838181
_2019_
科技
_2019
年年
报告
_2020
04
27
公告编号:2020-013
1
证券代码:838181 证券简称:芯哲科技 主办券商:红塔证券
2019
年度报告
芯 哲 科 技
NEEQ:838181
上海芯哲微电子科技股份有限公司
Shanghai SiMAT Microelectronics Technology Co.,
Ltd.
公告编号:2020-013
2
公司年度大事记
1、 2019 年,公司被合作客户 DIODES 授予 “Best Cooperation Award”荣誉称号。
2、2019 年,公司与奉浦街道共建成立“奉浦街道未成年人社会实践基地”。
公告编号:2020-013
3
目 录
第一节
声明与提示 .................................................................................................................... 5
第二节
公司概况 ........................................................................................................................ 6
第三节
会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8
第四节
管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11
第五节
重要事项 ...................................................................................................................... 20
第六节
股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21
第七节
融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23
第八节
董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24
第九节
行业信息 ...................................................................................................................... 27
第十节
公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28
第十一节
财务报告 ................................................................................................................... 32
公告编号:2020-013
4
释义
释义项目
释义
公司、本公司、芯哲科技
指
上海芯哲微电子科技股份有限公司
报告期、本期、本年度
指
2019 年度
三会一层
指
本公司董事会、监事会、股东大会和管理层
股转系统
指
全国中小企业股份转让系统
公司章程
指
上海芯哲微电子科技股份有限公司章程
公司法
指
《中华人民共和国公司法》
证券法
指
《中华人民共和国证券法》
“三会”议事规则
指
上海芯哲微电子科技股份有限公司《股东大会议事规
则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
千亿市政
指
上海千亿市政工程有限公司
景元投资
指
上海景元投资管理有限公司
舜芯电子
指
上海舜芯电子有限公司
韩怡建筑
指
上海韩怡建筑工程有限公司
上海新进
指
上海新进半导体制造有限公司
芯展投资
指
上海芯展投资管理有限公司
上海西渡
指
上海西渡房产开发有限公司
创维投资
指
深圳创维创业投资有限公司
尊悦投资
指
深圳市尊悦投资有限公司
四川大雁
指
四川大雁微电子有限公司
红塔证券
指
红塔证券股份有限公司
大信会计
指
大信会计师事务所(特殊普通合伙)
TO
指
(Transistor Outline)晶体管封装
公告编号:2020-013
5
第一节
声明与提示
【声明】
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人沈金龙、主管会计工作负责人韩群英及会计机构负责人(会计主管人员)袁燕保证年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
大信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准
确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事
□是 √否
是否存在豁免披露事项
□是 √否
【重要风险提示表】
重要风险事项名称
重要风险事项简要描述
技术变革和行业周期性波动的风险
集成电路行业本身具有技术周期性发展和市场周期性波动的规
律,技术的周期性发展主要源于技术的更新换代升级,而市场
的周期性波动则直接源于不同终端设备的兴衰更替。
主要原材料价格波动的风险
本公司生产所需主要原材料为金线铜线、引线框架(主要为铜质),
金、铜价格的波动将影响公司生产成本和利润。
税收优惠政策及政府补助政策变化的
风险
本公司自 2011 年起被认定为高新技术企业。未来国家对税收优
惠政策调整可能对公司的税后利润产生影响。公司享受的政府
补助存在不确定性,将影响本公司的利润水平。
客户集中度高的风险
报告期内,公司对前五大客户的销售收入为 7,014.09 万元,占
当期营业收入的比重为 41.67%,占比较高。
汇率波动的风险
报告期内,公司出口比重达到 35.80%,汇率波动会对公司利润
公告编号:2020-013
6
产生一定影响。
外贸环境变化的风险
报告期内,公司的外贸客户主要为台湾企业等海外企业,近期国
际贸易形势复杂多变,存在受世界多边国际贸易政策影响而发生
变化的风险。
本期重大风险是否发生重大变化:
否
第二节
公司概况
一、
基本信息
公司中文全称
上海芯哲微电子科技股份有限公司
英文名称及缩写
Shanghai SiMAT Microelectronics Technology Co., Ltd
证券简称
芯哲科技
证券代码
838181
法定代表人
沈金龙
办公地址
上海市奉贤区南桥镇环城东路 323 号
二、
联系方式
董事会秘书或信息披露事务负责人
朱海若
职务
董事会秘书
电话
37198606-828
传真
37198748
电子邮箱
hairuo.zhu@simat-
公司网址
www.simat-
联系地址及邮政编码
上海市奉贤区南桥镇环城东路 323 号 201402
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地
上海市奉贤区南桥镇环城东路 323 号
三、
企业信息
股票公开转让场所
全国中小企业股份转让系统
成立时间
2007 年 6 月 5 日
挂牌时间
2016 年 8 月 8 日
分层情况
基础层
行业(挂牌公司管理型行业分类)
C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C396 电子器
件制造-C3963 集成电路制造
主要产品与服务项目
集成电路的封装、测试和销售
普通股股票转让方式
集合竞价
普通股总股本(股)
106,200,000
优先股总股本(股)
0
公告编号:2020-013
7
做市商数量
0
控股股东
无
实际控制人及其一致行动人
沈金龙
四、
注册情况
项目
内容
报告期内是否变更
统一社会信用代码
913101206624492531
否
注册地址
上海市奉贤区南桥镇环城东路 323
号 10 幢
否
注册资本
106,200,000.00 否
五、
中介机构
主办券商
红塔证券
主办券商办公地址
云南省昆明市北京路 155 号附 1 号
报告期内主办券商是否发生变化
是
会计师事务所
大信会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名
凡章、王金云
会计师事务所办公地址
北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室
六、
自愿披露
□适用 √不适用
七、
报告期后更新情况
□适用 √不适用
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8
第三节
会计数据和财务指标摘要
一、
盈利能力
单位:元
本期
上年同期
增减比例%
营业收入
169,819,410.18
179,865,223.60
-5.59%
毛利率%
15.29%
14.09%
-
归属于挂牌公司股东的净利润
2,153,465.11
15,202,000.69
-85.83%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
-1,047,212.18
6,756,193.47
-115.50%
加权平均净资产收益率%(依据归属于
挂牌公司股东的净利润计算)
1.18%
8.75%
-
加权平均净资产收益率%(归属于挂牌
公司股东的扣除非经常性损益后的净
利润计算)
-0.57%
3.89%
-
基本每股收益
0.02
0.14
-85.71%
二、
偿债能力
单位:元
本期期末
本期期初
增减比例%
资产总计
252,648,032.83
253,503,686.21
-0.34%
负债总计
69,074,056.49
72,083,174.98
-4.17%
归属于挂牌公司股东的净资产
183,573,976.34
181,420,511.23
1.18%
归属于挂牌公司股东的每股净资产
1.73
1.71
1.17%
资产负债率%(母公司)
27.34%
28.43%
-
资产负债率%(合并)
27.34%
28.43%
-
流动比率
1.67
1.39
-
利息保障倍数
2.04
7.79
-
三、
营运情况
单位:元
本期
上年同期
增减比例%
经营活动产生的现金流量净额
16,306,923.07
37,774,146.10
-56.83%
应收账款周转率
5.55
5.64
-
存货周转率
4.74
4.95
-
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9
四、
成长情况
本期
上年同期
增减比例%
总资产增长率%
-0.34%
-4.70%
-
营业收入增长率%
-5.59%
2.26%
-
净利润增长率%
-85.83%
323.50%
-
五、
股本情况
单位:股
本期期末
本期期初
增减比例%
普通股总股本
106,200,000
106,200,000
0.00%
计入权益的优先股数量
0
0
计入负债的优先股数量
0
0
六、
非经常性损益
单位:元
项目
金额
1.计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
3,571,466.67
2.除上述各项之外的其他营业外收入和支出
194,036.03
非经常性损益合计
3,765,502.70
所得税影响数
564,825.41
少数股东权益影响额(税后)
非经常性损益净额
3,200,677.29
七、
补充财务指标
□适用 √不适用
八、
会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用
单位:元
科目
上年期末(上年同期)
上上年期末(上上年同期)
调整重述前
调整重述后
调整重述前
调整重述后
递延所得税资产
1,047,359.89
1,958,500.39
1,155,418.79
1,155,418.79
递延所得税负债
1,973,498.10
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10
应交税费
656,929.67
66,795.39
122,888.82
656,929.67
其他流动资产
703,166.82
所得税费用
1,131,493.02
900,549.52
1,090,141.26
1,131,493.02
净利润
14,971,057.19
15,202,000.69
3,590,742.16
3,590,742.16
公告编号:2020-013
11
第四节
管理层讨论与分析
一、
业务概要
商业模式
公司是上海第一家民营的从事集成电路封装测试的专业代工企业,主要从事集成电路封装、测试和
销售业务,所处的 IC 封装测试行业为集成电路产业链下游行业,芯片产品最终销售给整机产品生产商,
例如智能移动终端、PC、平板电脑、汽车电子、家用电器等生产厂家。根据股转公司发布的《挂牌公司
管理型行业分类指引》,所处行业为计算机、通信和其他电子设备制造业(C39)。公司的销售模式为直
接销售,客户包括国内和境外公司。公司境外客户主要以台湾集成电路设计公司为主,例如昂宝电子股
份有限公司,敦南科技股份有限公司,虹冠电子工业股份有限公司,通嘉科技股份有限公司,擎力科技
股份有限公司、天钰科技股份有限公司等科研实力雄厚、业务规模较大的企业,国内客户以大型设计公
司为主,比如上海韦尔半导体股份有限公司和深圳明微电子有限公司等。为这些国内外集成电路设计公
司提供集成电路封装测试服务,收取加工费是公司主要盈利模式。
公司的采购模式为直接采购,从上游行业的各种企业中选取合格的供应商直接采购,并定期对其进
行评估和更换。
在研发方面,公司拥有一支具有多年行业从业经验的经营和研发团队,采取自主研发和合作研发相
结合的模式。自主研发方面,公司设工程质量管理部,从新产品研发、生产工艺研发和测试研发三个方
向开展研发工作,激发公司内部自主研发的活力。在合作研发方面,公司主要通过与客户定向合作研发
和与国内科研院校合作二种方式进行。目前公司是上海市高新技术企业,拥有多项专利技术。
在报告期内,公司商业模式没有发生变化。
报告期内变化情况:
事项
是或否
所处行业是否发生变化
□是 √否
主营业务是否发生变化
□是 √否
主要产品或服务是否发生变化
□是 √否
客户类型是否发生变化
□是 √否
关键资源是否发生变化
□是 √否
销售渠道是否发生变化
□是 √否
收入来源是否发生变化
□是 √否
商业模式是否发生变化
□是 √否
二、
经营情况回顾
(一)
经营计划
2019 年度,公司实现营业收入 16,982 万元,比去年同期减少 5.59%,其中,中国大陆地区销售 10,755
万元,同比增加了 9.8%,台湾等海外地区销售 6,079 万元,同比减少了 24.45%。主要原因是受中美贸易
摩擦影响,2019 年度公司主要海外客户减少了大陆加工订单。2019 年度,总营业成本较去年同期下降
公告编号:2020-013
12
6.90%,本期实现净利润 215.35 万元,比去年同期下降了 85.83%。主要原因是受外部经营环境影响导致
收入下降,同时政府补贴也较上期有所下降。
公司 2019 年 TO 系列产品的产量上升约 25%,2020 年 TO 系列产量计划继续增加 50%。
(二)
财务分析
1. 资产负债结构分析
单位:元
项目
本期期末
本期期初
本期期末与本期期
初金额变动比例%
金额
占总资产的比
重%
金额
占总资产的比
重%
货币资金
10,265,947.61
4.06%
24,429,914.23
9.64%
-57.98%
应收票据
4,176,176.08
1.65%
6,440,790.40
2.54%
-35.16%
应收账款
36,864,596.39
14.59%
24,372,025.85
9.61%
51.25%
存货
31,929,290.05
12.64%
28,713,990.30
11.33%
11.20%
投资性房地产
长期股权投资
固定资产
136,849,759.2
1
54.17%
153,452,639.4
0
60.53%
-10.82%
在建工程
3,378,548.80
1.34%
568,972.97
0.22%
493.80%
短期借款
20,000,000.00
7.92%
27,000,000.00
10.65%
-25.93%
长期借款
应付账款
27,928,130.38
11.05%
25,946,380.89
10.24%
7.64%
资产负债项目重大变动原因:
1、货币资金本期期末金额10,265,947.61元,较上期减少了57.98%,原因为:报告期内公司部分银行
存款做了银行结构性理财产品,记入交易性金融资产。
2、应收票据本期期末金额4,176,176.08元,较上期减少了35.16%,原因为:报告期公司支付供应商
货款较上年度增加。
3、应收账款本期期末金额36,864,596.39元,较上期增加了51.25%,原因为:报告期内部分客户账期
延长。
4、存货本期期末金额31,929,290.05元,较上期增加了11.20%,原因为:2019年度第四季度公司出于
增产考虑,增加了原材料备库。
5、固定资产本期期末金额136,849,759.21元,较上期减少了10.82%,原因为:计提折旧增加。
6、在建工程本期期末金额3,378,548.80元,较上期增加了493.80%,原因为:报告期公司部分新增设
备尚未验收,记入在建工程。
7、短期借款本期期末金额20,000,000.00元,较上期减少了25.93%,原因为:报告期内公司减少了银
行短期贷款。
8、应付账款本期期末金额27,928,130.38元,较上期增加了7.64%,原因为:报告期内第四季度产量
增加,因此加大了原材料采购导致应付账款增加。
公告编号:2020-013
13
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位:元
项目
本期
上年同期
本期与上年同期金
额变动比例%
金额
占营业收入的
比重%
金额
占营业收入的
比重%
营业收入
169,819,410.
