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上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 - 0 - 2018 年度报告 耀鸿股份 NEEQ : 838176 上海耀鸿科技股份有限公司 ShangHai YoHun Tech CORP 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 1 公司年度大事记 公司全资子公司连云港耀科铝业有 限公司于 2018 年 11 月 28 日通过高 新技术企业认定，并获得证书（编 号：GR201832001889）。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 ARUIS 品牌获得了由铝车轮质量协 会颁发的“优秀铝车轮品牌制造 商”荣誉称号。 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 2 目 录 公司年度大事记 .............................................................. 1 第一节 声明与提示 ......................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 10 第五节 重要事项 .......................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 21 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 24 第九节 行业信息 .......................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 27 第十一节 财务报告 .......................................................... 32 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、耀鸿股份 指 上海耀鸿科技股份有限公司 连云港耀科 指 连云港耀科铝业有限公司、公司全资子公司 上海阿瑞氏 指 上海阿瑞氏汽车配件有限公司、公司全资子公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 希格玛会计师事务所、会计师 指 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 上年同期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人方瑛、主管会计工作负责人彭以辉及会计机构负责人（会计主管人员）丁红霞保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 希格玛会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司的主要产品生产经营所需的主要原材料为铝锭，公司采购 铝锭的价格主要参照上海长江有色金属网每日发布的铝锭价格 指数。由于铝锭采购成本占公司总采购成本的比重超过 38%，且 采购成本随着市场行情波动，若有价格长期稳定的上涨或(下 跌)，则对公司的经营业绩有限；若铝锭价格短期大幅度的增 长，将在短期内对公司的业绩产生较大影响。 客户集中度较高的风险 报告期内前 5 名的销售额占公司的营业收入比例为 72.81%， 比较重高，存在客户集中度较高。公司与客户保持了良好的合 作关系，短期内客户停止与公司的合作可能性较小，同时随着 公司业务渠道的逐步拓宽与新客户的不断挖掘。客户集中度较 高的风险将会有所改善，但是原有客户停止采购公司产品，或 者销售渠道发展不顺利，可能会造成公司年度业绩波动，存在 客户集中度高的风险。 应收账款发生坏账的风险 截止 2018 年 12 月 31 日，公司的应收账款金额为 5,960.38 万元，占公司总资产的比重为 49.88%，随着公司商业模式的发 展，应收账款余额保持较高水平将给公司带来一定的风险；一 方面，较高的应收账款占用了公司的营运资金，影响了资金使 用效率，增加了公司财务成本。另一方面，一旦出现应收账款 回收周期延迟甚至发生坏账的情况，将会给公司的经营业绩和 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 5 生产经营情况带来不利的影响。 公司治理的风险 截止 2018 年 12 月 31 日，公司实际控制人方瑛、彭以辉合计持 有公司 76.70%的股份。公司虽然已经建立了“三会制度”，高 级管理人员团队主要由实际控制人以外的专业人员担任，进一 步完善了公司法人治理机构，但是实际控制人仍可能利用其控 制力在公司的发展战略，业务经营，利润分配决策等方面施加 重大影响，可能导致实际控制人损害公司和中小股东利益的公 司治理风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海耀鸿科技股份有限公司 英文名称及缩写 shanghai yohun tech corp 证券简称 耀鸿股份 证券代码 838176 法定代表人 方瑛 办公地址 上海市松江区中心路 1158 号 6 幢 603 室-1 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 丁红霞 职务 信息披露负责人 电话 021-57757026 传真 021-57757026 电子邮箱 dinghongxia@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市松江区中心路 1158 号 6 幢 603 室-1 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 9 月 15 日 挂牌时间 2016 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 大类 C“制造业”的子类“汽车制造业”，代号 C36 主要产品与服务项目 主营业务为汽车用铝合金轮毂的生产、销售；原材料铝锭的销售 业务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 43,200,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 彭以辉 实际控制人及其一致行动人 彭以辉、方瑛 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310117694207937Q 否 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 7 注册地址 上海市松江区中心路 1158 号 6 幢 603 室-1 否 注册资本（元） 43,200,000 否 五、 中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 河南省郑州市郑东新区商务外环楼 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 希格玛会计师事务所 签字注册会计师姓名 桂标 洪志国 会计师事务所办公地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 81,609,649.00 80,447,285.76 1.44% 毛利率% 17.62% 6.23% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,145,470.50 -14,077,097.60 -63.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -5,556,244.74 -15,068,753.45 -63.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -12.82% -24.79% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -13.84% -24.53% - 基本每股收益 -0.12 -0.33 -63.64% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 119,499,119.82 94,602,796.94 26.32% 负债总计 81,931,454.00 51,889,660.62 57.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 37,567,665.82 42,713,136.32 -12.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.87 0.99 -12.12% 资产负债率%（母公司） 30.84% 23.23% - 资产负债率%（合并） 68.56% 54.85% - 流动比率 1.17 1.48 - 利息保障倍数 -1.28 -5.10 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,057,860.59 -10,302,816.52 158.80% 应收账款周转率 1.61 2.62 - 存货周转率 2.53 2.76 - 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 26.32% 0.49% - 营业收入增长率% 1.44% 34.44% - 净利润增长率% -63.45% -336.25% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 43,200,000 43,200,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置收益 -21,385.87 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外 649,900.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -56,944.86 非经常性损益合计 571,569.32 所得税影响数 160,795.08 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 410,774.24 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司为生产制造型企业，依托于强有力的设计能力、优化的合金配方及先进生产工艺，为客户提供换 装和改装所需的铝合金轮毂，从而获取收入。 公司是一家从事铝合金轮毂的设计、研发、生产、销售的企业，主营业务为汽车用铝合金轮毂生产、 销售以及原材料铝锭的贸易业务。公司获得德国 TUV 质量管理体系认证、日本 VIA 质量管理体系认证、 TS16949、ISO9001 和 IATF16949 质量体系认证。公司具有稳定、高效的核心管理团队。 公司产品主要为各尺寸的汽车用铝合金轮毂，主要适用于汽车后市场中换装及改装领域。目前公司 具有十余系列产品，百余种款式，基本能够覆盖市面上的各式主流车型。与同类产品相比，公司所提供 的铝合金轮毂设计感十足，材料性能优异，美观度高，质量安全可靠，在行业市场内具有一定的口碑和 信誉，销路良好。 公司同时从事铝贸易业务，并不生产铝原料，仅为“采购、销售”获取差价的简单贸易模式。 报告期内，公司的经营模式较 2017 年没有变化。销售渠道进一步拓展，研发能力进一步提高。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、 生产经营情况 2018 年，我国国民经济运行总体平稳，全年 GDP 总量 90.03 万亿元，同比增长 6.6%。全年货物进 出口总额 305,050 亿元，比上年增长 9.7%；贸易总量首次超过 30 万亿元，创历史新高。2018 年我国汽 车铝合金车轮出口金额首次突破 45 亿美元，达到 47.38 亿美元，同比增加 10.4%，出口数量首次突破 95 万吨，达到 99.41 万吨同比增加 7.3%，出口数量及金额均再次创历史新高。公司是国内汽车铝合金 车轮重点出口企业之一，公司的产品以个性化、多样化、时尚化等特点，在国际市场上形成了自身的竞 争优势。 2018 年，是国内外经济形势复杂多变、困难叠加的一年，也是公司走出困难的一年,2018 年,公司 全体员工围绕“以市场为导向,以技术发展为中心、以质量为中心”的指导方向，一年来通过公司管理 层和员工的共同努力,实现合并报表营业收入 81,609,649.00元,较上年同期增长 1.44%,实现公司合并报 表净利润为-5,145,470.50 元,较上年增加 64.45%。 报告期内，公司通过优化产品结构、提高生产效率，营业收入和利润都比去年同期增加。 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 11 二、业务经营情况 报告期内，公司全面围绕提升客户价值为中心，提升管理团队的效率，按照董事会制定的目标，贯 彻落实董事会的战略部署，持续开拓市场渠道，巩固并扩大市场份额，把握客户需求，进一步巩固了公 司的行业地位，公司品牌形象和市场竞争力大幅提升，实现了公司销售收入的平稳增长。 三、管理层和员工素质不断提高，企业核心竞争力加强 报告期内，公司进一部完善内部管控制度，综合管理水平得到较大程度的改善和提高，一方面协同上 海培训部门加强对中、高层管理人员的培训，另一方面协同上海工程技术大学等学院，不断提高现有技 术人员的水平，提升全员管理参与意识和自主管理水平，2018 年公司全资子公司连云港耀科铝业有限公 司“铸造车间”获江苏省工人先锋号，生产一线员工积极参与学习和专研技术，营造了全员专研、创新 的氛围，提高了团队专业能力，提升了企业核心竞争力。 四、技术研发 公司一直高度重视研发团队的建设，不断追求持续改进，提高新技术、新工艺、新产品的创新力度， 满足市场需求。我司在铝合金材料使用上,以 A356.2 铝合金材料为基础材料，添加了我司有自主知识产 权的专利产品《一种用复合晶粒细化剂制备铸造铝合金的方法》，专利号：ZL201110306256.1,以独特的 变质合金配方添加，改善合金铸态组织中主要由@-AL 为基体（白色花瓣状组织）以及共同晶硅（布置色 条块）组织的形态和形貌，获得尺寸更小的@-AL 基体+充分变质处理后的颗粒状分布的共晶硅组织，同 时对局部的细长枝状晶核进行熔融打断，获得短的、细密的晶核分布均匀的结晶组织，同时消除锶变质 带来的气孔、疏松较多等问题。达到提升材料的抗拉强度和疲劳性能。我司以该专利技术为基础，结合 相应的温控曲线和热处理工艺，命名为 DPT 技术，已有的 DPT 配方及后处理工艺，形成非标新型铝合金, 各项性能指标得到极大提升，在节省材料消耗和能源消耗上优势明显,公司 2018 年研发投入 382.52 万 元，同比增长 8.79%，报告期公司新获专利 34，其中实用新型专利 29 个，发明专利 1 个,正在申请发明 专利 4 个。公司司全资子公司连云港耀科铝业有限公司被评为国家高新技术企业。 五、加快新能源汽车轮毂和配件的开发 公司研发的铝合金轮毂在材料方面拥有独特的技术，利用我司拥有轻、量、化产品的优势，公司与 新能源汽车厂家进行了深度合作和沟通，并且和几家新能源汽车厂家合作，大量的开始供应产品，目前 已提供产品实现销售收入 9.8 万元。 (二) 行业情况 汽车铝合金轮毂以其质量轻、散热快、减震性能好、轮胎寿命长，安全可靠，外观美丽，图案丰富多 彩，尺寸精确，平衡好，再加容易制造等特点，在汽车工业中脱颖而出，发展潜力巨大。对于汽车铝轮 毂行业来说，其产业链较为简单，上游原材料主要为铝合金，其在汽车轮毂制造成本中的成本占到 60-70%。下游需求行业主要为汽车制造市场（OEM 市场）和汽车售后维修市场（AM 场）。汽车铝轮毂 行业的发展和汽车制造市场密切相关，2013 我国汽车销量突破 2,000 万，达到 2,199.3 万辆，同比增长 15.6%，远远高于同期经济增速，成为我国经济增长的动力之一。中国汽车整体制造业发展迅速，整体 汽车销量为 2,802.80 万辆，排行世界第一位。2018 年，我国乘用车销量 2,234 万辆，得益于汽车行业整 体发展稳定，汽车轮毂行业将迎来发展机会。在汽车售后维修市场中，按照经验，乘用车保有辆中有 2% 的汽车轮毂有更换需求；商用车保有辆有 2.24%的汽车轮毂有更换需求。与此同时，我国新能源乘用车 销量已经连续五年持续上升，2018 年的新能源汽车销量突破了历史性的 100 万辆。根据国内乘用车保有 辆数据，以及 2%乘用车需要更换铝合金轮毂来测算，以及新能源汽车产销量的持续上升，可以预计汽车 铝合金轮毂的消费市场将会更加广阔。 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 12 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占 总 资 产 的 比重 金额 占 总 资 产 的 比重 货币资金 5,175,633.41 4.33% 2,680,710.76 2.83% 93.07% 应收票据与应 收账款 59,603,834.93 49.88% 34,387,451.34 36.35% 73.33% 存货 20,256,326.78 16.95% 25,006,120.26 26.43% -18.99% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 18,609,007.73 15.57% 22,069,504.69 23.33% -15.68% 在建工程 1,683,867.29 1.41% - - - 短期借款 32,048,960.00 26.82% 20,980,130.00 22.18% 52.76% 长期借款 912,345.61 0.76% 1,850,353.49 1.96% -50.69% 资产总计 119,499,119.82 - 94,602,796.94 - 26.32% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期内货币资金同比上升了 93.07%，主要原因是公司 2018 年销售收入增加，资金流转速度加快， 资金流转额增大，导致货币资金增加。 2、 报告期内应收账款同比上涨了 73.33%，主要原因是由于部分客户，赊销期限增加；还有国内门店在 大量的扩张阶段，导致应收账款增加。 3、 报告期内固定资产下降了 15.68%，主要原因是固定资产提取折旧，导致固定资产净值减少。 4、 报告期内短期借款上升了 52.76%，主要原因是公司扩大销售规模，相应资金需求规模扩大，公司新 增江苏银行贷款 950 万元。 5、报告期内长期借款同比下降 50.69%，主要原因是公司的办公楼贷款还款，报告期内还贷款 938，007.88 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占 营 业 收 入 的比重 金额 占 营 业 收 入 的比重 营业收入 81,609,649.00 - 80,447,285.76 - 1.44% 营业成本 67,232,779.49 82.38% 75,437,067.04 93.77% -10.88% 毛利率% 17.62% - 6.23% - - 管理费用 7,010,943.78 8.59% 8,238,891.20 10.24% -14.90% 研发费用 3,825,238.81 4.69% 3,516,116.68 4.37% 8.79% 销售费用 2,142,915.05 2.63% 1,572,696.90 1.95% 36.26% 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 13 财务费用 2,818,336.60 3.51% 3,563,081.60 4.43% -20.90% 资产减值损失 4,996,691.67 6.12% 4,081,275.44 5.07% 22.43% 其他收益 544,900.05 0.67% 1,000,925.00 1.24% -45.56% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -19,818.07 -0.02% - - - 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -5,952,736.58 -7.29% -14,993,266.28 -18.64% -60.30% 营业外收入 174,579.59 0.21% 849.44 0.00% 20,452.32% 营业外支出 128,092.25 0.16% 10,118.59 0.01% 1,165.91% 净利润 -5,145,470.50 -6.30% -14,077,097.60 -17.50% -63.45% 项目重大变动原因： 1、 报告期内营业收入同比上升了 1.44%，主要原因是公司积极开拓国内、国际市场，在国内的销 售门店增加，国内的经销商增加，导致收入上升。 