838158_2019_茗皇天然_2019年年度报告_2020-04-19.txt

1 2019 年度报告 浙江茗皇天然食品开发股份有限公司 Zhejiang Minghuang Natural Products Development Co., Ltd. 茗皇天然 NEEQ : 838158 2 公司年度大事记 2019 年 1 月，公司荣获衢州市 经信局、住建局和水利局颁发的 “衢州市节水型企业”称号。 2019 年 10 月，荣获“浙江省 A 级守 合同重信用企业”。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 13 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 22 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 27 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 29 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、茗皇天然 指 浙江茗皇天然食品开发股份有限公司 有限公司、茗皇有限 指 浙江茗皇天然食品开发有限公司,曾用名龙游茗皇天然 食品开发有限公司 茗皇植物制品 指 浙江龙游茗皇天然植物制品有限公司 茗皇投资 指 龙游茗皇投资管理合伙企业(有限合伙) 佳茗茶业 指 浙江龙游佳茗茶业有限公司 茗采公司 指 金华茗采茶业有限公司 黄茶公司 指 浙江龙游茗皇黄茶开发有限公司 香飘飘 指 香飘飘食品股份有限公司及其子公司、分公司 采云间公司 指 浙江采云间茶业有限公司 报告期 指 2019 年 1-12 月 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能 导致公司利益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司章程》 指 《浙江茗皇天然食品开发股份有限公司章程》 《关联交易管理办法》 指 《浙江茗皇天然食品开发股份有限公司关联交易管理 办法》 《对外担保管理办法》 指 《浙江茗皇天然食品开发股份有限公司对外担保管理 办法》 《股东大会议事规则》 指 《浙江茗皇天然食品开发股份有限公司股东大会议事 规则》 《董事会议事规则》 指 《浙江茗皇天然食品开发股份有限公司董事会议事规 则》 《监事会议事规则》 指 《浙江茗皇天然食品开发股份有限公司监事会议事规 则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 固体饮料 指 用食品原辅料、食品添加剂等加工制成的粉末状、颗 粒状或块状等,供冲调或冲泡饮用的固态制品 茶固体饮料 指 以茶叶的提取液或其提取物或直接以茶粉(包括速溶茶 粉、研磨茶粉)为原料,添加或不添加其他食品原辅料和 食品添加剂,经加工制成的固体饮料,包括速溶茶粉、研 磨茶粉、调味茶固体饮料 茶饮料 指 以茶叶的水提取液或其浓缩液、茶粉等为主要原料,可 以加入水、糖、酸味剂、食用香精、果汁、乳制品、 植(谷)物的提取物等,精加工制成的液体饮料 公告编号：2020-014 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人傅竹生、主管会计工作负责人张艺及会计机构负责人（会计主管人员）张艺保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理的风险 有限公司阶段,公司的法人治理结构和内部控制不够完善, 如董事会会议、股东会会议的届次记录不清、未按公司章程要 求定期召开公司董事会或股东会;未保留执行董事作出的书面决 定;未保留监事工作报告等。股份公司设立后,公司健全了法人治 理结构,制定了适应公司现阶段发展的治理制度和内部控制制 度。但由于股份公司成立时间较短,公司管理层对于新制度仍在 学习和理解之中,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提 高。随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提 出更高的要求。因此,公司未来经营中可能存在因内部管理不适 应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 2、公司实际控制人不当控制或变动的 风险 公司实际控制人傅竹生、钟丽萍夫妇通过直接和间接持股 的方式合计控制公司 28,657,304 股股份,占公司股份总额的 95.5243%。虽然目前股份公司已建立起一整套公司治理制度,但 公司实际控制人仍有可能利用其控制地位,通过行使表决权对公 司的经营、人事、财务等实施不当控制,可能在公司的经营、人 事、财务决策和利润分配等方面给公司及小股东带来一定的不 利影响。 3、出口退税政策变动的风险 公司产品外销占比较高,并按国家相关规定享受出口退税优 惠。公司出口产品执行的出口退税率为 13%,出口退税率较高。 在其他条件不变的情况下,若出口退税税率下降将在一定程度上 对公司经营业绩产生不利影响。 公告编号：2020-014 6 4、高新技术企业证书不能获批的风险 公司于 2018 年 11 月 30 日通过高新技术企业认定(证书编 号:GR201833000911,有效期三年),公司企业所得税自 2018 年 1 月 1 日起三年内执行 15%的优惠税率。《高新技术企业证书》 有效期三年,将于 2021 年 11 月 30 日到期。到期后,公司需要重 新申请国家高新企业证书,但存在不能获批的风险。如公司未能 通过高新技术企业资质的审核,将不能享有高新技术企业的税收 优惠,会对公司的盈利水平带来不利影响。 5、高级管理人员、核心技术人员流失 及技术泄密的风险 公司在发展过程中积累了丰富的经验和技术。这些经验和技 术由相关部门的高级管理人员及核心技术人员掌握,公司通过为 高级管理人员和核心技术人员提供较高薪酬待遇和继续深造机 会、鼓励其参与公司日常经营管理、与其签订保密及竞业禁止 协议等措施,保持了核心技术人员队伍的稳定性。尽管如此,受内 外部因素影响,一旦上述人员发生违反保密及竞业禁止协议约定 的情形,仍有可能导致技术泄密,对公司经营造成不利影响。 6、原材料价格波动的风险 公司产品的主要原材料为茶叶、菊花、金银花等农副产品, 农业生产通常受地震、旱、涝、冰雹、霜冻、森林火灾、病虫 害等自然灾害影响较大,一旦遇到上述自然灾害,下游公司主要 原材料的采购数量和采购质量将得不到保证,原材料价格会大幅 上升,这将影响下游公司的采购成本和产品供货稳定性。公司自 全国甚至世界范围内选择优质原料供应基地,选择范围较广,受 原材料价格区域性上涨的影响相对较小,且近两年茶叶等农产品 价格增长幅度较小,但公司仍有可能面临原材料价格波动的风 险。 7、食品安全的风险 公司为食品加工型企业,随着经济的快速发展及人民生活水 平的迅速提高,近年来消费者及政府对食品安全重视程度不断增 强,国家食品安全标准日趋严格。为了保证产品安全质量,公司在 多方面采取措施,包括设立专门进行质量控制的技术部门,建立 完善的质量控制体系,明确从原材料采购入库到生产环节的质量 责任等,且公司配备了充足的品质检测人员和检测设备,虽仍有 可能因质量控制措施未严格执行而出现食品安全质量风险,但公 司已经实施一系列更为严格的措施加大力度管理,防范食品安全 风险。 8、汇率波动的风险 报告期内,公司境外销售占比较高,公司的外销客户主要以 美元、跨境人民币结算,且这种现象会长期存在。汇率的大幅波 动可能会对公司生产经营产生一定的不利影响。从目前的汇率 走势来看, 公司会承担一定的外汇变动风险。 9、存货余额较高的风险 报告期内公司存货总额较大,占流动资产和总资产比重相对 较高。主要是由于公司业务特点,原材料存在季节性,公司对存货 的备货需求量较高。如果公司不能合理安排采购和管理库存规 模,存货余额增长将增加对营运资金的占用,且若库存原材料和 库存商品市场价格发生大幅波动,可能出现存货跌价风险,对公 司财务状况和经营成果产生不利影响。 10、重大客户依赖风险 报告期内,公司前五大客户为香飘飘等生产厂商和国外客 户,公司与上述客户已建立了长期的良好合作关系,业务具有较 公告编号：2020-014 7 强的持续性与稳定性。优质大客户能为公司带来稳定的收入和 盈利,但在经营规模和生产能力相对有限的情况下,也导致公司 客户集中度较高,从而使得公司的生产经营客观上对以香飘飘为 代表的主要客户存在一定依赖。若香飘飘或者其他主要客户因 自身经营业务变化或者与公司合作关系发生重大不利变化,对公 司的订单量大幅下降,可能导致公司经营业绩出现短期的大幅下 跌或较大波动。 11、社保公积金缴纳风险 报告期内,公司的社保公积金缴纳基本已覆盖全部员工,但存 在以最低基数为员工缴纳社保公积金的情况。若按员工实际工 资为基数缴纳社保和公积金,可能会对公司的经营业绩产生一定 不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-014 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江茗皇天然食品开发股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Minghuang Natural Products Development Co., Ltd. 证券简称 茗皇天然 证券代码 838158 法定代表人 傅竹生 办公地址 浙江省龙游县小南海镇光明路 36 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周立亭 职务 董事会秘书 电话 0570-7261107 传真 0570-7053451 电子邮箱 zlt@minghuang- 公司网址 www.minghuang- 联系地址及邮政编码 浙江省龙游县小南海镇光明路 36 号/324404 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江省龙游县小南海镇光明路 36 号公司董秘办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 7 月 19 日 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-15-152-1525 固体饮料制造 主要产品与服务项目 速溶茶粉 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 浙江龙游茗皇天然植物制品有限公司 实际控制人及其一致行动人 傅竹生、钟丽萍、茗皇植物制品、茗皇投资 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913308257291134056 否 公告编号：2020-014 9 注册地址 浙江省龙游县小南海镇 否 注册资本 30,000,000.00 否 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。 五、 中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 杭 州 市 杭 大 路 15 号 嘉 华 国 际 商 务 中 心 201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李士龙 周威宁 会计师事务所办公地址 北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-014 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 177,956,544.73 147,093,185.88 20.98% 毛利率% 25.57% 28.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,430,336.56 14,232,462.39 1.39% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,713,438.04 12,129,286.27 -11.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 14.01% 16.05% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 10.40% 13.68% - 基本每股收益 0.48 0.47 2.13% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 174,303,727.99 142,919,622.38 21.96% 负债总计 63,631,213.10 46,627,776.33 36.47% 归属于挂牌公司股东的净资产 110,179,402.59 95,774,022.30 15.04% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.67 3.19 15.05% 资产负债率%（母公司） 37.38% 32.81% - 资产负债率%（合并） 36.51% 32.63% - 流动比率 1.95 2.06 - 利息保障倍数 26.91 25.29 - 注：本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为“本期期初”。如需在资产负债表中混合 列报新旧报表项目，可填写“上年期末”数据作为可比期间数据，并在报告全文中保持口径一致。 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,294,877.62 14,695,633.30 -16.34% 应收账款周转率 6.41 6.34 - 存货周转率 2.43 2.51 - 公告编号：2020-014 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 21.96% 14.67% - 营业收入增长率% 20.98% 20.99% - 净利润增长率% 1.48% -1.22% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相 关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外) 4,339,294.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,908.42 委托他人投资或管理资产的损益 39,139.97 非经常性损益合计 4,408,342.42 所得税影响数 691,443.90 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,716,898.52 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 公告编号：2020-014 12 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 23,290,058.08 - - 应收账款 23,290,058.08 - - 应付票据及应付账款 22,067,358.37 - - 应付账款 22,067,358.37 - - 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 公告编号：2020-014 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 浙江茗皇天然食品开发股份有限公司是一家致力于速溶茶及相关产业开发的农业高科技型企业。公 司的主导产品是红茶粉、绿茶粉等速溶茶粉及其他植物提取物，经过提取、过滤、浓缩等一系列工艺加 工，使其成为符合国家及相关进口国安全标准的固体饮料或茶饮料中间产品。 公司产品速溶茶是处于固体饮料制造行业，主要客户为雀巢、卡夫、香飘飘、娃哈哈、统一、今麦 郎、红牛、维他奶等著名企业，产品内销遍及中国大陆及港澳台地区，产品出口更是遍布北美地区、欧 盟、东南亚等。 公司注重产品的创新和研发，2015 年 11 月 4 日被浙江省科学技术厅、浙江省发展和改革委员会、 浙江省经济和信息化委员会认定为建设省级企业研究院企业之一公司目前拥有 44 项专利，其中发明专 利 7 项，实用新型专利 37 项。另外有 2 项授权使用的专利，11 项正在申请的专利。 公司的销售按区域可以分为内销和外销两大类，公司主要收入来源为植物提取物，其中红茶粉、绿 茶粉为公司主要产品。未来公司计划深入开发其他植物提取物、抹茶和红茶菌、茶叶等系列产品，报告 期内，饮料用茶取得了较大的突破。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司经营整体平稳，在技术产品开发方面，公司持续加大创新力度，对植物提取物等产 品进行优化开发。报告期内，公司的技术创新能力、销售水平、客户服务质量都得到了提升，收入稳中 有升。 经营业绩情况：报告期内，公司实现营业收入 177,956,544.73 元，同比增长 20.98%；利润总额和净 利润分别为 16,077,188.93 元和 14,424,501.10 元，同比分别上涨 5.97%和 1.48%，主要系其他收益同 比上涨 85.73%。截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 174,303,727.99 元，较年初增长 21.96%；净资 产达到 110,672,514.89 元，较年初增长 14.93%。公司本期经营活动产生的现金流量净额为 12,294,877.62 元，上年同期经营活动产生的现金流量净额为 14,695,633.30 元，同比下降-16.34%。 经营计划的执行情况：报告期内，公司按照发展规划，积极推进、科学管理，完善产品的设计，通 过技术改造和工艺完善等方法促进企业效率提升；同时不断加大新老产品的研发投入，提高产品与服务 质量；公司与老客户保持良好的持续合作，满足客户的个性化需求，同时积极开发新客户，特别是国内 外总体需求稳步增长。内部控制方面，规范公司的各种经营行为，加强考核和激励体系的建设，核心技 术、销售人员队伍稳定发展，经营管理效率和效果显著提高，公司经营稳定。 公司还将不断扩大市场范围，提高产品的应用和推广能力，充分发挥自身的技术优势，努力提高市 场占有率和竞争力，稳固速溶茶细分行业的领先优势。 公告编号：2020-014 14 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 15,144,848.39 8.69% 9,047,418.71 6.33% 67.39% 应收票据 应收账款 27,891,732.02 16.00% 23,290,058.08 16.30% 19.76% 存货 61,709,294.35 35.40% 46,945,214.49 32.85% 31.45% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 45,752,337.08 26.25% 41,068,874.52 28.74% 11.40% 在建工程 54,498.58 0.03% 36,996.58 0.03% 47.31% 短期借款 18,033,519.45 10.35% 长期借款 注：本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为“本期期初”。如需在资产负债表中混合 列报新旧报表项目，可填写“上年期末”数据作为可比期间数据，并在报告全文中保持口径一致。 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 货币资金同比上涨67.39%，主要原因是本期销售收入增长，短期借款增加。 1、应收账款 应收账款同比上涨19.76%，主要原因是本期销售收入增长所致。 2、存货 存货同比上涨31.45%，主要原因是本期销售量增长，加大原材料采购量，增加库存商品备货量。 3、固定资产 固定资产同比上涨11.4%，主要原因是公司为提升研发能力，加大对研发设备的投入，研发设备增加 426万元。 4、短期借款 短期借款比上年增加1800万，主要原因是本期归还母公司借款1200万，增加银行贷款1800万。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 177,956,544.73 - 147,093,185.88 - 20.98% 营业成本 132,448,536.14 74.43% 104,558,671.62 71.08% 26.67% 毛利率 25.57% - 28.92% - - 销售费用 10,259,142.58 5.76% 8,320,907.26 5.66% 23.29% 管理费用 12,169,473.58 6.84% 10,998,146.32 7.48% 10.65% 研发费用 9,854,960.43 5.54% 8,147,168.54 5.54% 20.96% 财务费用 503,990.28 0.28% 349,372.97 0.24% 44.26% 信用减值损失 93,310.69 0.05% - - 公告编号：2020-014 15 资产减值损失 -121,700.01 0.00% -631,879.91 -0.43% 100.00% 其他收益 4,339,294.03 2.44% 2,336,373.00 1.59% 85.73% 投资收益 39,139.97 0.02% 107,951.69 0.07% -63.74% 公允价值变动收益 - - 0 0.00% - 资产处置收益 - - 0 0.00% - 汇兑收益 - - 0 0.00% - 营业利润 16,047,280.51 9.02% 15,141,166.02 10.29% 5.98% 营业外收入 29,908.42 0.02% 30,000.16 0.02% -0.31% 营业外支出 - - 0.00 0.00% - 净利润 14,424,501.10 8.11% 14,214,737.62 9.66% 1.48% 项目重大变动原因： 1、 营业成本 营业成本比上年同期上升26.67%，主要原因是营业收入比上年同期上升20.98%，同时人员薪酬上涨 和原料成本上涨导致营业成本增加。 2、其他收益 其他收益同比上涨85.73%，主要原因是本期政府补助收入增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 177,677,369.74 147,010,154.06 20.86% 其他业务收入 279,174.99 83,031.82 236.23% 主营业务成本 132,448,536.14 104,558,671.62 18.97% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 红茶粉 113,892,252.25 64.00% 92,146,326.17 62.64% 23.60% 绿茶粉 14,502,208.98 8.15% 13,467,333.37 9.16% 7.68% 其他植物提取物 47,551,665.92 26.72% 40,678,156.43 27.65% 16.90% 茶叶 1,731,242.59 0.97% 718,338.09 0.49% 141.01% 合计 177,677,369.74 99.84% 147,010,154.06 99.94% 20.86% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 境内 103,352,666.48 58.08% 85,967,329.78 58.44% 20.22% 境外 74,324,703.26 41.77% 61,042,824.28 41.50% 21.76% 合计 177,677,369.74 99.84% 147,010,154.06 99.94% 20.86% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司产品构成稳定、基本没有太大变化。 公告编号：2020-014 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 维他奶国际集团有限公司(香港) 35,672,968.20 20.27% 否 2 香飘飘食品股份有限公司 30,810,131.76 17.51% 否 3 A HOLLIDAY COMPANY INC 17,381,726.54 9.88% 否 4 农夫山泉股份有限公司 13,132,476.00 7.46% 否 5 今麦郎饮品股份有限公司 9,936,384.25 5.65% 否 合计 106,933,686.75 60.78% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 福州百利通国际贸易有限公司 11,354,297.19 10.30% 否 2 浙江龙游佳茗茶业有限公司 8,247,645.52 7.48% 是 3 福建省南安市乌龙茶厂 7,322,295.21 6.64% 否 4 宁波市镇海区恒杰物资有限公司 6,333,952.04 5.75% 否 5 厦门市鑫裕丰进出口有限公司 6,323,468.05 5.74% 否 合计 39,581,658.01 35.92% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,294,877.62 14,695,633.30 -16.34% 投资活动产生的现金流量净额 -11,489,895.04 -2,001,151.32 -474.16% 筹资活动产生的现金流量净额 5,413,041.34 -8,652,000.00 162.56% 现金流量分析： 1、 投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 474.16%主要原因是：本期购置固定资产支出增加。 2、 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 162.56%，主要原因是本期增加银行贷款。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 企业名称 注册资本 股权结构 经营范围 金 华 茗 采 茶 业有限公司 650 万人民币 茗 皇 天 然 持 股 92.31%,浙江采云 间茶业有限公司 持股 7.69% 食品生产(凭有效许可证件经营);茶叶(不含种 苗)种植;包装材料(不含危险化学品、易制毒化 学品、监控化学品)、机械设备、初级食用农产 品(不含需国家专项审批的项目)销售;食品销 售(凭有效许可证件经营);国家法律法规政策 允许的无需前置审批的货物与技术进出口。(依 法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开 展经营活动) 浙 江 龙 游 茗 皇 黄 茶 开 发 1000 万人民币 茗 皇 天 然 持 股 100% 茶叶种植,茶苗种植、销售,花卉、果树种植、 销售,茶叶及代用茶生产、销售,旅游景区开发、 公告编号：2020-014 17 有限公司 管理(具体经营范围以市场准入机关核准为准) 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 ①新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”），本公司于 2020 年 4 月 16 日召开的第 二届董事会会议，批准自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。 变更后的会计政策参见附注三、9。 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为 以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的， 不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规 定。 除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。 2019 年 1 月 1 日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减 值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下， 本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  租赁应收款；  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续 涉入被转移金融资产所形成的除外）。 本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯 调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的 差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 ②新债务重组准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （以下简称” 新债务重组准则”)， 公告编号：2020-014 18 修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿 债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。 根据财会[2019]6 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资 产产生的利得或损失。 本公司对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的债务 重组不进行追溯调整。 新债务重组准则对本公司财务状况和经营成果无影响。 ③新非货币性交换准则 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（以下简称“新非货币性 交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了非货币性资产交换的 确认时点，明确了不同条件下非货币性资产交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露 要求。本公司对 2019 年 1 月 1 日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。 新非货币性资产交换准则对本公司财务状况和经营成果无影响。 ④财务报表格式 财政部于2019年4月发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通 知》（财会[2019]16 号），《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1 号） 同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号，本公司对财务报表格式进行了以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。 三、 持续经营评价 公司以政策、市场为导向，以技术、主业为依托，紧抓产业发展契机，努力探索企业可持续发展之路， 坚持技术创新、管理创新、业务布局创新，积极开拓市场，提升公司核心竞争力。公司坚持自主创新，不断 加大新技术、新产品的研发力度，注重培养自己的研发队伍，推陈出新，为后续持续高速发展打下坚实 的基础。公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，具有良好的自主经营能力，会计核算、财务管 理、风险控制等内控系统运行正常。 报告期内，公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情况；不存在无法支付供应商货款 的情况；公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土 地、设备、原材料）的情况。公司管理层及核心团队稳定，公司持续经营能力良好。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理的风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构和内部控制不够完善，如董事会会议、股东会会议的届次记录 不清、未按公司章程要求定期召开公司董事会或股东会；未保留执行董事作出的书面决定；未保留监事 工作报告等。股份公司设立后，公司健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的治理制度和内 部控制制度。但由于股份公司成立时间较短，公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度 的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出 更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健 康发展的风险。 公告编号：2020-014 19 应对措施：为应对公司治理风险，公司完善了法人治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内部控 制体系和管理制度，公司将遵循现代企业治理理念，进一步优化公司治理结构，确保《公司章程》、“三 会”议事规则、等治理制度在实践中得到贯彻落实。 2、公司实际控制人不当控制或变动的风险 公司实际控制人傅竹生、钟丽萍夫妇通过直接和间接持股的方式合计控制公司 28,657,304 股股份, 占公司股份总额的 95.5243%。虽然目前股份公司已建立起一整套公司治理制度，但公司实际控制人仍有 可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能在公司的经营、 人事、财务决策和利润分配等方面给公司及小股东带来一定的不利影响。 应对措施:公司已在制度安排方面加强防范控股股东及实际控制人操控公司现象的发生，公司在日常 工作中加大对内控体系和管理制度实施的监督审核力度，加强实际控制人对公司治理及公司制度的学习 培训，以降低经营和控制不当风险。从而更好的保证公司经营的正确性以及维护其他少数权益股东的利 益。 3、出口退税政策变动的风险 公司产品外销占比较高，并按国家相关规定享受出口退税优惠。公司出口产品执行的出口退税率为 13%，出口退税率较高。在其他条件不变的情况下，若出口退税税率下降将在一定程度上对公司经营业 绩产生不利影响。 应对措施：公司将持续关注税收政策的变化，保持享有税收优惠的相关资质；同时，公司还将从提 升服务质量、扩大市场份额、开拓国内市场等多个方面，努力扩大收入规模，增加国内销售占比，提高 利润水平，最大程度减少税收政策对公司业绩的影响。 4、高新技术企业证书不能获批的风险 公司于 2018 年 11 月 30 日通过高新技术企业认定（证书编号：GR201833000911，有效期三年），公 司企业所得税自 2018 年 1 月 1 日起三年内执行 15%的优惠税率。《高新技术企业证书》有效期三年，将 于 2021 年 11 月 30 日到期。到期后，公司需要重新申请国家高新企业证书，但存在不能获批的风险。如 公司未能通过高新技术企业资质的审核，将不能享有高新技术企业的税收优惠，会对公司的盈利水平带 来不利影响。 应对措施：公司密切关注国家高新技术企业评审要求，严格参照《高新技术企业认定管理办法》的 规定，坚持自主研发路线，加大研发投入,保证公司各项指标能够满足该项资格的认定标准,能够持续获 得高新技术企业资质。 5、高级管理人员、核心技术人员流失及技术泄密的风险 公司在发展过程中积累了丰富的经验和技术。这些经验和技术由相关部门的高级管理人员及核心技 术人员掌握，公司通过为高级管理人员和核心技术人员提供较高薪酬待遇和继续深造机会、鼓励其参与 公司日常经营管理、与其签订保密及竞业禁止协议等措施，保持了核心技术人员队伍的稳定性。尽管如 此，受内外部因素影响，一旦上述人员发生违反保密及竞业禁止协议约定的情形，仍有可能导致技术泄 密，对公司经营造成不利影响。 应对措施：公司高度重视对核心技术的保密措施，在与员工签署的合同中约定了保密条款。同时建 立了适合企业现状的激励机制，以及人才储备和培养机制。这些方法形成了一定的核心技术保护机制， 在一定程度上降低了公司对核心技术员工的依赖。另一方面为了稳定和优化员工团队，公司制定并实施 了一系列激励政策，使得公司核心业务人员能够在公司安心工作。并且公司将通过校园招聘管理培训生、 社会定向挖掘资深专业人才，补充和完善公司人才梯队建设。 6、原材料价格波动的风险 公司产品的主要原材料为茶叶、菊花、金银花等农副产品，农业生产通常受地震、旱、涝、冰雹、 霜冻、森林火灾、病虫害等自然灾害影响较大，一旦遇到上述自然灾害，下游公司主要原材料的采购数 量和采购质量将得不到保证，原材料价格会大幅上升，这将影响下游公司的采购成本和产品供货稳定性。 公司自全国甚至世界范围内选择优质原料供应基地，选择范围较广，受原材料价格区域性上涨的影响相 公告编号：2020-014 20 对较小，且近两年茶叶等农产品价格比较稳定，但公司仍有可能面临原材料价格波动的风险。 应对措施：公司不断扩大采购供应商的广度和深度，整合供应商，优化采购渠道，培育优质供应商， 加强与供应商相互间的合作，制定合理的采购计划，实行集中化、批量化采购。以最大限度降低原材料 价格波动风险。 7、食品安全的风险 公司为食品加工型企业，随着经济的快速发展及人民生活水平的迅速提高，近年来消费者及政府对 食品安全重视程度不断增强，国家食品安全标准日趋严格。为了保证产品安全质量，公司在多方面采取 措施，包括设立专门进行质量控制的技术部门，建立完善的质量控制体系，明确从原材料采购入库到生 产环节的质量责任等，且公司配备了充足的品质检测人员和检测设备，虽仍有可能因质量控制措施未严 格执行而出现食品安全质量风险，但公司已经实施一系列更为严格的措施加大力度管理，防范食品安全 风险。 应对措施：公司通过制定《首问责任制》、《体系推行计划》进一步完善公司各项制度和食品质量安 全环境体系，加大食品质量安全环境体系推广力度，不断落实和监督生产规范，做好食品安全、环境安 全、生产安全，更进一步的防范食品安全风险。 8、汇率波动的风险 报告期内，公司境外销售占比较高，公司的外销客户主要以美元、跨境人民币结算，且这种现象会 长期存在。汇率的大幅波动可能会对公司生产经营产生一定的不利影响。从目前的汇率走势来看，公司 会承担一定的外汇变动的风险。 应对措施 :公司将加强对汇率市场的研究,提高预测、分析人民汇率走势的能力，缩短应收账款回笼 期限，有效地将汇率风险降至最低。 9、存货余额较高的风险 报告期内公司存货总额较大，占流动资产和总资产比重相对较高。公司存货余额较高，主要是由于 公司业务特点，原材料存在季节性，公司对存货的备货需求量较高。如果公司不能合理安排采购和管理 库存规模，存货余额增长将增加对营运资金的占用，且若库存原材料和库存商品市场价格发生大幅波动， 可能出现存货跌价风险，对公司财务状况和经营成果产生不利影响。 应对措施：本期公司通过制定库存管理办法并有效执行，在销售增长、生产正常运行的情况下，存 货比期初有明显下降，存货余额减少将降低对营运资金的占用，有利于公司财务状况和经营成果。 10、重大客户依赖风险 报告期内，公司前五大客户为香飘飘生产厂商和国外客户，公司与上述客户已建立了长期的良好合 作关系，业务具有较强的持续性与稳定性。优质大客户能为公司带来稳定的收入和盈利，但在经营规模 和生产能力相对有限的情况下，也导致公司客户集中度较高，从而使得公司的生产经营客观上对以香飘 飘为代表的主要客户存在一定依赖。若香飘飘或者其他主要客户因自身经营业务变化或者与公司合作关 系发生重大不利变化，对公司的订单量大幅下降，可能导致公司经营业绩出现短期的大幅下跌或较大波 动。 应对措施：公司加强销售团队和研发团队建设，积极扩大业务规模，开拓新客户，建立多层次的销 售体系和产品体系，避免客户和业务的相对集中。 11、社保公积金缴纳风险 报告期内，公司的社保公积金缴纳基本已覆盖全部员工，但存在以最低基数为员工缴纳社保公积金 的情况。若按员工实际工资为基数缴纳社保和公积金，可能会对公司的经营业绩产生一定不利影响。 应对措施：如社保部门与住房公积金管理部门要求公司整改，公司将立即进行整改 公告编号：2020-014 21 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-014 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 11,800,000.00 8,346,541.21 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 80,000.00 30,692.68 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 12,000,000.00 12,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 60,240,000.00 55,229,564.87 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 浙江采云间茶业有 限公司 采购肥料 40,892.67 40,892.67 已事后补充履 行 2020 年 4 月 20 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易为公司偶发性关联交易，货款已结清，是公司业务发展及生产经营的正常需要。上述 偶发性关联交易不影响公司的独立性，不会对公司经营产生不利影响。 公告编号：2020-014 23 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 3 月 2 日 - 挂牌 限售承诺 其他（详见承诺 1） 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 3 月 2 日 - 挂牌 关于部分员工未 缴纳社保或住房 公积金的说明及 承诺 其他（详见承诺 2） 正在履行中 茗 皇 植 物 制品、茗皇 投资 2016 年 3 月 2 日 - 挂牌 不涉及私募投资 基金等事项的承 诺 其他（详见承诺 3） 正在履行中 董监高、股 东、核心技 术人员 2016 年 3 月 2 日 - 挂牌 同业竞争承诺 其他（详见承诺 4） 正在履行中 董监高、股 东 2016 年 3 月 2 日 - 挂牌 关联交易承诺 其他（详见承诺 5） 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司挂牌公开转让前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺，在报告期内 均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2、实际控制人傅竹生、钟丽萍已做出承诺“若茗皇天然被要求为其员工补缴社会保险或住房公积 金，或茗皇天然因未依法为员工缴纳社会保险金或住房公积金而受到有权机关的行政处罚，实际控制人 将全额承担茗皇天然因上述情况遭受的任何经济损失。 报告期内，公司未有被要求为其员工补缴社会保险或住房公积金，或因未依法为员工缴纳社会保险或 住房公积金而受到有权机关的行政处罚的情形发生。 3、茗皇植物制品、茗皇投资承诺：本企业不存在以非公开方式向合格投资者募集资金、资产由基 金管理人管理或者由普通合伙人管理且以投资活动为目的而设立的情形，不存在担任私募投资基金管理 人的情形，也没有担任私募投资基金管理人的计划或安排。本企业不属于《证券投资基金法》、《私募投 资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》中规定的私募基金 及私募基金管理人，无需根据《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金 备案办法（试行）》等相关法律法规履行登记备案手续。 报告期内，茗皇植物制品、茗皇投资严格履行了上述承诺，未有任何违背。 4、为避免出现同业竞争情形，公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员已出具了 《避免同业竞争的承诺函》，并在公开转让说明书中做出了完整的披露。 报告期内，公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员等所有承诺人均完全履行了上 述承诺。 5、为规范关联交易，公司的股东、董事、监事及高级管理人员承诺将严格按照《关联交易管理制 度》等规定，在未来的关联交易中严格履行董事会及/或股东大会审批等程序。 报告期内，公司的股东、董事、监事及高级管理人员等所有承诺人均完全履行了上述承诺。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 厂房 固定资产 抵押 17,804,264.69 10.21% 贷款抵押 土地 无形资产 抵押 6,454,925.63 3.7% 贷款抵押 总计 - - 24,259,190.32 13.92% - 公告编号：2020-014 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,783,239 35.94% 0 10,783,239 35.94% 其中：控股股东、实际控制 人 8,391,849 27.97% 0 8,391,849 27.97% 董事、监事、高管 335,674 1.12% 0 335,674 1.12% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,216,761 64.06% 0 19,216,761 64.06% 其中：控股股东、实际控制 人 17,119,373 57.06% 0 17,119,373 57.06% 董事、监事、高管 1,007,022 3.36% 0 1,007,022 3.36% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (一) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 茗皇植物制品 24,168,526 0 24,168,526 80.56% 16,112,351 8,056,175 2 洪倖 1,342,696 0 1,342,696 4.48% 0 1,342,696 3 钟丽萍 1,342,696 0 1,342,696 4.48% 1,007,022 335,674 4 茗皇投资 3,146,082 0 3,146,082 10.48% 2,097,388 1,048,694 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 19,216,761 10,783,239 普通股前十名股东间相互关系说明： 钟丽萍、茗皇投资和茗皇植物制品互为关联方，茗皇植物制品股东为傅竹生和钟丽萍，钟丽萍 与傅竹生互为夫妻关系，傅竹生为茗皇投资的执行事务合伙人 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 公告编号：2020-014 25 (一) 控股股东情况 浙江龙游茗皇天然植物制品有限公司，法定代表人为傅竹生，成立于 1998 年 4 月 13 日，统一社 会信用代码 91330825704625148J，注册资本人民币 50 万元。经营范围：一般经营项目是天然植物制品 的技术研发（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目），营业期限为长期。 公司控股股东在报告期内一直为茗皇植物制品，未发生变化。 (二) 实际控制人情况 傅竹生、钟丽萍夫妇二人通过直接和间接持股的方式合计控制公司 28,657,304 股股份,占公司股份总 额的 95.5243%，其中傅竹生、钟丽萍通过茗皇植物制品间接控制公司 24,168,526 股股份，占公司股份 总额的 80.5617%，傅竹生通过茗皇投资间接控制公司 3,146,082 股股份，占公司股份总额的 10.4869%， 钟丽萍直接持有公司 1,342,696 股股份，占公司股份总额的 4.4757%。同时傅竹生担任公司董事长兼总 经理，钟丽萍担任公司董事兼总经理助理。二人对公司重大经营、决策事项具有控制力，为公司的实际 控制人。 傅竹生先生，1962 年 4 月出生，研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。1981 年 5 月至 1992 年 6 月任龙游县茶厂厂长；1992 年 4 月至 2000 年 4 月任浙江龙游茗皇实业公司总经理兼董事长；1998 年 4 月至今历任茗皇植物制品执行董事、董事长；2001 年 7 月至 2016 年 3 月历任茗皇有限董事长、总 经理和执行董事；2008 年 5 月至 2016 年 3 月任茗皇生物执行董事兼总经理；2011 年 11 月至 2016 年 3 月任绿歌食品执行董事兼总经理；2012 年 2 月至今任英思顿食品执行董事兼总经理；2012 年 5 月至 2016 年 3 月任普丽美地执行董事兼总经理；2013 年 4 月至今任茗皇小贷董事长；2016 年 3 月至今任茗皇天 然董事长兼总经理，同时兼任茗皇生物、绿歌食品执行董事；2019 年 4 月至今任黄茶公司执行董事。 钟丽萍女士，1963 年 6 月出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1982 年 7 月至 1987 年 1 月在团石镇食品厂任职；1987 年 2 月 1992 年 6 月任龙游县茶厂财务人员；1992 年 7 月至 1998 年 6 月 任小南海农业开发总公司财务人员；1998 年 7 月至 2001 年 6 月任茗皇植物制品财务部经理；2001 年 7 月至 2016 年 3 月任茗皇有限总经理助理；2008 年 5 月至今任茗皇生物监事；2016 年 3 月至今任茗皇天 然董事兼总经理助理。 公司实际控制人在报告期内一直为傅竹生、钟丽萍夫妇，未发生变化。 公告编号：2020-014 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押、保 证借款 中国银行股 份有限公司 龙游县支行 流动资金 借款 10,000,000.00 2019 年 9 月 25 日 2020 年 9 月 2 5 日 4.35% 2 抵押、保 证借款 中国农业银 行股份有限 公司龙游县 支行 流动资金 借款 8,000,000.00 2019 年 12 月 10 日 2020年12月1 0 日 4.35% 合计 - - - 18,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-014 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 傅竹生 董事长、总经 理、核心技术人 员 男 1962.4 研究生 2019 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 18 日 是 钟丽萍 董事 女 1963.6 大专 2019 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 18 日 是 孙炳元 董事、董事会秘 书 男 1961.7 高中 2019 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 18 日 是 周立亭 董事 男 1984.9 本科 2019 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 18 日 是 黄晓琴 董事、财务负责 人 女 1970.2 大专 2019 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 18 日 是 夏永清 监事会主席 男 1963.4 高中 2019 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 18 日 是 傅秀花 监事、核心技术 人员 女 1969.10 研究生 2019 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 18 日 是 方建立 职工代表监事 男 1971.8 大专 2019 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 18 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 注：1、公司 2019 年第一次临时股东大会于 2019 年 3 月 18 日审议通过任命傅竹生、钟丽萍、孙 炳元、周立亭、黄晓琴为公司第二届董事会董事，任职期限三年；任命夏永清、傅秀花为公司第二届监 事会非职工代表监事，任职期限三年。 2、公司 2019 年第一次职工代表大会于 2019 年 2 月 28 日选举通过方建立为第二届监事会职工代 表监事，与股东代表监事组成第二届监事会。 3、公司第二届董事会第一次会议于 2019 年 3 月 18 日审议通过选举傅竹生为公司第二届董事会 董事长兼总经理，聘任黄晓琴为公司财务负责人，聘任孙炳元为公司董事会秘书，任期为三年。 4、公司第二届监事会第一次会议于 2019 年 3 月 18 日审议通过选举夏永清为公司第二届监事会 主席，任期三年。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 傅竹生和钟丽萍为夫妻关系并同为公司及控股股东的实际控制人，傅竹生系公司控股股东的董事长。 除上述情形外公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间不存在亲属关系和 其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 钟丽萍 董事 1,342,696 0 1,342,696 3.36% 0 合计 - 1,342,696 0 1,342,696 3.36% 0 公告编号：2020-014 28 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 37 34 生产人员 83 72 销售人员 14 15 技术人员 57 57 财务人员 5 4 员工总计 196 182 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 14 15 本科 27 25 专科 41 37 专科以下 112 103 员工总计 196 182 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 陆璋明（对公 司有重大影 响的人） 无变动 技术中心主任 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公告编号：2020-014 29 2020 年 2 月 15 日董事钟丽萍、董事会秘书孙炳元、董事和财务负责人黄晓琴因个人原因向董事会 提出辞职；监事傅秀花因个人原因向监事会提出辞职 2020 年 2 月 18 日董事会通过了《关于任命张艺为 公司财务负责人的议案》、《关于任命周立亭为公司董事会秘书的议案》。 2020 年 3 月 4 日，股东会通过了《关于提名钟甜甜为公司董事的议案》、《关于提名张艺为公司董事 的议案》、《关于提名方敏为公司监事的议案》、《关于提名公司核心员工的议案》（公司核心员工增加了 叶群、周建彬、李响） 张艺，女，1982 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于北京大学行政管理 专业。2008 年 4 月至 2009 年 9 月，就职于浙江茗皇天然食品开发股份有限公司，担任文秘；2009 年 10 月至 2019 年 9 月，就职于浙江茗皇天然食品开发股份有限公司，担任核算会计；2019 年 10 月至今，就 职于浙江茗皇天然食品开发股份有限公司担任财务部副经理。未在公司持有股份。 钟甜甜，女，1989 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，毕业于 Depaul University Marketing Analysis 专业。2018 年 11 月至今，就职于浙江茗皇天然食品开发股份有限公司，担任董事长 特别助理。未在公司持有股份。 方敏，女，1987 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于中央广播电视大学 法学专业。2009 年 9 月至今，就职于浙江茗皇天然食品开发股份有限公司，担任人力资源部副经理。未 在公司持有股份。 叶群，男，1988 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生，毕业于扬州大学食品工 程专业。2013 年 6 月至 2015 年 12 月，就职于浙江茗皇天然食品开发公司研发员；2016 年 1 月至 2018 年 1 月，就职于浙江茗皇天然食品开发股份公司研发组长；2018 年 2 月至今，就职于浙江茗皇天然食品 开发股份公司（研发副经理/研究院副院长）。 周建彬，男，1985 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于浙江中医药大学 制药工程专业。2010 年 9 月至至今，就职于浙江茗皇天然食品开发股份有限公司，担任研发部副经理职 务。未在公司持有股份。 李响，男，1986 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，毕业于 KonKuk University， 分子生命工程专业。2016 年 7 月至 2017 年 2 月，就职于青岛保税区驻韩商务中心，担任选品代表；2017 年 6 月至 2018 年 6 月，就职齐鲁工业大学（山东省科学院）生物研究所，担任助理研究员；2018 年 7 月至今，就职于浙江茗皇天然食品开发股份有限公司，担任研发专员。未在公司持有股份。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-014 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司一直把规范运作作为公司发展的基础与根本，并按照《公司法》、《证券法》、《公司 内部控制基本规范》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企股份转让系统有 关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理 体系，不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机 构、董事会为决策机构、监事会为监督机构的治理结构，并按照《公司章程》、《公司总经理工作细则》、 《关于董事会秘书工作制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《公司治理机制执 行情况的专项讨论和评估》等基本管理制度执行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决 程序符合有关法律、法规的要求，且均按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、 董事会、监事会责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展 奠定了坚实的基础。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权 利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求，公 司制定了《公司章程》、《公司总经理工作细则》、《关于董事会秘书工作制度》、《内部控制制度》、《公 司监事会议事规则》等一系列的规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的权责范 围和工作程序，实现了制度建设上的完善。