18
-
179,865,223.6
0
-
-5.59%
营业成本
143,848,406.
93
84.71%
154,516,733.9
0
85.91%
-6.90%
毛利率
15.29%
-
14.09%
-
-
销售费用
3,846,257.59
2.26%
4,224,791.13
2.35%
-8.96%
管理费用
9,933,093.18
5.85%
8,402,848.51
4.67%
18.21%
研发费用
12,943,732.3
3
7.62%
7,741,392.68
4.30%
67.20%
财务费用
670,697.54
0.39%
-837,812.46
-0.47%
180.05%
信用减值损失
-452,480.21
-0.27%
资产减值损失
0
0.00%
720,392.70
0.40%
-100.00%
其他收益
3,554,666.67
2.09%
8,881,576.83
4.94%
-59.98%
投资收益
-
公 允 价 值 变 动
收益
-
资产处置收益
0
0.00%
-79,154.93
-0.04%
100.00%
汇兑收益
-
营业利润
1,565,607.24
0.92%
15,240,426.56
8.47%
-89.73%
营业外收入
271,952.69
0.16%
946,258.90
0.53%
-71.26%
营业外支出
61,116.66
0.04%
84,135.25
0.05%
-27.36%
净利润
2,153,465.11
1.27%
15,202,000.69
8.45%
-85.83%
项目重大变动原因:
1、研发费用本期期末金额 12,943,732.33 元,与上年期末相较上涨 67.20%,原因为: 报告期内公司增
加了研发投入,使用了更多的原材料用于试验研发。
2、财务费用本期期末金额 670,697.54 元,与上年期末相较上涨 180.05%,原因为:报告期内美元汇率变
动导致汇兑损益较上年度增加。
3、其他收益本期期末金额 3,554,666.67 元,与上年期末相较减少 59.98%,原因为: 报告期内公司收到
的政府补贴较上年度下降。
4、营业利润本期期末金额 1,565,607.24 元,与上年期末相较减少 89.73%,原因为: 报告期公司研发增
加和财务费用汇兑差额导致营业利润减少
5、营业外收入本期期末金额 271,952.69 元,与上年期末相较减少 71.26%,原因为: 报告期较上年度减
少了供应商赔款和政府贴息。
6、净利润本期期末金额 2,153,465.11 元,与上年期末相较减少 85.83%,原因为: 报告期内,研发费用
增加,政府补贴减少导致公司净利润减少。
公告编号:2020-013
14
(2) 收入构成
单位:元
项目
本期金额
上期金额
变动比例%
主营业务收入
168,355,627.19
178,409,913.22
-5.64%
其他业务收入
1,463,782.99
1,455,310.38
0.58%
主营业务成本
142,396,317.98
153,061,423.52
-6.97%
其他业务成本
1,452,088.95
1,455,310.38
-0.22%
按产品分类分析:
√适用 □不适用
单位:元
类别/项目
本期
上年同期
本期与上年同
期金额变动比
例%
收入金额
占营业收入的
比重%
收入金额
占营业收入
的比重%
电子元器件封
装测试
168,355,627.19
99.14%
178,409,913.22
99.19%
-5.64%
按区域分类分析:
√适用 □不适用
单位:元
类别/项目
本期
上年同期
本期与上年同
期金额变动比
例%
收入金额
占营业收入的
比重%
收入金额
占营业收入的
比重%
大陆地区
107,558,523.02
63.34%
97,932,894.73
54.45%
9.8%
台湾及海外地
区
60,797,104.17
35.80%
80,477,018.49
44.74%
-24.45%
收入构成变动的原因:
2019年,受中美贸易摩擦影响,公司海外客户出于规避风险的考虑,减少了订单的投放。受此影响,公
司出口台湾及其他海外地区的销售量出现下降。
(3) 主要客户情况
单位:元
序号
客户
销售金额
年度销售占
比%
是否存在关联关系
1
上海新进半导体制造有限公司
28,730,435.13
17.07%
是
2
无锡新洁能股份有限公司
15,602,335.03
9.27%
否
3
leadtrend Technology corporation
9,028,347.13
5.36%
否
4
上海贝岭股份有限公司
8,971,822.18
5.33%
否
5
CHAMPION MICROELECTRONIC COR
P.
7,807,916.54
4.64%
否
合计
70,140,856.01
41.67%
-
(4) 主要供应商情况
单位:元
序号
供应商
采购金额
年度采购占
比%
是否存在关联关系
公告编号:2020-013
15
1
进峰贸易(深圳)有限公司
14,169,693.75
17.28% 否
2
日立化成工业(苏州)有限公司
8,338,834.92
10.17% 否
3
泰兴市永志电子器件有限公司
4,144,868.88
5.06% 否
4
烟台招金励福贵金属股份有限公司开
发区分公司
3,827,442.05
4.67% 否
5
上海程乔电子科技有限公司
3,244,746.46
3.96% 否
合计
33,725,586.06
41.14%
-
3. 现金流量状况
单位:元
项目
本期金额
上期金额
变动比例%
经营活动产生的现金流量净额
16,306,923.07
37,774,146.10
-56.83%
投资活动产生的现金流量净额
-22,366,199.08
-29,979,838.12
25.40%
筹资活动产生的现金流量净额
-7,894,601.67
-3,222,209.85
-145.01%
现金流量分析:
1、经营活动产生的现金流量净额本期期末金额 16,306,923.07 元,与上年期末相较减少 56.83%,原因为:
报告期内公司营业收入减少加上退税减少。
2、投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-22,366,199.08 元,与上年期末相较增加 25.40%,原因为:
报告期内公司部分闲置资金进行了银行理财投资。
3、筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-7,894,601.67 元,与上年期末相较减少 145.01%,原因为:
报告期内公司贷款减少 700 万。
(三)
投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
2016 年 7 月 13 日,公司全资设立全资子公司:上海芯哲贸易有限公司,目前未实缴资本,暂未开
始运营。
上海芯哲贸易有限公司工商信息如下:
注册资本:1000 万人民币
成立日期:2016 年 7 月 13 日
企业类型:有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)
经营范围:电子元器件的批发、零售,从事电子科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技
术转让,电子元器件制造、加工,从事货物进出口及技术进出口业务。
公司住所:上海市奉贤区环城东路 323 号 9 幢
报告期内,不存在取得或处置子公司的情况。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(四)
非标准审计意见说明
□适用 √不适用
公告编号:2020-013
16
(五)
会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
一、会计政策变更
1、会计政策变更及依据
(1)财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企
业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报》(上述四项准则以下统称“新金融工具准则”)。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量
特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供
出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生
损失”模型。在新金融工具准则下,本公司具体会计政策见附注三、(十)(十一)。
(2)财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财
会[2019]6 号)(以下简称“财务报表格式”),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知
的要求编制财务报表。
本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式,对会计政策相关内容进行调
整。
2、会计政策变更的影响
(1)执行新金融工具准则的影响
本公司根据新金融工具准则的规定,对金融工具的分类在新金融工具准则施行日(即 2019 年 1 月 1
日)进行调整,无需对金融工具原账面价值进行调整。
(2)执行修订后财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求,除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外,本公司将 “应收票
据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目,将 “应付票据及应付账款” 拆
分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表,该会计政策变
更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
二、会计差错更正
1、前期会计差错更正事由
2018 年度公司财务报表中列报、披露的分类固定资产,按预期使用寿命,在使用年限内通过直线折
旧法平均计入各使用年度内成本费用;2019 年对 2018 年度企业所得税进行汇算清缴时,对 2018 年度新
购置并投入使用的单位价值不超过 500 万元设备、器具,依据财税[2018]54 号《财政部 税务总局关于设
备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》在清缴 2018 年度企业所得税时,一次性计入当期成本费用
公告编号:2020-013
17
在计缴应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧,导致 2018 年度公司对外披露的审计报告后附财务
报表所列“应交税费-应交所得税”和“所得税费用-当期所得税”,按实际清缴所得税额分别调整减少
1,973,498.10 元,同时 “递延所得税负债”和“所得税费用-递延所得税费用”分别调整增加 1,973,498.10
元。在上述调整后对“应交税费-应交所得税” -703,166.82 元余额重分类至其他流动资产报表项目列报披
露。
其次、2018 年度财务报表中在递延资产项目列报、披露的与资产相关的政府补助 6,074,270.01 元,
按 15%所得税率计算递延所得税资产 911,140.50 元未确认。调整确认后“递延所得税资产”和“所得税费用
-递延所得税费用”分别增加 911,140.50 元和减少 911,140.50 元。
2、前期会计差错更正累积影响数
针对上述差错,公司决定采用追溯调整法,对财务报表比较报表进行追溯重述,调整后财务报表比
较数据如下:
(一)对合并财务报表期初金额影响
1、2018 年度合并资产负债表
项目
追溯重述后
追溯重述前
重述金额
递延所得税资产
1,958,500.39 1,047,359.89 911,140.50
递延所得税负债
1,973,498.10 - 1,973,498.10
应交税费
66,795.39 656,929.67 -590,134.28
其他流动资产
703,166.82 - 703,166.82
2、2018 年度合并利润表
项目
追溯重述后
追溯重述前
重述金额
所得税费用
900,549.52
1,131,493.02
-230,943.5
净利润
15,202,000.69
14,971,057.19
230,943.5
(二)对母公司财务报表期初金额影响
1、2018 年度母公司资产负债表
项目
追溯重述后
追溯重述前
重述金额
递延所得税资产
1,958,500.39 1,047,359.89 911,140.50
递延所得税负债
1,973,498.10 - 1,973,498.10
应交税费
66,795.39 656,929.67 -590,134.28
其他流动资产
703,166.82 - 703,166.82
2、2018 年度母公司利润表
项目
追溯重述后
追溯重述前
重述金额
所得税费用
900,549.52
1,131,493.02
-230,943.5
净利润
15,203,755.65
14,972,812.15
230,943.5
三、
公告编号:2020-013
18
三、
持续经营评价
公司主营业务业务运营模式清晰,2019 年公司在中美贸易摩擦加剧,海外订单大幅下降的情况下,大
力发展国内市场,全年实现营业收入 16,982 万元,较去年同期下降了 5.59%,总体保持稳定。同时,公司
的核心管理团队、骨干技术人员稳定,与主要客户都有着长期的合作历史,通过合作共建生产线、互派工
程师交流学习等方式建立了密切的合作关系。公司所处的半导体产业近年步入快速发展期,受到政府在
税收优惠、投融资政策、技术支持政策、人才保障政策等各方面政策的扶持,对公司的持续经营能力也
有促进作用。
公司拥有良好的持续经营能力,报告期内,未发生对持续经营能力的重大不利影响事项。
四、
风险因素
(一)
持续到本年度的风险因素
1、技术变革和行业周期性波动的风险
集成电路行业本身具有技术周期性发展和市场周期性波动的规律,技术的周期性发展主要源于技术
的更新换代升级,而市场的周期性波动则直接源于不同终端设备的兴衰更替。
应对策略:公司秉承差异化竞争的市场策略,以高性价比的服务稳定传统类封装产品线,积极开发
先进封装技术,积极研发功率器件产品的封装及测试能力,使最终产品市场向新能源动力和控制、智能
家电等新兴产业扩展。报告期内,公司 TO 系列产品客户增长较为明显。
2、主要原材料价格波动的风险
本公司生产所需主要原材料为金线铜线、引线框架(主要为铜质)。金、铜价格的波动将影响公司
生产成本和利润。近期国际经济形势复杂多变,各主要货币汇率波动增大。
应对策略:面对不确定的外部经济环境,公司主要通过以销定产,实时报价等原则,减少价格议定
和原料采购的时间差,从而避免有可能发生的原材料价格波动对公司经营的负面影响。
3、税收优惠政策及政府补助政策变化的风险
根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》,认定(复审)合格的高
新技术企业,自认定(复审)批准的有效期当年开始,可申请享受企业所得税优惠,当年可减按 15%的
税率征收企业所得税。本公司自 2011 年起被认定为高新技术企业。未来国家对税收优惠政策调整将对
公司的税后利润产生影响。报告期内,公司获得硅麦克风封装测试平台补贴、大功率模块封装测试及产
品验证技术与服务平台项目补贴等多项政府补贴合计约 350 万元。未来政府补贴政策如有调整,将对公
司产生影响。
应对策略:公司一直努力在新产品新技术上持续投入,对员工在专利技术方面的研究给予奖励,从
而化解高新企业复核不能通过的风险。同时,公司仍积极关注有关信息,合理争取对公司有利的补贴政
策。并立足于做好主营业务,降低补贴在公司收入中占有的比重,从而减少政府补助存在的不确定性对
本公司的利润水平的影响。
4、客户集中度较高的风险
公告编号:2020-013
19
报告期内,本公司前五大客户主要为上海新进半导体制造有限公司、CHAMPION MICROELECTRONIC
CORP 、leadtrend Technology corporation、上海贝岭股份有限公司、无锡新洁能股份有限公司。公司对
前五大客户的销售收入为 7014.09 万元,占当期营业收入的比重为 41.67%,占比较高,但对单一客户的
销售占比均未超过 20%,且长年保持稳定。上述企业作为公司的主要客户,是公司重要的合作伙伴,报
告期内销售排名也较为稳定,不存在发生非正常波动的情形。但是,在未来的交易过程中,如果主要客
户减少采购额或寻找新的替代供应商,将会给公司的经营造成不利影响。
应对策略:公司目前进行的生产线升级扩产,将增加中高档产品的比率,丰富产品品种的多样性,
也将降级对单一客户依赖的风险。
5、汇率波动的风险
2016 年,公司出口业务收入占主营业务总收入的比例为 36%, 2017 年,出口比重上升到 41.64%,
2018 年,出口比重上升到 44.74%,报告期内,出口受国际贸易形势影响下降到 35.80%,均以美元进行
计价、结算。由于汇率波动存在不确定性,公司存在一定的汇率波动风险。
应对策略:公司出口业务长年保持持续增长,2019 年因国际贸易形势影响有所下滑,公司将持续积
极回收出口应收账款及加快资金周转速度等,减少外币资金沉淀应对汇率波动风险。
6、外贸环境变化的风险
公司的外贸客户主要为台湾 IC 设计商,天钰科技、钰太股份、虹冠电子等公司大客户均为台湾企业。
报告期内,中美双方多次对双方进出口贸易和税收政策进行谈判和调整,自 2019 年 1 月底,中方团队
在华盛顿与美方举行经贸磋商开始,2 月 15 日,中美双方在北京完成第六轮高级别贸易磋商,到 7 月
31 日,第十二轮中美经贸磋商在上海举行。中美双方多轮贸易谈判使国际贸易形势充满不确定性。
应对策略:公司一直积极挖掘其他境外(非台)新客户,公司产品已经进入日本和韩国,开拓出新
的市场,有效降低对台外贸环境变化的风险。同时,公司扩大国内市场的营销力度,增加了国内市场的
产品销售。
报告期内,风险因素没有发生重大变化。
(二)
报告期内新增的风险因素
无
公告编号:2020-013
20
第五节
重要事项
一、
重要事项索引
事项
是或否
索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项
□是 √否
是否存在对外担保事项
□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况
□是 √否
是否对外提供借款
□是 √否
是否存在日常性关联交易事项
√是 □否
五.二.(一)
是否存在偶发性关联交易事项
□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项
或者本年度发生的企业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励事项
□是 √否
是否存在股份回购事项
□是 √否
是否存在已披露的承诺事项
□是 √否
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况
√是 □否
五.二.(二)
是否存在被调查处罚的事项
□是 √否
是否存在失信情况
□是 √否
是否存在破产重整事项
□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项
□是 √否
二、
重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)
(一)
报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位:元
具体事项类型
预计金额
发生金额
1.购买原材料、燃料、动力
2.销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售
60,000,000
28,550,900.67
3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)
4.财务资助(挂牌公司接受的)
5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
1,075,257.15
777,095.86
6.其他
(二)
被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位:元
资产名称
资产类别
权利受限类
型
账面价值
占总资产的比
例%
发生原因
土地
房屋及建筑
物
抵押
5,491,969.5
9
2.17% 银行贷款抵押
厂房
房屋及建筑
物
抵押
11,872,146.
