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2017 年度报告 华龙智腾 NEEQ : 838187 昆明华龙智腾科技股份有限公司 Kunming Hualongzhiteng Technology Inc. Kunming Hualongzhiteng Technology Inc. 公司年度大事记 1、2017 年 1 月 11 日，公司取得了《智慧消防服 务平台消防设施巡检系统》、《智慧消防服务平 台消防设施维管系统》、《智慧消防服务平台消 防设施维管系统 Android 客户端》三项软件著作 权。2017 年 3 月 8 日，公司取得了《华龙企业消 防信息管控系统》、《华龙消防设备综合控制管 理平台》、《华龙投标管理系统》、《华龙合同 管理系统》、《华龙采购管理系统》等五项软件 著作权。 2、2017 年 3 月 26 日，公安部发布了《注册消防 工程师管理规定》（公安部令第 143 号）文件， 对取得注册消防工程师资格证书人员的注册、执 业和继续教育及其监督管理等事项做了明确规 定，并将于 2017 年 10 月 1 日执行。公安部对此 项政策的推行，旨在加强对注册消防工程师的管 理，规范注册消防工程师的执业行为，保障消防 安全技术服务与管理质量，有利于完善社会消防 质量机制，属于利好政策。 3、2017 年 11 月 21 日，云南省消防总队发布了 《云南省公安消防总队关于云南省消防技术服务 机构正式资质申请及注册消防工程师注册的通 知》（云公消发〔2017〕180 号），正式启动云 南省消防技术服务机构正式资质的审批及注册消 防工程师注册工作，并将云南省消防技术服务机 构临时资质有效期延长至 2019 年 10 月 1 日。公 司持有临时一级资质，且具备正式一级资质的申 报条件，属于利好政策。 4、2017 年 11 月 1 日，公司通过高新技术企业认 定。 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、华龙智腾 指 昆明华龙智腾科技股份有限公司 股东大会 指 昆明华龙智腾科技股份有限公司股东大会 董事会 指 昆明华龙智腾科技股份有限公司董事会 监事会 指 昆明华龙智腾科技股份有限公司监事会 三会 指 股份公司之股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 《公司章程》 指 《昆明华龙智腾科技股份有限公司章程》 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商 指 太平洋证券股份有限公司 元（万元） 指 人民币元（万元） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 建筑消防设施 指 建筑物设置的用于火灾报警、灭火、人员疏散、防火分隔、灭火救援行 动等设施的总称，其主要包括：火灾自动报警系统、自动灭火系统、消 火栓系统、防烟排烟系统以及应急广播和应急照明、防火分隔、安全疏 散设施等。 消防维保 指 依据消防法律法规和消防技术标准，运用专业知识、技能和设备，对各 类建筑的建筑消防设施、灭火器进行维护保养的活动。 消防检测 指 依据消防法律法规和消防技术标准，应用测试工具、仪器等，对各类建 筑的建筑消防设施进行检测的活动。 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱德昌、主管会计工作负责人朱德昌及会计机构负责人（会计主管人员）赵光兴保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 国家政策变化带来的市场竞争加剧的风 险 报告期内，《社会消防技术服务管理规定》和《注册消防工 程师管理规定》的全面执行，打破了原有的竞争格局。从执业范 围来看，报告期内逐步出现具备全国执业资格的消防技术服务企 业，致使公司所处行业的市场竞争加剧。 应收账款发生坏账损失的风险 报告期末，公司应收账款余额为 727.9 万元，占公司资产的 比重为 25.65%，较年初余额有所增加，应收账款的客户对象大部 分均为优质的大型国企，历年也未出现大额的坏账的情形发生， 但公司仍然存在坏账发生的可能性。 对行业客户存在依赖性的风险 公司营业收入总额排名前五位的客户对象，均为公司优势领 域内的优质客户，主要集中在烟草行业、水电行业和公共建筑行 业等几大类客户。上年度营业收入总额排名前五位的客户对象的 收入占当期收入的 48.02%，报告期内营业收入总额排名前五位 的客户对象的收入占本期收入的 58.01%。故报告期内，公司对行 业客户存在依赖性的风险持续存在。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 说明： 1、关于公司治理的风险：报告期内，公司股东、董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、 《公司章程》的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚的履行义务，持续加强公司的规范化管理。公司股票 挂牌后，在治理方面严格按照全国中小企业股份转让系统颁布的一系列规则执行，截止本报告披露之日， 公司不存在相关风险。 2、关于高级技术人才缺乏的风险: 公司目前取得一级注册消防工程师资格证书的在职技术工程师十 余人，完全具备申报消防设施维护保养检测机构一级资质的申请条件，并且满足未来的正常业务开展需 求。短期内，公司不存在高级技术人才缺乏的风险。 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 昆明华龙智腾科技股份有限公司 英文名称及缩写 Kunming Hualongzhiteng Technology Inc. 证券简称 华龙智腾 证券代码 838187 法定代表人 朱德昌 办公地址 昆明市金星小区金星广场 C 幢 1 单元 801 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈琼书 职务 董事会秘书 电话 0871-65711725 传真 0871-65710577 电子邮箱 hualongzhiteng@ 公司网址 联系地址及邮政编码 昆明市金星小区金星广场 C 幢 1 单元 801 室 650224 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 12 月 6 日 挂牌时间 2016-08-02 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-74 专业技术服务业-7499 其他未列明 专业技术服务业 主要产品与服务项目 建筑消防设施的检测、维护保养及维修服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 16,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 华安工程技术有限公司 实际控制人 李晓晖 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91530100753599935C 否 注册地址 昆明市金星小区金星广场 C 幢 1 单 元 801 室 否 注册资本 1600 万元 否 五、 中介机构 主办券商 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中审众环 签字注册会计师姓名 徐 毅 沈胜祺 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、全国股转公司 2017 年 12 月 22 日发布了新制定的《全国中小企业股份转让系统股票转让细 则》，对交易制度进行了改革。2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让方式变更为集合 竞价转让方式。 2、2018 年 2 月 22 日，公司主办券商由方正证券股份有限公司变更为太平洋证券股份有限公司。 具体内容请参见公司于 2018 年 2 月 22 日披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）的《昆明华龙智腾科技股份有限公司关于变更持续督导主办券商的公告》。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 40,185,224.00 28,355,355.32 41.72% 毛利率% 33.51% 35.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,691,813.02 1,503,291.71 212.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,528,526.74 1,497,420.52 135.64% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 23.45% 8.76% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 17.64% 8.73% - 基本每股收益 0.29 0.09 222.22% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 28,382,780.23 20,388,362.80 39.21% 负债总计 6,030,320.42 2,727,716.01 121.08% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,352,459.81 17,660,646.79 26.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.40 1.10 27.27% 资产负债率%（母公司） 21.25% 13.38% - 资产负债率%（合并） 21.25% 13.38% - 流动比率 4.50 7.02 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,280,617.39 -234,056.23 - 应收账款周转率 6.24 6.43 - 存货周转率 24.24 6.51 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 39.21% -11.19% - 营业收入增长率% 41.72% 13.37% - 净利润增长率% 212.10% -50.25% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,000,000 16,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 7,711.88 计入当期损益的政府补助 1,353,400.00 其他营业外收入和支出 7,460.21 非经常性损益合计 1,368,572.09 所得税影响数 205,285.81 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,163,286.28 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0 8,542.53 - - 营业外收入 - - - - 其中：非流动资产 处置利得 8,542.53 0 - - 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30 号)要求，本公司在合并利润 表和利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业 外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报；本公司相应追溯重述了比较报 表。 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司属于专业技术服务行业，是专门从事建筑消防设施的检测、维修和保养服务的消防专业服务 提供商。在技术服务过程中，公司以自主编写的《建筑消防设施维护管理技术规程》作为技术服务的标 准，通过《消防安全管理系统》进行业务监控，为云南省烟草行业、水电能源行业和公共服务行业的各 类大型国有企业，以及多家民建高层建筑提供消防检测、维修和保养服务。公司通过直接为客户提供诊 断式的消防维保技术方案的方式开拓业务，收入来源主要以为客户提供消防维保服务收取的技术服务费 收入和向客户销售消防设备零备件等取得的销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司根据年初制定的年度经营目标有计划的组织职能部门持续开展业务经营工作，在完 成既定目标的基础上，多方面的工作均有所突破，具体如下： 1、 市场开拓方面 报告期内，公司持续为客户提供优质、规范、标准化的技术服务，增强了客户粘性减少客户流失。 在市场开拓方面，采取了“在维护原客户的基础上持续开拓维保业务，并同时开发建筑消防设施检测业 务，力争打造一体双翼的主营业务市场格局”的业务拓展策略。 报告期内，检测业务市场份额持续增长；维保业务延伸出“维保+消防设施托管”升级服务模式，为 公司开拓市场增加了竞争优势。 2、 技术研发方面 报告期内，公司通过《消防维护管理系统》的应用测试，持续改进升级该系统，并继续加大投入持 续开发《智慧消防服务平台》系列维管系统软件，取得了各类基础系统的知识产权，具体如下： （1）2017 年 1 月 11 日，公司取得了《智慧消防服务平台消防设施巡检系统》、《智慧消防服务平 台消防设施维管系统》、《智慧消防服务平台消防设施维管系统 Android 客户端》三项软件著作权。 （2）2017 年 3 月 8 日，公司取得了《华龙企业消防信息管控系统》、《华龙消防设备综合控制管 理平台》、《华龙投标管理系统》、《华龙合同管理系统》、《华龙采购管理系统》等五项软件著作权。 报告期内，公司申请并通过了高新技术企业认定，于 2017 年 11 月 1 日取得认证证书。 3、 人才队伍建设方面 报告期内，公司持续打造学习型组织，鼓励员工提升技能，并针对解决工学矛盾提供了一系列的保 障机制，组织了大量的人员参与各类技术培训。 同时，在高端技术人才方面，通过自行培养和外部招聘的方式储备了一级注册消防工程师十余人， 达到了消防技术服务机构全国一级资质的条件。 4、 经营成果方面 报告期内，公司实现营业收入 4,018.52 万元，较上年增加了 1,182.99 万元，增幅为 41.72%，主要 是因为，主营业务中的维保服务新增了中国移动、昆明铁路局高铁站等客户委托的“维保+消防设施托 管”业务项目，检测服务通过业务开拓在原基础上持续增长。 报告期内，公司实现净利润 469.18 万元，较上年同期增加 318.86 万元，增幅为 212.10%。主要是 因为公司业绩增长的同时，通过控制成本支出和减少库存，使利润得以同比例增长；并且，报告期内公 司因获得新三板挂牌资本市场发展专项资金政府补贴款、小微企业双创基地城市示范项目补助款、两化 融合项目补助款、计算机软件著作权登记资助款等政府补贴资金，使得公司利润增幅较大。 综合上述各方面整体分析，公司在报告期内较好的持续增长，业务开拓和经营管理各方面均有了大 幅提升。在经营管理上，公司为了提升行业内的核心竞争力，将持续加大研发投入，并努力将传统技术 服务企业与智慧化技术管理服务融合，创新公司的技术产品和提升技术服务水平，为打造公司的智慧消 防技术服务产业夯实基础。 (二) 行业情况 1、宏观环境 在过去十余年国内经济持续高速增长的带动下，全国完成了大量的城市化建设。根据法律法规和标 准规范的要求，现有的大量高层建筑、地下建筑、大型的综合体建筑等都应安装建筑消防设施。但建筑 消防设施有完善的设计、良好的施工和科学的技术检测，仅可以保证建筑消防设施进入良好的初始运行 状态，并不能确保消防设施始终完好如初。只有安全可靠并始终处于良好运行状态的消防设施，才能有 效起到火灾预防的作用。为保证消防设施的正常运行，提高设备的完好率，降低维修费用，避免不必要 的损失，加强消防设施维护管理的工作至关重要。 根据 GDP 的增长率、建筑物消防设施的投入占比以及有关的研究资料，可以预估我国在过去 10 年 间仅民用建筑的消防建设就有至少 2000 亿以上的市场容量。若涵盖更注重消防安全且建筑消防设施投 入远超民用建筑的工业领域和公共建筑领域，那么这将是一个非常庞大的市场。 报告期内，消防技术服务行业的宏观环境暂无重大变化。 2、行业发展 随着城市建设的快速发展，消防安全风险不断提升，火灾预防、消防灭火与救援等需要利用更多的 高科技手段进行社会火灾防控，因此利用物联网、大数据等构建“智慧消防”整合消防防控力量和资源 是目前行业发展的趋势。 建筑消防设施的检测与维护，是目前我国消防技术服务的核心组成。在搭建大数据平台初期，建筑 消防设施的日常维护记录和设施的运行状态是一切智慧消防大数据的基石。 我司主营业务以建筑消防设施的检测、维保为核心，提供技术服务的市场对象主要以现有的城市建 设、工业建筑、公共交通枢纽建筑为主。根据宏观环境分析，消防检测维保服务所处的行业，存在大市 场，小企业的特点。 报告期内，随着《社会消防技术服务管理规定》的全面实施，各省启动技术服务机构全国正式资质 的申请和审批，未来消防技术服务行业将打破原有的地域限制，百家争鸣的行业发展趋势将持续。 此外，国务院机构改革成立应急管理部，将推动公司所处行业的健康快速发展。 3、市场竞争现状 随着“智慧城市”的发展推动，“智慧消防”日益受到关注，万事互联、物联的概念驱动着更多消 防产品生产企业和互联网企业都开始着力于消防智能化、信息化方面的研究，使得公司面临更多的跨行 业竞争者进入消防技术服务领域，利用更多智慧手段冲击传统的消防技术服务。虽然公司目前也积极投 入大量的人、财、物进行消防维保的智能化、信息化管理技术的研发，但面对众多的同行业、跨行业竞 争者，未来的竞争将会日趋严峻。 报告期内，公司持续加大“智慧消防”范畴内的《智慧消防服务平台》系列软件的开发，在应用方 面采用自下而上的方式采集和积累消防基础数据，构建自有行业客户的数据库，进而提升面对智慧消防 跨界竞争者的应对能力。