在召开股东大会、董事会、监事会召开前均按照规定履行了 通知程序，按照《公司法》、《公司章程》充分保证公司股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利， 通过股东大会的决策程序，公司的投资者的股东权利得到较为有效的保障，保证公司对公司股东权利的 平等保护。董事会经过评估认为，公司的治理机制能够有效的保障所有股东获得合适的保护和平等的权 利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》等有关内控制度规定的程序和规则进 行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的 保护和平等权利保障。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，未修改公司章程。 公告编号：2020-014 31 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1.第一届董事会第十七次会议 《关于公司董事会换届选举的议案》 《关于提请公司召开 2019 年第一次临时股东 大会的议案》 2. 第二届董事会第一次会议 《关于选举傅竹生为公司第二届董事会董事长 的议案》 《关于聘任傅竹生为公司总经理的议案》 《关于聘任孙炳元为公司董事会秘书的议案》 《关于聘任黄晓琴为公司财务负责人的议案》 3.第二届董事会第二次会议 《关于公司 2018 年度总经理工作报告的议案》 《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案》 《关于公司 2018 年年度报告及年度报告摘要 的议案》 《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》 《关于公司 2019 年度财务预算方案的议案》 《关于公司 2018 年度利润分配预案的议案》 《关于续聘致同会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2019 年度财务审计机构的议案》 《关于预计公司 2019 年度日常性关联交易的 议案》 《2018 年度审计报告》 《关于公司控股股东、实际控制人及其他关联 方资金占用情况的专项说明》 《关于公司会计政策变更的议案》 《关于提议召开 2018 年年度股东大会的议案》 4.第二届董事会第三次会议 《关于审议公司<2019 年半年度报告>的议案》 5.第二届董事会第四次会议 《关于注销控股子公司的议案》 6.第二届董事会第五次会议 《关于全资子公司拟购买土地使用权的议案》 监事会 4 1.第一届监事会第八次会议 《关于审议<关于公司监事会换届选举的议 案>》 2.第二届监事会第一次会议 《关于审议<关于选举夏永清为公司第二届监 事会主席的议案>》 3.第二届监事会第二次会议 《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案》 《关于公司 2018 年年度报告及年度报告摘要 的议案》 《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》 《关于公司 2019 年度财务预算方案的议案》 《关于公司 2018 年度利润分配预案的议案》 《关于续聘致同会计师事务所(特殊普通合伙) 公告编号：2020-014 32 为公司 2019 年度财务审计机构的议案》 《关于公司会计政策变更的议案》 4. 第二届监事会第三次会议 《关于审议公司<2019 年半年度报告>的议案》 股东大会 2 1.2019 年第一次临时股东大会 《关于公司董事会换届选举的议案》 《关于公司监事会换届选举的议案》 2. 2018 年年度股东大会会议 《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案》 《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案》 《关于公司 2018 年年度报告及年度报告摘要 的议案》 《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》 《关于公司 2019 年度财务预算方案的议案》 《关于公司 2018 年度利润分配预案的议案》 《关于续聘致同会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2019 年度财务审计机构的议案》 《关于预计公司 2019 年度日常性关联交易的 议案》 《关于公司会计政策变更的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司内部控制组织架构由股东大会、董事会、监事会组成，分别依据《公司章程》所规定的权力、职责 履行权力控制、管理决策控制、内部监督以及决策执行的各项职责。报告期内，公司各项内部组织架构 和相应的规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合《公司法》、《公 司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利义务，没有发现重大违法违 规现象，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东 及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够 得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据自身发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公 司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《公司信息披露 管理制度》等规定，力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》 及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情 况良好。 公告编号：2020-014 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字(2020)第 332ZA3294 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合同） 审计机构地址 北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2020 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 李士龙 周威宁 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 会计师事务所审计报酬 180,000.00 审计报告正文： 审计报告 致同审字(2020)第 332ZA3294 号 浙江茗皇天然食品开发股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江茗皇天然食品开发股份有限公司（以下简称茗皇天然公司）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了茗皇天然公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于茗皇天然公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2020-014 34 茗皇天然公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括茗皇天然 公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 茗皇天然公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估茗皇天然公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算茗皇天然公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督茗皇天然公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 公告编号：2020-014 35 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据， 就可能导致对茗皇天然公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况 可能导致茗皇天然公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就茗皇天然公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 中国注册会计师 李士龙 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 周威宁 中国·北京 二Ｏ二Ｏ年 四 月十六日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 15,144,848.39 9,047,418.71 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 公告编号：2020-014 36 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 27,891,732.02 23,290,058.08 应收款项融资 预付款项 五、3 656,479.03 426,032.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 283,259.01 833,297.77 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 61,709,294.35 46,945,214.49 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 1,482,725.60 1,817,395.08 流动资产合计 107,168,338.40 82,359,417.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 45,752,337.08 41,068,874.52 在建工程 五、8 54,498.58 36,996.58 生产性生物资产 五、9 3,633,493.24 1,157,612.49 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 7,017,289.53 7,211,441.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 5,450,845.37 6,082,481.37 递延所得税资产 五、12 1,437,465.79 1,365,057.85 其他非流动资产 五、13 3,789,460.00 3,637,740.79 非流动资产合计 67,135,389.59 60,560,205.33 资产总计 174,303,727.99 142,919,622.38 流动负债： 短期借款 五、14 18,033,519.45 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 - 公告编号：2020-014 37 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、15 30,447,421.51 22,067,358.37 预收款项 五、16 293,441.00 341,978.04 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、17 5,365,060.72 5,428,388.65 应交税费 五、18 735,548.51 30,098.92 其他应付款 五、19 5,890.20 12,052,272.19 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 54,880,881.39 39,920,096.17 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、20 8,750,331.71 6,707,680.16 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,750,331.71 6,707,680.16 负债合计 63,631,213.10 46,627,776.33 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 18,823,714.34 18,823,714.34 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 6,210,346.03 4,687,639.80 一般风险准备 公告编号：2020-014 38 未分配利润 五、24 55,145,342.22 42,262,668.16 归属于母公司所有者权益合计 110,179,402.59 95,774,022.30 少数股东权益 493,112.30 517,823.75 所有者权益合计 110,672,514.89 96,291,846.05 负债和所有者权益总计 174,303,727.99 142,919,622.38 法定代表人：傅竹生 主管会计工作负责人：张艺 会计机构负责人：张艺 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 14,037,878.99 8,279,021.43 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 27,884,607.02 22,905,950.52 应收款项融资 预付款项 561,934.13 268,132.92 其他应收款 261,646.62 1,355,612.60 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 61,650,708.17 46,935,927.56 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,136,021.06 1,522,226.83 流动资产合计 105,532,795.99 81,266,871.86 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 16,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 43,797,859.42 41,059,040.66 在建工程 54,498.58 36,996.58 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 7,007,139.53 7,211,441.73 开发支出 商誉 公告编号：2020-014 39 长期待摊费用 778,683.18 1,108,739.64 递延所得税资产 1,437,465.79 1,365,057.85 其他非流动资产 2,533,960.00 2,382,240.79 非流动资产合计 71,609,606.50 61,163,517.25 资产总计 177,142,402.49 142,430,389.11 流动负债： 短期借款 18,033,519.45 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 29,819,936.51 22,322,752.63 预收款项 293,441.00 341,978.04 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 5,298,047.99 5,315,757.66 应交税费 600,727.67 29,836.11 其他应付款 5,005,890.20 12,012,272.19 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 59,051,562.82 40,022,596.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 7,163,665.04 6,707,680.16 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,163,665.04 6,707,680.16 负债合计 66,215,227.86 46,730,276.79 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 18,823,714.34 18,823,714.34 减：库存股 其他综合收益 专项储备 公告编号：2020-014 40 盈余公积 6,210,346.03 4,687,639.80 一般风险准备 未分配利润 55,893,114.26 42,188,758.18 所有者权益合计 110,927,174.63 95,700,112.32 负债和所有者权益合计 177,142,402.49 142,430,389.11 法定代表人：傅竹生 主管会计工作负责人：张艺 会计机构负责人：张艺 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 177,956,544.73 147,093,185.88 其中：营业收入 五、25 177,956,544.73 147,093,185.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 166,259,308.90 133,764,464.64 其中：营业成本 五、25 132,448,536.14 104,558,671.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 1,023,205.89 1,390,197.93 销售费用 五、27 10,259,142.58 8,320,907.26 管理费用 五、28 12,169,473.58 10,998,146.32 研发费用 五、29 9,854,960.43 8,147,168.54 财务费用 五、30 503,990.28 349,372.97 其中：利息费用 620,478.11 624,500.00 利息收入 67,893.66 14,417.43 加：其他收益 五、31 4,339,294.03 2,336,373.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五、32 39,139.97 107,951.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 93,310.69 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 -121,700.01 -631,879.91 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,047,280.51 15,141,166.02 加：营业外收入 五、35 29,908.42 30,000.16 减：营业外支出 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,077,188.93 15,171,166.18 公告编号：2020-014 41 减：所得税费用 五、36 1,652,687.83 956,428.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,424,501.10 14,214,737.62 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 14,424,501.10 14,214,737.62 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -5,835.46 -17,724.77 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 14,430,336.56 14,232,462.39 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 14,424,501.10 14,214,737.62 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 14,430,336.56 14,232,462.39 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -5,835.46 -17,724.77 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.48 0.47 （二）稀释每股收益（元/股） 0.48 0.47 法定代表人：傅竹生 主管会计工作负责人：张艺 会计机构负责人：张艺 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 176,224,058.77 146,374,847.79 减：营业成本 131,122,931.13 104,182,156.57 税金及附加 1,011,490.55 1,389,315.13 销售费用 9,528,483.38 8,309,637.90 管理费用 11,216,344.51 10,281,142.26 公告编号：2020-014 42 研发费用 9,854,960.43 8,147,168.54 财务费用 503,328.99 349,499.12 其中：利息费用 620,478.11 624,500.00 利息收入 65,007.11 12,987.28 加：其他收益 3,933,552.70 2,336,373.00 投资收益（损失以“－”号填列） 39,139.97 107,951.69 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -254,857.87 资产减值损失（损失以“-”号填列） -121,700.01 -575,649.47 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,582,654.57 15,584,603.49 加：营业外收入 30,000.16 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,582,654.57 15,614,603.65 减：所得税费用 1,557,147.83 1,029,469.05 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,025,506.74 14,585,134.60 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 15,025,506.74 14,585,134.60 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 15,025,506.74 14,585,134.60 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2020-014 43 法定代表人：傅竹生 主管会计工作负责人：张艺 会计机构负责人：张艺 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 187,458,052.02 155,028,254.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,766,285.06 2,266,177.70 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 7,520,901.11 3,431,563.41 经营活动现金流入小计 200,745,238.19 160,725,995.94 购买商品、接受劳务支付的现金 148,644,088.24 112,363,670.34 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 22,533,406.45 19,258,804.74 支付的各项税费 3,056,009.75 4,195,602.13 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 14,216,856.13 10,212,285.43 经营活动现金流出小计 188,450,360.57 146,030,362.64 经营活动产生的现金流量净额 12,294,877.62 14,695,633.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 49,500,000.00 80,900,000.00 取得投资收益收到的现金 39,139.97 107,951.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 49,539,139.97 81,007,951.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 11,529,035.01 7,109,103.01 投资支付的现金 49,500,000.00 75,900,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 61,029,035.01 83,009,103.01 公告编号：2020-014 44 投资活动产生的现金流量净额 -11,489,895.04 -2,001,151.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,000,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 101,291.66 88,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37 12,485,667.00 564,000.00 筹资活动现金流出小计 12,586,958.66 8,652,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 5,413,041.34 -8,652,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -120,594.24 275,168.07 五、现金及现金等价物净增加额 6,097,429.68 4,317,650.05 加：期初现金及现金等价物余额 9,047,418.71 4,729,768.66 六、期末现金及现金等价物余额 15,144,848.39 9,047,418.71 法定代表人：傅竹生 主管会计工作负责人：张艺 会计机构负责人：张艺 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 186,056,540.89 155,200,158.78 收到的税费返还 5,766,285.06 2,266,177.70 收到其他与经营活动有关的现金 9,986,361.37 2,497,423.57 经营活动现金流入小计 201,809,187.32 159,963,760.05 购买商品、接受劳务支付的现金 148,393,641.76 112,179,336.89 支付给职工以及为职工支付的现金 21,885,210.98 18,925,927.30 支付的各项税费 2,942,122.08 4,024,223.55 支付其他与经营活动有关的现金 12,623,080.51 9,907,218.35 经营活动现金流出小计 185,844,055.33 145,036,706.09 经营活动产生的现金流量净额 15,965,131.99 14,927,053.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 49,500,000.00 80,900,000.00 取得投资收益收到的现金 39,139.97 107,951.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 49,539,139.97 81,007,951.