92
4.70% 银行贷款抵押
总计
-
-
17,364,116.
51
6.87%
-
公告编号:2020-013
21
第六节
股本变动及股东情况
一、
普通股股本情况
(一)
普通股股本结构
单位:股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量
比例%
数量
比例%
无限售
条件股
份
无限售股份总数
91,441,332
86.10%
14,758,668
106,200,00
0
100.00%
其中:控股股东、实际控制
人
29,517,332
27.79%
14,758,668
44,276,000
41.69%
董事、监事、高管
核心员工
有限售
条件股
份
有限售股份总数
14,758,668
13.90%
-14,758,66
8
0
0.00%
其中:控股股东、实际控制
人
14,758,668
13.90%
-14,758,66
8
0
0.00%
董事、监事、高管
核心员工
总股本
106,200,00
0
-
0
106,200,00
0
-
普通股股东人数
9
股本结构变动情况:
□适用 √不适用
(二)
普通股前十名股东情况
单位:股
序号
股东名称
期初持股数
持股
变动
期末持股数
期末持
股比
例%
期末持有
限售股份
数量
期末持有无限
售股份数量
1
千亿市政
29,276,000
0
29,276,000
27.57%
0
29,276,000
2
景元投资
25,652,000
0
25,652,000
24.16%
0
25,652,000
3
舜芯电子
16,600,000
0
16,600,000
15.63%
0
16,600,000
4
芯展投资
15,000,000
0
15,000,000
14.12%
0
15,000,000
5
韩怡建筑
13,076,000
0
13,076,000
12.31%
0
13,076,000
6
上海西渡
2,500,000
0
2,500,000
2.35%
0
2,500,000
7
上海新进
2,396,000
0
2,396,000
2.26%
0
2,396,000
8
创维投资
1,400,000
0
1,400,000
1.32%
0
1,400,000
9
尊悦投资
300,000
0
300,000
0.28%
0
300,000
合计
106,200,000
0
106,200,000
100.00%
0
106,200,000
普通股前十名股东间相互关系说明:沈金龙分别持有上海千亿市政工程有限公司与上海芯展投资管
理有限公司 60%股权,千亿市政、芯展投资分别为公司第一和第四大股东,合计持有公司 41.69%的
股份。除此之外,各股东之间不存在关联关系。
二、
优先股股本基本情况
□适用 √不适用
公告编号:2020-013
22
三、
控股股东、实际控制人情况
是否合并披露:
□是 √否
(一)
控股股东情况
截至报告期内,芯哲科技的全部股东千亿市政、景元投资、舜芯电子、芯展投资、韩怡建筑、
上海新进、西渡房产、创维投资和尊悦投资分别持有公司 29,276,000 股、25,652,000 股、16,600,000
股、15,000,000 股、13,076,000 股、2,396,000 股、2,500,000 股股份、1,400,000 股和 300,000
股股份,分别占公司总股本的 27.57%、24.16%、15.63%、14.12%、12.31%、2.26%、2.35%、1.32%
和 0.28%,公司最大单一股东持股比例仍不超过 30%,公司无控股股东,报告期内公司控股股东未
发生变化。
(二)
实际控制人情况
沈金龙分别持有千亿市政与芯展投资60%股权,千亿市政、芯展投资合计持有芯哲科技41.69%的股
份,因此,沈金龙可以支配公司的股份表决权超过30%,其为公司实际控制人。沈金龙的简历情况如下:
沈金龙,男,中国国籍,1954年5月出生,,大学学历,无境外居留权。1972年12月至1978年3月,
服役于成都军区0058部队、56058部队;1978年4月至1983年4月,就职于中共奉贤县委组织部;1983年5
月至1989年1月,就职于奉贤齐贤镇政府;1989年2月至1992年8月,就职于上海浦东新区;1992年9月至
1995年9月,就职于奉贤西渡镇政府;1995年9月至2001年5月,就职于上海奉浦工业区管委会;2001年6
月至今,就职于千亿市政,担任执行董事;2007年6月至今,就职于本公司,现任公司董事长兼总经理。
报告期内实际控制人未发生变动。
公告编号:2020-013
23
第七节
融资及利润分配情况
一、
普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位:元
发行次数
发行情况
报告书披
露时间
募集金额
报告期内使
用金额
是否变
更募集
资金用
途
变更用途情
况
变更用
途的募
集资金
金额
是否履行必要
决策程序
2017 年第
一次股票
发行
2017 年 12
月 29 日
16,800,000
6,521.49
否
不适用
- 已事前及时履
行
募集资金使用详细情况:
2017 年 10 月 10 日,芯哲科技召开第一届董事会第十二次会议,审议通过了《关于公司股票发行方案的
议案》、《关于同意签署附生效条件的股份认购协议的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会全
权办理本次股票定向发行相关事宜的议案》、《关于因本次股票发行修改公司章程的议案》、《关于开
立募集资金专户并签署〈募集资金三方监管协议〉的议案》等相关议案,并决定召集股东大会审议本次
发行相关的议案。
2017 年 10 月 26 日,芯哲科技召开 2017 年第三次临时股东大会,出席会议的股东(包括股东授权代表)
共 7 名,代表股份 104,100,000 股,占公司股份比例 100%。会议以 102,104,000 股同意、0 股弃权、0 股
反对的表决结果,审议通过了《关于公司股票发行方案的议案》、《关于同意签署附生效条件的股份认
购协议的议案》,该两项议案上海新进回避表决。
董事会召开后,公司与投资者协商一致,签署了《附生效条件的股份认购协议》,并于《股票发行认购
公告》中规定的缴款期间内收到了投资者的认购款项。众华会计师事务所(特殊普通合伙)在 2017 年
11 月 21 日出具了众会字(2017)第 6277 号《验资报告》,对认购对象缴纳的认缴股款进行了验证。
2017 年 12 月 13 日,全国中小企业股份转让系统出具了《关于上海芯哲微电子科技股份有限公司股票发
行股份登记的函》,公司在取得股份登记函之前,未使用本次股票发行募集的资金。
公司 2017 年度股票发行募集资金 1680 万元。根据股票发行方案的约定,该募集资金用于补充流动资金。
截至 2018 年 12 月 31 日,公司 2017 年度股票发行募集资金总额 1,680 万元已使用完毕,账户内余额
6,815.36 元为银行利息收入。
报告期内,公司已于 2019 年 8 月 13 日完成上述募集资金专项账户的注销手续,专户结余资金 6521.49
元已转入公司开立在建设银行上海奉贤支行的基本户(户名:上海芯哲微电子科技股份有限公司,账号:
31001903408052511420)用于补充公司流动资金。截至 2019 年 12 月 31 日,募集资金账户余额为 0
元。
公告编号:2020-013
24
本次募集资金使用不存在变更募集资金投资项目的情况,公司严格按照《公司法》《非上市公众公司监
督管理办法》《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》《全国中小企业股份转让系统股票发行
业务细则(试行)》以及中国证监会相关法律法规的规定和要求使用募集资金,不存在违规使用募集资
金的情形。
二、
存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、
债券融资情况
□适用 √不适用
四、
可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位:元
序号
贷款方
式
贷款提供
方
贷款提供方
类型
贷款规模
存续期间
利息
率%
起始日期
终止日期
1
流动资
金贷款
交通银行
奉贤支行
银行
20,000,000 2019 年 5 月 31
日
2020 年 9 月 1
6 日
4.35%
合计
-
-
-
20,000,000
-
-
-
六、
权益分派情况
(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:
□适用 √不适用
(二)权益分派预案
□适用 √不适用
第八节
董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、
董事、监事、高级管理人员情况
(一)
基本情况
姓名
职务
性别
出生年月
学历
任职起止日期
是否在公司
领取薪酬
起始日期
终止日期
沈金龙
董事长、总经
理
男
1954.5
本科
2019 年 6
月 10 日
2022 年 6
月 9 日
是
周锦亮
董事
男
1964.1
大专
2019 年 6
月 10 日
2022 年 6
月 9 日
否
韩福如
董事
男
1950.3
小学
2019 年 6
2022 年 6
否
公告编号:2020-013
25
月 10 日
月 9 日
曹清波
董事
男
1970.5
本科
2019 年 6
月 10 日
2022 年 6
月 9 日
是
沈川
董事
男
1977.12
大专
2019 年 6
月 10 日
2022 年 6
月 9 日
否
任翀
监事会主席
男
1962.9
硕士研究
生
2019 年 6
月 10 日
2022 年 6
月 9 日
否
严伟田
监事
男
1982.12
本科
2019 年 6
月 10 日
2022 年 6
月 9 日
是
康洁
监事
女
1989.6
本科
2019 年 6
月 10 日
2022 年 6
月 9 日
是
郑建琴
副总经理
女
1964.10
大专
2019 年 6
月 10 日
2022 年 6
月 9 日
是
陆甫军
副总经理
男
1975.10
大专
2019 年 6
月 10 日
2022 年 6
月 9 日
是
韩群英
财务总监
女
1971.5
本科
2019 年 6
月 10 日
2022 年 6
月 9 日
是
朱海若
董事会秘书
男
1978.2
本科
2019 年 6
月 10 日
2022 年 6
月 9 日
是
董事会人数:
5
监事会人数:
3
高级管理人员人数:
5
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:
实际控制人、董事长沈金龙与董事沈川为父子关系。董事曹清波、副总经理郑建琴、陆甫军同为上海舜
芯电子有限公司股东。其他董事、监事和高级管理人员之间不存在亲戚或利害关系。
(二)
持股情况
单位:股
姓名
职务
期初持普通
股股数
数量变动
期末持普通
股股数
期末普通股
持股比例%
期末持有股
票期权数量
合计
-
0
0
0
0.00%
0
截止本报告期期末,公司董监高无直接持股情况。
(三)
变动情况
信息统计
董事长是否发生变动
□是 √否
总经理是否发生变动
□是 √否
董事会秘书是否发生变动
□是 √否
财务总监是否发生变动
□是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:
□适用 √不适用
公告编号:2020-013
26
二、
员工情况
(一)
在职员工(公司及控股子公司)基本情况
按工作性质分类
期初人数
期末人数
生产人员
322
342
行政管理人员
35
34
销售人员
9
10
员工总计
366
386
按教育程度分类
期初人数
期末人数
博士
0
0
硕士
0
0
本科
10
28
专科
15
35
专科以下
341
323
员工总计
366
386
(二)
核心员工基本情况及变动情况
√适用 □不适用
姓名
变动情况
任职
期初持普通股股
数
数量变动
期末持普通股股
数
陆甫军
无变动
副总经理
0
0
0
郑建琴
无变动
副总经理
0
0
0
刘若智
无变动
工程师
0
0
0
核心员工的变动对公司的影响及应对措施:
□适用 √不适用
三、
报告期后更新情况
√适用 □不适用
公司第二届董事会第四次会议于 2020 年 3 月 9 日审议通过了《关于聘任梁行志担任公司副总经理的议
案》,任命梁行志先生为公司副总经理,任期自 2020 年 3 月 9 日起至 2022 年 6 月 9 日。详见公司于 2020
年 3 月 11 日发布的《第二届董事会第四次会议决议公告》(2020-005)和《高级管理人员任命公告》
(2020-008)。
公告编号:2020-013
27
第九节
行业信息
是否自愿披露
□是 √否
公告编号:2020-013
28
第十节
公司治理及内部控制
事项
是或否
年度内是否建立新的公司治理制度
□是 √否
投资机构是否派驻董事
□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议
□是 √否
管理层是否引入职业经理人
□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷
□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度
√是 □否
一、
公司治理
(一)
制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《公司
章程》等法律法规及规范性文件的要求,规范治理,规范披露,依法履行挂牌公司义务,不断完善公司
治理结构和机制,健全各项规章制度,逐步形成了较为完善的法人治理结构和运作机制。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司董事会评估认为,公司的治理机制合理有效,符合相关法律、法规和有关规范性文件的要求,能够
给所有股东提供合适的保护和平等权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内,公司的各项重大决策均能够按照三会一层的权责范围和工作程序正常进行,未出现重大违法、
违规现象或其他重大缺陷。
4、 公司章程的修改情况
报告期内,公司章程未进行修改。
(二)
三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型
报告期内会议召开的次数
经审议的重大事项(简要描述)
董事会
5 1、第一届董事会第十九次会议审议通过了《关
于会计政策变更的议案》一项议案;
2、第一届董事会第二十次会议审议通过了《公
司 2018 年度董事会工作报告》、《2018 年度
总经理工作报告》、《公司 2018 年年度报告及
年度报告摘要》、《公司 2018 年度财务决算报
告》、《公司 2019 年度财务预算报告》、《续聘
众华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2
公告编号:2020-013
29
019 年度财务审计机构》、《提请召开 2018 年
年度股东大会》、《公司 2018 年度募集资金存
放与实际使用情况专项报告》、《向银行获取流
动资金贷款》、《公司 2018 年度利润分配方
案》、《公司 2019 年度日常性关联交易预计》
十一项议案;
3、第一届董事会第二十一次会议审议通过了
过《关于提名公司第二届董事会董事候选人》、
《关于提请召开公司 2019 年度第一次临时
股东大会》二项议案;
4、第二届董事会第一次会议审议通过了《关
于选举沈金龙为公司第二届董事会董事长》、
《关于聘任沈金龙为公司总经理》、过《关于聘
任郑建琴为公司副总经理》、《关于聘任陆甫军
为公司副总经理》、《关于聘任韩群英为公司财
务总监》、
《关于聘任朱海若为公司董事会秘书》
六项议案;
5、第二届董事会第二次会议审议通过了《关
于审议公司 2019 年半年度报告》一项议案。
监事会
5 1、第一届监事会第十三次会议审议通过了《关
于会计政策变更的议案》一项议案;
2、第一届监事会第十四次会议审议通过了《公
司 2018 年度监事会工作报告》、《公司 2018
年年度报告及年度报告摘要》、《公司 2018 年
度财务决算报告》、《公司 2019 年度财务预算
报告》、《续聘众华会计师事务所(特殊普通合
伙)为公司 2019 年度财务审计机构》、《公司
2018 年度募集资金存放与实际使用情况专项
报告》、《公司 2018 年度利润分配方案》七项
议案;
3、第一届监事会第十五次会议审议通过了《关
于提名公司第二届监事会监事候选人》一项议
案;
4、第二届监事会第一次会议审议通过了《关
公告编号:2020-013
30
于选举任翀为公司第二届监事会主席》一项议
案;
5、第二届监事会第二次会议审议通过了《关
于审议公司 2019 年半年度报告》一项议案。
股东大会
2 1、2018 年年度股东大会审议通过了《公司 2
018 年度董事会工作报告》、《公司 2018 年度
监事会工作报告》、《公司 2018 年年度报告及
年度报告摘要》、《公司 2018 年年度报告及年
度报告摘要》、《公司 2018 年度财务决算报
告》、《公司 2019 年度财务预算报告》、《续聘
众华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2
019 年度财务审计机构》、《公司 2019 年度日
常性关联交易预计》、《公司 2018 年度募集资
金存放与实际使用情况专项报告》、《公司 201
8 年度利润分配方案》九项议案;
2、2019 年公司第一次临时股东大会审议通过
了《关于提名公司第二届董事会董事候选人》、
《关于提名公司第二届监事会监事候选人》二
项议案。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内,公司董事会、监事会、股东会的召集、召开、提案审议、表决及决议等各环节均按照《公司
法》、《证券法》和《公司章程》等相关法律法规规定的规则和程序进行,并按挂牌公司有关规定及时进
行披露公告。
二、
内部控制
(一)
监事会就年度内监督事项的意见
报告期内,公司监事会对本年度内的监督事项没有异议。
(二)
公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、财务独立:公司有独立的财务会计部门,按照独立的财务管理制度和会计核算准则进行账务处理和
财务决策。
2、人员独立:公司的劳动、人事和工资核算完全独立运行。
3、机构独立:公司按照公司法和公司章程设立了健全的组织机构体系,独立运转,不存在与实际控制
公告编号:2020-013
31
人或其职能部门的隶属关系。
4、业务独立:公司拥有独立的销售网络和业务体系,能够面向国内外市场独立决策和独立经营,未受
到公司实际控制人的干涉和控制,也与其控制的其他企业不存在关联关系。
5、资产独立性:公司具有独立额采购和销售、资产管理体系。控股股东、实际控制人及其所控制的其
他企业、其他股东、董事和高级管理人员不存在占用公司资金、资产和其他资源的情况。
(三)
对重大内部管理制度的评价
公司董事会认为:公司现行的内部管理制度均是根据公司法、证券法和公司章程等有关法律法规的
要求,结合公司自身情况制订而成,在完整性和合理性上不存在重大缺陷。随着公司所处的外部行业的
不断发展和公司内部管理要求的不断提升,公司仍须持续和系统地调整和完善内部管理制度体系。
1、关于会计核算体系。报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,按要求进行独立
核算,保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系。报告期内,公司根据《企业财务准则》和公司财务、会计制度,对财务会计管
理工作进行控制,明确会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。
3、关于风险控制体系。报告期内,公司在有效分析市场风险、经营风险和法律风险等前提下,采取事
前防范,事中控制,事后总结等措施,不断完善企业风险控制体系。
(四)
年度报告差错责任追究制度相关情况
2018 年 12 月 25 日公司第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于年报信息披露重大差错责任追
究制度的议案》并在股转系统进行了披露(公告编号 2018-022),建立了公司年报信息披露重大差错责
任追究制度。
公告编号:2020-013
32
第十一节 财务报告
一、
审计报告
是否审计
是
审计意见
无保留意见
审计报告中的特别段落
√无 □强调事项段
□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号
大信审字【2020】第 5-00065 号
审计机构名称
大信会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址
北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层
审计报告日期
2020 年 4 月 27 日
注册会计师姓名
凡章、王金云
会计师事务所是否变更
是
会计师事务所连续服务年限
1
会计师事务所审计报酬
100,000
审计报告正文:
审计报告
大信审字【2020】第 5-00065 号
上海芯哲微电子科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了上海芯哲微电子科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表,包括 2019 年 12 月
31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2019 年
12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的
责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵
公司,并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖的信
息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表
或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
公告编号:2020-013
33
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们
无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内
部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),