并且，报告期内公司启动了《消防技术服务机构壹级资质证书》的申报工作， 未来将有机会参与跨区域市场的竞争，在应对同行业竞争者时，利于公司业务开拓及创造更广阔的市场 竞争机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 16,836,575.91 59.32% 10,773,223.57 52.84% 56.28% 应收账款 7,279,006.23 25.65% 4,807,368.39 23.58% 51.41% 存货 328,930.69 1.16% 1,875,815.00 9.20% -82.46% 长期股权投资 固定资产 1,149,130.51 4.05% 1,105,303.95 5.42% 3.97% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 28,382,780.23 - 20,388,362.80 - 39.21% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期期末余额比上年期末余额增加 56.28%，主要原因是本年经营业务增加，经营活动 产生的现金净流量比上年增加所致； 2、应收账款本期期末余额比上年期末余额增加 51.41%，主要原因是本年经营业务增加，且大部分 维保项目集中在年底结算，按合同约定自结算确认并开具发票一定期限内支付项目款项，导致部分合同 项目到次年 1 季度才能收到款项，从而导致应收账款本期期末余额比上年期末余额增加； 3、存货本期期末余额比上年期末余额减少 82.46%，主要原因为：根据公司的采购管理制度，为了 减少资金积压，提高存货周转效率，除常用消防备品件外，均应于项目上需要时才申请采购，从而导致 本期存货余额比上年期末余额大幅度减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 40,185,224.00 - 28,355,355.32 - 41.72% 营业成本 26,719,500.04 66.49% 18,314,861.69 64.59% 45.89% 毛利率% 33.51% - 35.41% - - 管理费用 5,961,619.71 14.84% 5,520,064.44 19.47% 8.00% 销售费用 2,674,597.77 6.66% 2,050,718.20 7.23% 30.42% 财务费用 -14,954.75 -0.04% -8,183.11 -0.03% -82.75% 营业利润 5,596,468.00 13.93% 2,082,745.96 7.35% 168.71% 营业外收入 10,460.21 0.03% 0.47 2225476.60% 营业外支出 3,000.00 0.01% 714.74 319.73% 净利润 4,691,813.02 11.68% 1,503,291.71 5.30% 212.10% 项目重大变动原因： 1、营业收入本年度金额比上年度金额增加 41.72%，主要原因为 2017 年加大市场开拓力度，新签了 中国移动通信集团云南有限公司昆明分公司生产楼消防控制服务合同、昆明铁路局昆明车辆段消防设施 保养等业务委外合同、昆明铁路局昆明站管内高铁站消防控制系统综合维护技术服务合同、昆明铁路局 曲靖车务段高铁嵩明、曲靖北、富源北站消防控制系统综合维护技术服务合同、昆明铁路局昆明车务段 云桂、东南环线石林西等 9 个高铁站消防控制系统综合维护技术服务等合同项目，2017 年度实现新增收 入 1100 多万元，导致本年度业务收入比上年度有所增加； 2、营业成本本年度金额比上年度金额增加 45.89%，主要原因为公司业务扩张导致人员增加、工资 基数本年比上年有所增加，导致人工费（含工资、社保）本年度比上年度有所增加； 3、销售费用本年度金额比上年度增加 30.42%，主要原因为公司业务扩张导致市场人员增加、工资 基数本年比上年有所增加，导致销售费用中的人工费本年度比上年度增加；另外，投标项目的增加导致 本年度投标费用比上年度有所增加。 4、营业利润及净利润本年度金额比上年度大幅度增加，主要原因为本年度营业收入大幅度增长，期 间费用只有小幅增长，另外，2017 年取得新三板挂牌资本市场发展专项资金政府补贴款、小微企业双创 基地城市示范项目补助款、两化融合项目补助款、计算机软件著作权登记资助款共计 135.34 万元，最终 导致营业利润及净利润本年度金额比上年度大幅度增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 40,185,224.00 28,355,355.32 41.72% 其他业务收入 主营业务成本 26,719,500.04 18,314,861.69 45.89% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 消防维保及技术 服务收入 34,683,515.47 86.31% 24,262,028.36 85.56% 消防商品销售收 入 5,501,608.53 13.69% 4,093,326.96 14.44% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司经过提升服务质量和技术水平等得到市场认可，报告期内主营业务收入增长较快的原因为：检 测业务市场份额持续增长，新增了长水国际机场钢瓶检测项目 473 万元；维保业务：延伸出“维保+消防 设施托管”升级服务模式，在原有客户基础上新增了中国移动和昆明铁路局等客户的大额项目合同共计 510 万余元。故公司消防维保及技术服务收入有了大幅提升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 昆明长水国际机场有限责任公司 9,981,317.86 24.84% 否 2 云南电网有限责任公司 5,683,637.15 14.14% 否 3 红塔烟草（集团）有限责任公司 3,604,352.23 8.97% 否 4 中国移动通信集团云南有限公司昆明 分公司 2,594,339.62 6.46% 否 5 华能澜沧江水电股份有限公司 1,445,493.21 3.60% 否 合计 23,309,140.07 58.01% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 红塔区浩纬消防标识经营部 571,302.58 10.43% 否 2 昆明民安消防设备有限公司 503,250.00 9.19% 否 3 红塔区盾达消防器材经营部 284,318.91 5.19% 否 4 上海豪亿来商贸有限公司 247,985.70 4.53% 否 5 曲靖市云岭商贸有限公司 166,970.00 3.05% 否 合计 1,773,827.19 32.39% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,280,617.39 -234,056.23 - 投资活动产生的现金流量净额 -217,265.05 -51,514.53 - 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -1,500,000.00 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期金额比上期金额增加 6,514,673.62，主要原因是 2017 年度 业务大幅度增长，经营状况良好，导致经营活动产生的现金流量净额大幅度增加； 2、投资活动产生的现金流量净额：本期金额比上期金额减少 165,750.52，主要原因是 2017 年度业 务增长的同时增加车辆、电脑等固定资产所致； 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期未发生筹资活动现金流量，上期根据股东会决议向各股东 分配利润共计 150 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行；2017 年 5 月 10 日，财政部发布了修订后的《企业会计准则 第 16 号——政府补助》，自 2017 年 6 月 12 日起施行。根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度等 要求本公司相应重要会计政策变更，具体内容如下： （1）在合并利润表和利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。 （2）与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收入改为按照经济业务实质，计入其他收益，计入 其他收益的，在合并利润表与利润表中单独列报该项目。 （3）取得政策性优惠贷款贴息，改为区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的 公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的 差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 《企业会计准则第 42 号》规定，对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准则第 16 号》规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因 此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更也并未影响本公司本报告 期的净利润。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30 号)要求，本公司在合并 利润表和利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营 业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报；本公司相应追溯重述了比较 报表。对于本公司合并利润表与利润表列报的影响如下： 利润表影响项目 本期影响 金额 上年调整 金额 资产处置收益 7,711.88 8,542.53 营业外收入 其中：非流动资产处置利得 -7,711.88 -8,542.53 营业外支出 其中：非流动资产处置损失 对利润表影响 - - (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司暂未参与社会扶贫工作。在日常经营中，公司诚信规范经营，积极按期纳税，大量 增加了就业岗位，并保障员工的合法权益和福利，体现了应尽的社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能力。公司 治理规范有序，会计核算、财务核算、风险控制等各项内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定。 公司整体经营情况、财务状况良好，资产结构合理。 报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大 不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、国家政策变化带来的市场竞争加剧的风险 报告期内，《社会消防技术服务管理规定》和《注册消防工程师管理规定》的全面执行，打破了原 有的竞争格局。从执业范围来看，报告期内逐步出现具备全国执业资格的消防技术服务企业，致使公司 所处行业的市场竞争加剧。 应对措施：针对竞争加剧的风险，公司一方面，持续提高技术服务质量、提升日常的服务管理水平 以及为客户提供技术咨询、应急处理等增值服务，来提升客户的满意度、建立品牌效应以及增加客户粘 性；另一方面，通过研发智慧消防产品提升核心技术竞争力。 报告期内，公司通过人才培养和引入高端人才的方式，储备了一批持有“一级注册消防工程师”和 “注册安全工程师”的技术人才。在业务主管机构启动资质审批工作时，提请了《全国技术消防服务机 构一级资质》的申报，为公司参与跨区域市场竞争作准备。 2、应收账款发生坏账损失的风险 报告期末，公司应收账款余额为 727.9 万元，占公司资产的比重为 25.65%，较年初余额有所增加， 应收账款的客户对象大部分均为优质的大型国企，历年也未出现大额的坏账的情形发生，但公司仍然存 在坏账发生的可能性。 应对措施：一方面，公司积极为客户提供质量的技术服务，努力提升客户满意度；另一方面，公司 建立内部项目责任制，对回款责任人制定相关考核指标，以激励项目责任人在项目具备回款条件时及时 收款。 3、对行业客户存在依赖性的风险 公司营业收入总额排名前五位的客户对象，均为公司优势领域内的优质客户，主要集中在烟草行业、 水电行业和公共建筑行业等几大类客户。上年度营业收入总额排名前五位的客户对象的收入占当期收入 的 48.02%，报告期内营业收入总额排名前五位的客户对象的收入占本期收入的 58.01%。故公司对行业 客户存在一定的依赖性的风险，在报告期内该风险持续存在。 应对措施：一是，持续搭建具有强烈竞争意识的营销团队，加大市场开拓；二是，持续开发新的行 业客户；三是，持续通过信息化技术，提升技术管理水平，以增加客户粘性。公司拟在未来一段时期内 持续有效执行上述措施，进而降低行业客户流失给公司营业收入带来的冲击。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行 必要决策 程序 是否关联 担保 华安工程技术 有限公司 6,000,000.00 20171201- 20181201 保证 连带 是 是 总计 6,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担 保） 0 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 6,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 清偿和违规担保情况： 报告期内，无清偿和违规担保情况。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 500,000.00 214,106.80 总计 500,000.00 214,106.80 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 华安工程技术有限公 司 承担共同还款 责任 6,000,000.00 是 2017.12.04 2017-034 总计 - 6,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易有助于关联方获得银行贷款，具有合理性和必要性。本次关联交易只有在关联方不 能按期归还贷款时承担共同还款责任，不会对公司当前的经营造成不利影响。报告期内，此项关联交 易尚未发生。 (四) 承诺事项的履行情况 1、2016 年 4 月 22 日，公司控股股东、实际控制人李晓晖出具了《社保和公积金缴纳的承诺》、 《避免同业竞争的承诺》。 上述承诺事项均已在《昆明华龙智腾科技股份有限公司公开转让说明书》中进行了披露，报告期 内，公告控股股东、实际控制人均严格履行已披露的承诺。 2、2016 年 4 月 22 日，公司董事、监事、高级管理人员向公司作出了《关于避免同业竞争的承 诺》、《关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺函》。 公司管理层承诺将严格按照《公司章程》、《关联交易决策制度》的规定，在未来的关联交易中 严格履行相关的董事会或股东大会审批程序。 公司严格执行《公司章程》和《关联交易管理办法》中所规定的决策权限、决策程序、回避制度 等内容，认真履行信息披露义务，保证遵循市场交易的公开、公平、公允原则及正常的商业条款进行 交易，保护公司及其股东的利益不受损害。 3、为规范临时用工的管理，公司承诺，对于公司未来确需的劳务用工，公司将与具有资质的劳务 派遣公司签署协议，并按照法律法规的要求控制劳务派遣用工人数。 上述承诺事项均已在报告期内完成了规范，公司已履行已披露的承诺 截至本报告披露之日，公司股东、董事、监事、高级管理人员自觉履行承诺事项，不存在违反上述承 诺的情况。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 7,800,000 7,800,000 48.75% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 6,080,000 6,080,000 38.00% 董事、监事、高管 - - 1,720,000 1,720,000 10.75% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 16,000,000 100% -7,800,000 8,200,000 51.25% 其中：控股股东、实际控制 人 9,120,000 57% -6,080,000 3,040,000 19.00% 董事、监事、高管 6,880,000 43.00% -1,720,000 5,160,000 32.25% 核心员工 - - - - - 总股本 16,000,000 - 0 16,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 华安工程技术 有限公司 9,120,000 0 9,120,000 57.00% 3,040,000 6,080,000 2 朱德昌 4,560,000 0 4,560,000 28.50% 3,420,000 1,140,000 3 李晴晖 1,520,000 0 1,520,000 9.50% 1,140,000 380,000 4 金大满 800,000 0 800,000 5.00% 600,000 200,000 合计 16,000,000 0 16,000,000 100% 8,200,000 7,800,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 自然人股东李晴晖直接持股华安工程 9.46%，李晓晖直接持股华安工程 90.54%。李晓晖与李 晴晖为兄妹，除此之外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 控股股东为华安工程技术有限公司，认定依据：华安工程技术有限公司直接持有公司 912 万股， 占公司注册资本的 57%，其持股比例远高于其他单一股东，以其持有的股份所享有的表决权足以对股 东大会的决议产生重大影响。 截止年报披露日，控股股东的基本情况如下： 全称：华安工程技术有限公司 统一社会信用代码：91530100292096277M 注册资本：8500 万 股权结构：李晓晖 90.54%、李晴晖 9.46% 经营范围：自动控制设备、建筑水暖设备安装、技术服务及维修；防盗报警、电视监控工程设计、 施工及维修；综合布线、楼宇自动化；建筑工程施工；消防设施工程的设计、施工；建筑智能化工程 设计、施工及安装；机电设备工程的施工、安装；建筑装修装饰工程；安全技术防范工程设计、施工 及维修；计算软硬件的研究和开发；软件研发；信息系统集成及服务；国内贸易、物资供销。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 营业期限：自 2006 年 8 月 6 日起至长期 法定代表人：李晓晖 报告期内控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为李晓晖，认定依据：李晓晖直接持股控股股东华安工程技术有限公司 90.54%股 权，即通过华安工程技术有限公司间接持股公司 51.61%的股权，依据其持股比例所享有的表决权，足 以实际支配公司行为，同时李晓晖担任公司董事长，对企业的生产经营决策产生重大影响。其基本情 况如下： 李晓晖，男，中国国籍，1963 年 5 月出生，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。1985 年 7 月至 1992 年 12 月任山东烟台市轴承厂科长、研究所所长；1993 年 1 月至 1994 年 8 月任昆明无线 电厂技术科科长；1994 年 9 月至 1996 年 7 月任昆明世安建筑设备有限责任公司总经理；1996 年 8 月 至今任华安工程技术有限公司执行董事、总经理；2010 年 12 月至今任云南华铄消防安全职业培训学 校法定代表人、理事长；2015 年 2 月至今任云南华铄安全技术咨询有限公司董事长；2011 年 5 月至 2016 年 2 月任有限公司董事。2016 年 2 月 24 日至今，任股份公司董事长，华安工程技术有限公司执 行董事、总经理，云南华铄消防安全职业培训学校法定代表人、理事长，云南华铄安全技术咨询有限 公司董事长。 报告期内实际控制人未发生变化。