2、 报告期内营业成本同比下降了 10.88%%，主要原因是公司技术部的新工艺，轻量化轮毂研制成 功，公司内部从原材料、燃料和动力方面降低成本，导致成本下降。 3、 报告期内管理费用同比降低 14.90%，主要原因是公司的固定资产转为融资租入固定资产折旧， 折旧费用减少，导致管理费用同比降低。 4、 报告期内研发费用同比上升了 8.79%，主要原因是公司增加研发投入，在人员方面的投入比去 年同期增加、材料方面的投入增大，导致研发费用同比上升。 5、 报告期内，销售费用同比上升 36.26%，主要原因是公司销售收入增加，相应的运输费用比去年 同期上升 31.48%,销售人员工资比去年同期增加 65.71%，广告宣传费等比去年同期增加，导致销售 费用上升。 6、 报告期内财务费用同比下降了 20.90%，主要原因是由于受国际汇率的波动，公司的汇兑收益增 加，报告期内汇兑收益比去年增加 116 万元。 7、 报告期内资产减值损失比去年同期上升了 22.43%，主要原因是公司应收账款增加，相应的资产 减值损失比去年多提了 347.13 万元。 8、 报告期内其他收益同比降低了 45.56%，主要原因是公司今年的收益比去年少了 45.6 万元，去 年同期有新三板挂牌补贴 88 万元。 9、 报告期内营业利润同比上升了 60.30%，主要原因是公司的营业成本同比下降 10.88%，同期管 理费用下降 14.90%，同期财务费用下降了 20.90%。 10、 报告期内营业外收入同比上升 20,452.32%，主要原因是与日常活动的政府补助比去年同期增加 了 10.5 万元。 12、 报告期内，营业外支出同比上升了 1,165.91%,主要原因是公司的对外捐赠等比去年同期增加 12.81 万元。 13、 报告期内净利润同比上升了 63.45%，主要原因是营业成本，报告期内比去年同期减少 10.88%%， 其次是管理费用和财务费用都比去年同期减少 14.90%和 20.90%。 14、 报告期内毛利率同比上升了 11.39%，主要原因是： （1） 公司的技术部轻量化轮毂工艺的应用，公司从原材料、燃料和动力节约，导致成本降低，毛利 上升。 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 14 （2） 公司的产量增加，相应的固定费用摊薄，导致生产成本降低。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 81,609,649.00 80,447,285.76 1.44% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 67,232,779.49 75,437,067.04 -10.88% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 材料 12,990,685.22 16.15% 轮毂 81,609,649.00 100% 67,456,600.54 83.85% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 32,767,656.31 40.15% 24,218,079.72 30.10% 国外 48,841,992.69 59.85% 56,229,206.04 69.90% 收入构成变动的原因： 1、 报告期内，公司的主要产品铝合金轮毂销售占比大幅上升，占销售 100%，公司本年无材料销售收入， 公司积极扩大国内市场，增强 ARUIS 品牌的销售，靠品牌效应，收入增加，国内销售占比去年增加 10.05%；并且产品轮毂的销售占比去年增加 15.15%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 MARCELLO KOREA CO., LTD 21,655,648.99 26.54% 否 2 BEST CORP 15,270,631.37 18.71% 否 3 成都星耀世纪科技有限公司 10,130,278.60 12.41% 否 4 5ZIGEN INTERNATIONAL INC. 7,571,366.73 9.28% 否 5 内蒙古昀泽新材料有限公司 4,788,106.04 5.87% 否 合计 59,416,031.73 72.81% - 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 15 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 山东创丰新材料科技有限公司 34,504,830.00 48.34% 否 2 连云港兴灌实业投资有限公司 12,100,540.01 16.95% 否 3 江苏科祥防腐材料有限公司 1,090,004.59 1.53% 否 4 连云港科瑞特包装有限公司 899,057.51 1.26% 否 5 昆山众异特机械工业有限公司 626,613.81 0.88% 否 合计 49,221,045.92 68.96% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,057,860.59 -10,302,816.52 158.80% 投资活动产生的现金流量净额 -11,052,428.92 -652,427.03 -1,594.05% 筹资活动产生的现金流量净额 6,691,467.47 7,672,963.15 -12.79% 现金流量分析： 1、 报告期内经营活动产生的流量净额，较去年同期上升 158.80%，主要系因公司在报告期内销售收入 增加，公司采取提高商业信用、争取供应商政策和提高存货周转率等，报告期内购买商品、接收劳务支 付的现金比去年同期减少 3,606.71 万元。 2、 报告期内投资活动产生的流量净额，较去年同期降低了 1,594.05%,主要系因公司在报告期购进固定 资产比去年同期增加 540 万元，支付与其他投资活动有关的现金比去年同期增加 500 万元。 3、报告期内筹资活动产生的流量净额，较去年同期下降 12.79%，主要系因公司报告期内向银行借入流 贷比去年增加 1,410.82 万元，但同时报告期内偿还债务所支付的资金比去年同期增加 1,007.23 万元， 支付利息比去年同期增加 147.17 万元，支付其他与筹资活动有关的现金比去年同期增加 1,058.92 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 上海阿瑞氏汽车配件有限公司上海 上海 汽车配件批发、零售 直接 100% 收购 连云港耀科铝业有限公司 连云港 连云港 铝液压加工、汽车配件进出直接 100% 设立 连云港阿瑞氏工贸有限公司 连云港 连云港 铝材及铝锭\汽车零配件批发零 直接 100% 设立 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司不存在委托理财及衍生品投资情况。 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 16 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会【2018】 15 号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于未执行新金融准则和新收入准则的企 业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目； （2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项 目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应 付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股 利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报； （8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用” 项 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 企业诚信经营、依法纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做的对社会负责， 对公司全体股东和每一位员工负责。始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到 社会发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济和社会共享企业经营成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；会 计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。综上述，公司拥有良好的持续经营能力，报 告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 根据《中国汽车工业年鉴》（2002-2013）以及《汽车工业产销快讯》（2015 年第一期）的相关数 据显示：2002-2014 年间，中国汽车产销量呈递增状态，占世界产销量的比重也是逐年上升；2001-2014 年间，中国民用汽车保有量呈直线递增态势。汽车产业正日益成为我国国民经济的重要支柱产业，作为 其上游产业的汽车零配件自然也水涨船高，具有强大的内需市场空间。 截止 2018 年底，中国机动车保有量 3.27 亿辆，其中汽车保有量达到 2.4 亿辆。随着人民生活水平 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 17 的提高，汽车刚性需求保持旺盛，汽车保有量保持迅猛增长趋势。因此无论从汽车保有量总量、汽车产 量增量还是从我国汽车消费结构升级的规律来看，未来几年我国汽车零配件市场将保持持续稳定的增长 速度。综上，伴随汽车工业的高速发展以及消费习惯日趋个性化，我国汽车零配件行业的发展前景广阔。 (二) 公司发展战略 公司将在现有的铝合金轮毂制造基础之上，结合自身技术优势及质量优势，继续扩大生产规模，调整 产业结构，革新技术，改良工艺。ARUIS 品牌作为耀鸿公司的独创品牌，在 2018 年中无论是销售数量还 是市场占有率都取得了显著的进步。未来公司会继续加大该品牌的宣传力度，继续提高 ARUIS 品牌在中 国改装后市场的知名度和占有率。与此同时，公司将继续与国际知名改装品牌合作，在原有客户的基础 上，继续开辟新的市场，并利用自身的轻量化技术优势，继续加强与国内新能源汽车厂的合作，实现 ARUIS 品牌， 新能源汽车轮毂，国外出口三驾马车齐头并进的发展模式。 (三) 经营计划或目标 公司计划在 2019 年营业收入比上年增 30%,净利润达到 1,200 万元。 上述 2019 年经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应当理解经营计划和业绩承诺之间的差 异，主要投资风险。 2019 年公司的目标： 1、 加强质量管理，进行工艺优化，继续提高产品的质量和性能，完善公司信息管理系统，依靠自身的 品牌优势及技术优势；在既有客户的基础上扩大市场份额，提升经营业绩。 2、 进一步加大研发投入，推进新产品、新工艺的不断创新；通过工艺的提升和设计的创新，完善产品 的性能，实现产品的个性化、时尚化、轻量化。 3、 加强财务管理，以成本控制为核心，降低生产经营所需成本，提高资金使用效率，提升管理水平。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）原材料价格波动风险 公司的主要产品公司生产经营所需的主要原材料为铝锭，公司采购铝锭的价格主要参照上海长江有 色金属网每日发布的铝锭价格指数。由于铝锭采购成本占公司总采购成本的比重超过 38%，且其采购价 格随时间行情波动，若有价格长期稳定的上涨（或下跌），则对公司经营业绩的影响有限；若铝锭价格 短期大幅度的上涨，将在短期内对公司的经营业绩产生较大影响。 应对措施：在生产经营过程中，一方面，密切关注铝锭的价格波动趋势，适时适量采购，保持合理 库存，另一方面，通过集中采购和规模化生产降低采购成本和生产浪费。 （二）应收账款发生坏账损失的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款金额为 5,960.38 万元，占公司总资产的比重为 49.88%。随 着公司商业模式的调整，应收账款余额保持较高水平将给公司带来一定的风险：一方面，较高的应收账 款余额占用了公司的营运资金，影响了资金使用效率，增加了公司财务成本；另一方面，一旦出现应收 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 18 账款回收周期延长甚至发生坏账的情况，将会给公司业绩和生产经营情况造成不利影响。 应对措施：公司将加强应收账款的基础性工作，建立客户信用档案，对其信用状况进行调查分析。 同时建立坏账准备制度，以降低坏账发生对公司业绩的影响。 （三）客户集中度较高的风险 公司报告期内前 5 名客户合计的销售额占当期销售总额的比例为 72.81%，存在客户集中度较高的情 况。公司与主要客户保持了良好合作关系，短期内主要客户停止与公司合作的可能性较小，同时，随着 公司业务渠道的逐步拓展和新客户的不断挖掘，客户集中度较高的情况将有所改善，但是如果原有客户 停止采购公司产品，或者销售渠道拓展不顺利，可能会造成公司年度经营业绩波动，存在客户集中度较 高的风险。 应对措施：公司积极开展销售渠道，采取销售策略，有效防范和化解集中度风险。 （四）公司治理的风险 公司实际控制人方瑛、彭以辉合计持有公司 76.70%的股份。公司虽然已经建立了 “三会制度”，高 级管理人员团队主要由实际控制人以外的专业人员担任，进一步完善了公司法人治理结构，但是实际控 制人仍然可能利用其控制力在公司的发展战略、业务经营、利润分配决策等方面施加重大影响，可能导 致实际控制人损害公司和中小股东利益的公司治理风险。 应对措施：为防范公司治理风险，加强公司内部控制管理，避免侵害中小股东的利益，结合公司实 际情况，公司将完善内部控制制度，对现有的内部控制制度进行修订和细化，为公司健康发展奠定良好 的基础。此外，公司将进一部落实公司董事、监事、高级管理人员等相关人员对相关法律、法规及政策 的学习和培训工作，全面提升管理层的规范意识。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 36,000,000 2,682,298.88 6．其他 0 0 总计 36,000,000 2,682,298.88 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 20 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 彭以辉、方瑛 为子公司贷 款提供连带 责任保证 10,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 1 月 23 日 2018-004 彭以辉 为子公司提 供资金 182,298.88 已事后补充履 行 2019 年 4 月 30 日 2019-021 岑国华 为子公司提 供资金 2,500,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 30 日 2019-021 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 此次关联交易是出于公司正常业务运营而产生，是真实而必要的，本次个人保证担保由关联方无偿提供， 有利于公司日常经营发展，对公司有积极影响。 (四) 承诺事项的履行情况 为避免未来发生同业竞争的可能，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员签署了 《避免同业竞争的承诺函》，承诺其将不在中国境内外，直接或间接从事或参与与任何在商业上对上海 耀鸿科技股份有限公司构成竞争的业务或活动。将不直接或间接开展对该公司有竞争或可能构成竞争的 业务、活动或拥有与该公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他形式 取得该经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权， 或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人及其他高级管理员或核心技术 人员。 报告期内公司及公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均严格履行了上述承诺，未有违背承诺 的事项。 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,556,250 38.32% 0 16,556,250 38.32% 其中：控股股东、实际控制 人 8,364,250 19.36% 0 8,364,250 19.36% 董事、监事、高管 625,000 1.45% 625,000 1.45% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 26,643,750 61.68% 0 26,643,750 61.68% 其中：控股股东、实际控制 人 24,768,750 57.34% 0 24,768,750 57.34% 董事、监事、高管 1,875,000 4.34% 0 1,875,000 4.34% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 43,200,000 - 0 43,200,000 - 普通股股东人数 29 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 彭以辉 23,133,000 0 23,133,000 53.55% 17,268,750 5,864,250 2 方瑛 10,000,000 0 10,000,000 23.15% 7,500,000 2,500,000 3 魏胜 2,500,000 0 2,500,000 5.79% 1,875,000 625,000 4 雷正文 1,789,000 1,000 1,790,000 4.14% 0 1,790,000 5 连云港 喜得发 贸易合 伙企业 （有限合伙） 1,079,000 -1,000 1,078,000 2.50% 0 1,078,000 合计 38,501,000 0 38,501,000 89.13% 26,643,750 11,857,250 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司自然人股东彭以辉持有公司 23,133,000 股，占公司股本总额的 53.55%，为公司的控股股东。 公司自然人股东方瑛持有公司 10,000,000 股股份，占公司股本总额的 23.15%,彭以辉和方瑛为夫妻 关系，两人合计持有公司 76.70%的股份。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 22 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 根据《公司法》第二百一十六条规定：“控股股东，是指出资额占有限责任公司公司资本总额的百 分之五十以上或者其持有股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的 比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决 议产生重大影响的股东。” 截止 2018 年 12 月 31 日，公司自然人股东彭以辉持有公司 23,133,000 股股份，占公司总股本 的 53.55%，为公司的控股股东，同时担任公司的总经理。 (二) 实际控制人情况 公司自然人股东彭以辉持有公司 23,133,000 股股份，占公司股本总额的 53.55%，为公司的控股股 东，同时担任公司总经理。公司自然人股东方瑛持有公司 10,000,000 股份，占公司股本总额的 23.15%， 担任董事长，彭以辉和方瑛是夫妻关系，两人合计持有公司 76.70%的股份，故彭以辉和方瑛是公司的 实际控制人。 彭以辉，男，汉族，1973 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1992 年 8 月至 2001 年 12 月任武汉钢铁集团公司会计。2002 年 1 月至 2009 年 8 月任香港力劲科技集团财务总 监助理、任集团公司分公司财务助理、常务副总；2009 年 9 月至 2015 年 12 月任上海耀鸿工贸有限公 司经理；2009 年 11 月至今任上海阿瑞氏汽车配件有限公司总经理；2015 年 12 月至今任股份公司董 事、总经理。 