并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审
计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表
使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下
工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,
并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致
的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公
司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存
在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披
露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的
事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识
别出的值得关注的内部控制缺陷。
公告编号:2020-013
34
大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:凡章
中 国 · 北 京 中国注册会计师:王金云
二○二○年四月二十七日
二、
财务报表
(一)合并资产负债表
单位:元
项目
附注
2019 年 12 月 31 日
2019 年 1 月 1 日
流动资产:
货币资金
五(一)
10,265,947.61
24,429,914.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
五(二)
13,000,000.00
0.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
-
衍生金融资产
应收票据
五(三)
4,176,176.08
6,440,790.40
应收账款
五(四)
36,864,596.39
24,372,025.85
应收款项融资
预付款项
五(五)
4,289,939.23
3,437,250.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
五(六)
270,358.33
854,568.70
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
五(七)
31,929,290.05
28,713,990.30
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
0.00
703,166.82
流动资产合计
100,796,307.69
88,951,706.35
非流动资产:
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产
-
其他债权投资
持有至到期投资
-
长期应收款
长期股权投资
五(八)
公告编号:2020-013
35
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
五(九)
136,849,759.21
153,452,639.40
在建工程
五(十)
3,378,548.80
568,972.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
五(十一)
6,029,907.81
6,399,722.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
五(十二)
1,603,324.17
2,172,144.17
递延所得税资产
五(十三)
2,138,172.42
1,958,500.39
其他非流动资产
五(十四)
1,852,012.73
0.00
非流动资产合计
151,851,725.14
164,551,979.86
资产总计
252,648,032.83
253,503,686.21
流动负债:
短期借款
五(十五)
20,000,000.00
27,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
-
衍生金融负债
应付票据
应付账款
五(十六)
27,928,130.38
25,946,380.89
预收款项
五(十七)
1,381,448.55
1,511,181.55
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬
五(十八)
3,916,763.18
3,002,719.38
应交税费
五(十九)
598,670.71
66,795.39
其他应付款
五(二十)
6,653,292.04
6,508,329.66
其中:应付利息
五(二十).1
14,109.36
36,601.09
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
60,478,304.86
64,035,406.87
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
公告编号:2020-013
36
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
五(二十一)
6,819,603.34
6,074,270.01
递延所得税负债
五(十三)
1,776,148.29
1,973,498.10
其他非流动负债
非流动负债合计
8,595,751.63
8,047,768.11
负债合计
69,074,056.49
72,083,174.98
所有者权益(或股东权益):
股本
五(二十二)
106,200,000.00
106,200,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
五(二十三)
53,346,997.82
53,346,997.82
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
五(二十四)
3,194,378.70
2,978,810.40
一般风险准备
未分配利润
五(二十五)
20,832,599.82
18,894,703.01
归属于母公司所有者权益合计
183,573,976.34
181,420,511.23
少数股东权益
所有者权益合计
183,573,976.34
181,420,511.23
负债和所有者权益总计
252,648,032.83
253,503,686.21
法定代表人:沈金龙 主管会计工作负责人:韩群英 会计机构负责人:袁燕
(二)母公司资产负债表
单位:元
项目
附注
2019 年 12 月 31 日
2019 年 1 月 1 日
流动资产:
货币资金
10,265,575.44
24,427,324.15
交易性金融资产
13,000,000.00
0
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
-
衍生金融资产
应收票据
4,176,176.08
6,440,790.40
应收账款
十一(一)
36,864,596.39
24,372,025.85
应收款项融资
预付款项
4,289,939.23
3,437,250.05
其他应收款
十一(二)
275,858.33
860,068.70
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
31,929,290.05
28,713,990.30
合同资产
公告编号:2020-013
37
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
0
703,166.82
流动资产合计
100,801,435.52
88,954,616.27
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
-
其他债权投资
持有至到期投资
-
长期应收款
长期股权投资
十一(三)
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
136,849,759.21
153,452,639.40
在建工程
3,378,548.80
568,972.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
6,029,907.81
6,399,722.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
1,603,324.17
2,172,144.17
递延所得税资产
2,138,172.42
1,958,500.39
其他非流动资产
1,852,012.73
0
非流动资产合计
151,851,725.14
164,551,979.86
资产总计
252,653,160.66
253,506,596.13
流动负债:
短期借款
20,000,000.00
27,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
-
衍生金融负债
应付票据
应付账款
27,928,130.38
25,946,380.89
预收款项
1,381,448.55
1,511,181.55
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬
3,916,763.18
3,002,719.38
应交税费
598,670.71
66,795.39
其他应付款
6,653,292.04
6,508,329.66
其中:应付利息
14,109.36
36,601.09
应付股利
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
60,478,304.86
64,035,406.87
非流动负债:
公告编号:2020-013
38
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
6,819,603.34
6,074,270.01
递延所得税负债
其他非流动负债
1,776,148.29
1,973,498.10
非流动负债合计
8,595,751.63
8,047,768.11
负债合计
69,074,056.49
72,083,174.98
所有者权益:
股本
106,200,000.00
106,200,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
53,346,997.82
53,346,997.82
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
3,194,378.70
2,978,810.40
一般风险准备
未分配利润
20,837,727.65
18,897,612.93
所有者权益合计
183,579,104.17
181,423,421.15
负债和所有者权益合计
252,653,160.66
253,506,596.13
法定代表人:沈金龙 主管会计工作负责人:韩群英 会计机构负责人:袁燕
(三)合并利润表
单位:元
项目
附注
2019 年
2018 年
一、营业总收入
169,819,410.18
179,865,223.60
其中:营业收入
五(二十六)
169,819,410.18
179,865,223.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
171,355,989.40
174,147,611.64
其中:营业成本
五(二十六)
143,848,406.93
154,516,733.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加
五(二十七)
113,801.83
99,657.88
销售费用
五(二十八)
3,846,257.59
4,224,791.13
公告编号:2020-013
39
管理费用
五(二十九)
9,933,093.18
8,402,848.51
研发费用
五(三十)
12,943,732.33
7,741,392.68
财务费用
五(三十一)
670,697.54
-837,812.46
其中:利息费用
872,109.94
1,959,233.69
利息收入
189,459.06
94,101.64
加:其他收益
五(三十二)
3,554,666.67
8,881,576.83
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益(损失以“-”号填
列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填
列)
公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)
五(三十三)
-452,480.21
资产减值损失(损失以“-”号填列)
五(三十四)
0
720,392.70
资产处置收益(损失以“-”号填列)
五(三十五)
0
-79,154.93
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
1,565,607.24
15,240,426.56
加:营业外收入
五(三十六)
271,952.69
946,258.90
减:营业外支出
五(三十七)
61,116.66
84,135.25
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
1,776,443.27
16,102,550.21
减:所得税费用
五(三十八)
-377,021.84
900,549.52
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
2,153,465.11
15,202,000.69
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类:
-
-
-
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填
列)
2,153,465.11
15,202,000.69
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填
列)
0.00
0.00
(二)按所有权归属分类:
-
-
-
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损
以“-”号填列)
2,153,465.11
15,202,000.69
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属于母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收
益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
(5)其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
公告编号:2020-013
40
(3)可供出售金融资产公允价值变动损
益
-
(4)金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
(5)持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
-
(6)其他债权投资信用减值准备
(7)现金流量套期储备
(8)外币财务报表折算差额
(9)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额
2,153,465.11
15,202,000.69
(一)归属于母公司所有者的综合收益总
额
2,153,465.11
15,202,000.69
(二)归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
0.02
0.14
(二)稀释每股收益(元/股)
0.02
0.14
法定代表人:沈金龙 主管会计工作负责人:韩群英 会计机构负责人:袁燕
(四)母公司利润表
单位:元
项目
附注
2019 年
2018 年
一、营业收入
十一(四)
169,819,410.18
179,865,223.60
减:营业成本
十一(四)
143,848,406.93
154,516,733.90
税金及附加
113,801.83
99,657.88
销售费用
3,846,257.59
4,224,791.13
管理费用
9,933,093.18
8,402,848.51
研发费用
12,943,732.33
7,741,392.68
财务费用
668,479.63
-839,567.42
其中:利息费用
872,109.94
1,959,233.69
利息收入
189,459.06
94,096.60
加:其他收益
3,554,666.67
8,881,576.83
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益(损失以“-”号填
列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)
-452,480.21
资产减值损失(损失以“-”号填列)
720,392.70
资产处置收益(损失以“-”号填列)
-79,154.93
二、营业利润(亏损以“-”号填列)
1,567,825.15
15,242,181.52
加:营业外收入
271,952.69
946,258.90
减:营业外支出
61,116.66
84,135.25
公告编号:2020-013
41
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
1,778,661.18
16,104,305.17
减:所得税费用
-377,021.84
900,549.52
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
2,155,683.02
15,203,755.65
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填
列)
2,155,683.02
15,203,755.65
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填
列)
0.00
0.00
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 可供出售金融资产公允价值变动损益
-
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
-
6. 其他债权投资信用减值准备
7. 现金流量套期储备
8. 外币财务报表折算差额
9. 其他
六、综合收益总额
2,155,683.02
15,203,755.65
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:沈金龙 主管会计工作负责人:韩群英 会计机构负责人:袁燕
(五)合并现金流量表
单位:元
项目
附注
2019 年
2018 年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
121,926,540.55
141,104,631.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
-
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
1,183,877.88
5,545,856.59
收到其他与经营活动有关的现金
五(三十九)
40,401,887.53
28,030,069.98
公告编号:2020-013
42
经营活动现金流入小计
163,512,305.96
174,680,558.43
购买商品、接受劳务支付的现金
55,546,314.06
62,132,774.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
44,974,895.20
44,113,768.51
支付的各项税费
1,969,656.27
1,094,806.87
支付其他与经营活动有关的现金
五(三十九)
44,714,517.36
29,565,062.55
经营活动现金流出小计
147,205,382.89
136,906,412.33
经营活动产生的现金流量净额
16,306,923.07
37,774,146.10
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
9,366,199.08
29,979,838.12
投资支付的现金
13,000,000.00
0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
22,366,199.08
29,979,838.12
投资活动产生的现金流量净额
-22,366,199.08
-29,979,838.12
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
20,000,000.00
27,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
20,000,000.00
27,000,000.00
偿还债务支付的现金
27,000,000.00
28,730,804.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
894,601.67
1,491,405.85
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
0.00
筹资活动现金流出小计
27,894,601.67
30,222,209.85
筹资活动产生的现金流量净额
-7,894,601.67
-3,222,209.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-210,088.94
322,727.41
五、现金及现金等价物净增加额
-14,163,966.62
4,894,825.54