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 李晓晖 董事长 男 55 本科 2016.2.24 -2019.2.23 否 朱德昌 董事、总经理 男 45 本科 2016.2.24 -2019.2.23 是 金大满 董事、副总经理 男 38 大专 2016.2.24 -2019.2.23 是 濮骞忠 董事 男 45 本科 2016.2.24 -2019.2.23 是 叶玲丽 董事 女 32 本科 2016.2.24 -2019.2.23 是 李晴晖 监事会主席 女 49 中专 2016.2.24 -2019.2.23 是 谭 琴 职工代表监事 女 38 本科 2017.5.8 -2019.2.23 是 徐 琼 职工代表监事 女 37 本科 2017.8.30 -2019.2.23 是 陈琼书 董事会秘书 女 36 本科 2016.2.24 -2019.2.23 是 赵光兴 财务总监 男 41 大专 2016.2.24 -2019.2.23 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、实际控制人李晓晖与监事会主席、股东李晴晖为兄妹，除此外，董事、监事、高级管理 人员之间与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李晓晖 董事长 - - - - - 朱德昌 董事、总经理 4,560,000 - 4,560,000 28.50% - 金大满 董事、副总经理 800,000 - 800,000 5.00% - 濮骞忠 董事 - - - - - 叶玲丽 董事 - - - - - 李晴晖 监事会主席 1,520,000 - 1,520,000 9.50% - 谭 琴 监事 - - - - - 徐 琼 监事 - - - - - 陈琼书 董事会秘书 - - - - - 赵光兴 财务总监 - - - - - 合计 - 6,880,000 0 6,880,000 43.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 万增锐 职工代表监事 离任 - 因工作原因离任，仍 担任公司其他职务 王国平 职工代表监事 离任 - 因工作原因离任，仍 担任公司其他职务 谭琴 - 新任 职工代表监事 原职工监事离任 叶菲菲 - 新任 职工代表监事 原职工监事离任 叶菲菲 职工代表监事 离任 - 个人原因辞职 徐琼 - 新任 职工代表监事 原职工监事离任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 谭琴，女，汉族，中国国籍，1980 年 1 月出生，无境外永久居留权，2008 年 7 月毕业于云南 大学，成人教育大专。2004 年 8 月 2008 年 10 月，在云南万家欢食品集团有限公司先后担任行政文 秘、行政助理、人力资源助理等职务；2008 年 11 月至今，担任昆明华龙智腾科技股份有限公司行政 人事主管。 叶菲菲，女，汉族，中国国籍，1987 年 11 月出生，无境外永久居留权，2010 年 7 月毕业于云 南农业大学，本科。2011 年 10 月至 2015 年 3 月，在云南星长征投资开发控股集团有限公司先后担任 人事助理、会计等职务；2016 年 11 月至 2017 年 8 月，担任昆明华龙智腾科技股份有限公司财务部会 计。 徐琼，女，汉族，中国国籍，1981 年 4 月出生，无境外永久居留权，2016 年 7 月毕业于昆明理 工大学，成人教育本科。2005 年 8 月至 2009 年 2 月，在西派克（上海）泵业有限公司担任订单专员； 2009 年 3 月至今，担任昆明华龙智腾科技股份有限公司商务经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 65 157 销售人员 15 17 行政管理人员 12 16 财务人员 3 4 员工总计 95 194 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 24 40 专科 21 50 专科以下 50 104 员工总计 95 194 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金、津贴等。公司实行劳动合同制，公 司与员工签订《劳动合同》，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、 工伤、失业、生育等社会保险及公积金。报告期内，公司薪酬政策未发生变更。 2 培训计划：报告期内，公司持续组织新入职员工参加“建（构）筑物消防职业资格”培训，并 根据岗职能划分制定了相应的培训计划与人才培育制度流程，持续全面加强员工的培训。 3、报告期内，公司不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 朱德昌 总经理兼董事 4,560,000 金大满 副总经理兼董事 800,000 濮骞忠 董事 0 报告期内，核心技术人员未发生变动。 核心人员的变动情况： 在报告期内，公司尚无经董事会提名、监事会发表意见、并经股东大会审议认定的核心员工。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转 让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、法规和《公司章程》的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司制订了《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会议事规则》，通过《公司章 程》、《关联交易决策制度》规定了关联股东和董事回避相关制度，制订了《重大经营、投资决策及 重要财务决策程序和规则》等风险控制制度，并聘任了董事会秘书，公司建立、健全了公司内部管理 制度并严格执行。 报告期内，公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》和《信息披露事务管理制度》，进一 步完善内部管理制定。目前，公司治理机制的建立情况完善；三会及高级管理人员的构成符合法律法 规的规定，职责清晰；股份公司章程和三会议事规则的内容及通过程序合法合规。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司设立了股东大会、董事会、监事会、总经理及各职能部门，并依据《公司法》等法律法规制 订了《公司章程》、三会议事规则、《重大经营、投资决策及重要财务决策程序和规则》、《关联交 易决策制度》等制度，完善了公司的各项决策制度，健全了公司治理机制。 公司的治理机制对股东的 知情权、参与权、质询权和表决权的保护主要体现在： 首先，公司治理机制的健全有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决 定作用，从公司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护； 其次，公司治理机制中，监事会对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利 益不被侵害； 再次，在公司章程中具体明确了股东知情权及质询权，当权力受到侵害时可运用司法程序来保护 自己的利益。 公司治理机制科学合理的保证了股东权利的实现，并从以上三方面给予其保护。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策、关联交易等重大决策均按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，涉及上述事宜的责任人及董 监高成员均能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，2017年5月26日第一届董事会第七次会议和2017年6月12日召开的2017年第一次临时股 东大会，通过了对《关于修订<公司章程>的议案》，对公司章程中的经营范围进行了修改，具体内容 如下： 公司原经营范围为：建筑消防设施检测、维修、保养；消防器材销售；消防专业管理；安全标识 牌制作与安装；电子产品的开发及技术服务；计算机软硬件的开发、应用及销售；项目投资及对所投 资项目进行管理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 现拟修改为：建筑消防设施检测、维修、保养；电力工程施工；劳务派遣；消防器材销售；消防 专业管理；安全标识牌制作与安装；电子产品的开发及技术服务；计算机软硬件的开发、应用及销售； 项目投资及对所投资项目进行管理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2017 年 4 月 13 日，第一届董事会第六次 会议审议了《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度总经理工作报告》、《2016 年度 财务决算报告》、《2017 年度财务预算报 告》、《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年度利润分配方案》、《关于预计 2017 年度 公司日常性关联交易的议案》、《关于取消 关联交易的议案》、《关于制定<年度报告重 大差错责任追究制度>的议案》、《关于制定 <信息披露事务管理制度>的议案》、《关于 续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合 伙）担任公司 2017 年度审计机构的议案》、 《关于召开公司 2016 年年度股东大会的议 案》。 2、2017 年 5 月 26 日，第一届董事会第七次 会议审议了《关于修改公司经营范围的议 案》、《关于修订<公司章程>的议案》、 《关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会 的议案》。 3、2017 年 8 月 18 日，第一届董事会第八次 会议审议了《关于审议 2017 年半年度报告的 议案》。 4、2017 年 12 月 4 日，第一届董事会第九次 会议审议了《关于公司为华安工程技术有限 公司承担共同还款责任的议案》、《关于提 议召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议 案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 13 日，第一届监事会第三次 会议审议了《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财 务预算报告》、《2016 年年度报告及摘 要》、《2016 年度利润分配方案》、《关于 制定<年度报告重大差错责任追究制度>的议 案》、《关于制定<信息披露管理制度>的议 案》。 2、2017 年 8 月 18 日，第一届监事会第四次 会议审议了《关于审议昆明华龙智腾科技股 份有限公司 2017 年半年度报告的议案》。 股东大会 3 1、2017 年 5 月 5 日，2016 年年度股东 大会审议了《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年度 财务决算报告》、《2017 年度财务预算报 告》、《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年度利润分配方案》、《关于预计 2017 年度 公司日常性关联交易的议案》、《关于取消 关联交易的议案》、《关于制定<年度报告重 大差错责任追究制度>的议案》、《关于制定 <信息披露事务管理制度>的议案》、《关于 续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合 伙）担任公司 2017 年度审计机构的议案》。 2、2017 年 6 月 12 日，2017 年第一次临时股 东大会审议了《关于修改公司经营范围的议 案》、《关于修订<公司章程>的议案》。 3、2017 年 12 月 19 日，2017 年第二次临时 股东大会审议了《关于公司为华安工程技术 有限公司承担共同还款责任的议案》、《关 于预计 2018 年日常关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法 律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照 《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公 司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》和《信息披露事务管理制度》，进一 步完善了内部治理。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流等关系管理 的有效途径，确保公司的潜在投资者能够畅通联系公司。并且，公司指定董事会秘书具体负责信息披 露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规和公司治理制度的要求，真实、准确、及 时、公平、完整地披露有关信息，确保所有投资者公平获取了公司信息。同时，公司进一步加强了与 监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完 善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时， 不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况：公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独 立完整的业务系统，独立开展业务。公司的采购、技术服务、业务开拓和研发系统等重要职能完全由 公司承担，具有完整的业务流程以及采购渠道。 2、资产完整情况：公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的专业技术服 务资质、知识产权及设备工具。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所 有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他关联企 业占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立情况:公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有关规定选 举、聘任产生；公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬； 公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他关联企业中兼职；公司员工均由公司自行 聘用、管理，独立执行劳动、人事及工资管理制度。 4、财务独立情况:公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和 进行财务决策，不受股东或其他机构干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度， 并实施严格的财务监督管理。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银 行账户的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立情况:公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了总经 理，同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理制度和办法，独立行使经营 管理职权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其 控制的其他关联企业混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规和自身的实际 情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 内部控 制是一项长期持续的系统工程，需要结合公司所处发展阶段和行业发展状况不断调整和完善。 1、会计核算方面：报告期，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理方面：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制方面：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制机制，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险 控制体系。 报告期内，公司重大内部管理制度未发现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 13 日公司第一届董事会的第六次会议和 2017 年 5 月 5 日 2016 年年度股东大会审议 通过了《年度报告重大差错责任追究制度》。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众环审字(2018)160040 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 审计报告日期 2018-04-18 注册会计师姓名 徐 毅 沈胜祺 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 昆明华龙智腾科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了昆明华龙智腾科技股份有限公司（以下简称“华龙智腾公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华龙智腾公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于华龙智腾公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 华龙智腾公司管理层对其他信息负责。其他信息包括华龙智腾公司 2017 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 华龙智腾公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华龙智腾公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华龙智腾公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华龙智腾公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 华龙智腾公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致华龙智腾公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 徐 毅 （项目合伙人） 中国注册会计师 沈胜祺 中国 武汉 2018 年 4 月 18 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4.1 16,836,575.91 10,773,223.57 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 4.2 7,279,006.23 4,807,368.39 预付款项 4.4 66,550.14 215,026.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 4.3 2,605,021.00 1,488,255.27 买入返售金融资产 存货 4.5 328,930.69 1,875,815.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 27,116,083.97 19,159,688.