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山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 1 山 东 芯 诺 电 子 科 技 股 份 有 限 公 司 SHANDONGXINNUO ELECTRONIC TECHNOLOGY CO.,LTD 年度报告 2016 芯 诺 科 技 NEEQ:838172 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 2 公 司年 度 大 事 记 2016 年 2 月，公司召开 2016 年 4 月，公司获得 2015 年度工作总结大会。 厂务公开民主管理先进单位。 2016 年 6 月，公司在兖州 2016 年 7 月，公司取得同意 创业大赛中获得优秀奖。 挂牌函。 2016 年 7 月，公司获“联 2016 年 7 月，公司被认定为 诚杯”创新创业大赛优秀奖。 人力资源社会保障诚信 A 级单位。 2016 年 9 月，公司被评为 2016 年 11 月，公司获得“艾 AAA 级劳动关系和谐企业。 孚特杯”济宁市第四届创新创业大 赛创新组二等奖。 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 3 目录 第一节声明与提示 ......................................................................................................... 5 第二节公司概况 .............................................................................................................. 8 第三节会计数据和财务指标摘要 .......................................................................... 10 第四节管理层讨论与分析 ......................................................................................... 12 第五节重要事项 ............................................................................................................ 20 第六节股本变动及股东情况 .................................................................................... 22 第七节融资及分配情况 .............................................................................................. 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 25 第九节公司治理及内部控制 .................................................................................... 28 第十节财务报告 ............................................................................................................ 34 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、芯诺科技 指 山东芯诺电子科技股份有限公司 有限公司、芯诺有限 指 公司前身山东芯诺电子科技有限公司 迪一电子 指 公司控股股东,山东迪一电子科技有限公司 鲁郡投资 指 上海鲁郡投资管理合伙企业(有限合伙) 东方芯电子 指 济宁东方芯电子科技有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、副总经理、董事会秘书 济宁市工商局 指 济宁市工商行政管理局 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《工作指引》 指 《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作 指引(试行)》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《山东芯诺电子科技 股份有限公司章程》 德恒/律师 指 德恒上海律师事务所 华普天健/会计师 指 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中铭/评估师 指 中铭国际资产评估(北京)有限责任公司 “三会” 指 股东(大)会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 半导体 指 导电性能介于导体和绝缘体之间的物质,如:硅和锗 半导体分立器件芯片 指 在半导体片材上(单晶硅上)进行扩散、光刻、蚀刻、清 洗、钝化、金属化等多道工艺加工,制成的能实现某种 功能的半导体器件。 二极管 指 一种具有正向导通反向截止功能特性的半导体器件。 封装 指 晶圆制造后的一系列工序,即将晶圆分割成单个的芯片 后,焊接引线并安放和连接到一个封装体上。 PN 结 指 采用不同的掺杂工艺,通过扩散作用,将 P 型半导体与 N 型半导体制作在同一块半导体(通常是硅或锗)基片上, 在它们的交界面就形成空间电荷区称为 PN 结(英语:PN junction)。PN 结具有单向导电性,是电子技术中许多器 件所利用的特性,例如半导体二极管、双极性晶体管的 物质基础。 可控硅 指 又称晶闸管,是一种开关元件,能在高电压、大电流条件 下工作,并且其工作过程可以控制、被广泛应用于可控 整流、交流调压、无触点电子开关、逆变及变频等电 子电路中,是典型的小电流控制大电流的设备。 LPCVD 指 Low Pressure Chemical Vapor Deposition 低压力化 学气相沉积法广泛用于氧化硅、氮化物、多晶硅沉积。 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、控股股东及实际控制人不当控制的 风险 公司控股股东是山东迪一电子科技有限公司,实际控制人为陈 钢全,陈钢全通过山东迪一电子科技有限公司间接持有公司 60.00%的股份,且担任本公司董事长。倘若公司控股股东、实际 控制人利用其持股优势,通过行使表决权直接或间接影响公司 的重大决策,利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人 事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他少数权益股 东带来风险。 二、公司治理的风险 有限公司阶段,公司对涉及经营、销售及日常管理等环节制定了 较为完备的内部控制制度,但尚未制定“三会”议事规则、关联 交易决策等规章制度,内部控制体系不够健全。股份公司成立 后,公司健全了法人治理结构,制定了《公司章程》、“三会”议 事规则、《关联交易决策制度》等相关制度,建立了符合公司现 阶段生产经营的内部控制制度。由于股份公司成立时间较短,新 的内部控制制度的执行需要一个完整经营周期的实践检验,因 此公司存在内部治理尚需进一步完善的风险。 三、行业竞争的风险 公司的主营业务为半导体分立器件芯片的研发、生产与销售,属 于半导体分立器件行业。该行业技术发展已经较为成熟,竞争非 常激烈。随着应用领域的不断扩展,一方面,国内越来越多的企 业开始进入半导体分立器件行业；另一方面,部分下游集成产商 也开始利用其设备、技术、资金等优势,相继进入半导体分立器 件市场；与此同时,国际知名半导体公司也在加快进入并占领中 国的市场份额。为此,如果公司研发、生产的产品无法始终保持 在较为先进的水平、质量控制不佳或者市场拓展不能及时应对 相应的市场变化,公司的产品将面临淘汰的风险。 四、产品更新换代的风险 半导体分立器件产品更新换代的速度非常快,传统芯片产品由 于行业准入门槛低、竞争又十分激烈,容易促发企业压低价格来 实现销售,导致产品的毛利率水平不断降低,甚至导致部分企业 发生库存积压等问题；而中高端产品技术及资金壁垒相对较高, 竞争压力较弱,毛利率能够在较长的一段时间内保持稳定水平。 但随着科技的发展,新型技术产品的推出,必然会逐渐替代老产 品。如果公司在产品更新换代中不能及时调整产品结构或实现 技术升级,可能面临现有产品毛利率不断下降的风险。 五、人才流失的风险 半导体分立器件行业是依赖技术人才的高科技行业,技术团队 的经验和能力直接影响公司产品的质量,进而对公司的盈利水 平造成影响。因此,技术人才是公司的核心竞争力的关键组成部 分。随着行业市场竞争的日益激烈,同行业企业都在积极实施更 为主动的人才战略,倘若核心技术人员流失,将会严重影响到半 导体分立器件芯片企业的竞争力。 六、关联交易占比较高的风险 公司与控股股东山东迪一电子科技有限公司处于产业链上下游 关系,迪一电子系公司的下游行业,关联销售在未来一段时间内 仍具有日常性。虽然公司目前的关联交易价格能较为公允体现 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 7 产品价值但未来如果发生交易价格有失公允的情形,将可能产 生关联方利益输送,引发财务风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东芯诺电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHANDONG XINNUO ELECTRONIC TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 芯诺科技 证券代码 838172 法定代表人 陈钢全 注册地址 山东省济宁市兖州区兖颜路北颜店镇天气庙村村西 办公地址 山东省济宁市兖州区兖颜路北颜店镇天气庙村村西 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 会计师事务所 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李可、盛君 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号外经贸大厦 901-22 至 901-26 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴红岩 电话 0537-6593299 传真 0537-3775466 电子邮箱 xnzj@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东济宁市兖州区兖颜公路北天齐庙村西 272199 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 半导体分立器件芯片 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 40,000,000 做市商数量 0 控股股东 山东迪一电子科技有限公司 实际控制人 陈钢全 四、注册情况 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91370800559937814L 是 税务登记证号码 91370800559937814L 是 组织机构代码 91370800559937814L 是 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 52,222,033.28 40,329,269.67 29.49% 毛利率 21.16% 17.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,494,696.37 -1,722,367.34 244.84% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 2,294,000.20 1,108,887.93 106.87% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 5.42% -6.82% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.98% 4.38% - 基本每股收益 0.06 -0.08 175.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 77,735,824.87 81,059,910.66 -4.10% 负债总计 27,690,762.61 36,265,231.77 -23.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 47,290,669.46 44,795,973.09 5.97% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.18 1.12 5.36% 资产负债率（母公司） 34.89% 44.74% - 资产负债率（合并） 35.62% 44.74% - 流动比率 1.96 1.51 - 利息保障倍数 4.88 0.44 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -816,213.02 -17,731,346.99 - 应收账款周转率 1.97 2.25 - 存货周转率 2.16 1.51 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -4.10% -23.50% - 营业收入增长率 29.49% 5.36% - 净利润增长率 230.56% -146.98% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 11 普通股总股本 40,000,000 40,000,000 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -35,145.97 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 206,600.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 49,031.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,739.81 非经常性损益合计 236,224.95 所得税影响数 35,528.78 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 200,696.17 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 12 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司的主营业务属于半导体分立器件行业，公司通过采购原硅片、玻璃粉等原材料利用自主研发的扩 散、沉积、玻璃钝化等关键技术生产半导体分立器件芯片。目前，公司服务的直接客户主要是半导体封装 企业，终端产品广泛应用于电力、电器设备、汽车整流器、有线及无线通讯设备、稳压电源、开关电源及 各类家用电器。 （一）采购模式 公司所需采购的范围有：原材料和主要辅助材料以及设备、工夹具、零配件。原材料主要为原硅片、 磷硼源、玻璃粉等。公司的采购主要采用订单模式，对于常用、规格型号固定化的原物料，由生产调度根 据每月客户订单量向采购部提供次月原物料使用量。采购根据生产部门需求量与仓库库存量差额向供货商 下达次月订单。对于不定期或劳保用品等物品采购，则由仓库根据每月需求部门领用量与仓库安全库存量 进行对比并申购，经相关领导审批后转交采购，由采购部负责采购。 公司计划采购作业流程大致如下：仓储部门或设备使用部门提出申请；采购部门编制月度采购计划； 经副总经理审核，总经理批准后，采购部门制订采购订单，采购订单经副总经理/总经理审批后生效；根 据订单实施采购，对进度进行追踪；到货后仓库进行收货；仓库依据“物料检验分类清单”开具送检单， 要求相关部门检验；检验部门检验合格，仓库办理入库，并将入库单交给财务部门；财务部门根据付款凭 证在授权基础上付款。 公司制定了相关部门的监督考核机制。由财务部对采购的原物料、入库手续、票据审核、数量核对等 项目进行监督复核，并计入每月考核细则中；由品管部检验人员对物料质量、数量进行检验，对问题物料 拟定客户诉求交采购部反馈给供应商，并对采购人员进行相关考核计入月考核细则中；由文控中心对供应 商资料、资质、信用等级进行审核，纳入体系审核计划中。为了维持物料的稳定性、价格合理性，主要原 材料的供货商不少于两家，并由工程部技术人员对主要原材料的质量、供货能力进行审查。 此外，公司在采购中严格执行环境管理协议，在所有采购材料中涉及环境、安全产品、物料的采购， 必须符合政府关于控制品、有毒物品危险品的管理规定并符合 ISO14000 环境要求。对危险化学品采购及 运输过程中应对相关方施加影响，所选择的相关方必须备有生产许可证等相关的资质，并按《危险化学品 控制程序》执行，在签定采购合同时，要求相关方明确合同条款的要求，承诺严格遵守环境法律法规，不 得污染环境，对使用原材料的相关方加强监督。如不能满足法律、法规要求或提供不了可信、符合依据则 禁止使用该产品。 目前，公司与主要供应商建立了长期良好的合作关系，形成了较为稳定的原材料供货渠道。 （二）生产模式 公司由总经理办公室根据库存情况、预计市场需求拟定年度生产计划大纲，销售部将每月客户订单交 给生产调度，由生产调度根据汇总的订单明细安排生产各部门月投入量，各部门以互为客户协作分工。 公司每周定期召开两次生产协调会，随时了解订单完成进度。并由质保部对生产过程进行实时监督管 控，以保质保量的为客户提供满意的产品。 （三）销售模式 面对市场需求，公司采用直销模式。公司设有独立的销售部门，主要负责市场信息搜集、市场营销计 划的制定与实施、客户沟通、投标、销售合同的签订与执行、回收货款等。 公司产品的销售均由销售部直接销售，价格处同行业中等水平。按照销售部相关规定，货款回款账期 一般为自客户接到产品之日起 5 个月内，可选择转账、支票、汇票、承兑、现金等多种方式。对于客户收 到产品后试验验证不合格或参数不匹配等产品，则由对方向销售部提供纸质验证说明，由公司销售部反馈 工程部做进一步解剖验证，以便确定是产品质量问题还是参数不匹配，并对发出产品做处理决定。 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 13 报告期内，商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司坚持以质量求生存的发展理念，上下一心，强抓质量管理，绝不允许不合格产品流入 市场，提升了产品质量，赢得了客户的广泛好评，好的产品质量给公司带来了优质的客户，营业收入得到 了大幅的提升。 截止报告期末，公司实现营业收入 52,222,033.28 元，同比上升 29.49%；公司销售毛利率 21.16%， 同比增长 19.95%；公司实现净利润 2,250,383.37 元，同比增长 230.56%。 截至报告期末，公司总资产为 77,735,824.87 元，较期初下降了 4.10%，主要因为本期支付中介机构 费用及设备计提折旧造成；负债期末总额为 27,690,762.61 元，较期初减少了 23.64%，主要因为本期偿 还了到期银行借款以及偿还了供应商债务；净资产为 50,045,062.26 元，资产负债率为 35.62%。 截至报告期末，公司经营活动产生的现金流量净额为-816,213.02 元，去年同期为-17,581,346.99 元，主要原因：2015 年偿还了迪一的往来款。 本年度公司经营情况仍然保持健康成长，公司业务的市场占有率较为稳定，经营业绩稳定，资产负 债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 52,222,033.28 29.49% - 40,329,269.67 5.36% - 营业成本 41,169,296.42 23.94% 78.84% 33,216,271.62 16.98% 82.36% 毛利率 21.16% 19.95% - 17.64% - - 管理费用 6,581,647.58 -12.80% 12.60% 7,547,787.29 91.45% 18.72% 销售费用 99,610.16 76.20% 0.19% 56,533.01 -43.00% 0.14% 财务费用 557,398.16 -22.44% 1.07% 718,674.79 17.14% 1.78% 营业利润 2,106,225.68 220.53% 4.03% -1,747,522.05 -135.05% -4.33% 营业外收入 225,432.05 322.60% 0.43% 53,344.12 257.88% 0.13% 营业外支出 38,238.21 87.06% 0.07% 20,441.82 -80.43% 0.05% 净利润 2,250,383.37 230.56% 4.31% -1,723,661.54 -146.98% -4.27% 项目重大变动原因： 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 14 2016 年收入较 2015 年增加，主要由于:一是公司子公司东方芯的可控硅产品正式开始量产，相关销 售收入增加，二是公司加大了国内市场的销售力度，公司通过拜访客户等途径不断开发新客户。 2016 年成本较 2015 年上涨，主要原因：一是公司销售规模上涨，导致成本同步上涨；二是子公司东 方芯电子 2016 年上半年在起步阶段，生产量尚未完全实现量产，但相关人员等固定成本所占比重较大， 从而导致营业成本上涨。 2016 年毛利率增长，原因在于公司增加了毛利较高的光阻法玻璃钝化芯片的销售，加上 2016 年 5 月起刮涂法玻璃钝化芯片的市场价格上涨，导致毛利率上涨。 2016 年销售费用增加，是由于公司对于江浙沪地方的销售规模增加。 2016 年营业外收入的增加是由于收到高企创新奖励等各项政府补助。 2016 年公司处置了固定资产导致营业支出增加。 2016 年净利润较上年同期增加，主要原因：一是营业收入的增加及毛利率的提升，二是由于上期由 于股份支付现象导致上期管理费用增加 288 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 52,222,033.28 41,169,296.42 40,329,269.67 33,216,271.62 其他业务收入 合计 52,222,033.28 41,169,296.42 40,329,269.67 33,216,271.62 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 酸洗芯片 383,870.75 0.74% 106,609.88 0.26% 刮涂法玻璃钝化芯片 38,326,913.00 73.39% 37,895,484.48 93.97% 光阻法玻璃钝化芯片 8,693,837.63 16.65% 2,136,855.80 5.30% 可控硅芯片 4,817,411.90 9.22% 190,319.51 0.47% 收入构成变动的原因： 由于环保的要求及封装厂家要求芯片性能的提高，越来越多的封装厂家，选择使用各项性能更好的 光阻法玻璃钝化芯片来代替刮涂法玻璃钝化芯片。