加:期初现金及现金等价物余额
24,429,914.23
19,535,088.69
六、期末现金及现金等价物余额
10,265,947.61
24,429,914.23
法定代表人:沈金龙 主管会计工作负责人:韩群英 会计机构负责人:袁燕
公告编号:2020-013
43
(六)母公司现金流量表
单位:元
项目
附注
2019 年
2018 年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
121,926,540.55
141,104,631.86
收到的税费返还
1,183,877.88
5,545,856.59
收到其他与经营活动有关的现金
40,401,887.53
28,026,064.94
经营活动现金流入小计
163,512,305.96
174,676,553.39
购买商品、接受劳务支付的现金
55,546,314.06
62,132,774.40
支付给职工以及为职工支付的现金
44,974,895.20
44,113,768.51
支付的各项税费
1,969,656.27
1,094,806.87
支付其他与经营活动有关的现金
44,712,299.45
29,563,302.55
经营活动现金流出小计
147,203,164.98
136,904,652.33
经营活动产生的现金流量净额
16,309,140.98
37,771,901.06
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
9,366,199.08
29,979,838.12
投资支付的现金
13,000,000.00
0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
22,366,199.08
29,979,838.12
投资活动产生的现金流量净额
-22,366,199.08
-29,979,838.12
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
20,000,000.00
27,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
20,000,000.00
27,000,000.00
偿还债务支付的现金
27,000,000.00
28,730,804.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
894,601.67
1,491,405.85
支付其他与筹资活动有关的现金
0.00
筹资活动现金流出小计
27,894,601.67
30,222,209.85
筹资活动产生的现金流量净额
-7,894,601.67
-3,222,209.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-210,088.94
322,727.41
五、现金及现金等价物净增加额
-14,161,748.71
4,892,580.50
加:期初现金及现金等价物余额
24,427,324.15
19,534,743.65
六、期末现金及现金等价物余额
10,265,575.44
24,427,324.15
法定代表人:沈金龙 主管会计工作负责人:韩群英 会计机构负责人:袁燕
公告编号:2020-013
44
(七)合并股东权益变动表
单位:元
项目
2019 年
归属于母公司所有者权益
少数股东
权益
所有者
权益合
计
股本
其他权益工具
资本
公积
减:库
存股
其他综
合收益
专项
储备
盈余
公积
一般风
险准备
未分配
利润
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
106,200,00
0.00
53,34
6,997.
82
2,978,
810.4
0
18,894,
703.01
181,42
0,511.2
3
加:会计政策变更
0
前期差错更正
同一控制下企业合并
0
其他
0
二、本年期初余额
106,200,00
0.00
0
0
0
53,34
6,997.
82
0
0
0
2,978,
810.4
0
0
18,894,
703.01
0
181,42
0,511.2
3
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
列)
0
0
0
0
0
0
0
0
215,5
68.30
0
1,937,8
96.81
0
2,153,4
65.11
(一)综合收益总额
2,153,4
65.11
2,153,4
65.11
(二)所有者投入和减少资本
0
1.股东投入的普通股
0
2.其他权益工具持有者投入资本
0
3.股份支付计入所有者权益的金额
0
4.其他
0
(三)利润分配
215,5
68.30
-215,56
8.30
0
1.提取盈余公积
215,5
68.30
-215,56
8.30
0
公告编号:2020-013
45
2.提取一般风险准备
0
3.对所有者(或股东)的分配
0
4.其他
0
(四)所有者权益内部结转
0
1.资本公积转增资本(或股本)
0
2.盈余公积转增资本(或股本)
0
3.盈余公积弥补亏损
0
4.设定受益计划变动额结转留存收益
0
5. 其他综合收益结转留存收益
0
6.其他
0
(五)专项储备
0
1.本期提取
0
2.本期使用
0
(六)其他
0
四、本年期末余额
106,200,00
0.00
0
0
0
53,34
6,997.
82
0
0
0
3,194,
378.7
0
0
20,832,
599.82
0
183,57
3,976.3
4
项目
2018 年
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者
权益合
计
股本
其他权益工具
资本公
积
减:库
存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
优先股
永续
债
其他
一、上年期末余额
106,200,00
0.00
53,346,
997.82
1,481,5
29.18
5,189,9
83.54
166,218,
510.54
加:会计政策变更
0
前期差错更正
0
公告编号:2020-013
46
同一控制下企业合并
0
其他
0
二、本年期初余额
106,200,00
0.00
0
0
0
53,346,
997.82
0
0
0
1,481,5
29.18
0
5,189,9
83.54
0
166,218,
510.54
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
0
0
0
0
0
0
0
0
1,497,2
81.22
0
13,704,
719.47
0
15,202,0
00.69
(一)综合收益总额
15,202,
000.69
15,202,0
00.69
(二)所有者投入和减少资本
0
1.股东投入的普通股
0
2.其他权益工具持有者投入资本
0
3.股份支付计入所有者权益的金额
0
4.其他
0
(三)利润分配
1,497,2
81.22
-1,497,
281.22
0
1.提取盈余公积
1,497,2
81.22
-1,497,
281.22
0
2.提取一般风险准备
0
3.对所有者(或股东)的分配
0
4.其他
0
(四)所有者权益内部结转
0
1.资本公积转增资本(或股本)
0
2.盈余公积转增资本(或股本)
0
3.盈余公积弥补亏损
0
4.设定受益计划变动额结转留存收益
0
5. 其他综合收益结转留存收益
0
6.其他
0
(五)专项储备
0
公告编号:2020-013
47
1.本期提取
0
2.本期使用
0
(六)其他
0
四、本年期末余额
106,200,00
0.00
53,346,
997.82
2,978,8
10.40
18,894,
703.01
181,420,
511.23
法定代表人:沈金龙 主管会计工作负责人:韩群英 会计机构负责人:袁燕
(八)母公司股东权益变动表
单位:元
项目
2019 年
股本
其他权益工具
资本公
积
减:库存
股
其他综
合收益
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未 分 配
利润
所有者
权益合
计
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
106,20
0,000.0
0
53,346,
997.82
2,978,8
10.40
18,897,
612.93
181,42
3,421.1
5
加:会计政策变更
0
前期差错更正
其他
0
二、本年期初余额
106,20
0,000.0
0
0
0
0 53,346,
997.82
0
0
0 2,978,8
10.40
0 18,897,
612.93
181,42
3,421.1
5
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
0
0
0
0
0
0
0
0
215,56
8.30
0 1,940,1
14.72
2,155,6
83.02
(一)综合收益总额
2,155,6
83.02
2,155,6
83.02
(二)所有者投入和减少资本
0
1.股东投入的普通股
0
2.其他权益工具持有者投入资本
0
3.股份支付计入所有者权益的金额
0
4.其他
0
(三)利润分配
215,56
-215,56
0
公告编号:2020-013
48
8.30
8.30
1.提取盈余公积
215,56
8.30
-215,56
8.30
0
2. 提取一般风险准备
0
3.对所有者(或股东)的分配
0
4.其他
0
(四)所有者权益内部结转
0
1.资本公积转增资本(或股本)
0
2.盈余公积转增资本(或股本)
0
3.盈余公积弥补亏损
0
4.设定受益计划变动额结转留存收益
0
5. 其他综合收益结转留存收益
0
6.其他
0
(五)专项储备
0
1.本期提取
0
2.本期使用
0
(六)其他
0
四、本年期末余额
106,20
0,000.0
0
0
0
0 53,346,
997.82
0
0
0 3,194,3
78.70
0 20,837,
727.65
183,57
9,104.1
7
项目
2018 年
股本
其他权益工具
资本公
积
减:库存
股
其他综
合收益
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未 分 配
利润
所有者
权益合
计
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
106,20
0,000.0
0
53,346,
997.82
1,481,5
29.18
5,191,1
38.50
166,21
9,665.5
0
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
106,20
53,346,
1,481,5
5,191,1
166,21
公告编号:2020-013
49
0,000.0
0
997.82
29.18
38.50
9,665.5
0
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
1,497,2
81.22
13,706,
474.43
15,203,
755.65
(一)综合收益总额
15,203,
755.65
15,203,
755.65
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1,497,2
81.22
-1,497,
281.22
0
1.提取盈余公积
1,497,2
81.22
-1,497,
281.22
0
2. 提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额
106,20
0,000.0
0
53,346,
997.82
2,978,8
10.40
18,897,
612.93
181,42
3,421.1
5
法定代表人:沈金龙 主管会计工作负责人:韩群英 会计机构负责人:袁燕
公告编号:2020-013
50
公告编号:2020-013
51
上海芯哲微电子科技股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)
一、 企业的基本情况
(一) 企业注册地、组织形式和总部地址。
名称:上海芯哲微电子科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)
公司注册地:上海市奉贤区环城东路 323 号 10 幢
法定代表人:沈金龙
注册资本:10,620 万元
营业期限:自 2007 年 6 月 5 日至不约定期限
经营范围:从事电子科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让,电子元
器件的制造、加工、批发、零售,电子元器件的检测(不得从事认证活动),从事货物进出
口及技术进出口业务。
统一社会信用代码:913101206624492531。
(二) 企业的业务性质和主要经营活动。
公司所处行业为电子元器件(半导体芯片)封装测试行业,主要从事半导体电子元器件
封装与测试。
(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表经本公司 2020 年 4 月 27 日董事会批准报出。
(四)本年度合并财务报表范围
本公司报告期内合并财务报表范围包括:母公司上海芯哲微电子科技股份有限公司、子
公司上海芯哲贸易有限公司。子公司信息 “详见本附注 6“在其他主体中权益的披露”。
二、 财务报表的编制基础
(一)编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计
准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)持续经营:经本公司评估,自本报告期末起的 12 个月内,本公司持续经营能力
良好,不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
公告编号:2020-013
52
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分
标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面
价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存
收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括
公告编号:2020-013
53
被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资,视为本公司的库存股,作为股东权益的减项,在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减:库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对
于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
公告编号:2020-013
54
本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为
其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其
外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债
项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率
折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下
列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额,在现
金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九) 金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特
定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融
资产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资
公告编号:2020-013
55
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。
(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;以
摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金
融负债,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
(1)金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止
确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产
(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包
括利息和股利收入)计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后,对于该类
金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(2)金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
公告编号:2020-013
56
债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交
易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负
债公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金
融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本
公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成
本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场
的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围
内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所
有信息,判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
(1)金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报
酬的,但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资
产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:①被转
移金融资产在终止确认日的账面价值;②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确
认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两
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项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分在终止确认日的账面价值;②终止确认部分收
到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及
转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(2)金融负债
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部
分金融负债)。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的
非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
(十)
预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款、
进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值
准备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著
增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,
并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面
余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。
(1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低,债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2)应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项(无论是
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否含重大融资成分),以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款,均采
用简化方法,信用风险自初始确认后未显著增加,始终按整个存续期预期信用损失计量损失
准备。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合,在组合基础上
计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收账款组合 1:纳入合并报表范围内的关联方组合
应收账款组合 2:以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合
