838499_2016_澳通电讯_2016年年度报告_2017-04-25.txt

西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 1 澳通电讯 NEEQ：838499 西安澳通电讯技术股份有限公司 Xi’an Autcom Telecom Technology Co.,Ltd. 年度报告 2016 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 2 公 司年 度 大 事 记 由 TD 产业联盟主办、公司协办的“移动通 信物联网分布管理系统研讨会”于 2016 年 6 月 8 日在北京召开。来自相关政府部分、运 营商及产业界近百名专家、学者共聚一堂对 移动通信物联网分布管理系统进行探讨。 公司于 2016 年 9 月 1 日正式在全国中小企 业股份转让系统挂牌，于 2016 年 10 月 18 号举办新三板挂牌上市敲钟仪式。 公司于 2017 年 1 月 19 日参加 TD 产业联盟 主办的“TD-LTE 创新大会”，会议旨在表彰对 TD-LTE 做出特殊卓越贡献的企业及单位。公 司荣获“TD-LTE 产业发展卓越成就奖”。 为深入推动无源室分技术的发展，由 TD 产 业联盟授牌，TD 产业联盟、中国联通、中 国铁塔、京信通信等多家单位联合成立“无 源室分行业研究与应用联合实验室”。 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 3 目录 第一节 声明与提示………………………………………………………………………….5 第二节 公司概况…………………………………………………………………………….7 第三节 会计数据和关键指标.……………………………………………………………..9 第四节 管理层讨论与分析.…………………….…………………………………………11 第五节 重要事项…………………………………………………………………………..29 第六节 股本、股东情况…………………………………………………………………..32 第七节 融资情况………………………………………………………………………..…34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况…………………...………………… 35 第九节 公司治理及内部控制…………………………………………………….……….37 第十节 财务报告…………………………………………………….……….…….………42 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 西安澳通电讯技术股份有限公司 股东大会 西安澳通电讯技术股份有限公司股东大会 董事会 西安澳通电讯技术股份有限公司董事会 监事会 西安澳通电讯技术股份有限公司监事会 三会 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 全国股份转让系统 全国中小企业股份转让系统 主办券商、招商证券 招商证券股份有限公司 中兴财光华、会计师事务所 中兴财光华会计事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 北京市竞天公诚（成都）律师事务所 《公司法》 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 《西安澳通电讯技术股份有限公司公司章程》 元、万元 人民币元、人民币万元 报告期、本年度 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 ISO9001 ISO9000族标准所包括的一组质量管理体系核心标准之 一 GB 中华人民共和国国家标准 GB/T 中华人民共和国国家推荐标准 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务（特殊普通合伙）所对公司出具了带强调事项段的无保留意见的 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东不当控制风险 公司股东王建国直接持有公司 48.83%股权，为公司第一 大股东，同时还担任第二大股东西安奥联的普通合伙人，为 公司的控股股东和实际控制人，对公司的经营管理活动有着 重大的影响。若公司控股股东利用其对公司的实际控制权， 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能对公 司经营和其他中小股东带来风险。 行业技术发展较快的风险 最近几十年，通信行业经历了 2G、3G、4G 的迅速发展。 本行业的资金、技术密集型行业，具有技术更新和升级速度 快、新标准不断演进的特点。一般通信技术的升级更新，每 隔 4-5 年就会出现通信基站设备的升级换代。公司需要以满 足市场需求为基础，持续地进行新产品、新工艺、新技术的 研发，所以公司如果不能准确地把握行业技术的发展趋势， 不能及时将新技术运用于新产品，则面临着业务损失或客户 流失，从而失去竞争力。 客户集中的风险 公司致力于移动通信系统设备研发和无线网络优化服 务，主要客户为中国移动、中国联通、中国电信、中国铁塔 四大运营商以及部分建筑工程企业。所以，公司存在客户相 对集中的风险。 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 6 毛利率下降风险 受上游施工单位劳动力成本增加及主要运营商的招标价 格下调影响，毛利率出现大幅下降。公司报告期收入集中于 无线网络优化系统集成业务，未来将全面推广移动通信物联 网分布管理系统及产品销售，若该类收入无法实现较高毛利， 公司存在毛利率继续下降的风险。 经营活动现金净流量较低或为负的 风险 公司客户主要为电信运营商，信用度高、回款风险低， 尽管如此，但若公司应收账款回收情况低于预期，经营活动 现金流量净额将仍存在较低或净流出风险。 公司经营业绩大额亏损的风险 报告期内,公司调整了业务发展方向，将主要工作重点集 中于新产品“无源室内分布集中监控系统”的市场开发与拓 展，在全国 16 个省市设立办事处，招聘大量的市场销售人员， 但经过一年时间大量的试点应用，却未形成任何有效订单。 同时公司传统室分业务量下降，也未创造任何有效收入，因 此造成本年度业绩大幅亏损。 存货计提减值准备的风险 公司对期末存货的可变现性进行了充分的分析和评估后 认为，存货在报告期末存在大额减值现象，因此公司对存货 计提了约 781 万元的减值，致使造成利润净额减少约 781 万 元。若 2017 年存货的可变性净值高于其账面价值，则将原已 计提的减值金额予以转回，计入当年损益,反之，则继续进行 计提减值。 持续经营能力风险 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司流动资产约 2,379.85 万元，剔除无法及时变现的流动资产（预付账款、存货及留 抵税费等）后净流动资产约 1,718.75 万元（流动性较强的货 币资金约 319.89 万元），流动负债约 2,165.85 万元；2016 年度本公司基本未实现营业收入，同时 2016 年度本公司亏损 约 3,167.71 元，本公司持续经营能力存在重大风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 备注：报告期内，公司新增风险为公司经营业绩大额亏损的风险、存货计提减值准备风 险、持续经营能力风险，具体内容详见上表。 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 西安澳通电讯技术股份有限公司 英文名称及缩写 Xi’an Autcom Telecom Technology Co.,Ltd. 证券简称 澳通电讯 证券代码 838499 法定代表人 王建国 注册地址 西安市高新区丈八五路高科尚都摩卡第 3 幢 1 单元 4 层 10402 号房 办公地址 西安市雁塔区朱雀大街 60 号 主办券商 招商证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 何朝宇、杨旭荣 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 马明飞 电话 029-83115000 传真 029-83115050 电子邮箱 xaat2016@ 公司网址 http://www.at- 联系地址及邮政编码 西安市雁塔区朱雀大街60号 710065 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-09-01 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 计算机、通信和其他电子设备制造业（C39） 主要产品与服务项目 移动通信网络优化系统产品的研发、生产和销售及通信建设和 服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 25,600,000 做市商数量 0 控股股东 王建国 实际控制人 王建国 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 8 企业法人营业执照注册号 91610131729970984J 否 税务登记证号码 91610131729970984J 否 组织机构代码 91610131729970984J 否 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 -508,351.12 30,728,873.81 -101.65% 毛利率% -134.63% 30.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -31,677,124.35 -336,433.37 9,315.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -31,671,549.02 -356,045.87 8,795.36% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -169.95% -1.56% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -169.92% -1.65% - 基本每股收益 -1.24 -0.02 6,100% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 24,459,171.27 52,125,915.99 -53.08% 负债总计 21,658,536.60 17,648,156.97 22.72% 归属于挂牌公司股东的净 资产 2,800,634.67 34,477,759.02 -91.88% 归属于挂牌公司股东的每 股净资产 0.11 1.35 -91.85% 资产负债率%（母公司） 81.32% 22.44% - 资产负债率%（合并） 88.55% 33.86% - 流动比率 1.1 2.9 - 利息保障倍数 -651.27 -0.11 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -22,354,409.79 -10,330,689.60 - 应收账款周转率 -0.03 1.85 - 存货周转率 0.07 32.04 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -53.08% 52.08% - 营业收入增长率% -101.65% 124.84% - 净利润增长率% -9315.57% -135.20% - 四、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 10 普通股总股本 25,600,000.00 25,600,000.00 0% 计入权益的优先股数量 - 计入负债的优先股数量 - 五、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -5,363.00 除上述各项之外的其他营业收入和支出 -212.33 非经常性损益合计 -5,575.33 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -5,575.33 六、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司为移动通信系统网络优化行业中的网络优化系统设备和优化解决方案提供商，公司主营业务为移 动通信网络优化系统产品的研发、生产和销售，通信建设及服务。公司自成立以来，致力于移动通信系统 设备研发和无线网络优化服务。公司组建了专业的研发团队，拥有 6 项已获得授权的专利技术和 6 项正在 申请已获得受理通知书的专利技术。公司拥有通信信息网络系统集成企业乙级资质、通信建设工程企业安 全生产合格证等资质证书。公司于 2017 年 1 月 19 日荣获由工信部 TD 产业联盟颁发的“TD—LTE 产业发 展卓越成就奖”。公司根据通信行业发展的规律以及技术更新换代的特点，采取以自主研发为基础，以客 户需求导向的商业模式。 报告期内，公司商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、公司业务、产品或服务有关经营计划的实现情况： 报告期内，公司全年实现营业收入-508,351.12 元，较上年同期减少 101.65%；实现营业利润 -31,026,037.91 元，较上年同期减少 8622%；实现净利润-31,677,124.35 元，较上年同期减少 9315.57%；归 属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-31,677,124.351 元，较上年同期减少 9315.57%。 （1）产品研发方面：公司投入大量精力进行产品研发，积累了数十项发明专利，产品经过不断的试 验、改进及升级，已形成成熟、完善的平台系统。经过大量的试点应用，及与运营商、厂商等展开多层次 交流，于 2016 年 6 月 8 日在北京与各运营商领导及专家开展“移动通信物联网分布管理系统研讨会”，逐 步掌握了客户市场实际需求仅是平台系统功能中的一部分而已：即 24 小时监控、故障告警及定位、代维 服务。公司也已投入了大量的研发经费及后续 2.0 版、3.0 版的研究成果，为运营商后续的发展需求奠定 了基础。 （2）市场开拓方面：经过一年的努力，公司在全国 16 个省份开展了 20 余项试点工程，得到了当地 运营商的高度认可。目前广东移动已针对新系统进行立项推广，北京铁塔提供的北大国际医院约 12 万平 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 12 方米的试点工程也已顺利验收。 （3）产品检测方面：《无源室分集中监控系统》经过泰尔实验室的全面检测，各项指标完全合格， 为同类新产品入网提供了检测标准。中国泰尔实验室是集通信技术发展研究、通信产品标准、测试方法、 通信计量标准、计量方法研究，以及国内外产品的测试、验证、技术评估、测试仪表计量以及通信软件的 评估、验证为一体的高科技组织。公司委托中国泰尔实验室对《无源室分集中监控系统》进行检测，组织 了包括移动研究院及行业内知名专家和学者进行论证，总计针对此套系统检测 85 项指标，包括功能性指 标 40 项，性能验证指标 45 项，所有指标的检验全部合格，目前已收到由中国泰尔实验室出具的检验报告。 （4）行业标准的确定：公司主导参与并以第二起草人身份制定了《基于 RFID 技术的无源室内分布 集中监控系统技术要求和测试方法》的行业标准，此行业标准已正式发布实施。 （5）TD 产业联盟推广方面：在 TD 产业联盟的主导和组织下，于 2016 年 12 月 30 日在深圳与华为、 京信等行业内 18 家企业召开产业对接会。公司并于 2017 年 1 月 19 日在北京与 TD 产业联盟、中国联通、 中国铁塔等多家企业及研究院共同成立“无源室分行业研究与应用联合实验室”，为 5G 与物联网的发展 奠定基础。 （6）荣获奖项方面：“第四代移动通信系统（TD-LTE）关键技术与应用”项目于 2017 年 1 月 9 日荣 获 2016 年度国家科学技术进步奖特等奖。TD 产业联盟作为获奖单位之一，为表彰对 TD—LTE 做出特殊卓 越贡献的企业及成员单位，特于 2017 年 1 月 19 日在北京隆重召开“TD-LTE 创新大会”，公司于会上荣获由 工信部 TD 产业联盟颁发的“TD—LTE 产业发展卓越成就奖”。 2、管理体系文化、文化建设方面： 公司完善了各项管理制度，建立健全了内部管理机制，通过建立有效的决策机制、控制机制和监督 机制，提高公司整体运作效率和抗风险能力，以便实现股东价值最大化。公司不断改进和完善管理体系， 加强建设企业文化，用管理效率的进步带动企业的发展，提高员工的工作积极性，增强员工的凝聚力。 3、 研发工作方面：2016 年，技术研发工作主要取得了以下几方面的成果： （1）公司完成了“一种带检测模块的智能腔体耦合器及其制造方法”的研究，并对此提交了发明专 利申请。 （2）公司完成了“一种射频器件及馈线的插损与驻波在线检测方法”的研发，并对此提交了发明专 利申请。 （3）公司全资子公司深圳市中泰美奥电子技术研究院有限公司完成了“一种射频器件及馈线的插入 损耗在线监测的实现方法”的研发，并对此提交了发明专利申请。 （4）公司全资子公司深圳市中泰美奥电子技术研究院有限公司完成了“一种高方向性定向 RFID 标签 实现方法”的研究，并对此提交了发明专利申请。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 13 营业收入 -508,351.12 -101.65% - 30,728,873.81 124.84% — 营业成本 176,044.87 -99.18% -34.63% 21,494,370.30 196.86% 69.95% 毛利率 -134.63% - - 30.05% - - 管理费用 14,955,962.57 139.31% -2,942.05% 6,249,732.72 176.81% 20.34% 销售费用 6,091,055.84 171.74% -1,198.20% 2,241,473.99 14.62% 7.29% 财务费用 69,180.32 -81.17% -13.61% 367,320.71 -37.72% 1.20% 营业利润 -31,026,037.91 -8,622.00% 6,103.27% -355,721.61 -129.24% -1.16% 营业外收入 0.68 -100.00% 0.00% 26,400.00 107.87% 0.09% 营业外支出 5,576.01 2,873.87% -1.10% 187.5 -90.63% 0.00% 净利润 -31,677,124.35 -9,315.57% 6231.35% -336,433.37 -135.19% -1.09% 项目重大变动原因： 报告期内,公司的传统室分业务因为市场变化导致业务量大幅下降，同时公司重点推广新研发的无源 室分监控系统，业务重心有所调整，在2016年度期间，在全国16个省市对无源室分监控系统进行试点推广， 由于受运营商集采、使用习惯、客户接受度等因素影响导致此产品的推广效果不及预期，截止年末仍未形 成有效订单。但因推广新产品，招聘了大量销售人员，导致公司管理费用、销售费用、财务费用等管理成 本较上年度大幅增加。 报告期内，营业收入为-508,351.12元，系营业收入本期减少主要是16年新产品（无源室内分布监控 系统）销售未形成销售合同，一直在试验阶段，传统室分集成业务在本年度也几乎没有新增的业务合同， 只有少量的上期已开工的项目在本年度完工确认收入，但由于客户对项目的最终审计导致已确认收入的项 目审减调整了当年的收入，特别是上海子公司当年确认了1,048，104.60元收入，项目终审调减了已确认 收入额1，764，586.06元，调减后的该子公司收入为-716，481.46元，母公司当年确认的收入经过项目审 计调减后的收入为208,130.34元，合并后收入为负数。 营业成本较上期减少-99.18%，系由于产品的推广效果不及预期，截止年末仍未形成有效订单，且本 年度无新增项目，故较上期大幅减少。 管理费用较上期增加139.31%，主要是以下几项费用增加导致：1、职工薪酬：本期发生542.63万元， 上期发生314.84万元，该项费用较上期增长72.35%。由于公司管理层的战略规划及公司为2017年的业绩目 标实现，引进了大量的管理人才，同时本年度内员工工资水平的整体提高，造成工资支出的加大。同时， 直接导致劳动保险费（五险）缴纳增多；2、研发支出：本期发生177.46万元，上期发生44.92万元，该项 费用较上期增长295.06%；为了更好的完善公司无源室内分布集中监控系统使客户获得更好的使用满意度， 需要投入更多的人力、物力来促进产品的更新换代。3、租凭费：本期发生146.65万元，上期发生67.04 万元，较上期增长118.75%，主要是为了开拓全国市场，满足生产需求，增加大量的办公厂场，使该费用 大量增加。4、招待费：本期发生103.21万元，上期发生27.36万元，较上期增长277.23%，主要是为了更 好的开拓市场，取得业绩。5、差旅费：本期发生100.03万元，上期发生44.78万元，较上期增长123.38%， 主要原因是全国16个办事处的负责人及总本公司的高管和工程技术人员经常性出差现场施工技术指导及 学习交流开会。6、车辆交通费：本期发生88.77万元，上期发生30.91万元，较上期增长187.19%，主要是 公司本年度增加大量的人员每月有固定的交通费用，以及使用员工车辆公司承担车辆的各项费用，各个办 事处日常办公的交通费用。7、中介机构费：本期发生129.88万元，上期8万元，该项费用较上期增长 1523.50%，主要本年度公司挂牌中介机构的费用。8、会议费：本期发生40.78万元，上期发生2.56万元， 该项费用较上期增长1492.96%，主要是本年度内公司为提升无源室内分布集中监控系统在通讯行业的知名 度及获得行业认可，多次组织技术研讨会及交流会导致的。 销售费用较上期增加171.74%，主要是以下几项费用增长较高导致:1、职工薪酬：本期发生额495.75 万元，上期发生149.54万元，该费用较上期增长231.52%，主要原因是本年度为在全国推广无源室内分布 集中监控系统，引进了大量的销售人才，底薪较高导致该项费用过高。2、市场推广费：本期发生46.50 万元，上期无该项费用，本费用的发生是为宣传推广公司的无源室内分布集中监控系统，以提升在通信行 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 14 业及其他领域的知名度。 财务费用较上期减少81.17%，主要是以下几项费用减少导致：1、利息支出：本期发生4.75万元，上 期发生37.05万元，该项费用较上年减少87.18%，因为上期公司已支付600万的银行贷款所产生的贷款利息， 在上年末已归还。本期期末公司仅产生了一个季度的贷款利息支出，所以本期该项费用相对上期减少。2、 利息收入：本期发生了6.29万元的利息收入，上期发生了1.07万元的利息收入，冲减了利息支出，由于本 年度使用网银系统产生了较高手续费，使得手续费较上年有所提高， 营业外收入较上期减少100.00%，是因为上期公司申请到2.64万元的贷款利息补贴。本期内的银行贷 款截止期末未享受到该项补贴，公司也未申请其他项补贴，相对上期该项费用减少。 营业外支出较上期增加2,873.87%，因本年度固定资产处置损失5,363元，罚款及滞纳金支出213.01 元，上年度发生罚款及滞纳金支出187.50元，所以该项费用较上期增加较大。 基于上述原因，营业利润及净利润均较上期大幅度减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 -508,351.12 176,044.87 30,728,873.81 21,494,370.30 其他业务收入 0 0 0 0 合计 -508,351.12 176,044.87 30,728,873.81 21,494,370.30 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 室分工程 -508,351.12 100% 30,728,873.81 100% （自动添行） 收入构成变动的原因： 1、2016年由于通信行业大的市场环境持续低迷，加上行业竞争的日益激烈，多处通信集成施工业务中标 但一直未开工，导致16年室分业务收入很低，同时因客户对2016年已确认收入的工程施工项目进行最终审 计调减。因此室分项目传统业务较上年出现较大变动。 2、公司2016年开发了新产品，并将主要精力集中于此产品的市场开发及推广，公司投入了大量的人力、 物力、财力，但产品的推广效果不及预期，截止年末仍未形成有效订单。 基于以上两点原因，所以收入为负数，以致于2015、2016年收入出现大幅度差异。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -22,354,409.79 -10,330,689.60 投资活动产生的现金流量净额 1,772,808.18 11,179,332.12 筹资活动产生的现金流量净额 6,077,425.50 16,506,500.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额变动超过30%的原因：公司为新产品的市场开拓投入了大量的资金，但未 产生任何收入，同时传统室分业务没有积极开拓，2016年度只收回部分前期应收账款，因此造成大幅变动。 2、投资活动产生的现金流量净额变动超过30%的原因：本期投资活动现金流量主要是收回前期其他与投资 活动有关的现金，较上年股改时形成的其他与投资活动有关的现金大幅减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额变动超过30%的原因：上年度由于股份制改造，股东投资了大量资金，本 年度期间无股东增资及后续定向增发活动，仅取得部分银行贷款，因此筹资现金流较上年度减少。 