838196_2017_创美股份_2017年年度报告_2018-04-12.txt

公告编号：2018-015 1 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................... 3 第二节 公司概况 ........................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................ 10 第五节 重要事项 ...................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................ 27 第九节 行业信息 ...................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................... 31 第十一节 财务报告 ...................................................................................... 37 备查文件目录 .............................................................................................. 104 公告编号：2018-015 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、母公司、创美股份 指 山西创美建筑安装工程股份有限公司 子公司、创美装饰 指 山西创美广告装饰工程有限公司 合瑞佳医疗 指 山西合瑞佳医疗科技有限公司 宏圣润晋 指 晋城宏圣润晋园林绿化工程有限公司 山西晟世 指 山西晟世晋兴格力贸易有限公司,其前身为“山西晟世晋 兴贸易有限公司” 珠海格力、格力 指 珠海格力电器股份有限公司 格力财务公司 指 珠海格力集团财务有限责任公司 蓝鲸控股集团 指 蓝鲸控股集团有限公司 力业装饰 指 太原力业装饰工程股份有限公司 冷冻年度 指 每年 7 月 26 日至第二年 7 月 25 日 股东大会 指 山西创美建筑安装工程股份有限公司股东大会 董事会 指 山西创美建筑安装工程股份有限公司董事会 监事会 指 山西创美建筑安装工程股份有限公司监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 晋商律所、律师事务所 指 山西晋商律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 山西创美建筑安装工程股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-015 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人马善骏、主管会计工作负责人傅鑫及会计机构负责人(会计主管人员)傅鑫保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会 对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2018-015 4 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 重大供应商依赖风险 公司供应商集中度较高,单一供应商占比 96.33%。公司虽然对供 应商有较强的依赖,但凭借自身的销售网络和渠道,借助格力品 牌优势,确立了公司格力产品在山西区域的领先地位,是珠海格 力在山西覆盖面积最大,销售额领先的区域服务商。公司与珠海 格力之间是合作共赢关系,目前双方的合作是稳定的,但不能完 全排除因公司未来经营情况下滑、供应商销售政策改变或公司 与供应商的谈判策略变更等原因,供应商不能及时供货,公司业 务的开展将面临延迟的风险。 业务区域集中的风险 公司目前销售业务主要在山西省内开展。如果山西省的社会和 经济环境发生不利变化,将会对公司业绩带来重大影响。 房屋建筑物尚未取得权属证明的风险 公司及子公司购买的位于太原市荣军北街臻观苑小区的一套商 铺及位于太原市晋阳街君怡创新城小区的两套房产均存在开发 商未取得相关批复手续的情况下进行建设及销售,导致公司尚 不具备办理上述房屋所有权证书的条件。开发商的该行为不符 合相关法律规定,公司房产存在被强制拆除及购房合同被认定 为无效的法律风险。但结合小区的实际入住情况,该房屋被拆除 或购房合同被认定无效的可能性较小,不会影响到对房屋的实 际占有、使用。 无法获得进货奖励和回款奖励的风险 山西晟世在每个冷冻年度开始,结合采购指标情况等因素给予公 司一定比例的进货奖励,奖励的主要形式有:(1)采购促销机型给 予的单台奖励;(2)根据本月/季采购量给予相应的进货奖励;(3)根 据回款的时间、金额及回款方式给予的回款奖励。上述的奖励 政策是供应商根据市场情况不定期进行发布的。因此,山西晟世 所执行的奖励政策对公司的经营业绩构成一定的影响,进货奖励 和回款奖励实质是公司利润的组成部分,是为巩固销售合作关 系、稳定零售价格体系而采取的一种商业惯例,本身具有一定的 粘性。如果未来进货奖励和回款奖励政策发生变化,或者公司未 来的业务发展不能再满足供应商发布的取得奖励政策的条件,公 司存在无法获得部分或者全部进货奖励和回款奖励的风险。 存货减值风险 公司的存货主要为采购待售的库存商品,因公司存货库龄较短, 且公司销售渠道发达,能够保证公司合理的毛利水平,不存在预 计损失,公司因此没有计提存货跌价准备。但是由于家电产品更 新速度较快,如果管理不善,公司仍然存在存货减值的风险。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人马善骏、郑林青合计直接持有公司 74.28%的股 权。虽然公司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理 结构,但若实际控制人凭借其绝对控股地位对公司经营和财务决 策、重大人事任免及利润分配等方面实施不利影响,未来可能会 给公司和中小股东带来一定风险。 公司治理的风险 股份公司设立前,公司的法人治理结构不完善,内部控制有欠缺。 股份公司设立后,公司逐步建立健全法人治理结构,制定适应企 业发展的内部控制体系。但是由于股份公司成立时间较短,公司 治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐渐完善和进一步 公告编号：2018-015 5 检验。随着公司的快速发展,对公司治理将会提出更高的要求。 因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公 司持续、稳定、健康发展的风险。 市场环境变化导致主营业务收入下降 的风险 空调产品受房地产行业影响较大,国家对房地产行业的政策调 控,会间接影响空调市场的变化。同时,“家电下乡”、“以旧 换新”等国家扶持政策的结束,也会导致空调产品市场出现变 化。如果未来市场环境恶化,将会导致公司销售收入下降,对公 司盈利造成影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-015 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山西创美建筑安装工程股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Chuangmei Construction & Engineering Installation Co., Ltd. 证券简称 创美股份 证券代码 838196 法定代表人 马善骏 办公地址 山西省太原市小店区平阳路与晋阳街交叉口东南角君怡小区 A 座二层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 傅鑫 职务 董事会秘书兼财务总监 电话 +86(0351)8066712 传真 +86(0351)8066709 电子邮箱 cmkongtiao@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山西省太原市小店区平阳路与晋阳街交叉口东南角君怡小区 A 座二层 030006 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 7 月 29 日 挂牌时间 2016 年 8 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-F51 批发业-F513 纺织、服装及家庭用品批发 -F5137 家用电器批发 主要产品与服务项目 家用电器、大型制冷系统及配套设备的销售、安装维修售后服务、 设计制作、装修装饰 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,770,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 马善骏 实际控制人 马善骏、郑林青 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911401006922193015 否 公告编号：2018-015 7 注册地址 太原市小店区平阳路 94 号省自 动化研究所 13 幢 1 层门面房 否 注册资本 20,770,000.00 否 五、中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 祁卫红、邓海伏 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、报告期后更新情况 √适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变更指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于2018 年1 月15 日由协议转让自动 变更为集合竞价交易。 公告编号：2018-015 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 68,669,158.61 58,750,351.78 16.88% 毛利率% 5.71% 11.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润 300,772.24 226,820.24 32.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -1,179,053.36 -1,369,049.80 13.88% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 1.27% 1.25% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -4.96% -7.53% - 基本每股收益 0.01 0.01 0.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 58,210,103.28 39,660,470.20 46.77% 负债总计 34,295,870.69 16,047,009.85 113.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,914,232.59 23,613,460.35 1.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.15 1.14 1.27% 资产负债率（母公司） 59.86% 40.02% - 资产负债率（合并） 58.92% 40.46% - 流动比率 131.65% 240.51% - 利息保障倍数 2.27 1.97 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,814,898.56 -1,146,400.96 -58.31% 应收账款周转率 726.76% 639.00% - 存货周转率 425.80% 476.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 46.77% -20.38% - 营业收入增长率% 16.88% -46.54% - 净利润增长率% 32.60% -86.76% - 五、股本情况 公告编号：2018-015 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,770,000 20,770,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 11,000.00 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外) 2,000,000.00 其他营业外收入和支出 -33,416.00 非经常性损益合计 1,977,584.00 所得税影响数 497,758.40 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,479,825.60 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 2,159,691.16 2,150,160.86 24,520.02 2,940.39 资产处置收益 - 9,530.30 - 21,579.63 财政部于 2017 年 4 月颁布了《企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称“准则 42 号”)，自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据准则 42 号规定，对存在的持有待 售的非流动资产及处置组进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。该会计政策变更未对 本期及可比年度财务报表产生重大影响。 财政部于 2017 年 5 月颁布了修订的《企业会计准则第 16 号 –政府补助》（以下简称“准则 16 号 （2017）”），自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司根据准则 16 号（2017）的规定，对 2017 年 1 月 1 日 存在的政府补助进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策，对于与企业日常活动相关的政 府补助，在计入利润表时，按照经济业务实质有原计入营业外收入改为计入其他收益。该会计政策变更 未对本期及可比年度财务报表产生重大影响。 财政部于2017年12月颁布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号）。本 公司按照该规定编制2017年度财务报表。采用财会[2017]30号的规定未对本公司及其子公司的财务状况 和经营成果产生重大影响。根据该文件要求，本公司在利润表新增“资产处置收益”项目，反映企业出 售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处 置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生 的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或 损失也包括在该项目内。该项会计政策变更采用追溯调整法。 公告编号：2018-015 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司的商业模式是家用电器销售、安装维修售后服务、设计制作、装修装饰。公司是珠海格力电器 股份有限公司在山西的区域代理商，独家代理的区域包括山西吕梁、晋中、阳泉，同时公司也是珠海格 力电器股份有限公司在太原的授权经销商。在家电经营领域，通过家用电器销售实现盈利；安装、维修 售后服务是家电销售的延伸，通过收取服务费盈利；公司为家电专卖店、卖场展示专柜提供设计制作服 务，通过收取设计制作费和材料费实现盈利。公司依托格力相关产品，根据客户不同需求，拓展了“整 体解决方案提供商”商业模式。在“整体解决方案提供商”模式下，公司为大型写字楼、酒店、办公场 所等楼宇提供制冷（制热）、热水、新风（空气净化）系统等一系列的整体解决方案，根据客户需求不 同，规模大小，提供定制化服务，从售前、售中、售后，到维修养护全程服务，致力于为客户提供节能、 环保、有效降低成本的整体解决方案。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司紧紧围绕全年目标，坚持以市场为导向，调整了市场销售策略、绩效及薪酬制度； 秉承稳健经营、稳定发展的经营理念，增强了内部管理，确保了核心业务稳步发展。2017年度公司实现 营业收入6,866.92万元，较上年同期增长16.88%，其中空调销售业务比上年同期增长11.88%，安装维修 业务增长161.94%。 2017年格力公司调整战略布局，进一步强化自营电商平台以及与其他电商平台的合作，受此影响公 司空调销售电商业务无法开展。但是公司依托此布局的调整承接的安装维修服务业务及公司自身销售收 入增长。2017年实现安维服务业务收入754.96万元，较上年增长161.49% 2017年公司为提升公司价值，拓展新渠道、新业务，联合股东蓝鲸控股集团共同参股晋城宏圣润晋 园林绿化工程有限公司，公司控股20%，共同拓展园林绿化业务。 报告期内，公司加强了成本费用、财务风险管控能力，进一步规范了各项管理制度和业务流程，全 面提升公司的管理水平。加强市场开拓能力、打造优秀的销售团队，根据整体家电销售环境变化调整销 售策略。加强售后人员技能标准化培训，为全省各地客户提供优质的售后维修、安装服务。公司制定了 未来发展的人力资源策略，完善人才梯队储备，打造专业化、职业化团队。 （二）行业情况 根据国家信息中心数据显示，2017 年我国空调整体内销零售市场规模达 5,622 万台，同比增长 公告编号：2018-015 11 28.5%，销售额同比增长 30.5%，创下历史最高销售记录。其中，重点城市市场销售量为 4,062 万台，同 比增长 30%;五级及农村市场销量 1,560 万台，同比增长 24.8%。据中国产业调研网发布的 2017 年中国 制冷空调行业现状研究分析与发展趋势预测报告显示，近 10 年来，我国空调产业发展迅猛，空调行业 的工业总产值和销售收入都经历了持续的增长，形成了珠三角、长三角、环渤海经济区三大空调生产基 地。目前我国空调的产量已占到世界总产量的 80%以上，销售量的 50%，已成为全球的空调生产基地。 目前，我国空调行业步入平稳发展阶段,行业集中度的提高将会引导市场运作向理性规范的方向发 展，企业竞争将由外部竞争向企业内部转移，通过组织创新、管理创新、技术领先、产品更新换代从而 提升企业核心竞争力，成为企业持续健康发展的关键所在。公司也将依托大品牌，完善自身管理，提高 服务质量，全面提升公司竞争力。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,495,623.51 11.16% 2,683,201.54 6.77% 142.08% 应收账款 8,449,130.14 14.51% 10,448,150.01 26.34% -19.13% 存货 16,546,399.84 28.43% 13,867,580.31 34.97% 19.32% 长期股权投资 7,700,657.36 13.23% 0.00 0.00% 100.00% 固定资产 4,469,334.24 7.68% 4,716,351.03 11.89% -5.24% 在建工程 122,873.92 0.21% 0.00 0.00% 100.00% 短期借款 9,650,000.00 16.58% 0.00 0.00% 100.00% 长期借款 0.00 0.00% 1,780,000.00 4.49% -100.00% 预付账款 11,977,549.03 20.58% 4,954,945.21 12.49% 141.73% 应付票据 10,000,000.00 17.18% 2,000,000.00 5.04% 400.00% 预收账款 3,969,564.94 6.82% 7,791,525.34 19.65% -49.05% 其他应付款 9,853,431.29 16.93% 3,422,203.89 8.63% 187.93% 资产总计 58,210,103.28 - 39,660,470.20 - 46.77% 资产负债项目重大变动原因 货币资金：公司 2017 年通过光大银行取得银行承兑汇票 1,000 万元，缴付保证金 500 万元，导致 货币资金增加。 长期股权投资：报告期内，公司参股晋城宏圣润晋园林绿化工程有限公司，认缴投资额为 991.11 万元，首期投资款 755.2 万元，占其注册资本 20%。 在建工程：报告期内，公司装修自有门店，截至报告期末尚未完工。 短期借款：公司在报告期内向中国邮政储蓄银行股份有限公司太原市分行，中国建设银行股份有限 公司太原柳南支行分别贷款 200 万元和 90 万元，借款期限均为一年。向珠海格力集团财务有限责任公 司贷款 1,000 万元，借款期限一年，截至报告期末已归还 325 万元，尚未归还 675 万元。 预付账款：报告期内，公司向格力财务公司借款 1,000 万元，所借款项以预付购货款形式全部支付 给山西晟世，支付的预付购货款尚未全部提货，截至报告期末此笔预付款余额为 675 万元。 应付票据：报告期内，公司在中国光大银行太原晋阳街支行办理承兑汇票 1,000 万元,截至报告期 末，应付票据尚未到期。 公告编号：2018-015 12 预收账款：报告期末，公司预收货款实现销售收入增加，导致预收账款金额减少。 其他应付款：报告期内，为满足公司流动资金需求，向非关联方山西杨柳青园林绿化工程有限公司 借款 674 万，导致其他应付款增加。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 68,669,158.61 - 58,750,351.78 - 16.88% 营业成本 64,751,361.94 94.29% 52,145,939.03 88.76% 24.17% 毛利率 5.71% - 11.24% - - 管理费用 2,217,547.47 3.23% 4,093,183.85 6.97% -45.82% 销售费用 3,049,463.91 4.44% 3,242,186.98 5.52% -5.94% 财务费用 322,000.27 0.47% 619,746.31 1.05% -48.04% 营业利润 -1,555,738.16 -2.28% -1,575,473.28 -2.70% 1.15% 营业外收入 2,000,000.00 2.93% 2,150,160.86 3.68% -6.88% 营业外支出 33,416.00 0.05% 31,864.44 0.05% 4.87% 净利润 300,772.24 0.50% 226,820.24 0.39% 32.60% 项目重大变动原因： 营业收入：2017 年营业收入同比增长 16.88%，主要原因：一是受气候影响，6-8 月天气较往年气温 偏高且持续时间较长，空调销量增加；二是受公司决策影响，公司为了筹集对宏圣润晋的投资款，为加 速回笼资金，对部分库存商品采用打折销售策略；三是公司承接电商的售后安装服务业务增多，2017 年 度实现销售收入 754.96 万元，较上年同期增长 161.94%。 营业成本：2017 年营业收入增长，营业成本增长趋同。 管理费用：公司 2016 年度进行新三板挂牌，支付中介费 207.49 万元，2016 年 8 月挂牌成功，报告 期内中介费用减少。 财务费用：公司利息支出较上期大幅减少，主要原因是珠海财务公司贷款 1,000 万元起息时间自2017 年 8 月起，2017 年度支付利息时间较短。 净利润：2017 年度净利润比 2016 年度增长 7.40 万元。主要原因：一是三项费用减少 236.61 万元； 二是毛利减少 268.66 万元；三是所得税费用减少 20.59 万元；四是公司参股晋城宏圣润晋园林绿化工 程有限公司，2017 年度取得投资收益 14.77 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 68,669,158.61 58,750,351.78 16.88% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 64,751,361.94 52,145,939.03 24.17% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 公告编号：2018-015 13 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 空调 59,409,340.92 86.52% 53,103,225.45 90.39% 其他电器产品 127,007.70 0.18% 693,626.94 1.18% 安装维修售后服务 7,549,554.02 10.99% 2,887,080.07 4.91% 设计制作 1,583,255.97 2.31% 2,023,441.84 3.44% 装饰装修 0.00 0.00% 42,977.48 0.07% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 山西省内 66,715,433.06 97.15% 58,290,617.59 99.22% 山西省外 1,953,725.55 2.85% 459,734.19 0.78% 收入构成变动的原因： 一、按产品分类： 1、空调：报告期内，空调实现销售收入 5,940.93 万元，较上年增长 11.88%，主要受暑期气候影响，导 致空调销售收入增长。 2、安装维修售后服务：2017 年公司自身销售收入增长及承接电商销售后的安装服务，导致安装维修售 后服务增长。2017 年实现安装维修售后服务收入 754.96 万元，较上年同期增长 161.49%。 3、其他电器产品：报告期内公司减少市场认可度低其他电器产品的销售，导致销售收入下降，占比降 低。 4、设计制作：在新的营销业态影响下，厂家减少了对实体专卖店的开设规模，导致公司设计制作业务 下滑。 5、装饰装修：公司对营业额占比较低，盈利能力较弱的业务进行调整。 