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -816,213.02 -17,731,346.99 投资活动产生的现金流量净额 5,448,782.82 33,603,162.56 筹资活动产生的现金流量净额 -3,599,716.27 -15,945,378.57 现金流量分析： 一、经营活动产生的现金流增加，原因在于上期偿还了迪一的借款； 二、投资活动生产的现金流减少是由于收回了永华等的资金占用款。 三、由于上期偿还了长期借款，导致本期筹资活动产生的现金流增加。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山东迪一电子科技有限公司 26,310,285.20 50.38% 是 2 上海仁煌电子材料有限公司 5,841,892.47 11.19% 否 3 安徽富芯微电子有限公司 4,692,315.58 8.99% 否 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 15 4 上海旅思真空设备有限公司 4,446,615.33 8.51% 否 5 上海微世半导体有限公司 3,289,889.35 6.30% 否 合计 44,580,997.93 85.37% 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 四川晶美硅业科技有限公司 5,449,865.30 31.44% 否 2 宁波富岛贸易有限公司 3,121,950.00 18.01% 否 3 昆山金励试剂化工有限公司 2,381,131.98 13.73% 否 4 苏州瑞江电子化学品有限公司 1,177,171.00 6.79% 否 5 济南晶英电子有限公司 628,528.60 3.63% 否 合计 12,758,646.88 73.60% 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,586,317.97 2,499,100.73 研发投入占营业收入的比例 4.95% 6.20% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 2016 年，公司研发队伍不断扩大，引进了一批电子专业大中专毕业生充实到研发队伍当中，构成了 年龄结构合理的研发团队，保障了公司持续开展研发工作的能力。在抓好内部研发建设，搞好内部研发工 作的同时，公司先后与曲阜师范大学等大专院校建立了合作研发关系，借助大专院校的研发平台，实现自 身研发工作质的飞跃。通过一系列研发工作的开展，取得了较为理想的成效，GPP 芯片良率得到进一步提 高，可控硅芯片质量稳定可靠。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 2,183,483.96 1,349.5 6% 2.81% 150,630.43 -97.12% 0.19% 1,411.5 5% 应收账款 33,060,567.41 0.81% 42.53% 18,255,632.10 7.64% 22.52% 88.84% 存货 12,848,705.99 -48.75% 16.53% 25,071,425.94 33.40% 30.93% -46.56% 长期股权投资 固定资产 22,981,601.44 -11.30% 29.56% 25,910,145.71 30.04% 31.96% -7.51% 在建工程 0.00 0.00 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 16 短期借款 10,000,000.00 -33.33% 12.86% 15,000,000.00 -34.78% 18.50% -30.48% 长期借款 资产总计 77,735,824.87 -4.10% 81,059,910.66 -23.50% 资产负债项目重大变动原因： 一、货币资金：货币资产比上年增加，原因是由于收到了子公司东方芯电子少数股东的投资款 350 万元； 二、应收账款：应收账款较上年增加的原因是由于公司为了推广产品，提高产品在国内市场的占有 率，在 2016 年开拓了一些江浙沪地区的客户，给予了 3-5 个月的回款账期，这些客户相关款项尚未到期； 三、存货：本期存货额比上年减少，是因为公司消化了历史库存量； 四、短期借款：由于公司偿还了到期负债，本期短期借款比上期较少。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司有一家子公司济宁东方芯电子科技有限公司，注册资本 1000 万元，成立于 2015 年 6 月 5 日，经营范围：可控硅芯片的研发、生产、销售。由于其目前仍处于微亏状态，导致公司净利润减少 814376.67 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 近年来，中国半导体分立器件的全球话语权提升。2015 年全球市场规模超过 186 亿美金，预计 2018 年全球市场超过 200 亿美金。全球增速保持在 3-4%，而中国市场年化增速预计在 10%以上。中国成为全球 分立器件最大市场，预计中国行业整体产值超过 100 亿美金，2011-2015 年的 4 年期间中国占比提升了约 40 个百分点。考察出口/进口金额，相比较集成电路的 30%，中国半导体分立器件超过 100%。半导体分立 器件全球市场看中国。 同时半导体分立器件长期看供给侧稳定，前十大产商占据全球 50%以上的收入，稳定供给领域，由于 长期供给处于稳定状态，当需求出现些许复苏之后，导致了价格出现比较明显的趋势性涨价。11 月美国 达尔科技的火灾或许将成为行业涨价的诱因。参考国内分立器件价格指数，涨价已经开始，特别是十二月 份以来价格飙升，价格从 89.39 元直接涨价到 100.94 元，涨价幅度超过 13%。 再者全球半导体分立器件应用最大的领域是汽车，且高端厂商的占比均以汽车为主。全球功率半导体 应用领域中，汽车占比达 40%，其次是工业占比 27%，消费电子 13%；且汽车领域占比近年来持续上升。 以高端厂商为例，汽车等高端应用占比均有较高比例，特别是 NXP 其汽车、Iot 等领域占比达到了 86%的 收入份额。中国半导体分立器件较全球仍较低端，汽车占比 15%。新能源汽车和智能驾驶将有望燃爆半导 体分立器件，传统内燃机汽车单台分立器件用量仅 71 美金，而新能源汽车单台用量达到 387 美金，是传 统汽车用量的 5 倍以上。 由于公司产品 GPP 芯片和可控硅芯片是二极管、三极管等分立器件的核心部分，分立器件行业的蓬 勃发展，必然拉动市场对 GPP 芯片和可控硅芯片的强烈需求，给公司的发展壮大提供良好的额外部市场环 境。 （四）竞争优势分析 公司的核心团队具有在国内同行业知名企业工作的经历，具有丰富的电子芯片生产管理、技术研发经 验，在人才队伍方面给公司参与市场竞争提供了坚实的后盾。 公司不断从国内外知名专业设备生产厂家引进生产设备，建成国内一流水平的生产线，力争生产最优 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 17 质的产品，在市场竞争中居于领先地位。 公司根据目前的市场情况，逐步放弃低端产品市场，生产符合环保要求、性能良好的 GPP 芯片及具有 良好发展前景的可控硅芯片，集中精力搞好高精高端产品，并已初见成效。 （五）持续经营评价 本年度，在 GPP 芯片方面，公司不断投入研发力量，着重提高生产水平，产品良好率大幅提升，在市 场上赢得了一定得声誉，为市场人员开拓市场打下了较好的基础，客户群体不断增加，营业收入增长显著。 子公司方面，经过一年的调整，可控硅的生产逐步走向正规，生产能力得到提高，产品品质得到提升， 目前在市场上供不应求，未来是公司的一个重要盈利点。 目前，公司主打产品 GPP 芯片和可控硅芯片的发展前景良好，盈利能力不断提升，是保证公司持续经 营的重要保障。 同时，公司 2016 年营业收入较上年同期增长 1189 万元，流动比率从上年 1.51 增加至本期的 1.96， 资产负债率从上期的 44.74%下降至 35.62%，2016 年经营性现金流较上期也有所增加，同时随着公司业务 的不断扩大，公司的市场占有率、盈利能力将不断提高，并且公司能够通过加强内控管理等措施应各种风 险，因此具有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 报告期内公司诚信经营，照章纳税，积极吸纳就业和保证员工的合法权益，为当地提供就业岗位 180 个左右，尽到了一个企业对社会的责任。公司还大量招聘录用农民工和下岗失业人员，为他们提供就业的 机会，为政府的再就业工程和大力解决农村富余劳动力的就业，繁荣一方经济做出了较大的贡献。 扶贫是中国民族的传统美德，公司在 2017 年将会逐步开展类似方面的活动，并长期持续下去。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、控股股东及实际控制人不当控制的风险 公司控股股东是山东迪一电子科技有限公司，实际控制人为陈钢全，陈钢全通过山东迪一电子科技 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 18 有限公司间接持有公司 60.00%的股份，且担任本公司董事长。倘若公司控股股东、实际控制人利用其持 股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策，利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、 人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 对策：公司将依据有关法律法规，完善内部控制，严格执行公司管理规定，并充分发挥董事会、监 事会、股东大会作用，并有券商的严格督导，可以加强对控股股东的监督检查，降低不当控制风险。随着 公司的发展壮大，公司对控股股东的依赖程度逐渐减弱，该种风险也将逐渐降低。 二、公司治理的风险 有限公司阶段，公司对涉及经营、销售及日常管理等环节制定了较为完备的内部控制制度，但尚未 制定“三会”议事规则、关联交易决策等规章制度，内部控制体系不够健全。股份公司成立后，公司健全 了法人治理结构，制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》等相关制度，建立了符 合公司现阶段生产经营的内部控制制度。由于股份公司成立时间较短，新的内部控制制度的执行需要一个 完整经营周期的实践检验，因此公司存在内部治理尚需进一步完善的风险。 对策：公司在相关中介机构的帮助下，按照非上市公众公司的要求，制定了《公司章程》和相关配 套的管理制度，并组织公司管理层认真学习《公司法》、《公司章程》、公司“三会”议事制度及其他内控 制度。公司将在主办券商等中介机构的帮助和督导下，严格按相关规则运作，以提高公司治理水平。 三、行业竞争的风险 公司的主营业务为半导体分立器件芯片的研发、生产与销售，属于半导体分立器件行业。该行业技 术发展已经较为成熟，竞争非常激烈。随着应用领域的不断扩展，一方面，国内越来越多的企业开始进入 半导体分立器件行业；另一方面，部分下游集成产商也开始利用其设备、技术、资金等优势，相继进入半 导体分立器件市场；与此同时，国际知名半导体公司也在加快进入并占领中国的市场份额。为此，如果公 司研发、生产的产品无法始终保持在较为先进的水平、质量控制不佳或者市场拓展不能及时应对相应的市 场变化，公司的产品将面临淘汰的风险。 对策：公司一直注重产品质量，注重产品的技术改造和技术升级，持续引进了专业技术人员，积极 搞好技术研发工作。 四、产品更新换代的风险 半导体分立器件产品更新换代的速度非常快，传统芯片产品由于行业准入门槛低、竞争又十分激烈， 容易促发企业压低价格来实现销售，导致产品的毛利率水平不断降低，甚至导致部分企业发生库存积压等 问题；而中高端产品技术及资金壁垒相对较高，竞争压力较弱，毛利率能够在较长的一段时间内保持稳定 水平。但随着科技的发展，新型技术产品的推出，必然会逐渐替代老产品。如果公司在产品更新换代中不 能及时调整产品结构或实现技术升级，可能面临现有产品毛利率不断下降的风险。 对策：公司及子公司加强与客户的沟通，及时了解行业动态，以满足客户需求为主要目标，不断加 大研发投入，实现技术创新。根据以往经验，在公司内部建立产品的生命周期模式，当传统产品由成熟转 向衰退时，积极转型，保持公司产品的竞争力。 五、人才流失的风险 半导体分立器件行业是依赖技术人才的高科技行业，技术团队的经验和能力直接影响公司产品的质 量，进而对公司的盈利水平造成影响。因此，技术人才是公司的核心竞争力的关键组成部分。随着行业市 场竞争的日益激烈，同行业企业都在积极实施更为主动的人才战略，倘若核心技术人员流失，将会严重影 响到半导体分立器件芯片企业的竞争力。 对策：公司坚持“以事业留人”、“以感情留人”的用人理念，不断提高核心技术人员的福利待遇， 并积极培养新的技术人员。 六、对关联方存在重大依赖的风险 2016 年，公司与山东迪一电子科技有限公司发生的关联销售占主营业务收入的比例为 50.38%，关联 交易占比较高。报告期内，公司关联交易价格公允。公司与控股股东山东迪一电子科技有限公司处于产业 链上下游关系，迪一电子系公司的下游行业，关联销售在未来一段时间内仍具有日常性。虽然公司目前的 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 19 关联交易价格能较为公允体现产品价值但未来如果发生交易价格有失公允的情形，将可能产生关联方利益 输送，引发财务风险。 对策：公司在维持现有客户的基础上，积极开拓客户渠道，降低与山东迪一电子科技有限公司的关 联交易。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： （二）关键事项审计说明： 无 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 20 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 是 第五节二(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类 型 是否履行必要 决策程序 是否关联担保 山东迪一电子科 技有限公司 15,000,000.00 2015.3.13-2016.3.12 保证 连带 是 是 总计 15,000,000.00 注：担保类型为保证、抵押、质押。 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 15,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 在 2016 年 3 月 12 日，该担保已经履行完毕。 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 21 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 山东迪一电子 科技有限公司 资金 借款 9,850,000.00 9,850,000.00 0.00 是 是 总计 - - 9,850,000.00 9,850,000.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 控股股东迪一电子已于 2016 年 1 月 29 日挂牌前归还上述欠款。截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在 关联方资金占用情况。 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 26,400,000.00 26,359,316.31 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 509,523.83 509,523.83 总计 26,909,523.83 26,868,840.14 （四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 山东永华机械有限公司、陈钢全、陈勇 关联方为公司担保 10,000,000.00 是 山东永金精密机械制造有限公司、王天峰 关联方为公司担保 5,000,000.00 是 山东永华机械有限公司、陈钢全、陈勇 关联方为公司担保 10,000,000.00 是 总计 25,000,000.00 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 一、山东永金精密机械制造有限公司、王天峰为公司担保的 500 万元贷款已在公司改制成股份有限公 司之前履行完毕。 二、山东永华机械有限公司、陈钢全、陈勇为公司担保的第一笔 1000 万元的贷款已履行完毕。 三、因为公司生产能力增加，需要投入更多的资金来扩大生产，在公司未能取得直接融资的情况下， 关联方为公司提供担保解决了公司的资金需求需要，支持了公司的持续发展。 （五）承诺事项的履行情况 1.为避免同业竞争，公司控股股东迪一电子、实际控制人陈钢全出具了《关于避免同业竞争的承诺函》， 作出如下承诺： （1）截至承诺函签署之日，本公司/本人未投资于任何与股份公司从事相同或类似业务的公司、企业 或其他经营实体，自身未经营、亦没有为他人经营与股份公司相同或类似的业务，与股份公司不存在同业 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 22 竞争的情形。 （2）除股份公司外，本公司/本人自身将不从事与股份公司生产经营有相同或类似业务的投资，不会 新设或收购与股份公司有相同或类似业务的经营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成 立、经营、发展任何与股份公司业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避免与股份 公司的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。 （3）本公司/本人不会利用股份公司股东地位或其他关系进行可能损害股份公司及其他股东合法权益 的经营活动。 （4）如股份公司进一步拓展业务范围，本公司/本人及控制的企业（如有）将不与股份公司拓展后的 业务相竞争；若出现可能与股份公司拓展后的业务产生竞争的情形，本公司/本人将采取停止构成竞争的 业务、将相竞争的业务以合法方式置入股份公司或将相竞争的业务转让给无关联第三方等方式维护公司利 益，消除潜在的同业竞争。 （5）本公司/本人确认，本承诺函旨在保障全体股东之权益作出，承诺函所载的每一项承诺均为可独 立执行之承诺；任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。如违反上述任何一项 承诺，本公司/本人愿意承担由此给股份有限公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费 用支出，本公司/本人违反上述承诺所取得的收益归股份有限公司所有。 （6）在本公司/本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术 人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 2.为避免同业竞争，保障公司利益，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员及核心业务人员签署 了关于避免同业竞争的承诺。 以上承诺均有效履行，报告期内未出现违反承诺的情况。 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条 件股份 有限售股份总数 40,000,000 100% 0 40,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 30,000,000 75% 0 30,000,000 75% 董事、监事、高管 2,000,000 5% 0 2,000,000 5% 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 40,000,000 - 0 40,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 山东迪一电子 科技有限公司 30,000,000 0 30,000,000 75.00% 30,000,000 0 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 23 2 上海鲁郡投资 管理合伙企业 (有限合伙) 8,000,000 0 8,000,000 20.00% 8,000,000 0 3 尹志华 2,000,000 0 2,000,000 5.00% 2,000,000 0 合计 40,000,000 0 40,000,000 100.00% 40,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 山东迪一电子科技有限公司是实际控制人陈钢全控制的企业。陈广芝持有上海鲁郡投资管理合伙企业 （有限合伙）60.50%的企业份额，且担任执行事务合伙人。陈钢全和陈广芝为配偶关系，尹志华与陈勇系配 偶关系，陈钢全和陈勇为堂兄弟。除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期内控股股东未发生变化，为迪一电子，设立于 2006 年 7 月 20 日，统一社会信用代码： 913708827915230506，注册资本 4000 万元。迪一电子法定代表人为陈钢全，公司住所为济宁市兖州区经 济开发区创业路北，经营范围：半导体、电子元器件加工制造、销售；货物及技术进出口业务（法律、 法规禁止的除外）。（以上设计许可经营的项目须凭许可证或批准文件经营）。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二）实际控制人情况 陈钢全先生，男，1972 年 10 月出生，中国籍，无永久境外居留权，大专学历，北大 EMBA 结业。1989 年 9 月至 1991 年 8 月，任兖州市第三建筑公司技术员；1991 年 9 月至 1994 年 6 月，任中外合资兖州市 三进金属公司技术厂长；1994 年 7 月至 2006 年 6 月，任兖州市华一建筑安装公司安装经理；2006 年 7 月至今，山东迪一电子科技有限公司执行董事兼总经理；2015 年 6 月 11 日至 2016 年 2 月 26 日，任山东 芯诺电子科技有限公司执行董事；现任山东芯诺电子科技股份有限公司董事长。 报告期内实际控制人无变化，并且在未来可预期的期限内将继续保持稳定。 