5）金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负 债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一 项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。 （7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适 用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润 分配处理。 7、金融工具减值 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 59 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其 他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提 减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简 化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他 适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加， 本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著 增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失 时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预 计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，除了单项评估信用风险的金融资产外， 本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面 金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 A.应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的 信用风险特征，将其划分为不同组合： 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 60 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 与“应收账款”组合划分相同 B.应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 正常关联方账款 不计提坏账准备 风险组合 除上述外的应收账款 预期信用损失 本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，参考历史信用损失经 验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失，信用损失率对照表如下： 账龄 应收账款计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00% 1－2 年 10.00% 2－3 年 30.00% 3－4 年 50.00% 4－5 年 80.00% 5 年以上 100.00% C.其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整 个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风 险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 计提方法 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 61 项 目 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 正常关联方账款 不计提坏账准备 风险组合 除上述外的应收账款 预期信用损失 按账龄组合分类的其他应收款预期信用损失率对照表如下： 账龄 应收账款计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00% 1－2 年 10.00% 2－3 年 30.00% 3－4 年 50.00% 4－5 年 80.00% 5 年以上 100.00% 8、存货 (1)存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、合同履约成本、发出商品、委托 加工物资等。 (2)取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 62 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4)存货的盘存制度 采用永续盘存制 。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 A、低值易耗品采用一次转销法； B、包装物采用一次转销法。 9、合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素 的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款 项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、7、金融工具减值。 10、划分为持有待售资产 （1）持有待售的确认标准 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： 一是该组成部分必须在 其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； 二是公司已经就处置该组成部分（或 非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； 三是 公司已与受让方签订了不可撤消的转让协议；四是该项转让将在一年内完成。 （2）持有待售的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反 映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账 面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提 折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延 所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 63 资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 11、长期股权投资 （1）投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成 的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 （2）后续计量及损益确认方法 A、成本法核算的长期股权投资 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追 加或收回投资调整长期股权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 B、权益法核算的长期股权投资 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价 值计量且其变动计入损益。 本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入 投资当期的损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位 的净损益份额确认当期投资损益。 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 64 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部 分，在抵销基础上确认投资损益。