二、按区域分类： 1、山西省内：公司主要销售区域为山西省内，受 2017 年暑期气候影响，省内销售收入同比增长 14.45%。 2、山西省外：公司承接大型工程项目根据完工进度确认收入，导致省外销售收入增长 324.97%。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山西卓鑫洋智能科技有限公司 5,009,455.55 7.30% 否 2 珠海格力电器股份有限公司 4,393,551.62 6.40% 否 3 山西盛世宁宇商贸有限公司 4,388,423.95 6.39% 否 4 孝义市耀华电器销售有限公司 2,834,103.52 4.13% 否 5 太谷县华宁电器商贸中心 1,975,777.83 2.88% 否 合计 18,601,312.47 27.10% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 公告编号：2018-015 14 1 山西盛世晋兴格力贸易有限公司 63,813,594.79 96.33% 否 2 河南七星铜业有限公司 564,531.65 0.85% 否 3 麦克维尔中央空调有限公司太原分公司 400,706.00 0.60% 否 4 山西零点制冷设备销售有限公司 235,579.49 0.36% 否 5 茌平县能通密度板有限责任公司 132,111.10 0.20% 否 合计 65,146,523.03 98.34% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,814,898.56 -1,146,400.96 -58.31% 投资活动产生的现金流量净额 -7,669,873.92 -182,634.32 4,099.58% 筹资活动产生的现金流量净额 9,097,194.45 -308,491.32 3,048.93% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：报告期内，经营活动产生的现金流量净额减少 66.85 万元，较去年 同期增加 58.31%，主要原因（1）本期销售商品、提供劳务收入较上年增加 560.63 万元，应收款项收回 较去年增加 302.11 万元， （2）本期支付供应商货款较上年增加 1660.83 万元，支付薪酬较上年减少 132.33 万元，支付的各项税费较上年减少 203.14 万元，支付其他与经营相关的现金较上年减少 395.75 万元。 投资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司投资产生的现金流量净额减少 766.99 万元，主要原 因为公司参股晋城宏圣润晋园林绿化工程有限公司，首期投资金额为 755.3 万元，自有门店装修，支出 现金 12.79 万元。 筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，筹资活动产生的现金流量净额增加 909.72 万元，较上 年同期增加 3048.93%，主要原因是公司为经营发展新增贷款 1290 万元，向其他公司借款 674 万，同时 支付借款及利息 534.28 万元，支付银行保证金 520 万元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （一）山西创美广告装饰工程有限公司 项目 2017 年度 2016 年度 营业收入 1,583,255.97 2,066,419.32 利润总额 114,343.77 39,446.56 净利润 79,721.45 25,022.17 注：创美广告为公司全资子公司，在新的营销业态影响下，厂家减少了对实体专卖店的开设规模， 导致创美广告 2017 年度营业收入下滑。 （二）山西合瑞佳医疗科技有限公司 合瑞佳医疗为公司 2016 年 3 月 29 日投资的参股公司，持股比例为 27.27%。报告期末该公司全体股 东均未实缴出资，报告期内未运营。 （三）晋城宏圣润晋园林绿化工程有限公司 项目 2017 年度 2016 年度 公告编号：2018-015 15 营业收入 21,584,582.15 11,738,261.78 利润总额 47,802.76 -7,796,614.33 净利润 815,390.72 -7,796,614.33 注：宏圣润晋为公司 2017 年 9 月投资参股的公司，持股比例为 20%，总投资金额 991.11 万元，首 期投资款 755.3 万元已支付，报告期内实现投资收益 14.77 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 财政部于 2017 年 4 月颁布了《企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》(以下简称“准则 42 号”)，自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据准则 42 号规定，对存在的 持有待售的非流动资产及处置组进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。该会计政策 变更未对本期及可比年度财务报表产生重大影响。 财政部于 2017 年 5 月颁布了修订的《企业会计准则第 16 号 –政府补助》（以下简称“准则 16 号（2017）”），自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司根据准则 16 号（2017）的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策，对于与企业日常活动相关 的政府补助，在计入利润表时，按照经济业务实质有原计入营业外收入改为计入其他收益。该会计政 策变更未对本期及可比年度财务报表产生重大影响。 财政部于2017年12月颁布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号）。 本公司按照该规定编制2017年度财务报表。采用财会[2017]30号的规定未对本公司及其子公司的财务 状况和经营成果产生重大影响。根据该文件要求，本公司在利润表新增“资产处置收益”项目，反映 企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时 确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形 资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换 产生的利得或损失也包括在该项目内。该项会计政策变更采用追溯调整法。 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 未发生变化。 （八）企业社会责任 公司自成立以来，严格按照国家法律、法规规定的情形缴纳税款。公司为员工缴纳五险一金，不 断完善劳动用工与福利保障的相关管理制度，通过多种渠道和途径改善员工工作环境和生活环境，重 视人才培养，实现员工与公司的共同成长。 三、持续经营评价 公告编号：2018-015 16 公司的品牌资源来自于珠海格力。珠海格力在 2015 年排名“福布斯全球 2000 强”第 385 名，家用 电器类全球第一位。格力家用空调产销量连续 10 年领跑全球，2006 年荣获“世界名牌”称号。公司自 成立以来便与珠海格力达成深度合作，公司是山西省内覆盖区域最大、销售额领先的区域代理商。 公司利用代理商地位及品牌优势，在太原、吕梁、晋中、阳泉地区，已经与多家经销商建立了良好 的业务合作关系，拥有完善、稳定、布局合理的销售渠道。售后服务业务持续扩展，除自有销售渠道外 已承接电商的空调售后安装、维修服务。 公司业务在报告期内有持续的营运记录，2017 年度营业收入 6,866.92 万元，净利润 30.08 万元， 公司管理层对公司未来的持续经营能力充满信心。 公司积极拓展新业务，投资园林绿化行业的专业公司，且初步产生收益，报告期内实现投资收益 14.77 万元。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 公司在 2017 年进一步开展大型中央空调的设备销售与安装工程施工的业务，并已经得到了客户的 认可，同时公司将进一步加大对零售业务的拓展力度，获取更多的市场份额。 积极拓展安装维修售后服务业务，除满足自营业务的需求外，承接电商的售后安装维修服务，以及 大型中央空调的维修保养服务。 公司投资参股了晋城宏圣润晋园林绿化工程有限公司，拓展公司的新业务，提升公司综合实力。 （三）经营计划或目标 一、销售目标 2018 年，逐步改善销售渠道对公司资金占用情况；通过多种销售策略，促进销售收入增长。 公司将加大安装维修售后服务业务，多渠道承接安装维修售后服务等高附加值业务的收入占比，实 现销售收入新的增长点。 随着居民生活水平的提高，家电产品的发展方向已由单纯的满足功能性需求向满足便利性、舒适性 和节能环保等多样化需求转变，智能家电电控产品由于融合了功率变换、逻辑控制以及变频控制技术， 成为家用电器实现智能化的核心部件。 消费水平提升和消费习惯的转变导致市场消费升级趋势日益明显，我国研发、生产能力大幅提升， 配套基础设施日益完善，产能建设加速。在供需两旺的刺激下，家电市场迅速扩容，家电逐渐从 " 奢侈 品 " 变为 " 必需品 "，保有量稳步提升。 目前，我国大部分家电品类已经历过从无到有的普及阶段，进入到以更新换代为主的消费升级期， 消费者更倾向于购买品牌知名度更高、品质和使用体验更好、服务更优秀的高端产品。 从整体来看，白色家电在 2018 年仍将保持智能化趋势，同时这样的智能化不仅局限于单品，许多 家电厂商也推出了智能产品平台，实现各个硬件、用户之间的互联互通。但值得一提的是，虽然已经有 一些厂家推出了平台，可提供联通的仅限于该品牌或是旗下的产品品牌，并没有实现不同品牌的硬件设 备接入，在这一点上，相比 2017 年，2018 年白色家电厂商在不同品牌产品互通上有了一些想法，在 2018 年，不同品牌产品的互联共通将会进一步发展。 格力空调作为空调行业领军企业，引领行业发展。公司代理格力产品，顺应市场趋势，提高公司可 持续经营能力。 报告期内，公司不受相关法律法规影响。 公告编号：2018-015 17 二、 公司制度建设 进一步加强公司制度建设，完善各项制度，提高管理水平，为员工创造更好的工作环境。 三、资本市场 2018 年，在去杠杆防风险的大背景下，企业资金成本可能会持续提升。公司计划进一步优化资本结 构，降低公司的融资成本，并审慎地控制公司的杠杆率，提升公司的可持续发展性。此外，公司将强化 投资者关系管理，依托新三板平台，积极地和潜在战略投资者和财务投资者进行沟通，以拓展新的融资 渠道。 需要说明的是，管理层对经营的计划或目标，并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持 足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 （1）现金流压力较大 空调销售在北方的季节性较强，在旺季来临之前，需要大量备货，生产厂家的销售政策是先款后货， 会占用公司的大量资金。此外，一旦推出的主打型号家电产品不适销，极容易造成库存积压。在这样的 行业背景下，公司常常面临巨大的流动资金压力和较重的债务负担。公司目前的流动资金虽能够维持现 有的经营，但若进一步扩张营销网络，公司将面临现金流紧张的局面。 （2）融资渠道狭窄 目前，公司正处于快速发展时期，在诸多方面都需要资金支持，包括提高物流管理水平、扩大产品 配套供应能力、引进优秀销售人才、拓展营销服务网络等方面。公司目前的融资渠道比较狭窄，资金的 缺乏极大地限制了公司的发展。 （3）季节性气候影响 空调销售受季节性影响较大，如暑期销售旺季气温偏低，将影响空调的销售，存在不确定性因素。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、重大供应商依赖风险 公司供应商集中度较高，单一供应商占比 96.33%。公司虽然对供应商有较强的依赖,但凭借自身的 销售网络和渠道,借助格力品牌优势,确立了公司格力产品在山西区域的领先地位,是珠海格力在山西覆 盖面积最大,销售额领先的区域服务商。公司与珠海格力之间是合作共赢关系,目前双方的合作是稳定 的,但不能完全排除因公司未来经营情况下滑、供应商销售政策改变或公司与供应商的谈判策略等原因, 供应商不能及时供货,公司业务的开展进度将面临延迟的风险。 应对措施：公司虽然对供应商有较强的依赖,但凭借自身的销售网络和渠道,借助格力品牌优势,确 立了公司格力产品在山西区域的领先地位,是珠海格力在山西覆盖面积最大,销售额领先的区域服务商。 截至目前双方的合作是稳定，未对公司产生不利影响。 二、业务区域集中的风险 公司目前销售的业务主要在山西省内开展。如果山西省的社会和经济环境发生不利变化,将会对公 司业绩带来重大影响。 应对措施：公司拥有稳固的销售渠道且合作良好。报告期内该风险未对公司产生不利影响。 三、房屋建筑物尚未取得权属证明的风险 公司及子公司购买的位于太原市荣军北街臻观苑小区的一套商铺及位于太原市晋阳街君怡创新城 小区的两套房产均存在开发商未取得相关批复手续的情况下进行建设及销售,导致公司尚不具备办理上 述房屋所有权证书的条件。开发商的该行为不符合相关法律规定,公司房产存在被强制拆除及购房合同 被认定为无效的法律风险。但结合小区的实际入住情况,该房屋被拆除或购房合同被认定无效的可能性 较小,不会影响到对房屋的实际占有、使用。 公告编号：2018-015 18 应对措施：实际控制人承诺若：如因房屋产权瑕疵给公司造成损失的，将无条件承担公司的损失。 截至目前该风险未对公司产生不利影响。 四、无法获得进货奖励和回款奖励的风险 山西晟世在每个冷冻年度开始,结合采购指标情况等因素给予公司一定比例的进货奖励,奖励的主 要形式有:(1)采购促销机型给予的单台奖励;(2)根据本月/季采购量给予相应的进货奖励;(3)根据回款 的时间、金额及回款方式给予的回款奖励。上述的奖励政策是供应商根据市场情况不定期进行发布的。 因此,山西晟世所执行的奖励政策对公司的经营业绩构成一定的影响,进货奖励和回款奖励实质是公司 利润的组成部分,是为巩固销售合作关系、稳定零售价格体系而采取的一种商业惯例,本身具有一定的粘 性。如果未来进货奖励和回款奖励政策发生变化,或者公司未来的业务发展不能再满足供应商发布的取 得奖励政策的条件,公司存在无法获得部分或者全部进货奖励和回款奖励的风险。 应对措施：报告期内，公司能够及时履行山西晟世的相关奖励政策，并获得相关奖励，未对公司造 成不利影响。 五、存货减值风险 公司的存货主要为采购待售的库存商品,因公司存货库龄较短,且公司销售渠道发达,能够保证公司 合理的毛利水平,不存在预计损失,公司因此没有计提存货跌价准备。但是由于家电产品更新速度较快, 如果管理不善,公司仍然存在存货减值的风险。 应对措施：公司将努力加快存货周转速度，建立完善的购销体系，降低存货减值风险。 六、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人马善骏、郑林青合计直接持有公司 74.28%的股权。虽然公司已经建立了较为完善 的内部控制制度和公司治理结构,但若实际控制人凭借其绝对控股地位对公司经营和财务决策、重大人 事任免及利润分配等方面实施不利影响,未来可能会给公司和中小股东带来一定风险。 应对措施：公司已经制定相应的管理制度进行规范。实际控制人承诺“如因上述问题，给公司造成 损失，本人以个人财产赔偿公司全部经济损失”。截至报告期末，公司规范管理运营，业务发生均能按 照有关法律、法规以及相应的管理制度进行规范操作。 七、公司治理的风险 股份公司设立前,公司的法人治理结构不完善,内部控制有欠缺。股份公司设立后,公司逐步建立健 全法人治理结构,制定适应企业发展的内部控制体系。但是由于股份公司成立时间较短,公司治理和内部 控制体系需要在公司运营过程中逐渐完善和进一步检验。随着公司的快速发展,对公司治理将会提出更 高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的 风险。 应对措施：公司已经建立健全法人治理结构，制定适应企业发展的内部控制体系。报告期内公司严 格按照“三会一层”制度规范运营，无违法违规行为。 八、市场环境变化导致主营业务收入下降的风险 空调产品受房地产行业影响较大,国家对房地产行业的政策调控,会间接影响空调市场的变化。同 时,“家电下乡”、“以旧换新”等国家扶持政策的结束,也会导致空调产品市场出现变化。如果未来市场 环境恶化,将会导致公司销售收入下降,对公司盈利造成影响。 应对措施：公司努力拓展新业务，提升业务多元化及盈利水平，努力降低市场环境变化的影响。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2018-015 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 16,000,000.00 1,990,905.04 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 16,000,000.00 1,990,905.04 公司董事王东为蓝鲸控股集团持股 25%的股东，且担任该公司监事，同时王东持有张家口长越风 情房地产开发有限公司 25%的股权。 报告期内的日常性关联交易为公司向张家口长越风情房地产开发有限公司销售商品、提供劳务服 务，向张家口蓝鲸大厦泛海酒店有限公司提供劳务服务（原名称为张家口市蓝鲸大厦餐饮娱乐有限公 司），为蓝鲸悦海（张家口）国际商务酒店有限公司提供劳务，总计交易金额为 1,990,905.04 元（含 税价为：2,227,236.00）元,。以上三家公司均为蓝鲸控股集团实际控制的企业。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程 临时报告披露时 间 临时报告编号 公告编号：2018-015 20 序 马善骏、郑林青 金融机构贷款担保 10,000,000.00 是 2017 年 7 月 18 日 2017-024 马善骏、郑林青 金融机构贷款担保 2,000,000.00 是 2017 年 4 月 10 日 2017-002 马善骏、郑林青 金融机构贷款担保 900,000.00 是 2017 年 4 月 10 日 2017-002 马善骏、郑林青 金融机构贷款担保 5,000,000.00 是 2017 年 4 月 10 日 2017-002 总计 - 17,900,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2017 年 8 月 17 日，公司向珠海格力集团财务有限责任公司贷款 1,000 万元。公司实际控制人马善 骏、山西晟世晋兴格力贸易有限公司（非关联方）为此提供了担保。 2017 年 3 月 3 日，公司向中国建设银行太原柳南支行贷款 90 万元，由马善俊和郑林青提供连带责 任担保。 2017 年 3 月 30 日，公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司太原市分行贷款 200 万元，由马善俊和 郑林青提供连带责任担保 2017 年 9 月 5 日，公司在中国光大银行太原分行办理银行承兑汇票 1，000 万元由本公司提供保证 金 500 万元，银行授信额度 500 万元，马善骏、郑林青提供连带责任保证。 2016 年 8 月 24 日，公司向格力财务公司贷款 1,300 万元，贷款经第一届董事第四次会议审议通过， 并在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）进行了披露（公告编号： 2016-002），贷款由山西晟世、马善骏提供连带担保责任，2017 年 3 月 27 日已将贷款全部还清。 2016 年 9 月 27 日，公司在中国光大银行太原分行办理银行承兑汇票 200 万元，由本公司提供保证 金 100 万元，银行授信额度 100 万元，马善骏、郑林青提供连带责任保证。2017 年 9 月 27 日承兑汇票 到期解付。 以上贷款的取得不仅可以取得供应商回款奖励，同时可以有效缓解公司资金压力。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 6 月 26 日，山西创美建筑安装工程股份有限公司（以下简称 “公司”）召开公司第一届董 事会第七次会议，审议通过《关于公司参与晋城宏圣润晋园林绿化工程有限公司增资项目的议案》。2017 年 6 月 28 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露第一届董 事会第七次会议决议公告（公告编号：2017-016）。2017 年 7 月 15 日，公司召开 2017 年第一次临时 股东大会，全体股东以 20,770,000 万股同意、0 股反对、0 股弃权通过本次增资议案。2017 年 7 月 18 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露对外投资公告（公 告编号：2017-022）。2017 年 12 月 27 日，召开公司第一届董事会第十一次会议，审议通过《关于调整 对晋城宏圣润晋园林绿化工程有限公司出资的议案》2017 年 12 月 29 日，公司在全国中小企业股份转让 系统指定信息披露平台（）披露第一届董事会第十一次会议决议公告（公告编号： 2017-033）同时公司披露《调整对外投资公告》（公告编号：2017-035）。 该公司基本情况如下： 公司名称：晋城宏圣润晋园林绿化工程有限公司 注册地址：山西省晋城市城区北石店镇(晋城宏圣建筑工程有限公司处基地) 法定代表人：彭军 注册资本：人民币 22,300,000 元 营业执照号：91140500751519321G 主营业务：园林绿化工程；花卉租摆；大型工程机械设备租赁；日杂、百货零售；园林机械销售、维修； 蔬菜、水果种植、销售；苗木、花卉种植、培育、销售；道路货物运输。 成立日期：2003 年 7 月 3 日 公告编号：2018-015 21 经营期限：长期 股权结构：宏圣润晋持股 45%，蓝鲸控股持股 35%,创美股份持股 20% 出资方式及时间：现金出资。认缴金额为 991.11 万元。2017 年 9 月 14 日实缴金额 755.3 万元。 本次对外投资有利于公司的战略化布局，有利于公司综合实力的提升，对公司财务状况和经营成果 产生积极影响。截至报告期末已实现投资收益 14.77 万元。 （四）承诺事项的履行情况 1、创美股份实际控制人马善骏、郑林青出具书面承诺，如因房屋产权瑕疵给公司造成损失的，其 二人将无条件承担公司的损失。 截止报告期末，没有出现被强制拆除及购房合同被认定为无效的情况。 2、创美股份实际控制人马善骏、郑林青出具书面承诺，如果因现有仓库被拆除或租赁合同被认定 无效或终止，需要被迫搬迁仓库的，其愿意无条件补偿公司因此受到的全部损失。 截至报告期末，没有出现仓库被拆除或租赁合同被认定无效或终止，需要被迫搬迁仓库的情况。 3、共同实际控制人马善骏、郑林青承诺： “一、现公司有部分员工因客观原因，未在公司缴纳社会保险及住房公积金，承诺人愿意积极努力， 为该等员工在公司建立社会保险关系或将社会保险关系转移到公司。二、若相关员工向公司主张补缴社 会保险或住房公积金的，承诺人愿意代替公司进行补缴。三、如因公司未给员工缴纳社会保险和住房公 积金而导致相关政府部门处罚公司或给公司带来其他损失的，承诺人愿意代替公司承担全部损失。” 截至报告期末，公司已申报有关主管部门，并按时交纳，未出现给公司造成损失的情况。 4、公司大股东及实际控制人郑林青、马善骏已作出如下承诺：“因前期经营过程中制度简陋，存在 的内控制度不完善，本人意识到该等操作违反了《公司法》、《商业银行法》、《现金管理暂行条例》。公 司已经制定相应的管理制度进行规范。本人作为山西创美建筑安装工程股份有限公司控股股东及实际控 制人承诺如因上述问题，给公司造成损失，本人以个人财产赔偿公司全部经济损失，且今后不再使用个 人卡收付货款”。 创美股份的董事、监事及高级管理人员集体出具承诺：“创美股份管理层在此集体作 出承诺，确保创美股份严格按照公司制定的内控措施执行到位，如出现不符，管理层愿意承担相应的法 律责任。如该等不符给创美股份造成经济损失，实际控制人马善骏、郑林青同意以个人财产赔偿创美股 份的全部损失。” 截至报告期末，公司认真履行承诺，规范管理运营。个人卡已经全部注销，业务发生均能按照有关 法律、法规以及相应的管理制度进行规范操作。 5、公司控股股东马善骏，实际控制人郑林青、马善骏共同出具了《避免同业竞争承诺函》，作出承 诺如下： “本人没有在中国境内任何地方或中国境外，直接或间接发展、经营或协助经营或参与同股份公司 业务存在竞争的任何活动，亦没有在任何与股份公司业务有直接或间接竞争的公司或企业拥有任何权益 （不论直接或间接）。在本人作为股份公司控股股东、实际控制人的事实改变之前，本人将不会直接或 间接地以任何方式发展、经营或协助经营、参与、从事与股份公司业务相竞争的任何活动。在本人作为 股份公司控股股东、实际控制人的事实改变之前，不会利用股份公司控股股东及实际控制人身份从事损 害股份公司及其他股东利益的经营活动。如因未履行避免同业竞争的承诺而给股份公司造成损失，本人 将对股份公司遭受的损失作出赔偿。” 截至报告期末，控股股东、实际控制人认真履行了本承诺。 6、公司的控股股东、实际控制人、持有公司 5%股份的股东以及公司董事、监事、高级管理人员出 具承诺函，作出如下承诺： “1、本人及本人控制的其他企业将尽量避免与创美股份之间产生关联交易事项，对于不可避免发 生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、合理及正常的商业交易条件进行。交 公告编号：2018-015 22 易价格将按照市场公认的合理价格确定；2、本人将严格遵守山西创美建筑安装工程股份有限公司（下 称“创美股份”）章程中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照创美股份关联交易 决策程序进行，履行合法程序，并及时督促创美股份对关联交易事项进行信息披露；3、本人不会利用 管理层地位损害创美股份及其他股东的合法权益；4、自本承诺函出具日起，本人及本人控制的其他企 业将不会以任何理由和方式占用创美股份的资金或其他资产；5、本人愿意承担因违反上述承诺而给创 美股份造成的全部经济损失。” 截至报告期末，公司的控股股东、实际控制人、持有公司 5%股份的股东以及公司董事、监事、高级 管理人员认真履行了本承诺。 