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 24 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 兖州市农村信用合作联 社营业部 10,000,000.00 5.43750% 2016/11/16-2017/11/14 否 银行汇票 交通银行济宁分行 1,000,000.00 2016/10/14-2017/4/14 否 合计 11,000,000.00 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈钢全 董事长 男 45 大专 2016.2-2019.2 否 陈广芝 董事 女 43 高中 2016.2-2019.2 是 尹志华 董事 女 45 高中 2016.2-2019.2 否 张茂信 董事、财务总 监 男 56 大专 2016.2-2019.2 是 史国顺 董事、总经理 男 38 中专 2016.2-2019.2 是 王天峰 监事会主席 男 45 高中 2016.2-2019.2 否 裘国营 监事 男 32 本科 2016.2-2019.2 否 夏岩岩 职工监事 女 30 高中 2016.2-2019.2 是 徐明星 副总经理 男 30 本科 2016.2-2019.2 是 吴红岩 董事会秘书 男 38 本科 2016.2-2019.2 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 山东迪一电子科技有限公司是实际控制人陈钢全控制的企业。陈广芝持有上海鲁郡投资管理合伙企业 （有限合伙）60.50%的企业份额，且担任执行事务合伙人。陈钢全和陈广芝为配偶关系，尹志华与陈勇系 配偶关系，陈钢全和陈勇为堂兄弟。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员及与控股股东、实际控制 人间无其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 尹志华 董事 2,000,000 0 2,000,000 5.00% 0 合计 2,000,000 0 2,000,000 5.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 26 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 21 22 生产人员 164 175 质保人员 19 19 财务人员 3 3 销售人员 2 2 员工总计 209 221 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 10 30 专科 22 50 专科以下 176 140 员工总计 209 221 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人才是发展的助推力，公司历来重视高素质人才的引进工作，先后从各大院校引进了一批大中专毕业 生及专业技术人员，构筑了年龄结构、知识结构合理的人才队伍。 公司将员工培训工作常态化，每年年初制定年度培训计划，有条不紊的推荐员工工作的开展，管理知 识、技术知识、企业文化等培训课程全面展开，员工精神面貌和技术技能得到持续改善。 公司制订了在当地具有竞争力的薪酬制度，对于核心技术人才和管理人才，公司给予了激励政策，保 障了核心团队的稳定性。 公司没有需要公司承担费用的离退休职工人数。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员为徐明星、王超、王勇、陈茂文。 徐明星，男，1987 年 6 月生，中国籍，无永久境外居留权，本科学历，核工程与核技术专业毕业。2009 年 9 月至 2010 年 8 月，任济南固鍀半导体器件有限公司技术员；2010 年 9 月至 2011 年 5 月，任扬州杰利 半导体有限公司技术员；2011 年 6 月至 2012 年 9 月，任山东科芯电子有限公司技术主管；2012 年 10 月至 2016 年 2 月，任山东芯诺电子科技有限公司生产副总经理；现任公司副总经理。 王超，男，1989 年 1 月出生，中国籍，无永久境外居留权，本科学历，电子信息工程专业毕业。2013 年 1 月至 2014 年 9 月，任扬杰电子科技有限公司工程部工程师，负责 4 寸 STD GPP 产品工艺，擅长 LPCVD； 2014 年 10 月至今，任公司工程部工程师。 王勇，男，1983 年 10 月出生，中国籍，无永久境外居留权，本科学历，应用物理学专业。2008 年 3 月至 2011 年 9 月，任昆山中辰矽晶有限公司研发部工程师；2011 年 10 至 2013 年 7 月，任常州天合光能 有限公司工艺部工程师；2013 年 8 月至今，先后任公司品管部主管、工程部工程师、生产主管等职务。 陈茂文，男，1984 年 9 月生，中国籍，无永久境外居留权，大专学历，公共关系管理专业。2007 年 7 月至 2011 年 4 月，先后任山东迪一电子科技有限公司一线操作员、品管员、品管部主管、生产主管、工程 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 27 技术员等职务；2011 年 4 月至今，任公司生产主管。 徐明星通过鲁郡投资持有公司 0.4%的股份，持股数量为 16 万股，其余核心技术人员未持有公司股份。 本年度核心技术人员没有变动。 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 28 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》等相关法律法规的要求建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的 公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度，构建了比较完善的现代企业管理结构。 公司参照《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》已审议 通过了在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让后适用的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《对外投资管理制度》、《对 外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》等公司治理 制度。 公司股东大会是公司权力机构；公司董事会由五名董事组成，董事会具体负责执行股东大会决议，对 股东大会负责，董事长由公司董事会选举产生，公司监事会由三名监事组成，其中职工代表担任的监事不 低于三分之一，职工监事能够代表职工的利益履行监事职责，监事会主席由公司监事会选举产生，监事会 是公司监督机构，负责检查公司财务，对董事、高级管理人员监督等工作。公司股东大会、董事会、监事 会及管理层按照《公司章程》的规定有明确的分工，各司其职，建立健全了规范、完善的法人治理结构。 公司实行董事会领导下的总经理负责制，由总经理具体主持公司日常生产经营管理工作。除总经理以 外，公司高级管理人员还包括副总经理、财务总监及董事会秘书，负责相应的日常管理工作。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工 作细则》、《董事会秘书工作制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《信 息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》等重要制度，公司各部门也制定了内部规章制度。 《公司章程》就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利作出原则性安排，并在“三 会”议事规则和总经理工作细则等其他制度作出具体安排；《公司章程》亦就纠纷解决机制作出原则性的规 定；公司就投资者关系管理制定了专门的《投资者关系管理制度》；公司主要在《关联交易决策制度》及“三 会”议事规则中建立了较为详细、可行的表决权回避制度，包括回避事项、回避程序、回避请求权等内容。 综上，公司董事会认为：目前公司的治理机制健全，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的保护；公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管 理制度；公司建立健全了产品销售业务内部控制体系，在销售业务中严格遵守相关法律法规的规定；公司 治理机制执行情况良好。 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 29 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策等均严格按照《公司章程》等公司内部管理制度及《公司法》等相关法律法 规规定的程序和规则进行，充分保障所有股东的权益。报告期内，公司的各项决策依法表决，规范运作，未出现 违法、违规行为，相关人员和机构可以尽到职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司的公司章程未作变更。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 《关于选举山东芯诺电子科技股份有限公 司第一届董事会董事长的议案》、《关于聘 任山东芯诺电子科技股份有限公司总经理 的议案》、《关于聘任山东芯诺电子科技股 份有限公司副总经理的议案》、《关于聘任 山东芯诺电子科技股份有限公司财务总监 的议案》、《关于聘任山东芯诺电子科技股 份有限公司董事会秘书的议案》、《关于制 定<山东芯诺电子科技股份有限公司总经理 工作细则>的议案》、《关于制定<山东芯诺 电子科技股份有限公司董事会秘书工作制 度>的议案》、《关于制定<山东芯诺电子科 技股份有限公司投资者关系管理制度>的议 案》、《关于制定<山东芯诺电子科技股份 有限公司信息披露事务管理制度>的议案》、 《关于委托指定代表办理山东芯诺电子科 技股份有限公司设立工商登记手续的议 案》、《关于公司董事会对公司治理机制评 估的议案》、《关于公司 2015 年度董事会 工作报告的议案》、《关于公司 2015 年度 总经理工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2015 年度利润分配方案的议案》、《关于 预计公司 2016 年度关联交易的议案》、《关 于续聘公司 2016 年度外部审计机构的议 案》、《关于提请召开公司 2015 年年度股 东大会的议案》、《关于公司 2016 年半年 度报告的议案》、《关于公司信息披露事务 管理制度的议案》 监事会 3 《关于选举山东芯诺电子科技股份有限公 司第一届监事会主席的议案》、《关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案》、《关 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 30 于公司 2016 年度财务预算报告的议案》、 《关于公司 2015 年度利润分配方案的议 案》、《关于预计公司 2016 年度关联交易 的议案》、《关于续聘公司 2016 年度外部 审计机构的议案》、《关于公司 2016 年半 年度报告的议案》 股东大会 2 《关于山东芯诺电子科技股份有限公司筹 办情况的报告》、 《关于设立山东芯诺电子科 技股份有限公司的议案》、 《关于山东芯诺电 子科技股份有限公司设立费用的报告》、 《关 于制定<山东芯诺电子科技股份有限公司章 程>的议案》、 《关于制定<山东芯诺电子科技 股份有限公司股东大会议事规则>的议案》、 《关于制定<山东芯诺电子科技股份有限公 司董事会议事规则>的议案》、《关于制定< 山东芯诺电子科技股份有限公司监事会议 事规则>的议案》、 《关于制定<山东芯诺电子 科技股份有限公司关联交易决策制度>的议 案》、《关于制定<山东芯诺电子科技股份有 限公司对外担保管理制度>的议案》、《关于 制定<山东芯诺电子科技股份有限公司对外 投资管理制度>的议案》、《关于选举山东芯 诺电子科技股份有限公司第一届董事会董 事的议案》、 《关于选举山东芯诺电子科技股 份有限公司第一届监事会股东代表监事的 议案》、《关于聘请会计师事务所的议案》、 《关于授权董事会或其委托的人员办理山 东芯诺电子科技股份有限公司设立工商登 记手续的议案》、 《关于申请公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 议案》、 《关于授权董事会全权办理山东芯诺 电子科技公司申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜 的议案》、 《关于对山东芯诺电子科技公司近 两年关联交易进行确认的议案》、《关于公 司 2015 年度董事会工作报告的议案》、《关 于公司 2015 年度监事会工作报告的议案》、 《关于公司 2016 年度财务预算报告的议 案》、《关于公司 2015 年度利润分配方案 的议案》、《关于预计公司 2016 年度关联 交易的议案》、《关于续聘公司 2016 年度 外部审计机构的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 31 公司股东会、董事会、监事会的相关人员人数、资格均符合《公司法》的要求，基本能够按照“三会” 议事规则履行其义务。自股份公司成立以来，公司共召开了 2 次股东大会，4 次董事会和 3 次监事会会议。 公司能够依据《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则的规定发布通知并按期召开股东大会、董事 会、监事会会议，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，并切实履行相关权利义务；“三会” 决议内容完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议均能够正常签署，“三会”决议 均能够得到执行；公司召开的监事会会议中，职工代表监事均按照要求出席会议并行使表决权利。 股份公司成立以来，公司管理层增强了“三会”的规范运作意识，并注重公司各项管理制度的执行情况， 重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规 则等规章制度规范运行，未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。 （三）公司治理改进情况 在公司治理过程当中，公司严格遵循《公司章程》、《关联事务回避制度》等相关规定，对于关联交易， 实行关联股东、董事回避表决，充分保障所有股东的利益。在公司治理的其他事务方面，公司按照《公司 法》的规定，使股东的表决权、知情权、监督权得到有力的体现。 （四）投资者关系管理情况 为进一步完善公司治理结构，规范公司投资者关系工作，加强公司与投资者和潜在投资者(以下统称 “投资者”)之间的沟通，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好关系， 提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值最大化和股东利益最大化，根据《中华 人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则（试行）》、《全国中小企业 股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他相关法律、法规和规范性文件，结合公司实际情况， 公司制定了《投资者关系管理制度》，对投资者关系管理的目的和原则、内容和方式、负责人和工作职责、 信息披露等方面作出了规定。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司尚未设立专门的委员会 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会对本年度内定期报告进行了认真审核，并提出意见：1.年度报告编制和审议程序符 合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；2.年度报告的内容和格式符合《挂牌公司年度 报告内容与格式指引》、《挂牌公司年度报告内容与格式模板》的规定，未发现公司 2016 年年度报告所包含 的信息存在不符合实际的情况，公司 2016 年年度报告基本上真实地反映出公司 2016 年度的经营成果和财 务状况；3.提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员存在违反保密规定的行为。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司已按照《公司法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、机 构、财务等方面与现有股东相互独立，具有完整的业务体系。 （一）业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，具有直接面向市场独立经营的能力，基于产业链上 下游关系，迪一电子采购公司的芯片作为原材料，为此公司在 2014 年、2015 年与控股股东迪一电子发生 的关联销售占主营业务收入的比例分别为 95.19%、89.96%，关联销售占比较高，但目前关联交易占比逐渐 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 32 降低，外部销售占比不断提高，相关产品和质量符合市场化的需求。公司与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业之间也不存在同业竞争关系以及影响公司独立性或者显失公允的重大关联交易。 （二）资产独立 截至本说明书签署日，公司合法拥有与其目前生产经营所需的主要财产的所有权或使用权，该等资产 独立于公司控股股东和实际控制人及其控制的其他企业的资产，与公司控股股东和实际控制人及其控制的 其他企业的资产权属关系界定明确，不存在公司控股股东和实际控制人及其控制的其他企业占用公司资产 的情形，不存在资产产权共有或对他方重大依赖的情形。 （三）人员独立 截至本说明书签署日，公司建立了独立的劳动人事制度和独立的工资管理制度，独立支付工资，独立 承担员工的社会保险费和住房公积金。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》 的有关规定产生；公司的高级管理人员未在公司控股股东和实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务，也未在公司控股股东和实际控制人及其控制的其他企业领薪。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门以及独立的财务核算体系，配备了专职的财务会计人员，能够独立作出财 务决策，并拥有独立的财务会计账簿。 公司独立开设银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。 公司作为独立的纳税人，持有兖州市国家税务局和兖州市地方税务局联合颁发的《税务登记证》，公司 依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其他企业混合纳税的 情况。 （五）机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会，聘请了总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管 理人员，建立了较为完善的公司治理结构。公司建立健全组织结构制定了较为完备的内部管理制度，不存 在股东和其他单位、个人干预公司机构设置的情况。 公司各机构和各职能部门均按《公司章程》及内部管理制度规定的职责独立运作，与公司股东、实际 控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公等机构混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 为适应公司管理的要求和发展的需要，公司建立了覆盖公司各个环节的内部控制制度，健全了内部控制体 系，在生产运营过程当中，公司严格按照内部控制制度的规定进行操作，风险评估、风险控制工作切实到位，减 少了公司运营风险，提高了产品质量，提升了工作效率。 一、 会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算制度 并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常的开展。 二、财务管理体系 报告期内，公司贯彻执行公司财务管理制度，并不断探索，健全财务管理体系，发挥财务管理在公司运营 中的管理作用。 三、风险控制体系 报告期内，公司遵循风险管理制度进行工作，遇到重大问题，对其进行市场风险、政策风险、法律风险、运 营风险等进行全方面评估，做到事前防范、事中控制、事后总结，不断提高公司的风险管理水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了年度报告差错责任追究制度，规定年报信息披露发生重大差错的，公司将追究相关责任人的责任。 除追究导致年报信息披露发生重大差错的直接相关人员的责任外，董事长、总经理、董事会秘书，对公司年报信 息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任；董事长、总经理、财务负责人、会计机构负 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 33 责人对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。通过年度报告差错责任追究制 度的实施，确保了年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，保证了年度报告的质量，同时丰富了 公司内部管理制度的内容。报告期内，公司年度报告披露未出现重大差错等情形。 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 34 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 会审字[2017]518 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜城门外大街 22 号外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2017 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 李可、盛君 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 会审字[2017] 0518 号 审 计 报 告 山东芯诺电子科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东芯诺电子科技股份有限公司（以下简称芯诺科技公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是芯诺科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定 执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以 对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计 师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与 财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，芯诺科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了芯诺科技公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师： 二○一七年四月十二日 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 35 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,183,483.96 150,630.43 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 51,279.22 应收账款 五、3 33,060,567.41 18,255,632.10 预付款项 五、4 5,193,526.07 966,077.