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 4.6 1,149,130.51 1,105,303.95 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4.7 117,565.75 123,370.09 其他非流动资产 非流动资产合计 1,266,696.26 1,228,674.04 资产总计 28,382,780.23 20,388,362.80 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4.8 121,664.14 120,344.40 预收款项 4.9 191,791.16 542,249.94 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4.10 3,531,171.36 740,863.01 应交税费 4.11 2,106,545.17 1,306,779.13 应付利息 应付股利 其他应付款 4.12 79,148.59 17,479.53 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,030,320.42 2,727,716.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,030,320.42 2,727,716.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 4.13 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4.14 157,355.08 157,355.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4.15 619,510.47 150,329.17 一般风险准备 未分配利润 4.16 5,575,594.26 1,352,962.54 归属于母公司所有者权益合计 22,352,459.81 17,660,646.79 少数股东权益 所有者权益合计 22,352,459.81 17,660,646.79 负债和所有者权益总计 28,382,780.23 20,388,362.80 法定代表人：朱德昌 主管会计工作负责人：朱德昌 会计机构负责人：赵光兴 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 40,185,224.00 28,355,355.32 其中：营业收入 4.17 40,185,224.00 28,355,355.32 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 35,949,867.88 26,281,151.89 其中：营业成本 4.17 26,719,500.04 18,314,861.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 4.18 318,813.79 258,886.31 销售费用 4.19 2,674,597.77 2,050,718.20 管理费用 4.20 5,961,619.71 5,520,064.44 财务费用 4.21 -14,954.75 -8,183.11 资产减值损失 4.22 290,291.32 144,804.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 4.23 7,711.88 8,542.53 其他收益 4.24 1,353,400.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,596,468.00 2,082,745.96 加：营业外收入 4.25 10,460.21 0.47 减：营业外支出 4.26 3,000.00 714.74 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,603,928.21 2,082,031.69 减：所得税费用 4.27 912,115.19 578,739.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,691,813.02 1,503,291.71 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 4,691,813.02 1,503,291.71 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,691,813.02 1,503,291.71 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.29 0.09 （二）稀释每股收益 0.29 0.09 法定代表人：朱德昌 主管会计工作负责人：朱德昌 会计机构负责人：赵光兴 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 37,363,127.38 27,553,125.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4.28.1 4,791,495.47 5,050,078.08 经营活动现金流入小计 42,154,622.85 32,603,204.02 购买商品、接受劳务支付的现金 8,914,091.83 13,039,822.78 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,990,395.11 12,435,171.54 支付的各项税费 2,900,129.31 3,569,889.70 支付其他与经营活动有关的现金 4.28.2 5,069,389.21 3,792,376.23 经营活动现金流出小计 35,874,005.46 32,837,260.25 经营活动产生的现金流量净额 6,280,617.39 -234,056.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 7,711.88 11,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4.29 投资活动现金流入小计 7,711.88 11,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 224,976.93 62,914.53 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4.29 投资活动现金流出小计 224,976.93 62,914.53 投资活动产生的现金流量净额 -217,265.05 -51,514.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4.29 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,500,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4.29 筹资活动现金流出小计 1,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -1,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,063,352.34 -1,785,570.76 加：期初现金及现金等价物余额 10,773,223.57 12,558,794.33 六、期末现金及现金等价物余额 16,836,575.91 10,773,223.57 法定代表人：朱德昌 主管会计工作负责人：朱德昌 会计机构负责人：赵光兴 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,000,000.00 157,355.08 150,329.17 1,352,962.54 17,660,646.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 157,355.08 150,329.17 1,352,962.54 17,660,646.79 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 469,181.30 4,222,631.72 4,691,813.02 （一）综合收益总额 4,691,813.02 4,691,813.02 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 469,181.30 -469,181.30 1．提取盈余公积 469,181.30 -469,181.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 157,355.08 619,510.47 5,575,594.26 22,352,459.81 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,800,000.00 458,653.21 4,398,701.87 17,657,355.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,800,000.00 458,653.21 4,398,701.87 17,657,355.08 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 3,200,000.00 157,355.08 -308,324.04 -3,045,739.33 3,291.71 （一）综合收益总额 1,503,291.71 1,503,291.71 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 150,329.17 -1,650,329.17 -1,500,000.00 1．提取盈余公积 150,329.17 -150,329.17 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,500,000.00 -1,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,200,000.00 157,355.08 -458,653.21 -2,898,701.87 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 458,653.21 -458,653.21 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,741,346.79 157,355.08 -2,898,701.87 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 157,355.08 150,329.17 1,352,962.54 17,660,646.79 法定代表人：朱德昌 主管会计工作负责人：朱德昌 会计机构负责人：赵光兴 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 1 公司基本情况 1.1 公司概况 （1）本公司的注册地、组织形式和办公地址 本公司注册地址：中国昆明市；组织形式：有限责任公司（自然人投资或控股）；办公 地址：昆明市金星小区金星广场 C 幢 1 单元 801 室；企业法人统一社会信用代码： 91530100753599935C；法定代表人：朱德昌。 （2）公司经营范围及主营业务 建筑消防设施检测、维修、保养；电力工程施工；劳务派遣；消防器材销售；消防专业 管理；安全标识牌制作与安装；电子产品的开发及技术服务；计算机软硬件的开发、应用及 销售；项目投资及对所投资项目进行管理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 主营业务：建筑消防设施检测、维修、保养。 1.2 公司历史沿革情况 1.2.1 2003 年 12 月公司成立 本公司由华安工程技术有限公司（原名昆明华安工程技术有限责任公司）、方玲俐、贺 新共同出资成立，公司成立时注册资本人民币 100 万元，其中：华安工程技术有限公司认缴 出资 90 万元，持股比例 90%；方玲俐认缴出资 5 万元，持股比例 5%；贺新认缴出资 5 万元， 持股比例 5%；法定代表人张平。 1.2.2 2008 年 5 月，公司章程、法定代表人及经营范围变更 2008 年 5 月 15 日，本公司全体股东作出《股东会决议》，订立新的《公司章程》，将 执行董事、经理、法定代表人由张平变更为陈怡芸；经营范围变更为：电子产品的开发及技 术服务；消防中介服务；国内贸易、物资供销。 1.2.3 2009 年 9 月，增加股东及注册资本、股权转让 2009 年 7 月 1 日，本公司全体股东通过《章程修正案》《股东会决议》，决定公司注册 资本由原来 100 万元增加为 150 万元，增加注册资本由股东华安工程技术有限公司认缴人民 币 45 万元，认缴方式为现金，认缴出资时间为 2009 年 7 月 9 日；新股东李晴晖认缴 5 万元， 认缴方式为现金，认缴出资时间为 2009 年 7 月 10 日；同意方玲俐、贺新将持有的本公司全 部股权转让给新股东李晴晖。本次增资及股权转让后，本公司股东及持股比例如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例 华安工程技术有限公司 135.00 90.00% 李晴晖 15.00 10.00% 合 计 150.00 100.00% 1.2.4 2011 年 5 月，股权转让、法定代表人及经营范围变更 2011 年 5 月 4 日，本公司全体股东签署《股东会决议》，公司经营范围变更为：电子产 品开发及技术服务；国内贸易、物资供销；建筑消防设施维修保养；城市消防安全远程监控； 消防专业管理；消防安全咨询；同意华安工程技术有限公司将其持有本公司 30%的股权转让 给朱德昌；免去陈怡芸执行董事兼经理及法定代表人职位，免去李晴晖监事职务；法定代表 人变更为朱德昌；聘请李晓晖为公司董事长、陈怡芸为公司监事；选举李晓晖、朱德昌、李 晴晖为公司第一届董事会成员。本次股权转让完成后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例 华安工程技术有限公司 90.00 60.00% 李晴晖 15.00 10.00% 朱德昌 45.00 30.00% 合 计 150.00 100.00% 1.2.5 2013 年 1 月，增加注册资本 2013 年 1 月 4 日，本公司全体股东通过《章程修正稿》《股东会决议》，决定注册资本 由 150 万元增加至 400 万元，增加注册资本由股东华安工程技术有限公司认缴注册资本 150 万元，认缴增资方式为现金，出资时间为 2013 年 1 月 6 日；股东朱德昌认缴注册资本 75 万 元，增资方式为现金，出资时间为 2013 年 1 月 7 日；股东李晴晖认缴注册资本 25 万元，增 资方式为现金，出资时间为 2013 年 1 月 7 日。本次增资后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例 华安工程技术有限公司 240.00 60.00% 李晴晖 40.00 10.00% 朱德昌 120.00 30.00% 合 计 400.00 100.00% 1.2.6 2013 年 6 月，经营范围变更 2013 年 6 月 4 日，本公司全体股东通过本公司《章程修正案》《股东会决议》，决定公 司经营范围变更为：电子产品开发及技术服务；消防器材销售；建筑消防设施维修保养；城 市消防安全远程监控；消防专业管理；消防安全咨询；安全标识牌制作与安装。 1.2.7 2013 年 9 月，股权转让、新增股东及董事会成员 2013 年 9 月 5 日，本公司全体股东通过《章程修正案》《股东会决议》，同意股东朱德 昌将其持有本公司 5%的股权转让给金大满；新增董事会成员金大满。本次股权转让完成后 股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例 华安工程技术有限公司 240.00 60.00% 李晴晖 40.00 10.00% 朱德昌 100.00 25.00% 金大满 20.00 5.00% 合 计 400.00 100.00% 1.2.8 2013 年 11 月，经营期限变更 2013 年 11 月 20 日，本公司通过《股东会决议》《章程修正案》，公司营业期限变更为 长期。 1.2.9 2014 年 4 月，增加注册资本、更换监事 2014 年 3 月 22 日，本公司全体股东通过《股东会决议》《聘任书》之决议，注册资本 由 400 万元增加至 620 万元，增加注册资本由股东华安工程技术有限公司认缴 113.4 万元、 股东朱德昌认缴 76.7 万元、股东李晴晖认缴 18.9 万元、股东金大满认缴 11 万元，认缴方式 均为现金，认缴出资时间均为 2014 年 12 月 31 日；免除陈怡芸监事职位，聘请和丽明为公 司监事；2014 年 3 月 27 日，本公司修改了公司章程。本次增资后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例 华安工程技术有限公司 353.40 57.00% 李晴晖 58.90 9.50% 朱德昌 176.70 28.50% 金大满 31.00 5.00% 合 计 620.00 100.00% 1.2.10 2015 年 1 月，增加注册资本及经营范围变更 2015 年 1 月 22 日，本公司通过《股东会决议》，决议注册资本由 620 万元增加至 1280 万元，增加注册资本由股东华安工程技术有限公司认缴 376.2 万元、股东朱德昌认缴 188.1 万 元、股东李晴晖认缴 62.7 万元、股东金大满认缴 33 万元，认缴出资的方式均为现金，认缴 出资时间为 2017 年 12 月 31 日前，截止至 2015 年 12 月 31 日，股东增资款均已收到；经营 范围变更为：电子产品开发及技术服务；计算机软硬件的开发及应用；建筑消防设施检测、 维修、保养；消防设施工程、机电设备安装工程、建筑智能化工程、电子工程的设计与施工； 城市消防安全远程监控；消防器材销售；消防专业管理；消防安全咨询；安全标识牌制作与 安装。本次增资后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例 华安工程技术有限公司 729.60 57.00% 李晴晖 121.60 9.50% 朱德昌 364.80 28.50% 金大满 64.00 5.00% 合 计 1,280.00 100.00% 1.2.11 2016 年 2 月，增加注册资本 2016 年 2 月 1 日公司进行股改，经股东会决议将未分配利润及盈余公积按原股东持股 比例转增股东股本 3,200,000 股，股本总数由 12,800,000 股增加为 16,000,000 股，转股后转股 后昆明华安工程有限公司占股 57%，为 9,120,000.00 股；李晴晖占股 9.5%，为 1,520,000.00 股； 朱德昌占股 28.5%，为 4,560,000.00 股；金大满占股 5%，为 800,000.00 股。 全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2016 年 7 月 18 日发函（股转系统函【2016】 5362 号）同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。 1.3 公司的母公司 本公司的母公司为华安工程技术有限公司，最终实际控制人为李晓晖。 1.4 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会批准报出。 