方瑛，女，汉族，1973 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历。1993 年 8 月至 2004 年 4 月任武汉钢铁集团公司钳工、技师，2004 年 5 月至 2006 年 7 月任上海超胜模具有限公司品质主 任，2006 年 8 月至 2009 年 8 月任上海住研贸易有限公司销售经理；2009 年 9 月至 2015 年 12 月任 上海耀鸿工贸有限公司执行董事；2015 年 12 月至今任股份公司董事、董事长。 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是 否 违 约 银行贷款 中国工商银行 5,000,000 5.66% 2018.09.04-2019.08.30 否 银行贷款 中国工商银行 5,000,000 5.66% 2018.06.20-2019.06.20 否 银行贷款 南京银行 490,000 5.22% 2018.12.31-2019.03.31 否 银行贷款 江苏银行 9,500,000 5.66% 2018.12.12-2019.11-27 否 银行贷款 南京银行 10,000,000 5.22% 2018.01.22-2019.01.21 否 银行贷款 宁波银行 108,872 5% 2018-10-14-2019-01-14 否 银行贷款 宁波银行 1,950,088 5% 2018-11.06-2019-02-05 否 合计 - 32,048,960.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 彭以辉 董事、总 经理 男 1973 年 5 月 研究生学 历 2018.12.07-2021.12.06 是 方瑛 董事、董 事长 女 1973 年 3 月 大专 2018.12.07-2021.12.06 是 魏胜 董事、采 购经理 男 1973 年 9 月 中专 2018.12.07-2021.12.06 是 岑国华 董事、副 总经理 男 1971 年 11 月 本科 2018.12.07-2021.12.06 是 孙万好 董事、生 产部经理 男 1980 年 11 月 本科 2018.12.07-2021.12.06 是 徐超 监事会主 席、监事 男 1971 年 2 月 高中 2018.12.07-2021.12.06 是 欧阳策斌 监事 男 1972 年 9 月 本科 2018.12.07-2021.12.06 是 李通明 职工监事 男 1988 年 11 月 本科 2018.12.07-2021.12.06 是 丁红霞 财务总监 及信息披 露负责人 女 1971 年 9 月 大专 2018.12.07-2021.12.3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司自然人股东彭以辉和自然人股东方瑛是夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 彭以辉 董事、总经理 23,133,000 0 23,133,000 53.55% 0 方瑛 董事、董事长 10,000,000 0 10,000,000 23.15% 0 魏胜 董事、采购经 理 2,500,000 0 2,500,000 5.79% 0 合计 - 35,633,000 0 35,633,000 82.49% 0 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 25 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 21 21 财务人员 5 5 销售人员 8 4 行政人员 5 7 技术人员 6 6 生产人员 131 141 员工总计 176 184 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 1 本科 11 9 专科 27 37 专科以下 137 137 员工总计 176 184 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动 报告期末较期初增加 8 人，其中专科生增加 10 人，本科生减少 2 人。 2、 人员培训情况 公司十分重视员工的培训工作。公司按照入职培训、岗位培训相结合的要求，多方面、多形式地开 展员工培训工作，其中包括员工入职培训、在职人员业务知识培训、生产员工操作技能培训、管理 者管理能力培训等全方位培训。同时，公司行政部门不断加强企业文化建设，组织开展丰富多彩的 文化活动，提高公司员工的整体素质，进一步加强了公司员工的凝聚力，提高了公司员工的主人翁 意识。 3、 员工薪酬政策 公司以客观、公正、规范为原则，根据公司自身情况制定了完整完善的薪酬体系及绩效考核制度， 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 26 并采用电子考核系统。公司员工薪酬包括薪金、津贴、加班费、绩效考核和年终奖等。公司与员工签 订《劳动合同书》及《保密协议》，按照国家有关法律、法规、为员工办理养老、医疗、工伤、失业、 生育社会保险和社会公积金。除正常绩效考核之外，公司将根据整体盈利状况对管理层、核心技术 人员、研发人员进行额外奖励，奖励依据为公司、部门、项目业绩个人贡献。公司重视内部员工培 养，公司致力于从内部提拔品行优秀、有培养潜力的研发人员。针对这些人员，根据进步程度以及 承担的具体职责，加薪及晋升机会。 4、公司需承担费用的离退休职工人数 公司需承担费用的离退休职工人数为 0。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照股份公司的运作要求运行：公司股票在“全国中小企业股份转让系统”挂 牌后，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督及管理办法》及其他有关法律、法规、 规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司已建立包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会会议议事规则》、《监事会会议 议事规则》、《总经理管理工作细则》、《关联交易管理制度》、《重大投资决策管理制度》《财务管理制度》、 《信息披露管理制度》等在内的一系列管理制度。公司股东大会、董事会、监事会均按照有关法律、法 规和《公司章程》、议事制度等各项管理制度制定的职权独立有效地运作。公司严格按照法律、法规、《公 司章程》及内部管理制度的规定开展经营。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过《公司章程》等明确规定了股东具有查阅公司章程、股东名册、“三会会议”决议，记录 及财务会计报告等资料的权利；有权对公司的经营进行监督，提出建议或执行的权利；有依法请求、召 集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权的权利；符合条件的股东有权 利按照相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会、或向人民法院提起诉讼，寻求法律 救济。 公司通过上述治理机制使的股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的重大决策事项能按照相关法律法规及有关内控制度规定的程序和规则运行。 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 28 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程没有修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2018 年 1 月 23 日，公司召开第一届董事会 第十二次会议，审议通过《关于预计 2018 年度 日常性关联交易的议案》、审议通过《关于公司 全资子公司连云港耀科铝业有限公司拟向南京 银行股份有限公司连云港分行申请贷款暨关联 交易议案》； 2、2018 年 4 月 24 日，公司召开第一届董事会 第十三次会议，审议通过《关于<2017 年度总 经理工作报告>的议案》、审议通过《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》、审议通过《关 于<2017 年年度报告及摘要>的议案》、审议通 过《关于<2017 年年度财务审计报告>的预案》、 审议通过《关于<2017 年年度财务决算报告及 2018 年度财务预算报告>的议案》、审议通过 《关于<2017 年度利润分配预案>的议案》、审 议通过《关于继续聘请致同会计师事务所（特 殊普通合伙）为 2017 年度财务审计机构的议 案》、审议通过《关于提议召开 2017 年年度股 东大会的议案》、审议通过《年度报告重大差错 责任追究制度的议案》； 3、2018 年 8 月 27 日，公司召开第一届董事会 第十四次会议，审议通过《公司 2018 年半年度 报告》。 监事会 2 1、2018 年 4 月 24 日，公司召开第一届监事会 第五次会议，审议通过《关于<2017 年年度报 告及摘要>的议案》、审议通过《关于<2017 年 度监事会工作报告>的议案》、审议通过《关于 <2017 年度财务决算报告及 2018 年度财务预算 报告>的议案》、审议通过《关于<2017 年度利 润分配预案>的议案》； 2、2018 年 8 月 27 日，公司召开第一届监事会 第六次会议，审议通过《关于公司 2018 年半年 度报告的议案》。 股东大会 2 1、2018 年 2 月 7 日，公司召开 2018 年第一次 临时股东大会，审议通过《关于预计 2018 年度 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 29 日常性关联交易的议案》、审议通过《关于公司 全资子公司连云港耀科铝业有限公司拟向南京 银行股份有限公司连云港分行申请贷款暨关联 交易议案》； 2、2018 年 5 月 15 日，公司召开 2017 年年度 股东大会，审议通过《关于 2017 年度董事会工 作报告的议案》、审议通过《关于 2017 年度报 告及年度报告摘要的议案》、审议通过《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》、审议通过 《关于 2017 年度财务决算报告及 2018 年度财 务预算的报告》、审议通过《关于 2017 年度利 润分配预案的议案》、审议通过《关于继续聘请 致同会计师事务所（特殊普通合伙）为 2017 年度财务审计机构的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集，提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内公司治理未发生改变，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有 关控制制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违规、违法现象， 能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律、法规的要求充分进 行信息披露，保护投资者权益。公司同时建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径， 确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤 勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。监事会列席了 2018 年历次董事 会议和股东大会，对公司的正常运作以及董事、高管履行职责方面进行了有效的监督。 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 30 监事会认为：报告期内，董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员 勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规，《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业 务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有独立、完整的业务体系和面向市场自主 经营的能力。 （一）业务独立情况： “耀鸿股份”是一家专业从事铝合金轮毂的设计、研发、生产、销售的企业，主营业务为汽车用铝 合金轮毂生产、销售以及原材料铝的贸易业务。公司能独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营 能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的 重大或频繁的关联方交易。 公司已建立较为完善的产品研发、市场开发、售后服务体系，具有完全独 立、完整的业务运作系统和面向市场自主经营的能力，不存在依赖股东及其他关联方的情况。 公司股 东以及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务或损害公司利益的行为，保证公司的 业务独立于股东和关联方，公司业务独立。 （二） 资产独立情况 公司由有限公司整体变更设立，公司拥有原有限公司拥有的与经营相适应的经营设备等资产。 公 司的主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。截至报告期内，公司与控股股东及实际控制人及其 控制的其他企业之间产权关系明确，控股股东及实际控制人未占用公司资产及其他资源，公司也未为其 提供担保，公司行使其所有权或使用权不存在法律障碍，公司资产独立。 （三） 机构独立情况 公司机构独立，已设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、财务总监 和信息披露负责人等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。 公司制定了较为完备的内部管理制 度。公司各机构和各职能部门按法律、行政法规、其他规范性文件和公司章程及其他内部管理制度规定 的职责独立运作，不存在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理 独立性的现象，公司机构独立。 （四） 人员独立情况 公司的总经理、财务总监和信息披露负责人等其他高级管理人员未在实际控制人控制的其他企业中 担任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪，亦不存在公司的财务人员在 公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 公司董事、股东代表监事均由公司 股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工代表大会选举产生；公司高级管理人员均由公司董事会聘 任或辞退。 公司与全体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资， 公司人员独立。 （五） 财务独立情况 公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度， 建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司财务人员均与公司签订了劳动合同，财务人 员均为专职，不存在在外兼职的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证公司 的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 31 运行。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展 会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个 方面完善和执行公司的财务管理体系 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人 及公司管理层严格遵守《信息披露规则》，执行情况良好。 4、公司信息披露责任人及公司管理层将严格按照制度规定，对年报信息进行审核，准确披露相关 信息。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司第一届董事会第十三会议，审议通过了《年度报告报告重大差错责任制度》,公司信息披露负 责人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员，严格按照《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》、《信息披露细则（试行）》及股转系统相关业务指引履行披露义务。 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 希会审字(2019)2585 号 审计机构名称 希格玛会计师事务所 审计机构地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦 6 层 审计报告日期 2019-04-29 注册会计师姓名 桂标 洪志国 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 上海耀鸿科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海耀鸿科技股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括2018年12月31日的合并及 母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权 益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2018 年12月31日合并及母公司的财务状况以及2018年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务 报表和我们的审计报告。 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 33 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定该其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 34 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：桂标 中国 西安市 中国注册会计师：洪志国 2019 年 4 月 29 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 5,175,633.41 2,680,710.76 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 59,603,834.93 34,387,451.34 预付款项 六、（三） 330,340.34 3,309,363.54 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 7,920,557.96 1,643,323.99 买入返售金融资产 存货 六、（五） 20,256,326.78 25,006,120.26 合同资产 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 35 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 860,581.97 流动资产合计 94,147,275.39 67,026,969.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（七） 18,609,007.73 22,069,504.69 在建工程 六、（八） 1,683,867.29 - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（九） 2,155,319.32 3,114,023.23 递延所得税资产 六、（十） 2,103,537.66 1,342,758.92 其他非流动资产 六、（十一） 800,112.43 1,049,540.21 非流动资产合计 25,351,844.43 27,575,827.05 资产总计 119,499,119.82 94,602,796.94 流动负债： 短期借款 六、（十二） 32,048,960.00 20,980,130.