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被 投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已 确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面 价值，同时确认投资收益。 C、长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股 权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原 计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被 投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权 采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益全部结转。 （3）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策， 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 65 需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安 排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响。A 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；B 参与被投资 单位财务和经营政策制定过程；C 与被投资单位之间发生重要交易；D 向被投资单位派出管理人员； （5） 向被投资单位提供关键技术资料。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资 产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或 划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（％） 预计残值率（％） 房屋、建筑物 20 年 4.75 5 运输设备 4 年 23.75. 5 机器设备 10 年 9.50 5 通用设备 5 年 19.00 5 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 66 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值。 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定 可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 67 提的折旧额。 在建工程计提资产减值方法见附注三、16。 14、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满 足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂 停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。正常中断期间的借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 68 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 15、无形资产及研发支出 （1）无形资产分类、计价方法、使用寿命及减值测试 本公司无形资产为土地使用权。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的， 自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使 用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊 销。 本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 年 直线法摊销 软件使用权 5 年 直线法摊销 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值 全部转入当期损益。 （2）无形资产计提资产减值方法见附注三、16。 （3）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出 计入当期损益。 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 69 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入 开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转 为无形资产。 16、长期资产减值 本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性 房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其 可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使 用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是 否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的 金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组 组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的 减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资 产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 70 18、合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。 19、职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪 酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债 券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退 款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利 息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他 综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确 认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划 义务现值与结算价格的差。 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 71 （3）辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： A 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； B 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述（2）处理。