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 7,537,861.50 5,987,709.35 投资支付的现金 57,500,000.00 77,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 65,037,861.50 83,887,709.35 投资活动产生的现金流量净额 -15,498,721.53 -2,879,757.66 公告编号：2020-014 45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,000,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 101,291.66 88,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 12,485,667.00 564,000.00 筹资活动现金流出小计 12,586,958.66 8,652,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 5,413,041.34 -8,652,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -120,594.24 275,168.07 五、现金及现金等价物净增加额 5,758,857.56 3,670,464.37 加：期初现金及现金等价物余额 8,279,021.43 4,608,557.06 六、期末现金及现金等价物余额 14,037,878.99 8,279,021.43 法定代表人：傅竹生 主管会计工作负责人：张艺 会计机构负责人：张艺 公告编号：2020-014 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 18,823,714.34 4,687,639.80 42,262,668.16 517,823.75 96,291,846.05 加：会计政策变更 20,155.56 -45,111.83 -18,875.99 -43,832.26 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 18,823,714.34 4,707,795.36 42,217,556.33 498,947.76 96,248,013.79 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,502,550.67 12,927,785.89 -5,835.46 14,424,501.10 （一）综合收益总额 14,430,336.56 -5,835.46 14,424,501.10 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,502,550.67 -1,502,550.67 1．提取盈余公积 1,502,550.67 -1,502,550.67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 公告编号：2020-014 47 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 18,823,714.34 6,210,346.03 55,145,342.22 493,112.30 110,672,514.89 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 18,823,714.34 3,229,126.34 29,488,719.23 535,548.52 82,077,108.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 公告编号：2020-014 48 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 18,823,714.34 3,229,126.34 29,488,719.23 535,548.52 82,077,108.43 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,458,513.46 12,773,948.93 -17,724.77 14,214,737.62 （一）综合收益总额 14,232,462.39 -17,724.77 14,214,737.62 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,458,513.46 -1,458,513.46 1．提取盈余公积 1,458,513.46 -1,458,513.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 公告编号：2020-014 49 四、本年期末余额 30,000,000.00 18,823,714.34 4,687,639.80 42,262,668.16 517,823.75 96,291,846.05 法定代表人：傅竹生 主管会计工作负责人：张艺 会计机构负责人：张艺 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 18,823,714.34 4,687,639.80 42,188,758.18 95,700,112.32 加：会计政策变更 20,155.56 181,400.01 201,555.57 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 18,823,714.34 4,707,795.36 42,370,158.19 95,901,667.89 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 1,502,550.67 13,522,956.07 15,025,506.74 （一）综合收益总额 15,025,506.74 15,025,506.74 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,502,550.67 -1,502,550.67 1．提取盈余公积 1,502,550.67 -1,502,550.67 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2020-014 50 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 18,823,714.34 6,210,346.03 55,893,114.26 110,927,174.63 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 18,823,714.34 3,229,126.34 29,062,137.04 81,114,977.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 18,823,714.34 3,229,126.34 29,062,137.04 81,114,977.72 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,458,513.46 13,126,621.14 14,585,134.60 （一）综合收益总额 14,585,134.60 14,585,134.60 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2020-014 51 4．其他 （三）利润分配 1,458,513.46 -1,458,513.46 1．提取盈余公积 1,458,513.46 -1,458,513.46 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 18,823,714.34 4,687,639.80 42,188,758.18 95,700,112.32 法定代表人：傅竹生 主管会计工作负责人：张艺 会计机构负责人：张艺 公告编号：2020-014 52 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 浙江茗皇天然食品开发股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 系在原浙 江茗皇天然食品开发有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，浙江茗皇天 然食品开发有限公司全体股东于 2016 年 3 月 2 日共同签署了《发起人协议》，股 本总额为 3,000 万股，每股面值人民币 1 元。公司于 2001 年 7 月 19 日在衢州市 工商行政管理局登记注册，现公司统一社会信用代码：913308257291134056。公 司注册地及办公地：浙江省龙游县小南海镇。全国中小企业股份转让系统代码： 838158。 根据公司 2016 年 1 月 4 日股东大会决议，同意将浙江茗皇天然食品开发有限公 司依照《中华人民共和国公司法》的有关规定整体变更为浙江茗皇天然食品开发 股份有限公司，全体股东于 2016 年 3 月 2 日共同签署了《发起人协议》，以 2015 年 12 月 31 日的净资产为基础，以发起方式设立股份有限公司，各发起人以其各 自拥有的截至 2015 年 12 月 31 日止的净资产折股投入，净资产折合股本后的余 额转为资本公积。新增注册资本实收情况经致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审验，并由其于 2016 年 3 月 8 日出具致同验字(2016)第 110ZB0163 号《验资报告》。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司的注册资本为 3,000.00 万元，股本 3,000.00 万元。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设财务部、采购 部、销售部、行政部、研发部和生管部等部门。 本公司的业务性质和主要经营活动，如：生产含茶制品和代用茶、饮料、天然植 物提取物、食品添加剂茶多酚（国家禁止及限制的项目除外）；分装、销售茶叶 及茶叶种植。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第七次会议于 2020 年 4 月 16 日批准。 2、合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围的为母公司本部及下属子公司。 详见本“附注六、合并范围的变动”、 本“附注七、在其他主体中的权益”披露。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定 （统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露 有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 公告编号：2020-014 53 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史 成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资 本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、13、附注三、16、附注三、 17 和附注三、22。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年的合并及公司经营成果和合并及公司现 金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的 货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除 因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差 额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始 投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政 策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并 中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权 公告编号：2020-014 54 之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间 的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日， 取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处 理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购 买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允 价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购 买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间 的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投 资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含 企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 公告编号：2020-014 55 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公 司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保 持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业 务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方 控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业 务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入 合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产 负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子 公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额 仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控 制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股 权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净 资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益， 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负 公告编号：2020-014 56 债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇 兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计 入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量 特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计 量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、 按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公告编号：2020-014 57 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算 的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综 合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收 益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应 以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可 撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务 模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融 资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资 产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日 期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支 付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价 值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本 和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金 额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要 求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务 模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认 后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产， 相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确 认金额。 公告编号：2020-014 58 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融 负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该 合同将交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的 自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务， 则该合同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算 该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了 使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外 汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允 价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值 为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的 利得或损失，直接计入当期损益。 公告编号：2020-014 59 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整 体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以 公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在 经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的 工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金 融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独 计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 （6）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  租赁应收款；  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符 合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流 量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据 的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现 金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自 初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内 的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚 未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段， 本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初 始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违 约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债 表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可 公告编号：2020-014 60 能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失 的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合 同期限（包括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未 扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工 具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风 险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定 组合的依据如下： 应收账款  应收账款组合 1：信用风险组合 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损 失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期 信用损失，确定组合的依据如下：  其他应收款组合 1：应收保证金  其他应收款组合 1：应收资金往来款  其他应收款组合 3：应收代扣代缴款项  其他应收款组合 4：应收备用金  其他应收款组合 5：应收合并内关联方款项 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞 口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 信用风险显著增加的评估 公告编号：2020-014 61 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生 违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金 融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的 信息包括：  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司 的还款能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风 险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风 险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 本公司认为金融资产在下列情况发生违约：  借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如 变现抵押品（如果持有）等追索行动；  金融资产逾期超过 90 天。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来 现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减 值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：  发行方或债务人发生重大财务困难；  债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；  本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其 他情况下都不会做出的让步；  债务人很可能破产或进行其他财务重组；  发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 公告编号：2020-014 62 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重 新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损 失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融 资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资 产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减 记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通 常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还 将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍 可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易 在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相 关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日 能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其 经济利益最大化所使用的假设。 公告编号：2020-014 63 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允 价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济 利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济 利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而 言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值， 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第 三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和 负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物 资等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法 计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产 公告编号：2020-014 64 列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义 的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续 经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止 经营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其 停止使用日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信 息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类 别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作 为可比会计期间的持续经营损益列报。 