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 63,108.55 9,947,784.89 买入返售金融资产 存货 五、6 12,848,705.99 25,071,425.94 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 五、7 90,740.82 其他流动资产 五、8 704,138.53 398,179.50 流动资产合计 54,195,550.55 54,789,730.60 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、9 22,981,601.44 25,910,145.71 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 36 商誉 长期待摊费用 五、10 75,204.42 281,093.04 递延所得税资产 五、11 483,468.46 78,941.31 其他非流动资产 非流动资产合计 23,540,274.32 26,270,180.06 资产总计 77,735,824.87 81,059,910.66 流动负债： 短期借款 五、12 10,000,000.00 15,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、13 1,000,000.00 应付账款 五、14 11,219,153.01 17,212,165.54 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、15 710,846.41 672,604.58 应交税费 五、16 3,440,056.02 2,057,924.61 应付利息 五、17 15,104.17 23,861.11 应付股利 其他应付款 五、18 1,305,603.00 1,298,675.93 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 27,690,762.61 36,265,231.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 37 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 27,690,762.61 36,265,231.77 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 4,798,992.90 2,880,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、21 306,476.00 363,834.04 一般风险准备 未分配利润 五、22 2,185,200.56 1,552,139.05 归属于母公司所有者权益合计 47,290,669.46 44,795,973.09 少数股东权益 2,754,392.80 -1,294.20 所有者权益总计 50,045,062.26 44,794,678.89 负债和所有者权益总计 77,735,824.87 81,059,910.66 法定代表人：陈钢全主管会计工作负责人：张茂信 会计机构负责人：许燕 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,154,664.27 150,025.20 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 51,279.22 应收账款 十二、1 30,781,038.75 18,255,632.10 预付款项 383,206.96 966,077.74 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、2 1,890,761.99 9,955,814.89 存货 8,142,428.53 25,071,425.94 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 90,740.82 其他流动资产 41,555.54 398,179.50 流动资产合计 43,535,676.08 54,797,155.37 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 38 长期应收款 长期股权投资 十二、3 7,000,000.00 投资性房地产 固定资产 22,740,567.46 25,910,145.71 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 21,594.46 281,093.04 递延所得税资产 209,935.70 77,503.30 其他非流动资产 非流动资产合计 29,972,097.62 26,268,742.05 资产总计 73,507,773.70 81,065,897.42 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 15,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,000,000.00 17,212,165.54 应付账款 9,364,671.21 预收款项 应付职工薪酬 532,732.81 672,604.58 应交税费 3,439,909.57 2,059,597.36 应付利息 15,104.17 23,861.11 应付股利 其他应付款 1,291,603.00 1,298,675.93 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 25,644,020.76 36,266,904.52 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 39 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 25,644,020.76 36,266,904.52 所有者权益： 股本 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,798,992.90 2,880,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 306,476.00 363,834.04 未分配利润 2,758,284.04 1,555,158.86 所有者权益合计 47,863,752.94 44,798,992.90 负债和所有者权益总计 73,507,773.70 81,065,897.42 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 52,222,033.28 40,329,269.67 其中：营业收入 五、23 52,222,033.28 40,329,269.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 50,115,807.60 42,101,236.16 其中：营业成本 五、23 41,169,296.42 33,216,271.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、24 707,749.77 241,859.88 销售费用 五、25 99,610.16 56,533.01 管理费用 五、26 6,581,647.58 7,547,787.29 财务费用 五、27 557,398.16 718,674.79 资产减值损失 五、28 1,000,105.51 320,109.57 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 40 投资收益（损失以“－”号填列） 五、29 24,444.44 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,106,225.68 -1,747,522.05 加：营业外收入 五、30 225,432.05 53,344.12 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五、31 38,238.21 20,441.82 其中：非流动资产处置损失 35,145.97 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 2,293,419.52 -1,714,619.75 减：所得税费用 五、32 43,036.15 9,041.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,250,383.37 -1,723,661.54 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 归属于母公司所有者的净利润 2,494,696.37 -1,722,367.34 少数股东损益 -244,313.00 -1,294.20 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 2,250,383.37 -1,723,661.54 归属于母公司所有者的综合收益总 2,494,696.37 -1,722,367.34 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 41 额 归属于少数股东的综合收益总额 -244,313.00 -1,294.20 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 -0.08 （二）稀释每股收益 0.06 -0.08 法定代表人：陈钢全主管会计工作负责人：张茂信会计机构负责人：许燕 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、4 52,999,263.88 40,329,269.67 减：营业成本 十二、4 41,661,185.19 33,216,271.62 营业税金及附加 701,604.37 241,859.88 销售费用 95,919.24 53,755.23 管理费用 5,909,332.57 7,545,487.82 财务费用 555,642.77 718,000.02 资产减值损失 882,882.63 320,109.57 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 24,444.44 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,192,697.11 -1,741,770.03 加：营业外收入 225,432.04 53,344.12 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 38,238.21 20,441.82 其中：非流动资产处置损失 35,145.97 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 3,379,890.94 -1,708,867.73 减：所得税费用 315,130.90 10,479.80 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,064,760.04 -1,719,347.53 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 42 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 3,064,760.04 -1,719,347.53 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 45,425,000.76 46,631,713.28 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 25,014,712.56 64,509,354.13 经营活动现金流入小计 70,439,713.32 111,141,067.41 购买商品、接受劳务支付的现金 31,601,910.07 34,230,084.32 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,037,475.73 10,327,338.96 支付的各项税费 4,943,273.34 408,529.87 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 25,673,267.20 83,906,461.25 经营活动现金流出小计 71,255,926.34 128,872,414.40 经营活动产生的现金流量净额 -816,213.02 -17,731,346.99 二、投资活动产生的现金流量： 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 43 收回投资收到的现金 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 24,444.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 228,205.13 11,930.35 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、33 9,899,031.11 42,512,739.34 投资活动现金流入小计 10,127,236.24 52,549,114.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,678,453.42 9,095,951.57 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 9,850,000.00 投资活动现金流出小计 4,678,453.42 18,945,951.57 投资活动产生的现金流量净额 5,448,782.82 33,603,162.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,000,000.00 30,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,000,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、33 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 13,000,000.00 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 68,270,270.28 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 599,716.27 2,675,108.29 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、33 1,000,000.00 5,000,000.00 筹资活动现金流出小计 16,599,716.27 75,945,378.57 筹资活动产生的现金流量净额 -3,599,716.27 -15,945,378.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,032,853.53 -73,563.00 加：期初现金及现金等价物余额 150,630.43 224,193.43 六、期末现金及现金等价物余额 1,183,483.96 150,630.43 法定代表人：陈钢全主管会计工作负责人：张茂信会计机构负责人：许燕 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,776,768.17 46,631,713.28 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 36,801,843.63 64,509,354.13 经营活动现金流入小计 85,578,611.80 111,141,067.41 购买商品、接受劳务支付的现金 28,901,683.28 34,230,084.32 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 44 支付给职工以及为职工支付的现金 7,460,218.10 10,327,338.96 支付的各项税费 4,936,972.34 408,529.87 支付其他与经营活动有关的现金 29,405,596.30 83,906,461.25 经营活动现金流出小计 70,704,470.02 128,872,414.40 经营活动产生的现金流量净额 14,874,141.78 -17,731,346.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 24,444.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 228,205.13 11,930.35 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 49,031.11 42,512,739.34 投资活动现金流入小计 277,236.24 52,549,114.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 547,022.68 9,095,951.57 投资支付的现金 7,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 9,850,000.00 投资活动现金流出小计 7,547,022.68 18,945,951.57 投资活动产生的现金流量净额 -7,269,786.44 33,603,162.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,000,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 10,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 68,270,270.28 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 599,716.27 2,675,108.29 支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 5,000,000.00 筹资活动现金流出小计 16,599,716.27 75,945,378.57 筹资活动产生的现金流量净额 -6,599,716.27 -15,945,378.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,004,639.07 -73,563.00 加：期初现金及现金等价物余额 150,025.20 224,193.43 六、期末现金及现金等价物余额 1,154,664.27 150,025.20 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 45 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 2,880,000.00 363,834.04 1,552,139.05 -1,294.20 44,794,678.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 2,880,000.00 363,834.04 1,552,139.05 -1,294.20 44,794,678.89 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,918,992.90 -57,358.04 633,061.51 2,755,687.00 5,250,383.37 （一）综合收益总额 2,494,696.37 -244,313.00 2,250,383.37 （二）所有者投入和减少 资本 3,000,000.00 3,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 3,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 306,476.00 -306,476.00 1．提取盈余公积 306,476.00 -306,476.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 46 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1,918,992.90 -363,834.04 -1,555,158.8 6 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,918,992.90 -363,834.04 -1,555,158.8 6 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000.00 4,798,992.90 306,476.00 2,185,200.56 2,754,392.80 50,045,062.26 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 363,834.04 3,274,506.39 13,638,340.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 363,834.04 3,274,506.39 13,638,340.43 三、本期增减变动金额 30,000,000.00 2,880,000.00 -1,722,367.3 -1,294.20 31,156,338.46 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 47 （减少以“－”号填列） 4 （一）综合收益总额 -1,722,367.3 4 -1,294.20 -1,723,661.54 （二）所有者投入和减少 资本 30,000,000.00 2,880,000.00 32,880,000.00 1．