不符合设定提存计划的，适用 关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长 期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所 产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 20、预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认 为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确 认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照 与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分 业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 72 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考 虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加 或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认 预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失 比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情 况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 21、收入 （1）收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权时，按照 分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约 义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约 义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：A 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司 履约所带来的经济利益；B 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；C 本公司履约过程中所产出的 商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则， 本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法或投入法确定恰当 的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断 客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： 本公司就该商品或服务享有现时收款权利； B 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户；C 本公司已将该商品的实物转移给客户；D 本公司已将 该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；E 客户已接受该商品或服务等。 （2）重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的 应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 73 易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品或 服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。 （3）交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务 的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价 仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项 或多项履约义务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合 考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。 （4）收入确认的具体方法 本公司销售收入确认的具体方法如下： A.国内销售收入的具体确认原则 根据合同约定将产品交付给购货方，并得到客户签收后，产品销售收入金额已确定，且相关的经济 利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 B.国外销售收入的具体确认原则 公司出口销售价格按与客户签订的销售合同或订单确定，采用 FOB 价或 CIF 价结算。销售部门按照 合同约定的发货时间开具发货通知单，移交仓库据以发货，产品装船取得报关单和提单(运单)后，本公 司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制，并且能够可靠计量收入及成本，相关的经济利益能够流入公司， 此时即可按合同金额全额确认收入。 22、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按 照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 74 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： A、用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B、用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 23、递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认 相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表 日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期 间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合 收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得 税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 75 所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 四、重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （2）执行新收入准则导致的会计政策变更 本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕22 号）（以下统称“新收入准则”）相关规定。 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新收入准 则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2020 年年 初留存收益或财务报表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表未予重述。 执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下： 资产负债表： 项目 2019 年 12 月 31 日 变更数 2020 年 1 月 1 日 预收账款 503,688.33 -503,688.33 -- 合同负债 -- 445,741.88 445,741.88 其他流动负债 -- 57,946.45 57,946.45 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率 增值税 应税收入 13% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 教育费附加 应纳流转税额 3% 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 76 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 2、税收优惠政策 企业所得税 根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》，经浙江省科学技术厅、 浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局的评审，公司被认定为高新技术企业。2019 年 12 月 4 日， 公司获得高新技术企业证书，证书编号：GR201933004508，有效期：三年。根据《中华人民共和国所得 税法》规定，公司自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止享受减按 15%的税率征收企业所得税的优 惠。 