12、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对 被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合 并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份 额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作 为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业 和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账 面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 公告编号：2020-014 65 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资 本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益 法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金 融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股 权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投 资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长 期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同 自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计 算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时， 首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参 与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与 方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集 体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的 保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 公告编号：2020-014 66 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单 位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投 资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股 权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可 转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被 投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大 影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形 成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 10 4.50 机器设备 5-10 10 18.00-9.00 电子设备 3-5 10 30.00-18.00 运输设备 4-5 10 22.50-18.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。 公告编号：2020-014 67 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产 价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、18。 15、借款费用 公告编号：2020-014 68 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 16、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、商标使用权。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现 方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注 土地使用权 35、50 直线摊销法 商标使用权 2.5 直线摊销法 公告编号：2020-014 69 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、18。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日转为无形资产。 18、资产减值 对子公司长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物 资产、无形资产的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 公告编号：2020-014 70 19、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期 应付职工薪酬”项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基 准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住 房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职 工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大 的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指 向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关 于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定 受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 公告编号：2020-014 71 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负 债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳 估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 22、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工 百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计 量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 公告编号：2020-014 72 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①内销收入公司在实际发货时填写送货单，并由运输公司将该送货单连同货物送 至客户处，客户对已收货物品在送货单上签收，送货单上同时有公司销售人员、 公司仓库人员、运输人员、客户仓库签收人员的签字。按照客户签收日期作为收 入确认的时间点，以回执的送货单作为收入确认的依据。 ②外销收入公司主要通过海关出口的方式实现，在收入确认方法上，公司发货报 关后，在取得客户的提单时确认收入。 23、政府补助 （一）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准。若政府文件 未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的 判断依据； （二）披露政府补助采用的是总额法还是净额法，如果是总额法，还应披露与政 府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法；如果是总额法，还 应披露与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法； （三）政府补助的确认时点。 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的 政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元 计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应 的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补 助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关 资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助， 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于 补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损 失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 公告编号：2020-014 73 费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产 账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 25、经营租赁与融资租赁 公告编号：2020-014 74 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直 接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融 资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生 的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认 融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 26、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账 面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损 失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率 时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对 历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风 险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预 期信用损失计算相关的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发 生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 27、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 公告编号：2020-014 75 ①新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号—— 套期会计（修订）》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（以下 统称“新金融工具准则”），本公司于 2020 年 4 月 16 日召开的第二届董事会会议， 批准自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调 整。变更后的会计政策参见附注三、9。 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量 特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该 混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产 分类的相关规定。 除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无 重大影响。 2019 年 1 月 1 日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际 已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金 融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于 原金融工具准则。 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  租赁应收款；  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符 合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计 量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日 （即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其 他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进 行分类和计量的结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 项 目 类别 账面价值 项 目 类别 账面价值 公告编号：2020-014 76 应收账款 摊余成 本 23,290,058.08 应收账款 摊余成本 23,017,494.4 5 应收款项融 资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 -- 其他应收款 摊余成 本 833,297.7 7 其他流动资 产 摊余成本 -- 其他应收款 摊余成本 1,097,597.77 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如 下： 项 目 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金 额 （2019年1月1 日） 资产： 应收账款 23,290,058.08 -- -272,563. 63 23,017,494.4 5 其他应收款 833,297.77 -- 264,300.0 0 1,097,597.77 股东权益： 盈余公积 4,687,639.80 -- 20,155.56 4,707,795.36 未分配利润 42,262,668.16 -- -45,111.8 3 42,217,556.3 3 少数股东权益 517,823.75 -- -18,875.9 9 498,947.76 本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准 则确定的 2019 年年初损失准备之间的调节表列示如下： 计量类别 调整前账面金额 （2018年12月31 日） 重分类 重新计量 调整后账面金 额 （2019年1月1 日） 应收账款减值准备 2,062,231.54 -- 272,563.6 3 2,334,795.17 其他应收款减值准备 322,068.31 -- -264,300. 00 57,768.31 ②新债务重组准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（以下 简称” 新债务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金 融工具的适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则，明确 公告编号：2020-014 77 了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务 时不再区分资产处置损益与债务重组损益。 根据财会[2019]6 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含 债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。 本公司对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的债务重组不进行追溯调整。 新债务重组准则对本公司财务状况和经营成果无影响。 ③新非货币性交换准则 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 （以下简称“新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念 和准则的适用范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非 货币性资产交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本 公司对 2019 年 1 月 1 日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处 理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。 新非货币性资产交换准则对本公司财务状况和经营成果无影响。 ④财务报表格式 财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财 会[2019]16 号），《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财 会[2019]1 号）同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号，本公司对财务报 表格式进行了以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账 款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等 无影响。 （2）重要会计估计变更：无 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 9,047,418.71 9,047,418.71 -- 公告编号：2020-014 78 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 交易性金融资产 -- -- -- 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 -- -- -- 衍生金融资产 -- -- -- 应收票据 -- -- -- 应收账款 23,290,058.08 23,017,494.45 -272,563.63 应收款项融资 -- -- -- 预付款项 426,032.92 426,032.92 -- 其他应收款 833,297.77 1,097,597.77 264,300.00 其中：应收利息 -- -- -- 应收股利 -- -- -- 存货 46,945,214.49 46,945,214.49 -- 持有待售资产 -- -- -- 一年内到期的非流动资 产 -- -- -- 其他流动资产 1,817,395.08 1,817,395.08 -- 流动资产合计 82,359,417.05 82,351,153.42 -8,263.63 非流动资产： 债权投资 -- -- -- 可供出售金融资产 -- -- -- 其他债权投资 -- -- -- 持有至到期投资 -- -- -- 长期应收款 -- -- -- 设定受益计划净资产 -- -- -- 长期股权投资 -- -- -- 其他权益工具投资 -- -- -- 其他非流动金融资产 -- -- -- 投资性房地产 -- -- -- 固定资产 41,068,874.52 41,068,874.52 -- 在建工程 36,996.58 36,996.58 -- 生产性生物资产 1,157,612.49 1,157,612.49 -- 油气资产 -- -- -- 无形资产 7,211,441.73 7,211,441.73 -- 公告编号：2020-014 79 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 开发支出 -- -- -- 商誉 -- -- -- 长期待摊费用 6,082,481.37 6,082,481.37 -- 递延所得税资产 1,365,057.85 1,329,489.22 -35,568.63 其他非流动资产 3,637,740.79 3,637,740.79 -- 非流动资产合计 60,560,205.33 60,524,636.70 -35,568.63 资产总计 142,919,622.38 142,875,790.12 -43,832.26 流动负债： 短期借款 -- -- -- 交易性金融负债 -- -- -- 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 -- -- -- 衍生金融负债 -- -- -- 应付票据 -- -- -- 应付账款 22,067,358.37 22,067,358.37 -- 预收款项 341,978.04 341,978.04 -- 应付职工薪酬 5,428,388.65 5,428,388.65 -- 应交税费 30,098.92 30,098.92 -- 其他应付款 12,052,272.19 12,052,272.19 -- 其中：应付利息 -- -- -- 应付股利 -- -- -- 持有待售负债 -- -- -- 一年内到期的非流动负 债 -- -- -- 其他流动负债 -- -- -- 流动负债合计 39,920,096.17 39,920,096.17 -- 非流动负债： 长期借款 -- -- -- 应付债券 -- -- -- 其中：优先股 -- -- -- 永续债 -- -- -- 长期应付款 -- -- -- 长期应付职工薪酬 -- -- -- 公告编号：2020-014 80 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 预计负债 -- -- -- 递延收益 6,707,680.16 6,707,680.16 -- 递延所得税负债 -- -- -- 其他非流动负债 -- -- -- 非流动负债合计 6,707,680.16 6,707,680.16 -- 负债合计 46,627,776.33 46,627,776.33 -- 股东权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 -- 其他权益工具 -- -- -- 其中：优先股 -- -- -- 永续债 -- -- -- 资本公积 18,823,714.34 18,823,714.34 -- 减：库存股 -- -- -- 其他综合收益 -- -- -- 专项储备 -- -- -- 盈余公积 4,687,639.80 4,707,795.36 20,155.56 未分配利润 42,262,668.16 42,217,556.33 -45,111.83 归属于母公司所有者权 益合计 95,774,022.30 95,749,066.03 -24,956.27 少数股东权益 517,823.75 498,947.76 -18,875.99 股东权益合计 96,291,846.05 96,248,013.79 -43,832.26 负债和股东权益总计 142,919,622.38 142,875,790.12 -43,832.26 母公司资产负债表 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 8,279,021.43 8,279,021.43 -- 交易性金融资产 -- -- -- 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 -- -- -- 衍生金融资产 -- -- -- 应收票据 -- -- -- 应收账款 22,905,950.52 22,878,774.72 -27,175.80 公告编号：2020-014 81 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 应收款项融资 预付款项 268,132.92 268,132.92 -- 其他应收款 1,355,612.60 1,619,912.60 264,300.00 其中：应收利息 -- -- -- 应收股利 -- -- -- 存货 46,935,927.56 46,935,927.56 -- 持有待售资产 -- -- -- 一年内到期的非流动资 产 -- -- -- 其他流动资产 1,522,226.83 1,522,226.83 -- 流动资产合计 81,266,871.86 81,503,996.06 237,124.20 非流动资产： 债权投资 -- -- -- 可供出售金融资产 -- -- -- 其他债权投资 -- -- -- 持有至到期投资 -- -- -- 长期应收款 -- -- -- 设定受益计划净资产 -- -- -- 长期股权投资 8,000,000.00 8,000,000.00 -- 其他权益工具投资 -- -- -- 其他非流动金融资产 -- -- -- 投资性房地产 -- -- -- 固定资产 41,059,040.66 41,059,040.66 -- 在建工程 36,996.58 36,996.58 -- 生产性生物资产 -- -- -- 油气资产 -- -- -- 无形资产 7,211,441.73 7,211,441.73 -- 开发支出 -- -- -- 商誉 -- -- -- 长期待摊费用 1,108,739.64 1,108,739.64 -- 递延所得税资产 1,365,057.85 1,329,489.22 -35,568.63 其他非流动资产 2,382,240.79 2,382,240.79 -- 非流动资产合计 61,163,517.25 61,127,948.62 -35,568.63 公告编号：2020-014 82 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 资产总计 142,430,389.11 142,631,944.68 201,555.57 流动负债： 短期借款 -- -- -- 交易性金融负债 -- -- -- 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 -- -- -- 衍生金融负债 -- -- -- 应付票据 -- -- -- 应付账款 22,322,752.63 22,322,752.63 -- 预收款项 341,978.04 341,978.04 -- 应付职工薪酬 5,315,757.66 5,315,757.66 -- 应交税费 29,836.11 29,836.11 -- 其他应付款 12,012,272.19 12,012,272.19 -- 其中：应付利息 -- -- -- 应付股利 -- -- -- 持有待售负债 -- -- -- 一年内到期的非流动负 债 -- -- -- 其他流动负债 -- -- -- 流动负债合计 40,022,596.63 40,022,596.63 -- 非流动负债： 长期借款 -- -- -- 应付债券 -- -- -- 其中：优先股 -- -- -- 永续债 -- -- -- 长期应付款 -- -- -- 长期应付职工薪酬 -- -- -- 预计负债 -- -- -- 递延收益 6,707,680.16 6,707,680.16 -- 递延所得税负债 -- -- -- 其他非流动负债 -- -- -- 非流动负债合计 6,707,680.16 6,707,680.16 -- 负债合计 46,730,276.79 46,730,276.79 -- 公告编号：2020-014 83 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 股东权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 -- -- -- 其中：优先股 -- -- -- 永续债 -- -- -- 资本公积 18,823,714.34 18,823,714.34 减：库存股 -- -- -- 其他综合收益 -- -- -- 专项储备 -- -- -- 盈余公积 4,687,639.80 4,707,795.36 20,155.56 未分配利润 42,188,758.18 42,370,158.19 181,400.01 归属于母公司所有者权 益合计 95,700,112.32 95,901,667.89 201,555.57 少数股东权益 -- -- -- 股东权益合计 95,700,112.32 95,901,667.89 201,555.57 负债和股东权益总计 142,430,389.11 142,631,944.68 201,555.57 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 适用税率% 增值税 应税收入 16、13[注] 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 20、15 [注]按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，外销收入税率为零，按照“免、 抵、退”办法核算应收出口退税；2019 年 4 月 1 日起，增值税税率由 16%变更为 13%。 