应收票据组合 1:管理层评价该类款项具有较低的信用风险承兑汇票组合
应收票据组合 2:与应收账款组合划分相同
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经
济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状
况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
(3)其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素:
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,
确定组合的依据如下:
其他应收款组合 1:纳入合并报表范围内的关联方组合
其他应收款组合 2:应收备用金、押金、出口退税款、个人借款款项组合
其他应收款组合 3:按照预期损失率计提减值准备的非关联方组合
(4)按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合:
账龄
应收账款预期信用损失率(%)
其他应收款预期信用损失率(%)
1 年以内(含 1 年)
5
5
1 至 2 年
10
10
2 至 3 年
30
30
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账龄
应收账款预期信用损失率(%)
其他应收款预期信用损失率(%)
3 年以上
100
100
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期
损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资)。
(十一) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品、周
转材料等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。产成品和在产品成本包括原材料、
直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和
包装物等。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价
准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十二) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
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始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发
行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务
重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的
有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上
主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足 20%,但符合下列
条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被
投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或
技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。
(十三) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原
先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入
账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。
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资产类别
预计使用寿命(年)
预计净残值率(%)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
20
10
4.50
机器设备
10
10
9.00
运输设备
5
10
18.00
电子设备
5
10
18.00
办公家具
5
10
18.00
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为
入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减
值准备。
(十四) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资
产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
(十五) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期
损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的,应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计
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算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确
定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十六) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但
合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年
度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相
应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他
法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方
式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值
准备并计入减值损失。
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可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立
产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值
测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十八) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期
损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益
或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
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3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流
出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发
生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一) 收入
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协
议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营
活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入。
(1)销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方,本公司不再对该商品实施继
续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益很可能流入企业,并且与销售该商品相关的
收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(2)提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款
的证据时,确认营业收入的实现;劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在劳务合同的总
收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为
完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认营业收入的实现;长期合
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同工程在合同结果已经能够合理地预见时,按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收
入的实现。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入,在与交易相关的经济利益能够流入企业,
且收入的金额能够可靠地计量时,确认收入的实现。
(二十二) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为
所有者投入的资本)。政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助,计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分
的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费
用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息,财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助,
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时
予以确认。
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(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
(二十四)
租赁
1.经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十五) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
(1)财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会
计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(上述四项准则以下统称“新金融工具
准则”)。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业
务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定
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的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预
期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下,
本公司具体会计政策见附注三、(十)(十一)。
(2)财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知》(财会[2019]6 号)(以下简称“财务报表格式”),执行企业会计准则的企业应按
照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。
本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式,对会计政策相关
内容进行调整。
2.会计政策变更的影响
(1)执行新金融工具准则的影响
本公司根据新金融工具准则的规定,对金融工具的分类在新金融工具准则施行日(即
2019 年 1 月 1 日)进行调整,无需对金融工具原账面价值进行调整。
(2)执行修订后财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求,除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外,本公司将
“应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目,将 “应付票
据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整
了比较期间报表,该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税种
计税依据
税率
增值税
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适
用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计
算)
13%、16%
城市维护建设税
应纳流转税额
1%
教育费附加
应纳流转税额
3%
地方教育费附加
应纳流转税额
2%
企业所得税
应纳税所得额
15%、25%
不同主体企业所得税税率列式如下:
纳税主体名称
所得税税率
上海芯哲微电子科技股份有限公司
15%
公告编号:2020-013
68
纳税主体名称
所得税税率
上海芯哲贸易有限公司
25%
(二)重要税收优惠及批文
本公司于 2017 年 10 月获得高新技术企业证书,证书编号:GF201731000297,有效期为
2017 年至 2020 年,为期三年,实际所得税税率为 15%。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类别
期末余额
期初余额
现金
136,724.73
54,001.50
银行存款
10,129,222.88
24,375,912.73
其他货币资金
合计
10,265,947.61
24,429,914.23
其中:存放在境外的款项总额
(二)交易性金融资产
类别
期末余额
期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
13,000,000.00
其中:银行结构性存款
13,000,000.00
合计
13,000,000.00
(三)应收票据
类别
期末余额
期初余额
银行承兑汇票
3,789,246.48
5,830,845.02
商业承兑汇票
386,929.60
609,945.38
减:坏账准备
合计
4,176,176.08
6,440,790.40
(四)应收账款
1.应收账款分类披露
类别
期末余额
账面余额
坏账准备
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
公告编号:2020-013
69
类别
期末余额
账面余额
坏账准备
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
其中:组合 1:纳入合并报表范围内的关联方组合
组合 2:以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合 39,216,096.69
100.00
2,351,500.30
6.00
合计
39,216,096.69
100.00
2,351,500.30
6.00
类别
期初余额
账面余额
坏账准备
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中:组合 1:纳入合并报表范围内的关联方组合
组合 2:以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合 26,221,666.97
100.00
1,849,641.12
7.05
合计
26,221,666.97
100.00
1,849,641.12
7.05
(1)按组合计提坏账准备的应收账款
①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
账龄
期末余额
期初余额
账面余额
预期信用损
失率(%)
坏账准备
账面余额
预期信用损
失率(%)
坏账准备
1 年以内
38,407,793.45
5.00
1,920,389.67
25,535,601.23
5.00
1,276,780.06
1 至 2 年
399,174.92
10.00
39,917.49
111,270.36
10.00
11,127.04
2 至 3 年
25,621.68
30.00
7,686.50
18,659.08
30.00
5,597.72
3 年以上
383,506.64
100.00
383,506.64
556,136.30
100.00
556,136.30
合计
39,216,096.69
6.00
2,351,500.30
26,221,666.97
7.05
1,849,641.12
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 501,859.18 元;本期无收回或转回的坏账准备。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
期末余额
占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
上海新进半导体制造有限公司
4,764,718.84
12.15
238,235.94
无锡新洁能股份有限公司
4,093,590.67
10.44
204,679.53
上海贝岭股份有限公司
2,130,048.98
5.43
106,502.45
FITIPOWER INTERGRATED TECHNOLOGY INC.
1,868,729.13
4.77
93,436.46
江苏东晨电子科技有限公司
1,800,298.34
4.59
101,439.57
合计
14,657,385.96
37.38
744,293.95
公告编号:2020-013
70
(五) 预付款项
1.预付款项按账龄列示
账龄
期末余额
期初余额
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1 年以内
3,736,784.20
87.11
2,279,898.15
66.33
1 至 2 年
547,850.03
12.77
817,623.50
23.79
2 至 3 年
5,305.00
0.12
339,728.40
9.88
合计
4,289,939.23
100.00
3,437,250.05
100.00
账龄超过 1 年的大额预付款项情况
债权单位
债务单位
期末余额
账龄
未结算原
因
上海芯哲微电子科技股份有限公
司
北京华微世纪科技有限公
司
453,113.27
2 年以内
长期合作
商
合计
453,113.27
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称
期末余额
占预付款项总额的比例(%)
烟台招金励福贵金属股份有限公司
597,633.17
13.93
北京华微世纪科技有限公司
453,113.27
10.56
苏州东微半导体有限公司
427,278.00
9.96
佛山市联动科技实业有限公司
319,100.00
7.44
上海丰信环保科技有限公司
188,800.00
4.40
合计
1,985,924.44
46.29
(六) 其他应收款
类别
期末余额
期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项
5,353,737.49
5,987,326.83
减:坏账准备
5,083,379.16
5,132,758.13
合计
270,358.33
854,568.70
本期计提坏账准备金额-49,378.97 元。
1.其他应收款项
(1)其他应收款项按款项性质分类
款项性质
期末余额
期初余额
往来款
96,034.77
799,656.72
公告编号:2020-013
71
款项性质
期末余额
期初余额
备用金及押金
192,452.95
122,420.34
设备租赁款
5,065,249.77
5,065,249.77
减:坏账准备
5,083,379.16
5,132,758.13
合计
270,358.33
854,568.70
(2)其他应收款项账龄分析
账龄
期末余额
期初余额
账面余额
比例(%)
账面余额
比例(%)
1 年以内
284,587.72
5.32
859,979.06
14.36
2 至 3 年
-
53,698.00
0.90
3 年以上
5,069,149.77
94.68
5,073,649.77
84.66
合计
5,353,737.49
100
5,987,326.83
100
(3)坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来 12 个月预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失(未发生
信用减值)
整个存续期预期
信用损失(已发生
信用减值)
期初余额
42,998.96
5,089,759.17
5,132,758.13
期初余额在本期重新评估
后
42,998.96
5,089,759.17
5,132,758.13
本期计提
本期转回
28,769.57
20,609.40
49,378.97
本期核销
其他变动