六、财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 现 金 427.22 1,211.44 银行存款 15,864,818.78 10,412,140.79 合 计 15,865,246.00 10,413,352.23 说明：期末本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末余额 金 额 比例％ 坏账准备 比例％ 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 23,388,997.22 100.00 2,353,357.88 10.06 21,035,639.34 其中：账龄组合 23,388,997.22 100.00 2,353,357.88 10.06 21,035,639.34 信用风险特征组合小计 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 23,388,997.22 100.00 2,353,357.88 10.06 21,035,639.34 应收账款按种类披露（续） 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 77 种 类 上年年末余额 金 额 比例％ 坏账准备 比例％ 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 24,754,303.37 100.00 2,157,230.15 8.71 22,597,073.22 其中：账龄组合 24,754,303.37 100.00 2,157,230.15 8.71 22,597,073.22 信用风险特征组合小计 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 24,754,303.37 100.00 2,157,230.15 8.71 22,597,073.22 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例％ 应收账款 坏账准备 计提比 例％ 1 年以内 21,295,999.10 1,064,799.96 5.00 23,154,337.81 1,157,716.89 5.00 1 至 2 年 521,117.43 52,111.74 10.00 263,491.92 26,349.19 10.00 2 至 3 年 235,407.05 70,622.12 30.00 158,410.05 47,523.02 30.00 3 至 4 年 158,410.05 79,205.03 50.00 457,222.79 228,611.40 50.00 4 至 5 年 457,222.79 365,778.23 80.00 126,771.89 102,960.74 80.00 5 年以上 720,840.80 720,840.80 100.00 594,068.91 594,068.91 100.00 合 计 23,388,997.22 2,353,357.88 10.06 24,754,303.37 2,157,230.15 8.71 （2）截止 2020 年 12 月 31 日应收账款余额前五名单位情况 单位名称 款项性 质 与本公司关 系 金额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例％ 宜都长江机械设备有限公司 货款 非关联方 1,893,121.67 94,656.08 8.09 浦江协成包装有限公司 货款 非关联方 1,333,224.88 66,661.24 5.70 浙江双枪竹木有限公司 货款 非关联方 1,050,895.68 52,544.78 4.49 杭州日益包装材料有限公司 货款 非关联方 974,262.90 48,713.15 4.17 临安市万顺塑业有限公司 货款 非关联方 813,397.51 40,669.88 3.48 合 计 6,064,902.64 303,245.13 25.93 说明：截止 2020 年 12 月 31 日本公司无应收持股 5%或 5%以上股东欠款。 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 78 3、应收款项融资 （1）明细情况 项 目 期末余额 成本 公允价值变动 公允价值 账面价值 应收票据 7,279,733.50 7,279,733.50 应收账款 合 计 7,279,733.50 7,279,733.50 （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 10,003,912.65 商业承兑汇票 合 计 10,003,912.65 注：截止 2020 年 12 月 31 日公司无用于银行借款质押的应收票据，无转为应收账款的应收票据，已 终止确认但尚未到期的银行承兑汇票金额为 10,003,912.65 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 金 额 比例％ 金 额 比例％ 1 年以内 27,434,831.86 98.71 6,592,334.23 94.83 1 至 2 年 79.79 3 至 4 年 359,440.00 5.17 4 至 5 年 359,440.00 1.29 合计 27,794,351.65 100.00 6,951,774.23 100.00 （2）按预付对象归集的 2020 年 12 月 31 日期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项总 额的比例％ 账龄 浙江黄岩洲锽实业有限公司 13,292,605.00 47.82 1年以内 万凯新材料股份有限公司 7,225,625.00 26.00 1年以内 浙江淳迪自动化设备有限公司 4,010,034.71 14.43 1年以内 上海翔士机械有限公司 359,440.00 1.29 3至4年 东莞市台彰机械有限公司 322,000.00 1.16 1年以内 合 计 25,209,704.71 90.70 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 79 种 类 期末余额 金 额 比例％ 坏账准备 比例％ 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 79,359.69 100.00 3,967.98 5.00 75,391.71 其中：账龄组合 79,359.69 100.00 3,967.98 5.00 75,391.71 信用风险特征组合小计 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 79,359.69 100.00 3,967.98 5.00 75,391.71 其他应收款按种类披露（续） 种 类 上年年末余额 金 额 比例％ 坏账准备 比例％ 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 20,505.20 100.00 1,025.26 5.00 19,479.94 其中：账龄组合 20,505.20 100.00 1,025.26 5.00 19,479.94 信用风险特征组合小计 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 20,505.20 100.00 1,025.26 5.00 19,479.94 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 上年年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例％ 其他应收款 坏账准备 计提比例％ 1 年以内 79,359.69 3,967.98 5.00 20,505.20 1,025.26 5.00 合 计 79,359.69 3,967.98 5.00 20,505.20 1,025.26 5.00 （2）截止 2020 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 80 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例％ 坏账准备期 末余额 阿里巴巴（中国）网络 技术有限公司 保证金 78,800.00 1 年以内 99.29 3,940.00 社保工伤 暂借款 393.19 1 年以内 0.50 19.66 合 计 79,193.19 99.79 3,959.66 说明：截止 2020 年 12 月 31 日本公司无应收持股 5%或 5%以上股东欠款。 