2 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 2.1 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行 确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 2.2 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2.3 会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、 月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2.4 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 2.5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内 部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值 计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，相关 会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、 负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他 债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性 证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并 资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与 被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进 行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的 净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量， 按照合并财务报表的有关原则进行抵消。 2.5.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买 方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本 之和。③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。④在合并合同 或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生 并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方在购买日应当对合并成本进行分配， 按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨 认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照 本公司制定的“合并财务报表的编制方法”会计政策执行。 2.6 合并财务报表的编制方法 本公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》的有关要求执 行，以控制为基础予以确认合并财务报表的合并范围，其中控制是指投资方拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响其回报金额。凡本公司能够控制的全部子公司均应纳入合并报表范围。 在本公司编制合并报表时，以合并期内本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财 务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法对子公司的长期股权投资进行调整后，由母 公司进行编制。合并时将母公司与子公司、子公司相互之间的股权投资、内部交易及未实现 内部损益、债权债务、现金流量相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。因抵 销未实现内部损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税 基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中应当确认递延所得税资产或递延所得税负 债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合 并相关的递延所得税除外。 合并时，如纳入合并范围的子公司所采用的会计政策与本公司不一致的，按本公司的会 计政策对其进行必要的的调整后合并；如纳入合并范围子公司的会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并财务报表中 股东权益项下以“少数股东权益”项目单独列示。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务的，在编制合并财务报 表时应调整报表的年初数或上年数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并或其他方式增加的 子公司以及业务，在合并之日起将其纳入合并财务报表范围，编制合并财务报表时不应调整 报表的年初数或上年数。本公司报告期内处置子公司以及业务的，自丧失实际控制权之日起 不再纳入合并范围。 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表 中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表 时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经 济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.7 会计计量属性 2.7.1 计量属性 本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且 其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价 值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量； 发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高） 计量；盘盈资产等按重置成本计量。 2.7.2 计量属性在本期发生变化的报表项目 本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。 2.8 现金及现金等价物的确定标准： 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的 同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 2.9 外币业务核算方法 2.9.1 发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 2.9.2 汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外 币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期 损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资 本化条件的资产的成本。 2.9.3 外币财务报表的折算 本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产 生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处 理。 2.10 金融工具的确认和计量 2.10.1 金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.10.2 金融资产的分类和计量 ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收 款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在 短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业 近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件 已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含 一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大 改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取 得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上 述金融资产类别以外的金融资产。 本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费 用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收 益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资 产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产，按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值 准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备， 按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资 产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发 生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售 金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌 幅超过成本的30%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减 值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成 本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益 工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流 量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 2.10.3 金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在 近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业 近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件 已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含 一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大 改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取 得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 2.10.4 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损 益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资 产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的 对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确 认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 2.10.5 金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 2.10.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件 的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 2.11 应收款项坏账准备的确认和计提 应收款项减值准备计提范围：除合并范围内各公司之间的应收款项之外的应收款项。 2.11.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大 的判断依据或金额标准 本公司合并报表范围外的单个客户期末余额在 100 万元以上的应收款项 单项金额重大的应收款项 坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损 失的资产，不再对其计提整体评估减值准备。 如果没有客观证据表明单独评估的单应收款项存在减值情况，无论该应收款项金额是否 重大，本公司将其包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中，按账龄分析法计提 坏账准备。 2.11.2 按组合计提坏账准备应收款项 本公司对单项金额非重大的应收款项和未单独计提减值准备的单项金额重大应收款项 按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减 值损失，计提坏账准备。本公司确定坏账计提比例时，是根据以前年度与之相同或相类似的、 具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定的。具体计 提比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 一年以内 5% 5% 一至二年 10% 10% 二至三年 20% 20% 三至四年 30% 30% 四至五年 50% 50% 五年以上 100% 100% 2.11.3 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额非重大应收款项，采用个别 认定法计提坏账准备。 对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根 据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。 2.12 存货核算方法 2.12.1 存货分类 本公司存货包括：原材料、库存商品等。 2.12.2 取得和发出的计价方法 本公司原材料取得时按实际成本计价。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》和《企业会计准则 第 20 号——企业合并》确定。 2.12.3 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法摊销。 2.12.4 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 2.12.5 确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法 每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低 计量。 存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企 业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售 价格为基础计算。 存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计提。 2.13 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 2.13.1 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取 得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7号-非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债 务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长 期股权投资的初始投资成本。 2.13.2 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认 投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额 确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司 或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影 响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持 有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但 能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为 权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净 资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入 当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 2.13.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影 响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 2.13.4 减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计 政策执行。 2.14 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产 主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2.14.1 投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： （1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。 