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十三） 19,292,650.49 5,975,742.04 预收款项 六、（十四） 529,559.76 245,855.16 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十五） 3,082,858.01 1,875,842.58 应交税费 六、（十六） 10,387,262.61 5,782,013.94 其他应付款 六、（十七） 10,544,632.66 6,269,350.32 应付分保账款 保险合同准备金 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 36 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、（十八） 4,450,454.41 4,257,653.22 其他流动负债 流动负债合计 80,336,377.94 45,386,587.26 非流动负债： 长期借款 六、（十九） 912,345.61 1,850,353.49 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、（二十） 682,730.45 4,547,545.20 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 六、（二十一） 105,174.67 非流动负债合计 1,595,076.06 6,503,073.36 负债合计 81,931,454.00 51,889,660.62 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十二） 43,200,000.00 43,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十三） 185,928.00 185,928.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、（二十四） -5,818,262.18 -672,791.68 归属于母公司所有者权益合计 37,567,665.82 42,713,136.32 少数股东权益 所有者权益合计 37,567,665.82 42,713,136.32 负债和所有者权益总计 119,499,119.82 94,602,796.94 法定代表人：方瑛 主管会计工作负责人：彭以辉 会计机构负责人：丁红霞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 37 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,400,271.85 20,561.62 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十一、（一） 7,090,891.08 3,268,221.52 预付款项 989,385.80 3,004,022.50 其他应收款 十一、（二） 3,400,431.77 2,393,548.94 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,606.82 74,588.73 流动资产合计 12,886,587.32 8,760,943.31 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十一、（三） 44,001,731.46 44,001,731.46 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6,281.53 7,915.44 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 21,997.80 43,995.60 递延所得税资产 100,928.83 43,078.15 其他非流动资产 非流动资产合计 44,130,939.62 44,096,720.65 资产总计 57,017,526.94 52,857,663.96 流动负债： 短期借款 7,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 137,275.00 1,446,232.57 预收款项 7,429,633.63 合同负债 应付职工薪酬 193,212.43 255,001.38 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 38 应交税费 97,637.85 101,802.91 其他应付款 9,728,748.36 3,477,383.38 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 17,586,507.27 12,280,420.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 17,586,507.27 12,280,420.24 所有者权益： 股本 43,200,000.00 43,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 185,928.00 185,928.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -3,954,908.33 -2,808,684.28 所有者权益合计 39,431,019.67 40,577,243.72 负债和所有者权益合计 57,017,526.94 52,857,663.96 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 81,609,649.00 80,447,285.76 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 39 其中：营业收入 六\(二十五) 81,609,649.00 80,447,285.76 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 88,087,467.56 96,441,477.04 其中：营业成本 六、(二十五) 67,232,779.49 75,437,067.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十六） 60,562.16 32,348.18 销售费用 六、（二十七） 2,142,915.05 1,572,696.90 管理费用 六、（二十八） 7,010,943.78 8,238,891.20 研发费用 六、（二十九） 3,825,238.81 3,516,116.68 财务费用 六、（三十） 2,818,336.60 3,563,081.60 其中：利息费用 2,587,939.23 1,806,419.84 利息收入 237,564.01 16,209.57 资产减值损失 六、（三十一） 4,996,691.67 4,081,275.44 信用减值损失 加：其他收益 六、（三十二） 544,900.05 1,000,925.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十三） -19,818.07 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,952,736.58 -14,993,266.28 加：营业外收入 六、（三十四） 174,579.59 849.44 减：营业外支出 六、（三十五） 128,092.25 10,118.59 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -5,906,249.24 -15,002,535.43 减：所得税费用 六、（三十六） -760,778.74 -925,437.83 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,145,470.50 -14,077,097.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 -5,145,470.50 -14,077,097.60 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 40 填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -5,145,470.50 -14,077,097.60 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -5,145,470.50 -14,077,097.60 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十二、（二） -0.12 -0.33 （二）稀释每股收益 十二、（二） -0.12 -0.33 法定代表人：方瑛 主管会计工作负责人：彭以辉 会计机构负责人：丁红霞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、 （四） 17,289,793.55 13,454,588.01 减：营业成本 十一、 （四） 16,948,987.48 13,134,691.51 税金及附加 1,521.62 16,941.08 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 41 销售费用 98,133.18 299,746.36 管理费用 747,365.14 1,116,745.09 研发费用 财务费用 394,940.85 253,734.09 其中：利息费用 392,995.70 250,573.89 利息收入 1,251.92 804.34 资产减值损失 231,402.69 -257,519.03 信用减值损失 加：其他收益 44,722.00 883,305.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,087,835.41 -226,446.09 加：营业外收入 819.42 减：营业外支出 116,239.32 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,204,074.73 -225,626.67 减：所得税费用 -57,850.68 64,379.76 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,146,224.05 -290,006.43 （一）持续经营净利润 -1,146,224.05 -290,006.43 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -1,146,224.05 -290,006.43 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 42 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 73,640,265.93 85,311,346.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,617,057.19 8,128,971.54 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十七) 689,597.45 1,017,984.01 经营活动现金流入小计 81,946,920.57 94,458,301.65 购买商品、接受劳务支付的现金 54,706,693.90 90,773,774.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,361,462.26 9,355,914.70 支付的各项税费 517,268.72 139,919.26 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十七) 9,303,635.10 4,491,509.90 经营活动现金流出小计 75,889,059.98 104,761,118.17 经营活动产生的现金流量净额 6,057,860.59 -10,302,816.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 六、(三十七) 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 6,052,428.92 652,427.03 投资支付的现金 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 43 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 六、(三十七) 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 11,052,428.92 652,427.03 投资活动产生的现金流量净额 -11,052,428.92 -652,427.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 36,109,627.00 22,001,492.58 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、(三十七) 14,919,034.36 7,875,470.00 筹资活动现金流入小计 51,028,661.36 29,876,962.58 偿还债务支付的现金 25,922,524.60 15,850,186.68 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,578,415.59 1,106,694.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、(三十七) 15,836,253.70 5,247,118.37 筹资活动现金流出小计 44,337,193.89 22,203,999.43 筹资活动产生的现金流量净额 6,691,467.47 7,672,963.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 94,863.65 -1,066,246.78 五、现金及现金等价物净增加额 1,791,762.79 -4,348,527.18 加：期初现金及现金等价物余额 1,753,034.47 6,101,561.65 六、期末现金及现金等价物余额 3,544,797.26 1,753,034.47 法定代表人：方瑛 主管会计工作负责人：彭以辉 会计机构负责人：丁红霞 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,037,000.00 20,847,310.44 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 45,973.92 884,928.76 经营活动现金流入小计 23,082,973.92 21,732,239.20 购买商品、接受劳务支付的现金 18,615,254.37 22,130,713.26 支付给职工以及为职工支付的现金 479,520.94 433,527.68 支付的各项税费 5,686.68 29,631.13 支付其他与经营活动有关的现金 433,870.74 1,622,730.56 经营活动现金流出小计 19,534,332.73 24,216,602.63 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 44 经营活动产生的现金流量净额 3,548,641.19 -2,484,363.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,012,622.88 投资活动现金流出小计 1,012,622.88 投资活动产生的现金流量净额 -1,012,622.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,096,150.40 筹资活动现金流入小计 7,096,150.40 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 4,000,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 402,458.48 248,688.89 支付其他与筹资活动有关的现金 850,000.00 筹资活动现金流出小计 8,252,458.48 4,248,688.89 筹资活动产生的现金流量净额 -1,156,308.08 2,751,311.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -299,746.36 五、现金及现金等价物净增加额 1,379,710.23 -32,798.68 加：期初现金及现金等价物余额 20,561.62 53,360.30 六、期末现金及现金等价物余额 1,400,271.85 20,561.62 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 43,200,000.00 185,928.00 -672,791.68 42,713,136.32 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 43,200,000.00 185,928.00 -672,791.68 42,713,136.32 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -5,145,470.50 -5,145,470.50 （一）综合收益总额 -5,145,470.50 -5,145,470.50 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 46 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 43,200,000.00 185,928.00 -5,818,262.18 37,567,665.82 项目 上期 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 47 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 43,200,000.00 185,928.00 13,404,305.92 56,790,233.92 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 43,200,000.00 185,928.00 13,404,305.92 56,790,233.92 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -14,077,097.60 -14,077,097.60 （一）综合收益总额 -14,077,097.60 -14,077,097.60 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 43,200,000.00 185,928.00 -672,791.68 42,713,136.32 法定代表人：方瑛 主管会计工作负责人：彭以辉 会计机构负责人：丁红霞 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 49 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 43,200,000.00 185,928.00 -2,808,684.28 40,577,243.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 43,200,000.00 185,928.00 -2,808,684.28 40,577,243.72 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,146,224.05 -1,146,224.05 （一）综合收益总额 -1,146,224.05 -1,146,224.05 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 50 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 43,200,000.00 185,928.00 -3,954,908.33 39,431,019.67 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 51 一、上年期末余额 43,200,000.00 185,928.00 -2,518,677.85 40,867,250.