6、存货 类 别 期末余额 上年年末余额 原材料 26,039,501.64 9,020,755.58 产成品 1,867,527.82 1,280,224.93 在产品 2,035,866.48 1,033,242.27 合 计 29,942,895.94 11,334,222.78 7、其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 2,033,800.57 4,456,881.74 8、固定资产 项 目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 通用设备 合计 一、账面原值 1． 年初余额 22,820,214.30 18,887,367.69 1,737,596.00 3,820,967.14 47,266,145.13 2． 本期增加金额 12,699,314.99 106,106.20 1,477,552.16 14,282,973.35 购置 12,699,314.99 106,106.20 1,477,552.16 14,282,973.35 在建工程转入 3． 本期减少金额 417,094.03 207,282.05 624,376.08 处置或报废 417,094.03 207,282.05 624,376.08 4． 期末余额 22,820,214.30 31,169,588.65 1,843,702.20 5,091,237.25 60,924,742.40 二、累计折旧 1． 年初余额 4,945,781.75 7,156,992.27 1,494,469.03 3,340,611.01 16,937,854.06 2． 本期增加金额 1,085,952.54 2,406,020.25 72,242.80 250,639.24 3,814,854.83 计提 1,085,952.54 2,406,020.25 72,242.80 250,639.24 3,814,854.83 3． 本期减少金额 148,846.52 196,917.95 345,764.47 处置或报废 148,846.52 196,917.95 345,764.47 4． 期末余额 6,031,734.29 9,414,166.00 1,566,711.83 3,394,332.30 20,406,944.42 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 81 三、减值准备 1． 年初余额 2． 本期增加金额 计提 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 期末余额 四、账面价值合计 1． 年初账面价值 17,874,432.55 11,730,375.42 243,126.97 480,356.13 30,328,291.07 2． 期末账面价值 16,788,480.01 21,755,422.65 276,990.37 1,696,904.95 40,517,797.98 说明： （1）期末本公司对固定资产进行检查，未发现减值迹象，故未计提减值准备。 （2）作为借款抵押的固定资产的抵押物明细如下： 抵押资产名称 抵押物地址 抵押面积 产权证编号 账面原值 抵押性质 1、2、3号楼 浙江省磐安县安文下应 工业区渡湖路2号-1 7115.60平米 磐房权证安文镇 字 第 000013805 号 5,718,860.13 借款抵押 5、6号及宿舍楼 浙江省磐安县安文下应 工业区渡湖路1号 5903.00平米 磐安县不动产权 第（0004483）号 16,139,419.58 借款抵押 4号楼 浙江省磐安县安文下应 工业区渡湖路2号-2 1130.20平米 磐安县不动产权 第（0004484）号 961,934.59 借款抵押 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 82 9、无形资产 无形资产情况 项 目 土地使用权 T6 财务软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 2,643,422.38 109,684.47 2,753,106.85 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 2,643,422.38 109,684.47 2,753,106.85 二、累计摊销 1.年初余额 397,305.24 91,990.89 489,296.13 2.本期增加金额 52,868.40 17,693.58 70,561.98 (1)计提 3.本期减少金额 4.期末余额 450,173.64 109,684.47 559,858.11 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.年初账面价值 2,246,117.14 17,693.58 2,263,810.72 2.期末账面价值 2,193,248.74 2,193,248.74 说明： ①本期摊销额 70,561.98 元 ②抵押担保的土地使用权 抵押资产名称 抵押物地址 抵押面积 产权证编号 账面原值 抵押性质 土地使用权1 浙江省磐安县安文下 应工业区渡湖路2号 -1 7115.60平米 磐国用（2016） 第00341号 1,073,561.10 借款抵押 土地使用权2 浙江省磐安县安文下 应工业区渡湖路2号 -2 1130.20平米 浙（2016）磐 安县不动产权 第（0004484） 号 237,895.78 借款抵押 土地使用权3 浙江省磐安县安文下 应工业区渡湖路1号 5903.00平米 浙（2016）磐 安县不动产权 第（0004483） 号 1,331,965.50 借款抵押 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 83 10、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得资产 可抵扣暂时性差异 递延所得资产 信用减值损失 2,357,325.86 353,598.88 2,158,255.41 323,738.31 11、短期借款 项 目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 26,650,000.00 23,650,000.00 信用借款 17,000,000.00 2,000,000.00 保证借款 6,000,000.00 抵押加保证借款 2,350,000.00 2,350,000.00 应付利息 53,808.33 43,762.69 合 计 52,053,808.33 28,043,762.69 12、应付账款 （1）应付账款按账龄披露 项 目 期末余额 上年年末余额 金额 比例％ 金额 比例％ 1 年以内 5,819,186.35 97.04 2,612,558.99 93.25 1 至 2 年 148,952.28 5.32 2 至 3 年 137,525.05 2.29 14,920.00 0.53 3 至 4 年 14,520.00 0.24 4 至 5 年 25,250.00 0.90 5 年以上 25,250.00 0.43 合 计 5,996,481.40 100.00 2,801,681.27 100.00 （2）2020 年 12 月 31 日期末应付账款余额较大主要单位单位情况 单位名称 金额 账龄 占应付账款总额的比例％ 丽彩科技（杭州）有限公司 820,000.00 1 年以内 13.67 温州包伦塑料制品有限公司 601,910.12 1 年以内 10.04 台州市黄岩顶新塑业有限公司 595,200.00 1 年以内 9.93 义乌市海润净化设备有限公司 444,000.00 1 年以内 7.40 湖北犇星新材料股份有限公司 338,324.23 1 年以内 5.64 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 84 合 计 2,799,434.35 46.68 说明：截止 2020 年 12 月 31 日本公司应付账款中无欠持股 5%或 5%以上股东款项。 