7、针对资金占用问题，公司控股股东、实际控制人、董监高人员专门出具了《关于避免资金占用 的确认及承诺函》，具体内容如下： “（1）本人确认：公司在报告期末至审查期间内，没有再发生控股股东、实际控制人及公司其他关 联方占用公司资金的情况。 （2）本人承诺：公司挂牌后，本人将严格遵守相关法律、法规、规范性文件及股转系统公司的规 定，杜绝本人及本人所控制的公司以借款、代偿债务、代垫款项或其他方式占用公司及其子公司的资金 或其他财产，避免与公司及其子公司发生除正常业务外的一切资金往来。本人对上述确认及承诺事项承 担一切法律责任，如本人违反上述确认及承诺事项，导致公司及其子公司损失的，愿意无条件承担赔偿 责任。” 截至报告期末，公司控股股东、实际控制人、董监高人员认真履行了本承诺，公司控股股东、实际 控制人、董监高人员未发生资金占用情形。 9、公司发起人马善骏、郑林青、吕素峰、李建文暂未就公司按创美建安经审计的账面净资产值折 股整体变更设立涉及的未分配利润和盈余公积转增股本缴纳个人所得税，马善骏、郑林青、吕素峰、李 建文分别出具承诺：“本人将尽快履行个人所得税缴纳义务，如果由于逾期缴纳税款，导致税务主管部 门要求本人承担税务处罚相关责任，或山西创美建筑安装工程股份有限公司因未及时代扣代缴税款而承 担税务处罚相关责任，本人将无条件全额承担本人应缴纳的税款及因此所产生的所有相关费用，保证山 西创美建筑安装工程股份有限公司不因此遭受任何直接和间接损失。” 截至报告期末，马善骏、郑林青、吕素峰、李建文尚未缴纳个人所得税。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 公司自有房产 抵押 4,179,910.40 7.18% 银行承兑授信 总计 - 4,179,910.40 7.18% - 2017 年 9 月 5 日，公司在中国光大银行太原分行办理承兑汇票 1,000 万元,由本公司提供保证金 500 万元，由太原市高新区中小企业融资担保有限公司、马善骏、郑林青提供连带责任保证。同时本 公司与太原市高新区中小企业融资担保有限公司签定最高额抵押反担保合同，以公司自有房产殝观苑 小区 2 幢 SP09 号商铺、君怡创新城 A 座二层和 B 座二层作为反担保抵押物。 公告编号：2018-015 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,005,175 28.91% 1,681,050 7,686,225 37.01% 其中：控股股东、实际控制 人 2,053,050 9.88% 2,072,000 4,125,050 19.86% 董事、监事、高管 535,225 2.58% 3,855,100 4,390,325 21.14% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,764,825 71.09% -1,681,050 13,083,775 62.99% 其中：控股股东、实际控制 人 13,019,150 62.68% -1,715,000 11,304,150 54.43% 董事、监事、高管 1,745,675 8.40% 11,062,300 12,807,975 61.67% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,770,000 - 0 20,770,000 - 普通股股东人数 14 注：报告期内，控股股东、实际控制人马善骏通过转让，新增股份 357,000 股，于 2017 年 12 月 25 日提交限售申请材料。2018 年 1 月 10 在中国结算登记有限公司北京分公司办理完毕限售登记业务。 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 马善骏 8,614,300 357,000 8,971,300 43.19% 6,460,725 2,510,575 2 郑林青 6,457,900 0 6,457,900 31.09% 4,843,425 1,614,475 3 赵丽君 1,034,400 0 1,034,400 4.98% 0 1,034,400 4 蓝鲸控股集 团有限公司 862,000 0 862,000 4.15% 0 862,000 5 曹军 862,000 0 862,000 4.15% 0 862,000 合计 17,830,600 357,000 18,187,600 87.56% 11,304,150 6,883,450 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 马善骏和郑林青系夫妻关系，其他股东之间不存在关联关系。 三、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2018-015 24 （一）控股股东情况 马善骏，男，1965 年 9 月 26 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历、工程师。1987 年 7 月毕业于太原机械学院塑料工程专业。1987 年 8 月至 1993 年 9 月，任太原化学工业集团有限公司 技术管理人员；1993 年 10 月至 2009 年 7 月，任太原化学工业集团有限公司设计研究院技术管理人员； 2009 年 8 月至 2015 年 5 月，任创美装饰执行董事兼总经理；2015 年 6 月至 2015 年 9 月，任誉美物 贸营销总监；2015 年 10 月至 2016 年 2 月，任创美建安营销总监；2016 年 3 月至今，任创美股份董 事长、总经理、法定代表人。截至报告期末，马善骏持有公司 8,971,300 股, 占公司股本总额的 43.19%， 为公司的控股股东，对经营具有决定性的影响。 （二）实际控制人情况 马善骏，男，1965 年 9 月 26 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历、工程师。1987 年 7 月毕业于太原机械学院塑料工程专业。1987 年 8 月至 1993 年 9 月，任太原化学工业集团有限公司 技术管理人员；1993 年 10 月至 2009 年 7 月，任太原化学工业集团有限公司设计研究院技术管理人员； 2009 年 8 月至 2015 年 5 月，任创美装饰执行董事兼总经理；2015 年 6 月至 2015 年 9 月，任誉美物 贸营销总监；2015 年 10 月至 2016 年 2 月，任创美建安营销总监；2016 年 3 月至今，任创美股份董 事长、总经理、法定代表人。 郑林青，女，1965 年 11 月 3 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历、高级工程师。 1987 年 7 月毕业于太原机械学院塑料工程专业。1987 年 8 月至 2009 年 6 月，任太原化学工业集团有 限公司技术管理人员；2009 年 7 月至 2015 年 10 月，任誉美物贸执行董事兼总经理；2015 年 10 月至 2016 年 3 月，任创美建安执行董事；2016 年 3 月至今，任创美股份董事。 截至报告期末，马善骏持有公司股份 8,971,300 股，持有公司股权比例为 43.19%，为公司第一 大 股东。郑林青持有公司股份 6,457,900，持有公司股权比例为 31.09%。马善骏和郑林青系夫妻关系，夫 妻二人合计直接持有公司 74.28%的股权，为公司的实际控制人。 公告编号：2018-015 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行承兑授 信 中国光大银 行股份有限 公司太原分 行 5,000,000.00 0.00% 2017.8.25-2018.8.24 否 金融机构贷 款 珠海格力集 团财务有限 责任公司 10,000,000.00 5.22% 2017.8.17-2018.8.17 否 金融机构贷 款 中国邮政储 蓄银行股份 有限公司太 原市分行 2,000,000.00 6.09% 2017.3.30-2018.3.29 否 金融机构贷 款 中国建设银 行股份有限 公司太原柳 南支行 900,000.00 6.09% 2017.3.3-2018.3.2 否 合计 - 17,900,000.00 注：2017 年 8 月 17 日公司向珠海格力集团财务有限责任公司贷款 1,000 万元，期限为一年，已 公告编号：2018-015 26 偿还 325 万元，报告期末余额 675 万元。 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-015 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 马善骏 董事长、总经理 男 52 本科 2016.03-2019.03 是 郑林青 董事 女 52 本科 2016.03-2019.03 是 李建文 董事、副总经理 男 49 高中 2016.03-2019.03 是 黄华 董事 男 41 大专 2016.03-2019.03 否 王东 董事 男 43 硕士 2016.03-2019.03 否 郭双付 监事会主席 男 46 初中 2016.03-2019.03 是 白红亮 监事 男 36 高中 2016.03-2019.03 是 吕宝强 监事 男 39 初中 2016.03-2019.03 是 吕素峰 副总经理 男 43 高中 2016.03-2019.03 是 傅鑫 财务总监 男 37 大专 2016.03-2019.03 是 傅鑫 董事会秘书 男 37 大专 2017.06-2019.03 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 马善骏和郑林青系夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员间不存在关联关系，与控股股东、实际控 制人间也不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普 通股持 股比例% 期末持有股 票期权数量 马善骏 董事长、总经理 8,614,300 357,000 8,971,300 43.19% 0 郑林青 董事 6,457,900 0 6,457,900 31.09% 0 李建文 董事、副总经理 757,800 0 757,800 3.65% 0 黄华 董事 103,400 0 103,400 0.50% 0 王东 董事 0 0 0 0.00% 0 郭双付 监事会主席 560,300 -140,000 420,300 2.02% 0 白红亮 监事 0 0 0 0.00% 0 吕宝强 监事 0 0 0 0.00% 0 吕素峰 副总经理 385,400 -96,000 289,400 1.39% 0 傅鑫 财务总监、董事会秘书 198,200 0 198,200 0.95% 0 合计 - 17,077,300 121,000 17,198,300 82.79% 0 （三）变动情况 公告编号：2018-015 28 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 傅鑫 财务总监 新任 财务总监、董事会秘书 董事会聘任 李宁 董事会秘书 离任 无 个人原因 杨慎峰 副总经理 离任 无 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 傅鑫：男，1980 年 9 月 1 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 7 月毕业于山西 财经大学会计电算化专业；2002 年 7 月至 2011 年 4 月，任中青旅山西公司财务经理；2011 年 5 月至 2011 年 7 月，待业；2011 年 8 月至 2013 年 12 月，任山西鑫福堂药业有限公司财务主管；2014 年 1 月至 2015 年 9 月，任山西誉美物贸有限公司财务主管；2015 年 10 月至 2016 年 2 月，任山西创美建筑安装工程有 限公司财务主管；2016 年 3 月至今，任山西创美建筑安装工程股份有限公司财务总监，自 2017 年 6 月 担任公司董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售采购人员 9 9 工程人员 8 8 售后人员 6 8 设计人员 6 3 电子商务人员 3 1 管理人员 8 6 财务人员 7 6 员工总计 47 41 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 8 7 专科 20 20 专科以下 19 14 员工总计 47 41 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司建立了《薪酬管理制度》。依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公 司与员工签订《劳动合同书》，并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、 失业、生育等社会保险和住房公积金。 公告编号：2018-015 29 2、员工招聘和员工培训 公司建立了完善的培训制度，制定了《员工入职培训制度》、《员工离职制度》、《员工培训管理制度》、 《行政人事制度》、《绩效考核办法》等相关的规章制度，根据相关制度，并针对员工不同情况，开展包 括：新员工培训、通用类培训、专业培训等。同时鼓励员工参与政府职能部门、社会力量及专业机构组 织的与员工技能、专业相关的培训。 3、报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无 公告编号：2018-015 30 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-015 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 目前，公司已经制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘 书工作制度》、《总经理工作细则》、《内部控制制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对 外担保管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《控股股东、实际控制人行为规 范》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》等内部管理制度 报告期内，公司新建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》《募集资金管理制度》 股份公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了公司的股东大会、董事会、监事 会、高级管理人员等组成的公司法人治理结构；制定了关联股东、关联董事回避制度，形成了对关联交 易、对外投资、对外担保等重要事项的审核机制，进一步保障了公司、股东、债权人及第三方合法权益。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及 全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行 之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司结合实际情况，修正或完善了《员工入职培训制度》、 《员工离职制度》、《员工培训管理制度》、《行政人事制度》、《薪资管理制度》、《例会管理制度》，建立 了《销售项目经理负责制制度》。 同时，公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司章程》的规定履行职责，公司的重大经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已依法制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经 理工作细则》、《董事会秘书工作制度》等制度，公司管理层在实际运作过程中严格按章程及上述内部制度的 规定执行。 公司在《公司章程》中明确了股东享有知情权、参与权、质询权和表决权等权利；规定了公司的信息披 露义务，并制定了《信息披露事务管理制度》，对信息披露的程序等相关内容进行详细规定；《公司章程》和 《投资者关系管理制度》对投资者权益保护及关系管理进行详细规定；《股东大会议事规则》和《董事会议事 规则》中分别规定了关联股东和关联董事回避制度。此外，公司还制定《内部控制制度》等相关制度，确保 公司治理机制得到有效运行。 公司根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照规定履行 公告编号：2018-015 32 了通知义务，股东及股东代理人按照《公司法》、《公司章程》的规定，出席股东大会并对相关议案进行审议 和表决。通过股东大会的决策程序，公司的股东权利得到有效的保障。 公司现有的治理机制能够有效地保护股东权益，能够给公司全体股东提供合适的保护，并能保证股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司在涉及重大事项决策时，均能严格按照《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司法》、 《公司章程》以及公司的各项制度等法律、法规、制度的要求规范运作，在履行规定程序上无瑕疵。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一、2017 年 4 月 8 日第一届董事会第六次 会议召开 1.审议《关于<2016 年度总经理工作报告> 的议案》 2.审议《关于<2016 年度董事会工作报告> 的议案》 3.审议《关于<2016 年度财务决算报告> 的议案》 4.审议《关于<2016 年年度报告及年度报 告摘要>的议案》 5.审议 《关于<2016 年年度利润分配方 案>的议案》 6.审议《关于<2017 年度财务预算报告> 的议案》 7.审议 《关于续聘中喜会计师事务所(特 殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机构的 议案》 8.审议 《关于<年报信息披露重大差错责 任追究制度>的议案》 9.审议 《关于预计公司 2017 年度日常性 关联交易》的议案 10.审议 《关于向国内商业银行共申请不 超过 1000 万元贷款的议案》 11.审议《关于召开公司 2016 年年度股东 大会的议案》 二、2017 年 6 月 26 日第一届董事会第七 次会议召开 1.审议《关于<聘任傅鑫先生为董事会秘 公告编号：2018-015 33 书>的议案》 2.审议《关于<山西创美建筑安装工程股份 有限公司募集资金管理制度>的议案》 3.审议《关于公司参与晋城宏圣润晋园林 绿化工程有限公司增资项目的议案》 4.审议《关于召开公司 2017 年第一次临时 股东大会的议案》 三、2017 年 7 月 15 日第一届董事会第八 次会议召开 1.审议《关于公司从珠海格力集团财务有 限责任公司借款不超过 2000 万元的议案》 2.审议《关于公司召开 2017 年第二次临时 股东大会的议案》 四、2017 年 8 月 16 日第一届董事第九次 会议召开 1.审议《山西创美建筑安装工程股份有限 公司 2017 年半年度报告》的议案 五、2017 年 12 月 22 日第一届董事会第十 次会议召开 1.审议《关于公司对外借款》的议案 六、2017 年 12 月 27 日第一届董事会第十 一次会议召开 1.审议《关于调整对晋城宏圣润晋园林绿 化工程有限公司出资的议案》 2.审议《关于召开公司 2018 年第一次临时 股东大会的议案》 监事会 2 一、2017 年 4 月 8 日第一届监事会第三次 会议召开 1.审议《关于<2016 年度监事会工作报告> 的议案》 2.审议《关于<2016 年度财务决算报告>的 议案》 3.审议《关于<2016 年年度报告及年度报 告摘要>的议案》 4.审议《关于<2016 年年度利润分配方案> 的议案》 5.审议《关于<2017 年度财务预算报告>的 议案》 6.审议《关于续聘中喜会计师事务所(特殊 普通合伙)为公司 2017 年度审计机构的议 案》 二、2017 年 8 月 16 日第一届监事会第四 次会议召开 1.审议《山西创美建筑安装工程股份有限 公告编号：2018-015 34 公司 2017 年半年度报告》的议案 股东大会 3 一、2017 年 5 月 2 日召开 2016 年年度股 东大会 1.审议《2016 年度董事会工作报告》的议 案 2.审议《2016 年度监事会工作报告》的议 案 3.审议《公司 2016 年度财务决算报告》的 议案 4.审议《公司 2016 年年度报告及年度报 告摘要》的议案 5.审议《公司 2016 年年度利润分配方案》 的议案 6.审议《公司 2017 年度财务预算报告》的 议案 7.审议《关于预计公司 2017 年度日常性关 联交易》的议案 8.审议《关于续聘中喜会计师事务所(特殊 普通合伙)为公司 2017 年度审计机构的议 案》 9.审议《关于向国内商业银行共申请不超 过 1000 万元贷款的议案》 10.审议《年报信息披露重大差错责任追究 制度》的议案 二、2017 年 7 月 15 日召开 2017 年第一次 临时股东大会 1.审议《山西创美建筑安装工程股份有限 公司募集资金管理制度》的议案 2.审议《公司参与晋城宏圣润晋园林绿化 工程有限公司增资项目》的议案 三、2017 年 8 月 2 日召开 2017 年第二次 临时股东大会 1.审议《关于公司从珠海格力集团财务有 限责任公司借款不超过 2000 万元的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企 股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之 有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律、法规及规范性文件和《公司章程》的规定。 （1）、报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定和要求，召集、召开股东大会。股 东的参会资格均符合《公司法》的有关规定。全体股东均能按照《股东大会议事规则》审议有关议案。 （2）、报告期内，董事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，严格 公告编号：2018-015 35 按照《董事会议事规则》审议有关议案，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》的 要求。 （3）、报告期内，监事会认真履行工作职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、 总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督。并严格按照《监事会议事规则》审 议有关议案，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》的要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行，不存在违法违规行为，也不存在被相关主管机关处罚的情况，均能够切实履行应尽的职 责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司管理层没有引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司按照有关法律、法规的要求，建立了《投资者关系管理制度》。 报告期内，本着公平、公正、公开原则，平等对待全体股东及潜在投资者。在与股东及潜在投资者的沟 通联系过程中，公司本着客观、真实、准确、完整原则，指派专人就公司经营现状、未来规划及目标、行业 现状及前景等内容对全体股东及潜在投资者进行如实介绍。对提出的各项问题，及时、耐心的给予答复，切 实保障所有投资者享有的权利。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内公司依据《公司法》、《公司章程》等法律法规的规定，公司建立了较完善的内控制度，决策程 序符合相关规定。 公司董事会在履行职责时，能严格按照法律、法规和公司章程等规定开展工作，没有损害公司利益及股 东利益的行为。 监事会对本年度监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《公司章程》的要求规范运作。在资产、人员、 财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具备完整的业务体系和面 向市场独立运营的能力。 （一）业务独立情况 公司的主营业务为家用电器、大型制冷系统及配套设备的销售、安装维修售后服务、设计制作、装修装 饰业务，公司拥有独立的经营决策权和实施权，业务独立于控股股东、实际控制人和其他关联方，具备直接 面向市场独立经营的能力。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争或显失公平的 关联交易。 （二）资产独立情况 公司拥有的资产产权明晰。公司所拥有和使用的资产主要包括自有房产、租赁房产、办公设备、运输设 备等与生产经营相关的其他资产。截至报告期末，公司拥有所有权或使用权的资产均在其控制和支配之下， 公司的资产与其股东、实际控制人的资产不存在混同的情况，不存在被股东、实际控制人或其他关联方占用 的情形。 （三）机构独立情况 公司按照有关法律、法规及《公司章程》设立的董事会、监事会均分别对股东大会负责。公司总经理、 公告编号：2018-015 36 副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员系根据法律、法规和《公司章程》的规定由董事会聘任。 公司已经建立了健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，各机构和部门之间分工明确，独立运作， 协调合作。 （四）人员独立情况 公司的董事、监事、高级管理人员均系按照有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定产生。 