期末余额
14,229.39
5,069,149.77
5,083,379.16
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
债务人名称
款项性质
期末余额
账龄
占其他应收款
项期末余额合
计数的比例(%)
坏账准备余额
四川大雁微电子有限公司
设备租赁
费
5,065,249.77
4-5 年
94.51
5,065,249.77
王舒铂
备用金
143,024.08
1 年以内
2.67
7,151.20
余辉军
备用金
44,933.88
1 年以内
0.84
2,246.69
上海庭娴物业管理有限公司
物业押金
42,700.00
1 年以内
0.80
2,135.00
上海鼎甲餐饮管理有限公司
物业押金
37,325.75
1 年以内
0.70
1,866.29
合计
5,333,233.48
99.51
5,078,648.95
(七) 存货
1.存货的分类
公告编号:2020-013
72
存货类别
期末余额
期初余额
账面余额
跌价准备
账面价值
账面余额
跌价准备
账面价值
原材料
21,287,586.36
21,287,586.36
21,206,646.73
21,206,646.73
在产品
7,116,939.10
7,116,939.10
3,545,642.15
3,545,642.15
库存商品
3,524,764.59
3,524,764.59
3,961,701.42
3,961,701.42
合计
31,929,290.05
31,929,290.05
28,713,990.30
28,713,990.30
(八) 长期股权投资
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对联营、合营企业投资
-
-
-
-
-
-
合计
-
-
-
-
-
-
1.对联营、合营企业投资
投资单位
期
初
余
额
本期增减变动
期
末
余
额
减值准
备期末
余额
追加
投资
减少
投资
权益法
下确认
的投资
损益
其
他
综
合
收
益
调
整
其
他
权
益
变
动
宣告发
放现金
股利或
利润
计
提
减
值
准
备
其他
联营企业
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
深圳大雁科技
实业有限公司
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
小计
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
合计
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
本公司对深圳大雁科技实业有限公司投资金额为人民币 10,116,000.00 元,投资比例为
25.29%,具有重大影响,本公司对该联营公司按权益法核算。由于深圳大雁科技实业有限公
司长期亏损,本公司权益法下确认的投资损失已大于投资成本,长期股权投资账面价值在
2014 年度前已减记为 0 元。
(九)固定资产
类别
期末余额
期初余额
固定资产
136,849,759.21
153,452,639.40
固定资产清理
减:减值准备
合计
136,849,759.21
153,452,639.40
1.固定资产
公告编号:2020-013
73
(1)固定资产情况
项目
房屋及建筑
物
机器设备
电子设备
运输设备
其他
合计
一、账面原值
1.期初余额
23,831,901.13 224,951,957.06 47,555,443.16 775,779.44 1,308,158.25 298,423,239.04
2.本期增加金额
8,221,663.54
8,221,663.54
(1)购置
8,221,663.54
8,221,663.54
(2)在建工程转入
3.本期减少金
额
13,418.80
13,418.80
(1)处置或报
废
13,418.80
13,418.80
4.期末余额
23,831,901.13 233,160,201.80 47,555,443.16 775,779.44 1,308,158.25 306,631,483.78
二、累计折旧
1.期初余额
10,887,043.73
98,589,779.79 34,073,358.98 343,171.51 1,077,245.63 144,970,599.64
2.本期增加金额
1,072,710.48
19,793,565.11
3,801,704.58 132,116.28
23,105.40
24,823,201.85
(1)计提
1,072,710.48
19,793,565.11
3,801,704.58 132,116.28
23,105.40
24,823,201.85
3.本期减少金额
12,076.92
12,076.92
(1)处置或报
废
12,076.92
12,076.92
4.期末余额
11,959,754.21 118,371,267.98 37,875,063.56 475,287.79 1,100,351.03 169,781,724.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
11,872,146.92 114,788,933.82
9,680,379.60 300,491.65
207,807.22 136,849,759.21
2.期初账面价值
12,944,857.40 126,362,177.27 13,482,084.18 432,607.93
230,912.62 153,452,639.40
注:截至报告期末已提足折旧继续使用固定资产原值金额为 60,803,086.80 元。
(十) 在建工程
类别
期末余额
期初余额
在建工程项目
3,378,548.80
568,972.97
工程物资
减:减值准备
合计
3,378,548.80
568,972.97
公告编号:2020-013
74
1.在建工程项目
(1)在建工程项目基本情况
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准
备
账面价值
账面余额
减值准
备
账面价值
废水处理改造工程
568,972.97
568,972.97
划片机
1,604,526.00
1,604,526.00
6*6 模具及设备&KIT 改造
1,353,382.80
1,353,382.80
NXI6 QF5*6 全自动测试分选机
420,640.00
420,640.00
合计
3,378,548.80
3,378,548.80 568,972.97
568,972.97
(十一) 无形资产
1.无形资产情况
项目
土地使用权
电脑软件
合计
一、账面原值
1.期初余额
7,439,808.83
2,484,693.41
9,924,502.24
2.本期增加金额
88,495.58
88,495.58
(1)购置
88,495.58
88,495.58
(2)内部研发
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
7,439,808.83
2,573,188.99
10,012,997.82
二、累计摊销
1.期初余额
1,765,267.24
1,759,512.07
3,524,779.31
2.本期增加金额
182,572.00
275,738.70
458,310.70
(1)计提
182,572.00
275,738.70
458,310.70
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
1,947,839.24
2,035,250.77
3,983,090.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
5,491,969.59
537,938.22
6,029,907.81
公告编号:2020-013
75
项目
土地使用权
电脑软件
合计
2.期初账面价值
5,674,541.59
725,181.34
6,399,722.93
(十二) 长期待摊费用
类别
期初余额
本期增加额 本期摊销额 其他减少额
期末余额
三期技改项目厂房装修
1,972,382.22
657,460.76
1,314,921.46
办公室装修,钢结构雨棚等零星工程
156,482.74
39,953.04
116,529.70
盛雷消防工程
43,279.21
11,050.00
32,229.21
房屋租赁费
139,643.80
139,643.80
合计
2,172,144.17
139,643.80
708,463.80
1,603,324.17
(十三)
递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
项目
期末余额
期初余额
递延所得税资产/
负债
可抵扣/应纳税暂
时性差异
递延所得税资产/
负债
可抵扣/应纳税暂
时性差异
递延所得税资产:
资产减值准备
1,115,231.92
7,434,879.46
1,047,359.89
6,982,399.25
递延收益
1,022,940.50
6,819,603.34
911,140.50
6,074,270.01
小计
2,138,172.42
14,254,482.80
1,958,500.39
13,056,669.26
递延所得税负债:
固定资产加速折旧
1,776,148.29
11,840,988.60
1,973,498.10
13,156,654.00
小计
1,776,148.29
11,840,988.60
1,973,498.10
13,156,654.00
2.未确认递延所得税资产明细
项目
期末余额
期初余额
可抵扣暂时性差异
6,982,399.25
可抵扣亏损
5,127.83
2,909.92
合计
5,127.83
6,985,309.17
(十四)
其他非流动资产
项目
期末余额
期初余额
预付长期资产购置款
1,852,012.73
合计
1,852,012.73
(十五)
短期借款
1.短期借款分类
借款条件
期末余额
期初余额
公告编号:2020-013
76
借款条件
期末余额
期初余额
抵押借款
20,000,000.00
24,000,000.00
保证借款
3,000,000.00
合计
20,000,000.00
27,000,000.00
(十六)
应付账款
1.按账龄分类
项目
期末余额
期初余额
1 年以内(含 1 年)
22,247,765.04
24,885,069.71
1 年以上
5,680,365.34
1,061,311.18
合计
27,928,130.38
25,946,380.89
2.账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称
期末余额
未偿还原因
GTM ELECTRONICS CO,LTD
1,056,599.00
尚未结算
合计
1,056,599.00
(十七) 预收款项
项目
期末余额
期初余额
1 年以内(含 1 年)
819,887.72
715,777.48
1 年以上
561,560.83
795,404.07
合计
1,381,448.55
1,511,181.55
1.账龄超过 1 年的大额预收账款
债权单位名称
期末余额
未结转原因
上海韦矽微电子有限公司
460,648.59
尚未结算
宁波希磁电子科技有限公司
32,947.10
尚未结算
南京触宏微电子有限公司
30,000.00
尚未结算
无锡睿智微电子有限公司
20,000.00
尚未结算
合计
543,595.69
(十八) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目
期初余额
本期增加额
本期减少额
期末余额
短期薪酬
2,678,587.69
39,440,530.83
38,687,895.94
3,431,222.58
离职后福利-设定提存计划
324,131.69
5,534,364.38
5,372,955.47
485,540.60
辞退福利
公告编号:2020-013
77
项目
期初余额
本期增加额
本期减少额
期末余额
一年内到期的其他福利
合计
3,002,719.38
44,974,895.21
44,060,851.41
3,916,763.18
2.短期职工薪酬情况项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
工资、奖金、津贴和补贴
2,102,411.46
32,969,864.88
32,489,585.45
2,582,690.89
职工福利费
293,962.32
1,521,800.00
1,385,713.03
430,049.29
社会保险费
188,697.23
3,221,897.95
3,127,931.78
282,663.40
其中:医疗保险费
164,686.21
2,811,923.43
2,729,914.10
246,695.54
工伤保险费
6,796.11
116,039.72
112,655.44
10,180.39
生育保险费
17,214.91
293,934.80
285,362.24
25,787.47
住房公积金
67,107.68
1,495,467.00
1,430,030.68
132,544.00
工会经费和职工教育经费
26,409.00
231,501.00
254,635.00
3,275.00
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计
2,678,587.69
39,440,530.83
38,687,895.94
3,431,222.58
3.设定提存计划情况
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
基本养老保险
314,217.95
5,365,092.90
5,208,620.77
470,690.08
失业保险费
9,913.74
169,271.48
164,334.70
14,850.52
企业年金缴费
合计
324,131.69
5,534,364.38
5,372,955.47
485,540.60
(十九) 应交税费
税种
期末余额
期初余额
增值税
562,350.35
43,841.35
个人所得税
36,320.36
22,954.04
合计
598,670.71 1
66,795.39
(二十) 其他应付款
类别
期末余额
期初余额
应付利息
14,109.36
36,601.09
应付股利
其他应付款项
6,639,182.68
6,471,728.57
合计
6,653,292.04
6,508,329.66
1.应付利息
公告编号:2020-013
78
类别
期末余额
期初余额
短期借款应付利息
14,109.36
36,601.09
合计
14,109.36
36,601.09
2.其他应付款项
(1)按款项性质分类
款项性质
期末余额
期初余额
往来款
1,696,652.42
3,497,592.22
代收代付款
2,126,207.35
2,126,207.35
房租水电计提及其他
2,816,322.91
847,929.00
合计
6,639,182.68
6,471,728.57
(2)账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明
单位名称
期末余额
未偿还原因
上海钰芯信息科技有限公司
293,251.95
利息
1,680,449.31
合计
1,973,701.26
——
(二十一)
递延收益
1.递延收益按类别列示
项目
期初余额
本期增加额
本期减少额
期末余额
形成原因
政府补助
6,074,270.01
3,500,000.00
2,754,666.67
6,819,603.34 资产相关政府补助
合计
6,074,270.01
3,500,000.00
2,754,666.67
6,819,603.34
——
2.政府补助项目情况
项目
期初余额
本期新增
补助金额
本期计入
损益金额
其他
变动
期末
余额
与资产相关/
与收益相关
方型扁平无引脚(QFN)集成
电路封装与测试生产线项目 1,194,666.67
512,000.00
682,666.67
资产相关
国际先进研发设备专项
93,166.67
26,000.00
67,166.67
资产相关
新型大功率电力电子器件封
测设备项目
4,786,436.67 3,500,000.00 1,466,666.67
-750,000.00 6,069,770.00
资产相关
合计
6,074,270.01 3,500,000.00 2,004,666.67
-750,000.00 6,819,603.34
注 1:方型扁平无引脚(QFN)集成电路封装与测试生产线项目: 2011 年 4 月收到根据国家发改委和工信部发改投
资【2010】2272 号文及上海市发改委会沪发改投【2010】234 号文件,用于设备购置的专用款 5,120,000.00 元。
注 2:国际先进研发设备专项:2012 年收到根据上海市经注与信息化委员会沪经信投【2011】679 号文,用于设备
购置的专用款 260,000.00 元。
注 3:新型大功率电力电子器件封测设备项目:上海市奉贤区经济委员会【奉经技备(2016)005】号备案意见,对
公告编号:2020-013
79
公司申报的新型大功率电力电子器件封测项目专项支持 670 万元,首期 2016 年 4 月拨付 402 万元、项目验收后拨付 268
万元,2019 年 10 月收到项目余款 350 万;北方微电子为项目中标协作方按 3:7 分享政府补助,2018 年 3 月支付 120
万,2019 年 5 月支付 75 万。
(二十二) 股本
项目
期初余额
本次变动增减(+、-)
期末余额
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
股份总数
106,200,000.00
106,200,000.00
(二十三) 资本公积
类别
期初余额
本期增加额
本期减少额
期末余额
一、资本溢价(股本溢价)
53,346,997.82
53,346,997.82
合计
53,346,997.82
53,346,997.82
(二十四) 盈余公积
类别
期初余额
本期增加额
本期减少额
期末余额
法定盈余公积
1,497,281.22
215,568.30
1,712,849.52
企业发展基金
1,481,529.18
1,481,529.18
合计
2,978,810.40
215,568.30
3,194,378.70
(二十五) 未分配利润
项目
期末余额
金额
提取或分配比例
调整前上期末未分配利润
18,663,759.51
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
230,943.50
调整后期初未分配利润
18,894,703.01
加:本期归属于母公司所有者的净利润
2,153,465.11
减:提取法定盈余公积
215,568.30
10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
20,832,599.82
(二十六) 营业收入和营业成本
项目
本期发生额
上期发生额
收入
成本
收入
成本
公告编号:2020-013
80
项目
本期发生额
上期发生额
收入
成本
收入
成本
一、主营业务小计
168,355,627.19
142,396,317.98
178,409,913.22
153,061,423.52
电子元器件封装检测
168,355,627.19
142,396,317.98
178,409,913.22
153,061,423.52
二、其他业务小计
1,463,782.99
1,452,088.95
1,455,310.38
1,455,310.38
水电费收入
1,463,782.99
1,452,088.95
1,455,310.38
1,455,310.38
合计
169,819,410.18
143,848,406.93
179,865,223.60
154,516,733.90
(二十七) 税金及附加
项目
本期发生额
上期发生额
土地使用税
36,943.50
73,887.00
城市维护建设税
14,375.67
4,513.74
教育费附加
57,502.66
18,054.95
其他
4,980.00
3,202.19
合计
113,801.83
99,657.88
(二十八) 销售费用
项目
本期发生额
上期发生额
运输费
1,491,807.15
1,788,347.94
职工薪酬
1,416,581.01
1,409,658.78
业务招待费
389,705.16
443,361.60
员工保险
254,245.20
259,767.36
差旅费
171,685.73
207,497.01
福利费
73,767.50
98,354.40
办公费
26,583.48
14,216.48
宣传费
18,000.00
折旧费
3,882.36
3,587.56
合计
3,846,257.59
4,224,791.13
(二十九) 管理费用
项目
本期发生额
上期发生额
职工薪酬
4,305,229.87
2,847,827.50
职工福利费
1,666,677.84
817,762.69
其他
1,296,574.38
1,240,283.01
咨询费
614,891.26
1,419,837.33
聘请中介机构费
504,649.33
254,424.52
员工社保
359,603.10
-85,605.23
软件摊销
275,738.74
289,911.93
公告编号:2020-013
81
项目
本期发生额
上期发生额
土地摊销
182,571.96
182,571.96
办公费
181,015.62
253,159.30
汽车费用
167,117.24
142,448.89
累计折旧
143,582.31
105,788.80
差旅费
97,205.65
106,186.83
电话费用
53,289.83
28,399.37
公积金
48,657.00
80,243.21
评估费
27,766.99
职工培训费
3,535.85
4,750.00
职工保险费
2,533.21
2,604.58
业务招待费
2,453.00
654,225.17
水电费
52,816.56
开办费
5,212.09
合计
9,933,093.18
8,402,848.51
(三十) 研发费用
项目
本期发生额
上期发生额
人员工资
5,445,409.34
4,347,521.41
直接投入
6,046,039.93
1,993,519.97
折旧费用
11,124.00
11,124.00
设计费
62,037.34