4、本年度公司经公司经营活动产生的现金流量与本年度净利润不存在重大差异。 （4）主要客户情况 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 15 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河南日海恒联通信技术有限公司 208,130.34 -40.94% 否 2 中时讯通信建设有限公司 -716,481.46 140.94% 否 合计 -508,351.12 100% - 应收账款联动分析： 报告期内，公司营业收入为-508，351.12元，较上期较少31,237,224.93元。报告期内，公司应收账 款账面净额为12,479,421.02元。本期营业收入减少主要是本期内新产品销售合同，室分业务在本年度也 没有形成新的业务合同，只有少量的上期已开工的项目在本年度确认收入，但由于客户对项目的最终审计 导致项目审减减少了调整了当年的收入，特别是上海子公司调减后的收入为-716,481.46元，母公司当年 确认的收入经过项目审计调减后的收入也减少，但应收账款减少的最大原因是本年度大量收回了上年度的 应收账款，因上年度确认收入时未收到项目回款。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 镇江华京通讯科技有限公司 6,050,485.00 56.91% 否 2 上海云遐网络科技有限公司 628,775.87 5.91% 否 3 卢治国 551,895.50 5.19% 否 4 深圳市国兴达五金塑胶有限公司 366,277.50 3.45% 否 5 深圳市金瑞铭科技有限公司 245,484.42 2.31% 否 合计 7,842,918.29 73.77% （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,774,690.00 449,206.60 研发投入占营业收入的比例 - 1.46% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 12 公司拥有的发明专利数量 5 研发情况： 报告期内，公司获得国家专利总计 12 项，其中发明专利 5 项，实用新型专利 7 项。母公司拥有上述 专利总计 10 项，子公司深圳市中泰美奥电子信息技术研究院有限公司拥有 2 项。本期内，公司新产品“无 源室内分布集中监控系统”的研发阶段已全部完成，通过长期的研发积累，相关软硬件的开发业已成熟， 已形成可以商用的软硬件产品。研发团队及技术积累为后期的市场开发及推广奠定了产品基础。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 3,198,937.76 -81.93% 13.08% 17,703,113.87 4987.52% 33.96% -20.88% 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 16 应收账款 12,479,421.02 -50.83% 51.02% 25,379,670.45 224.86% 48.69% 2.33% 存货 3,820,683.38 184.75% 15.62% 1,341,782.70 — 2.57% 13.05% 长期股权投资 — — — — — — — 固定资产 660,674.38 78.39% 2.70% 370,356.68 -27.44% 0.71% 1.99% 在建工程 — — — — — — — 短期借款 6,200,000.00 — 25.35% — -100.00% — 25.35% 长期借款 — — — — — — — 资产总计 24,459,171.27 -53.08% - 52,125,915.99 52.08% - — 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，公司总资产较上年变动-53.08%，主要原因是货币资金较上年变动-81.93%、应收账款较 上年变动-50.83%、存货较上年变动 184.75%、固定资产较上年变动 78.39%；负债较上年增加 22.7%，原 因：应付账款和短期借款较上年增加所致。负债中应付账款主要是欠供应商材料款及工程款，供应商客 户均与公司具有长年稳定的合作关系，因此不会对公司产生较大影响，另外，公司主要客户均为通信运 营商或上市公司，客户信任度高，应收账款资产质量较好。 2、货币资金较上期减少 81.93%，主要是因为上期股份制改造，公司获取了股东大量资金投入，本期为 新产品的研发和生产投入大量资金，公司在全国 16 个省市设立了分公司及办事处，产生大量的销售费 用及管理费用，最终没有形成合同且未带来资金收入，并且由于资金不断减少，公司也未吸收到投资。 3、应收账款较上期减少 50.83%，原因是上期末按收入原则确认了大量未收到货币资金的收入，本期主 要是上海澳伟子公司收回上期应收账款的 80%左右，母公司也收回了前期的应收账款，所以相比上年度 应收账款减少了 50.83%。 4、存货较上期增加 184.75%，主要原因是上年度上海的室分项目 134.12 万元未完工，因此年末在工程 施工科目里形成存货，深圳子公司为生产产品购买了大量的原材料，生产出大量的产品，造成本期期末 存货余额有所增加，较上年增幅较大。 5、固定资产较上期增加 78.39%，主要原因是上期期末固定资产账面价值为 37.03 万元，本期账面价值 为 660,674.38 元，本年度公司为生产“无源室内分布集中监控系统”购买机器设备约 25.27 万元，办 公场所新增办公设备近 23.16 万元，因此较上年增加。 6、新增短期借款 6,200,000.00 元，原因是研发及生产“无源室内分布集中监控系统”及其配套的硬件 设备，需要采购原材料；公司为开拓全国销售市场，引进大量的人才，大幅增加日常各项费用的开支， 导致流动资金短缺，未及时吸收到股东直接投资，只能通过间接融资取得流动资金。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、全资子公司：深圳市中泰美奥电子技术研究院有限公司，注册地：深圳市，业务性质：通信产品研 发。累计截止报告期投资额为：12,556,343.21 元。 2、全资子公司，上海澳伟虹业通信科技有限公司，注册地：上海市，业务性质：通信产品研发通信业 务网络工程，累计截止报告期投资额为：5,658,781.95 元。 报告期内，公司利润为-31,677,124.55 元，来源于深圳市中泰美奥电子技术研究院有限公司利润 -12,272,100.11 元，占比 38.74%。 报告期内，无取得和处置子公司的情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 2016 年中央经济工作会议提出,坚持稳中求进工作总基调,坚持稳增长、调结构、惠民生、防风险, 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 17 保持经济运行在合理区间。总体看，宏观经济政策将以稳为主基调，强调供给侧供给，突出长期发展与 短期增长的结合，强化市场的力量，保持政策的相对灵活性。2016 年是推进结构性改革的攻坚之年,结 构性改革主要是抓好去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板五大任务。 我国经济要实现稳定回升还需要一段时间。对企业而言，现在面临的宏观环境挑战不容忽视。概括 起来讲，主要有十个方面：1、投资、内需与出口压力难以缓解；2、经济面临从通缩转向通胀的风险； 3、去产能任务仍然较重；4、债务压力与不良资产风险上升；5、房地产去泡沫或减缓经济增速；6、低 利率与宽松货币政策转向；7、全球经济复苏继续呈疲弱和不稳定状态；8、人民币汇率与资本流向；9、 出口企业遭受贸易摩擦困扰；10、国际大宗商品价格大幅波动。 针对 2016 年的经济形势以及稳增长的政策目标，虽然需求、供给二者都扩张，但扩张的力度不一 样。因此财政政策一方面着力供给侧结构性改革，一方面促进适度扩大总需求，力求提高发展的质量和 效益，增强持续增长动力：按照企业主体、政府推动、市场引导、依法处置的办法，研究制定全面配套 的政策体系，因地制宜、分类有序处置，妥善处理保持社会稳定和推进结构性改革的关系。化解过剩产 能，与深化改革、企业重组、优化升级相结合。在化解产能过剩的同时，加快结构升级步伐。支持企业 利用“互联网 +”、国际产能合作和装备走出去等，积极拓展国内外市场。 尽管目前经济下行压力依然较大，但我国经济还具备较大的增长潜力，经济发展仍处于大有可为的 战略机遇期。从中长期来看，随着新型城镇化推进、“一带一路”战略的加快以及区域梯度发展等，我 国基本面仍然具备平稳增长基础。而“十三五”时期国企改革、财税金融领域等改革的深入进行，将进 一步释放发展活力。与此同时，近两年稳增长的刺激政策效应显现，都将促使经济平稳增长。与此同时， 经济结构将延续优化态势，一方面产业结构以及产业内部调整更加剧烈，“三二一”特点进一步明显， 新兴产业和创新驱动动能增强；另一方面，需求结构有所变化，投资需求稳中趋缓，消费需求持续稳健， 内需对经济增长的作用至关重要。与此同时，创新动能不断增强。 解决经济新常态下各种难题和挑战，必须长短结合，综合实施。关键是坚持宏观政策要稳、产业政 策要准、微观政策要活、改革政策要实、社会政策要托底的政策思路。2017 年既要继续坚持积极的财政 政策和稳健的货币政策，更要在供给侧结构性改革上取得重大突破，为长期发展注入新的动力。 2、行业发展 国内的无线网络优化行业从上世纪九十年代起步，并伴随着我国移动通信行业的得到长足的发展。 近十年，运营商采购模式从单纯的直放站采购逐步转变为对无线网络优化系统设备实施集中采购。行业 发展重点也从设备供应能力演变为设备供应、系统集成及系统代维服务等综合实力的竞争。行业竞争压 力加大造成中小企业的生存空间受到严重挤压，导致行业集中度不断提高。随着 4G 网络的全面铺开， 无线网络优化行业开始了新一轮的产业升级，主要体现在 3G、4G 技术甚至 5G 技术的产品升级。2013 年底，4G 正式发牌，国内电信运营商投入大量资金建设 4G 网络，4G 网络新建及旧系统升级改造的需求 量也呈井喷式增长。行业内上下游产业链也将持续拥有巨大的发展空间。 3、行业可能存在的壁垒 （1）技术与人才壁垒 无线网络优化系统行业经过多年发展，企业自身技术积累在竞争愈发激烈的市场环境中显得越发重 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 18 要。目前 4G 技术已经成为我国移动通信技术的主要应用，5G 技术也在不断推进当中。我国 4G 网络正处 于大规模建设时期，对新产品的指标、性能等提出了更高的要求，这就要求企业有更强的技术实力积累， 更快的推出新产品以满足客户需求，迅速占领市场。我国虽然已经形成一定规模的研发设计人才队伍， 但高水平、专业化人才依然不足，许多对技术水平要求较高的岗位往往需要具备多年工程实践经验积累 的技术人员担任。由于无线网络优化系统核心技术为射频技术，而射频产品的设计、调试及应用对人员 的实践经验非常倚重。因此，技术与人才的缺乏构成进入本行业的障碍。 （2）品牌壁垒 近年来各大运营商的设备采购大多采取了集团集中采购的形式，这使得本行业企业的品牌效应显得 尤为突出。运营商往往选择设备供应、系统集成及代维服务等综合实力强的企业作为供应商，在行业内 同类产品品质、价格等因素差异不大时，运营商更青睐于选择业内综合实力强、品牌知名度更高的企业。 （3）资质壁垒 从事本行业无线网络优化系统业务所需要的资质为《通信信息网络系统集成企业资质证书》。该资 质的评定与获取对公司注册资本、业绩、有关负责人资历、管理水平、安全生产、获得相应职称的工程 技术与经济管理人员数量等方面做出了详细的要求。由于这些资质与证书对企业的各项软硬件实力都提 出了较高的要求，这对新进企业构成资质壁垒。 （4）资金壁垒 本行业运营商的集采模式使得单笔合同的金额较高、回款周期较长，因此行业内企业均存在一定的 资金压力，应收账款较高。设备销售项目一般是在设备到货后 3-6 个月支付 80%左右的合同款；而无线 网络优化系统集成项目一般在初验后的 6 个月左右回款 90%左右。该种集采和集成分期结算方式会长时 间占用企业大量的资金，对进入本行业企业形成资金壁垒。 4、影响行业发展的有利及不利因素 （1）有利因素 ①移动通信服务由传统语音服务向数据服务过渡带来的机遇 我国移动通信服务正逐渐由传统的语音服务向数据服务过渡，越来越多的用户选择通过手机获得数 据服务。 近年来，移动通信终端数据服务蓬勃发展，无线上网、手机下载、在线游戏、手机聊天、手机炒股、 手机电视、视频通话、手机支付、在线电子书、智能手机、平板电脑等各类热门应用均需要强劲的移动 通信数据服务做支撑；而我国正在实施的三网融合计划正是无线网络数据服务蓬勃发展的集中体现。 移动通信服务由语音服务向数据服务过渡，对无线网络优化覆盖提出了更高的要求。运营商不仅需 要满足用户电话、短信等基本通讯需求，还须提供更多的高速数据流量服务，原有无线数据传输网络的 扩容与升级为本行业提供了巨大的市场空间。 ②国家产业政策支持 以移动通信设备制造及服务行业为代表的通信产业是我国的支柱产业之一。近年来，我国工业化、 城镇化进程加快，经济持续快速发展，人民生活不断改善，对通信产业整体水平提出了更高的要求。大 力发展通信产业对于加快我国产业结构调整和产业优化升级有积极作用，对扩大内需也有重要的战略意 义。在“以信息化带动工业化、以工业化促进信息化”的发展战略指引下，国家出台了多项关于移动通 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 19 信行业的扶持政策，对本行业的发展有切实的推动作用。 《国务院关于大力推进信息化发展和切实保障信息安全的若干意见》要求，“十二五”末全国固定 宽带接入用户超过 2.5 亿户，互联网国际出口带宽达到每秒 6500Gbit，4G 网络覆盖城乡，IPv6 实现规 模商用。 《国务院关于大力推进信息化发展和切实保障信息安全的若干意见》要求实施“宽带中国”工程， 以光纤宽带和宽带无线移动通信为重点，加快信息网络宽带化升级。推进城镇光纤到户和行政村宽带普 遍服务，提高接入带宽、网络速率和宽带普及率。 在加强 4G 网络的纵深覆盖方面，《国务院关于大力推进信息化发展和切实保障信息安全的若干意 见》特意强调要支持具有自主知识产权的 4G 技术 TD-LTE 产业链发展。 在关于 IPv6 发展问题上，《国务院关于大力推进信息化发展和切实保障信息安全的若干意见》要 求抓紧开展 IPv6 商用试点，适时推动 IPv6 大规模部署和商用。完善互联网国家顶层网络架构，升级骨 干网络，实现高速度高质量互联互通。重点研发下一代互联网关键芯片、设备、软件和系统，推动产业 化步伐。 ③4G 用户和流量的大幅增长推动行业持续景气 随着 4G 业务的成为主要移动通信业务，将进一步加大用户对数据业务的需求，数据业务将逐渐成 为拉动运营商业绩增长的主要动力，迎来较大的成长空间。而运营商基于投入产出比考虑，我国 4G 用 户的迅猛增长为运营商带来了丰厚的资费收入，也为运营商不断加大无线网络优化提出了更高要求。 ④三网融合工程建设带来的机遇 三网融合工作分为两个阶段进行。2010 年至 2012 年为试点阶段，以推进广电和电信业务双向阶段 性进入为重点，制定三网融合试点方案，选择有条件的地区开展试点，不断扩大试点广度和范围；加快 电信网、广播电视网、互联网升级改造，加快培育市场主体，组建国家级有线电视网络公司，初步形成 适度竞争的产业格局；探索建立分工明确、行为规范、运转协调、协同高效的工作机制，调整完善网络 规划建设、基础设施共建共享、业务规划发展、网络信息安全和广播电视安全播出、用户权益保护等管 理体系，基本形成保障三网融合规范有序开展的政策体系和体制机制。 2013 年至 2015 年为推广阶段，要总结推广试点经验，全面推进三网融合；自主创新技术研发和产 业化取得突破性进展，掌握一批核心技术，宽带通信网、数字电视网、下一代互联网的网络承载能力进 一步提升；网络信息资源、文化内容产品得到充分开发利用，融合业务应用更加普及，适度竞争的网络 产业格局基本形成；适应三网融合的体制机制基本建立，相关法律法规基本健全，职责清晰、协调顺畅、 决策科学、管理高效的新型监管体系基本形成；将为相关网络建设企业带来新的机遇。 ⑤4G 与物联网规划带来的需求 物联网作为战略新兴产业正逐渐成为我国未来发展的热点领域，各地政府相继推出物联网产业发展 规划，尤其是国务院 2010 年 10 月发布的《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》提出“促 进物联网的研发与示范作用”更是将物联网产业的发展提升到国家战略的高度。 4G 和物联网技术都是以高密度的无线网络覆盖为基础，普通的核心网大范围覆盖很难满足数据传输 规模与质量的要求，这为本行业提供了广阔的发展空间。 4G 时代，网络结构变得更为复杂，尤其是 LTE 网络一般处于高频段，为了满足连续的覆盖，站点会 成倍的增加，网络规模会越来越大，同时 LTE 网络对无线信号的要求更高、更敏感，对网络分布系统的 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 20 功率要求也更复杂，这就更加凸显了网优覆盖的重要性。 数据业务是 4G 的核心业务，而数据业务通常发生在室内，据 NTTDOCOMO 的调研显示，话务量 70 来 自于室内，数据业务更是 90 来自室内。频段高，信号穿透能力较弱，高速数据需求主要产生于室内， 这都决定了室内无线网络覆盖建设、优化是 4G 建设的重点。网络优化在 4G 时代的需求量将大幅攀升。 （2）不利因素 ①对运营商依赖度高 本行业产品及服务集中于中国移动、中国联通、中国电信等四大运营商，对运营商依赖程度高。如 果运营商无线网络优化系统投资出现较大波动，将对本行业经营带来一定风险。 ②资金需求高 本行业项目执行、验收和回款都需要有较长的周期，企业需要垫付较多的资金。因此，本行业对业 内各公司的资金实力提出了较高的要求，资金实力偏弱的企业在行业竞争中处于劣势地位。 ③研发能力要求高 移动通信产业的技术升级和产品更新速度越来越快，对行业内企业的技术研发和创新能力提出了较 高的要求，要求行业内企业能够迅速适应市场的变化和技术升级、产品更新的需求。 （四）竞争优势分析 公司在通信行业深耕近二十年，深谙相关行业规则。自成立起便不断参与中国移动、中国联通、 中国电信等运营商的网络优化设备、通信工程及服务，是国内与中国移动通讯运营商合作时间最长 的企业之一。通过多年的经营，公司在通信行业中积累了以下优势： 1、技术优势： 公司有近 20 年的无线网络优化系统集成经验，建立了完善的管理体系和专业的运作团队；主 要为各大运营商提供线网络主设备、室内分布系统集成服务和移动通信物联网分布管理系统 （MIOTSS）等全面的多专业技术产品及服务；同时，公司依托前沿的行业的技术团队和研发能力， 自主开发相应的物联网传感器（I-Sensor）、混合器（I-BPSC）、物联网站（I-BTS）及移动通信 物联网系统，解决了各大运营商在“降资提速”难题下的收益问题和实时资产在线管理难题、监测 无源设备和器件在线实时工作状态和运行效率，协助客户解决资产管理难题和 4G 移动通信系统的 双路在线平衡与控制及智能化维护服务；专业的一体化多专业网络维护服务能力；全方位的综合服 务体系，运营商更倾向于选择能够提供设备供应、系统集成及代维服务等全方位产品和服务的公司， 以获取更高价值的产品和服务，保证系统的稳定运行，降低运营商的管理成本。 2、销售及服务体系优势 公司在全国各省市市场已设立了 20 个分支机构，为当地提供销售及本地化服务，满足客户快 捷高效的服务需求。在深圳和上海设立了子公司分别承担公司新技术的研发、新产品产业化和海外 市场拓展，迅速提高了公司新产品的市场占有率。 3、行业经验优势 公司一直紧跟行业的发展，经验上不断积累和创新，对无线网络的建设优化有较高的认知度， 对写字楼、酒店、展览馆、机场、地铁、车站、住宅小区等各种场境的无线网络优化解决方案有丰 富的实践经验，能够为客户解决各种复杂场境的通信服务需求。移动通信物联网分布管理系统 （MIOTSS）的应用更是填补行业空白，针对性的解决了移动运营商当务之急难题。 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 21 4、 企业管理优势 公司拥有一支稳定的行业前沿技术及优秀管理团队，多名优秀的管理人员对公司各方面的经 营、运作进行全方位的管理。在公司多年的经营中，企业管理人员积累了丰富的现代管理经验，对 行业未来的发展趋势以及发展水平有着全方位清晰的认知，对公司的实际运营进行全方面的策划以 及监控；营销管理人员在实际销售过程中掌握了大量的一线资料，凭借多年的从业经验，对市场发 展需求及趋势有着明确的了解，根据市场实际情况调整公司的产品营销战略，帮助公司在激烈的市 场竞争中脱颖而出。 5、 竞争劣势： 1) 资金需求量大，周期长。本行业项目执行、验收和回款都需要有较长的周期，企业需要垫付较 多的资金。因此，本行业对业内公司的资金实力提出了较高的要求。如未来销售收入的大幅增 长给公司带来更大的资金占用，为公司带来了较大的资金压力。 2) 技术变化快，高端人才需求量大。未来不断通过内部人才培养机制，挖掘内部人员的潜力，培 养了一批具有行业较高水平的技术专业人才和管理人才，但是相对通信行业日新月异的技术变 革和发展，对具有国际前沿水平的技术人才需求量大，竞争激烈，相对而言人才吸引力不足。 （五）持续经营评价 一、报告期内公司营业收入低于 100 万元。2016 年公司收入来源确定为传统室分工程项目和拥 有知识产权的“无源室内分布集中监控系统”新产品项目。公司投入大量资金开发新产品在各市场 推广后，仍旧没有实现有效销售收入。同时，传统室分工程项目 2016 年仅在北京和陕西中标入围， 但中标后，由于行业划分等原因，运营商一直没有分配具体的建设项目，直至 2017 年 3 月，所以 传统项目也没有形成有效收入。故此，导致公司 2016 年底收入仅为传统项目，同时又因为客户对 项目的最终审计而进行调减，最终营业收入低于 100 万元。 二、报告期内公司不存在净资产为负的情形。截止2016年12月31日，母公司的净资产为 408.14 万元，合并报表后净资产为 280.06 万元，所以本公司不存在净资产为负的情况。 三、公司不存在连续三个会计年度亏损的情形。2014 年净利润为 95.58 万元，2015 年净利润 为-33.64 万元，2016 年利润为 -3167.71 万元，公司不存在连续三个会计年度亏损的情况。公司 2016 年度比 2015 年度亏损大幅度增加的原因：一是大量资金投入到开发新产品及其生产投入，产 品积存，二是在 2016 年度期间，在全国 16 个省市 20 多个省运营商对新产品进行市场试点推广， 招聘了大量销售人员，导致公司管理费用，销售费用、财务费用等管理成本较上年大幅增加。 四、公司存在债务违约、债务无法按期偿还的情况。公司的债务主要是浦发银行科技贷款 500 万元，建设银行信用贷 120 万元和产品供应商应付货款约 490 万元。其中根据建设银行信用贷 120 万的贷款约定中，在此贷款存续期内不允许新增贷款，但公司因资金链紧张及经营发展需要，为进 一步推进业务发展及保证公司正常运营，于 2016 年 11 月又新增浦发银行科技贷款 500 万，此贷款 对信用贷 120 万造成违约，因此存在建设银行可能会要求提前偿还贷款的风险。信用贷款 120 万元 还款日为 2017 年 8 月 4 日，还款资金来源计划是公司 5 月份从河南、广州等应收账款中部分资金。 公司 500 万元科技贷款还款日是 2017 年 11 月 29 日，还款计划中一部分是从应收账款回款中支付， 另一部分从公司传统收入回款中支付。公司的供应商产品货款归还计划是：第一，与供应商达成共 识，待市场销售收入中部分分批次支付；第二，已计划与同行企业合作联营，引进资金部分支付； 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 22 第三；与供应商合作债转股共同经营减少支付；第四，公司应收款部分支付。因此，公司存在违反 建设银行信用贷款约定的情形。 五、公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况。公司实际控制人王建国为公 司法人，董事长兼总裁，也是公司的发起人，负责公司的运营与发展，目前正在全力以赴地经营管 理公司。公司副总王喆主营市场，总工胡文博主抓技术经营及服务，董事会、监事会组织架构全面 稳定，从公司整体运营、市场开拓，技术研发，以及从董事会、监事会成员稳定上讲，公司不存在 实际控制人失联或高管无法履职的情况。 六、公司不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商或者无法支付供应商货款的情形。公司 2016 年度因在全国 16 个省市推广新产品而大量招聘了销售人员及销售技术支持人员，但仍未形成有效 销售订单，公司新产销售团队没有把控好新形势下三大运营商的市场营销政策与方法，因此公司 2016 年度下半年至今，积极调整了销售策略，减少了销售人员，以减轻公司负担。目前公司配置的 员工都按项目运营投入服务，公司不存在拖欠员工工资的问题。 七、公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产，经营要求，（人 员、土地、设备、原材料）等事项。公司的各项经营资质主要包括传统的主设备入网证，室分工程 建设资质集成商乙级资制，ISO9000 及 140000，公司的发明专利和实用新型专利，以及工信部 TD 联发的物联网联合室验证等等都在有效期内，不存在无法续期的情况。 综上所述，公司确实存在营业收入低于 100 万的情况，同时存在传统项目回归经营面临众多同 行激烈竟争的情况，以及开拓传统项目新亮点业务的资源整合等优势发展相结合的运营情况，此外， 与同行合作开拓公司新产品市场以及新产品代理商合作。