2.14.2 投资性房地产初始计量 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其 他支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房 地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。 2.14.3 投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准 则第 4 号——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有关规定，对投资性房地 产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。 2.14.4 投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其 他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 2.14.5 投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定 资产。 2.15 固定资产 2.15.1 固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.15.2 固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状 态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照 《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 （4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分 别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重 组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 21 号——租赁》的有关规 定确定。 2.15.3 固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋建筑物及构筑物、运输设备、办公设备、机器设备等。 2.15.4 固定资产折旧 （1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定： 本公司固定资产采用平均年限法按分类折旧率计提固定资产折旧，有关固定资产分类及 其估计的折旧年限和年折旧率如下（预计净残值率为固定资产原价的 5%）： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物及构筑物 20 4.75 运输设备 3-4 23.75-31.67 机器设备 5-6 15.83-19.00 办公设备 3-6 15.83-31.67 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资 产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并 计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提 的折旧额。 （2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度 终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估 计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的， 改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变 更处理。 2.15.5 固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、 修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资 产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资 产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固 定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可 使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 2.16 在建工程 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资 本化的借款费用和汇兑损益。 （2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的 已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产， 并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 2.17 借款费用资本化 2.17.1 借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生。 （2）借款费用已经发生。 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.17.2 借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时计入当期损益。 2.17.3 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.18 无形资产 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 2.18.1 无形资产的确认 本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 2.18.2 无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内 采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形 资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 2.18.3 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取 并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或 使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进 的材料、装置、产品等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 2.19 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不 含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 2.20 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪 酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是 指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规 章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担 进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福 利计划。 A、设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞 退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提 存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量 其他长期职工福利净负债或净资产。 2.21 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产 （使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判 断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可 收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金 额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产 或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主 要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进 行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 2.22 预计负债 2.22.1 预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 2.22.2 预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在 一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中 间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本 确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 2.23 股份支付及权益工具 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工 具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结 算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基 础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。 2.23.1 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益 工具的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益 工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积； （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行 权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权 权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用和资本公积。 （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当 进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调 整。 2.23.2 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具 为基础计算确定的负债的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加负债； （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同 的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。 （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重 新计量，其变动计入当期损益。 2.23.3 权益工具的公允价值按照以下方法确定： （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； （2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 2.23.4 根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳 估计数。 2.24 收入确认 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 消防商品销售收入：企业按照签约单位要求外购消防设备及器材，并将该设备器材运抵 客户后安装调试。对于该类型设备、器材，公司既没有保留通常与所有权及使用权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的外购商品实施有效控制；系统安装调试完毕并经购货方终验 确认；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认收入实现。 （2）提供劳务收入 消防维保及技术服务收入：消防维保及技术服务收入主要是指根据合同规定向用户提供 的服务，包括消防系统维护、消防技术与应用咨询、消防系统升级等。公司在提供劳务的结 果能够可靠估计，与交易相关的价款能够流入企业时，根据合同规定的技术服务与维护期间 及合同总金额，按提供技术服务与维护的进度确认收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入 2.25 政府补助 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确 定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长 期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 2.25.1政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 2.25.2政府补助的计量 ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损 益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用 或损失的，取得时直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外 收支。 ③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款 的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金 额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊 销，冲减相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、 属于其他情况的，直接计入当期损益。 2.26 所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 2.26.1递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.26.2递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 2.27 租赁 2.27.1 经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项 目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始 直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提 折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 2.27.2 融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用 在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际 发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率 作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内 各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 2.28 持有待售类别的确认标准和会计处理方法 2.28.1 持有待售类别的确认标准 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组 划分为持有待售类别，同时满足下列条件： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协 议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或 者撤销的可能性极小。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完 成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 在取得日将其划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业 会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至 处置组的商誉。 2.28.2 持有待售类别的会计处理方法 本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去 处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账 面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对 于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回 金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并 在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规 定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组 确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组 中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确 认。 递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所 产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计 政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的 计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；；②可收回金额。 