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 43,200,000.00 185,928.00 -2,518,677.85 40,867,250.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -290,006.43 -290,006.43 （一）综合收益总额 -290,006.43 -290,006.43 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 52 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 43,200,000.00 185,928.00 -2,808,684.28 40,577,243.72 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 53 注意：请在财务报表后附“财务报表附注”！！ 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 上海耀鸿科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为上海耀鸿工贸有 限公司，公司于 2009 年 9 月 15 日成立，2015 年 12 月 7 日整体变更为上海耀鸿科技股份有 限公司。公司注册资本为 4320 万元人民币，统一社会信用代码为 91310117694207937Q，注 册地为上海市松江区中心路 1158 号 6 幢 603 室-1，法定代表人为方瑛。 公司于 2016 年 8 月 2 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：耀鸿股份，证 券代码：838176。 本公司经营范围：从事信息技术、电子产品、机械设备等领域内的技术开发、技术咨询、 技术服务、技术转让,有色金属,金属制品,汽车配件,橡胶产品,五金交电批发零售;投资管理 咨询,企业管理咨询,商务信息咨询;以下限分支经营:模具、金属制品加工。【依法须经批准 的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，本公司本年度合并范围与上年度相比 未发生变化。详见本财务报表附注七、“在其他主体中的权益”。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 29 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 （二）持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 54 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2018 年度合并及母公司的经营成果和现金流量等有 关信息。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 人民币为本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货 币为人民币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1.同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2.非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 55 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、（五）2.），判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、（十） “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 （五）合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 56 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2.合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 （十）“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 57 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、（十）2.（3））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 （六）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 （七）外币业务和外币报表折算 1. 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的折算为记账本位币金额，但公司发生 的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2. 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 3. 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 58 目采用发生时的当期平均汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇 率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境 外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 （八）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 2.金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 59 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3）贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 60 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 3.金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 61 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 5.金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 （2）其他金融负债 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 62 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 6.金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 8.权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 （九）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 1.坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付 利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款 项发生减值的客观依据。 2.坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项，金额在 500.00 万元以上的应收账 款和其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 按预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。单项测试金额未发生减值的金融资产，包括在具有类似信 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 63 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包 括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 ①信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 具体信用风险特征组合： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 账龄状态 关联方组合 资产类型 押金、保证金等 资产类型 应收出口退税 资产类型 ②根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 不计提 押金、保证金等 不计提 应收出口退税 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 （十）存货 1.存货的分类 公司存货主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、半成品、产成品等。 2.存货取得和发出的计价方法 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 64 存货取得时按照实际成本进行初始计量，领用和发出存货时按照加权平均法核算。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值为在日常活动中，存货的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本 的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材 料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现 净值以一般销售价格为基础计算。 期末存货按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以 按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类 似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。 资产负债表日，企业确定存货的可变现净值。以前已减记存货价值的影响因素已经消失 的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期 损益。 4.存货的盘存制度 公司存货采用实地盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品的摊销采用一次摊销法；包装物在领用时一次摊销。 （十一）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 1.投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 65 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 66 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确 认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净 利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分 处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（五）2.“合并财 务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 （十二）固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2.各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产分类 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 4 5 23.75 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 67 固定资产分类 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公及电子设备 3-5 5 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十七）“长期资产减值”。 4.其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 （十三）在建工程 在建工程为在建中的房屋、建筑物、待安装或正在安装机器设备及其他固定资产。 1.在建工程的计价 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十七)“长期资产减值”。 （十四）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 68 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工 且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工， 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十五）无形资产 1.无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本 年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 69 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 2.研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十七）“长期资产减值”。 （十六）长期待摊费用 长期待摊费用指本公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，包括 租入固定资产的改良支出等受益期限超过 1 年的费用。 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，租入固定资产改良支出在租赁期 限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 公司期末对长期待摊费用进行检查，如果费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未 摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十七）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 70 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十八）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、工会经费和非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实 际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 本公司离职后福利全部为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应 缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （十九）股份支付 股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。按结算方式的不同，股份支付可以分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 1.以权益结算的股份支付 （1）初始确认与计量 可立即行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日，即股份支付协议 获得批准的日期，按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。等待 行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用和资本公积。 (2）后续计量 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 71 整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，企业根据实际行权的权益 工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。 2.以现金结算的股份支付 （1）初始确认与计量 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳 估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应 的负债。 （2）后续计量 在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当 进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负 债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （二十）收入 1.商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 2.提供劳务收入 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已经收或预计能够收回的金额确 认提供的劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3.使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （二十一）政府补助 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 72 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府 文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必 要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益，属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十二）递延所得税资产/递延所得税负债 1.当期所得税 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 73 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 2.递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 74 （二十三）租赁 1.租赁业务的分类 承租人和出租人在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁，为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终 可能转移，也可能不转移。经营租赁为除融资租赁以外的其他租赁。 满足以下一项或数项标准的租赁，认定为融资租赁：在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；承租人在租赁开始日的 最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最 低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如果不 作较大改造，只有承租人才能使用。 2.