发展方面，公司还需要做大量的努力工作， 在应收、应付账款等现金流支撑与管理控中，都需要发挥团队力量，同时坚定不移地按照全国股转 中心及三会规则经营公司。另外，公司还存在违反建设银行信用贷款约定的情形。 除上述情形外，公司不存在净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；实际控 制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质 缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）等事项。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露（如有） 无 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 23 国内的无线网络优化行业从上世纪九十年代起步，并伴随着我国移动通信行业的得到长足的发 展。近十年，运营商采购模式从单纯的直放站采购逐步转变为对无线网络优化系统设备实施集中采 购。行业发展重点也从设备供应能力演变为设备供应、系统集成及系统代维服务等综合实力的竞争。 行业竞争压力加大造成中小企业的生存空间受到严重挤压，导致行业集中度不断提高。截至目前， 行业内较具规模的企业已整合至 30 家左右。随着 4G 网络的全面铺开，无线网络优化行业开始了新 一轮的产业升级，主要体现在 3G、4G 技术甚至 5G 技术的产品升级。2013 年底，4G 正式发牌，国内 电信运营商投入大量资金建设 4G 网络，4G 网络新建及旧系统升级改造的需求量也呈井喷式增长。 行业内上下游产业链也将持续拥有巨大的发展空间。 （1）行业盈利模式由设备供应到综合服务的转变 随着系统集成与代维服务收入、系统集成中设备销售收入占比不断提升，行业的盈利模式正逐 渐由单纯的设备供应到集设备供应、系统集成、代维服务等综合服务为一体的转变。从运营商的角 度看，单纯的设备提供商或者服务提供商越来越不能满足运营商的需求，其更倾向于选择设备供应、 系统集成及代维服务等综合服务能力强的企业。企业强大的综合服务能力不仅有助于运营商降低运 营成本，还能提升系统性能，为后期代维管理提供了便利。因此，设备供应、系统集成及代维服务 等综合实力的竞争正成为行业的竞争重点。 （2）企业更重视产品体系建设与产能扩充 近年来，运营商通常采取集中采购的方式进行设备采购。随着集采的实施，运营商对设备供应 商的创新能力、定制能力、交付能力、质量保证能力、成本控制能力等都提出了更高的要求。一些 产品单一、不具有规模化产能的企业生存空间越来越小。企业的核心竞争力更加依赖企业自身品牌、 技术、服务、规模等因素。与此同时，无线网络优化行业的集中度正在不断提高，行业内企业结合 市场需求着力促进自身产品升级与产品体系的完善。在传统直放站设备的产品由无线到光纤、模拟 向数字升级的基础上，新一代数字光纤射频拉远及数字微波拉远射频系统及家庭基站产品也处于高 速研发状态。天线、射频无源器件、WLAN 产品等也是企业除了直放站外主要的产品线完善与产能扩 充的方向。 （3）系统集成与代维服务网点建设越来越受到重视 我国幅员辽阔，各地的地理气候情况差异较大，使得系统集成方案必须考虑当地实际情况进行 建设。每个项目都需要进行现场勘测、独立设计、现场施工和现场测试；代维服务则需要实时监控、 周期性巡检，要求厂商的快速反应能力强，能都及时发现问题，解决问题，这些都要求厂商就近部 署服务网点。 在企业与客户越发重视系统集成能力与代维服务能力的现状下，构建强大的服务网点体系对企 业的发展至关重要。完善的网点体系可以提高服务质量，同事能为当地运营商提供更快捷与个性化 的服务，有利于提升企业服务水平，提高客户满意度。因此，目前行业内主要厂商都在积极加强自 身的系统集成与代维网点建设。 （4）行业集约式发展迅速，地位进一步提升 传统的无线网络优化系统业务仅限于扩展覆盖范围、消除覆盖盲区、解决掉话问题。但随着移 动手机用户数量和网络流量的激增，我国无线网络及行业市场规模大规模增长，传统的无线网络优 化系统已经不能满足人们的需求。无线网络优化系统也不再局限于解决信号盲区需求，而更注重于 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 24 解决用户数据业务使用的需求。这也促进了无线网络系统从解决用户信号需求发展到解决用户数据 业务使用的需求，由粗放式向集约式转变。4G 甚至 5G 时代的优化重点也转变为室内网络优化、WLAN 网络优化、大数据量的数据采集与分析等。 有效改善网络通信质量、提高网络速度是运营商在激烈的市场竞争中取得优势的关键因素。因 此，运营商着力迈进数据采集与分析、用户感知等新领域，同时设备商为满足运营商对产品升级的 需求，也将 WLAN 产品以及家庭基站等作为产品重点突破方向。无线网络优化行业地位进一步提升。 （5）网络优化服务市场主要从以下几个方面进行拓展：首先，移动通信终端用户已经不满足于 移动业务和功能，而是向服务质量和业务体验提出更高要求，促使网络优化在满足测试评估和指标 优化的基础上，向更高端的业务与用户感知优化服务发展；其次，行业的发展与竞争促进了生产方 式的革新，具有高技术含量的网络优化软硬件产品在整个网络优化市场占据越来越更重要地位；再 次，网络规模、用户数量及话务量、新业务的不断发展推动整个网络优化服务行业大规模增长；最 后，移动通信行业市场化程度提高，运营商竞争日趋激烈，给网络优化服务市场带来广阔空间。 （二）公司发展战略 公司充分利用长期致力生产、研发、销售等所凝聚的专业优势、技术优势、营销优势和管理优 势，坚持差异化竞争战略和目标市场集聚竞争战略，通过产品等级提升巩固和提高目前细分市场相 对优势，通过新产品开发，在保持原有的市场领域同时，积极向通信领域、高铁、地铁领域拓展， 不断扩大公司规模，提升公司的竞争力。公司通过完善企业制度，加强企业内部管理，凭借公司所 具有的技术、人才和管理优势，以市场需求和行业趋势为导向，加大科研开发力度，通过技改扩能， 使能耗和生产成本进一步降低，在未来的几年内使公司的收入、利润保持持续稳定增长。 1、生产经营计划 公司将依靠信息化管理的优势，科学调度，优化采购，减少生产、采购各环节的资金占用，控 制在产品及库存，减少财务费用支出，提高资金使用效率；继续重点抓好质量等管理体系建设工作， 加大体系的执行力度，实现产品质量的持续改进，促进公司管理水平再上台阶，增强企业发展后劲。 2、产品开发技术计划 公司将继续加强与产、学、研相结合，充分深入了解市场需求，与行业同仁及专家进行深入讨 论，依托现有“无源室分行业研究与应用联合实验室”的技术平台，横向向地铁、机场等领域拓展 技术，纵向向 5G 及物联网产业深度挖掘，加大科研投入，继续保持科技领先地位。 3、市场营销计划 为进一步扩大市场占有率，提升公司盈利能力，公司还将采取新的举措。国内市场上公司计划 在未来几年里，在巩固国内现有市场份额的基础上，继续扩展销售网络。着重巩固和拓展大客户， 丰富销售体系。加大行业客户开拓力度，在未来几年里，伴随中国工业化的进程，通信、铁路等的 业务量将会逐渐增大。公司将加大在这些行业的开拓力度坚持“顾客是上帝”的宗旨，本着“优质、 方便、高效、真诚”的服务方针，针对不同的客户、行业制定专门的营销方案、提供技术支持和服 务等，更加贴近客户，确保公司持续稳健发展。通过对现有客户和潜在客户持续提升公司品牌质量 和知名度。 4、技术开发与创新计划 公司发展要紧紧依靠科技领先、技术创新，并通过加快新品开发、转换、产业化发展，实现又 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 25 好又快发展。要积极实现两条腿走路，一方面同高校、科研院所联合，另一方面要积极、大胆引进 专业人才，加快公司新品开发的速度和能力。 同时，高水平的科研、创新能力，必须依靠设备完善、 试验研究队伍实力雄厚做支撑，构建以技术创新为中心的研发体系。公司将逐步通过体制、机制、 人才引进、设备投入等综合措施，继续保持无源室分监控领域的领先地位。 5、人力资源计划 人力资源队伍建设是公司在未来能否实现跨越式发展、跻身国内前列的基础和保证。公司将大 力引进各类高级人才，实现人才强企、人才支撑发展战略，大力培养各类具有综合素质、实际管理 能力的、有丰富实践经验的骨干队伍，实现公司人才知识层次布局合理、配备齐全。公司将实行人 力资源的优化配置，坚持以人为本，加强人才引进与培养，完善激励机制，实现公司的可持续发展。 （1）强化内部培训 公司将继续加强员工培训，加快培育一批素质高、业务强的科技人才、营销人才和管理人才。 对管理人员进行工商管理知识教育，抓好技术人员新产品、新工艺、新技术的知识新开发员工潜在 能力，特别重视对生产一线员工的技能培训，提高员工的职业技能水平，进一步做好新员工的入职 培训。 （2）不断引进外部人才 随着公司经营规模的扩大，管理的复杂程度会加大，公司将从社会上招纳一批优秀的专业技术 人才和管理人才，着重加强技术人才以及各类管理人才的引进，壮大公司科研技术力量和管理队伍， 优化企业的人员结构，满足企业可持续发展需求。 6、完善治理结构计划 公司将进一步完善法人治理结构，健全以执行力为核心的现代企业管理体系，建立适应现代企 业制度要求的决策和用人机制，以工作目标为主导，强化管理，做到岗位职责明确、管理层次清晰、 工作效率提高、管理成本降低，使公司的管理水平得到全面提升。以加强董事会建设为重点，充分 发挥监事会的作用，更好地发挥董事会在重大决策、选择经理人员等方面的作用。公司将进一步完 善公司的内部决策程序和内部控制制度，强化内部控制，保证公司财务运作合理、合法及有效，最 大限度地避免决策失误，规避风险。公司将根据客观条件和自身业务的变化，及时调整内部结构和 岗位设置，以保持组织结构的合理性和管理的有效性。 （三）经营计划或目标 2017 年，公司将以创新、增产、节约、控制为年度工作中心，继续巩固和强化产品定位、研发 及技术、生产、市场等领域的原有优势，具体目标如下： 1、在巩固原有市场地位的情况下，加大市场的开发力度，提升销售的服务质量，实现收入的稳 步增长。 2、在扩大销售的同时，进一步加强销售制度管理，应收账款管理、招投标管理以及投标保证金 的管理，加快货款的回收速度，降低经营风险，并为公司的持续经营提供有力的资金保障。 3、建立健全公司各项管理制度，完善财务核算和管理制度，规范财务、行政等人员的业务技术 水平，提高业务技能。 4、加强生产管理，有效的改善生产环境，加大对生产人员的生产技能的培训，以便更好地应用 于生产、服务于生产。 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 26 6、进一步拓宽融资渠道，丰富融资方式，确保资金满足生产经营需要，降低融资成本。 7、提高公司内部控制体系和内部稽核体系，规范工作流程。 8、进一步提高研发技术水平，增加新产品的研发项目，提升研发人员的技术水平，拓宽研发思 路。 9、稳步提升公司生产技术水平，拓宽销售渠道，推进公司整体改革。引进高质量的管理人员、 技术人员。 该披露计划并不构成对投资者的业绩承诺，敬请广大投资者对此保持足够的风险意识，并且应 当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、控股股东不当控制风险 截至本说明书签署之日，公司股东王建国直接持有公司 48.83%股权，为公司第一大股东，同时 还担任第二大股东西安奥联的普通合伙人，为公司的控股股东和实际控制人，对公司的经营管理活 动有着重大的影响。若公司控股股东利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务 等进行不当控制，可能给公司经营和其他中小股东带来风险。 应对措施及管理效果：公司在整体变更为股份公司之后，建立了比较健全的公司治理，公司的 股东大会、董事会、监事会均能够按照各自职责按时召开，并严格贯彻执行《公司章程》、“三会” 议事规则等公司治理制度，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为。同时，公司将不断健全 法人治理结构，完善法人治理机制，以防范实际控制人的不当控制。报告期内，公司按照相关制度 召集、召开三会，及时履行信息披露义务，不存在实际控制人占用公司资金的情况，未出现实际控 制人利用其控制权损害公司利益、侵害其他股东利益的情形。 2、行业技术发展较快风险 最近几十年，通信行业经历了 2G、3G、4G 的发展迅速。本行业是资金、技术密集型行业，具有 技术更新和升级速度快、新标准不断演进的特点。一般通信技术的升级更新，每隔 4-5 年就会出现 通信基站设备的升级换代。公司需要以满足市场需求为基础，持续地进行新产品、新工艺、新技术 的研发，所以公司如果不能准确地把握行业技术的发展趋势，不能及时将新技术运用于新产品，则 面临着业务损失或客户流失，从而失去竞争力。 应对措施及管理效果：面对通信行业迅速发展的形势，公司坚持继续加大研发投入，增强技术 迭代能力，充分整合产、学、研等行业力量，与行业同仁、专业研究院、相关领域专家进一步深入 探讨和研究，通过共同成立的“无源室分行业研究与应用联合实验室”，提供交流与技术应用平台， 在此基础上为 5G 及物联网的发展提供技术支持和发展平台。 3、客户集中的风险 公司致力于移动通信系统设备研发和无线网络优化服务，主要客户为中国移动、中国联通、中 国电信、中国铁塔四大运营商以及部分建筑工程企业。所以，公司存在客户相对集中的风险。 应对措施及管理效果：通信行业以运营商为基础核心客户，公司将进一步深度挖掘市场，以产 品为核心导向，横向向地铁、机场等行业拓展，纵向向 5G 及物联网延伸，不断挖掘客户需求并与中 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 27 间商客户建立长期友好合作关系，加强客户团队有力建设。 4、毛利率下降的风险 受上游施工单位劳动力成本增加及主要运营商的招标价格下调影响，毛利率出现大幅下降。公 司报告期收入集中于无线网络优化系统集成业务，未来将全面推广移动通信物联网分布管理系统及 产品销售，若该类收入无法实现较高毛利，公司存在毛利率继续下降的风险。 应对措施及管理效果：公司将继续加强成本管理，减少采购及生产环节的成本，科学控制。并 且在市场方面，公司将进一步通过整合资源，向不同行业领域拓展延伸，充分挖掘市场需求，拓展 销路，增加产品销量。 5、经营活动现金净流量较低或为负 公司客户主要为电信运营商，信用度高、回款风险低，尽管如此，但若公司应收账款回收情况 低于预期，经营活动现金流量净额将仍存在较低或净流出风险。 应对措施及管理效果：公司建立各项财务管理制度，资金的使用和审批的管理制度；在销售上 加大销售收款激励政策和应收账款的管理，加强存货的分析与管理，降低资金占用，保持适当的资 本结构。建立和健全了内部控制体系，有效地防范相应的风险，确保公司运营。公司不断完善投资 管理，提升资金效益，减少风险，从而保证营运资本高效快速地运转。在加强经营活动现金流量的 同时，还将关注外部资金筹措，通过股权融资、银行贷款等方式，解决公司运营中的资金问题。 （二）报告期内新增的风险因素 1、公司经营业绩大额亏损的风险 报告期内，公司调整了业务发展方向，将主要工作重点集中于新产品“无源室内分布集中监 控系统”的市场开发与拓展，在全国 16 个省市设立办事处，招聘大量的市场销售人员，但经过一 年时间大量的试点应用，却未形成任何有效订单。同时公司传统室分业务量下降，也未创造任何 有效收入，因此造成本年度业绩大幅亏损。 应对措施及管理效果：公司在 2017 年度内再次调整业务发展方向，将重点调整为传统室分业 务、宽带租赁业务于一体，新产品“无源室内分布集中监控系统”的市场推广为辅，积极止损创 收，减少不必要的人员配置及市场支出，开源节流，力争扭转业绩下降的趋势。 2、存货计提减值准备的风险 公司对期末存货的可变现性进行了充分的分析和评估后认为，存货在报告期末存在大额减值 现象，因此公司对存货计提了约 781 万元的减值，致使造成利润净额减少约 781 万元。若 2017 年 存货的可变性净值高于其账面价值，则将原已计提的减值金额予以转回，计入当年损益。反之， 则需要继续做计提减值准备。 3、持续经营能力风险 截止 2016 年 12 月 31 日，公司的营业收入总计为-508,351.12 元，流动资产约 2,379.85 万元， 剔除无法及时变现的流动资产（预付账款、存货及留抵税费等）后净流动资产约 1,718.75 万元（流 动性较强的货币资金约 319.89 万元），流动负债约 2,165.85 万元；2016 年度本公司基本未实现营 业收入，同时 2016 年度本公司亏损约 3,167.71 元，严重影响公司正常运营及现金流，本公司持 续经营能力存在重大风险。 应对措施及管理效果： 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 28 （1）2016 年度亏损的主要原因是投入大量资金开发新产品和市场推广后，仍旧由于销售无法 实现出现严重亏损，本公司拟对相关业务进行剥离，回收部分资金的同时减少公司运营负担。 （2）2016 年公司经营重心转向新产品的研发，同时由于三大运营商及铁塔公司对于传统室分 工程重新划分尚未成型，本公司 2016 年基本放弃了原有的传统室分业务，本公司拟在 2017 年重新 回归传统室分业务，截止本财务报表报出日，本公司已经承接了传统室分业务 27 个项目，并且已经 审结 15 个项目，审结成本金额共约 145.00 万元。 （3）积极寻求替代融资来源，本公司于 2017 年 4 月 18 日与实际控制人王建国先生签订 200.00 万元借款协议，截止本财务报表报出日已实际到账 200.00 万元。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 是 审计意见类型： 带强调事项段的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 公司董事会认为，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对澳通电讯 2016 年度财务报表出具带 有强调事项段的无保留意见审计报告，主要原因是：公司可用于经营的资金较少，收入相对较少，净利 润为负，导致公司的持续经营能力存在重大不确定性。 针对审计报告中所强调事项，公司在 2017 年度内将调整公司发展战略，力争创收减少亏损,公司拟 采取以下措施： （1）2016 年度亏损的主要原因是投入大量资金开发新产品和市场推广后，仍旧由于销售无法实现出现 严重亏损，本公司拟对相关业务进行剥离，回收部分资金的同时减少公司运营负担。 （2）2016 年公司经营重心转向新产品的研发，同时由于三大运营商及铁塔公司对于传统室分工程重新 划分尚未成型，本公司 2016 年基本放弃了原有的传统室分业务，本公司拟在 2017 年重新回归传统室分 业务，截止本财务报表报出日，本公司已经承接了传统室分业务 27 个项目，并且已经审结 15 个项目， 审结成本金额共约 145.00 万元。 （3）积极寻求替代融资来源，本公司于 2017 年 4 月 18 日与实际控制人王建国先生签订 200.00 万元借 款协议，截止本财务报表报出日已实际到账 200.00 万元。 关于报告期内公司向浦发银行借款 500 万违反了相应的借款合同约定而可能被建设银行要求提前归 还 120 万借款的事宜，公司将尽力筹措资金在规定期限内偿还总计 620 万元的银行借款。 （二）关键事项审计说明： 无 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 29 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫支、其 他） 期初余额 累计发生 额 期末余额 是否 归还 是否 为挂 牌前 已清 理事 项 王建国 资金 借款及备用金 2,402,644.10 0 0.00 是 是 总计 2,402,644.10 0 0.00 占用原因、归还及整改情况： 关联方王建国占用资金主要为借款、备用金、代收股权转让款、留存收益转增股本个税款等，其中借 款、股权转让款、留存收益转增股本个税款属于非经营性资金占用，备用金属于经营性的资金占用，关联 方王建国占用资金于 2016 年 4 月全部予以归还。截止本报告期期末，公司已收回全部关联方占款，不存 在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 王建国 本公司于 2016 年 11 月 9 日与上海浦东发展银 行股份有限公司西安 分行签订借款金额为 5,000,000.00 元的借 5,000,000.00 是 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 30 款合同，借款期限为 2016年11月30至2017 年 11 月 29 日，借款利 率为 6.59%，按季结息， 到期一次性归还本金。 西安创新融资担保有 限公司与上海浦东发 展银行股份有限公司 西安分行签订保证合 同为本项贷款提供连 带保证担保，王建国与 西安创新融资担保有 限公司签订反担保房 产抵押合同和反担保 股权质押合同以其拥 有的产权证号为陕 （2016）西安市不动产 权第 1103069 号和陕 （2016）西安市不动产 权第1103070号的房屋 和持有本公司的 900.00 万股股权分别 为该项贷款担保提供 房产抵押和股权质押 反担保，王建国吕海庆 夫妇、子公司深圳市中 泰美澳电子技术研究 院有限公司以及子公 司上海澳伟虹业通信 科技有限公司与西安 创新融资担保有限公 司签订反担保保证合 同为该项贷款担保提 供连带保证反担保。 王建国 王建国先生将位于西 安市雁塔区朱雀路 60 号的面积为 869.76 ㎡ 的房屋租赁给本公司 使用，租赁期间为 2014 年 3 月 1 日至 2019 年 2 月 28 日，租金标准为 30.00 元/㎡/月。本公 司于 2016 年确认并支 付租金313,113.60元。 313,113.60 是 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 31 总计 - 5,313,113.60 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易是为了公司的业务发展需要而发生的，以满足公司日常生产经营的实际需要，对 公司整体经营活动有重要的促进作用。上述关联交易已履行必要的决策程序，相关事宜已通过董事 会及临时性股东大会的批准（详见公告【2016-003】），同时也经过会计师事务所对此的审计。 （三）承诺事项的履行情况 1、依据公司公开转让说明书“五、同行业竞争情况”，报告期内，公司全体股东、董事、监事及高级 管理人员均履行了该承诺。 2、依据公司公开转让说明书“第一章（二）股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的 承诺”，报告期内，所有发行对象均履行了该承诺。 3、公司股东、董事、高级管理人员及核心员工在近两年无违法违规行为，无因重大违法违规行为被 处罚负有责任的情况，无个人到期未偿还的大额债务、欺诈或其他不诚信行为；不存在对外投资与公司存 在利益冲突的企业、公司；近两年未受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股 份转让系统公开谴责的情形。 在报告期间公司全体股东、董事、监事及高级管理人员均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 32 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 4,600,000 17.97% - 4,600,000 17.97% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 有限售条 件股份 有限售股份总数 21,000,000 82.03% - 21,000,000 82.03% 其中：控股股东、实际控制人 12,500,000 48.83% - 12,500,000 48.83% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 总股本 25,600,000 100.00% 0 25,600,000 100.00% 普通股股东人数 34 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 王建国 12,500,000 - 12,500,000 48.83% 12,500,000 - 2 西安奥联企业 管理咨询合伙 企业（有限合 伙） 3,000,000 - 3,000,000 11.72% 3,000,000 - 3 王孟龙 1,600,000 - 1,600,000 6.25% - 1,600,000 4 郁万杰 1,500,000 - 1,500,000 5.86% 1,500,000 - 5 吕海庆 1,000,000 - 1,000,000 3.91% 1,000,000 - 6 周韬 780,000 - 780,000 3.05% 780,000 - 7 张梦雅 600,000 - 600,000 2.34% - 600,000 8 胡飞霞 500,000 - 500,000 1.95% 500,000 - 9 张小鹿 500,000 - 500,000 1.95% 500,000 - 10 伊淑芬 500,000 - 500,000 1.95% - 500,000 合计 22,480,000 0 22,480,000 87.81% 16,780,000 2,700,000 前十名股东间相互关系说明： 股东吕海庆为控股股东、实际控制人王建国之妻。西安奥联系公司为对部分员工进行股权激励而设立 的持股平台，执行事务合伙人为王建国。