截 至报告期末，公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书，均未在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公 司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （五）财务独立情况 股份公司自成立以来，具有独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的财务核算体系，执行 独立的财务管理制度，并实施严格统一的财务监督管理制度，符合股份公司会计制度的要求。公司在中国光 大银行股份有限公司太原晋阳街支行开立了独立的账号为 75270188000120921 的基本存款账户，不存在与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。 公司独立进行纳税申报、独立纳税，不存在 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司结合自身实际，建立了较为健全的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，符合 现代企业管理的要求，这些管理制度在日常经营活动中得到了有效落实，能够满足公司当前发展需要。同时， 公司不断更新和完善相关制度，保障公司健康、安全、平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照《会计法》及企业会计准则和相关解释，建立符合企业自身实际的会计核算体 系，制定会计核算制度，并依法依规进行独立核算，确保会计核算工作真实、完整、及时、合规的顺利开展。 2、关于财务管理和风险控制 报告期内，公司严格贯彻和落实公司财务管理制度。根据公司的实际情况及行业特点，完善公司财务管 理和风险控制，确保公司资金、物资安全。加强内部控制，在采购、物资管理、销售等各环节，结合市场行 情波动、季节等外部因素，合理调配和使用公司资产，在确保资产安全的前提下，提高资产收益。 公司将进一步加强内部控制制度建设，切实有效管控风险。 3、报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司信息披露责任人及公司管理层认真执行信息披露义务及管理事务,提高公司规范运作 水平,保证信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约 束和责任追究机制。报告期内,公司根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公 司信息披露规则》等法律、法规及其他规范性文件,建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2018-015 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中喜审字[2018]第 1025 号 审计机构名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 祁卫红、邓海伏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中喜审字【2018】第 1025 号 山西创美建筑安装工程股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山西创美建筑安装工程股份有限公司（以下简称创美股份）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、现金流量表、股东权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创美股份 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于创美股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2018-015 38 创美股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括创美股份 2017 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 创美股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估 创美股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算 创美股份、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督创美股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 公告编号：2018-015 39 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对 创美股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 创美股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2018-015 40 （此页无正文，为《山西创美建筑安装工程股份有限公司审计报告》签字盖章页） 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：祁卫红 （项目合伙人） 中国 北京 中国注册会计师：邓海伏 二〇一八年四月十一日 公告编号：2018-015 41 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 6,495,623.51 2,683,201.54 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 8,449,130.14 10,448,150.01 预付款项 五、3 11,977,549.03 4,954,945.21 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 1,416,362.70 1,973,564.41 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 16,546,399.84 13,867,580.31 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 264,236.73 221,656.17 流动资产合计 - 45,149,301.95 34,149,097.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、7 7,700,657.36 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 4,469,334.24 4,716,351.03 在建工程 五、9 122,873.92 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 公告编号：2018-015 42 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、10 740,520.00 756,360.00 递延所得税资产 五、11 27,415.81 38,661.52 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 13,060,801.33 5,511,372.55 资产总计 - 58,210,103.28 39,660,470.20 流动负债： 短期借款 五、12 9,650,000.00 0.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、13 10,000,000.00 2,000,000.00 应付账款 五、14 456,040.93 288,416.12 预收款项 五、15 3,969,564.94 7,791,525.34 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、16 171,246.37 412,613.35 应交税费 五、17 183,531.00 281,261.74 应付利息 五、18 12,056.16 2,548.08 应付股利 - - - 其他应付款 五、19 9,853,431.29 3,422,203.89 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 34,295,870.69 14,198,568.52 非流动负债： 长期借款 五、20 0.00 1,780,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 五、21 - 68,441.33 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 公告编号：2018-015 43 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 1,848,441.33 负债合计 - 34,295,870.69 16,047,009.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 20,770,000.00 20,770,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、23 2,652,607.69 2,652,607.69 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、24 29,934.89 14,004.81 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、25 461,690.01 176,847.85 归属于母公司所有者权益合计 - 23,914,232.59 23,613,460.35 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 23,914,232.59 23,613,460.35 负债和所有者权益总计 - 58,210,103.28 39,660,470.20 法定代表人：马善骏 主管会计工作负责人：傅鑫 会计机构负责人：傅鑫 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 6,458,845.10 2,592,410.22 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、1 7,091,178.29 7,276,751.46 预付款项 - 11,873,959.03 4,770,050.21 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 1,415,483.70 2,604,571.74 存货 - 15,762,429.76 13,146,913.39 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 255,420.11 221,656.17 流动资产合计 - 42,857,315.99 30,612,353.19 非流动资产： 公告编号：2018-015 44 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 13,639,422.10 5,938,764.74 投资性房地产 - - - 固定资产 - 2,454,137.55 2,716,778.02 在建工程 - 122,873.92 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 26,192.19 14,839.88 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 16,242,625.76 8,670,382.64 资产总计 - 59,099,941.75 39,282,735.83 流动负债： 短期借款 - 9,650,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 10,000,000.00 2,000,000.00 应付账款 - 337,998.65 167,157.84 预收款项 - 3,969,564.94 7,791,525.34 应付职工薪酬 - 153,872.35 350,942.35 应交税费 - 116,776.89 198,609.11 应付利息 - 12,056.16 2,548.08 应付股利 - - - 其他应付款 - 11,137,716.21 3,360,856.02 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 35,377,985.20 13,871,638.74 非流动负债： 长期借款 - - 1,780,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - 68,441.33 长期应付职工薪酬 - - - 公告编号：2018-015 45 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 1,848,441.33 负债合计 - 35,377,985.20 15,720,080.07 所有者权益： 股本 - 20,770,000.00 20,770,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 2,652,607.69 2,652,607.69 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 29,934.89 14,004.81 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 269,413.97 126,043.26 所有者权益合计 - 23,721,956.55 23,562,655.76 负债和所有者权益总计 - 59,099,941.75 39,282,735.83 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 68,669,158.61 58,750,351.78 其中：营业收入 五、26 68,669,158.61 58,750,351.78 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 70,383,554.13 60,335,355.36 其中：营业成本 五、26 64,751,361.94 52,145,939.03 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、27 85,206.71 93,043.88 销售费用 五、28 3,049,463.91 3,242,186.98 管理费用 五、29 2,217,547.47 4,093,183.85 公告编号：2018-015 46 财务费用 五、30 322,000.27 619,746.31 资产减值损失 五、31 -42,026.17 141,255.31 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 五、32 147,657.36 - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - 147,657.36 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五、33 11,000.00 9,530.30 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -1,555,738.16 -1,575,473.28 加：营业外收入 五、34 2,000,000.00 2,150,160.86 减：营业外支出 五、35 33,416.00 31,864.44 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 410,845.84 542,823.14 减：所得税费用 五、36 110,073.60 316,002.90 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 300,772.24 226,820.24 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 300,772.24 226,820.24 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 300,772.24 226,820.24 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 - - - 公告编号：2018-015 47 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 300,772.24 226,820.24 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 300,772.24 226,820.24 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、2 0.01 0.01 （二）稀释每股收益 十四、2 0.01 0.01 法定代表人：马善骏 主管会计工作负责人：傅鑫 会计机构负责人：傅鑫 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 67,085,902.64 56,683,932.46 减：营业成本 十三、4 63,727,954.07 51,041,171.79 税金及附加 - 82,326.91 89,436.46 销售费用 - 2,884,916.91 2,987,172.98 管理费用 - 1,936,890.15 3,599,571.59 财务费用 - 321,310.64 606,811.02 资产减值损失 - 45,409.25 45,968.76 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 十三、5 147,657.36 - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - 147,657.36 - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -1,765,247.93 -1,686,200.14 加：营业外收入 - 2,000,000.00 2,159,691.16 减：营业外支出 - - 31,864.44 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 234,752.07 441,626.58 公告编号：2018-015 48 减：所得税费用 - 75,451.28 301,578.51 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 159,300.79 140,048.07 （一）持续经营净利润 - 159,300.79 140,048.07 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 159,300.79 140,048.07 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 63,772,757.38 58,166,454.72 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 公告编号：2018-015 49 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、37-1 6,293,396.66 3,272,265.53 经营活动现金流入小计 - 70,066,154.04 61,438,720.25 购买商品、接受劳务支付的现金 - 62,502,377.60 45,894,121.81 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,536,343.36 5,859,674.59 支付的各项税费 - 699,006.61 2,730,455.70 支付其他与经营活动有关的现金 五、37-2 4,143,325.03 8,100,869.11 经营活动现金流出小计 - 71,881,052.60 62,585,121.21 经营活动产生的现金流量净额 - -1,814,898.56 -1,146,400.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 11,000.00 5,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 11,000.00 5,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 127,873.92 188,034.32 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - 7,553,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 7,680,873.92 188,034.32 投资活动产生的现金流量净额 - -7,669,873.92 -182,634.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 15,973,200.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 12,900,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、37-3 6,740,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 19,640,000.00 28,973,200.00 偿还债务支付的现金 - 5,030,000.00 27,720,000.00 公告编号：2018-015 50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 312,805.55 561,691.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37-4 5,200,000.00 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 10,542,805.55 29,281,691.32 筹资活动产生的现金流量净额 - 9,097,194.45 -308,491.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -387,578.03 -1,637,526.60 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,683,201.54 3,320,728.14 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,295,623.51 1,683,201.54 法定代表人：马善骏 主管会计工作负责人：傅鑫 会计机构负责人：傅鑫 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 63,449,515.41 57,389,512.21 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 6,293,142.95 6,450,437.07 经营活动现金流入小计 - 69,742,658.36 63,839,949.28 购买商品、接受劳务支付的现金 - 61,493,755.57 44,335,587.21 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,083,685.00 4,347,199.19 支付的各项税费 - 663,457.63 2,066,316.88 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,251,645.81 9,323,449.06 经营活动现金流出小计 - 71,492,544.01 60,072,552.34 经营活动产生的现金流量净额 - -1,749,885.65 3,767,396.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 5,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 5,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 127,873.92 132,784.24 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 7,553,000.00 4,900,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 7,680,873.92 5,032,784.24 投资活动产生的现金流量净额 - -7,680,873.92 -5,027,384.