股东投入的普通股 30,000,000.00 30,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 2,880,000.00 2,880,000.00 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 48 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000.00 2,880,000.00 363,834.04 1,552,139.05 -1,294.20 44,794,678.89 法定代表人：陈钢全主管会计工作负责人：张茂信会计机构负责人：许燕 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 2,880,000.00 363,834.04 1,555,158.86 44,798,992.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 2,880,000.00 363,834.04 1,555,158.86 44,798,992.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,918,992.90 -57,358.04 1,203,125.18 3,064,760.04 （一）综合收益总额 3,064,760.04 3,064,760.04 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 306,476.00 -306,476.00 1．提取盈余公积 306,476.00 -306,476.00 2．对所有者（或股东）的 分配 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 49 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1,918,992.90 -363,834.04 -1,555,158.86 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,918,992.90 -363,834.04 -1,555,158.86 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000.00 4,798,992.90 306,476.00 2,758,284.04 47,863,752.94 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 363,834.04 3,274,506.39 13,638,340.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 363,834.04 3,274,506.39 13,638,340.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 30,000,000.00 2,880,000.00 -1,779,347.53 31,100,652.47 （一）综合收益总额 -1,719,347.53 -1,719,347.53 （二）所有者投入和减少资 本 30,000,000.00 2,880,000.00 32,880,000.00 1．股东投入的普通股 30,000,000.00 30,000,000.00 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 50 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 2,880,000.00 2,880,000.00 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000.00 2,880,000.00 363,834.04 3,274,506.39 44,798,992.90 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 51 财务报表附注 山东芯诺电子科技股份有限公司 财务报表附注 截止 2016 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况 名称：山东芯诺电子科技股份有限公司（以下简称“芯诺科技”或“公司”） 注册号：91370800559937814L 成立日期： 2010 年 8 月 16 日 住所：济宁市兖州区兖颜路路北（天齐庙村村西） 法定代表人：陈钢全 注册资本： 4000 万元 实收资本： 4000 万元 公司类型：有限责任公司 营业期限： 30 年 经营范围：芯片的加工、制造、销售；货物及技术进出口业务（国家限定及 禁止的物资及技术除外）。（以上项目涉及许可的须凭许可证或批准文件经营） 截至 2016 年 12 月 31 日公司股权结构为： 出资方 出资额（万元） 出资比例（%） 山东迪一电子科技有限公司 3,000.00 75.00 上海鲁郡投资管理合伙企业（有限合伙） 800.00 20.00 尹志华 200.00 5.00 合计 4,000.00 100.00 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 52 2．历史沿革 （1）公司设立 芯诺科技，前身为山东芯诺电子科技有限公司，系由王天峰、陈广芝、尹志 华共同出资 1000 万元，于 2010 年 8 月 16 日成立，公司设立时股权结构如下： 出资方 出资额（万元） 出资比例（%） 王天峰 500.00 50.00 陈广芝 300.00 30.00 尹志华 200.00 20.00 合计 1,000.00 100.00 本次出资，已经山东海天有限责任会计师事务所济宁分所验资，并出具鲁海 会济验字（2010）第 1871 号验资报告。 （2）变更情况 ①第一次股权转让 2014 年 7 月 16 日，经公司股东会同意，公司股东陈广芝将持有的山东芯诺 电子科技有限公司 30%股权以平价方式全部转让给陈广立，股权转让后，公司股 本结构为： 出资方 出资额（万元） 出资比例（%） 王天峰 500.00 50.00 陈广立 300.00 30.00 尹志华 200.00 20.00 合计 1,000.00 100.00 ②第二次股权转让 2015 年 6 月 12 日，经公司 2015 年第一次临时股东会同意，公司股东王天 峰将其持有的 50%股权共计 500 万元以平价方式转让给山东迪一电子科技有限 公司，陈广立将其持有的 30%股权共计 300 万元以平价方式转让给山东迪一电子 科技有限公司，股权转让后，公司股本结构为： 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 53 出资方 出资额（万元） 出资比例（%） 山东迪一电子科技有限公司 800.00 80.00 尹志华 200.00 20.00 合计 1,000.00 100.00 ③增资 2015 年 7 月 21 日，经公司 2015 年第二次临时股东会同意，公司申请增加 注册资本人民币 3000 万元，同意吸收上海鲁郡投资管理合伙企业（有限合伙） 为公司新股东，变更后公司注册资本为 4000 万元。增资后，公司股本结构为： 出资方 出资额（万元） 出资比例（%） 山东迪一电子科技有限公司 3,000.00 75.00 上海鲁郡投资管理合伙企业（有限合伙） 800.00 20.00 尹志华 200.00 5.00 合计 4,000.00 100.00 本次增资，已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具会验 字[2015]3548 号验资报告。 ④股份制改制 根据山东芯诺电子科技有限公司股东会决议、山东芯诺电子科技股份有限公 司发起人协议及公司章程的规定，山东芯诺电子科技有限公司整体变更为山东芯 诺电子科技股份有限公司，变更方式为山东芯诺电子科技有限公司全体股东以其 拥有的山东芯诺电子科技有限公司截至 2015 年 12 月 31 日（改制基准日）止的 净资产 44,798,992.90 元缴纳，并按照 1：0.8929 比例折合股本 40,000,000.00 元， 其余 4,798,992.90 元计入资本公积。此次变更，已经华普天健会计师事务所（特 殊普通合伙）审验，并出具会验字[2016]0720 号验资报告。 2016 年 7 月，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码为 838172。 截至 2016 年 12 月 31 日止公司股权结构： 出资方 出资额（万元） 出资比例（%） 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 54 山东迪一电子科技有限公司 3,000.00 75.00 上海鲁郡投资管理合伙企业（有限合伙） 800.00 20.00 尹志华 200.00 5.00 合计 4,000.00 100.00 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 4 月 12 日决 议批准报出。 3．合并财务报表范围 （1）本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 济宁东方芯电子科技有限公司 东方芯 70.00 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”； （2）本公司本期合并财务报表范围变化 本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 55 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5．合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或 类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同 安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被 本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结 构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为 决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企 业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体 财务状况、经营成果和现金流量。 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 56 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等 项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所 享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易 表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 57 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有 者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵 销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资 本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益 相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值 与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确 认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但 与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销 “归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部 交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净 利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内 部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有 者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 58 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少 数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合 并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易 进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为 长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资 产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本 与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 （资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续 计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合 并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算 的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公 积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时 编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各 方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多 次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 59 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次 交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即 以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并 方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合 并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有 者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足， 被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未 予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合 并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资 产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取 得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比 较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易 进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为 长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时， 长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 60 个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进 一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投 资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所 享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次 交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法 核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算 长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但 由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收 益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的 公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合 并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 61 且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权 时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项 交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处 理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子 公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增 资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在 增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 6．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 7．外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 62 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似 汇率折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政 策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间 编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经 营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所 有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近 似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债 表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇 率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在 现金流量表中单独列报。 8．金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以 及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 63 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确 认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表 日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资 产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品 或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当 期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益； 可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 64 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始 确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允 价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到 期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划 分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融 资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度 内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 65 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融 资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 66 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资 产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 67 仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量； 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 68 G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利 率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至 到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现 率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改， 在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提 高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项 金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公 允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超 过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的， 可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 69 生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投 资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未 来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定 价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 70 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 9．