除此之外，本公司其他股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 33 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 王建国先生，1961 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，1983 年毕业于西安电 子科技大学。1983 年 7 月至 1986 年 8 月，任陕西省地矿遥感航讯部工程师；1986 年 9 月至 1989 年 1 月， 就读西安电子科技大学电路、信号与系统研究生专业；1989 年 2 月至 1995 年 10 月，在桂林电子工业学 院担任教师和科研工作；1995 年 11 月至 1997 年 12 月，任桂林润东电信网络工程有限责任公司总经理； 1998 年 1 月至 2001 年 10 月，任西安运东通信工程有限公司任执行董事兼总经理；2001 年 11 月至 2015 年 12 月，任澳通有限董事长兼总经理；2015 年 12 月至今，任澳通股份董事长。 公司董事长王建国先生期末持有公司 12,500,000 股，占总股本的 48.83%，为公司控股股东、实际控 制人，报告期内，公司实际控制人、控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 报告期内本公司实际控制人与控股股东为王建国，未发生变化。 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 34 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 无 二、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 流动资金贷款 上海浦东发展银行股份有 限公司西安分行 5,000,000.00 6.59% 2016.11.30-2017.11.29 否 流动资金贷款 中国建设银行股份有限公 司陕西分行 1,200,000.00 5.27% 2016.08.05-2017.08.04 是 合计 6,200,000.00 违约情况： 公司于 2016 年 8 月 5 日与中国建设银行股份有限公司西安分行签订借款合同并取得了 120.00 万借款， 协议约定在贷款存续期不能新增银行贷款，但是公司于 2016 年 11 月 29 日又与上海浦东发展银行股份有限 公司西安分行签订借款协议并取得了 500.00 万借款，该行为违反了相关借款合同约定，可能导致中国建设 银行股份有限公司西安分行采取包括但不限于要求贵公司提前归还 120.00 万元借款的措施。公司将尽力筹 措资金在规定的时间内如期偿还所有银行贷款。 三、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王建国 董事长、总经理 男 56 硕士 2015/11/29— 2018/11/28 是 马明飞 董事、财务总监、 董事会秘书 男 43 本科 2015/11/29— 2018/11/28 是 王喆 董事、副总经理 男 34 专科 2015/11/29— 2018/11/28 是 王咏静 董事 男 40 本科 2016/01/31— 2018/11/28 否 贾文科 董事 男 39 本科 2015/11/29— 2018/11/28 是 张培镜 监事会主席 男 55 本科 2016/03/19— 2018/11/28 是 胡滨 监事 女 50 研究生 2016/01/31— 2018/11/28 否 郭宝勤 职工监事 男 45 中专 2015/11/29— 2018/11/28 是 胡文博 总工程师 男 70 本科 2015/11/29— 2018/11/28 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 王建国 董事长、总经理 12,500,000 0 12,500,000 48.83% - 马明飞 董事、财务总监、 董事会秘书 50,000 0 50,000 0.20% - 王喆 董事、副总经理 200,000 0 200,000 0.78% - 王咏静 董事 - - - - - 贾文科 董事 - - - - - 张培镜 监事会主席 - - - - - 胡滨 监事 - - - - - 郭宝勤 职工监事 - - - - - 胡文博 总工程师 - - - - - 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 36 合计 12,750,000 0 12,750,000 49.81% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 8 生产人员 17 4 车间管理人员 0 0 工程人员 0 8 技术人员 15 14 市场人员 26 20 财务人员 13 7 员工总计 79 61 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截止 2016 年 12 月 3 日，员工总人数为 62 人，较年初总员工人数有所下降，其中在工程人员方面有所 增加，主要是 2016 年末公司加大对传统室分业务的开拓力度，因此增加了工程方面等相关人员；报告期内， 因新产品“无源室内分布集中监控系统”的市场开发不及预期，导致库存积压，因此公司减少生产人员配 置；技术人员基本稳定，主要是对新产品“无源室内分布集中监控系统”的软硬件进行完善及研究；市场 人员及财务人员减少，主要是由于公司调整了业务方向，相关人员配置过剩而进行调整。报告期内，无需 公司承担费用的离退休工人。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 4 1 本科 31 24 专科 34 33 专科以下 10 3 员工总计 79 61 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 6 4 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司于本期末拥有核心技术人员 6 人，期末为 4 人，期间韩玉龙与赵自平由于个人原因离职。此二人 离职后，公司继续聘用高端研发人才以巩固研发团队的建设，并对相应知识产权进行了有效保护。韩玉龙 与赵自平的离职并未对公司的经营及研发产生任何不利影响。 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 37 现有核心技术人员简历如下： 王建国：1961 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，1983 年毕业于西安电子科技 大学。1983 年 7 月至 1986 年 8 月，任陕西省地矿遥感航讯部工程师；1986 年 9 月至 1989 年 1 月，就读西 安电子科技大学电路、信号与系统研究生专业；1989 年 2 月至 1995 年 10 月，在桂林电子工业学院担任教 师和科研工作；1995 年 11 月至 1997 年 12 月，任桂林润东电信网络工程有限责任公司总经理；1998 年 1 月至 2001 年 10 月，任西安运东通信工程有限公司任执行董事兼总经理；2001 年 11 月至 2015 年 12 月， 任澳通有限董事长兼总经理；2015 年 12 月至今，任澳通股份董事长兼总经理。 张培镜：1962 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1983 年毕业于西安电子科技大学通 信专业。1983 年 9 月至 1995 年 4 月，任国营第九一三厂产品研发工程师；1995 年 4 月至 2000 年 4 月，任 南京高达公司总工程师；2000 年 4 月至 2006 年 9 月，任北京英特维宽带网络技术有限公司总工程师；2006 年 9 月至 2015 年 4 月，任北京数码艾提宽带网络技术有限公司总工程师；2015 年 4 月至今，任中泰美奥 技术总监；2016 年 3 月至今，任澳通股份监事会主席。 胡文博：1946 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于西安交通大学通信自控专业， 高级工程师。1963 年 9 月至 1968 年 7 月，本科就读于西安地质学院地理信息系；1968 年 8 月至 1973 年 8 月，任陕西地质工程院研究室任室主任；1973 年 9 月至 1975 年 7 月，于西北工业大学在职进修遥控、遥 测、自驾专业；1975 年 8 月至 2001 年 7 月，任陕西地质矿产局遥感研究室任主任工程师，同时担任“无 人机航空遥感”国家项目组课题组长、“轻型飞机航空遥感”主设计师；2001 年至今，任澳通有限及澳通 股份总工程师。 夏跃东：1962 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1983 年 7 月毕业于西安电子科技 大学电子对抗专业。1983 年 7 月至 1992 年 5 月，在国营 0871 总厂设计所任主持设计师、项目经理。1992 年 6 月至 2002 年 6 月，在国营 0871 总厂任科贸公司经理；2002 年 7 月至 2007 年 10 月，在深圳市数通网 络技术有限公司任工程部经理；2007 年 11 月至 2011 年 8 月，在深圳市三极天线技术有限公司任副总经理； 2011 年 8 月至 2014 年 11 月，在深圳市法斯特精密技术有限公司任产品总监；2014 年 12 月至 2015 年 7 月，在深圳市图量信息技术有限公司法人任副总经理；2015 年 7 月至今任深圳中泰美奥副院长、生产负责 人。 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 38 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司完善了法人治理结构，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管 理层组成的公司治理机构，并制订和完善了股份公司的《募集资金的管理制度》、《信息披露管理制 度》等规章制度。 公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会和监事会 会议；“三会”决议内容完整、要件齐备，会议决议均能够正常签署，“三会”决议均能够得到执行。 公司上述机构的相关人员均符合《公司法》的任职要求，能够按照“三会”议事规则履行其义务。 本年度内公司管理层增强了“三会”的规范运作意识，并注重公司各项管理制度的执行情况，重视加 强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则 等规章制度规范运行，公司不存在关联董事、关联股东应回避表决而未回避的情况；“三会”决议能 够得到执行；公司董事会参与公司战略目标的制定并建立对管理层业绩的评估机制，执行情况良好； 未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。董事会认为，公司现在的治理机制能够给所有股东和未来投资者提供合适的保护和 保障机制。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已在《公司章程》中充分规定了股东享有的权利，能够确保全体股东享有法律、法规和公司 章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。报告期内，公司严格 按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大会议 事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，小股东与大股东享有平 等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。 此外，公司亦在《对外担保管理办法》、《对外投资管理制度》、《利润分配管理制度》、《关 联交易管理制度》及《信息披露管理制度》等制度中对公司股东特别是中小股东应享有的权利进行了 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 39 全面规定。 通过制定并有效执行上述公司内部治理制度，公司切实保障了包括中小股东在内的股东依法享有 的表决权、利润分配权、知情权、监督质询等权利，并通过累积投票制、中小股东提案权及对公司决 策程序规范性，关联交易公允性等方面的严格要求，充分体现了公司保护中小股东利益的原则。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行。 截至本报告期末，上述机构和人员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 11 月 28 日，公司召开 2016 年第五次临时股东大会审议通过了《关于修改公司经营范围 并修订<公司章程>的议案》。除以上事项外，公司报告期内未发生修改章程事项。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 关于免去胡文博董事职务、聘任王咏静为 公司董事的议案、关于免去赵过玲公司监事职 务，聘任胡滨为公司监事的议案、关于提请股 东大会授权公司行政部办理此次董事、监事任 免工商备案相关事宜的议案、关于召开 2016 年第一次临时股东大会的议案、关于聘请招商 证券股份有限公司担任公司申请在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让的推荐主 办券商的议案、关于公司申请股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌后选择协议交易方式 的议案、关于公司申请股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于确定 公司信息披露平台的议案、关于公司 2015 年 年度报告的议案、关于关联方为公司提供担保 的关联交易的议案、关于修改公司经营范围并 修订公司<章程>的议案。 监事会 1 关于公司 2015 年年度报告的议案 股东大会 5 关于公司免去胡文博董事职务、聘任王咏静 为董事的议案、关于聘请招商证券股份有限公司 担任公司申请在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让的推荐主办券商的议案、关于公司 2015 年年度报告的议案、关于关联方为公司提 供担保的关联交易的议案、关于修改公司经营范 围并修订<章程>的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 40 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均严格按《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，以及《公司章程》、三会议事规则规 定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、 法规和规章制度的要求，并结合公司自身实际情况，制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事 规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《投资者关系管理 制度》等治理制度，建立了规范的公司治理机构，形成了股东大会、董事会、监事会和公司管理层， 公司管理层人员加强对相关的法律法规、业务规则和公司各项规章制度的学习，提高规范治理意识、 加强自我约束，严格规范公司治理中的各项管理：如行政管理、财务管理、采购管理、销售管理等， 并在公司日常经营管理中得到很好的执行，不断完善。公司重大经营决策、投资决策等都能按照《公 司章程》、相关法律、法规有效执行。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和公司管理层，能各司其职、互相监督、规范工作， 按照相关法律、法规以及公司内部制度依法执行，目前公司治理已经进入有效运行阶段。同时，在工 作中公司及时有效的听取或采纳外部给予的有助于改善公司内部治理的合理化建议和意见，提高公司 内部治理水平。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统业务规则》、《信息披露管理制度》及《公司章程》 等要求充分进行信息披露，保护投资者权益。 公司董事会秘书为公司投资者关系管理负责人，管理部为公司的投资者关系管理职能部门，具体 负责公司投资者关系管理事务。公司董事会秘书全面负责公司投资者关系管理工作，在全面深入了解 公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。 公司具有完善的投资者信息沟通渠道，能够及时解决投资者投诉问题。 报告期内，公司在生产经营同时，自觉履行了信息的披露工作，做好投资者关系管理。公司将继 续通过规范和强化信息披露，尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛的沟通，以期形成公司 与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，提升公司的诚信度、核心竞争力和持续发展能力， 实现公司价值最大化和股东利益最大化。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 公司董事会目前暂未下设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会表示公司定期报告的编制和审核程序符合法律、法规、中国证监会及全国中小企业股份转 让系统有限责任公司的有关规定和公司的相关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实 际情况。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 41 报告期内，公司与控股股东或实际控制人之间不存在不能保持独立性和保持自主经营能力的情况。 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立，公司拥有独立技术、销 售、运营系统，独立经营，不依赖于控股股东或实际控制人。 1、业务独立 本公司业务结构完整，拥有自成一体的业务执行系统，包括独立的市场布局、客户资源、渠道资 源、产品系统，自主独立经营，不存在依赖关系。公司市场立足西安，面向全国和国际市场。在产品 技术研发和改进上，有总工程师负责、技术人员、产品经理参与的系统化产品路线和策略。公司日常 决策、业务开发及投入等重大事项严格执行董事会议事规则，公司业务发展不依赖于和受制于任何其 他关联企业或个人。 2、人员独立 公司的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在股东超越或干预公司董事会和股 东大会做出人事任免决定的情形。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管 理。截至 2016 年 12 月 31 日，公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均未在公司的控 股股东、实际控制人及其控制的其他有效存续的企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且未在公 司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪。 3、机构独立 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人 等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位或其他关联方，不 存在混合经营、合署办公的情形。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立、规范的会计核算和财务管理体系，配备了相应的 财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行 会计核算和财务决策。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共 用银行账户的情况。公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职 或领薪；公司在税务机关进行税务登记并依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司 管理要求的内部控制体系，体系涵盖了研发、销售、人力资源、行政、财务等业务及管理环节。从公 司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的。 公司根据自身的实际情况已经制定了《采购管理制度》、《财务管理制度》、《行政管理制度》、 《生产管理制度》、《销售管理制度》等一系列的规章制度，这些制度涵盖了公司生产经营过程中的 各个具体环节，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，由于内部控制是 一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。内控制 度建设是长期工作，需要在公司发展过程中不断进行补充和完善，尤其需要持续优化包括经营风险控 制、财务管理控制在内的内控体系，以保障公司战略、经营目标的实现。 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 42 内部控制制度基本适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能 够对公司产品研发、项目执行提供保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。 公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度已基本建立健全，符合我国有关法 规，能够适应公司管理的要求，符合当前公司生产经营实际情况和公司发展的需要，在企业管理各个 过程、各个关键环节、重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用，相关制度执行良好，未发现重 大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、会计重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公 司管理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 报告期内，公司也未发生重大信息披露遗漏的情况，公司信息披露负责人也尽职尽责严格遵守了 上述制度，认真执行。公司虽然没有制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》，但公司管理层已 经严格要求公司信息披露负责人按照该制度规范年报披露行为，若出现重大差错必将追究相应责任人 的责任。 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 43 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 带强调事项段的无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 314018 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 何朝宇、杨旭荣 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 西安澳通电讯技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西安澳通电讯技术股份有限公司（以下简称西安澳通公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是西安澳通公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，西安澳通公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 西安澳通公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 44 和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者注意： 如财务报表附注二及财务报表附注十二所述，截止 2016 年 12 月 31 日，贵公司流动资产约 2,379.85 万元，剔除无法及时变现的流动资产（预付账款、存货及留抵税费等）后净流动资产约 1,718.75 万元（流动性较强的货币资金约 319.89 万元），流动负债约 2,165.85 万元；2016 年度 贵公司基本未实现营业收入，同时 2016 年度贵公司亏损约 3,167.71 元。贵公司已在财务报表附注 十二充分披露了拟采取的措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。 如财务报表附注十二所述，贵公司于 2016 年 8 月 5 日与中国建设银行股份有限公司西安分行 签订借款合同并取得了 120.00 万借款，协议约定在贷款存续期不能新增银行贷款，但是贵公司于 2016 年 11 月 29 日又与上海浦东发展银行股份有限公司西安分行签订借款协议并取得了 500.00 万 借款，贵公司该行为违反了相关借款合同约定，可能导致中国建设银行股份有限公司西安分行采取 包括但不限于要求贵公司提前归还 120.00 万元借款的措施。 