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 15,973,200.00 公告编号：2018-015 51 取得借款收到的现金 - 12,900,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 6,740,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 19,640,000.00 28,973,200.00 偿还债务支付的现金 - 5,030,000.00 27,720,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 312,805.55 561,691.32 支付其他与筹资活动有关的现金 - 5,200,000.00 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 10,542,805.55 29,281,691.32 筹资活动产生的现金流量净额 - 9,097,194.45 -308,491.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -333,565.12 -1,568,478.62 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,592,410.22 3,160,888.84 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,258,845.10 1,592,410.22 公告编号：2018-015 52 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,770,000.00 - - - 2,652,607.69 - - - 14,004.81 - 176,847.85 - 23,613,460.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,770,000.00 - - - 2,652,607.69 - - - 14,004.81 - 176,847.85 - 23,613,460.35 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 15,930.08 - 284,842.16 - 300,772.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 300,772.24 - 300,772.24 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 15,930.08 - -15,930.08 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 15,930.08 - -15,930.08 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-015 53 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,770,000.00 - - - 2,652,607.69 - - - 29,934.89 - 461,690.01 - 23,914,232.59 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 - - - - - - - 144,940.77 - 1,268,499.34 - 7,413,440.11 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-015 54 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - - - - - 144,940.77 - 1,268,499.34 - 7,413,440.11 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 14,770,000.00 - - - 2,652,607.69 - - - -130,935.96 - -1,091,651.49 - 16,200,020.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 226,820.24 - 226,820.24 （二）所有者投入和减 少资本 13,770,000.00 - - - 2,203,200.00 - - - - - - - 15,973,200.00 1．股东投入的普通股 13,770,000.00 - - - 2,203,200.00 - - - - - - - 15,973,200.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 14,004.81 - -14,004.81 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 14,004.81 - -14,004.81 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 1,000,000.00 - - - 449,407.69 - - - -144,940.77 - -1,304,466.92 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 1,000,000.00 - - - 449,407.69 - - - -144,940.77 - -1,304,466.92 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-015 55 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,770,000.00 - - - 2,652,607.69 - - - 14,004.81 - 176,847.85 - 23,613,460.35 法定代表人：马善骏 主管会计工作负责人：傅鑫 会计机构负责人：傅鑫 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,770,000.00 - - - 2,652,607.69 - - - 14,004.81 - 126,043.26 23,562,655.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,770,000.00 - - - 2,652,607.69 - - - 14,004.81 - 126,043.26 23,562,655.76 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 15,930.08 - 143,370.71 159,300.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 159,300.79 159,300.79 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 15,930.08 - -15,930.08 - 公告编号：2018-015 56 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 15,930.08 - -15,930.08 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,770,000.00 - - - 2,652,607.69 - - - 29,934.89 - 269,413.97 23,721,956.55 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 - - - - - - - 144,940.77 - 1,304,466.92 7,449,407.69 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - - - - - 144,940.77 - 1,304,466.92 7,449,407.69 公告编号：2018-015 57 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 14,770,000.00 - - - 2,652,607.69 - - - -130,935.96 - -1,178,423.66 16,113,248.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 140,048.07 140,048.07 （二）所有者投入和减少 资本 13,770,000.00 - - - 2,203,200.00 - - - - - - 15,973,200.00 1．股东投入的普通股 13,770,000.00 - - - 2,203,200.00 - - - - - - 15,973,200.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 14,004.81 - -14,004.81 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 14,004.81 - -14,004.81 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 1,000,000.00 - - - 449,407.69 - - - -144,940.77 - -1,304,466.92 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 1,000,000.00 - - - 449,407.69 - - - -144,940.77 - -1,304,466.92 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-015 58 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,770,000.00 - - - 2,652,607.69 - - - 14,004.81 - 126,043.26 23,562,655.76 公告编号：2018-015 59 财务报表附注 山西创美建筑安装工程股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 （除另有说明外，以人民币元为单位） 一、公司基本情况 山西创美建筑安装工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为山西誉美物贸有限 公司，成立于 2009 年 7 月 29 日，设立时注册资本 110 万元，由郑林青、吕素峰两人分别以货币出资 99 万元和 11 万元，占注册资本的 90%和 10%。上述出资，业经山西德信昌会计师事务所有限公司出具晋 德信昌验字[2009]07096 号验资报告予以验证。 2014 年 3 月 28 日，根据公司股东会决议，增加注册资本 490 万元，由股东郑林青以货币出资，公 司注册资本由 110 万元增加至 600 万元，增加的注册资本于 2018 年 3 月 15 日前缴足。股东郑林青实际 缴纳出资额于 2015 年 3 月 23 日已全部到位。上述出资，业经山西智博会计师事务所有限公司出具晋智 博验[2016]0003 号验资报告予以验证。 2015 年 10 月 16 日，根据公司股东会决议和股权转让协议，股东郑林青将所持有的 282 万元股权转 让给新股东马善骏、所持 1 万元股权转让给新股东李建文，股东吕素峰将所持有 5 万元股权转让给新股 东李建文。 变更后股权结构如下： 投资者 出资金额 比例% 郑林青 3,060,000.00 51.00 马善骏 2,820,000.00 47.00 吕素峰 60,000.00 1.00 李建文 60,000.00 1.00 合计 6,000,000.00 100.00 2015 年 10 月 29 日，公司名称变更为山西创美建筑安装工程有限公司。 2016 年 2 月 23 日，根据本公司创立大会暨首次股东大会会议决议，决定将公司整体变更为股份有 限公司，由原股东作为发起人，以变更基准日 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产 7,449,407.69 元按照 1.0642：1 的比例折合股本 7,000,000.00 元，每股面值人民币 1 元，净资产与股本的差额 449,407.69 元计入资本公积。折股后股权结构如下： 投资者 出资金额 比例% 郑林青 3,570,000.00 51.00 马善骏 3,290,000.00 47.00 吕素峰 70,000.00 1.00 公告编号：2018-015 60 投资者 出资金额 比例% 李建文 70,000.00 1.00 合计 7,000,000.00 100.00 上述出资，业经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具中喜验字[2016]第 0115 号验资报告予以 验证。 2016 年 4 月 2 日，根据公司 2016 年第二次临时股东大会决议，公司定向发行股票 1,377.00 万股， 每股面值人民币 1.00 元，发行价格为 1.16 元/股。由蓝鲸控股集团有限公司、马善骏等 13 名自然人于 2016 年 4 月 22 日前认购缴足。其中新增股本 1,377.00 万元，资本公积 220.32 万元。增发后注册资本 由 700.00 万元变更为 2,077.00 万元。上述出资，业经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具中喜验 字[2016]第 0180 号验资报告予以验证。 本次增发后公司股本情况如下： 投资者 持股数量 持股比例% 马善骏 8,614,300.00 41.47 郑林青 6,457,900.00 31.10 李建文 757,800.00 3.65 吕素峰 385,400.00 1.86 赵丽君 1,034,400.00 4.98 曹军 862,000.00 4.15 蓝鲸控股集团有限公司 862,000.00 4.15 郭双付 560,300.00 2.70 赵霞 555,100.00 2.67 傅鑫 198,200.00 0.95 杨慎峰 137,900.00 0.66 李宁 137,900.00 0.66 王光华 103,400.00 0.50 黄华 103,400.00 0.50 合计 20,770,000.00 100.00 截止 2017 年 12 月 31 日，公司股本结构如下： 股东名称 持股数量 持股比例% 马善骏 8,971,300.00 43.19 郑林青 6,457,900.00 31.10 赵丽君 1,034,400.00 4.98 曹军 862,000.00 4.15 蓝鲸控股集团有限公司 862,000.00 4.15 公告编号：2018-015 61 股东名称 持股数量 持股比例% 李建文 757,800.00 3.65 赵霞 434,100.00 2.10 郭双付 420,300.00 2.02 吕素峰 289,400.00 1.39 傅鑫 198,200.00 0.95 李宁 137,900.00 0.66 杨慎峰 137,900.00 0.66 黄华 103,400.00 0.50 王光华 103,400.00 0.50 合计 20,770,000.00 100.00 本公司行业及主营业务：公司属家电批发业，主营业务：家用电器及大型中央空调的销售、安装维 修售后服务 、设计制作及装修装饰。 本公司经营范围为：机电设备、中央空调、通风设备、水暖管道、制冷系统的工程、设计、安装、 维修及保养；家用电器、电子产品、五金交电、仪器仪表、数码产品、办公自动化设备、防腐保温材料、 建筑材料、装潢材料、塑料制品、橡胶制品、化工产品（不含危险品）的销售；展台、展柜的设计与销 售；建筑及室内外装饰工程的设计与施工；展览展示服务。 公司总部注册地址：太原市小店区平阳路 94 号省自动化研究所 13 幢 1 层门面房。 公司法定代表人：马善骏 本公司实际控制人为马善骏、郑林青夫妇。 本公司纳入合并财务报表范围的子公司情况： 子公司全称 注册资本 持股比例 备注 山西创美广告装饰工程有限公司 600 万元 100% 二、财务报表编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 本公司基于附注二、1所述之编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反 映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财 公告编号：2018-015 62 务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历一月一日至十二月三十一日。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个 月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 本公司在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，均按合 并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。本公司在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损 益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（股本溢价），资本公积 （股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下企业合并 本公司在购买日对为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券按公允价值计量，本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并： ①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，即除了按照 权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转 入当期投资收益。 ②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 公告编号：2018-015 63 确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结 合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对 被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影 响该回报金额。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 （2）合并财务报表编制的方法 ①合并程序 在编制合并财务报表时，以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务 报表。子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公 司财务报表进行必要的调整。编制合并财务报表时，遵循重要性原则，对母公司与子公司、子公司与子 公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益及少数股东损益 在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 ②增加子公司以及业务 本公司从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，将其纳入合并范围。 报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负 债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不 调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。 公司对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报 表进行调整。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报 表中确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计 入合并当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变 动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 本公司因购买子公司的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价）， 公告编号：2018-015 64 资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 ③处置子公司以及业务 本公司从丧失对子公司实际控制权之日起停止将其纳入合并范围，处置日前的经营成果和现金流量 纳入合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并资产负债表的期初数。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计 算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理； 但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本 公积中（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关 负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同 经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用， 以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有时间短（一般为从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务及外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合 收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 （2）外币财务报表的折算 公告编号：2018-015 65 ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 ④现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现 金流量表中单独列示。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融资产、金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款 和应收款项；④可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不 同。 ①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值（扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损 益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变 动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投 资收益，同时调整公允价值变动损益； ②公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已 到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间取得的利息或现金 股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资 本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的 公允价值变动额转入投资收益； ③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，按双方合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额 计入当期损益。 ④公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入，计入投资 收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。 公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直 接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费 公告编号：2018-015 66 用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在终止确认和未终止确认 部分之间，按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资产）之和，与终止确认部分的账面价值之 间的差额计入当期损益。 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作 出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承 担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的， 采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础 确定其公允价值。 （6）金融资产减值准备测试及提取方法 资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独 进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。 