13、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 503,688.33 合计 503,688.33 14、 合同负债 （1）合同负债情况 项 目 期末余额 上年年末余额 预收合同未履约货款 1,609,526.73 合 计 1,609,526.73 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 899,895.41 13,373,981.34 13,082,925.13 1,190,951.62 离职后福利-设定提存计划 30,219.75 29,736.90 59,956.65 短期辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 930,115.16 13,403,718.24 13,142,881.78 1,190,951.62 （2）短期薪酬 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 883,032.29 12,273,036.49 11,996,383.31 1,159,685.47 （2）职工福利费 719,803.78 719,803.78 （3）社会保险费 16,863.12 133,089.07 136,116.04 13,836.15 其中：①医疗保险费 10,955.70 113,752.80 111,421.80 13,286.70 ②工伤保险费 5,574.42 15,090.53 20,664.95 ③生育保险费 333.00 4,245.74 4,029.29 549.45 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 85 （4）住房公积金 200,160.00 182,730.00 17,430.00 （5）工会经费和职工教育经费 47,892.00 47,892.00 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期薪酬 合 计 899,895.41 13,373,981.34 13,082,925.13 1,190,951.62 （3）设定提存计划 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 29,370.60 28,904.40 58,275.00 失业保险费 849.15 832.50 1,681.65 合 计 30,219.75 29,736.90 59,956.65 16、应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 1,555,357.53 211,209.28 城市维护建设税 10,560.46 教育费附加 6,336.28 地方教育费附加 4,224.19 个人所得税 9,217.32 6,661.72 印花税 3,575.60 2,935.90 房产税 64,168.36 合 计 1,632,318.81 241,927.83 17、其他应付款 （1）其他应付款按账龄披露 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 157,671.52 52,089.78 1 至 2 年 15,000.00 2 至 3 年 15,000.00 15,000.00 合 计 172,671.52 82,089.78 18、其他流动负债 （1）其他流动负债情况 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 86 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 209,238.48 合计 209,238.48 19、递延收益 项 目 上年年末余额 形成原因 本期增加 本期减少 期末余额 与资产相关政府补助 200,000.00 购买设备补助款 50,000.00 150,000.00 20、递延所得税负债 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 固定资产加速折旧 7,402,055.46 1,110,308.32 合计 7,402,055.46 1,110,308.32 21、股本 股东名称 期末余额 上年年末余额 叶文进 17,775,800.00 17,775,800.00 董晓萍 6,934,200.00 6,934,200.00 金华市安鑫投资合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 3,000,000.00 磐安县润丰股权投资合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 3,000,000.00 孔爱娟 10,000.00 10,000.00 孔祥西 10,000.00 10,000.00 吴艳 10,000.00 10,000.00 周旭英 10,000.00 10,000.00 陈丽 10,000.00 10,000.00 磐安鑫创技术服务有限公司 3,050,000.00 3,050,000.00 佛山市华太投资有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00 合 计 35,110,000.00 35,110,000.00 注：（1）2006 年成立时实收资本 200 万元，业经金华公众联合会计师事务所审验，并出具 “金公会验（2006）27 号”验资报告验证。 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 87 （2）2013 年新增 800 万元实收资本，业经金华公众联合会计师事务所审验，并出具“金 公会验（2013）125 号”验资报告验证。 （3）2015 年新增 1600 万元实收资本，其中增加注册资本人民币 500 万元，叶文进增 加出资 500 万元，变更后的注册资本为人民币 1500 万元，变更后叶文进出资 1100 万元，出 资比例为 73.33%，董晓萍出资 400 万元，出资比例为 26.67%。本次增资已经金华公众联合 会计师事务所出具“金公会验（2015）033 号”验资报告验证。 根据 2015 年 12 月 6 日股东会决议增加注册资本人民币 1100 万元，变更后的股份有限 公司的股份总数为 2600 万股，每股 1 元，注册资本为 2600 万元，各发起人以经审计后的净 资产 26,781,150.68 元，按 1.030044257:1 的比例折合成公司股份。其中：叶文进以 19,638,617.79 元净资产出资，折合 19065800 股，占股份公司股份的 73.33%，其中 19,065,800.00 元计入股份公司注册资本，余额 572817.79 元计入股份公司资本公积；董晓萍 以 7,142,532.89 元净资产出资，折合 6934200 股，占股份公司股份的 26.67%，其中 6,934,200.00 元计入股份公司注册资本，余额 208,332.89 元计入股份公司资本公积。业经亚太（集团）会 计师事务（特殊普通合伙）所审验，并出具了“亚会 B 验字（2015）306 号”验资报告。 （4）根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，增加注册资 本人民币 600 万元，本次增资扩股 600 万股，每股 1.2 元，金华市安鑫投资合伙企业（有限 合伙）和磐安县润丰股权投资合伙企业（有限合伙）分别以货币 360 万元认购 300 万股。其 中，600 万元计入注册资本，余额 120 万元计入资本公积。此次增资经浙江华夏会计师事务 所审验，并出具了“浙华会验字（2016）第 103 号”验资报告，并于 2016 年 2 月 18 日完成 上述工商变更登记。 (5) 根据公司 2017 年第四次临时股东大会决议、股票发行认购公告和股份认购协议和 章程修正案的规定，同意公司以非公开发行股份不超过 311 万股（含 311 万股），每股价格 为人民币 5.80 元，融资总额不超过 1,803.80 万元，募集资金总额为人民币 18,038,000.00 元， 其中，计入实收资本人民币叁佰壹拾壹万元整（¥3,110,000.00），扣除发行费用人民币 283,018.86 元(不含税)后，计入资本公积（股本溢价）14,644,981.14 元，此次增资经亚太（集 团）会计师事务（特殊普通合伙）审验，并出具“亚会 B 验字（2018）0012 号”验资报告， 变更后的注册资本为人民币 35,110,000.00 元。并于 2018 年 6 月 25 日完成上述工商变更 登记。 