纳税主体名称 所得税税率% 本公司 15 浙江龙游茗皇黄茶开发有限公司 20 金华茗采茶业有限公司 20 公告编号：2020-014 84 2、税收优惠及批文 本公司于2018年11月30日通过高新技术企业复审，证书编号为GR201833000911， 认定有效期为三年，2018 年至 2020 年按 15%的优惠税率计缴企业所得税。 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税 〔2019〕13 号）文件，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分， 减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额 超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税 率缴纳企业所得税。金华茗采茶业有限公司、浙江龙游茗皇黄茶开发有限公司符 合小型微利企业条件（年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业），据此金华茗采茶业有限公司、 浙江龙游茗皇黄茶开发有限公司 2019 年度的企业所得税适用税率为 20%。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2019.12.31 2018.12.31 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： -- -- 18,896.16 -- -- 155,276.39 人民币 -- -- 18,896.16 -- -- 155,276.39 银行存款： -- -- 15,125,952.23 -- -- 8,892,142.32 人民币 -- -- 11,808,898.33 -- -- 4,203,578.95 美元 475,481.48 6.9762 3,317,053.90 683,145.38 6.8632 4,688,563.37 合 计 475,481.48 -- 15,144,848.39 683,145.38 -- 9,047,418.71 本公司期末不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 1 年以内 29,356,241.35 24,064,375.07 1 至 2 年 180.00 480,458.45 2 至 3 年 12,199.00 89,070.00 3 年以上 807,456.10 718,386.10 小 计 30,176,076.45 25,352,289.62 减：坏账准备 2,284,344.43 2,062,231.54 合 计 27,891,732.02 23,290,058.08 （2）按坏账计提方法分类披露 公告编号：2020-014 85 类别 2019.12.31 2019.01.01 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期信 用损失 率(%) 金额 比例 (%) 金额 预期信 用损失 率(%) 按单项计 提坏账准 备 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 按组合计 提坏账准 备 30,176,076.45 100.00 2,284,344.43 7.57 27,891,732.02 25,352,289.62 100.00 2,334,795.17 9.21 23,017,494.45 其中：组合 1 30,176,076.45 100.00 2,284,344.43 7.57 27,891,732.02 25,352,289.62 100.00 2,334,795.17 9.21 23,017,494.45 合 计 30,176,076.45 100.00 2,284,344.43 7.57 27,891,732.02 25,352,289.62 100.00 2,334,795.17 9.21 23,017,494.45 按组合计提坏账准备： 组合 1：信用风险组合 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率 (%) 1 年以内 29,356,241.35 1,467,812.07 5.00 1 至 2 年 180.00 130.33 72.41 2 至 3 年 12,199.00 8,945.93 73.33 3 年以上 807,456.10 807,456.10 100.00 合 计 30,176,076.45 2,284,344.43 7.57 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 的应收账款 25,352,289.62 100.00 2,062,231.54 8.13 23,290,058.08 其中：账龄组合 25,352,289.62 100.00 2,062,231.54 8.13 23,290,058.08 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 25,352,289.62 100.00 2,062,231.54 8.13 23,290,058.08 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2018.12.31 2,062,231.54 首次执行新金融工具准则的调整金额 272,563.63 2019.01.01 2,334,795.17 本期计提 -- 公告编号：2020-014 86 本期收回或转回 50,450.74 本期核销 -- 2019.12.31 2,284,344.43 （4）本期不存在实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例% 坏账准备 期末余额 香飘飘四川食品有限公司 3,466,848.70 11.49 173,342.44 AHOLLIDAYCOMPANYINC 3,093,201.73 10.25 154,660.09 天津香飘飘食品工业有限公司 2,357,205.01 7.81 117,860.25 浙江大好大食品有限公司 2,333,000.00 7.73 116,650.00 维他奶国际集团有限公司（香 港） 2,232,083.40 7.40 111,604.17 合 计 13,482,338.84 44.68 674,116.95 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 632,079.03 96.28 417,032.92 97.89 1 至 2 年 24,400.00 3.72 9,000.00 2.11 合 计 656,479.03 100.00 426,032.92 100.00 说明：本公司期末不存在账龄超过一年的重要预付款项。 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 无锡轻大建筑设计研究院有限公 司 122,850.00 18.71 上海博华国际展览有限公司 70,878.50 10.80 上海开季建筑装饰工程有限公司 66,500.00 10.13 诺安实力可商品检验(宁波)有限公 司 59,868.00 9.12 龙游县文化旅游发展有限公司 41,844.90 6.37 合 计 361,941.40 55.13 4、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 公告编号：2020-014 87 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 283,259.01 833,297.77 合 计 283,259.01 833,297.77 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 1 年以内 254,167.37 461,366.08 1 至 2 年 -- 160,000.00 2 至 3 年 10,000.00 534,000.00 3 年以上 34,000.00 -- 小 计 298,167.37 1,155,366.08 减：坏账准备 14,908.36 322,068.31 合 计 283,259.01 833,297.77 ②按款项性质披露 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 保证金 254,000.00 12,700.00 241,300.00 894,000.00 309,000.00 585,000.00 资金往来 款 22,749.88 1,137.49 21,612.39 180,000.00 9,000.00 171,000.00 代扣代缴 21,417.49 1,070.87 20,346.62 58,539.58 2,926.98 55,612.60 备用金 -- -- -- 22,826.50 1,141.33 21,685.17 合 计 298,167.37 14,908.36 283,259.01 1,155,366.08 322,068.31 833,297.77 ③坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个 月 内 的 预 期 信 用 损 失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 保证金 254,000.00 5.00 12,700.00 241,300.00 未逾期 资金往来款 22,749.88 5.00 1,137.49 21,612.39 未逾期 代扣代缴 21,417.49 5.00 1,070.87 20,346.62 未逾期 合 计 298,167.37 5.00 14,908.36 283,259.01 期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。 公告编号：2020-014 88 期末，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 其他应收款 1,155,366.08 100.00 322,068.31 27.88 833,297.77 其中：账龄组合 1,155,366.08 100.00 322,068.31 27.88 833,297.77 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- 合 计 1,155,366.08 100.00 322,068.31 27.88 833,297.77 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2018.12.31 322,068.31 首次执行新金融工具准则的调整金额 -264,300.00 2019.01.01 57,768.31 本期计提 -- 本期收回或转回 42,859.95 本期核销 -- 2019.12.31 14,908.36 ⑤本期不存在实际核销的其他应收款情况 ⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 今麦郎饮品股份有限 公司隆尧分公司 保证金 200,000.00 1 年以内 67.08 10,000.00 杭州娃哈哈保健食品 有限公司 保证金 30,000.00 3-4 年 10.06 1,500.00 龙游县文化旅游发展 有限公司 资金往来款 20,000.00 1 年以内 6.71 1,000.00 衢州市清泰环境工程 有限公司 保证金 10,000.00 1 年以内 3.35 500.00 内蒙古伊利实业集团 股份有限公司 保证金 10,000.00 2-3 年 3.35 500.00 合 计 270,000.00 90.55 13,500.00 5、存货 公告编号：2020-014 89 （1）存货分类 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 37,557,117.64 -- 37,557,117.64 23,744,813.46 -- 23,744,813.46 在产品 7,073,525.74 49,635.31 7,023,890.43 7,532,905.59 44,873.96 7,488,031.63 库存商品 12,528,255.54 72,064.70 12,456,190.84 8,909,245.71 67,824.98 8,841,420.73 委 托 加 工 物 资 2,045,132.80 -- 2,045,132.80 3,989,432.18 -- 3,989,432.18 周转材料 448,284.01 -- 448,284.01 349,002.65 -- 349,002.65 发出商品 2,178,678.63 -- 2,178,678.63 2,532,513.84 -- 2,532,513.84 合 计 61,830,994.36 121,700.01 61,709,294.35 47,057,913.43 112,698.94 46,945,214.49 （2）存货跌价准备 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 44,873.96 49,635.31 -- 44,873.96 -- 49,635.31 库存商品 67,824.98 72,064.70 -- 67,824.98 -- 72,064.70 合 计 112,698.94 121,700.01 -- 112,698.94 -- 121,700.01 存货跌价准备（续） 项目 确定可变现净值/剩余对价与将 要发生的成本的具体依据 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 半成品 产成品预计售价减去进一步加 工成本和预计相关税费后的净 值 已销售或领用生产 库存商品 产成品预计售价减去预计相关 税费后的净值 已销售或领用生产 6、其他流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 预缴所得税 558,950.00 407,644.26 待摊费用 418,886.87 445,108.67 熊猫金币 142,800.00 142,800.00 待抵扣进项税 362,088.73 821,842.15 合 计 1,482,725.60 1,817,395.08 7、固定资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 45,752,337.08 41,068,874.52 固定资产清理 -- -- 合 计 45,752,337.08 41,068,874.52 公告编号：2020-014 90 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计 一、账面原值： 1.2018.12.31 33,260,041.46 42,935,428.72 1,859,361.65 1,415,936.66 79,470,768.49 2.本期增加金额 -- 8,633,985.96 45,264.06 292,528.97 8,971,778.99 （1）购置 -- 5,424,961.54 45,264.06 292,528.97 5,762,754.57 （2）在建工程转入 -- 3,209,024.42 -- -- 3,209,024.42 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4.2019.12.31 33,260,041.46 51,569,414.68 1,904,625.71 1,708,465.63 88,442,547.48 二、累计折旧 1.2018.12.31 11,688,358.95 24,295,653.48 1,544,520.59 873,360.95 38,401,893.97 2.本期增加金额 1,498,902.36 2,387,729.53 87,326.96 314,357.58 4,288,316.43 （1）计提 1,498,902.36 2,387,729.53 87,326.96 314,357.58 4,288,316.43 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4.2019.12.31 13,187,261.31 26,683,383.01 1,631,847.55 1,187,718.53 42,690,210.40 三、减值准备 1.2018.12.31 -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4.2019.12.31 -- -- -- -- -- 四、账面价值 1.2019.12.31 账面价值 20,072,780.15 24,886,031.67 272,778.16 520,747.10 45,752,337.08 2.2018.12.31 账面价值 21,571,682.51 18,639,775.24 314,841.06 542,575.71 41,068,874.52 说明：公司于 2019 年 9 月 25 日与中国银行股份有限公司龙游县支行签订了编号 为《龙游 2019 人高抵 190》的最高额抵押合同，约定担保债权最高本金余额为 13,785,000.00 元，担保期限为 2019 年 9 月 25 日至 2020 年 9 月 25 日，以资产系权 证编号为浙江（2018）龙游不动产权证第 0005335 号、面积为 5,177.32 平方米的 厂房进行抵押；公司于 2019 年 12 月 10 日与中国农业银行股份有限公司龙游县 支行签订了编号为《33100620190062021》的最高额抵押合同，约定担保债权最高 本金余额为 21,882,900.00 元，担保期限为 2019 年 12 月 10 日至 2024 年 12 月 9 日， 以资产系权证编号为浙江（2018）龙游不动产权证第 0005433 号、面积为 9,778.93 平方米的厂房进行抵押；抵押的固定资产账面价值详见附注五、39。 8、在建工程 公告编号：2020-014 91 项 目 2019.12.31 2018.12.31 在建工程 54,498.58 36,996.58 工程物资 -- -- 合 计 54,498.58 36,996.58 在建工程 ①在建工程明细 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 年产1000T速溶茶 技术改造项目 54,498.58 -- 54,498.58 36,996.58 -- 36,996.58 ②重要在建工程项目变动情况 工程名称 2019.01.01 本期增加 转入固定资 产 其 他 减少 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率% 2019.12.31 红茶菌生产设备 -- 1,541,248.63 1,541,248.63 -- -- -- -- -- 三车间浓缩机 -- 728,720.08 728,720.08 -- -- -- -- -- 年产1000T速溶茶 技术改造项目 36,996.58 17,502.00 -- -- -- -- -- 54,498.58 氨氮分析仪 -- 68,965.51 68,965.51 -- -- -- -- -- 二车间浓缩机 -- 635,576.93 635,576.93 -- -- -- -- -- 四车间卧螺式离 心机 -- 234,513.27 234,513.27 -- -- -- -- -- 合 计 36,996.58 3,226,526.42 3,209,024.42 -- -- -- -- 54,498.58 重要在建工程项目变动情况（续）： 工程名称 预算数 工程累计投入占 预算比例% 工程进度% 资金来源 年产1000T速溶茶技术改造项目 5,000,000.00 1.09 1.00 自筹 9、生产性生物资产 项 目 期末数 期初数 茶苗 3,633,493.24 1,157,612.49 10、无形资产 无形资产情况 公告编号：2020-014 92 项 目 土地使用权 商标使用权 合计 一、账面原值 1.2018.12.31 8,271,888.58 -- 8,271,888.58 2.本期增加金额 -- 14,500.00 14,500.00 （1）购置 -- 14,500.00 14,500.00 3.本期减少金额 -- -- -- （1）处置 -- -- -- 4.2019.12.31 8,271,888.58 14,500.00 8,286,388.58 二、累计摊销 1.2018.12.31 1,060,446.85 -- 1,060,446.85 2.本期增加金额 204,302.20 4,350.00 208,652.20 （1）计提 204,302.20 4,350.00 208,652.20 3.本期减少金额 -- -- -- （1）处置 -- -- -- 4. 2019.12.31 1,264,749.05 4,350.00 1,269,099.05 三、减值准备 1.2018.12.31 -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- （1）计提 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- （1）处置 -- -- -- 4.2019.12.31 -- -- -- 四、账面价值 1.2019.12.31 账面价 值 7,007,139.53 10,150.00 7,017,289.53 2.2018.12.31 账面价 值 7,211,441.73 -- 7,211,441.73 说明：公司于 2019 年 9 月 25 日与中国银行股份有限公司龙游县支行签订了编号 为《龙游 2019 人高抵 190》的抵押合同，约定担保债权最高本金余额为 13,785,000.00 元，担保期限为 2019 年 9 月 25 日至 2020 年 9 月 25 日。以权证编号为浙江（2018） 龙游不动产权证第 0005335 号、面积为 18,778 平方米的土地使用权进行抵押；公 司于 2019 年 12 月 10 日与中国农业银行股份有限公司龙游县支行签订了编号为 《33100620190062021》的最高额抵押合同，约定担保债权最高本金余额为 21,882,900.00 元，担保期限为 2019 年 12 月 10 日至 2024 年 12 月 9 日，以资产系 权证编号为浙江（2018）龙游不动产权证第 0005433 号、面积为 27,545.14 平方米 的土地使用权进行抵押；抵押的无形资产账面价值详见附注五、39。 11、长期待摊费用 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 本期摊销 其他减少 茶园补偿款 4,797,297.31 -- 135,135.12 -- 4,662,162.19 公告编号：2020-014 93 车间改造 385,747.10 -- 144,349.35 -- 241,397.75 消防设施 31,726.22 -- 8,652.62 -- 23,073.60 办公室装修 691,266.32 -- 177,054.49 -- 514,211.83 遮阳网 156,444.42 -- 156,444.42 -- -- 龙游黄茶协会 会员费 20,000.00 -- 10,000.00 -- 10,000.00 合 计 6,082,481.37 -- 631,636.00 -- 5,450,845.37 12、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 递延所得税资产： 资产减值准备 2,419,440.31 362,916.04 2,392,705.57 358,905.83 与资产相关的政府补 助 7,163,665.04 1,074,549.75 6,707,680.16 1,006,152.02 合计 9,583,105.35 1,437,465.79 9,100,385.73 1,365,057.85 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项 目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣暂时性差异 1,588,095.39 104,293.22 可抵扣亏损 813,107.16 379,162.87 合 计 2,401,202.55 483,456.09 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2019.12.31 2018.12.31 备注 2020 年 813,107.16 -- 2021 年 -- -- 2022 年 -- -- 2023 年 -- 379,162.87 2024 年 -- -- 合 计 813,107.16 379,162.87 13、其他非流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 预付设备款 3,789,460.00 3,637,740.79 14、短期借款 公告编号：2020-014 94 短期借款分类 项 目 2019.12.31 2018.12.31 抵押、保证借款 18,000,000.00 -- 抵押、保证借款利息 33,519.45 -- 合 计 18,033,519.45 -- 说明：公司抵押、保证借款系分别向中国银行股份有限公司龙游县支行、中国农 业银行股份有限公司龙游县支行借入的 10,000,000.00 元[注 1]、8,000,000.00 元[注 2]款项。 [注 1]公司于 2019 年 9 月 25 日与中国银行股份有限公司龙游县支行签订了编号为 《龙游 2019 人高抵 190》的最高额抵押合同，约定担保债权最高本金余额为 13,785,000.00 元，期限为 2019 年 9 月 25 日至 2020 年 9 月 25 日，以权证编号为浙 江（2018）龙游不动产权证第 0005335 号（厂房面积为 5,177.32 平方米、土地使 用权面积为 18,778 平方米）的不动产进行抵押，抵押物账面价值详见附注五、39。 傅竹生于 2019 年 9 月 25 日与中国银行股份有限公司龙游县支行签订了《龙游 2019 人高保 191》的最高额保证合同，约定担保债权最高本金余额为 10,000,000.00 元， 期限为 2019 年 9 月 25 日至 2020 年 9 月 25 日。 [注 2]公司于 2019 年 12 月 10 日与中国农业银行股份有限公司龙游县支行签订了 编号为《33100620190062021》的最高额抵押合同，约定担保债权最高本金余额为 21,882,900.00 元，担保期限为 2019 年 12 月 10 日至 2024 年 12 月 9 日，以资产系 权证编号为浙江（2018）龙游不动产权证第 0005433 号（厂房面积为 9,778.93 平 方米，土地使用权面积为 27,545.14 平方米），抵押物账面价值详见附注五、39。 傅竹生、钟丽萍于 2019 年 12 月 10 日与中国农业银行股份有限公司龙游县支行 签订了编号为《20191210-1》的最高额保证合同，约定担保债权最高本金余额为 45,000,000.00 元，期限为 2019 年 12 月 10 日至 2022 年 12 月 9 日。 15、应付账款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 货款 29,053,115.39 21,495,398.05 设备款 866,562.00 172,342.50 工程款 193,785.00 13,800.00 其他 333,959.12 385,817.82 合 计 30,447,421.51 22,067,358.37 期末不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。 16、预收款项 项 目 2019.12.31 2018.12.31 货款 293,441.00 341,978.04 公告编号：2020-014 95 17、应付职工薪酬 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 短期薪酬 5,337,870.03 21,932,678.29 21,981,932.04 5,288,616.28 离职后福利-设定提存计 划 90,518.62 945,676.64 959,750.82 76,444.44 合 计 5,428,388.65 22,878,354.93 22,941,682.86 5,365,060.72 （1）短期薪酬 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 5,271,051.94 19,952,460.31 20,015,032.97 5,208,479.28 职工福利费 -- 730,761.78 730,761.78 -- 社会保险费 66,818.09 660,885.52 647,566.61 80,137.00 其中：1．医疗保险费 51,746.84 572,900.24 553,034.83 71,612.25 2．工伤保险费 11,323.08 47,174.57 53,397.52 5,100.13 3．生育保险费 3,748.17 40,810.71 41,134.26 3,424.62 住房公积金 -- 385,369.00 385,369.00 -- 工会经费和职工教育经费 -- 23,873.50 23,873.50 -- 外部用工费 -- 179,328.18 179,328.18 -- 合 计 5,337,870.03 21,932,678.29 21,981,932.04 5,288,616.28 （2）设定提存计划 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 离职后福利 90,518.62 945,676.64 959,750.82 76,444.44 其中：1．