作为承租人对融资租赁业务的会计处理 融资租入固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值，并将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，并将两者的差额 记录为未确认融资费用。 承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 对租赁资产按照与自有应折旧资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届 满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 或有租金在实际发生时确认为当期费用。 （二十四）重要会计政策、会计估计的变更 1.重要会计政策变更 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）的要求，公司调整以下财务报表的列报，并对可比会计期间的比较数据相应进行调整： （1） 资产负债表 ①“应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应收票据及应收账款”项目； ②“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目； ③“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目； ④“工程物资”项目归并至“在建工程”项目； 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 75 ⑤“应付票据”及“应付账款”项目归并至新增的“应付票据及应付账款”项目； ⑥“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目； ⑦“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目； （2）利润表 ①新增“研发费用”项目，从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目； ②在“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目； ③“其他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”、“营业外支出”项目核算内容调整。 本次会计政策的变更只涉及财务报表列报和调整，不会对当期和会计政策变更之前公司 总资产、负债总额、净资产及净利润产生任何影响。 2.重要会计估计变更 无。 五、税项 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%，16% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年末指 2018 年 12 月 31 日，年初指 2017 年 12 月 31 日，本年指 2018 年，上年指 2017 年。 （一）货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 1,583.00 5,208.50 银行存款 3,543,214.26 1,747,825.97 其他货币资金 1,630,836.15 927,676.29 合计 5,175,633.41 2,680,710.76 其中， 受限制的货币资金明细如下： 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 1,130,836.15 927,676.29 定期存单质押 500,000.00 合计 1,630，836.15 927,676.29 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 76 （二）应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 59,603,834.93 34,387,451.34 合计 59,603,834.93 34,387,451.34 1.应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 64,929,132.36 100.00 5,325,297.43 8.20 59,603,834.93 其中：账龄组合 64,929,132.36 100.00 5,325,297.43 8.20 59,603,834.93 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 64,929,132.36 100.00 5,325,297.43 8.20 59,603,834.93 (续) 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 36,241,477.99 100.00 1,854,026.65 5.12 34,387,451.34 其中：账龄组合 36,241,477.99 100.00 1,854,026.65 5.12 34,387,451.34 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 36,241,477.99 100.00 1,854,026.65 5.12 34,387,451.34 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 51,070,193.63 2,553,509.68 5.00 1 至 2 年 13,858,938.73 2,771,787.75 20.00 合计 64,929,132.36 5,325,297.43 8.20 （续） 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 77 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 36,170,932.99 1,808,546.65 5.00 2 至 3 年 50,130.00 25,065.00 50.00 3 年以上 20,415.00 20,415.00 100.00 合计 36,241,477.99 1,854,026.65 5.12 2.本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提账准备金额为 3,471,270.78 元。 3.本年实际核销的应收账款 项 目 核销金额 MNL INTERNATIONAL LTD 70,545.00 4.按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 51,743,558.91 元，占应收 账款年末余额合计数的比例为 79.69%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 4,666,018.75 元。 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 326,317.84 98.78 3,309,363.54 100.00 1-2 年 4,022.50 1.22 合计 330,340.34 100.00 3,309,363.54 100.00 2.按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 234,960.79 元，占预付 账款年末余额合计数的比例为 71.13%。 （四）其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收股利 应收利息 其他应收款 7,920,557.96 1,643,323.99 合 计 7,920,557.96 1,643,323.99 1.其他应收款分类披露： 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 78 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 8,204,261.38 100.00 283,703.42 3.46 7,920,557.96 其中：账龄组合 5,674,068.40 68.39 283,703.42 5.00 5,390,364.98 押金、保证金 2,087,180.00 26.08 2,087,180.00 应收出口退税 443,012.98 5.53 443,012.98 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 8,204,261.38 100.00 283,703.42 3.46 7,920,557.96 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,655,622.85 100.00 12,298.86 0.74 1,643,323.99 其中：账龄组合 245,256.93 14.81 12,298.86 5.01 232,958.07 押金、保证金 55,892.00 3.38 55,892.00 应收出口退税 1,354,473.92 81.81 1,354,473.92 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,655,622.85 100.00 12,298.86 0.74 1,643,323.99 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,674,068.40 283,703.42 5.00 合计 5,674,068.40 283,703.42 5.00 （续） 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 79 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 245,256.93 12,298.86 5.00 合计 245,256.93 12,298.86 5.00 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 押金、保证金 2,087,180.00 应收出口退税 443,012.98 合计 2,530,192.98 （续） 组合名称 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 押金、保证金 55,892.00 应收出口退税 1,354,473.92 合计 1,410,365.92 2.本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额为 271,404.56 元。 3.本年无实际核销的其他应收款。 4.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 5,310,703.14 保证金 2,016,000.00 5,892.00 备用金 363,365.26 245,256.93 应收出口退税 443,012.98 1,354,473.92 押金 71,180.00 50,000.00 合计 8,204,261.38 1,655,622.85 5. 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况: 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 80 成都星耀世纪科技有限公司 往来款 5,200,000.00 1 年以内 63.38 260,000.00 内蒙古昀泽新材料有限公司 保证金 1,461,000.00 1 年以内 17.81 连云港市格斯达融资担保有限公司 保证金 475,000.00 1 年以内 5.79 上海市国家税务局 出口退税 443,012.98 1 年以内 5.40 中国出口信用保险公司上海分公司 往来款 110,703.14 1 年以内 1.35 5,535.16 合计 7,689,716.12 93.73 265,535.16 （五）存货 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,657,570.54 1,657,570.54 库存商品 14,741,851.54 2,256,826.51 12,485,025.03 在产品 4,460,830.30 548,323.24 3,912,507.06 发出商品 2,201,224.15 2,201,224.15 合计 23,061,476.53 2,805,149.75 20,256,326.78 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 899,050.04 899,050.04 库存商品 16,763,617.37 2,670,259.50 14,093,357.87 在产品 4,228,122.91 325,879.57 3,902,243.34 委托加工物资 6,620,040.09 508,571.08 6,111,469.01 合计 28,510,830.41 3,504,710.15 25,006,120.26 2.存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 2,670,259.50 1,469,598.74 1,883,031.73 2,256,826.51 在产品 325,879.57 222,443.67 548,323.24 委托加工物资 508,571.08 508,571.08 合 计 3,504,710.15 1,692,042.41 2,391,602.81 2,805,149.75 3.存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回或转销存货跌价准备的原因 库存商品 估计售价减去估计完工成本以及销售必 需的估计费用后的价值 已无使用价值和转让价值而进行报 废，转销存货跌价准备 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 81 项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回或转销存货跌价准备的原因 在产品 估计售价减去估计完工成本以及销售必 需的估计费用后的价值 委托加工物资 已无使用价值和转让价值而进行报 废，转销存货跌价准备 （六）其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 860,581.97 合计 860,581.97 （七）固定资产 1．固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计 一、账面原值： 1.年初余额 7,464,692.62 19,553,851.98 50,129.07 1,214,409.46 28,283,083.13 2.本年增加金额 4,333,539.08 35,022.55 4,368,561.63 （1）购置 4,333,539.08 35,022.55 4,368,561.63 3.本年减少金额 4,926,499.14 31,356.00 4,957,855.14 （1）处置或报废 4,926,499.14 31,356.00 4,957,855.14 4.年末余额 7,464,692.62 18,960,891.92 50,129.07 1,218,076.01 27,693,789.62 二、累计折旧 1.年初余额 709,145.75 5,034,397.88 26,787.72 443,247.09 6,213,578.44 2.本年增加金额 354,572.89 3,583,023.70 11,905.68 335,723.49 4,285,225.76 （1）计提 354,572.89 3,583,023.70 11,905.68 335,723.49 4,285,225.76 3.本年减少金额 1,384,234.11 29,788.20 1,414,022.31 （1）处置或报废 1,384,234.11 29,788.20 1,414,022.31 4.年末余额 1,063,718.64 7,233,187.47 38,693.40 749,182.38 9,084,781.89 三、减值准备 四、账面价值 1.年末账面价值 6,400,973.98 11,727,704.45 11,435.67 468,893.63 18,609,007.73 2.年初账面价值 6,755,546.87 14,519,454.10 23,341.35 771,162.37 22,069,504.69 2．通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 82 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 12,000,000.00 4,407,733.60 7,592,266.40 合计 12,000,000.00 4,407,733.60 7,592,266.40 3．未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 松江区中心路 1158 号 6 号楼 603 室 6,400,973.98 办理中 （八）在建工程 1.在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 熔铝炉 1,387,955.09 1,387,955.09 废水废气处理工程 295,912.20 295,912.20 合计 1,683,867.29 1,683,867.29 2.重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固定 资产金额 本年其他 减少金额 年末余额 熔铝炉 1,550,000.00 1,387,955.09 1,387,955.09 废水废气处理工程 710,000.00 295,912.20 295,912.20 合计 2,260,000.00 1,683,867.29 1,683,867.29 （续） 工程名称 工程累计投入 占预算比例（%） 工程 进度（%） 利息资本化 累计金额 其中：本年利息 资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 熔铝炉 89.55 89.55 自筹 废水废气处理工程 41.68 41.68 自筹 合计 （九）长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 固定资产改良 1,651,904.52 430,931.64 1,220,972.88 连云港办公室装修费 445,674.90 178,269.96 267,404.94 连云港厂房装修 303,246.48 117,385.68 185,860.80 上海办公室装修工程 145,185.17 50,909.10 94,276.07 配电安装工程 85,658.98 32,386.32 53,272.66 地坪工程 75,886.06 28,979.16 46,906.90 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 83 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 生产车间后附房 56,373.50 21,822.00 34,551.50 其他 350,093.62 98,020.05 252,073.57 合计 3,114,023.23 958,703.91 2,155,319.32 （十）递延所得税资产 1.递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 8,414,150.60 2,103,537.66 5,371,035.66 1,342,758.92 合计 8,414,150.60 2,103,537.66 5,371,035.66 1,342,758.92 2.未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 10,574,008.97 4,942,594.77 合计 10,574,008.97 4,942,594.77 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 年末余额 年初余额 备 注 2021 年 1,865,294.91 1,865,294.91 2022 年 3,077,299.86 3,077,299.86 2023 年 5,631,414.20 合计 10,574,008.97 4,942,594.77 （十一）其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 未实现售后回租损益 800,112.43 1,049,540.21 合 计 800,112.43 1,049,540.21 （十二）短期借款 项目 年末余额 年初余额 质押借款 490,000.00 保证借款 21,558,960.00 20,980,130.00 信用借款 10,000,000.00 合计 32,048,960.00 20,980,130.00 保证借款的保证情况以及金额，参见“附注八、（四）关联方交易情况”。 