以上内容不影响已发表的审计意见。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师 (特殊普通合伙) 何朝宇 中国 北京 杨旭荣 二 0 一七年四月二十四日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,198,937.76 17,703,113.87 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 12,479,421.02 25,379,670.45 预付款项 五、3 1,248,751.31 2,047,549.39 应收保费 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 45 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 1,509,172.80 4,638,954.19 买入返售金融资产 存货 五、5 3,820,683.38 1,341,782.70 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 1,541,530.62 流动资产合计 23,798,496.89 51,111,070.60 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 660,674.38 370,356.68 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、8 644,488.71 其他非流动资产 非流动资产合计 660,674.38 1,014,845.39 资产总计 24,459,171.27 52,125,915.99 流动负债： 短期借款 五、9 6,200,000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、10 12,478,592.58 15,243,183.85 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 46 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、11 1,399,102.17 493,873.94 应交税费 五、12 1,377,741.91 1,633,272.02 应付利息 应付股利 其他应付款 五、13 203,099.94 277,827.16 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 21,658,536.60 17,648,156.97 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 21,658,536.60 17,648,156.97 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、14 25,600,000.00 25,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、15 8,032,407.79 8,032,407.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、16 40,927.33 40,927.33 一般风险准备 未分配利润 五、17 -30,872,700.45 804,423.90 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 47 归属于母公司所有者权益合计 2,800,634.67 34,477,759.02 少数股东权益 所有者权益合计 2,800,634.67 34,477,759.02 负债和所有者权益总计 24,459,171.27 52,125,915.99 法定代表人：__ 王建国____ 主管会计工作负责人：_ 马明飞___ 会计机构负责人：__冯万英___ （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,366,985.97 16,048,880.14 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 11,029,009.83 16,119,895.27 预付款项 五、3 1,746,549.95 1,037,893.92 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 894,196.07 4,742,115.72 存货 五、5 2,200.85 516.70 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 16,038,942.67 37,949,301.75 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、6 5,658,781.95 6,726,768.07 投资性房地产 固定资产 五、7 155,802.36 178,101.77 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、8 385,330.18 其他非流动资产 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 48 非流动资产合计 5,814,584.31 7,290,200.02 资产总计 21,853,526.98 45,239,501.77 流动负债： 短期借款 五、9 6,200,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、10 5,534,357.22 8,114,537.23 预收款项 应付职工薪酬 五、11 1,065,296.89 354,135.05 应交税费 五、12 1,205,081.61 1,452,155.26 应付利息 应付股利 其他应付款 五、13 3,767,323.51 231,632.96 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 17,772,059.23 10,152,460.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 17,772,059.23 10,152,460.50 所有者权益： 股本 五、14 25,600,000.00 25,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、15 8,032,407.79 8,032,407.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、16 40,927.33 40,927.33 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 49 未分配利润 五、17 -29,591,867.37 1,413,706.15 所有者权益合计 4,081,467.75 35,087,041.27 负债和所有者权益合计 21,853,526.98 45,239,501.77 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、18 -508,351.12 30,728,873.81 其中：营业收入 五、18 -508,351.12 30,728,873.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、18 30,517,686.79 31,084,595.42 其中：营业成本 五、18 176,044.87 21,494,370.30 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、19 -166,269.52 734,406.12 销售费用 五、20 6,091055.84 2,241,473.99 管理费用 五、21 14,955,962.57 6,249,732.72 财务费用 五、22 69,180.32 367,320.71 资产减值损失 五、23 9,391,712.71 -2,708.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -31,026,037.91 -355,721.61 加：营业外收入 五、24 0.68 26,400.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五、25 5,576.01 187.50 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -31,031,613.24 -329,509.11 减：所得税费用 五、26 645,511.11 6924.26 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -31,677,124.35 -336,433.37 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -31,677,124.35 -336,433.37 归属于母公司所有者的净利润 -31,677,124.35 -336,433.37 少数股东损益 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 50 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -31,677,124.35 -336,433.37 归属于母公司所有者的综合收益总额 -31,677,124.35 -336,433.37 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -1.24 -0.02 （二）稀释每股收益 -1.24 -0.02 法定代表人：__ 王建国____ 主管会计工作负责人：_ 马明飞___ 会计机构负责人：__冯万英___ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、18 208,130.34 18,484,952.27 减：营业成本 五、18 562,760.64 10,804,687.44 营业税金及附加 五、19 -155,807.79 636,211.00 销售费用 五、20 5,779,183.11 1,737,349.58 管理费用 五、21 10,436,975.57 4,517,679.90 财务费用 五、22 66,209.29 365,187.74 资产减值损失 五、23 14,133,690.54 -2,708.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -30,614,881.02 426,545.03 加：营业外收入 五、24 0.68 26,400.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五、25 5,363.00 187.50 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -30,620,243,34 452,757.53 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 51 减：所得税费用 五、26 385,330.18 179,908.65 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -31,005,573.52 272,848.88 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -31,005,573.52 272,848.88 七、每股收益： （一）基本每股收益 -1.21 0.01 （二）稀释每股收益 -1.21 0.01 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,703,097.33 13,184,360.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、27 5,055,454.87 3,628,766.04 经营活动现金流入小计 16,758,552.2 16,813,126.14 购买商品、接受劳务支付的现金 11,829,137.29 13,544,078.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 52 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,582,685.27 5,001,598.73 支付的各项税费 536,746.01 591,794.41 支付其他与经营活动有关的现金 五、27 14,164,393.42 8,006,344.56 经营活动现金流出小计 39,112,961.99 27,143,815.74 经营活动产生的现金流量净额 -22,354,409.79 -10,330,689.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 510,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 五、27 2,467,031.00 12,940,720.12 投资活动现金流入小计 2,467,231.00 13,450,720.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 474,422.82 288,514.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、27 220,000.00 1,982,874.00 投资活动现金流出小计 694,422.82 2,271,388.00 投资活动产生的现金流量净额 1,772,808.18 11,179,332.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,420,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、27 9,482,000.00 筹资活动现金流入小计 6,200,000.00 22,902,000.00 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,574.50 395,500.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、27 75,000.00 筹资活动现金流出小计 122,574.50 6,395,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 6,077,425.50 16,506,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,504,176.11 17,355,142.52 加：期初现金及现金等价物余额 17,703,113.87 347,971.35 六、期末现金及现金等价物余额 3,198,937.76 17,703,113.87 法定代表人：__ 王建国____ 主管会计工作负责人：_ 马明飞___ 会计机构负责人：__冯万英___ （六）母公司现金流量表 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 53 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,673,318.25 10,200,213.74 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、27 8,151,184.97 3,409,297.04 经营活动现金流入小计 12,824,503.22 13,609,510.78 购买商品、接受劳务支付的现金 4,035,187.08 7,826,881.96 支付给职工以及为职工支付的现金 8,040,284.29 3,527,611.30 支付的各项税费 383,229.21 552,673.09 支付其他与经营活动有关的现金 五、27 10,437,591.46 6,850,124.31 经营活动现金流出小计 22,896,292.04 18,757,290.66 经营活动产生的现金流量净额 -10,071,788.82 -5,147,779.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 510,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、27 2,050,000.00 12,038,750.74 投资活动现金流入小计 2,050,200.00 12,548,750.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,373.76 85,760.00 投资支付的现金 11,488,357.09 6,726,768.07 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、27 220,000.00 1,394,034.00 投资活动现金流出小计 11,737,730.85 8,206,562.07 投资活动产生的现金流量净额 -9,687,530.85 4,342,188.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,420,000.00 取得借款收到的现金 6,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、27 9,482,000.00 筹资活动现金流入小计 6,200,000.00 22,902,000.00 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,574.50 395,500.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五、27 75,000.00 筹资活动现金流出小计 122,574.50 6,395,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 6,077,425.50 16,506,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -13,681,894.17 15,700,908.79 加：期初现金及现金等价物余额 16,048,880.14 347,971.35 六、期末现金及现金等价物余额 2,366,985.97 16,048,880.14 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 54 页，共 104 页 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,600,000.00 8,032,407.79 40,927.33 804,423.90 34,477,759.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,600,000.00 8,032,407.79 40,927.33 804423.90 34,477,759.02 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -31,677,124.35 -31,677,124.35 （一）综合收益总额 -31,677,124.35 -31,677,124.35 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 55 页，共 104 页 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,600,000.00 8,032,407.79 40,927.33 -30,872,700.45 2,800,634.67 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,0 00.00 997,141.0 0 87,873.55 309,177.8 4 27673.04 21,421,865.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,0 997,141.00 87,873.55 309,177.84 27,673.04 21,421,865.43 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 56 页，共 104 页 00.00 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 5,600,00 0.00 7,035,266.79 -46,946.2 2 495,246.06 -27673.04 13,055,893.59 （一）综合收益总额 -336,433.37 -336,433.37 （二）所有者投入和减少资本 5,600,00 0.00 7,820,000.00 -27,673.04 13,392,326.96 1．股东投入的普通股 5,600,00 0.00 7,820,000.00 13,420,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -784,733.21 -87,873.55 872,606.76 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -784,733.21 -87,873.55 872,606.76 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 57 页，共 104 页 四、本年期末余额 25,600,000.00 8,032,407.79 40,927.33 804,423.90 34,477,759.02 法定代表人：__ 王建国____ 主管会计工作负责人：_ 马明飞___ 会计机构负责人：__冯万英___ （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,600,000.00 8,032,407.79 40,927.33 1,413,706.15 35,087,041.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,600,000.00 8,032,407.79 40,927.33 1,413,706.15 35,087,041.27 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） （一）综合收益总额 -31,005,573.52 -31,005,573.52 （二）所有者投入和减少资本 -31,005,573.52 -31,005,573.52 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 58 页，共 104 页 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,600,000.00 8,032,407.79 40,927.33 -29,591,867.37 4,081,467.75 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 997,141.00 87,873.55 309,177.84 21,394,192.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 997,141.00 87,873.55 309,177.84 21,394,192.39 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 5,600,000.00 7,035,266.79 -46,946.22 1,104,528.31 13,692,848.88 （一）综合收益总额 272,848.88 272,848.88 （二）所有者投入和减少资本 5,600,000.00 7,820,000.00 13,420,000.00 1．股东投入的普通股 5,600,000.00 7,820,000.00 13,420,000.00 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 59 页，共 104 页 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 40,927.33 -40,927.33 1．