2.29 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 2.29.1 合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排 分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关 负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认 的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过 单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并 且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合 营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定， 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表 明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营 安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭 合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合 营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导 致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本公司对合营安排的分类进 行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本公司分别确 定各项合营安排的分类。 2.29.2 共同经营的会计处理方法 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独 所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额 所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费 用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同 经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部 分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损 失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除 外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其 他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产 减值损失的，本公司按其承担的份额确认该部分损失。 本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且 承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本公司制定的金融 工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。 2.30 主要会计政策、会计估计的变更及前期差错更正 2.30.1 会计政策变更 2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》（以下简称《企业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施行；5月10 日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》（以下简称《企业会计准 则第16号》），自2017年6月12日起施行。根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度等 要求本公司相应重要会计政策变更，具体内容如下： （1）在合并利润表和利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。 （2）与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收入改为按照经济业务实质，计入其 他收益，计入其他收益的，在合并利润表与利润表中单独列报该项目。 （3）取得政策性优惠贷款贴息，改为区分以下两种取得方式进行会计处理：详见2.25.2 《企业会计准则第42号》规定，该准则自2017年5月28日起施行；对于该准则施行日存 在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准 则第16号》规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至 该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及 对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更也并未影响本公司本报告期的净利润。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求，本 公司在合并利润表和利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原 在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益” 中列报；本公司相应追溯重述了比较报表。对于本公司合并利润表与利润表列报的影响如下： 利润表影响项目 本期影响 金额 上年调整 金额 资产处置收益 7,711.88 8,542.53 营业外收入 其中：非流动资产处置利得 -7,711.88 -8,542.53 利润表影响项目 本期影响 金额 上年调整 金额 营业外支出 其中：非流动资产处置损失 对利润表影响 - - 2.30.2 会计估计变更 本公司本报告期未发生会计估计变更事项。 2.30.3 前期差错更正 本公司本报告期未发生前期差错更正事项。 3 税项 3.1 增值税 本公司按照技术服务收入的 6%计算销项税、按照销售商品收入的 17%计算销项税，并 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 3.2 企业所得税 企业于 2018 年 1 月 18 日，向云南省昆明市盘龙区国家税务局申报高新技术企业所得税 优惠获备案批复，因此 2017 年享受 15%的高新技术企业所得税优惠税率。 3.3 其他流转税 主要税（费）种 税率 计税依据 城市维护建设税 7% 增值税及营业税的应纳税额 教育费附加 3% 增值税及营业税的应纳税额 地方教育费附加 2% 增值税及营业税的应纳税额 4 财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，“期初”指 2016 年 12 月 31 日，“期末”指 2017 年 12 月 31 日，“上期”指 2016 年度，“本期”指 2017 年度。除另有注明外，人民币为记 账本位币，单位：元。 4.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 56,168.63 127,813.07 -人民币 56,168.63 127,813.07 项目 期末余额 期初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 银行存款： 16,780,407.28 10,645,410.50 -人民币 16,780,407.28 10,645,410.50 合计 16,836,575.91 10,773,223.57 4.2 应收账款 4.2.1 应收账款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 7,760,564.16 100.00 481,557.93 6.21 7,279,006.23 组合小计 7,760,564.16 100.00 481,557.93 6.21 7,279,006.23 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 7,760,564.16 100.00 481,557.93 6.21 7,279,006.23 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 5,116,992.03 100.00 309,623.64 6.05 4,807,368.39 组合小计 5,116,992.03 100.00 309,623.64 6.05 4,807,368.39 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 5,116,992.03 100.00 309,623.64 6.05 4,807,368.39 4.2.2 应收账款按种类说明 4.2.2.1 应收账款按组合计提坏账准备的情况 4.2.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 7,386,839.91 95.18 369,342.00 4,763,292.78 93.10 238,164.64 5 一至二年 20,025.00 0.26 2,002.50 64,183.50 1.25 6,418.35 10 二至三年 64,183.50 0.83 12,836.70 247,330.75 4.83 49,466.15 20 三至四年 247,330.75 3.19 74,199.23 38,015.00 0.74 11,404.50 30 四至五年 38,015.00 0.49 19,007.50 50 五年以上 4,170.00 0.05 4,170.00 4,170.00 0.08 4,170.00 100 合计 7,760,564.16 100.00 481,557.93 5,116,992.03 100.00 309,623.64 4.2.3 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 坏账准备 年限 占应收 账 款总额 的 比例(%) 红塔烟草（集团）有限责任公司楚雄 卷烟厂 非关联方 1,465,874.95 73,533.75 1 年内、1-2 年 18.89 金安桥水电站有限公司 非关联方 1,105,063.76 55,253.19 1 年内 14.24 昆明长水国际机场有限责任公司 非关联方 1,014,937.71 50,746.89 1 年内 13.08 中国移动通信集团云南有限公司昆 明分公司 非关联方 900,555.84 45,027.79 1 年内 11.60 红云红河烟草（集团）有限责任公司 曲靖卷烟厂 非关联方 405,210.11 20,260.51 1 年内 5.22 合计 4,891,642.37 244,822.13 63.03 4.3 其他应收款 4.3.1 其他应收款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 2,907,234.73 100.00 302,213.73 10.40 2,605,021.00 组合小计 2,907,234.73 100.00 302,213.73 10.40 2,605,021.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 2,907,234.73 100.00 302,213.73 10.40 2,605,021.00 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 1,672,111.97 100.00 183,856.70 11.00 1,488,255.27 组合小计 1,672,111.97 100.00 183,856.70 11.00 1,488,255.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 1,672,111.97 100.00 183,856.70 11.00 1,488,255.27 4.3.2 其他应收款按种类说明 4.3.2.1 其他应收款按组合计提坏账准备的情况 4.3.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 1,661,708.92 57.16 83,085.45 1,467,090.12 87.74 73,354.51 5 一至二年 1,099,768.81 37.83 109,976.88 105,021.85 6.28 10,502.19 10 二至三年 45,757.00 1.57 9,151.40 20 三至四年 30 四至五年 50 五年以上 100,000.00 3.44 100,000.00 100,000.00 5.98 100,000.00 100 合计 2,907,234.73 100.00 302,213.73 1,672,111.97 100.00 183,856.70 4.3.3 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 坏账准备 年限 占其他 应 收款总 额 的比例 (%) 昆明长水国际机场有限责任公司 非关联方 1,411,140.21 114,697.45 1 年以内，1- 2 年 48.54 红塔烟草（集团）有限责任公司楚 雄卷烟厂 非关联方 240,000.00 12,000.00 1 年以内 8.26 华能澜沧江水电股份有限公司糯 扎渡水电厂 非关联方 153,660.00 15,366.00 1-2 年 5.29 华能澜沧江水电股份有限公司小 非关联方 139,959.84 6,997.99 1 年以内 4.81 单位名称 与本公司 关系 金额 坏账准备 年限 占其他 应 收款总 额 的比例 (%) 湾水电厂 云南电网公司红河供电局 非关联方 100,000.00 100,000.00 5 年以上 3.44 合计 2,044,760.05 249,061.44 70.34 4.4 预付款项 4.4.1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 49,159.73 73.87 162,330.53 75.49 一至二年 17,390.41 26.13 52,696.00 24.51 二至三年 三年以上 合计 66,550.14 100.00 215,026.53 100.00 4.4.2 账龄超过一年的大额预付款项情况 债务单位 债权单位 期末余额 账龄 未结算的原因 云南飞标太阳能科技有限公 司 昆明华龙智腾科技股份有限公 司 8,700.00 1-2 年 未到结算期 合计 8,700.00 4.4.3 预付款项金额的前五名单位情况 单位名称 账面余额 占预付款项比例(%) 坏账准备 云南风合知识产权代理有限公司 22,000.00 33.06 云南飞标太阳能科技有限公司 8,700.00 13.07 上海正洪安全智能科技有限公司 8,700.00 13.07 昆明市官渡区路标交通设施经营部 5,590.00 8.40 云南沪航泵阀有限公司 3,688.00 5.54 合计 48,678.00 73.14 4.5 存货 4.5.1 存货的分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 消防材料 328,930.69 328,930.69 库存商品 合计 328,930.69 328,930.69 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 消防材料 1,875,815.00 1,875,815.00 库存商品 合计 1,875,815.00 1,875,815.00 4.6 固定资产 4.6.1 固定资产分类 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 一 、账 面 原值 余额 外购 转入 其 他 小计 处置或 报废 转出 其 他 小计 余额 合计 1,755,09 5.21 224,976 .93 224,976 .93 43,840.00 43,840 .00 1,936,23 2.14 房 屋建 筑 物 970,000. 00 970,000. 00 运输工具 616,606. 25 142,817 .09 142,817 .09 43,840.00 43,840 .00 715,583. 34 办公设备 168,488. 96 82,159. 84 82,159. 84 250,648. 80 二 、累 计 折旧 余额 计提 转入 其 他 小计 处置或 报废 转出 其 他 小计 余额 合计 649,791. 26 178,958 .37 178,958 .37 41,648.00 41,648 .00 787,101. 63 房 屋建 筑 物 126,768. 36 46,103. 16 46,103. 16 172,871. 52 运输工具 394,334. 80 112,972 .29 112,972 .29 41,648.00 41,648 .00 465,659. 09 办公设备 128,688. 10 19,882. 92 19,882. 92 148,571. 02 三 、减 值 准备 余额 计提 合并 增加 其 他 小计 处置 合并 减少 其 他 小计 余额 合计 房 屋建 筑 物 运输工具 办公设备 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 四 、账 面 价值 账面价 值 账面价 值 合计 1,105,30 3.95 1,149,13 0.51 房 屋建 筑 物 843,231. 64 797,128. 48 运输工具 222,271. 45 249,924. 25 办公设备 39,800.8 6 102,077. 78 注：本年折旧额为 178,958.37 元。 4.6.2 期末已提足折旧仍继续使用的固定资产 项目 期末账面原值 期初账面原值 运输工具 168,868.00 88,640.00 办公设备 127,967.59 86,921.00 合计 296,835.59 175,561.00 4.7 递延所得税资产 4.7.1 已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 资产减值准备 117,565.75 783,771.66 123,370.09 493,480.34 合计 117,565.75 783,771.66 123,370.09 493,480.34 4.8 应付账款 4.8.1 应付账款按项目列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 121,664.14 120,344.40 合计 121,664.14 120,344.40 4.9 预收款项 4.9.1 预收款项按项目列示 项目 期末余额 期初余额 维护费 191,791.16 542,249.94 合计 191,791.16 542,249.94 4.10 应付职工薪酬 4.10.1 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 740,863.01 20,548,242.97 17,769,760.62 3,519,345.36 二、离职后福利 1,088,090.41 1,076,264.41 11,826.