质押借款为定期存单质押借款。 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 84 （十三）应付票据及应付账款 种类 年末余额 年初余额 应付票据 1,130,836.15 927,676.29 应付账款 18,161,814.34 5,048,065.75 合计 19,292,650.49 5,975,742.04 1.应付票据情况 账龄 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,130,836.15 927,676.29 合计 1,130,836.15 927,676.29 2.应付账款情况 项目 年末余额 年初余额 货款 18,161,814.34 5,048,065.75 合计 18,161,814.34 5,048,065.75 账龄超过 1 年的重要应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 江苏科祥防腐材料有限公司 551,051.97 未到结算期 上海嘉德环境能源科技有限公司 135,000.00 未到结算期 合计 686,051.97 （十四）预收款项 1.预收款项列示 账龄 年末余额 年初余额 货款 529,559.76 245,855.16 合计 529,559.76 245,855.16 2.账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 （十五）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,872,625.08 11,264,995.37 10,054,762.44 3,082,858.01 二、离职后福利-设定提存计划 3,217.50 1,302,964.08 1,306,181.58 合计 1,875,842.58 12,567,959.45 11,360,944.02 3,082,858.01 2.短期薪酬列示 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 85 3.设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 3,135.00 1,269,485.55 1,272,620.55 2、失业保险费 82.50 33,478.53 33,561.03 合计 3,217.50 1,302,964.08 1,306,181.58 （十六）应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 4,848,076.61 280,976.17 企业所得税 5,533,245.95 5,490,780.22 城市维护建设税 2,082.53 个人所得税 1,952.37 2,470.61 印花税 3,987.68 3,621.88 其他税费 2,082.53 合计 10,387,262.61 5,782,013.94 （十七）其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 51,066.65 41,543.01 应付股利 其他应付款 10,493,566.01 6,227,807.31 合计 10,544,632.66 6,269,350.32 1.应付利息情况表 项 目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 3,144.84 4,643.42 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,871,248.08 10,114,584.29 8,902,974.36 3,082,858.01 2、职工福利费 323,675.51 323,675.51 3、社会保险费 1,377.00 673,158.65 674,535.65 其中：医疗保险费 1,179.00 495,035.21 496,214.21 工伤保险费 33.00 111,624.59 111,657.59 生育保险费 165.00 66,498.85 66,663.85 4、住房公积金 131,511.00 131,511.00 5、工会经费和教育经费 22,065.92 22,065.92 合计 1,872,625.08 11,264,995.37 10,054,762.44 3,082,858.01 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 86 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 47,921.81 36,899.59 合计 51,066.65 41,543.01 本公司无逾期的应付利息。 2.其他应付款 （1）按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 关联方往来 1,082,298.88 2,214,033.79 租赁费 5,682,125.00 3,682,125.00 契税 217,312.74 217,312.74 非关联方往来 3,300,000.00 其他 211,829.39 114,335.78 合计 10,493,566.01 6,227,807.31 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 徐建祥 2,682,125.00 款项尚未结算 合计 2,682,125.00 （十八）一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 938,007.88 881,727.60 一年内到期的长期应付款 3,512,446.53 3,375,925.62 合 计 4,450,454.41 4,257,653.22 （十九）长期借款 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 912,345.61 1,850,353.49 合 计 912,345.61 1,850,353.49 保证借款的保证情况以及金额，参见“附注八、（四）关联方交易情况”。 （二十）长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付融资租赁款 682,730.45 4,547,545.20 合 计 682,730.45 4,547,545.20 （二十一）递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 87 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 未实现融资损益 105,174.67 105,174.67 合 计 105,174.67 105,174.67 （二十二）股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 43,200,000.00 43,200,000.00 合计 43,200,000.00 43,200,000.00 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 88 （二十三）资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 185,928.00 185,928.00 合计 185,928.00 185,928.00 （二十四）未分配利润 项目 本年金额 上年金额 调整前上年末未分配利润 -672,791.68 13,404,305.92 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -672,791.68 13,404,305.92 加：本年归属于母公司股东的净利润 -5,145,470.50 -14,077,097.60 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 年末未分配利润 -5,818,262.18 -672,791.68 （二十五）营业收入、营业成本 项目 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 81,609,649.00 67,232,779.49 80,447,285.76 75,437,067.04 合计 81,609,649.00 67,232,779.49 80,447,285.76 75,437,067.04 （二十六）税金及附加 项目 本年金额 上年金额 城市维护建设税 20,562.83 2,925.28 教育费附加 20,562.83 2,415.80 印花税 19,436.50 27,007.10 合计 60,562.16 32,348.18 （二十七）销售费用 项目 本年金额 上年金额 运输费 710,026.10 542,991.73 职工薪酬 587,384.92 348,121.85 广告宣传费 325,033.24 227,788.77 业务招待费 135,238.21 17,964.10 差旅费 110,109.19 99,937.57 办公用品 16,771.09 1,775.04 折旧费 14,214.91 14,785.56 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 89 项目 本年金额 上年金额 其他 244,137.39 319,332.28 合计 2,142,915.05 1,572,696.90 （二十八）管理费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 3,049,925.38 3,161,027.87 摊销费 929,792.61 949,657.43 折旧费 835,912.75 1,589,510.11 租赁费 649,417.48 632,138.28 办公费 154,865.83 142,555.65 业务招待费 203,380.72 207,330.46 差旅费 151,196.88 243,434.44 车辆费 116,754.94 90,979.81 水电费 107,845.30 117,017.36 中介顾问费 209,685.64 350,520.02 修理费 19,707.66 28,370.31 物业管理费 33,277.36 33,277.36 其他 549,181.23 693,072.10 合计 7,010,943.78 8,238,891.20 （二十九）研发费用 项 目 本年金额 上年金额 职工薪酬 1,993,683.37 965,385.34 领用材料 1,289,135.35 2,303,000.64 其他费用 542,420.09 247,730.70 合 计 3,825,238.81 3,516,116.68 （三十）财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息费用 2,587,939.23 1,806,419.84 减：利息收入 237,564.01 16,209.57 汇兑损失 -94,863.65 1,066,246.78 手续费支出 35,367.76 54,544.15 其他支出 527,457.27 652,080.40 合计 2,818,336.60 3,563,081.60 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 90 （三十一）资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 坏账损失 3,813,220.34 576,565.29 存货跌价损失 1,183,471.33 3,504,710.15 合计 4,996,691.67 4,081,275.44 （三十二）其他收益 项 目 本年金额 上年金额 计入当年非经常性损益的金额 科技奖 203,500.00 203,500.00 企业研究开发补助 158,600.00 158,600.00 能源补贴 56,000.00 56,000.00 2017 年高新技术奖 45,555.55 45,555.55 科技贷款保费补贴 42,480.00 42,480.00 展会认证补助 18,000.00 61,000.00 18,000.00 灌云经济开发区科技创新奖励 13,500.00 11,000.00 13,500.00 失业保险补助 2,242.00 2,242.00 2017 年度知识产权费 2,000.00 2,000.00 知识产权局专利资助 1,652.50 16,525.00 1,652.50 保险补助 1,370.00 1,370.00 新三板挂牌政府扶持金 880,000.00 灌云县先进集体奖励 20,600.00 灌云开发区人才奖励 8,000.00 环境整治先进单位奖励 3,000.00 企业用工监测补助 800.00 合 计 544,900.05 1,000,925.00 544,900.05 （三十三）资产处置收益 项目 本年金额 上年金额 处置固定资产利得 -19,818.07 合计 -19,818.07 （三十四）营业外收入 项目 本年金额 上年金额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 105,000.00 849.44 105,000.00 违约补偿收入 2,000.00 2,000.00 其他 67,579.59 67,579.59 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 91 项目 本年金额 上年金额 计入当期非经常性损益的金额 合计 174,579.59 849.44 174,579.59 （三十五）营业外支出 项目 本年金额 上年金额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产损坏报废损失 1,567.80 1,567.80 对外捐赠 5,000.00 5,000.00 其他 121,524.45 10,118.59 121,524.45 合计 128,092.25 10,118.59 128,092.25 （三十六）所得税费用 1.所得税费用表 项目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 94,881.03 递延所得税费用 -760,778.74 -1,020,318.86 合计 -760,778.74 -925,437.83 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年余额 利润总额 -5,906,249.24 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,476,562.31 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25,162.30 未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 1,407,853.55 研发加计扣除影响 -717,232.28 所得税费用 -760,778.74 （三十七）现金流量表项目注释 1.收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 政府补助 649,900.05 1,001,774.44 利息收入 37,564.01 16,209.57 赔偿收入 2,000.00 其他 133.39 合计 689,597.45 1,017,984.01 2.支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 往来款 3,259,852.35 1,000,000.00 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 92 项目 本年金额 上年金额 差旅费、办公费等经营性费用 6,043,782.75 3,491,509.90 合计 9,303,635.10 4,491,509.90 3.支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 借出拆借款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 4.收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 借入拆借款 4,919,034.36 融资租赁收到的借款 7,000,000.00 收回的票据保证金 10,000,000.00 875,470.00 合计 14,919,034.36 7,875,470.00 5.支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 偿还拆借款 1,404,800.00 融资租赁支付的租金 3,728,293.84 4,319,442.08 支付的票据保证金 10,703,159.86 927,676.29 合计 15,836,253.70 5,247,118.37 （三十八）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -5,145,470.50 -14,077,097.60 加：资产减值准备 4,996,691.67 4,081,275.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,285,225.76 4,150,740.34 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 958,703.91 951,490.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 19,818.07 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,567.80 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,493,075.58 3,524,747.02 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 93 补充资料 本年金额 上年金额 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -760,778.74 -1,020,318.86 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,566,322.15 1,049,755.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,043,447.68 -12,865,043.11 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,686,152.57 3,783,365.19 其他 118,268.86 经营活动产生的现金流量净额 6,057,860.59 -10,302,816.52 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 3,544,797.26 1,753,034.47 减：现金的年初余额 1,753,034.47 6,101,561.65 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 1,791,762.79 -4,348,527.18 2.现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 3,544,797.26 1,753,034.47 其中：库存现金 1,583.00 5,208.50 可随时用于支付的银行存款 3,543,214.26 1,747,825.97 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 3,544,797.26 1,753,034.47 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 （三十九）政府补助 1．