基本养老保险费 87,425.63 912,824.61 926,463.54 73,786.70 2．失业保险费 3,092.99 32,852.03 33,287.28 2,657.74 合 计 90,518.62 945,676.64 959,750.82 76,444.44 18、应交税费 税 项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 577,255.41 -- 企业所得税 95,540.00 -- 城市维护建设税 16,799.77 1,694.29 教育费附加 10,079.86 1,016.57 地方教育费附加 6,719.91 677.72 公告编号：2020-014 96 印花税 5,133.80 3,002.40 环境保护税 22,571.76 23,445.13 代扣代缴个人所得税 1,448.00 262.81 合 计 735,548.51 30,098.92 19、其他应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 -- -- 应付股利 -- -- 其他应付款 5,890.20 12,052,272.19 合 计 5,890.20 12,052,272.19 其他应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 押金 5,000.00 45,000.00 关联方借款 -- 12,000,000.00 其他 890.20 7,272.19 合 计 5,890.20 12,052,272.19 期末不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。 20、递延收益 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 形成原因 茗皇茶深加工省级重 点农业企业研究院 -- 1,260,000.00 52,500.00 1,207,500.00 政府补助 年产1500吨速溶茶示 范项目460万 3,774,358.98 -- 353,846.16 3,420,512.82 政府补助 一车间拆建技术改造 项目517300 424,451.28 -- 39,792.36 384,658.92 政府补助 年综合利用3万吨修剪 秋茶项目280万 2,373,509.90 -- 222,516.60 2,150,993.30 政府补助 二车间浓缩机技改项 目150400 135,360.00 -- 135,360.00 -- 政府补助 水肥一体化 -- 1,600,000.00 13,333.33 1,586,666.67 政府补助 合 计 6,707,680.16 2,860,000.00 817,348.45 8,750,331.71 说明：计入递延收益的政府补助详见附注十二、政府补助。 21、股本（单位：万股） 公告编号：2020-014 97 项 目 2018.12.31 本期增减（+、--） 2019.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 3,000.00 -- -- -- -- -- 3,000.00 22、资本公积 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 18,823,714.34 -- -- 18,823,714.34 23、盈余公积 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.01.01 法定盈余公积 4,687,639.80 20,155.56 -- 4,707,795.36 说明：根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第七十三条 规定调整期初盈余公积 20,155.56 元。 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 4,707,795.36 1,502,550.67 -- 6,210,346.03 24、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或 分配比 例 调整前 上期末未分配利润 42,262,668.16 29,488,719.23 -- 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -45,111.83 -- -- 调整后 期初未分配利润 42,217,556.33 29,488,719.23 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,430,336.56 14,232,462.39 -- 减：提取法定盈余公积 1,502,550.67 1,458,513.46 10.00% 转作股本的普通股股利 -- -- -- 期末未分配利润 55,145,342.22 42,262,668.16 说明：由于会计政策变更，影响期初未分配利润-45,111.83 元。会计政策变更对期 初未分配利润的影响参见附注三、27。 25、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 177,677,369.74 132,447,375.00 147,010,154.06 104,558,671.62 其他业务 279,174.99 1,161.14 83,031.82 -- 说明： 公告编号：2020-014 98 （1）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 红茶粉 113,892,252.25 85,153,662.79 92,146,326.17 66,642,741.83 绿茶粉 14,502,208.98 9,657,556.51 13,467,333.37 8,604,747.35 其他植物提取物 47,551,665.92 35,704,538.80 40,678,156.43 28,934,667.39 茶叶 1,731,242.59 1,931,616.90 718,338.09 376,515.05 合 计 177,677,369.74 132,447,375.00 147,010,154.06 104,558,671.62 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 103,352,666.48 80,898,038.11 85,967,329.78 64,265,487.39 境外 74,324,703.26 51,549,336.89 61,042,824.28 40,293,184.23 合 计 177,677,369.74 132,447,375.00 147,010,154.06 104,558,671.62 26、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 280,154.34 453,570.71 教育费附加 168,092.60 272,142.39 地方教育费附加 112,061.74 181,428.25 房产税 323,288.95 323,288.92 环境保护税 100,731.46 118,626.46 印花税 38,876.80 41,141.20 合 计 1,023,205.89 1,390,197.93 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 27、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 运输费 4,184,508.92 3,667,668.32 工资 2,989,960.07 2,724,798.43 销售服务费 1,772,292.63 767,819.74 业务招待费 353,951.50 314,384.70 差旅费 307,954.19 305,248.65 房租物业费 247,086.17 233,479.88 公告编号：2020-014 99 其他 403,389.10 307,507.54 合 计 10,259,142.58 8,320,907.26 28、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,219,962.71 5,614,621.98 中介费 1,920,523.54 1,510,811.52 业务招待费 1,115,424.70 1,071,124.63 办公费 938,197.63 675,902.20 租赁费、水电费 516,912.35 466,959.75 折旧及摊销 656,226.85 500,086.36 差旅费 408,904.11 511,383.04 排污费 61,837.20 101,970.60 装修费 -- 300,220.96 其他 331,484.49 245,065.28 合 计 12,169,473.58 10,998,146.32 29、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人工费 6,801,189.57 5,942,692.74 材料费 1,295,666.23 844,122.36 折旧费 1,250,852.22 982,901.51 其他 507,252.41 377,451.93 合 计 9,854,960.43 8,147,168.54 30、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 620,478.11 624,500.00 利息收入 67,893.66 14,417.43 汇兑损益 -76,223.43 -297,940.37 手续费及其他 27,629.26 37,230.77 合 计 503,990.28 349,372.97 31、其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 公告编号：2020-014 100 茗皇深加工重点农业企业研 究院项目补助 1,140,000.00 -- 与收益相关 茗皇深加工重点农业企业研 究院项目补助 52,500.00 -- 与资产相关 社保返还 504,248.87 -- 与收益相关 2017 外贸出口奖励 472,575.00 -- 与收益相关 年产 1500 吨速溶茶示范项目 补助 353,846.16 353,846.15 与资产相关 年综合利用 3 万吨修剪秋茶 项目补助 222,516.60 222,516.59 与资产相关 2017 科技创新项目补助 200,000.00 -- 与收益相关 产业化贴息 200,000.00 -- 与收益相关 收工业和信息产业支持 150,000.00 -- 与收益相关 2018 年博士后工作站经费补 助 100,000.00 -- 与收益相关 衢州市专家工作站科研经费 补助 100,000.00 -- 与收益相关 夏秋茶项目经费补助 80,000.00 -- 与收益相关 2018 年节水型创建补助 50,000.00 -- 与收益相关 博士后工作站补助 50,000.00 -- 与收益相关 茶种植教学基地建设经费补 助 50,000.00 -- 与收益相关 运维在线补助资金 44,400.00 -- 与收益相关 2018 年在线运维补助经费 42,500.00 -- 与收益相关 一车间拆建技术改造项目补 助 39,792.36 39,792.31 与资产相关 项目补助 30,000.00 -- 与收益相关 2018 年创新券项目补助 27,131.00 -- 与收益相关 本科以上毕业生社保补助 24,082.71 -- 与收益相关 黄茶苗补助款 282,408.00 -- 与收益相关 茶园地理改造补助 110,000.00 -- 与收益相关 水肥一体化补助 13,333.33 -- 与资产相关 发明专利补助 9,000.00 -- 与收益相关 四川组团招聘补助 3,000.00 -- 与收益相关 福建组团招聘补助 1,500.00 -- 与收益相关 2019 引才计划补贴 1,500.00 -- 与收益相关 二车间浓缩机技改项目 -15,040.00 15,040.00 与资产相关 2016 年度科技创新 -- 500,000.00 与收益相关 公告编号：2020-014 101 2016 年度外贸出口奖励 -- 419,311.00 与收益相关 省级技术中心创新能力补助 -- 300,000.00 与收益相关 县级奖补(2017 年县级科技 计划项目) -- 100,000.00 与收益相关 市级专家工作站 -- 100,000.00 与收益相关 省技术创新示范企业补助 -- 100,000.00 与收益相关 淘汰落后产能补助 -- 73,500.00 与收益相关 科研飞地补助经费 -- 50,000.00 与收益相关 省商务开拓国际市场资金 -- 30,000.00 与收益相关 稳岗补贴 -- 22,866.95 与收益相关 2016 专利奖励 -- 6,000.00 与收益相关 江西农大/科师大组团招聘 补助 -- 1,500.00 与收益相关 浙工大组团招聘补助 -- 1,000.00 与收益相关 招聘补助 -- 1,000.00 与收益相关 合 计 4,339,294.03 2,336,373.00 政府补助的具体信息，详见附注十二、政府补助。 32、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财收益 39,139.97 107,951.69 33、信用减值损失（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 50,450.74 —— 其他应收款坏账损失 42,859.95 —— 合 计 93,310.69 —— 34、资产减值损失（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 —— -598,518.83 存货跌价损失 -121,700.01 -33,361.08 合 计 -121,700.01 -631,879.91 35、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 公告编号：2020-014 102 政府补助 -- 30,000.00 -- 其他 29,908.42 0.16 29,908.42 合 计 29,908.42 30,000.16 29,908.42 36、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,760,664.40 954,861.30 递延所得税费用 -107,976.57 1,567.26 合 计 1,652,687.83 956,428.56 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 16,077,188.93 15,171,166.18 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 2,384,876.01 2,275,674.93 某些子公司适用不同税率的影响 77,248.89 22,171.87 对以前期间当期所得税的调整 -- -589,711.42 不可抵扣的成本、费用和损失 186,572.07 95,069.63 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣 暂时性差异的纳税影响（以“--”填列） -5,365.52 -- 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响 86,263.30 43,539.33 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“--” 填列） -1,076,906.92 -890,315.78 其他 -- -- 所得税费用 1,652,687.83 956,428.56 37、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 67,893.66 22,440.58 政府补助 6,381,945.58 1,885,578.11 保证金 591,000.00 120,000.00 资金往来 284,684.36 700,000.00 其他 195,377.51 703,544.72 合 计 7,520,901.11 3,431,563.41 公告编号：2020-014 103 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 费用化支出 13,264,859.23 9,259,705.78 资金往来 60,241.00 849,943.47 保证金、质保金 827,050.00 80,000.00 其他 64,705.90 22,636.18 合 计 14,216,856.13 10,212,285.43 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 企业间借款本金及利息 12,485,667.00 564,000.00 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,424,501.10 14,214,737.62 加：资产减值损失 121,700.01 631,879.91 信用减值损失 -93,310.69 -- 固定资产折旧 4,288,316.43 4,049,588.73 无形资产摊销 208,652.20 204,301.20 长期待摊费用摊销 631,636.00 323,006.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -- -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 544,254.68 326,559.63 投资损失（收益以“－”号填列） -39,139.97 -107,951.69 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -107,976.57 1,567.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -14,885,779.87 -11,419,438.81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,668,098.92 -5,983,102.06 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,870,123.22 12,454,484.83 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 12,294,877.62 14,695,633.30 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 公告编号：2020-014 104 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,144,848.39 9,047,418.71 减：现金的期初余额 9,047,418.71 4,729,768.66 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 6,097,429.68 4,317,650.05 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 15,144,848.39 9,047,418.71 其中：库存现金 18,896.16 155,276.39 可随时用于支付的银行存款 15,125,952.23 8,892,142.32 二、现金等价物 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 15,144,848.39 9,047,418.71 39、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 17,804,264.69 抵押 无形资产 6,454,925.63 抵押 合 计 24,259,190.32 40、外币货币性项目 项 目 2019.12.31 2018.12.31 期末外币 余额 折算 汇率 期末折算人 民币余额 期末外币 余额 折算 汇率 期末折算人 民币余额 货币资金 475,481.48 6.9762 3,317,053.90 683,145.38 6.8632 4,688,563.37 其中：美元 475,481.48 6.9762 3,317,053.90 683,145.38 6.8632 4,688,563.37 应收账款 752,918.60 6.9762 5,252,510.72 550,106.20 6.8632 3,775,488.87 其中：美元 752,918.60 6.9762 5,252,510.72 550,106.20 6.8632 3,775,488.87 预收账款 -- 6.9762 -- 12,000.00 6.8632 82,358.40 其中：美元 -- 6.9762 -- 12,000.00 6.8632 82,358.40 六、合并范围的变动 本期合并范围无变动。 七、在其他主体中的权益 公告编号：2020-014 105 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 金华茗采茶业有限公司 浙江金华 浙江金华 茶叶销售 92.31 -- 出资设立 浙江龙游茗皇黄茶开发 有限公司 浙江龙游 浙江龙游 茶叶销售 100.00 -- 出资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例% 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 金华茗采茶业有限公 司 7.69 -5,835.46 -- 493,112.30 说明：本公司于 2017 年 5 月 2 日与少数股东共同出资成立了子公司金华茗采茶 业有限公司，注册资本 1,000.00 万元。其中本公司认缴 600.00 万元,占注册资本比 例 60%，少数股东认缴 400.00 万元，占注册资本比例 40%。2018 年 12 月 28 日， 本公司发布公告，经与少数股东友好协商，双方一致同意减少金华茗采茶业有限 公司的注册资本，减资完成后，金华茗采茶业有限公司注册资本为 650.00 万元， 其中本公司认缴出资 600.00 万元，占注册资本 92.31%，少数股东认缴 50.00 万元， 占注册资本 7.69%，截至 2018 年 12 月 31 日，650.00 万元注册资本已全部认缴到 位。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 2019.12.31 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 金 华 茗 采 茶 业有限公司 6,449,679.09 -- 6,449,679.09 39,219.20 -- 39,219.20 续（1）： 子公司名称 2018.12.31 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 金 华 茗 采 茶 业有限公司 1,019,555.51 6,215,574.20 7,235,129.71 503,421.02 -- 503,421.02 续（2）： 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 金华茗采茶业有限公 司 2,193,270.53 -75,860.97 -75,860.97 -4,632,724.57 续（3）： 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 公告编号：2020-014 106 金华茗采茶业有限公司 2,108,002.98 -230,422.02 -230,422.02 254,368.48 八、金融工具风险管理 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、 应付账款、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披 露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理 政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险 控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融 风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管 理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相 应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理 政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的 内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇 率风险、利率风险和商品价格风险）。 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相 关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分 析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及 本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风 险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本 公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部 门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员 会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应 的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票 据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存 款不存在重大的信用风险。 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司 基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信 公告编号：2020-014 107 用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账 款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 44.68% （2018 年：41.29%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款 占本公司其他应收款总额的 90.55 %（2018 年：90.88%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行 借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足 够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2019 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为 4,078.50 万元（2018 年 12 月 31 日：6,000.00 万元）。 期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币万元）： 项 目 2019.12.31 一年以内 一年至二年 以内 二年至三 年以内 三年至五 年以内 五年以上 合 计 短期借款 1,866.78 -- -- -- -- 1,866.78 应付账款 3,044.74 -- -- -- -- 3,044.74 其他应付款 0.59 -- -- -- -- 0.59 金融负债和或有负债合计 4,912.11 -- -- -- -- 4,912.11 期初，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币万元）： 项 目 2018.12.31 一年以内 一年至二年 以内 二年至三 年以内 三年至五 年以内 五年以上 合 计 应付账款 2,206.74 -- -- -- -- 2,206.74 公告编号：2020-014 108 其他应付款 1,205.23 -- -- -- -- 1,205.23 金融负债和或有负债合计 3,411.97 -- -- -- -- 3,411.97 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表 中的账面金额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷 款承诺）。 本公司不存在长期银行借款及应付债券等长期带息债务，故利率风险对本公司的 影响不重大。