对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计 提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。 可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允 价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公 允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损 益转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 500 万元以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值 公告编号：2018-015 67 计提方法 低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对 单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大及组合 的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按 这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定 减值损失，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1-6 个月（含 ） 0 0 6 个月-1 年（含） 1 1 1－2 年 5 5 2－3 年 10 10 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风 险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料及库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 原材料及库存商品采用实际成本计价，采用加权平均法结转成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货 的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价 较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类 似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 公告编号：2018-015 68 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）公司的存货盘存采用永续盘存制度。 13、划分为持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非 流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司 已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项 交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关 的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合 并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本公司初始计量或在资产负债表日重新计 量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账 面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再 按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售 的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售 类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损 益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增 加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待 售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类 别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前 的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 14、长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权 益性投资。 （1）投资成本的确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： ①对于同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务 报表中的所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 公告编号：2018-015 69 ②对于非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以购买日为取得对被购买方控制权而付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和作为投资成本。如果购买成本的公允价值大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制（构成 共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对联营企业的权益性投资中，通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，以公允价值计量且其 变动计入损益。 ①成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除 取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交 易损益按照应享有的比例计算归属于母公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。母公司与被 投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的 义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）处置长期股权投资 长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股 权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，将原计入股东权 公告编号：2018-015 70 益的其他综合收益部分按相应的比例进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产 享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其 他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被 投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 15、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠计量。 （2）固定资产的计价：固定资产按照成本进行计量。 （3）公司固定资产按预计使用年限和预计净残值采用直线法计提折旧，分类折旧年限如下： 固定资产类别 使用年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 50 5 1.90 机器设备 5～15 5 6.33～19.00 运输设备 4～10 5 9.50～23.75 电子及其他设备 3～5 5 19.00～31.67 （4）固定资产后续支出 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产的 成本能够可靠计量的，计入固定资产价值。 （5）融资租入固定资产 公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为 融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者确定。 公司融资租入的固定资产采用与自有固定资产应计提折旧相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 16、在建工程 （1）在建工程指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括建筑工程、安装工程、机器设 备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及资本化利息与汇兑损益。 公告编号：2018-015 71 （2）在建工程结转固定资产的时限：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定资产， 次月开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提折旧，办理竣工决算 手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。 （3）在建工程减值准备：在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减 值。 17、借款费用 （1）借款费用的内容及资本化原则 公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费用及外币借款汇兑差额。公司发生的借款费 用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借 款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售 状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的 存货、投资性房产等。 （2）资本化期间 借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 （4）借款费用资本化金额及利率的确定 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；公 司为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数与一般借款的加权平均利率计算确定应予资本化利息金额。 18、无形资产 （1）核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利 权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。 （2）计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，按照经济利益的预期实 现方式，在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其有用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的 期限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证、或与同行业的 情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限。如果经过这些 努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产使用寿命的复核：企业至少应当于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如 果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销 公告编号：2018-015 72 年限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用寿命有限无 形资产的处理原则处理。 （4）企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出符合资 本化条件的，确认为无形资产。资本化条件具体为：①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用 或出售具有可行性；②有意完成该无形资产并使用或销售它。③该无形资产可以产生未来经济利益。④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 ⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出可以可靠地计量。 （5）土地使用权的核算：公司购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按成 本进行初始计量。公司购入的土地使用权用于开发商品房时，应将土地使用权的账面价值全部转入开发 成本；土地使用权用于建造自用某项目时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算成本，而仍 作为无形资产核算，单独进行摊销。 19、长期待摊费用 长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，如经营 租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权 投资等非流动性资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可 收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备一般按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确 定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。其中： 公告编号：2018-015 73 （1）短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的 会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利 按公允价值计量。 （2）离职后福利主要包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划是指向独立的基金 缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是指除设定提存计 划以外的离职后福利计划。 ①设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为其 提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 ②设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属 于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿。在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞 退福利）。 22、预计负债 公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债进行 复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。 23、收入确认原则 （1）一般原则 ①产品销售收入 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销 售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关 的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 ②提供劳务收入 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳务占应提供 的劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。 ③利息收入 按照使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定 公告编号：2018-015 74 的收费时间和方法计算确定。 （2）收入确认的具体方法： 本公司主营业务收入主要分为：家用电器及大型中央空调的销售、安装维修售后服务 、设计制作 及装修装饰。 家用电器及大型中央空调的销售收入，公司在产品到达客户指定地点后，经客户现场验收合格，取 得其确认文件后，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移，此时公司确认商品的销售收入；对于 委托代销商品在收到委托代销清单时确认收入。 安装维修售后服务收入，公司销售家用电器及大型中央空调后，提供安装维修售后服务。家用电器 的安装服务在提供给生产厂家安装卡，并经生产厂家核对后确认收入；售后维修服务在经客户验收后， 确认收入。大型中央空调的安装收入，公司按照合同的约定进行施工，并根据完工结算单和竣工验收单 确认收入。 设计制作收入、装修装饰收入，公司将项目完成并交付给客户，在取得客户的最终验收证明（包括 但不限于最终验收报告、完工证明或交付使用证明），公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移， 此时公司确认收入。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。 本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关 的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助 和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收 益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者 可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2） 所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及 其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专 门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财 政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接 公告编号：2018-015 75 计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区 分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。如果无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的 影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的，则不应确认递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额转回。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率，计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）公司重要会计政策变更 财政部于 2017 年 4 月颁布了《企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称“准则 42 号”)，自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据准则 42 号规定，对存在的持有待 售的非流动资产及处置组进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。该会计政策变更未对 本期及可比年度财务报表产生重大影响。 财政部于 2017 年 5 月颁布了修订的《企业会计准则第 16 号 –政府补助》（以下简称“准则 16 号 （2017）”），自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司根据准则 16 号（2017）的规定，对 2017 年 1 月 1 日 存在的政府补助进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策，对于与企业日常活动相关的政 府补助，在计入利润表时，按照经济业务实质有原计入营业外收入改为计入其他收益。该会计政策变更 未对本期及可比年度财务报表产生重大影响。 财政部于 2017 年 12 月颁布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号）。 本公司按照该规定编制 2017 年度财务报表。采用财会[2017]30 号的规定未对本公司及其子公司的财务状 况和经营成果产生重大影响。根据该文件要求，本公司在利润表新增“资产处置收益”项目，反映企业 出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的 处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产 生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得 或损失也包括在该项目内。该项会计政策变更采用追溯调整法。该会计政策变更对本期及可比财务报表 科目的影响金额如下： 报表科目 2017 年度 2016 年度 公告编号：2018-015 76 原政策金额 新政策金额 原政策金额 新政策金额 营业外收入 11,000.00 9,530.30 资产处置收益 11,000.00 9,530.30 （2）公司无重要会计估计变更。 27、前期会计差错更正 本公司报告期内无重大会计差错更正。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） 17%、11%、6% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20% 城建税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 根据财政部、税务总局财税〔2017〕43 号《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》, 自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万 元，对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税。合并范围内的子公司山西创美广告装饰工程有限公司符合小型微利企业 的上述条件。 五、合并财务报表主要项目注释 注：期初余额指 2016 年 12 月 31 日，期末余额指 2017 年 12 月 31 日；上期发生额指 2016 年度， 本期发生额指 2017 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 43,843.47 13,036.63 银行存款 1,251,780.04 1,670,164.91 其他货币资金 5,200,000.00 1,000,000.00 合计 6,495,623.51 2,683,201.54 其他货币资金期末余额为银行承兑汇票保证金 5,000,000.00 元，贷款担保金 200,000.00 元。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-015 77 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 8,557,343.94 100.00 108,213.80 1.26 8,449,130.14 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 8,557,343.94 100.00 108,213.80 1.26 8,449,130.14 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 10,599,788.29 100.00 151,638.28 1.43 10,448,150.01 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 10,599,788.29 100.00 151,638.28 1.43 10,448,150.01 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 0 至 6 个月（含） 3,607,526.02 6 个月至 1 年（含） 3,536,028.77 35,360.28 1.00% 1 至 2 年 1,370,507.99 68,525.40 5.00% 2 至 3 年 43,281.16 4,328.12 10.00% 合计 8,557,343.94 108,213.80 —— 2017 年度计提坏账准备-43,424.48 元，无收回或转回坏账准备。 （3）本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金额 坏账准备 占应收账款总 额的比例(%) 珠海格力电器股份有限公司 2,057,652.00 18,195.29 24.05 山西晟世晋兴格力贸易有限公司 1,165,856.10 13.62 山西盛世宁宇商贸有限公司 982,164.40 11.48 蓝鲸悦海(张家口)国际商务酒店有限公司 781,008.00 39,050.40 9.13 孝义市耀华电器销售有限公司 504,991.56 13,290.52 5.90 合计 5,491,672.06 70,536.21 64.18 公告编号：2018-015 78 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 0 至 6 个月（含） 11,348,111.15 94.74 4,221,037.84 85.19 6 个月至 1 年（含） 422,702.09 3.53 475,944.00 9.61 1 至 2 年 206,735.79 1.73 257,963.37 5.20 合计 11,977,549.03 100.00 4,954,945.21 100.00 （2）账龄 1 年以上的预付款项主要系尚未结算的预付货款、材料款及服务款。 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 项目 金额 占预付款项总额的比例(%) 山西晟世晋兴格力贸易有限公司 11,329,016.15 94.59 山西晋海至诚科技有限公司 200,000.00 1.67 太原市小店区鑫天力材料经销部 100,500.00 0.84 太原市恒售致远电器维修部 38,050.00 0.32 太原市小店区誉龙致胜材料经销部 35,590.00 0.30 合计 11,703,156.15 97.72 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 1,420,768.80 100.00 4,406.10 0.31 1,416,362.70 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 合计 1,420,768.80 100.00 4,406.10 0.31 1,416,362.70 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-015 79 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 1,976,572.20 100.00 3,007.79 0.15 1,973,564.41 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 合计 1,976,572.20 100.00 3,007.79 0.15 1,973,564.41 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 0 至 6 个月（含） 1,188,158.80 0.00% 6 个月-1 年（含） 180,610.00 1,806.10 1.00% 1～2 年 52,000.00 2,600.00 5.00% 合计 1,420,768.80 4,406.10 —— 2017 年度计提坏账准备 1,398.31 元，无收回或转回坏账准备。 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 1,412,768.80 1,973,827.20 备用金 8,000.00 2,745.00 合计 1,420,768.80 1,976,572.20 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 山西晟世晋兴格 力贸易有限公司 保证金 1,098,258.80 0-6 个月/6 个月-1 年 /1-2 年 77.30 4,385.10 山西广兴房地产 开发有限公司 保证金 200,000.00 0-6 个月 14.08 比比网络科技有 限责任公司 保证金 60,000.00 0-6 个月 4.22 朔州市中天招标 有限公司 保证金 39,910.00 0-6 个月 2.81 李俊 备用金 8,000.00 0-6 个月 0.56 合计 1,406,168.8 98.97 4,385.10 （6）本期无涉及政府补助的其他应收款。 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 公告编号：2018-015 80 （8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 13,467,973.31 13,467,973.31 工程施工成本 3,078,426.53 3,078,426.53 合计 16,546,399.84 16,546,399.84 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 9,855,491.65 9,855,491.65 工程施工成本 4,012,088.66 4,012,088.66 合计 13,867,580.31 13,867,580.31 （2）截至期末，本公司存货不存在减值情形，故未计提存货跌价准备。 6、其他流动资产 其他流动资产列示 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 264,236.73 154,989.50 法律顾问费 66,666.67 合计 264,236.73 221,656.17 7、长期股权投资 被投资 单位 期初 余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加投资 减 少 投 资 权益法下确 认的投资损 益 其 他 综 合 收 益 调 整 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提 减值 准备 其 他 联营企业 晋城宏 圣润晋 园林绿 化工程 7,553,000.00 147,657.36 7,700,657.36 公告编号：2018-015 81 有限公 司 合计 7,553,000.00 147,657.36 7,700,657.36 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他 设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 4,597,554.08 1,308,080.31 177,754.25 6,083,388.64 2.本期增加金额 5,000.00 5,000.00 （1）购置 5,000.00 5,000.00 3.本期减少金额 49,149.97 49,149.97 （1）处置或报废 49,149.97 49,149.97 4.期末余额 4,597,554.08 1,258,930.34 182,754.25 6,039,238.67 二、累计折旧 1. 期初余额 328,387.32 965,682.92 72,967.37 1,367,037.61 2.本期增加金额 89,256.36 150,318.08 12,442.35 252,016.79 （1）计提 89,256.36 150,318.08 12,442.35 252,016.79 3.本期减少金额 49,149.97 49,149.97 （1）处置或报废 49,149.97 49,149.97 4.期末余额 417,643.68 1,066,851.03 85,409.72 1,569,904.43 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期初账面价值 4,269,166.76 342,397.39 104,786.88 4,716,351.03 2.期末账面价值 4,179,910.40 0.00 192,079.31 97,344.53 4,469,334.24 （2）公司无暂时闲置的固定资产情况。 （3）公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）公司未办妥产权证书的固定资产情况如下： 公告编号：2018-015 82 固定资产名称 账面价值 未办妥产权证原因 殝观苑小区 2 幢 SP09 号商铺 2,029,190.62 由于开发商未办妥房产的前置手续，导致 业主暂时无法取得产权证。 君怡创新城 A 座二层 1,119,334.49 君怡创新城 B 座二层 1,031,385.29 合计 4,179,910.40 9、在建工程 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 臻观苑商铺装修工程 122,873.92 122,873.92 合计 122,873.92 122,873.92 重要在建工程项目本期变动情况： 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 臻观苑商铺装饰工程 144,500.00 122,873.92 122,873.92 合计 144,500.00 122,873.92 122,873.92 （续） 项目名称 工程累计投入 占预算比例 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息资 本化率 资金来源 臻观苑商铺装饰工程 85.03% 85.03% 其他来源 合计 -- -- -- 10、长期待摊费用 长期待摊费用情况如下： 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 君怡小区 4个车位 756,360.00 15,840.00 740,520.00 合计 756,360.00 15,840.00 740,520.00 11、递延所得税资产/递延所得税负债 确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 117,005.00 27,415.81 154,646.07 38,661.52 合计 117,005.00 27,415.81 154,646.07 38,661.52 12、短期借款 公告编号：2018-015 83 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 9,650,000.00 合计 9,650,000.00 （1）截至 2017 年 12 月 31 日，本公司向珠海格力集团财务有限责任公司的借款余额为 675.00 万元， 借款期限 1 年，自 2017 年 8 月 17 至 2018 年 8 月 17 日，借款年利率 5.22%，由山西晟世晋兴格力贸易 有限公司、马善俊提供连带责任保证。 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，本公司向中国建设银行太原柳南支行的借款余额为 90.00 万元，借款期 限 1 年，自 2017 年 3 月 3 日至 2018 年 3 月 2 日，借款年利率 6.09%，由马善俊和郑林青提供连带责任 保证。 （3）截至 2017 年 12 月 31 日，本公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司太原市分行的借款余额为 200.00 万元，借款期限 1 年，自 2017 年 3 月 30 至 2018 年 3 月 29 日，借款年利率 6.09%，由马善俊和郑林青 提供连带责任保证，并以公司 200,000.00 元存款作为质押保证金。 （4）截至 2017 年 12 月 31 日，无逾期借款。 13、应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 10,000,000.00 2,000,000.00 合计 10,000,000.00 2,000,000.00 截至 2017 年 12 月 31 日，银行承兑汇票 1000 万元承兑银行为中国光大银行太原分行，出票日 2017 年 9 月 5 日，到期日 2018 年 3 月 4 日、2018 年 3 月 5 日，收款人为山西晟世晋兴格力贸易有限公司， 由本公司提供保证金 500.00 万元，由太原市高新区中小企业融资担保有限公司、马善骏、郑林青提供 连带责任保证。同时本公司与太原市高新区中小企业融资担保有限公司签定最高额抵押反担保合同，以 本公司的房产殝观苑小区 2 幢 SP09 号商铺、君怡创新城 A 座二层和 B 座二层作为反担保抵押物。 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 0-6 个月（含） 264,458.85 162,202.90 6 个月-1 年（含） 12,004.08 43,685.70 1-2 年 118,762.20 47,912.80 2-3 年 47,912.80 21,711.72 3 年以上 12,903.00 12,903.00 合计 456,040.93 288,416.12 （2）账龄超过 1 年的应付账款主要为尚未结算的材料款。 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-015 84 项目 期末余额 期初余额 0 至 6 个月（含） 3,821,443.38 5,917,024.40 6 个月至 1 年（含） 39,053.51 1,741,444.94 1 至 2 年 109,068.05 133,056.00 2 至 3 年 合计 3,969,564.94 7,791,525.34 （2）账龄超过 1 年的预收款项主要为尚未结算的货款。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 412,613.35 4,180,253.53 4,421,620.51 171,246.37 二、离职后福利-设定提存计划 114,722.85 114,722.85 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 412,613.35 4,294,976.38 4,536,343.36 171,246.37 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 412,613.35 3,952,498.74 4,193,865.72 171,246.37 二、职工福利费 85,411.43 85,411.43 三、社会保险费 46,469.73 46,469.73 其中：1、医疗保险费 39,921.60 39,921.60 2、工伤保险费 3,104.28 3,104.28 3、生育保险费 3,443.85 3,443.85 四、住房公积金 80,537.00 80,537.00 五、工会经费和职工教育经费 15,336.63 15,336.63 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 412,613.35 4,180,253.53 4,421,620.51 171,246.37 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 109,002.20 109,002.20 2、失业保险费 5,720.65 5,720.65 合计 114,722.85 114,722.85 公告编号：2018-015 85 17、应交税费 税种 期末余额 期初余额 应交增值税 21,777.99 应交城市维护建设税 28,380.57 29,905.03 应交教育附加 12,163.10 13,252.00 应交地方教育费附加 8,108.74 8,108.74 应交所得税 134,781.39 208,213.48 代扣代缴个人所得税 97.20 4.50 合计 183,531.00 281,261.74 18、应付利息 项目 期末余额 期初余额 借款利息 12,056.16 2,548.08 合计 12,056.16 2,548.08 19、其他应付款 按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 往来款 9,585,612.61 3,082,493.61 关联方往来款 70,532.48 77,038.48 保证金及押金 197,286.20 258,550.80 其他 4,121.00 合计 9,853,431.29 3,422,203.89 说明：2017 年 12 月 22 日，本公司向山西杨柳青园林绿化工程有限公司借款 6,740,000.00 元，借 款期限 1 年，自 2017 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日，借款年利率 5%。 20、长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 1,780,000.00 合计 1,780,000.00 21、长期应付款 项目 期末余额 期初余额 奔驰车按揭款 68,441.33 合计 68,441.33 公告编号：2018-015 86 本公司于 2015 年 12 月贷款购买奔驰车一辆，按揭贷款 145,400.00 元，抵押物为新购的奔驰车， 贷款期限 24 个月，贷款年利率 4.99%。截至 2017 年 12 月 31 日，奔驰车按揭款已全部还完。 22、股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 马善骏 8,614,300.00 357,000.00 8,971,300.00 郑林青 6,457,900.00 6,457,900.00 赵丽君 1,034,400.00 1,034,400.00 蓝鲸控股集团有限公司 862,000.00 862,000.00 李建文 757,800.00 757,800.00 吕素峰 385,400.00 96,000.00 289,400.00 赵霞 555,100.00 121,000.00 434,100.00 李宁 137,900.00 137,900.00 郭双付 560,300.00 140,000.00 420,300.00 傅鑫 198,200.00 198,200.00 黄华 103,400.00 103,400.00 曹军 862,000.00 862,000.00 王光华 103,400.00 103,400.00 杨慎峰 137,900.00 137,900.00 合计 20,770,000.00 357,000.00 357,000.00 20,770,000.00 23、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,652,607.69 2,652,607.69 合计 2,652,607.69 2,652,607.69 24、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 14,004.81 15,930.08 29,934.89 合计 14,004.81 15,930.08 29,934.89 25、未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 调整前上年末未分配利润 176,847.85 1,268,499.34 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 公告编号：2018-015 87 项 目 期末余额 期初余额 调整后年初未分配利润 176,847.85 1,268,499.34 加：本期归属于母公司所有者的净利润 300,772.24 226,820.24 减：提取法定盈余公积金 15,930.08 14,004.81 提取储备基金 净资产折股 1,304,466.92 期末未分配利润 461,690.01 176,847.85 26、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 68,669,158.61 64,751,361.94 58,750,351.78 52,145,939.03 其他业务 合计 68,669,158.61 64,751,361.94 58,750,351.78 52,145,939.03 按产品分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 空调 59,409,340.92 59,856,406.14 53,103,225.45 49,350,335.96 其他电器产品 127,007.70 128,489.02 693,626.94 611,055.20 安装维修售后服务 7,549,554.02 3,743,058.91 2,887,080.07 1,079,780.63 设计制作 1,583,255.97 1,023,407.87 2,023,441.84 1,054,336.24 装饰装修 42,977.48 50,431.00 合计 68,669,158.61 64,751,361.94 58,750,351.78 52,145,939.03 按区域分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 山西省内 66,715,433.06 63,656,493.65 58,290,617.59 51,686,204.84 山西省外 1,953,725.55 1,094,868.29 459,734.19 459,734.19 合计 68,669,158.61 64,751,361.94 58,750,351.78 52,145,939.03 27、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 29,335.37 45,185.70 教育费附加 12,572.30 19,365.28 公告编号：2018-015 88 项目 本期发生额 上期发生额 地方教育费附加 8,381.54 12,910.20 印花税 31,077.50 13,297.70 车船使用税 3,840.00 2,285.00 合计 85,206.71 93,043.88 28、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 34,025.50 47,802.98 运输费 57,342.00 133,381.00 工资 2,279,511.74 2,426,704.63 车辆费用 203,603.16 189,933.97 差旅费 131,999.29 136,287.69 通讯费 1,168.00 10,669.40 仓储费 227,184.46 227,184.46 装卸费 82,309.44 45,129.36 渠道费 2,664.00 20,500.00 折旧费 29,656.32 4,593.49 合计 3,049,463.91 3,242,186.98 29、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 247,704.57 213,469.70 通讯费 25,692.50 11,586.40 招待费 31,169.00 107,958.47 差旅费 136,967.16 107,071.38 交通费 37,567.99 141,064.20 税金 8,692.53 15,384.30 折旧 222,360.47 234,112.10 工资 567,770.00 613,394.68 福利费 85,411.43 30,702.92 社保 161,192.58 319,481.79 租赁费 138,776.72 149,826.99 车位摊销费 15,840.00 15,840.00 工会经费 10,508.33 5,638.86 公告编号：2018-015 89 项目 本期发生额 上期发生额 职工教育经费 4,828.30 3,900.00 住房公积金 80,537.00 48,824.00 中介服务费 442,528.89 2,074,928.06 合计 2,217,547.47 4,093,183.85 30、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 322,313.63 561,691.32 减：利息收入 32,324.17 3,715.60 金融机构手续费 32,010.81 61,770.59 合计 322,000.27 619,746.31 31、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -42,026.17 141,255.31 合计 -42,026.17 141,255.31 32、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 147,657.36 合计 147,657.36 33、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 11,000.00 9,530.30 合计 11,000.00 9,530.30 34、营业外收入 项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,000,000.00 2,000,000.00 其他 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 (续) 项目 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,150,000.00 2,150,000.00 公告编号：2018-015 90 其他 160.86 160.86 合计 2,150,160.86 2,150,160.86 （2）计入当期损益的政府补助 补助 项目 发放主体 发放 原因 性 质 类 型 补贴 是否 影响 当年 盈亏 是 否 特 殊 补 贴 本期发 生金额 上期发 生金额 与资产相 关/与收益 相关 