提取盈余公积 40,927.33 -40,927.33 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 -784,733.21 -87,873.55 872,606.76 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -784,733.21 -87,873.55 872,606.76 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,600,000.00 8,032,407.79 40,927.33 1,413,706.15 35,087,041.27 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 60 页，共 104 页 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 西安澳通电讯技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为 自然人王建国先生和温佩芝女士于2001年11月22日共同出资组建的有限责任公 司，设立时本公司名称为西安澳通电讯有限责任公司，设立时本公司注册资本 500,000.00元。公司设立后经过历次股权转让及增资后，由股东王建国、西安奥联 企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、郁万杰、吕海庆等18个发起人按照出资比 例分别以占西安澳通电讯有限责任公司于2015年8月31日的净资产份额出资于 2015年11月21日共同发起设立股份有限公司，公司名称变更为西安澳通电讯技术 股份有限公司，整体变更为股份公司后本公司注册资本为人民币21,000,000.00元， 股本总数21,000,000.00股。 根据公司2015年12月30日召开的股东会会议决议及修改后的公司章程规定， 公司决定新增注册资本4,600,000.00元，由新股东王孟龙、张梦雅等16位自然人分 别以现金方式出资认缴，经该次增资后公司注册资本25,600,000.00元（股）。 根据2016年7月22日全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函 （2016）5691号《关于同意西安澳通电讯技术股份有限公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌的函》，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让，股票简称为澳通电讯，股票代码为838499。 截止2016年12月31日，注册资本25,600,000.00元，股本总数25,600,000.00股。 截止2016年12月31日，本公司换发取得了西安市工商行政管理局核发的统一 社会信用代码号为91610131729970984J号的营业执照，营业执照登记的注册资本 为25,600,000.00元，登记的住所为西安市高新区丈八五路高科尚都摩卡第3幢1单 元4层10402号房，登记的法定代表人为王建国，登记的类型为股份有限公司（非 上市、自然人投资或控股），登记的经营范围为电信系统应用平台、传输系统及 交换系统应用平台、计算机及办公自动化软硬件产品、通信、电子产品软硬件开 发、研制、生产及技术服务；通信信息网络系统集成优化；通信工程的设计、安 装及施工；通信设备租赁；货物和技术的进出口经营（国家限制和禁止进出口的 货物和技术除外）（以上经营范围涉及许可经营项目的，凭许可证明文件或批准 证书在有效期内经营，未经许可不得经营），登记的经营期限为长期。 从 截止 2016年12月 31日的本公司出资额比例分析，王建国先生出资 12,500,000.00元，占出资额总额的48.83%，吕海庆女士出资1,000,000.00元，占出资 额总额的3.90%，根据王建国先生与其妻子吕海庆女士签署的《一致行动人协议》， 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 61 页，共 104 页 王建国先生及其妻子吕海庆女士为一致行动人，王建国和吕海庆夫妻合计出资 13,500,000.00元，占出资额总额的52.73%。根据公司章程规定，出资额比例和表决 权比例一致，故王建国和吕海庆夫妻系本公司的实际控制人。 本公司2016年度纳入合并范围的子公司为2户，详见本附注七“在其他主体 中的权益”。本公司2016年度合并范围与2015年合并范围无变化。 报告期内本公司及子公司主要从事移动通信相关的室分工程业务、通信维护 业务以及通信相关产品的研发、生产和销售。 本财务报表业经本公司董事会于2017年4月24日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 截止2016年12月31日，本公司流动资产约2,379.85万元，剔除无法及时变现的 流动资产（预付账款、存货及留抵税费等）后净流动资产约1,718.75万元（流动 性较强的货币资金约319.89万元），流动负债约2,165.85万元；2016年度本公司基本 未实现营业收入，同时2016年度本公司亏损约3,167.71万元，本公司持续经营能力 存在重大疑虑。正如本财务报表附注十二所叙述，本公司采取了相应措施，本公 司董事会认为本公司有能力在未来12个月内偿还到期的债务并持续经营，因而仍 按照持续经营基础编制本财务报表。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 2、会计期间 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 62 页，共 104 页 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制 并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取 得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留 存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并 企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为 购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 63 页，共 104 页 生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税 资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信 息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带 来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉 不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相 关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发 企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次 交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描 述及本附注三、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收 益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了 按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变 动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资 收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 64 页，共 104 页 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 65 页，共 104 页 本附注三、11“长期股权投资”或本附注三、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 66 页，共 104 页 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。本公司金融资产为贷款和应收 款项。 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍 生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收账款、预付账款及 其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融资产减值 本公司金融资产为贷款和应收款项，本公司在每个资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 67 页，共 104 页 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。本公司金融负债为其他金融负债，初始确认以公允价值 计量，相关交易费用计入初始确认金额。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金 额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100.00 万元以上的应收账款、其他应收款 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 68 页，共 104 页 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 客户货款组合 公司客户主体为客户，信用风险特征相同 关联方往来组合 关联方往来组合主体为关联方，信用风险特征相同 职工备用金组合 职工备用金借款主体为职工，信用风险特征相同 其他组合 除上述组合外，其他款项较小，合并分组 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 客户业务款 账龄分析法 关联方往来 不计提坏账准备，除非有明显证据表明存在减值 职工备用金 不计提坏账准备，除非有明显证据表明存在减值 其他 账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0.00 0.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 关联方往来 0.00 0.00 职工备用金 0.00 0.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 69 页，共 104 页 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的应收关联方款项；职工备 用金；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款 项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣 除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是 指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 70 页，共 104 页 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发 生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被 购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子 交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 71 页，共 104 页 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单 位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发 放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业 务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销， 在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的 资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务 的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构 成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 72 页，共 104 页 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业 合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司 对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计 入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计 入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处 理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取 得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准 则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 73 页，共 104 页 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上 述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制 权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应 的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 2-5 5.00 19.00-47.50 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 74 页，共 104 页 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、15“长期资产减 值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、15“长期资产减 值”。 14、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 75 页，共 104 页 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 15、长期资产减值 对于固定资产等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减 值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不 确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利为包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 76 页，共 104 页 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 17、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价 值。 18、收入 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 （4）具体收入确认原则 本公司收入主要为与移动通信相关的室分工程业务收入、通信维护业务收入 及通信产品的销售。 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 77 页，共 104 页 A、室分工程业务收入 本公司于收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相 关的成本能够可靠地计量，在取得初验报告时确认收入。 B、通信维护业务收入 本公司于收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相 关的成本能够可靠地计量时，根据维护服务期内的各个期间按直线法确认收入。 C、通信产品的销售收入 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 19、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 78 页，共 104 页 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 79 页，共 104 页 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。本公 司租赁业务为作为承租人记录经营租赁业务。经营租赁的租金支出在租赁期内的 各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。 或有租金于实际发生时计入当期损益。 22、其他重要的会计政策和会计估计 报告期内本公司无需要披露的其他重要的会计政策和会计估计。 23、重要会计政策、会计估计的变更 报告期内本公司无需要披露的重要会计政策、会计估计的变更。 四、税项 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按3%、11%、17%的税率计算缴纳增值税。 营业税 室分工程业务按应税收入的 3%计缴营业税；通信维护业务按应税 收入的 5%计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 注：母公司及子公司上海澳伟虹业通信科技有限公司从事的室分工程业务及 通信维护业务 2016 年 4 月 30 日之前缴纳营业税，自 2016 年 5 月 1 日起老项目经 备案按简易办法征税，按应税收入的 3%计缴增值税；新项目按应税收入的 11% 计缴增值税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期末指 2016 年 12 月 31 日，期初指 2015 年 12 月 31 日，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 450,485.53 34,740.77 银行存款 2,748,452.23 17,668,373.10 合 计 3,198,937.76 17,703,113.87 注：本公司货币资金期末余额不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、存 放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 80 页，共 104 页 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,309,652.23 100.00 1,830,231.21 12.79 12,479,421.02 其中：客户业务款 14,309,652.23 100.00 1,830,231.21 12.79 12,479,421.02 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 14,309,652.23 100.00 1,830,231.21 12.79 12,479,421.02 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 26,218,799.99 100.00 839,129.54 3.20 25,379,670.45 其中：客户业务款 26,218,799.99 100.00 839,129.54 3.20 25,379,670.45 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 26,218,799.99 100.00 839,129.54 3.20 25,379,670.45 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例（%） 金 额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例（%） 1 年以内 1,596,336.71 11.16 25,315,489.99 96.56 1 至 2 年 12,061,207.37 84.29 1,206,120.74 10.00 14,026.10 0.05 1,402.61 10.00 2 至 3 年 33,522.22 0.13 10,056.67 30.00 3 至 4 年 33,522.22 0.23 16,761.11 50.00 56,182.85 0.21 28,091.43 50.00 4 至 5 年 56,182.85 0.39 44,946.28 80.00 5 年以上 562,403.08 3.93 562,403.08 100.00 799,578.83 3.05 799,578.83 100.00 合 计 14,309,652.23 100.00 1,830,231.21 12.79 26,218,799.99 100.00 839,129.54 3.20 （2）坏账准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备金额 839,129.54 991,101.67 1,830,231.21 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 81 页，共 104 页 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备期末余额 河南日海恒联通信技术有限公司 852,929.41 1 年以内 5.96 7,834,267.59 1-2 年 54.75 783,426.76 中时讯通信建设有限公司 743,407.30 1 年以内 5.20 785,559.88 1-2 年 5.49 78,555.99 中国移动通信集团陕西有限公司 西安分公司 1,573,610.48 1-2 年 11.00 157,361.05 上海东洲罗顿通信股份有限公司 1,264,808.68 1-2 年 8.84 126,480.87 中国移动通信集团陕西有限公司 汉中分公司 501,375.44 1-2 年 3.50 50,137.54 合 计 13,555,958.78 94.74 1,195,962.21 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 635,418.39 50.89 2,042,649.39 99.76 1 至 2 年 608,432.92 48.72 3 年以上 4,900.00 0.39 4,900.00 0.24 合 计 1,248,751.31 100.00 2,047,549.39 100.00 注：预付款账龄超过 1 年的主要是尚未与供应商办理最终结算。