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动 的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，公司存在大量的收入来源于外销，外销业务因 外汇汇率的变动发生的风险较大，因此，本公司所承担的外汇变动市场风险较大。 本公司为了降低外汇汇率变动的风险，尽量及时收回外销款项并进行结汇，期末 留存较少的外币资金。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回 报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利 金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 36.51%（2018 年 12 月 31 日：32.63%）。 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司 名称 注册地 业务性质 注册资本(万 元) 母公司对本公 司持股比例% 母公司对本公 司表决权比 例% 公告编号：2020-014 109 浙江龙游茗皇天 然植物制品有限 公司 衢州龙 游 天然植物制 品研发 50.00 80.56 80.56 本公司的母公司情况的说明： 浙江龙游茗皇天然植物制品有限公司现持有龙游县工商行政管理局于 2016 年 6 月 22 日核发的注册号为 91330825704625148J 的《营业执照》，公司住所：浙江省 龙游县小南海镇。法定代表人：傅竹生。注册资本：50.00 万元人民币。公司类 型：有限责任公司。经营范围：天然植物制品的技术研发。成立日期：1998 年 4 月 13 日。营业期限：自 1998 年 4 月 13 日至长期。 本公司最终控制方是：傅竹生、钟丽萍夫妇 报告期内，母公司注册资本未发生变化。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 龙游茗皇生物科技有限公司 母公司之全资子公司 浙江采云间茶业有限公司 金华茗采茶业有限公司股东 浙江龙游佳茗茶业有限公司 傅竹生之弟弟控制之公司 4、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生 额 浙江龙游佳茗茶业有限 公司 采购茶叶 市场价 8,238,015.21 7,833,371.85 浙江采云间茶业有限公 司 茶业加工费 协议价 108,526.00 -- 浙江采云间茶业有限公 司 采购肥料 协议价 40,892.67 -- 浙江采云间茶业有限公 司 采购茶叶 市场价 -- 261,056.03 ②销售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生 额 龙游茗皇生物科技有限公 司 销售茶渣 协议价 30,692.68 30,454.23 公告编号：2020-014 110 （2）关联租赁情况 公司承租 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 浙江采云间茶业有限公司 茶园 229,564.87 239,500.00 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 傅竹生、钟丽 萍 45,000,000.00 2019-12-10 2022-12-9 否 傅竹生 10,000,000.00 2019-9-25 2022-9-25 否 说明：担保情况详见附注三、14、短期借款说明。 （4）关联方资金拆借情况 ①关联方资金拆借本金 关联方 拆借金额 起始日 到期日 拆入： 浙江龙游茗皇天然植物制品有限公司 12,000,000.00 2018 年 6 月 5 日 2019 年 6 月 4 日 说明：借款利息按照年利率 4.7%计提。 ②关联方资金拆借利息 关联方 本期计提利息 本期偿还利息 拆入 浙江龙游茗皇天然植物制品有限公司 485,667.00 564,000.00 （5）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 20 人，上期关键管理人员 16 人，支付薪酬情况见下表： 项 目 本期发生额 上期发生额 关 键 管 理 人 员 薪 酬 5,389,369.17 5,202,110.69 5、关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 公告编号：2020-014 111 其他应付款 浙江龙游茗皇天然植物制品有限公司 -- 12,000,000.00 应付账款 浙江龙游佳茗茶业有限公司 812,200.00 1,814,764.67 预付账款 浙江采云间茶业有限公司 -- 47,900.00 十、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 （1）资本承诺 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2019.12.31 2018.12.31 购建长期资产承诺 4,945,501.42 -- （2）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2019.12.31 2018.12.31 资产负债表日后第 1 年 683,053.40 670,134.37 资产负债表日后第 2 年 696,360.00 683,053.40 资产负债表日后第 3 年 552,428.22 696,360.00 以后年度 7,883,541.67 8,435,969.88 合 计 9,815,383.29 10,485,517.65 说明：①本公司与子公司金华茗采茶业有限公司少数股东浙江采云间茶业有限公 司签订茶园租赁协议，本次关联交易对应的金婺政林证字〔2014〕第 2000246 号 林权证所记载的林地使用权期限至 2054 年 11 月 29 日到期。交易双方协商确定承 包价格每亩每年为 500 元，承包面积为 479 亩，拟承包期限自 2017 年 6 月 1 日起 至 2054 年 11 月 29 日，约 37 年 5 个月，租金按年支付；另额外一次性支付 500 万元补偿款，该交易事项对应的总价金额为 1,397.00 万元。 ②本公司与杭州宏豪科技有限公司签订房屋租赁合同，本合同租赁之物业位于杭 州市西湖区三墩镇金莲街 321 号 2 号楼，房屋实际租赁面积 788 平方米，租赁期 限自 2017 年 9 月 1 日起至 2022 年 8 月 31 日，其中 2017 年 9 月 1 日至 2017 年 11 月 30 日为装修免租期，首年租金为 1.45 元每平方米每天，租费每满一年递增 3%， 租金每半年支付一次。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十一、资产负债表日后事项 公告编号：2020-014 112 本公司之子公司金华茗采茶业有限公司已于 2020 年 3 月 10 日注销。 截至 2020 年 4 月 16 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 政府补助 （1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量 补助项目 种 类 期初余额 本期新增补 助金额 本期结转 计入损益 的金额 其他 变动 期末 余额 本期结 转计入 损益的 列报项 目 与资 产相 关/与 收益 相关 茗皇茶深 加工省级 重点农业 企业研究 院项目 财 政 拨 款 -- 1,260,000.00 52,500.00 -- 1,207,500.00 其 他 收 益 与 资 产 相 关 年 产 1500 吨速溶茶 师范项目 财 政 拨 款 3,774,358.98 -- 353,846.16 -- 3,420,512.82 其 他 收 益 与 资 产 相 关 1#车间拆 建技术改 造项目 财 政 拨 款 424,451.28 -- 39,792.36 -- 384,658.92 其 他 收 益 与 资 产 相 关 年综合利 用 3 万 吨 修剪、秋 茶等废弃 茶资源示 范项目 财 政 拨 款 2,373,509.90 -- 222,516.60 -- 2,150,993.30 其 他 收 益 与 资 产 相 关 二车间浓 缩机技改 项目 财 政 拨 款 135,360.00 -- -- 135,360.00 -- 其 他 收 益 与 资 产 相 关 水肥一体 化项目 财 政 拨 款 -- 1,600,000.00 13,333.33 -- 1,586,666.67 其 他 收 益 与 资 产 相 关 合 计 6,707,680.16 2,860,000.00 681,988.45 135,360.00 8,750,331.71 -- -- 说明：（1）根据《浙江省科学技术厅浙江省财政厅关于印发深化省级财政科技计 划（专项、基金）管理改革方案的通知》（浙科发计[2016]144 号）和《浙江省财 政厅浙江省科学技术厅关于印发浙江省省级科技型中小企业扶持和科技发展专 项资金管理办法的通知》（浙财教[2014]147 号），对应补助省级 120 万元，县级配 套补助 120 万元，共计 240 万元，其中 126 万元系购买机器设备的补助款，剩余 补助金额系研发材料、培训费等支出补助，该政府补助按照对应资产折旧年限平 公告编号：2020-014 113 均分摊计入其他收益。 （2）根据发改投资〔2012〕542 号《国家发展改革委关于下达节能重点工程、循 环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程 2012 年中央预算内投 资计划（第一批）的通知》，公司申请“浙江茗皇天然食品开发有限公司年产 1500 吨速溶茶示范项目”，对应的补助金额为 460 万元，截至 2018 年 12 月 31 日，公 司已收到 460 万元。公司将该项目于 2016 年 8 月 31 日转入固定资产，该政府补 助在对应资产使用年限内平均分摊，计入其他收益。 （3）根据《龙游县关于扩大工业有效投资和促进企业技术改造的实施意见》（龙 政办发[2014]23 号）和《关于组织申报龙游县 2015 年度工业企业技术改造财政专 项资金项目的通知》，公司申请“浙江茗皇天然食品开发有限公司 1#车间拆建技 术改造项目”，截至 2018 年 12 月 31 日，公司收到技改补助资金 51.73 万元。公 司将该项目于 2016 年 8 月 31 日转入固定资产，该政府补助在对应资产使用年限 内平均分摊，计入其他收益。 （4）根据浙农综办[2015]7 号《浙江省农业综合开发办公室关于下达 2015 年度国 家农业综合开发产业化经营财政补助项目省以上财政资金投资控制指标及编报 项目实施计划的通知》,公司申请“年综合利用 3 万吨修剪、秋茶等废弃茶资源 示范项目”，截至 2018 年 12 月 31 日，公司已收到补助 280 万元。公司将该项目 于 2016 年 8 月 31 日转入固定资产，该政府补助在对应资产使用年限内平均分摊， 计入其他收益。 （5）根据龙游县人民政府[2019]64 号专题会议纪要精神，市龙头标杆企业工业技 改项目补助需执行龙头和标杆企业政策（衢经信综合[2018]50 号），并以地方贡献 超基数部分为限，地方贡献超基数口径统一按照市计算口径认定。已兑现的，按 照会议纪要精神进行整改，茗皇公司作为 2017 年度市标杆企业，2017 年度工业 技改项目（二车间浓缩机更新改造项目）应执行市龙头标杆企业政策并按照自身 增量（-10.43 万元）限额不予补助；实际按照县级所得受限已拨付 15.04 万元，多 拨付财政补助金 15.04 万元，要求退回 15.04 万元至龙游县财政局账号。 （6）根据龙游县农业局龙农字[2018]135 号关于下达《浙江龙游茗皇黄茶开发有 限公司水肥一体化项目和资金补助计划》，公司申请“水肥一体化项目”，截止 2019.12.31 日，公司已收到补助 160 万元。公司将该项目于 2019.11.30 转入固定资 产。该政府补助在对应资产使用年限内平均分摊，计入其他收益。 （2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 本期计入损益的 金额 计入损益的 列报项目 与资产相关/ 与收益相关 茗皇茶深加工省级重点农业企业研 究院项目 财政拨款 1,140,000.00 其他收益 与收益相关 收运维在线补助资金 财政拨款 44,400.00 其他收益 与收益相关 2017 科技创新项目 财政拨款 200,000.00 其他收益 与收益相关 产业化贴息 财政拨款 200,000.00 其他收益 与收益相关 2017 外贸出口奖励 财政拨款 472,575.00 其他收益 与收益相关 公告编号：2020-014 114 收社保返还 财政拨款 504,248.87 其他收益 与收益相关 收四川组团招聘补助 财政拨款 3,000.00 其他收益 与收益相关 黄茶苗补助款 财政拨款 282,408.00 其他收益 与收益相关 茶园地理改造补助 财政拨款 110,000.00 其他收益 与收益相关 收福建组团招聘补助 财政拨款 1,500.00 其他收益 与收益相关 收夏秋茶项目经费 财政拨款 80,000.00 其他收益 与收益相关 2018 年创新券项目兑现 财政拨款 27,131.00 其他收益 与收益相关 2018 年节水型创建补助 财政拨款 50,000.00 其他收益 与收益相关 博士后工作站补助 财政拨款 50,000.00 其他收益 与收益相关 本科以上毕业生社保补助 财政拨款 24,082.71 其他收益 与收益相关 收 2018 年博士后工作站经费 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关 收 2018 年在线运维补助经费 财政拨款 42,500.00 其他收益 与收益相关 收发明专利补助 财政拨款 9,000.00 其他收益 与收益相关 收茶种植教学基地建设经费补助 财政拨款 50,000.00 其他收益 与收益相关 衢州市专家工作站科研经费 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关 收 2019 引才计划补贴 财政拨款 1,500.00 其他收益 与收益相关 收项目补助 财政拨款 30,000.00 其他收益 与收益相关 收工业和信息产业支持 财政拨款 150,000.00 其他收益 与收益相关 合 计 3,672,345.58 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 与资产相关/ 与收益相关 说明 茗皇茶深加工省级 重点农业企业研究 院项目 1,140,000.00 与收益相关 《浙江省科学技术厅浙江省财政厅关于印发 深化省级财政科技计划（专项、基金）管理改 革方案的通知》（浙科发计[2016]144 号）和《浙 江省财政厅浙江省科学技术厅关于印发浙江 省省级科技型中小企业扶持和科技发展专项 资金管理办法的通知》（浙财教[2014]147 号） 收运维在线补助资 金 44,400.00 与收益相关 《2017 年度龙游县重点污染源在线监控刷卡 排污系统运行维护资金补助公示》 2017 科技创新项目 200,000.00 与收益相关 中国龙游县委文件县委[2010]34 号《关于加快 转型升级推进工业发展新跨越的若干意见》 产业化贴息 200,000.00 与收益相关 关于下达 2018 年农林渔业经营与管理体系建 设专项资金项目建设和资金补助计划的通知 2017 外贸出口奖励 472,575.00 与收益相关 龙商粮[2018]15 号《关于组织申报 2017 年度龙 游县外向型企业奖励补助的通知》 黄茶苗补助款 282,408.00 与收益相关 龙游县人民政府办公室关于印发《龙游县加 快龙游黄茶产业发展三年行动计划（2018-2020 年）》的通知 茶园地理改造补助 110,000.00 与收益相关 龙游县罗家乡人民政府文件罗政[2018]72 号关 于下达财政支农业项目建设和资金补助第二 批以奖代补计划的通知 公告编号：2020-014 115 收社保返还 504,248.87 与收益相关 《关于龙游县困难企业申报 2018 年度社保费 返还工作的通知》 收四川组团招聘补 助 3,000.00 与收益相关 龙游县人力资源和社会保障局龙游县财政局 文件龙人社[2016]47 号 收福建组团招聘补 助 1,500.00 与收益相关 龙游县人力资源和社会保障局龙游县财政局 文件龙人社[2016]47 号 收夏秋茶项目经费 80,000.00 与收益相关 《浙江省重点研发计划夏秋茶优势功能成分 绿色提取与转化利用新技术及产品研发 （2019C02072）》 2018 年创新券项目 兑现 27,131.00 与收益相关 衢市科[2018]28 号关于印发《推进创新生态体 系建设若干政策意见的实施细则（试行）》的 通知 2018 年节水型创建 补助 50,000.00 与收益相关 浙经信绿色[2019]72 号《关于公布 2018 年度浙 江省节水型企业名单的通知》 博士后工作站补助 50,000.00 与收益相关 中共龙游县委[2016]138 号《关于创新体制机制 推进人才集聚加快龙游转型跨越发展 本科以上毕业生社 保补助 24,082.71 与收益相关 龙人才[2017]5 号文件《关于印发贯彻县委县 政府<关于创新体制机制推进人才聚集加快龙 游转型跨越发展的实施意见>八个配套实施办 法的通知》 收 2018 年博士后工 作站经费 100,000.00 与收益相关 中共龙游县委[2016]138 号《关于创新体制机制 推进人才集聚加快龙游转型跨越发展 收 2018 年在线运维 补助经费 42,500.00 与收益相关 龙游县环境保护局《2016 年度龙游县重点污 染源在线监控刷卡排污系统运行维护资金补 助公示》 收发明专利补助 9,000.00 与收益相关 衢市科[2018]28 号关于印发《推进创新生态体 系建设若干政策意见的实施细则（试行）》的 通知 收茶种植教学基地 建设经费补助 50,000.00 与收益相关 组织部支付乡村振兴讲堂补助经费 衢州市专家工作站 科研经费 100,000.00 与收益相关 中共龙游县委[2016]138 号《关于创新体制机制 推进人才集聚加快龙游转型跨越发展的实施 意见》 收 2019 引才计划补 贴 1,500.00 与收益相关 龙人社[2016]47 号《申领创业补助等促进就业 资金实施办法》 收项目补助 30,000.00 与收益相关 《浙江省农业重大技术协同推广计划合同项 目协作合同书》 收工业和信息产业 支持 150,000.00 与收益相关 浙经信绿色[2019]72 号《关于公布 2018 年度浙 江省节水型企业名单的通知》 合 计 3,672,345.58 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 1 年以内 29,348,741.35 24,054,375.07 1 至 2 年 180.00 12,199.00 公告编号：2020-014 116 2 至 3 年 12,199.00 89,070.00 3 年以上 807,456.10 718,386.10 小 计 30,168,576.45 24,874,030.17 减：坏账准备 2,283,969.43 1,968,079.65 合 计 27,884,607.02 22,905,950.52 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 2019.12.31 2019.01.01 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期信 用损失 率(%) 金额 比例 (%) 金额 预期信用 损失率 (%) 按单项计提 坏账准备 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 按组合计提 坏账准备 30,168,576.45 100.00 2,283,969.43 7.57 27,884,607.02 24,874,030.17 100.00 1,995,255.45 8.02 22,878,774.72 其中：组合 1 30,168,576.45 100.00 2,283,969.43 7.57 27,884,607.02 24,874,030.17 100.00 1,995,255.45 8.02 22,878,774.72 合 计 30,168,576.45 100.00 2,283,969.43 7.57 27,884,607.02 24,874,030.17 100.00 1,995,255.45 8.02 22,878,774.72 按组合计提坏账准备： 组合 1：信用风险组合 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率 (%) 1 年以内 29,348,741.35 1,467,437.07 5.00 1 至 2 年 180.00 130.33 72.41 2 至 3 年 12,199.00 8,945.93 73.33 3 年以上 807,456.10 807,456.10 100.00 合 计 30,168,576.45 2,283,969.43 7.57 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 的应收账款 24,874,030.17 100.00 1,968,079.65 7.91 22,905,950.52 其中：账龄组合 24,874,030.17 100.00 1,968,079.65 7.91 22,905,950.52 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 24,874,030.17 100.00 1,968,079.65 7.91 22,905,950.52 公告编号：2020-014 117 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2018.12.31 1,968,079.65 首次执行新金融工具准则的调整金额 27,175.80 2019.01.01 1,995,255.45 本期计提 288,713.98 本期收回或转回 -- 本期核销 -- 2019.12.31 2,283,969.43 （4）本期不存在实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例% 坏账准备 期末余额 香飘飘四川食品有限公司 3,466,848.70 11.49 173,342.44 AHOLLIDAYCOMPANYINC 3,093,201.73 10.25 154,660.09 天津香飘飘食品工业有限公司 2,357,205.01 7.81 117,860.25 浙江大好大食品有限公司 2,333,000.00 7.73 116,650.00 维他奶国际集团有限公司（香 港） 2,232,083.40 7.40 111,604.17 合 计 13,482,338.84 44.68 674,116.95 2、 其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 261,646.62 1,355,612.60 合 计 261,646.62 1,355,612.60 ①按账龄披露 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 1 年以内 231,417.49 973,539.58 1 至 2 年 -- 160,000.00 2 至 3 年 10,000.00 534,000.00 3 年以上 34,000.00 -- 小 计 275,417.49 1,667,539.58 公告编号：2020-014 118 减：坏账准备 13,770.87 311,926.98 合 计 261,646.62 1,355,612.60 ②按款项性质披露 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 保证金 254,000.00 12,700.00 241,300.00 894,000.00 309,000.00 585,000.00 合并内关 联方款项 -- -- -- 715,000.00 -- 715,000.00 代扣代缴 21,417.49 1,070.87 20,346.62 58,539.58 2,926.98 55,612.60 合 计 275,417.49 13,770.87 261,646.62 1,667,539.58 311,926.98 1,355,612.60 ③坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个 月 内 的 预 期 信 用 损 失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 保证金 254,000.00 5.00 12,700.00 241,300.00 未逾期 代扣代缴 21,417.49 5.00 1,070.87 20,346.62 未逾期 合 计 275,417.49 5.00 13,770.87 261,646.62 期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。 期末，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 1,667,539.58 100.00 311,926.98 18.71 1,355,612.60 其中：账龄组合 952,539.58 57.12 311,926.98 32.75 640,612.60 合并内关联方组合 715,000.00 42.88 -- -- 715,000.00 组合小计 1,667,539.58 100.00 311,926.98 18.71 1,355,612.60 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合 计 1,667,539.58 100.00 311,926.98 18.71 1,355,612.60 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2020-014 119 坏账准备金额 2018.12.31 311,926.98 首次执行新金融工具准则的调整金额 -264,300.00 2019.01.01 47,626.98 本期计提 -- 本期收回或转回 33,856.11 本期核销 -- 2019.12.31 13,770.87 ⑤本期不存在实际核销的其他应收款情况 ⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 今麦郎饮品股份有限 公司隆尧分公司 保证金 200,000.00 1年以内 72.62 10,000.00 杭州娃哈哈保健食品 有限公司 保证金 30,000.00 3-4年 10.89 1,500.00 衢州市清泰环境工程 有限公司 保证金 10,000.00 1年以内 3.63 500.00 内蒙古伊利实业集团 股份有限公司 保证金 10,000.00 2-3年 3.63 500.00 三全食品股份有限公 司 保证金 4,000.00 3-4年 1.45 200.00 合 计 254,000.00 92.22 12,700.00 3、 长期股权投资 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 16,000,000.00 -- 16,000,000.00 8,000,000.00 -- 8,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 2018.12.31 本期增 加 本期减 少 2019.12.31 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 金 华 茗 采 茶 业 有限公司 6,000,000.00 -- -- 6,000,000.00 -- -- 浙 江 龙 游 茗 皇 黄 茶 开 发 有 限 公司 2,000,000.00 8,000,000.00 -- 10,000,000.00 -- -- 合 计 8,000,000.00 8,000,000.00 -- 16,000,000.00 -- -- 4、 营业收入和营业成本 公告编号：2020-014 120 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 175,946,127.15 131,122,931.13 146,291,815.97 104,182,156.57 其他业务 277,931.62 -- 83,031.82 -- 5、 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 39,139.97 107,951.69 说明：其他系非保本浮动利率理财产品收益。 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 4,339,294.03 委托他人投资或管理资产的损益 39,139.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,908.42 非经常性损益总额 4,408,342.42 减：非经常性损益的所得税影响数 691,443.90 非经常性损益净额 3,716,898.52 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） -- 归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,716,898.52 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.01 0.48 0.48 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 10.40 0.36 0.36 浙江茗皇天然食品开发股份有限公司 2020 年 4 月 16 日 公告编号：2020-014 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室