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 740,863.01 21,636,333.38 18,846,025.03 3,531,171.36 4.10.2 短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 740,863.01 19,477,874.14 16,702,119.13 3,516,618.02 二、职工福利费 13,111.30 13,111.30 三、社会保险费 565,155.95 562,428.61 2,727.34 其中：1.医疗保险费 483,007.36 483,007.36 2.工伤保险费 62,022.75 59,295.41 2,727.34 3.生育保险费 20,125.84 20,125.84 四、住房公积金 169,124.00 169,124.00 五、工会经费和职工教育经费 322,977.58 322,977.58 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 740,863.01 20,548,242.97 17,769,760.62 3,519,345.36 4.10.3 离职后福利 4.10.3.1 设定提存计划 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险费 1,066,727.31 1,054,901.31 11,826.00 二、失业保险费 21,363.10 21,363.10 三、企业年金缴费 合计 1,088,090.41 1,076,264.41 11,826.00 4.11 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 690,221.84 573,727.20 增值税 1,238,210.18 643,532.29 印花税 7,789.00 4,604.10 个人所得税 21,754.88 7,602.11 城市维护建设税 86,665.41 45,110.08 教育费附加 37,142.32 19,284.66 地方教育费附加 24,761.54 12,918.69 合计 2,106,545.17 1,306,779.13 4.12 其他应付款 4.12.1 其他应付款明细 账龄 期末余额 期初余额 一年以内 75,293.72 13,624.66 一至二年 二至三年 三年以上 3,854.87 3,854.87 合计 79,148.59 17,479.53 4.12.2 其他应付款按项目列示 项目 期末余额 期初余额 社保费（个人部分） 9,002.67 4,051.61 应付员工代垫费用 44,251.05 9,573.05 咨询服务费 17,040.00 其他 8,854.87 3,854.87 合计 79,148.59 17,479.53 4.13 实收资本 投资者名 称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%） 昆 明 华 安 工 程 有 限 公司 9,120,000.00 57.00 9,120,000.00 57.00 朱德昌 4,560,000.00 28.50 4,560,000.00 28.50 李晴晖 1,520,000.00 9.50 1,520,000.00 9.50 金大满 800,000.00 5.00 800,000.00 5.00 合计 16,000,000.00 100.00 16,000,000.00 100.00 4.14 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因及依据 资本（股本）溢价 157,355.08 157,355.08 其他资本公积 合计 157,355.08 157,355.08 4.15 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因及依据 法定盈余公积 150,329.17 469,181.30 619,510.47 按规定 10%计提 合计 150,329.17 469,181.30 619,510.47 4.16 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 提取或分配比例 调整前上期未分配利润 1,352,962.54 4,398,701.87 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,352,962.54 4,398,701.87 加：本期归属于母公司股东的净利润 4,691,813.02 1,503,291.71 减：提取法定盈余公积 469,181.30 150,329.17 10% 应付普通股股利 1,500,000.00 转作股本的普通股股利 2,898,701.87 其他减少 期末未分配利润 5,575,594.26 1,352,962.54 4.17 营业收入、营业成本 4.17.1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 40,185,224.00 28,355,355.32 其他业务收入 营业收入合计 40,185,224.00 28,355,355.32 主营业务成本 26,719,500.04 18,314,861.69 其他业务成本 营业成本合计 26,719,500.04 18,314,861.69 4.17.2 主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 消防维护 40,185,224.00 26,719,500.04 28,355,355.32 18,314,861.69 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合 计 40,185,224.00 26,719,500.04 28,355,355.32 18,314,861.69 4.17.3 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 消防维保及技术服务收入 34,683,615.47 23,499,601.20 24,262,028.36 15,499,281.81 消防商品销售收入 5,501,608.53 3,219,898.84 4,093,326.96 2,815,579.88 合 计 40,185,224.00 26,719,500.04 28,355,355.32 18,314,861.69 4.17.4 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 云南地区 40,185,224.00 26,719,500.04 28,355,355.32 18,314,861.69 合 计 40,185,224.00 26,719,500.04 28,355,355.32 18,314,861.69 4.17.5 前五名客户的营业收入情况 公司名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%） 昆明长水国际机场有限责任公司 9,981,317.86 24.84 云南电网有限责任公司 5,683,637.15 14.14 红塔烟草（集团）有限责任公司 3,604,352.23 8.97 中国移动通信集团云南有限公司昆明分公司 2,594,339.62 6.46 华能澜沧江水电股份有限公司 1,445,493.21 3.60 合 计 23,309,140.07 58.01 4.18 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 21,887.36 3% 城市维护建设税 172,215.57 131,564.30 7% 教育费附加 73,806.67 62,969.97 3% 地方教育费附加 49,204.45 25,587.67 2% 房产税 8,148.00 5,432.00 1.2% 印花税 12,112.60 9,785.01 根据合同类型计缴 车船税 3,326.50 1,660.00 根据车辆类型计缴 合计 318,813.79 258,886.31 4.19 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 99,075.07 89,586.32 工资薪金 556,351.66 756,689.27 办公费 394,926.67 63,372.88 差旅费 853,180.61 489,957.10 交通费 385,998.86 286,375.88 招投标费 311,564.71 300,175.07 保险费 13,646.24 10,072.00 运杂费 55,566.28 10,800.36 业务宣传费 4,287.67 43,689.32 合计 2,674,597.77 2,050,718.20 4.20 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 76,025.38 82,911.27 工资薪金 2,005,440.26 1,871,769.63 房租 224,352.67 110,487.90 差旅费 92,216.57 34,215.17 税费 13,855.36 车辆使用费 41,638.30 110,280.05 中介机构服务费 462,930.14 1,122,894.99 研发经费 2,530,681.59 1,671,684.77 办公费 528,334.80 501,965.30 合计 5,961,619.71 5,520,064.44 4.21 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 17,717.75 11,374.71 利息净支出 -17,717.75 -11,374.71 银行手续费 2,763.00 3,191.60 合计 -14,954.75 -8,183.11 4.22 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 290,291.32 144,804.36 合计 290,291.32 144,804.36 4.23 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 处置非流动资产的利得 7,711.88 8,542.53 7,711.88 合计 7,711.88 8,542.53 7,711.88 4.24 其他收益 4.24.1 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,353,400.00 1,353,400.00 合计 1,353,400.00 1,353,400.00 4.24.2 计入当期损益的政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 与收益相关 计算机软件著作权登记资助款 5,400.00 与收益相关 新三板挂牌资本市场发展专项资金政府补贴款 748,000.00 与收益相关 小微企业双创基地城市示范项目补助款 500,000.00 与收益相关 两化融合项目补助款 100,000.00 与收益相关 合计 1,353,400.00 4.25 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 10,460.21 0.47 10,460.21 合计 10,460.21 0.47 10,460.21 4.26 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 3,000.00 714.74 3,000.00 合计 3,000.00 714.74 3,000.00 4.27 所得税费用 4.27.1 所得税费用明细表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 906,310.85 614,941.07 递延所得税调整 5,804.34 -36,201.09 合计 912,115.19 578,739.98 4.27.2 本期会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 5,603,928.21 调整事项： 按法定/适用税率计算的所得税费用 840,589.23 调整以前期间所得税的影响 3,352.44 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 68,173.52 所得税费用 912,115.19 4.28 现金流量表项目注释 4.28.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 保证金 2,962,382.80 3,298,848.40 员工退回暂支款 457,994.92 1,739,854.97 收银行利息 17,717.75 11,374.71 收政府补助款 1,353,400.00 合计 4,791,495.47 5,050,078.08 4.28.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 保证金 2,690,923.92 2,040,165.93 员工暂支款 947,068.77 242,000.00 支付日常费用 1,431,396.52 1,510,210.30 合计 5,069,389.21 3,792,376.23 4.29 现金流量表补充资料 4.29.1 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,691,813.02 1,503,291.71 补充资料 本期金额 上期金额 加：资产减值准备 290,291.32 144,804.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 178,958.37 174,047.02 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -7,711.88 -8,542.53 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 5,804.34 -36,201.09 递延所得税负债增加 存货的减少 1,546,884.31 1,873,045.18 经营性应收项目的减少 -3,878,694.89 -1,021,642.52 经营性应付项目的增加 3,453,272.80 -2,862,858.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,280,617.39 -234,056.23 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 16,836,575.91 10,773,223.57 减：现金的期初余额 10,773,223.57 12,558,794.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,063,352.34 -1,785,570.76 4.29.2 现金和现金等价物的有关信息 项目 本期余额 上期余额 1.现金 16,836,575.91 10,773,223.57 其中：库存现金 56,168.63 127,813.07 可随时用于支付的银行存款 16,780,407.28 10,645,410.50 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 项目 本期余额 上期余额 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3.期末现金及现金等价物余额 16,836,575.91 10,773,223.57 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 5 关联方关系及其交易 5.1 本公司的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 华安工程技术有限公司 母公司 有限责任 昆明 李晓晖 工程施工 （续） 母公司名 称 注册资 本 母公司对本企业 的持股比例（%） 母公司对本企业的 表决权比例（%） 本企业最 终控制方 组织机构代码 华 安 工 程 技 术 有 限 公司 8500 万 57.00 57.00 李晓晖 91530100292096277M 5.2 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 云南华铄消防安全职业培训学校 同一控制下关联单位 李晴晖 公司股东 5.3 关联方交易 5.3.1 关联方交易情况 5.3.1.1 采购商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价 原则及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 云 南 华 铄 消 防 安 全 职 业 培 训 学校 消防培训 协商定价 214,106.80 100.00 79,580.00 100.00 5.3.1.2 本公司为关联方担保的情况 被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 华安工程技术有 限公司 昆明华龙智腾科 技股份有限公司 6,000,000.00 2017/12/1 2018/12/1 否 6 承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 7 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 8 补充资料 8.1 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 7,711.88 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外） 1,353,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,460.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,368,572.09 所得税影响额 205,285.81 项 目 金额 说明 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,163,286.28 8.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 每股收益 加权平均净资产收益率 （%） 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 23.45 0.29 0.29 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 17.64 0.22 0.22 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2018 年 4 月 18 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室