新三板挂 牌补助 太原市小 店区财政 局 新三板 挂牌 F 是 否 1,650,000.00 与收益 相关 新三板挂 牌补助 太原市小 店区财政 局 新三板 挂牌 F 是 否 500,000.00 与收益 相关 新三板挂 牌补助 太原市小 店区财政 局 新三板 挂牌 F 是 否 2,000,000.00 与收益 相关 合计 -- -- -- -- -- 2,000,000.00 2,150,000.00 -- 注：A 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 B 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） C 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 D 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 E 为避免上市公司亏损而给予的政府补助 F 奖励上市而给予的政府补助 35、营业外支出 项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额 税款滞纳金 扶贫支出 格力政策罚款 33,416.00 33,416.00 合计 33,416.00 33,416.00 (续) 项目 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 税款滞纳金 26,864.44 26,864.44 扶贫支出 5,000.00 5,000.00 格力政策罚款 合计 31,864.44 31,864.44 36、所得税费用 公告编号：2018-015 91 （1）所得税费用情况 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 98,827.89 351,316.73 递延所得税费用 11,245.71 -35,313.83 合计 110,073.60 316,002.90 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 349,095.84 481,073.14 按法定/适用税率计算的所得税费用 87,273.96 120,268.29 子公司适用不同税率的影响 -17,151.56 调整以前期间所得税的影响 163,118.49 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 26,096.72 32,616.12 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 13,854.48 所得税费用 110,073.60 316,002.90 37、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 补贴收入 2,000,000.00 2,150,000.00 利息收入 32,324.17 3,715.60 保证金 7,585.00 68,881.00 往来款 4,253,487.49 1,049,668.93 合计 6,293,396.66 3,272,265.53 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售费用 740,295.85 870,888.86 付现管理费用 921,630.11 2,787,079.83 银行手续费 32,010.81 61,770.59 保证金 498,992.00 357,044.00 往来款 1,950,396.26 3,989,699.39 其他 34,386.44 合计 4,143,325.03 8,100,869.11 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 山西杨柳青园林绿化工程有限公司有息借款 6,740,000.00 公告编号：2018-015 92 合计 6,740,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 5,000,000.00 1,000,000.00 贷款保证金 200,000.00 合计 5,200,000.00 1,000,000.00 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 300,772.24 226,820.24 加：资产减值准备 -42,026.17 141,255.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 252,016.79 238,705.59 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 15,840.00 24,839.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -11,000.00 -9,530.30 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 322,313.63 561,691.32 投资损失（收益以“－”号填列） -147,657.36 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,245.71 -35,313.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,678,819.53 -5,842,130.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,325,577.22 16,377,749.13 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,487,993.35 -12,830,488.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,814,898.56 -1,146,400.96 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 公告编号：2018-015 93 项目 本期发生额 上期发生额 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,295,623.51 1,683,201.54 减：现金的期初余额 1,683,201.54 3,320,728.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -387,578.03 -1,637,526.60 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 1,295,623.51 1,683,201.54 其中：库存现金 43,843.47 13,036.63 可随时用于支付的银行存款 1,251,780.04 1,670,164.91 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,295,623.51 1,683,201.54 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 38、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 5,200,000.00 银行承兑汇票保证金和贷款保证金 固定资产 4,179,910.40 应付票据反担保抵押物 合计 9,379,910.40 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无。 2、同一控制下企业合并 无。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 公告编号：2018-015 94 山西创美广告装 饰工程有限公司 太原市 太原市 设计制作 100% 同一控制下企 业合并 2、在联营企业中的权益 （1）重要的联营企业 合营企业或联营企 业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 晋城宏圣润晋园林 绿化工程有限公司 山西晋城市 山西晋城市 园林绿化工程 17.54% 说明：本公司在晋城宏圣润晋园林绿化工程有限公司董事会有董事 1 名，持有 20%以下表决权但具 有重大影响。 （2）重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 62,817,188.56 非流动资产 8,459,117.41 资产合计 71,276,305.97 流动负债 30,736,756.40 非流动负债 3,265,026.80 负债合计 34,001,783.20 少数股东权益 归属于母公司股东权益 37,274,522.77 按持股比例计算的净资产份额 6,537,951.29 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 7,700,657.36 存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值 营业收入 20,562,432.51 净利润 815,390.72 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 815,390.72 公告编号：2018-015 95 本年度收到的来自联营企业的股利 八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括： 信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过 职能部门负责日常的风险管理。 1、信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款等。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行 等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险；本公司仅与信 用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。本公 司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面价值，整体信用 风险评价较低。 2、流动性风险信息 流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧 张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用 授信额度以降低流动性风险。本公司主要金融资产及金融负债以未折现的现金流量列示如下： 项目 期末余额 合计 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 货币资金 6,495,623.51 6,495,623.51 应收账款 7,924,562.79 589,499.99 43,281.16 8,557,343.94 短期借款 9,650,000.00 9,650,000.00 应付票据 10,000,000.00 10,000,000.00 应付账款 276,462.93 118,762.20 47,912.80 12,903.00 456,040.93 应付利息 12,056.16 12,056.16 3、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面 临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期 限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 九、关联方及关联交易 公告编号：2018-015 96 1、本企业的母公司（实际控制人）情况 母公司名称（姓名） 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例% 母公司对本企业 的表决权比例% 马善骏 43.19 43.19 郑林青 31.10 31.10 马善骏持股 43.19%，郑林青持股 31.10%，马善骏与郑林青为夫妻关系。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七。 3、本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2、在合营安排或联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 李建文 本公司股东、董事 王东 本公司董事 蓝鲸控股集团有限公司 公司董事王东持股 25.00%的企业，且担任常务副总 裁，2016 年 6 月 7 日改任监事 张家口长越风情房地产开发有限公司 公司董事王东持股 25%的企业 蓝鲸悦海（张家口）国际商务酒店有限公司 蓝鲸控股集团有限公司下属全资子公司 蓝鲸泛海（下花园）商务酒店有限公司 蓝鲸控股集团有限公司下属全资子公司 张家口四海暇旅商务酒店有限公司 蓝鲸控股集团有限公司下属全资子公司 张家口蓝鲸大厦泛海酒店有限公司 蓝鲸控股集团有限公司控制的企业 晋城宏圣润晋园林绿化工程有限公司 本公司持股 17.54%的联营企业 5、关联交易情况 （1）接受关联方提供货物 无。 （2）向关联方销售货物 单位名称 关联方关 系 定价政策 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 金额 占同类交易金 额的比例(%) 张家口长越风情 房地产开发有限 公司 关键管理 人员控制 企业 市场价 1,312,646.39 1.96 459,734.19 0.78 张家口蓝鲸大厦 泛海酒店有限公 司 股东控制 的企业 市场价 641,079.16 0.96 蓝鲸悦海（张家 口）国际商务酒店 有限公司 股东控制的 企业 市场价 37,179.49 0.06 合计 1,990,905.04 2.98 459,734.19 0.78 （3）关键管理人员报酬 公告编号：2018-015 97 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 244,731.7 185,466.18 （4）关联担保情况 担保方 担保合同金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 马善骏、山西晟世晋兴格力贸易 有限公司 1000 万元 2017 年 8 月 17 日 2018 年 8 月 17 日 否 马善骏、郑林青 90 万元 2017 年 3 月 3 日 2018 年 3 月 2 日 否 马善骏、郑林青 200 万元 2017 年 3 月 30 日 2018 年 3 月 29 日 否 马善骏、郑林青和太原市高新区 中小企业融资担保有限公司 500 万元 2017 年 9 月 5 日 2017 年 9 月 5 日 2018 年 3 月 4 日 2018 年 3 月 5 日 否 注：截止期末，本公司向珠海格力集团财务有限责任公司借款余额为 675 万元，由马善骏、山西晟 世晋兴格力贸易有限公司提供连带责任保证 1000 万元；本公司向中国建设银行太原柳南支行的借款余 额为 90 万元，由马善俊和郑林青提供连带责任保证 90 万元；本公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司 太原市分行的借款余额为 200.00 万元，由马善俊和郑林青提供连带责任保证 200 万元，并提供中国邮 政储蓄银行股份有限公司太原市小店支行的 200,000.00 元质押存款作为保证金；本公司取得中国光大 银行太原分行 1000 万元的银行承兑汇票,由本公司提供保证金 500.00 万元，由马善骏、郑林青和太原 市高新区中小企业融资担保有限公司提供连带责任保证 500 万元。 6、关联方应收、应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 蓝鲸悦海(张家口)国际 商务酒店有限公司 781,008.00 39,050.40 781,008.00 7,810.08 应收账款 张家口四海暇旅商务酒 店有限公司 14,580.00 729.00 应收账款 张家口蓝鲸大厦泛海酒 店有限公司 85,640.00 856.40 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预收账款 张家口长越风情房地产 开发有限公司 997,416.00 1,462,111.00 其他应付款 马善骏 9,297.22 77,038.48 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截止期末，本公司没有需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截止期末，本公司没有需要披露的重要或有事项。 公告编号：2018-015 98 十一、资产负债表日后事项 根据公司第一届董事会第十三次会议决议，公司 2017 年不进行利润分配。 十二、其他重要事项 截止期末，本公司没有需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 7,191,561.96 100.00 100,383.67 1.40 7,091,178.29 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 7,191,561.96 100.00 100,383.67 1.40 7,091,178.29 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 7,333,103.19 100.00 56,351.73 0.77 7,276,751.46 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 7,333,103.19 100.00 56,351.73 0.77 7,276,751.46 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 0 至 6 个月（含） 2,898,037.44 6 个月至 1 年（含） 2,911,415.37 29,114.15 1.00% 1 至 2 年 1,338,827.99 66,941.40 5.00% 2-3 年 43,281.16 4,328.12 10.00% 合计 7,191,561.96 100,383.67 —— （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公告编号：2018-015 99 项目 金额 坏账准备 占应收账款总额的比例(%) 珠海格力电器股份有限公司 2,057,652.00 18,195.29 28.61 山西盛世宁宇商贸有限公司 982,164.40 13.66 蓝鲸悦海(张家口)国际商务酒店有限公司 781,008.00 39,050.40 10.86 孝义市耀华电器销售有限公司 504,991.56 13,290.52 7.02 文水金杰商贸有限公司 488,926.25 24,446.31 6.80 合计 4,814,742.21 94,982.52 66.95 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,419,868.80 100.00 4,385.10 0.31 1,415,483.70 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 1,419,868.80 100.00 4,385.10 0.31 1,415,483.70 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 2,607,579.53 100.00 3,007.79 0.12 2,604,571.74 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 2,607,579.53 100.00 3,007.79 0.12 2,604,571.74 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 公告编号：2018-015 100 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 0-6 个月 1,188,158.80 0.00 6 个月-1 年（含） 180,010.00 1,800.10 1.00% 1-2 年 51,700.00 2,585.00 5.00% 合计 1,419,868.80 4,385.10 —— （2）其他应收款按款项性质分类情况: 款项性质 期末余额 期初余额 保证金/押金 1,411,868.80 1,973,527.20 往来款 634,052.33 备用金 8,000.00 合计 1,419,868.80 2,607,579.53 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备年 末余额 山西晟世晋兴格 力贸易有限公司 保证金 1,098,258.80 0-6 个月/6 个 月-1 年/1-2 年 77.35 4,385.10 山西广兴房地产 开发有限公司 保证金 200,000.00 0-6 个月 14.09 比比网络科技有 限责任公司 保证金 60,000.00 0-6 个月 4.23 朔州市中天招标 有限公司 保证金 39,910.00 0-6 个月 2.81 李俊 备用金 8,000.00 0-6 个月 0.56 合计 1,406,168.80 99.04 4,385.10 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司 投资 5,938,764.74 5,938,764.74 5,938,764.74 5,938,764.74 对联营企 业投资 7,700,657.36 7,700,657.36 合计 13,639,422.10 13,639,422.10 5,938,764.74 5,938,764.74 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 公告编号：2018-015 101 山西创美广告装 饰工程有限公司 5,938,764.74 5,938,764.74 合计 （2）对联营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 晋城宏圣润晋园 林绿化工程有限 公司 7,700,657.36 7,700,657.36 合计 7,700,657.36 7,700,657.36 4、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 67,085,902.64 63,727,954.07 56,683,932.46 51,041,171.79 其他业务 合计 67,085,902.64 63,727,954.07 56,683,932.46 51,041,171.79 按产品类型分 产品类型 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 空调 59,409,340.92 59,856,406.14 53,103,225.45 49,350,335.96 其他电器产品 127,007.70 128,489.02 693,626.94 611,055.20 售后安装维修 7,549,554.02 3,743,058.91 2,887,080.07 1,079,780.63 合计 67,085,902.64 63,727,954.07 56,683,932.46 51,041,171.79 按区域类型分 产品类型 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 山西省内 65,132,177.09 62,633,085.78 56,224,198.27 50,581,437.60 山西省外 1,953,725.55 1,094,868.29 459,734.19 459,734.19 合计 67,085,902.64 63,727,954.07 56,683,932.46 51,041,171.79 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 147,657.36 合计 147,657.36 公告编号：2018-015 102 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损益 11,000.00 9,530.30 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 2,000,000.00 2,150,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,416.00 -26,703.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 497,758.40 533,206.68 少数股东权益影响额 合计 1,479,825.60 1,599,620.04 2、净资产收益率及每股收益 2017 年度利润 加权平均净 资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.27% 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -4.96% -0.06 -0.06 公告编号：2018-015 103 （此页无正文） 山西创美建筑安装工程股份有限公司 公司法定代表人：马善骏 公司主管会计工作负责人：傅鑫 公司会计机构负责人：傅鑫 二Ｏ一八年四月十一日 公告编号：2018-015 104 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山西省太原市小店区平阳路与晋阳街交叉口东南角君怡小区 A 座二层