22、资本公积 项 目 上年年末余额 本年增加 本年减少 期末余额 资本溢价 16,626,131.82 16,626,131.82 23、盈余公积 项 目 上年年末余额 本年增加 本年减少 期末余额 法定盈余公积 1,555,352.25 1,567,674.48 3,123,026.73 24、未分配利润 项 目 期末余额 上年年末余额 年初未分配利润 13,998,170.27 13,366,326.35 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 88 其他转入 加：本期净利润 15,676,744.76 702,048.80 减：提取法定盈余公积 1,567,674.48 70,204.88 股东权益内部结转 净资产折股 期末未分配利润 28,107,240.55 13,998,170.27 25、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 188,176,006.56 154,068,075.68 134,055,219.88 117,741,094.24 其他业务 1,819,076.52 860,264.38 3,408,254.66 3,483,975.64 合计 189,995,083.08 154,928,340.06 137,463,474.54 121,225,069.88 （2）主营业务(分产品) 产 品 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 PET 158,553,349.16 128,628,624.06 101,175,638.14 88,322,236.02 PVC 19,831,444.39 18,636,964.76 25,467,936.99 23,251,105.33 PETG 3,995,430.21 1,807,954.14 1,219,231.28 546,331.03 GAG 3,993,768.28 2,949,607.54 4,760,644.46 3,563,174.82 GPPS 1,802,014.52 2,044,925.18 1,431,769.01 2,058,247.04 合 计 188,176,006.56 154,068,075.68 134,055,219.88 117,741,094.24 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占主营收入总额比例% 杭州纳琪达纳米科技有限公司 12,542,693.10 6.60 宜都长江机械设备有限公司 9,313,913.51 4.90 杭州梵因科技有限公司 8,752,483.75 4.61 常州汇塑勤业进出口有限公司 7,301,164.26 3.84 厦门协昕塑料制品有限公司 7,128,111.79 3.75 合 计 45,038,366.41 23.70 26、税金及附加 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 89 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 11,660.48 204,361.31 教育费附加 6,996.28 122,616.78 地方教育附加 4,664.20 81,744.53 房产税 64,168.36 64,168.36 印花税 39,969.30 33,340.70 合 计 127,458.62 506,231.68 27、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 运杂费 3,509,454.53 2,593,627.29 职工薪酬 982,948.06 773,690.15 广宣费 172,131.00 379,665.85 差旅费 59,586.35 47,402.73 其他 52,755.61 5,000.00 合 计 4,776,875.55 3,799,386.02 28、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,455,042.14 2,729,048.48 折旧费 731,602.04 699,143.05 中介费 362,928.07 406,490.58 招待费 152,928.43 96,112.92 办公费 253,940.46 138,450.17 车辆费 193,349.26 145,459.39 差旅费 50,933.95 89,322.16 无形资产摊销 70,561.98 76,460.04 残疾人保障金 8,733.00 租赁费 295,238.10 其他 152,808.6 219,978.45 合 计 5,719,333.03 4,609,198.24 29、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 90 研发经费 8,938,104.46 6,121,289.32 合 计 8,938,104.46 6,121,289.32 30、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,804,514.85 1,651,640.69 减：利息收入 335,037.33 9,109.68 减：汇兑收益 -37,644.25 232,347.07 手续费支出 7,107.09 20,824.75 合 计 1,514,228.86 1,431,008.69 31、其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 研发经费奖励 182,940.00 150,000.00 技改经费补助 636,900.00 270,200.00 省级新产品备案及鉴定 奖励 430,000.00 技术改造奖励 120,000.00 机器款专项补助 50,000.00 50,000.00 创新主体奖励 390,000.00 疫情防控重点保障企业 贷款贴息奖励 1,684,600.00 职工失业保险补助 29,000.00 科技创新与科技成果奖 励 100,000.00 合 计 3,073,440.00 1,020,200.00 32、信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -199,070.45 -220,805.87 33、资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售 的固定资产、在建工程、 生产性生物资产及无形 资产而产生的处置利得 或损失小计 -97,195.67 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 91 其中：固定资产处置 -97,195.67 合 计 -97,195.67 34、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 增值税减免 13,500.00 社会保险费返还 67,845.42 148,127.00 与企业日常活动无关的 政府补助 50,904.80 31,000.00 合 计 118,750.22 192,627.00 其中，与企业日常活动无关的政府补助明细如下： 项 目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 纳税大户奖励 20,000.00 与收益相关 专利维护奖励 1,152.00 与收益相关 高层次人才奖励 7,552.80 与收益相关 专精特新培育奖励 10,000.00 与收益相关 招工补贴 2,200.00 与收益相关 劳模创新工作室奖励 10,000.00 与收益相关 合 计 50,904.80 35、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 捐赠支出 50,000.00 5,000.00 其他 79,474.09 20,509.70 合 计 129,474.09 25,509.70 36、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 57,559.17 递延所得税调整 1,080,447.75 -21,805.83 合 计 1,080,447.75 35,753.34 （2）会计利润与所得税费用调整过程 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 92 项目 本期发生额 利润总额 16,757,192.51 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,513,578.88 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 47,066.79 确认的暂时性差异的当期税率与确认递延 所税税率差异影响 1,080,447.75 研发费用加计扣除 -999,458.37 固定资产加速折旧 -1,110,308.32 弥补以前年度亏损 -450,878.98 所得税费用 1,080,447.75 37、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补贴收入 3,023,440.00 970,200.00 利息收入 335,037.33 9,109.68 往来款项收入净额 945.51 20,500.78 合 计 3,359,422.84 999,810.46 38、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现费用 5,267,999.55 4,239,994.74 捐赠支出 50,000.00 5,000.00 其他 146,381.18 20,509.70 合 计 5,464,380.73 4,265,504.44 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,676,744.76 702,048.80 加：资产减值准备 199,070.45 220,805.87 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 93 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,814,854.83 2,647,867.55 无形资产摊销 70,561.98 76,460.04 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 97,195.67 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,804,514.85 1,651,640.69 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -29,860.57 -21,805.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,110,308.32 存货的减少（增加以“－”号填列） -18,608,673.16 7,832,444.50 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,988,482.93 -6,660,824.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,871,271.91 -4,442,453.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 -982,493.89 2,006,183.92 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,865,246.00 10,413,352.23 减：现金的上年年末余额 10,413,352.23 4,345,072.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 5,451,893.77 6,068,279.35 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 15,865,246.00 10,413,352.23 其中：库存现金 427.22 1,211.44 可随时用于支付的银行存款 15,864,818.78 10,412,140.79 可随时用于支付的其他货币资金 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 94 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 15,865,246.00 10,413,352.23 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 七、关联方及关联交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 股东名称 关联关系 类型 对本公司的持 股比例％ 对本公司的表决权 比例％ 叶文进 公司共同实际控制人、董事、总经理 自然人 50.6289 50.6289 董晓萍 公司共同实际控制人、董事 自然人 19.7499 19.7499 （2）不存在控制关系的关联方 关联方名称 关联关系 金华市安鑫投资合伙企业（有限合伙） 同一实际控制人、持股5%以上股东 磐安县润丰股权投资合伙企业（有限合伙） 同一实际控制人、持股5%以上股东 浙江磐安富华包装有限公司 实际控制人为本公司控股股东的胞弟 磐安鑫创技术服务有限公司 控股股东担任执行董事 孔祥西 董事、高级管理人员 孔爱娟 董事、高级管理人员 吴艳 董事 陈丽 监事会主席 申屠爽 监事 林虎 监事 2、关联交易情况 （1）购销商品、接受和提供劳务情况 关联方名称 关联交 定价方式 本期数 上年数 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 95 易内容 及决策程序 金额 占同类交易 金额比例(%) 金额 占同类交 易金额比 例(%) 浙江磐安富华包 装有限公司 销售产品 市场价 438,217.48 0.23 186,754.47 0.14 3、关联担保情况 (1)明细情况 （单位：万元） 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 叶文进、董晓萍 本公司 235.00 2019.6.20 2022.6.19 否 叶文进、董晓萍 本公司 600.00 2020.2.28 2023.2.28 否 合计 835.00 4、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 浙江磐安富华包装有限公司 189,816.65 9,490.83 385,002.09 19,250.10 （2）应付关联方款项 无 八、或有事项 本公司无需披露的或有事项。 九、承诺事项 本公司无需披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 十二、补充资料 1、非经常性损益明细表 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 96 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益 -97,195.67 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 118,750.22 192,627.00 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 3,073,440.00 1,020,200.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债产生的公允价值变动损益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 浙江中盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -129,474.09 -25,509.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,965,520.46 1,187,317.30 减：非经常性损益的所得税影响数 444,828.07 178,097.60 非经常性损益净额 2,520,692.39 1,009,219.70 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,520,692.39 1,009,219.70 2、加权平均净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产收益率 本期发生额 上期发生额 归属于公司普通股股东的净利润 20.87% 1.05% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.51% -0.46% 3、每股收益 报告期利润 基本每股收益 本期发生额 上期发生额 归属于公司普通股股东的净利润 0.45 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 0.37 -0.01 浙江中盛新材料股份有限公司 二〇二一年四月十六日 98 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。