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账款总 额的比例（%） 账龄 未结算原因 王慧 供应商 38,988.36 3.12 1年以内 尚未正式结算 190,072.21 15.22 1-2年 漆明德 供应商 212,349.95 17.00 1年以内 尚未正式结算 陕西启天信息工程 供应商 150,587.19 12.06 1-2年 尚未正式结算 西安恒祥通信设备 有限公司 供应商 43,782.31 3.51 1年以内 尚未正式结算 96,235.60 7.71 1-2年 西安科建通信工程 有限公司 供应商 92,522.74 7.41 1年以内 尚未正式结算 合 计 824,538.36 66.02 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 82 页，共 104 页 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,850,489.93 75.63 341,317.13 18.44 1,509,172.80 其中：关联方往来款 职工备用金 791,849.26 42.79 791,849.26 其他 1,058,640.67 57.21 341,317.13 32.24 717,323.54 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 596,281.50 24.37 596,281.50 100.00 合 计 2,446,771.43 100.00 937,598.63 38.32 1,509,172.80 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 4,987,010.34 100.00 348,056.15 6.98 4,638,954.19 其中：关联方往来款 2,050,000.00 41.10 2,050,000.00 职工备用金 1,469,561.80 29.47 1,469,561.80 其他 1,467,448.54 29.43 348,056.15 23.72 1,119,392.39 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 4,987,010.34 100.00 348,056.15 6.98 4,638,954.19 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例（%） 金 额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例（%） 1 年以内 461,174.74 43.57 1,049,392.39 71.52 1 至 2 年 284,609.78 26.88 28,460.98 10.00 2 至 3 年 100,000.00 6.81 30,000.00 30.00 5 年以上 312,856.15 29.55 312,856.15 100.00 318,056.15 21.67 318,056.15 100.00 合 计 1,058,640.67 100.00 341,317.13 32.24 1,467,448.54 100.00 348,056.15 23.72 B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 期初余额 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 83 页，共 104 页 金 额 坏账准备 计提比例 金 额 坏账准备 计提比例 关联方往来款 2,050,000.00 不计提 职工备用金 791,849.26 不计提 1,469,561.80 不计提 合计 791,849.26 3,519,561.80 C、组合中，采用单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单位） 期末余额 计提依据 金 额 坏账准备 计提比例 李强 596,281.50 596,281.50 100.00 职工备用金借款（业务借款）， 员工离职，预计不能收回 （2）坏账准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备金额 348,056.15 589,542.48 937,598.63 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来 2,050,000.00 职工备用金 791,849.26 1,469,561.80 其他 1,654,922.17 1,467,448.54 合计 2,446,771.43 4,987,010.34 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 李强 业务借款 596,281.50 1 年以内 24.37 596,281.50 张夏丽 备用金 290,010.00 1 年以内 11.85 陕西通讯规划设计研究院有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 8.17 深圳市创新世界产业园运营有限公司 押金 196,900.00 1 年以内 8.05 施卫强 借款 187,999.62 2 年以内 7.68 18,799.96 合计 1,471,191.12 60.13 615,081.46 5、存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,277,646.87 2,277,646.87 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 84 页，共 104 页 在产品 1,341,266.00 1,341,266.00 库存商品 7,992,037.39 7,811,068.56 180,968.83 周转材料 20,801.68 20,801.68 合 计 11,631,751.94 7,811,068.56 3,820,683.38 （续） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 516.70 516.70 在产品 1,341,266.00 1,341,266.00 库存商品 周转材料 合 计 1,341,782.70 1,341,782.70 （2）存货跌价准备 项 目 期初余额 本年增加金额 本年减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 7,811,068.56 7,811,068.56 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的 具体依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转销存货跌价准备 的原因 库存商品 产品销售无法实现 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 留抵税额 1,541,530.62 7、固定资产 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 843,087.74 97,360.00 868,948.39 1,809,396.13 2、本期增加金额 252,768.16 231,654.66 484,422.82 3、本期减少金额 97,360.00 13,900.00 111,260.00 4、期末余额 1,095,855.90 1,086,703.05 2,182,558.95 二、累计折旧 1、期初余额 733,069.74 92,492.00 613,477.71 1,439,039.45 2、本期增加金额 75,314.24 113,227.88 188,542.12 其中：计提 75,314.24 113,227.88 188,542.12 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 85 页，共 104 页 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 3、本期减少金额 92,492.00 13,205.00 105,697.00 4、期末余额 808,383.98 713,500.59 1,521,884.57 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 287,471.92 373,202.46 660,674.38 2、期初账面价值 110,018.00 4,868.00 255,470.68 370,356.68 8、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 296,796.42 1,187,185.69 未发放的工资 119,202.33 476,809.34 未弥补亏损 228,489.96 913,959.82 合计 644,488.71 2,577,954.85 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 资产减值准备 10,578,898.40 未发放的工资 1,394,647.37 可抵扣亏损 20,114,239.55 72,720.00 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2020 年 72,720.00 2021 年 20,114,239.55 9、短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 5,000,000.00 信用借款 1,200,000.00 合计 6,200,000.00 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 86 页，共 104 页 注 1：本公司于 2016 年 11 月 9 日与上海浦东发展银行股份有限公司西安分 行签订借款金额为 5,000,000.00 元的借款合同，借款期限为 2016 年 11 月 30 至 2017 年 11 月 29 日，借款利率为 6.59%，按季结息，到期一次性归还本金。西安创新 融资担保有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司西安分行签订保证合同为 本项贷款提供连带保证担保，本公司与西安创新融资担保有限公司签订反担保专 利权质押合同以公司拥有的专利名称为 TD-LTE 综合布线型双通道单路移动通信 分布系统（专利号为 201420030182.3）的专利为该项贷款担保提供专利权质押反 担保，王建国与西安创新融资担保有限公司签订反担保房产抵押合同和反担保股 权质押合同以其拥有的产权证号为陕（2016）西安市不动产权第 1103069 号和陕 （2016）西安市不动产权第 1103070 号的房屋和持有本公司的 900.00 万股股权分 别为该项贷款担保提供房产抵押和股权质押反担保，王建国吕海庆夫妇、子公司 深圳市中泰美澳电子技术研究院有限公司以及子公司上海澳伟虹业通信科技有 限公司与西安创新融资担保有限公司签订反担保保证合同为该项贷款担保提供 连带保证反担保。 注 2：本公司于 2016 年 8 月 5 日与中国建设银行股份有限公司陕西分行签订 借款金额为 1,200,000.00 元的借款合同，借款时间为 2016 年 8 月 5 日至 2017 年 8 月 4 日，借款利率为 5.27%，按月结息，到期一次性归还本金。 10、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付施工费 5,534,357.22 15,243,183.85 材料款 6,944,235.36 合计 12,478,592.58 15,243,183.85 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 卢治国 1,900,594.47 对方未催收 西安天远通讯科技有限公司 522,266.73 对方未催收 上海众托网络工程有限公司 502,108.79 对方未催收 泉州迈伟通信 410,038.28 对方未催收 上海大隐通信科技有限公司 313,761.95 对方未催收 合 计 3,648,770.22 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 87 页，共 104 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 483,373.84 12,812,807.25 11,900,323.62 1,395,857.47 二、离职后福利-设定提存计划 10,500.10 506,284.42 513,539.82 3,244.70 合 计 493,873.94 13,319,091.67 12,413,863.44 1,399,102.17 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 476,809.34 12,287,884.73 11,370,046.70 1,394,647.37 2、职工福利费 186,158.77 186,158.77 3、社会保险费 3,974.50 214,433.67 217,198.07 1,210.10 其中：医疗保险费 3,336.50 192,974.09 195,241.59 1,069.00 工伤保险费 245.40 10,202.39 10,413.59 34.20 生育保险费 130.90 11,257.19 11,281.19 106.90 其他 261.70 261.70 4、住房公积金 2,590.00 78,620.10 81,210.10 5、工会经费和职工教育经费 45,709.98 45,709.98 6、其他 合 计 483,373.84 12,812,807.25 11,900,323.62 1,395,857.47 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 10,303.80 479,899.85 487,065.85 3,137.80 2、失业保险费 196.30 26,384.57 26,473.97 106.90 合计 10,500.10 506,284.42 513,539.82 3,244.70 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按员工基本工资的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每 月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期 损益或相关资产的成本。 12、应交税费 税 项 期末余额 期初余额 增值税 185,126.24 营业税 385,168.88 城市维护建设税 25,386.13 27,006.86 教育费附加 10,879.76 11,555.04 地方教育费附加 7,253.19 7,702.37 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 88 页，共 104 页 水利基金 8,682.48 企业所得税 750,264.42 1,010,766.66 个人所得税 350,756.03 175,561.20 印花税 357.10 6,231.04 河道管理费 82.41 597.49 残疾人保障基金 47,636.63 合 计 1,377,741.91 1,633,272.02 13、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付关联方往来款 40,000.00 40,000.00 应付其他 163,099.94 237,827.16 合 计 203,099.94 277,827.16 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 本公司期末余额中无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 14、股本 项目 期初余额 本期增减 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 25,600,000.00 25,600,000.00 15、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 8,032,407.79 8,032,407.79 合计 8,032,407.79 8,032,407.79 16、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 27,284.89 27,284.89 任意盈余公积 13,642.44 13,642.44 合计 40,927.33 40,927.33 注 1：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10.00%提取法定盈余公 积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。本公司 在提取法定盈余公积金后，按净利润的 5.00%任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 17、未分配利润 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 89 页，共 104 页 项 目 2016 年度 2015 年度 调整前上年年末未分配利润 804,423.90 309,177.84 调整年初未分配利润（调整+，调整-） 调整后年初未分配利润 804,423.90 309,177.84 加：本年归属于母公司股东的净利润 -31,677,124.35 -336,433.37 减：提取法定盈余公积 40,927.33 其他 -872,606.76 年末未分配利润 -30,872,700.45 804,423.90 18、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 -508,351.12 176,044.87 30,728,873.81 21,494,370.30 （2）主营业务（分行业） 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 通信服务 -508,351.12 176,044.87 30,728,873.81 21,494,370.30 （3）主营业务（分产品） 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 室分工程 -508,351.12 176,044.87 30,728,873.81 21,494,370.30 （4）主营业务（分地区） 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 陕西省 8,470,871.76 4,376,130.09 河南省 208,130.34 562,760.64 10,014,080.51 6,428,557.35 上海市 -716,481.46 -386,715.77 12,243,921.54 10,689,682.86 合计 -508,351.12 176,044.87 30,728,873.81 21,494,370.30 （5）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况 年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 2016 年度 -508,351.12 100.00 2015 年度 30,338,770.29 98.73 19、税金及附加 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 90 页，共 104 页 项 目 2016 年度 2015 年度 营业税 -294,665.25 641,788.73 城市维护建设税 6,729.53 44,861.15 教育费附加 2,984.09 19,253.64 地方教育费附加 1,943.01 12,837.43 水利基金 14,797.31 河道管理费 37.37 867.86 房产税 81,943.77 印花税 2,676.21 残疾人保障基金 31,757.75 欠薪保障金 324.00 合 计 -166,269.52 734,406.12 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 20、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 4,957,568.13 1,495,412.96 宣传费 490,069.20 市场推广费 465,035.61 车辆交通费 71,307.11 211,276.80 运输费 39,934.00 招待费 34,665.00 159,658.80 差旅费 12,894.10 209,700.60 办公费 10,852.01 92,491.50 通讯费 8,730.68 28,185.23 折旧 4,748.10 劳动保护费 40,000.00 合 计 6,091,055.84 2,241,473.99 21、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 5,426,370.78 3,148,414.14 研发支出 1,774,690.00 449,206.60 租赁费 1,466,509.86 670,415.96 中介机构费 1,298,884.36 80,000.00 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 91 页，共 104 页 招待费 1,032,181.10 273,625.20 差旅费 1,000,298.97 447,758.27 车辆交通费 887,740.65 309,135.16 办公费 614,117.46 598,792.45 会议费 407,816.10 25,657.85 物业水电费 383,289.75 101,466.60 装修费 355,347.00 通讯费 120,277.72 35,255.09 折旧费 114,304.38 31,853.83 税费 34,999.27 16,165.32 劳动保护费 55,000.00 残疾人就业保障金 6,986.25 其他 39,135.17 合 计 14,955,962.57 6,249,732.72 22、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 47,574.50 370,500.00 减：利息收入 62,949.52 10,765.83 手续费 84,555.34 7,586.54 合 计 69,180.32 367,320.71 23、资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 1,580,644.15 -2,708.42 存货跌价损失 7,811,068.56 合计 9,391,712.71 -2,708.42 24、营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 26,400.00 26,400.00 其他 0.68 0.68 合计 0.68 0.68 26,400.00 26,400.00 政府补助明细： 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 92 页，共 104 页 内容 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相关 贷款贴息 26,400.00 与收益相关 25、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 5,363.00 5,363.00 其中：固定资产处置损失 5,363.00 5,363.00 捐赠支出 罚款、滞纳金支出 213.01 213.01 187.50 187.50 合计 5,576.01 5,576.01 187.50 187.50 26、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 1,022.40 303,932.40 递延所得税费用 644,488.71 -297,008.14 合 计 645,511.11 6,924.26 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2016 年度 2015 年度 利润总额 -31,031,613.24 -329,509.11 按法定/适用税率计算的所得税费用 -7,757,903.31 -82,377.28 调整以前期间所得税的影响 1,022.40 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 380,445.69 71,121.54 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 8,021,946.33 18,180.00 所得税费用 645,511.11 6,924.26 27、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 收到的职工备用金 4,525,472.36 2,109,583.70 收到的保证金 350,650.00 1,482,016.51 收到的代垫费用 103,793.22 收到的利息收入 62,949.52 10,765.83 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 93 页，共 104 页 项 目 2016 年度 2015 年度 收到的其他 12,589.77 收到的补贴收入 26,400.00 合 计 5,055,454.87 3,628,766.04 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 支付的职工备用金 4,050,478.35 2,389,136.99 支付的租赁费 1,466,509.86 718,484.96 支付的聘请中介机构费 1,244,884.36 460,000.00 支付的业务招待费 1,066,846.10 433,284.00 支付的差旅费 1,013,193.07 657,458.87 支付的车辆交通费 961,495.76 520,411.96 支付的材料费 717,726.71 152,021.60 支付的保证金 701,110.00 1,746,669.65 支付的办公费 623,676.47 690,963.95 支付的宣传费 490,069.20 支付的市场推广费 465,035.61 支付的会议费 407,816.10 25,657.85 支付的物管水电费 383,289.75 101,466.60 支付的装修费 352,899.00 支付的通讯费 129,008.40 63,440.32 支付的快递运输费 42,727.00 支付的代垫款 37,635.17 39,573.77 支付的手续费 9,779.50 7,586.54 支付的罚款、滞纳金支出 213.01 187.50 合计 14,164,393.42 8,006,344.56 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 收到王建国往来款 2,050,000.00 11,835,200.00 收到施卫强往来款 417,031.00 861,969.38 收到李建红往来款 220,000.00 收到西安澳通通信科技有限公司往来款 13,695.14 收到西安天普投资管理有限公司往来款 9,075.60 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 94 页，共 104 页 项目 2016 年度 2015 年度 收到西安澳通电子网络工程有限公司往来款 500.00 收到西安润唐科技网络有限公司往来款 280.00 合计 2,467,031.00 12,940,720.12 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 支付施卫强往来款 1,467,000.00 支付陕西天普影视文化有限公司往来款 418,074.00 支付西安天普企业咨询有限公司往来款 97,800.00 支付李建红往来款 220,000.00 合计 220,000.00 1,982,874.