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，计提减值准备。 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损 失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 71 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分 析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。 10．存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、 在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年 度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变 现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存 货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 72 其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料 按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料 按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损 益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 11．长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 73 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低 于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据 表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其投资成本： 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 74 A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实 质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相 关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和 相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始 投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 75 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 12．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 76 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 生产设备 直线法 5-10 5.00 9.50-19.00 电子设备 直线法 5 5.00 19.00 运输设备 直线法 5 5.00 19.00 其他设备 直线法 5 5.00 19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 13. 长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营 政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 77 否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低 于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于 成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的 价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额 计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程 已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干 项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 78 利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （7）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下 列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （8）商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含 商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组 或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金 额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他 各项资产的账面价值。 14. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用。 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 79 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下： 项目 摊销年限 租入固定资产改良支出 3 年 装修费 3 年 安装工程 3 年 15．职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 80 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 81 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 82 后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 16. 收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地 确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 83 应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以 完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳 务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 （4）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比 法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同 费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同 收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。 17. 政府补助 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 84 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为 与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不 包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相 关的政府补助。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益； ③ 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 18. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延 所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率 计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 85 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 86 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯 调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时 包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 87 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 19．经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此 之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个 期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的， 本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用 的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分 摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认 为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期 内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承 担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余 额在租赁期内进行分配。 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 88 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政 策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得 租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理 确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产 寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应 收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的 长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用 实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。 20.重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本报告期内，本公司无重要会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、税项 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 89 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应税收入、应纳税增值额、商品销售和应税劳务 收入（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣 除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） 17.00 营业税 应税收入 5.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00/15.00（注） 城市维护建设税 应交流转税 7.00 教育费附加 应交流转税 3.00 地方教育费附加 应交流转税 2.00 地方水利建设基金 应交流转税 1.00 本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况 纳税主体名称 所得税税率（%） 济宁东方芯电子科技有限公司 25.00 2. 税收优惠 公 司 于 2015 年 12 月 10 日 获 取 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 证 书 编 号 为 GR201537000107，有效期为 3 年。2016 年 6 月 27 日，公司取得济宁市兖州区 国家税务局核发的兖国税税通[2016]6527 号税务事项通知书，同意公司企业所得 税按 15%征收，期限为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 29,538.69 4,905.49 银行存款 1,153,945.27 145,724.94 其他货币资金 1,000,000.00 合计 2,183,483.96 150,630.43 其他货币资金 1,000,000.00 元系票据保证金，除此之外，期末货币资金无因 抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 90 2. 应收票据 (1) 应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 51,279.22 合计 51,279.22 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 9,044,513.93 合计 9,044,513.93 3. 应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 29,456,333.03 85.76 700,690.80 2.38 28,755,642.23 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 4,893,027.61 14.24 588,102.43 12.02 4,304,925.18 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 34,349,360.64 100.00 1,288,793.23 3.75 33,060,567.41 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 16,197,141.09 86.32 16,197,141.09 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 91 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 2,566,612.06 13.68 508,121.05 19.80 2,058,491.01 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 18,763,753.15 100.00 508,121.05 2.71 18,255,632.10 ① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 山东迪一电子科技有限公 司 15,442,517.04 无坏账风险 上海仁煌电子材料有限公 司 4,885,013.95 244,250.70 5.00 预计损失率 上海微世半导体有限公司 3,604,684.48 180,234.22 5.00 预计损失率 安微富芯微电子有限公司 3,114,590.52 155,729.53 5.00 预计损失率 上海旅思真空设备有限公 司 2,409,527.04 120,476.35 5.00 预计损失率 合计 29,456,333.03 700,690.80 5.00 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,365,273.98 218,263.70 5.00 1 至 2 年 137,309.37 13,730.94 10.00 2 至 3 年 68,672.94 34,336.47 50.00 3 年以上 321,771.32 321,771.32 100.00 合计 4,893,027.61 588,102.43 12.02 （续上表） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,647,059.57 82,352.98 5.00 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 92 1 至 2 年 243,158.93 24,315.89 10.00 2 至 3 年 549,882.77 274,941.39 50.00 3 年以上 126,510.79 126,510.79 100.00 合计 2,566,612.06 508,121.05 19.80 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额780,672.18元。 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 山东迪一电子科技有限公司 15,442,517.04 44.97 上海仁煌电子材料有限公司 4,885,013.95 14.22 244,250.70 上海微世半导体有限公司 3,604,684.48 10.49 180,234.22 安微富芯微电子有限公司 3,114,590.52 9.07 155,729.53 上海旅思真空设备有限公司 2,409,527.04 7.01 120,476.35 合计 29,456,333.03 85.76 700,690.80 4. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 5,193,526.07 100.00 750,368.24 77.67 1 至 2 年 215,709.50 22.33 合计 5,193,526.07 100.00 966,077.74 100.00 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额 合计数的比例（%） 山东永金精密机械制造有限公司 3,000,000.00 57.76 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 93 苏州佑伦电子科技有限公司 713,633.33 13.74 上海微世半导体有限公司 499,460.00 9.62 国网山东省电力公司济宁供电公司 349,696.96 6.73 西安西朗材料科技有限公司 296,051.28 5.70 合计 4,858,841.57 93.55 5. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 66,430.05 100.00 3,321.50 5.00 63,108.55 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 66,430.05 100.00 3,321.50 5.00 63,108.55 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 9,850,000.00 98.93 9,850,000.00 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 94 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 106,352.52 1.07 8,567.63 8.06 97,784.89 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 9,956,352.52 100.00 8,567.63 0.09 9,947,784.89 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 66,430.05 3,321.50 5.00 合计 66,430.05 3,321.50 5.00 （续上表） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 101,352.52 5,067.63 5.00 2 至 3 年 3,000.00 1,500.00 50.00 3 年以上 2,000.00 2,000.00 100.00 合计 106,352.52 8,567.63 8.06 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回的坏账准备金额为5,246.13元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 代扣代缴的 养老保险 代垫款项 23,369.01 1 年以内 35.18 1,168.45 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 95 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 魏伟 代垫款项 22,841.00 1 年以内 34.38 1,142.05 周秀静 员工备用金 8,000.00 1 年以内 12.04 400.00 夏岩岩 员工备用金 2,500.00 1 年以内 3.76 125.00 代扣代缴的 住房公积金 代垫款项 1,278.00 1 年以内 1.92 63.90 合计 57,988.01 87.28 2,899.40 6. 存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 1,049,449.78 1,049,449.78 2,848,129.56 2,848,129.56 库 存 商 品 1,676,194.35 79,760.42 1,596,433.93 9,669,047.80 9,669,047.80 自 制 半 成品 5,232,905.07 144,919.04 5,087,986.03 6,523,725.09 6,523,725.09 在产品 5,096,862.87 5,096,862.87 6,030,523.49 6,030,523.49 委 托 加 工物资 17,973.38 17,973.38 合计 13,073,385.45 224,679.46 12,848,705.99 25,071,425.94 25,071,425.94 (2) 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转 销 其他 库存商品 79,760.42 79,760.42 自制半成品 144,919.04 144,919.04 合计 224,679.46 224,679.46 7. 一年内到期的非流动资产 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 96 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期待摊费用 90,740.82 合计 90,740.82 8. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税借方余额重分类 704,138.53 合计 704,138.53 9. 固定资产 (1) 固定资产情况 项目 生产设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 30,827,793.28 290,786.41 304,371.69 790,960.48 32,213,911.86 2.本期增加金额 697,542.13 31,229.91 71,264.32 6,302.56 806,338.92 （1）购置 697,542.13 31,229.91 71,264.32 6,302.56 806,338.92 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 329,199.78 329,199.78 （1）处置或报废 329,199.78 329,199.78 4.期末余额 31,196,135.63 322,016.32 375,636.01 797,263.04 32,691,051.00 二、累计折旧 1.期初余额 5,683,776.29 136,244.71 164,951.93 318,793.22 6,303,766.15 2.本期增加金额 3,275,536.16 48,011.38 45,923.22 102,061.33 3,471,532.09 （1）计提 3,275,536.16 48,011.38 45,923.22 102,061.33 3,471,532.09 3.本期减少金额 65,848.68 65,848.68 （1）处置或报废 65,848.68 65,848.68 4.期末余额 8,893,463.77 184,256.09 210,875.15 420,854.55 9,709,449.56 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 97 项目 生产设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 22,302,671.86 137,760.23 164,760.86 376,408.49 22,981,601.44 2.期初账面价值 25,144,016.99 154,541.70 139,419.76 472,167.26 25,910,145.71 10. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 租入固定资 产改良支出 189,565.26 98,824.44 90,740.82 - 装修费 91,527.78 69,933.32 21,594.46 安装工程 71,480.00 17,870.04 53,609.96 合计 281,093.04 71,480.00 186,627.80 90,740.82 75,204.42 注：长期待摊费用其他减少系一年内到期的待摊销装修费重分类至一年内 到期的非流动资产核算。 11. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,516,794.19 239,241.42 516,688.68 77,503.30 可抵扣亏损 976,908.16 244,227.04 5,752.02 1,438.01 合计 2,493,702.35 483,468.46 522,440.70 78,941.31 12. 短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 10,000,000.00 15,000,000.00 合计 10,000,000.00 15,000,000.00 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 98 13. 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 14. 应付账款 (1) 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 10,055,687.52 16,948,291.16 1-2 年 1,084,891.04 191,644.38 2-3 年 7,444.45 560.00 3 年以上 71,130.00 71,670.00 合计 11,219,153.01 17,212,165.54 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 青岛晨立电子有限公司 218,205.00 未结算 江阴润玛电子材料股份有限公司 158,997.00 未结算 济南同兴半导体设备有限公司 104,900.06 未结算 上海友能电子有限公司 94,454.00 未结算 济宁市兖州区兴茂物质公司 79,350.00 未结算 合计 655,906.06 15. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 672,604.58 8,115,916.7 8 8,077,674.95 710,846.41 二、离职后福利-设定提存计 划 959,800.78 959,800.78 合计 672,604.58 9,075,717.5 6 9,037,475.73 710,846.41 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 99 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 672,604.58 7,444,962.00 7,406,720.17 710,846.41 二、职工福利费 289,417.80 289,417.80 三、社会保险费 380,840.98 380,840.98 其中：医疗保险费 328,403.25 328,403.25 工伤保险费 35,188.25 35,188.25 生育保险费 17,249.48 17,249.48 四、住房公积金 696.00 696.00 合计 672,604.58 8,115,916.78 8,077,674.95 710,846.41 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1. 基本养老保险 907,970.50 907,970.50 2. 失业保险费 51,830.28 51,830.28 合计 959,800.78 959,800.78 16. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 1,878,198.77 1,430,635.47 增值税 1,002,513.20 179,957.71 营业税 214,212.41 211,760.85 城市维护建设税 183,554.75 125,778.99 教育费附加 78,666.33 53,905.27 地方教育附加 52,444.21 35,936.85 印花税 2,652.33 1,117.40 房产税 462.00 462.00 地方水利建设基金 26,222.12 17,968.43 个人所得税 1,129.90 401.64 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 100 合计 3,440,056.02 2,057,924.61 17. 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 15,104.17 23,861.11 合计 15,104.17 23,861.11 18. 其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,051,000.00 94,792.93 1-2 年 52,620.00 1,056,083.00 2-3 年 150,683.00 147,800.00 3 年以上 51,300.00 合计 1,305,603.00 1,298,675.93 (2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 职工服装押金 155,453.00 押金 天齐庙租金 95,230.00 租金 合计 250,683.00 19. 股本 期初余额 本次增减变动（+、一） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总 数 40,000,000.00 40,000,000.00 20. 资本公积 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 101 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 2,880,000.00 4,798,992.90 2,880,000.00 4,798,992.90 合计 2,880,000.00 4,798,992.90 2,880,000.00 4,798,992.90 本期资本公积增加系 2016 年根据山东芯诺电子科技有限公司股东会决议、 山东芯诺电子科技股份有限公司发起人协议及公司章程的规定，山东芯诺电子科 技有限公司整体变更为山东芯诺电子科技股份有限公司，变更方式为山东芯诺电 子科技有限公司全体股东以其拥有的山东芯诺电子科技有限公司截至 2015 年 12 月 31 日（改制基准日）止的净资产 44,798,992.90 元缴纳，并按照 1：0.8929 比 例折合股本 40,000,000.00 元，其余 4,798,992.90 元计入资本公积。 本期资本公积减少系由于股份制改制所致。 21. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 363,834.04 306,476.00 363,834.04 306,476.00 合计 363,834.04 306,476.00 363,834.04 306,476.00 本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，根据税后 利润的 10%计提法定盈余公积。 本期盈余公积减少系由于股份制改制所致。 22. 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 1,552,139.05 3,274,506.39 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 1,552,139.05 3,274,506.39 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,494,696.37 -1,722,367.34 减：提取法定盈余公积 306,476.00 其他减少 1,552,139.05 期末未分配利润 2,185,200.56 1,552,139.05 其他减少系由于股份制改制所致。 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 102 23. 营业收入及营业成本 （1）营业收入及成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,222,033.28 41,169,296.42 40,329,269.67 33,216,271.62 合计 52,222,033.28 41,169,296.42 40,329,269.67 33,216,271.62 （2）主营业务收入按品种分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 酸洗芯片 383,870.75 592,249.73 106,609.88 96,308.20 刮涂法玻璃钝化芯片 38,326,913.00 29,706,565.15 37,895,484.48 31,391,739.84 光阻法玻璃钝化芯片 8,693,837.63 5,651,298.73 2,136,855.80 1,545,697.98 可控硅芯片 4,817,411.90 5,164,645.84 190,319.51 182,525.60 合计 52,222,033.28 41,114,759.45 40,329,269.67 33,216,271.62 （3）主营业务收入分地区分类 区域 本期发生额 上期发生额 山东 26,393,256.64 36,590,578.80 四川 1,117,125.79 2,439,859.56 上海 16,078,752.77 657,778.38 广东 1,059,932.00 116,723.34 江苏 2,156,825.25 165,347.99 浙江 12,676.49 358,981.60 安徽 5,006,119.02 河南 397,345.32 合计 52,222,033.28 40,329,269.67 （4）2016 年度公司前五名客户的营业收入情况 公司名称 2016 年度营业收入 占总收入的比例（%） 山东迪一电子科技有限公司（关联 方） 26,310,285.20 50.38 上海仁煌电子材料有限公司 5,841,892.47 11.19 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 103 公司名称 2016 年度营业收入 占总收入的比例（%） 安微富芯微电子有限公司 4,692,315.58 8.99 上海旅思真空设备有限公司 4,446,615.33 8.51 上海微世半导体有限公司 3,289,889.35 6.30 合计 44,580,997.93 85.37 24. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 2,451.56 112,123.46 城市维护建设税 360,842.39 69,858.08 教育费附加 154,646.75 29,939.16 地方教育费附加 103,097.83 19,959.45 地方水利建设基金 51,548.92 9,979.73 房产税 1,386.00 印花税 33,776.32 合计 707,749.77 241,859.88 其他说明：自 2016 年 5 月 1 日起，房产税、土地使用税、车船使用税、印 花税等发生额从管理费用重分类到税金及附加进行核算，对以前期间发生额不进 行追溯调整。 25. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 汽车费 45,039.07 51,219.92 宣传费 21,464.70 4,151.78 其他 33,106.39 1,161.31 合计 99,610.16 56,533.01 26. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 991,162.47 702,807.90 社保 146,633.94 81,683.51 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 104 项目 本期发生额 上期发生额 住房公积金 696.00 福利费 26,252.65 70,982.65 房租 119,757.51 100,000.00 办公费 45,596.32 45,517.29 招待费 53,901.20 43,076.60 电信费 7,368.11 9,644.00 差旅费 57,164.58 55,002.40 折旧费 385,152.76 199,762.49 税金 8,572.41 19,641.60 研发支出 2,586,317.97 2,499,100.73 低值易耗品摊销 5,187.85 32,518.65 维修费 118,076.60 28,874.43 电费 144,657.77 117,985.72 股份支付 2,880,000.00 咨询服务费 1,566,224.63 541,890.73 其他 318,924.81 119,298.59 合计 6,581,647.58 7,547,787.29 27. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 590,959.33 3,080,943.11 减：利息收入 50,450.37 2,388,075.06 利息净支出 540,508.96 692,868.05 银行手续费 16,889.20 25,806.74 合计 557,398.16 718,674.79 28. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 775,426.05 320,109.57 二、存货跌价损失 224,679.46 合计 1,000,105.51 320,109.57 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 105 29. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资 收益 24,444.44 合计 24,444.44 30. 营业外收入 (1) 营业外收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 206,600.00 206,600.00 其他 18,832.05 53,344.12 18,832.05 合计 225,432.05 53,344.12 225,432.05 (2) 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 高企创新奖励 200,000.00 与收益有关 创新大厦奖金 5,000.00 与收益有关 创新券补贴 1,600.00 与收益有关 合计 206,600.00 31. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 35,145.97 35,145.97 其中：固定资产处置损失 35,145.97 35,145.97 公益性捐赠 2,000.00 2,000.00 滞纳金 633.58 633.58 罚款支出 450.00 其他 458.66 19,991.82 458.66 合计 38,238.21 20,441.82 38,238.21 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 106 32. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 447,563.30 38,838.32 递延所得税费用 -404,527.15 -29,796.53 合计 43,036.15 9,041.79 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,293,419.52 按法定/适用税率计算的所得税费用 344,012.92 子公司适用不同税率的影响 -108,647.14 非应税收入的影响 -194,806.06 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,430.23 所得税费用 43,036.15 33. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他应付款中现金收入 24,635,552.05 55,545,315.54 其他应收款中现金收入 152,309.20 8,765,088.47 营业外收入中现金收入 18,832.05 53,344.12 经营性资金利息收入 1,419.26 145,606.00 政府补助收到的现金 206,600.00 合计 25,014,712.56 64,509,354.13 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用中的现金支出 3,085,661.53 2,648,997.59 销售费用中的现金支出 99,610.16 56,533.01 财务费用中的经营性手续费支 出 16,889.20 25,806.74 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 107 项目 本期发生额 上期发生额 营业外支出中的现金支出 3,092.24 20,441.82 其他应付款有关付现支出 22,062,837.70 69,123,912.26 其他应收款有关付现支出 405,176.37 12,030,769.83 合计 25,673,267.20 83,906,461.25 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的永华借款本金 30,270,270.28 收到的迪一借款本金 9,850,000.00 10,000,000.00 收到的借款利息 49,031.11 2,242,469.06 合计 9,899,031.11 42,512,739.34 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付给迪一的借款本金 9,850,000.00 合计 9,850,000.00 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的票据保证金 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的票据保证金 1,000,000.00 5,000,000.00 合计 1,000,000.00 5,000,000.00 34. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,250,383.37 -1,723,661.54 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 108 补充资料 本期金额 上期金额 加：资产减值准备 1,000,105.51 320,109.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 3,471,532.09 3,033,228.08 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 186,627.80 167,096.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 35,145.97 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 541,928.22 396,055.89 投资损失（收益以“－”号填列） -24,444.44 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -404,527.15 -29,796.53 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 11,998,040.49 -6,277,882.91 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -10,249,715.60 -8,576,849.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -9,645,733.72 -7,895,202.18 其他 2,880,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -816,213.02 -17,731,346.99 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,183,483.96 150,630.43 减：现金的期初余额 150,630.43 224,193.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,032,853.53 -73,563.00 (2) 现金和现金等价物构成情况 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 109 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,183,483.96 150,630.43 其中：库存现金 29,538.69 4,905.49 可随时用于支付的银行存款 1,153,945.27 145,724.94 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,183,483.96 150,630.43 其他说明： 35. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,000,000.00 票据保证金 合计 1,000,000.00 六、合并范围的变更 2016 年度公司合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 济宁东方芯电子科技 有限公司 山东济宁 山东济宁 芯片加工 70.00 设立 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比 例（%） 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权 益余额 济宁东方芯电子科技 有限公司 30.00 -244,313.00 2,754,392.80 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 110 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 济宁东方芯电子科技有 限公司 12,548,878.72 568,176.70 13,117,055.42 3,935,746.10 3,935,746.10 （续上表） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 济宁东方芯电子科技有 限公司 9,850,605.23 1,438.01 9,852,043.24 9,856,357.25 9,856,357.25 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 济宁东方芯电子科技有限 公司 4,759,737.60 -814,376.67 -814,376.67 -15,690,354.80 （续上表） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 济宁东方芯电子科技有限 公司 -4,314.01 -4,314.01 605.23 八、关联方及关联交易 1. 本公司的母公司情况 母公司名 称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 企业的持股 比例(%) 母公司对本企业 的表决权比例(%) 山东迪一 山东 半导体、电子元器件加 4000 万元 75.00 75.00 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 111 电子科技 有限公司 济宁 工制造、销售；货物及 技术进出口业务 注：由于山东迪一电子科技有限公司系由陈钢全、王天峰共同出资设立的 有限责任公司，其中：陈钢全出资 3200 万元，占注册资本的 80%，故本公司最 终控制方是自然人陈钢全。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益 3. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 尹志华 公司股东 陈勇 尹志华之配偶 山东永华建筑安装工程有限公司 陈勇控制的公司 山东永华机械有限公司 陈勇控制的公司 王天峰 公司原股东 4. 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山东迪一电子科技有限公司 销售商品 26,310,285.20 36,280,197.29 山东永华建筑安装工程有限 公司 利息收入 1,715,135.73 山东迪一电子科技有限公司 利息收入 49,031.11 527,333.33 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 山东永华建筑安装工程有 限公司 房租建筑物 509,523.83 500,000.00 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 112 （3）关联担保情况 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 山东迪一电子科技有 限公司 15,000,000.00 2015.3.13 2016.3.12 是 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 山东永华机械有限公 司、陈钢全、陈勇 10,000,000.00 2015.11.27 2016.11.15 是 山东永金精密机械制 造有限公司、王天峰 5,000,000.00 2015.8.17 2016.2.16 是 山东永华机械有限公 司、陈钢全、陈勇 10,000,000.00 2016.11.16 2017.11.14 否 （5）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆出 山东迪一电子科技有 限公司 9,850,000.00 2015.12.28 2016.1.29 年利率 5.6% 5. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 山 东 迪 一 电 子 科 技有限公司 15,442,517.04 16,197,141.09 其他应收款 山 东 迪 一 电 子 科 技有限公司 9,850,000.00 (2) 应付项目 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 113 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 山东迪一电子科技有限 公司 1,000,000.00 42,172.93 九、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 2017 年 3 月 28 日，公司董事会审议通过了《关于购买山东迪一电子科技有 限公司 TO 产品生产线暨关联交易的议案》，同意以 9,785,072.00 元购买山东迪一 电子科技有限公司 TO 生产线，该生产线已经山东正源和信资产评估有限公司评 估，并出具鲁正信评报字(2017)第 0013 号评估报告，评估价值为 9,785,072.00 元。 十一、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 28,412,191.22 88.92 654,165.94 2.30 27,758,025.28 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 114 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 3,486,509.11 10.91 517,776.51 14.85 2,968,732.60 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 54,280.87 0.17 54,280.87 合计 31,952,981.20 100.00 1,171,942.45 3.67 30,781,038.75 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 16,197,141.09 86.32 16,197,141.09 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 2,566,612.06 13.68 508,121.05 19.80 2,058,491.01 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 18,763,753.15 100.00 508,121.05 2.71 18,255,632.10 ① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 山东迪一电子科技有限公司 15,328,872.35 上海仁煌电子材料有限公司 4,885,013.95 244,250.70 5.00 预计损失率 上海微世半导体有限公司 3,604,684.48 180,234.22 5.00 预计损失率 上海旅思真空设备有限公司 2,409,527.04 120,476.35 5.00 预计损失率 安微富芯微电子有限公司 2,184,093.40 109,204.67 5.00 预计损失率 合计 28,412,191.22 654,165.94 2.30 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 115 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,958,755.48 147,937.78 5.00 1 至 2 年 137,309.37 13,730.94 10.00 2 至 3 年 68,672.94 34,336.47 50.00 3 年以上 321,771.32 321,771.32 100.00 合计 3,486,509.11 517,776.51 14.85 （续上表） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,647,059.57 82,352.98 5.00 1 至 2 年 243,158.93 24,315.89 10.00 2 至 3 年 549,882.77 274,941.39 50.00 3 年以上 126,510.79 126,510.79 100.00 合计 2,566,612.06 508,121.05 19.80 ③ 期末单项金额非重大但单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 济宁东方芯电子科技 有限公司 54,280.87 子公司，无坏 账风险 合计 54,280.87 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额663,821.40元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 116 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 山东迪一电子科技有限公司 15,328,872.35 47.97 上海仁煌电子材料有限公司 4,885,013.95 15.29 244,250.70 上海微世半导体有限公司 3,604,684.48 11.28 180,234.22 上海旅思真空设备有限公司 2,409,527.04 7.54 120,476.35 安微富芯微电子有限公司 2,184,093.40 6.84 109,204.67 合计 28,412,191.22 88.92 654,165.94 2. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 1,834,723.38 96.89 1,834,723.38 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 58,988.01 3.11 2,949.40 5.00 56,038.61 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 1,893,711.39 100.00 2,949.40 0.16 1,890,761.99 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 117 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 9,858,030.00 98.93 9,858,030.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 106,352.52 1.07 8,567.63 8.06 97,784.89 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 9,964,382.52 100.00 8,567.63 0.09 9,955,814.89 ① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 济宁东方芯电子科技 有限公司 1,834,723.38 子公司，无坏账 风险 合计 1,834,723.38 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 58,988.01 2,949.40 5.00 合计 58,988.01 2,949.40 5.00 （续上表） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 101,352.52 5,067.63 5.00 2 至 3 年 3,000.00 1,500.00 50.00 3 年以上 2,000.00 2,000.00 100.00 合计 106,352.52 8,567.63 8.06 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 118 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额5,618.23元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 济宁东方芯电子科技 有限公司 往来款 1,834,723.38 1 年以内 96.89 代扣代缴的养老保险 代垫款项 23,369.01 1 年以内 1.23 1,168.45 魏伟 代垫款项 22,841.00 1 年以内 1.21 1,142.05 周秀静 员工备用 金 8,000.00 1 年以内 0.42 400.00 夏岩岩 员工备用 金 2,500.00 1 年以内 0.13 125.00 合计 1,891,433.39 99.88 2,835.50 3. 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,000,000.00 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 7,000,000.00 (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 济宁东方芯电子科 技有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 7,000,000.00 4. 营业收入和营业成本 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 119 （1）营业收入及成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,302,814.18 40,910,198.52 40,329,269.67 33,216,271.62 其他业务 696,449.70 750,986.67 合计 52,999,263.88 41,661,185.19 40,329,269.67 33,216,271.62 （2）主营业务收入按品种分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 酸洗芯片 383,870.75 592,249.73 106,609.88 96,308.20 刮涂法玻璃钝化芯片 38,326,913.00 29,706,565.15 37,895,484.48 31,391,739.84 光阻法玻璃钝化芯片 8,693,837.63 5,651,298.73 2,136,855.80 1,545,697.98 可控硅芯片 4,425,358.05 4,487,250.16 190,319.51 182,525.60 材料 472,834.75 472,834.75 合计 52,302,814.18 40,910,198.52 40,329,269.67 33,216,271.62 （3）主营业务收入分地区分类 区域 本期发生额 上期发生额 山东 31,136,642.92 36,590,578.80 四川 1,117,125.79 2,439,859.56 上海 15,677,963.90 657,778.38 广东 1,059,932.00 116,723.34 江苏 549,637.64 165,347.99 浙江 12,676.49 358,981.60 安徽 2,351,490.12 河南 397,345.32 合计 52,302,814.18 40,329,269.67 （4）2016 年度公司前五名客户的营业收入情况 公司名称 2016 年度营业收入 占总收入的比例（%） 山东迪一电子科技有限公司 26,213,152.98 49.46 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 120 公司名称 2016 年度营业收入 占总收入的比例（%） 上海仁煌电子材料有限公司 5,841,892.47 11.02 济宁东方芯电子科技有限公司 5,536,968.20 10.45 上海旅思真空设备有限公司 4,446,615.33 8.39 上海微世半导体有限公司 3,289,889.35 6.21 合计 45,328,518.33 85.53 5. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收 益 24,444.44 合计 24,444.44 十三、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -35,145.97 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 206,600.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 49,031.11 迪一借款利息 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,739.81 所得税影响额 35,528.78 少数股东权益影响额 合计 200,696.17 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.42 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通 4.98 0.06 0.06 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 121 股股东的净利润 公司名称：山东芯诺电子科技股份有限公司 法定代表人：陈钢全主管会计工作负责人：张茂信会计机构负责人：许燕 法 主 会 日期：2017 年 4 月 12 日 山东芯诺电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 122 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室