本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产账 面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 科技奖 203,500.00 203,500.00 是 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 94 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产账 面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 企业研究开发补助 158,600.00 158,600.00 是 能源补贴 56,000.00 56,000.00 是 2017 年高新技术奖 45,555.55 45,555.55 是 科技贷款保费补贴 42,480.00 42,480.00 是 展会认证补助 18,000.00 18,000.00 是 灌云经济开发区科技 创新奖励 13,500.00 13,500.00 是 失业保险补助 2,242.00 2,242.00 是 2017 年度知识产权费 2,000.00 2,000.00 是 知识产权局专利资助 1,652.50 1,652.50 是 保险补助 1,370.00 1,370.00 是 2017 年度江苏省企业 认定奖励 100,000.00 100,000.00 是 劳模奖励收入 5,000.00 5,000.00 是 合计 649,900.05 544,900.05 105,000.00 —— 2．计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 科技奖 与收益相关 203,500.00 企业研究开发补助 与收益相关 158,600.00 能源补贴 与收益相关 56,000.00 2017 年高新技术奖 与收益相关 45,555.55 科技贷款保费补贴 与收益相关 42,480.00 展会认证补助 与收益相关 18,000.00 灌云经济开发区科技创新奖励 与收益相关 13,500.00 失业保险补助 与收益相关 2,242.00 2017 年度知识产权费 与收益相关 2,000.00 知识产权局专利资助 与收益相关 1,652.50 保险补助 与收益相关 1,370.00 2017 年度江苏省企业认定奖励 与收益相关 100,000.00 劳模奖励收入 与收益相关 5,000.00 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 95 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 合计 544,900.05 105,000.00 （四十）所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 1,630,836.15 票据及质押借款保证金 固定资产 7,592,266.40 售后融资租赁 合计 9,223,102.55 （四十一）外币货币性项目 1.外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 0.23 6.8632 1.58 应收账款 其中：美元 1,746,258.52 6.8632 11,984,921.47 七、在其他主体中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海阿瑞氏汽车配件有限公司 上海 上海 汽车配件批发、零售 100.00 同一控制下合并 连云港耀科铝业有限公司 连云港 连云港 铝压延加工、汽车配 件进出口 100.00 设立 连云港阿瑞氏工贸有限公司 连云港 连云港 铝材及铝锭、汽车零 配件批发及零售 100.00 设立 八、关联方及关联交易 （一）本公司控股股东情况 彭以辉、方瑛夫妇合计持有本公司股权比例为 94.21%，为本公司实际控制人。 （二）本公司的子公司情况 详见本附注七、在其他主体中的权益。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 魏胜 董事 徐超、欧阳策斌、马国洪 监事 岑国华 董事、副总经理 （四）关联方交易情况 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 96 1.关联租赁情况 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 彭以辉 办公用房 30,000.00 30,000.00 3.关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 备注 彭以辉、方瑛 10,000,000.00 2018/1/22 2020/1/21 否 注 1 岑国华、彭以辉 9,500,000.00 2018/12/12 2021/11/27 否 注 2 方瑛、彭以辉 5,000,000.00 2017/6/28 2023/6/28 否 注 3 注 4 方瑛、彭以辉 4,340,000.00 2015/12/16 2020/12/15 否 注 5 方瑛、彭以辉 4,000,000.00 2017/11/27 2020/11/26 是 注 6 方瑛 3,000,000.00 2017/9/6 2020/9/5 是 注 7 彭以辉 3,000,000.00 2017/9/6 2020/9/5 是 注 7 彭以辉、方瑛 3,000,000.00 2017/7/26 2020/7/26 是 注 8 彭以辉、方瑛 1,500,000.00 2017/6/28 2020/6/28 是 注 9 注 1：本公司之子公司连云港耀科铝业有限公司于 2018 年 1 月 22 日取得南京银行连云 港分行 10,000,000.00 元借款用于支付采购原材料，由彭以辉、方瑛及本公司为其担保，担 保方式为连带责任保证。截至 2018 年 12 月 31 日，该债务尚未履行完毕。 注 2：本公司之子公司连云港耀科铝业有限公司于 2018 年 1 月 22 日取得江苏银行 9,500,000.00 元借款用于支付采购原材料，由岑国华、彭以辉及本公司为其担保，担保方 式为连带责任保证。截至 2018 年 12 月 31 日，该债务尚未履行完毕。 注 3：本公司之子公司上海阿瑞氏汽车配件有限公司于 2018 年 8 月 14 日取得宁波银行 进口 TT 押汇 20,000.00 美元，该合同下最高债权额为人民币 5,000,000.00 元，由彭以辉、 方瑛为其担保，担保方式为连带责任保证。截至 2018 年 12 月 31 日，该债务尚未履行完毕。 注 4：本公司之子公司上海阿瑞氏汽车配件有限公司于 2018 年 11 月 5 日取得宁波银行 进口 TT 押汇 280,000.00 美元，该合同下最高债权额为人民币 5,000,000.00 元，由彭以辉、 方瑛为其担保，担保方式为连带责任保证。截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 1,921,696.00 元，该债务尚未履行完毕。 注 5：本公司之子公司上海阿瑞氏汽车配件有限公司于 2015 年 12 月 16 日取得兴业银 行 4,340,000.00 元借款用于购买位于松江区中心路 115 号楼 603 室的办公楼，由彭以辉、 方瑛为其担保，担保方式为保证。截至 2018 年 12 月 31 日，该债务尚未履行完毕。 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 97 注 6：本公司于 2017 年 11 月 27 日取得宁波银行流动资金贷款 4,000,000.00 元用于支 付货款，由彭以辉、方瑛为其担保，担保方式为连带责任保证。截至 2018 年 12 月 31 日， 该债务已履行完毕。 注 7：本公司于 2017 年 12 月 21 日取得南京银行 3,000,000 元借款用于支付货款，该 合同下最高债权额为 3,000,000.00 元，由彭以辉、方瑛，及关联公司上海阿瑞氏汽车配件 有限公司、连云港耀科铝业有限公司为其担保，担保方式为连带责任保证。截至 2018 年 12 月 31 日，该债务已履行完毕。 注 8：本公司之子公司上海阿瑞氏汽车配件有限公司于 2017 年 8 月 3 日取得广发银行 3,000,000.00 元借款用于主营业务流动资金周转，该合同下最高债权额为 3,000,000.00 元， 由彭以辉、方瑛为其担保，担保方式为连带责任保证。截至 2018 年 12 月 31 日，该债务已 履行完毕。 注 9：本公司之子公司上海阿瑞氏汽车配件有限公司于 2017 年 11 月 21 日取得宁波银 行进口 TT 押汇 150,000.00 美元，该合同下最高债权额为人民币 1,500,000.00 元，由彭以 辉、方瑛为其担保，担保方式为连带责任保证。截至 2018 年 12 月 31 日，该债务已履行完 毕。 4.关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 彭以辉 182,298.88 注 1 岑国华 300,000.00 2017/12/25 2018/2/6 注 2 岑国华 200,000.00 2017/10/26 2018/1/26 注 2 岑国华 300,000.00 2018/6/29 2018/7/21 注 3 岑国华 260,000.00 2018/9/25 2019/3/25 注 4 岑国华 280,000.00 2018/10/25 2019/4/25 注 4 岑国华 360,000.00 2018/11/27 2019/5/27 注 4 岑国华 300,000.00 2017/11/8 2018/2/6 注 5 岑国华 300,000.00 2018/7/22 2018/8/8 注 5 岑国华 200,000.00 2017/11/24 2018/2/6 注 6 注 1：本公司及其子公司取得彭以辉借款 18.23 万元，无具体期限，无偿使用。 注 2：本公司之子公司连云港耀科铝业有限公司取得岑国华 500,000.00 元借款用于支 付电气、天然气，借款年利率为 8.00%。 注 3：本公司之子公司连云港耀科铝业有限公司取得岑国华 300,000.00 元借款用于支 付电气、天然气，借款年利率为 8.70%。 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 98 注 4：本公司之子公司连云港耀科铝业有限公司取得岑国华 900,000.00 元借款用于支 付电气、天然气，借款年利率为 7.00%。 注 5：本公司之子公司连云港耀科铝业有限公司取得岑国华 600,000.00 元借款用于支 付税金，借款年利率为 8.70%。 注 6：本公司之子公司连云港耀科铝业有限公司取得岑国华 200,000.00 元借款用于支 付税金，借款年利率为 8.00%。 （五）关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 徐超 20,000.00 欧阳策斌 2,000.00 马国洪 22.00 合 计 22,000.00 22.00 2.应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 彭以辉 182,298.88 1,209,918.79 岑国华 900,000.00 1,000,000.00 魏胜 4,115.00 合 计 1,082,298.88 2,214,033.79 九、承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数 资产负债表日后第 1 年 1,500,000.00 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 注：本公司之子公司连云港耀科铝业有限公司签订的厂房及设备租赁合同，租金每月人 民币 25 万元，合同中约定如有特殊情况需要提前解除本合同时，应提前六个月通知，提出 解除合同的一方不承担违约责任。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 99 （二）或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止审计报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 7,090,891.08 3,268,221.52 合 计 7,090,891.08 3,268,221.52 1.应收账款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 7,494,606.38 100.00 403,715.30 5.39 7,090,891.08 其中：账龄组合 7,494,606.38 100.00 403,715.30 5.39 7,090,891.08 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 7,494,606.38 100.00 403,715.30 5.39 7,090,891.08 (续) 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,440,233.18 100.00 172,011.66 5.00 3,268,221.52 其中：账龄组合 3,440,233.18 100.00 172,011.66 5.00 3,268,221.52 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 3,440,233.18 100.00 172,011.66 5.00 3,268,221.52 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,301,373.20 365,068.66 5.00 1-2 年 193,233.18 38,646.64 20.00 合计 7,494,606.38 403,715.30 5.39 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 100 （续） 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,440,233.18 172,011.66 5.00 合计 3,440,233.18 172,011.66 5.00 2.本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额为 231,703.64 元。 3.本年无实际核销的应收账款。 4.按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 7,494,606.38 元，占应收 账款年末余额合计数的比例为 100%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 403,715.30 元。 （二）其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 3,400,431.77 2,393,548.94 合计 3,400,431.77 2,393,548.94 1.其他应收款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,400,431.77 100.00 3,400,431.77 其中：账龄组合 关联方 3,400,431.77 100.00 3,400,431.77 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,400,431.77 100.00 3,400,431.77 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 101 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,393,849.89 100.00 300.95 0.01 2,393,548.94 其中：账龄组合 6,019.00 0.25 300.95 5.00 5,718.05 关联方 2,387,808.89 99.75 2,387,808.89 押金、保证金 22.00 22.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,393,849.89 100.00 300.95 0.01 2,393,548.94 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,019.00 300.95 5.00 合计 6,019.00 300.95 5.00 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方往来 3,400,431.77 合计 3,400,431.77 （续） 组合名称 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方 2,387,808.89 押金、保证金 22.00 合计 2,387,830.89 2.本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额为 300.95 元。 3.本年无实际核销的其他应收款。 4.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 关联方 3,400,431.77 2,387,808.89 押金、保证金 22.00 其他 6,019.00 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 102 款项性质 年末余额 年初余额 合计 3,400,431.77 2,393,849.89 5.按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况: （三）长期股权投资 1．长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 44,001,731.46 44,001,731.46 44,001,731.46 44,001,731.46 对联营、合营企业投资 合计 44,001,731.46 44,001,731.46 44,001,731.46 44,001,731.46 2．对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期 增加 本期 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 对子公司投资 其中：上海阿瑞氏汽车配件有 限公司 11,001,731.46 11,001,731.46 连云港阿瑞氏工贸有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 连云港耀科铝业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 44,001,731.46 44,001,731.46 （四）营业收入、营业成本 项目 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,289,793.55 16,948,987.48 13,454,588.01 13,134,691.51 合计 17,289,793.55 16,948,987.48 13,454,588.01 13,134,691.51 十二、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 本年金额 说明 非流动性资产处置损益 -21,385.87 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 649,900.05 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 连云港耀科铝业有限公司 往来款 3,400,431.77 2 年以内 100.00 合计 3,400,431.77 100.00 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 103 项目 本年金额 说明 除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -56,944.86 小计 571,569.32 所得税影响额 -160,795.08 合计 410,774.24 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -12.82 -0.12 -0.12 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -13.84 -0.13 -0.13 上海耀鸿科技股份有限公司 二〇一九年四月二十九日 上海耀鸿科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-016 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市松江区中心路 1158 号 6 幢 603 室-1