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 收到无形资产及实物出资置换款 9,482,000.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 支付的银行借款担保抵押费 75,000.00 28、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -31,677,124.35 -336,433.37 加：资产减值准备 9,391,712.71 -2,708.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 188,542.12 36,601.93 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,363.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 122,574.50 370,500.00 投资损失（收益以“－”号填列） 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 95 页，共 104 页 补充资料 2016 年度 2015 年度 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 644,488.71 -297,008.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,289,969.24 -1,341,782.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,878,377.95 -19,681,207.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,381,624.81 10,921,348.44 其他 经营活动产生的现金流量净额 -22,354,409.79 -10,330,689.60 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,198,937.76 17,703,113.87 减：现金的期初余额 17,703,113.87 347,971.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -14,504,176.11 17,355,142.52 （4）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 3,198,937.76 17,703,113.87 其中：库存现金 450,485.53 34,740.77 可随时用于支付的银行存款 2,748,452.23 17,668,373.10 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 3,198,937.76 17,703,113.87 29、所有权或使用权受限制的资产 本公司于 2016 年 11 月 9 日与上海浦东发展银行股份有限公司西安分行签订 借款金额为 5,000,000.00 元的借款合同。西安创新融资担保有限公司与上海浦东 发展银行股份有限公司西安分行签订保证合同为本项贷款提供连带保证担保，本 公司与西安创新融资担保有限公司签订反担保专利权质押合同以公司拥有的专 利名称为 TD-LTE 综合布线型双通道单路移动通信分布系统（专利号为 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 96 页，共 104 页 201420030182.3）的专利为该项贷款担保提供专利权质押反担保。截止 2016 年 12 月 31 日，该项无形资产账面价值 0.00 元。详见本财务报表附注五、9、短期借款。 除上述资产外，报告期内本公司无所有权或使用权受限制的资产。 六、合并范围的变更 本公司本年无合并范围的变更。 七、在其他主体中的权益 截止 2016 年 12 月 31 日本公司在其他主体中的权益全部为全资子公司： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳市中泰美奥电子 技术研究院有限公司 深圳市 深圳市 通信产品研发、 生产、销售 100.00 设立 上海澳伟虹业通信科 技有限公司 上海市 上海市 通信业务 网络工程 100.00 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款等，各项金融工具的详细 情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低 这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管 理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 （一）信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自 于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体为资产负债 表中已确认的金融资产的账面金额。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批， 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 97 页，共 104 页 并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个 资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充 分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 （二）流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 九、关联方及关联交易 1、本公司实际控制人 从截止 2016 年 12 月 31 日的本公司出资额比例分析，王建国先生出资 12,500,000.00 元，占出资额总额的 48.83%，吕海庆女士出资 1,000,000.00 元，占出 资额总额的 3.90%，根据王建国先生与其妻子吕海庆女士签署的《一致行动人协 议》，王建国先生及其妻子吕海庆女士为一致行动人，王建国和吕海庆夫妻合计 出资 13,500,000.00 元，占出资额总额的 52.73%。根据公司章程规定，出资额比例 和表决权比例一致，故王建国和吕海庆夫妻系本公司的实际控制人。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七 “在其他主体中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王 喆 董事持股比例 0.78% 马明飞 董秘持股比例 0.2% 张培镜 监事会主席 贾文科 董事 郭宝勤 监事 4、关联方交易情况 （1）关联租赁 王建国先生将位于西安市雁塔区朱雀路 60 号的面积为 869.76 ㎡的房屋租赁 给本公司使用，租赁期间为 2014 年 3 月 1 日至 2019 年 2 月 28 日，租金标准为 30.00 元/㎡/月。本公司于 2016 年确认并支付租金 313,113.60 元。 （2）关联担保 本公司于 2016 年 11 月 9 日与上海浦东发展银行股份有限公司西安分行签订 借款金额为 5,000,000.00 元的借款合同，借款期限为 2016 年 11 月 30 至 2017 年 11 月 29 日，借款利率为 6.59%，按季结息，到期一次性归还本金。西安创新融资担 保有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司西安分行签订保证合同为本项贷 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 98 页，共 104 页 款提供连带保证担保，王建国与西安创新融资担保有限公司签订反担保房产抵押 合同和反担保股权质押合同以其拥有的产权证号为陕（2016）西安市不动产权第 1103069 号和陕（2016）西安市不动产权第 1103070 号的房屋和持有本公司的 900.00 万股股权分别为该项贷款担保提供房产抵押和股权质押反担保，王建国吕海庆夫 妇、子公司深圳市中泰美澳电子技术研究院有限公司以及子公司上海澳伟虹业通 信科技有限公司与西安创新融资担保有限公司签订反担保保证合同为该项贷款 担保提供连带保证反担保。 5、关键人员管理报酬 项 目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 2,143,577.19 845,765.10 6、关联方应收应付款项 项目名称 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 王建国 2,402,644.10 其他应付款： 王建国 40,000.00 40,000.00 十、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 为解决公司的经营资金问题，本公司于 2017 年 4 月 18 日与实际控制人王建 国先生签订 200.00 万元借款协议，截止本财务报表报出日已实际到账 200.00 万元。 截止 2017 年 4 月 24 日，除以上事项外，本公司不存在需要披露的资产负债 表日后事项。 十二、其他重要事项 1、 持续经营能力风险 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司流动资产约 2,379.85 万元，剔除无法及时变 现的流动资产（预付账款、存货及留抵税费等）后净流动资产约 1,718.75 万元（流 动性较强的货币资金约 319.89 万元），流动负债约 2,165.85 万元；2016 年度本公 司基本未实现营业收入，同时 2016 年度本公司亏损约 3,167.71 万元，本公司持续 经营能力存在重大疑虑。针对该事项，本公司董事会积极应对，本公司拟采取了 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 99 页，共 104 页 以下措施： （1）2016年度亏损的主要原因是投入大量资金开发新产品和市场推广后， 仍旧由于销售无法实现出现严重亏损，本公司拟对相关业务进行剥离，回收部分 资金的同时减少公司运营负担。 （2）2016年公司经营重心转向新产品的研发，同时由于三大运营商及铁塔 公司对于传统室分工程重新划分尚未成型，本公司2016年基本放弃了原有的传统 室分业务，本公司拟在2017年重新回归传统室分业务，截止本财务报表报出日， 本公司已经承接了传统室分业务27个项目，并且已经审结15个项目，审结成本金 额共约145.00万元。 （3）积极寻求替代融资来源，本公司于2017年4月18日与实际控制人王建国 先生签订200.00万元借款协议，截止本财务报表报出日已实际到账200.00万元。 本公司董事会相信本公司有能力在未来 12 个月内偿还到期的债务并持续经 营，但是可能导致对本公司持续经营能力产生的重大疑虑的事项或情况仍然存在 重大不确定性。 2、违约风险 本公司于 2016 年 8 月 5 日与中国建设银行股份有限公司陕西分行签订借款 合同并取得了 1,200,000.00 元的借款，在合同的十二项其他约定事项中有如下约 定：“在贷款存续期间，甲方不得新增其他银行存款，甲方实际控制人及配偶不 得新增个人经营性贷款；在贷款存续期间，甲方实际控制人名下尚未抵押房产不 得对外抵押、处置或者其他变更产权的行为；在贷款合同存续期间，甲方不得对 外提供担保，不得进行利润分配或股东分红；不得抽回对企业的资金支持。” ， 但是本公司于 2016 年 11 月 9 日与上海浦东发展银行股份有限公司西安分行签订 借款协议并取得了 5,000,000.00 元的借款，该行为可能导致中国建设银行股份有 限公司西安分行采取包括但不限于要求本公司提前归还 1,200,000.00 元借款的措 施。 除以上事项外，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 100 页，共 104 页 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 12,780,685.05 100.00 1,751,675.22 13.71 11,029,009.83 其中：客户业务款 12,780,685.05 100.00 1,751,675.22 13.71 11,029,009.83 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 12,780,685.05 100.00 1,751,675.22 13.71 11,029,009.83 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 16,959,024.81 100.00 839,129.54 4.95 16,119,895.27 其中：客户业务款 16,959,024.81 100.00 839,129.54 4.95 16,119,895.27 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 16,959,024.81 100.00 839,129.54 4.95 16,119,895.27 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例（%） 金 额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例（%） 1 年以内 852,929.41 6.67 16,055,714.81 94.68 1 至 2 年 11,275,647.49 88.23 1,127,564.75 10.00 14,026.10 0.08 1,402.61 10.00 2 至 3 年 33,522.22 0.20 10,056.67 30.00 3 至 4 年 33,522.22 0.26 16,761.11 50.00 56,182.85 0.33 28,091.43 50.00 4 至 5 年 56,182.85 0.44 44,946.28 80.00 5 年以上 562,403.08 4.40 562,403.08 100.00 799,578.83 4.71 799,578.83 100.00 合 计 12,780,685.05 100.00 1,751,675.22 13.71 16,959,024.81 100.00 839,129.54 4.95 （2）坏账准备 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 坏账准备金额 839,129.54 912,545.68 1,751,675.22 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备期 末余额 河南日海恒联通信技术有限公司 852,929.41 1 年以内 6.67 7,834,267.59 1-2 年 61.30 783,426.76 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 101 页，共 104 页 中国移动通信集团陕西有限公司西安分公司 1,573,610.48 1-2 年 12.31 157,361.05 上海东洲罗顿通信股份有限公司 1,264,808.68 1-2 年 9.90 126,480.87 中国移动通信集团陕西有限公司汉中分公司 501,375.44 1-2 年 3.92 50,137.54 电信陕西网络资产分公司 453,438.08 5 年以上 3.55 453,438.08 合 计 12,480,429.68 97.65 1,570,844.30 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,803,853.72 66.94 313,376.15 25.95 894,196.07 其中：关联方往来款 职工备用金 630,238.27 52.19 630,238.27 其他 577,333.95 47.81 313,376.15 54.28 263,957.80 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 596,281.50 33.06 596,281.50 100.00 合 计 1,803,853.72 100.00 909,657.65 50.43 894,196.07 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 5,090,171.87 100.00 348,056.15 6.84 4,742,115.72 其中：关联方往来款 2,928,160.00 57.53 2,928,160.00 职工备用金 1,382,167.72 27.15 1,382,167.72 其他 779,844.15 15.32 348,056.15 44.63 431,788.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 5,090,171.87 100.00 348,056.15 6.84 4,742,115.72 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例（%） 金 额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例（%） 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 102 页，共 104 页 1 年以内 259,277.80 44.91 361,788.00 46.39 1 至 2 年 5,200.00 0.90 520.00 10.00 2 至 3 年 100,000.00 12.82 30,000.00 30.00 5 年以上 312,856.15 54.19 312,856.15 100.00 318,056.15 40.79 318,056.15 100.00 合 计 577,333.95 100.00 313,376.15 54.28 779,844.15 100.00 348,056.15 44.63 B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 期初余额 金 额 坏账准备 计提比例 金 额 坏账准备 计提比例 关联方往来款 2,928,160.00 不计提 职工备用金 630,238.27 不计提 1,382,167.72 不计提 合计 630,238.27 4,310,327.72 C、组合中，采用单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单位） 期末余额 计提依据 金 额 坏账准备 计提比例 李强 596,281.50 596,281.50 100.00 职工备用金借款（业务借款）， 员工离职，预计不能收回 （2）坏账准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备金额 348,056.15 561,601.50 909,657.65 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 李强 业务借款 596,281.50 1 年以内 33.06 596,281.50 张夏丽 备用金 290,010.00 1 年以内 16.08 陕西通讯规划设计研究院有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 11.09 西安中科通信 保证金 152,494.60 5 年以上 8.45 152,494.60 华强 备用金 61,686.80 1 年以内 3.42 合计 1,300,472.90 72.10 748,776.10 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 103 页，共 104 页 对子公司投资 18,215,125.16 18,215,125.16 6,726,768.07 6,726,768.07 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市中泰美奥电子技术研究院有限公司 1,067,986.12 11,488,357.09 12,556,343.21 上海澳伟虹业通信科技有限公司 5,658,781.95 5,658,781.95 减：长期投资减值准备 12,556,343.21 12,556,343.21 合 计 6,726,768.07 5,658,781.95 （3）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市中泰美奥电子技术研究院有限公司 12,556,343.21 12,556,343.21 合 计 12,556,343.21 12,556,343.21 注：深圳市中泰美奥电子技术研究院有限公司截止2016年12月31日公司净资 产为-493,545.48元，预计可收回金额为0元，本公司对其长期股权投资全额计提减 值准备。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 208,130.34 562,760.64 18,484,952.27 10,804,687.44 （2）主营业务（分行业） 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 通信服务 208,130.34 562,760.64 18,484,952.27 10,804,687.44 （3）主营业务（分产品） 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 室分工程 208,130.34 562,760.64 18,484,952.27 10,804,687.44 （4）主营业务（分地区） 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 陕西省 8,470,871.76 4,376,130.09 西安澳通电讯技术股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-012 第 104 页，共 104 页 河南省 208,130.34 562,760.64 10,014,080.51 6,428,557.35 合计 208,130.34 562,760.64 18,484,952.27 10,804,687.44 （5）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况 年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 2016 年度 208,130.34 100.00 2015 年度 18,341,640.75 99.22 十三、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 说明 非流动性资产处置损益 -5,363.00 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -212.33 非经常性损益总额 -5,575.33 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 -5,575.33 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -5,575.33 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 2、净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司所有者的净利润 -169.95 -1.24 -1.24 扣除非经常损益后归属于所 有者的净利润 -169.92 -1.24 -1.24 西安澳通电讯技术股份有限公司 二〇一七年四月二十四日