152,309.89
装备调试费
169,811.32
231,257.88
其他费用
157,020.00
190,285.00
员工社保
1,052,290.40
804,724.53
检测费
10,650.00
合计
12,943,732.33
7,741,392.68
(三十一) 财务费用
项目
本期发生额
上期发生额
利息费用
874,327.85
1,960,988.65
减:利息收入
189,459.06
94,096.60
汇兑损失
-89,741.42
-2,810,081.64
减:汇兑收益
手续费支出
75,570.17
105,377.13
合计
670,697.54
-837,812.46
(三十二) 其他收益
公告编号:2020-013
82
项 目
本期发生额
上期发生额
与资产相关/与收益相关
方型扁平无引脚(QFN)集
成电路封装与测试生产线
项目
512,000.00
512,000.00
资产相关
国际先进研发设备专项
26,000.00
26,000.00
资产相关
新型大功率电力电子器件
封测设备项目
2,216,666.67
6,463,563.33
资产相关
硅麦克风(MEMS)封装测
试技术开发项目
800,000.00
资产相关
2017 年促进外贸转型升级
和创新发展补贴
1,814,013.50
收益相关
专精特新贷款贴息
56,000.00
收益相关
上海市商务委员会中小企
业开拓资金重拨
10,000.00
收益相关
合计
3,554,666.67
8,881,576.83
注 1: 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》(财会【2017】15 号),本公司将 2017 年 1 月 1 日起收到的
与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质列报于“其他收益”项目,主要项目说明见本附注递延收益”项目
注释说明;报告期内,其他收益的金额全部为非经常性损益。
注 2: 硅麦克风(MEMS)封装测试技术开发项目:2019 年收到根据沪府规【2018】5 号上海市服务业发展引导资
金使用和管理办法补助 800,000.00 元。
(三十三) 信用减值损失
项目
本期发生额
上期发生额
应收账款信用减值损失
-501,859.18
--
其他应收款信用减值损失
49,378.97
--
合计
-452,480.21
--
(三十四) 资产减值损失
项目
本期发生额
上期发生额
应收账款坏账损失
--
729,177.79
其他应收款坏账损失
--
-8,785.09
合计
720,392.70
(三十五) 资产处置收益
项 目
本期发生额
上期发生额
债务重组中处置非流动资产产生的利得或损失
-79,154.93
合计
-79,154.93
(三十六) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
公告编号:2020-013
83
项目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性损益的金额
与日常活动无关的政府补助
16,800.00
16,800.00
其他
255,152.69
946,258.90
255,152.69
合计
271,952.69
946,258.90
271,952.69
2.计入营业外收入的政府补助
项目
本期发生额
上期发生额
与资产相关/与收益相关
上海市奉贤区人力资源和社会
保障局单位稳岗补贴收入
16,800.00
与收益相关
其他
255,152.69
946,258.90
与收益相关
合计
271,952.69
946,258.90
(三十七) 营业外支出
项目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠
12,000.00
36,000.00
12,000.00
非常损失
47,761.24
47,702.86
47,761.24
其他
1,355.42
432.39
1,355.42
合计
61,116.66
84,135.25
61,116.66
(三十八) 所得税费用
1.所得税费用明细
项目
本期发生额
上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用
-269,866.98
递延所得税费用
-377,021.84
1,170,416.50
合计
-377,021.84
900,549.52
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目
金额
利润总额
1,776,443.27
按法定/适用税率计算的所得税费用
266,466.49
子公司适用不同税率的影响
332.69
调整以前期间所得税的影响
197,349.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
32,696.99
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
响
977,001.69
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
582,302.07
研发费用加计扣除影响
-1,456,169.89
所得税费用
-377,021.84
公告编号:2020-013
84
(三十九) 现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目
本期发生额
上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金
40,401,887.53
28,030,069.98
其中:
利息收入
189,459.06
94,096.60
政府补助收入
4,316,800.00
8,460,013.50
保证金、押金及其他
1,649,054.95
471,959.88
收到的合并范围内的往来款
4,000.00
收到的合并范围外的往来款
34,246,573.52
19,000,000.00
支付其他与经营活动有关的现金
其中:
44,714,517.36
29,565,062.55
手续费支出
77,788.08
107,137.13
运输费
1,491,807.15
1,788,347.94
研发费
6,434,908.59
2,402,737.74
办公费
260,888.93
272,587.87
咨询费
1,147,307.58
1,456,955.25
招待费
392,158.16
1,097,586.77
保险费
2,533.21
217,306.60
保证金、押金及其他
284,342.29
1,173,513.12
支付的合并范围内的往来款
4,000.00
支付的合并范围外的往来款
34,609,427.95
21,008,457.74
经营活动有关的营业外支出
13,355.42
36,432.39
(四十) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目
本期发生额
上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
2,153,465.11
15,202,000.69
加:信用减值损失
452,480.21
资产减值准备
-
-720,392.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧、投资性房地产折旧
24,823,201.85
23,697,447.64
无形资产摊销
458,310.70
472,483.89
长期待摊费用摊销
708,463.80
708,463.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“-”号填列)
-
79,154.93
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
49,116.66
净敞口套期损失(收益以“-”号填列)
-
公告编号:2020-013
85
项目
本期发生额
上期发生额
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
-
财务费用(收益以“-”号填列)
604,275.48
-850,847.95
投资损失(收益以“-”号填列)
-
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
-1,090,812.53
108,058.90
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
-179,672.03
1,973,498.10
存货的减少(增加以“-”号填列)
-3,215,299.75
5,062,041.06
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
-10,810,169.43
21,861,671.37
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
1,460,100.28
-29,819,433.63
其他
-
经营活动产生的现金流量净额
16,306,923.07
37,774,146.10
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
10,265,947.61
24,429,914.23
减:现金的期初余额
24,429,914.23
19,535,088.69
加:现金等价物的期末余额
-
减:现金等价物的期初余额
-
现金及现金等价物净增加额
-14,161,748.71
4,894,825.54
2.现金及现金等价物
项目
期末余额
期初余额
一、现金
10,265,947.61
24,429,914.23
其中:库存现金
136,419.69
54,001.50
可随时用于支付的银行存款
10,129,527.92
24,375,912.73
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额
10,265,947.61
24,429,914.23
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(四十一)
所有权或使用权受到限制的资产
项
目
期末账面价值
受限原因
固定资产
11,872,146.92
借款抵押
无形资产
5,491,969.59
借款抵押
合计
17,364,116.51
----
公告编号:2020-013
86
(四十二) 外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目
期末外币余额
折算汇率
期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元
1,112,131.65
6.9762
7,758,452.18
应收账款
其中:美元
1,768,565.11
6.9762
12,337,863.90
六、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
子公司名称
注册地
主要经营
地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
上海芯哲贸易有限公司
上海
上海
贸易
100
新设
七、 关联方关系及其交易
(一)本公司的第一大股东情况
公司名称
注册地
业务性质
注册资本
母公司对本公司
的持股比例(%)
母公司对本公司
的表决权比例(%)
上海千亿市政工程有限公
司
上海
市政工程
施工等
3000 万
27.57
27.57
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的合营和联营企业情况
合营或联营企业名称
其他关联方与本公司关系
深圳大雁科技实业有限公司
本公司投资的联营企业
(四)
本企业的其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本公司关系
四川大雁微电子有限公司
本公司投资的联营企业的子公司
上海景元投资管理有限公司
非控股股东
上海新进半导体制造有限公司
非控股股东
上海韩怡建筑工程有限公司
非控股股东
深圳创维创业投资有限公司
非控股股东
深圳市尊悦投资有限公司
非控股股东
公告编号:2020-013
87
其他关联方名称
其他关联方与本公司关系
上海舜芯电子有限公司
非控股股东
上海芯展投资管理有限公司
非控股股东
上海西渡房产开发有限公司
非控股股东
沈金龙
本公司高级管理人员
上海钰芯信息科技有限公司
受相同股东重大影响
(五)
关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联交易定
价方式及决
策程序
本期发生额
上期发生额
金额
占同类交
易金额的
比例(%)
金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
销售商品、提供劳
务:
上海新进半导体制
造有限公司
销售
商品
集成
电路、
芯片
市场价格
28,550,900.67
16.96
32,381,465.47
18.15
2.关联租赁情况
出租方名称
承租方名称
租赁
资产情况
本期确认的
租赁费用
上期期确认的
租赁费用
上海钰芯信息科技有限公
司
上海芯哲微电子科技股份
有限公司
房产
777,095.86
616,728.17
(六)
关联方应收应付款项
1.应收项目
项目名称
关联方
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
应收账款
上海新进半导体制造有限公司
4,764,718.84
238,235.94
3,604,502.60
180,225.13
其他应收款
四川大雁微电子有限公司
5,065,249.77
5,065,249.77
5,065,249.77
5,065,249.77
2.应付项目
项目名称
关联方
期末余额
期初余额
应付账款
深圳大雁科技实业有限公司
297,180.00
297,180.00
其他应付款
上海千亿市政工程有限公司
16,203.11
16,203.11
其他应付款
上海华正市政建筑工程有限公司
其他应付款
上海钰芯信息科技有限公司
2,150,514.30
293,251.95
八、 承诺及或有事项
(一)承诺事项
公告编号:2020-013
88
2019 年 5 月公司与交通银行上海奉贤支行签订最高 3,500 万元贷款抵押合同,合同约
定本公司以自有产作为抵押物,抵押期限自 2019 年 5 月 17 日至 2029 年 5 月 17 日。公司从
2019 年 5 月 31 日始先后向交通银行上海奉贤支行贷款合计人民币 2,000 万元,贷款固定利
率为 4.35%。
2017 年度本公司与上海钰芯信息科技有限公司签订房屋租赁合同,上海钰芯信息科技
有限公司将位于上海市奉贤区公谊路 288 号 12 幢 2 层出租给本公司,合同约定租赁期限自
2017 年 7 月 1 日至 2027 年 6 月 30 日止,合同期整体租赁均价为 1 元/平方米/天。
(二)或有事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的或有事项。
九、 资产负债表日后事项
对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
公司在非严重疫区,自疫情发生以来,公司采取有效措施复工复产,尽可能将疫情的影响
降至较低。
截至报告日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的其他重要事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1. 应收账款分类披露
类别
期末余额
账面余额
坏账准备
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中:组合 1:纳入合并报表范围内的关联方组合
组合 2:以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合
39,216,096.6
9
100.00
2,351,500.30
6.00
合计
39,216,096.6
9
100.00
2,351,500.30
6.00
类别
期初余额
账面余额
坏账准备
公告编号:2020-013
89
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中:组合 1:纳入合并报表范围内的关联方组合
组合 2:以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合 26,221,666.97
100.00
1,849,641.12
7.05
合计
26,221,666.97
100.00
1,849,641.12
7.05
(2)按组合计提坏账准备的应收账款
①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
账龄
期末余额
期初余额
账面余额
预期信用损
失率(%)
坏账准备
账面余额
预期信用损
失率(%)
坏账准备
1 年以内
38,407,793.45
5.00
1,920,389.67
25,535,601.23
5.00
1,276,780.06
1 至 2 年
399,174.92
10.00
39,917.49
111,270.36
10.00
11,127.04
2 至 3 年
25,621.68
30.00
7,686.50
18,659.08
30.00
5,597.72
3 年以上
383,506.64
100.00
383,506.64
556,136.30
100.00
556,136.30
合计
39,216,096.69
6.00
2,351,500.30
26,221,666.97
7.05
1,849,641.12
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 501,859.18 元;本期无收回或转回的坏账准备。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
期末余额
占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
上海新进半导体制造有限公司
4,764,718.84
12.15
238,235.94
无锡新洁能股份有限公司
4,093,590.67
10.44
204,679.53
上海贝岭股份有限公司
2,130,048.98
5.43
106,502.45
FITIPOWER INTERGRATED TECHNOLOGY INC.
1,868,729.13
4.77
93,436.46
江苏东晨电子科技有限公司
1,800,298.34
4.59
101,439.57
合计
14,657,385.96
37.38
744,293.95
(二)其他应收款
类别
期末余额
期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项
5,359,237.49
5,992,826.83
减:坏账准备
5,083,379.16
5,132,758.13
合计
275,858.33
860,068.70
1.其他应收款项
(1)其他应收款项按款项性质分类
公告编号:2020-013
90
款项性质
期末余额
期初余额
往来款
101,534.77
805,156.72
备用金
192,452.95
119,420.34
押金
3,000.00
设备租赁款
5,065,249.77
5,065,249.77
减:坏账准备
5,083,379.16
5,132,758.13
合计
275,858.33
860,068.70
(2)其他应收款项账龄分析
账龄
期末余额
期初余额
账面余额
比例(%)
账面余额
比例(%)
1 年以内
284,587.72
5.31
865,479.06
14.44
1 至 2 年
5,500.00
0.10
2 至 3 年
53,698.00
0.90
3 年以上
5,069,149.77
94.59
5,073,649.77
84.66
合计
5,359,237.49
100.00
5,992,826.83
100.00
(3)坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来 12 个月预
期信用损失
整个存续期预期
信用损失(未发
生信用减值)
整个存续期预期
信用损失(已发
生信用减值)
期初余额
42,998.96
5,089,759.17
5,132,758.13
期初余额在本期重新评估后
42,998.96
5,089,759.17
5,132,758.13
本期计提
本期转回
28,769.57
20,609.40
49,378.97
本期核销
其他变动
期末余额
14,229.39
5,069,149.77
5,083,379.16
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
债务人名称
款项
性质
期末余额
账龄
占其他应收款
项期末余额合
计数的比例
(%)
坏账准备
余额
四川大雁微电子有限公司
设备租赁费
5,065,249.77
4-5 年
94.51
5,065,249.77
王舒铂
备用金
143,024.08
1 年以内
2.67
7,151.20
余辉军
备用金
44,933.88
1 年以内
0.84
2,246.69
上海庭娴物业管理有限公
司
物业押金
42,700.00
1 年以内
0.80
2,135.00
上海鼎甲餐饮管理有限公
物业押金
37,325.75
1 年以内
0.70
1,866.29
公告编号:2020-013
91
债务人名称
款项
性质
期末余额
账龄
占其他应收款
项期末余额合
计数的比例
(%)
坏账准备
余额
司
合计
——
5,333,233.48
——
99.51
5,078,648.95
(三)长期股权投资
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资
-
-
-
-
-
-
对联营、合营企业投资
-
-
-
-
-
-
合计
-
-
-
-
-
-
1.对子公司投资
被投资单位
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
本期计提
减值准备
减值准备
期末余额
上海芯哲贸易有限公司
-
-
-
-
-
-
2.对联营、合营企业投资
投资单位
期
初
余
额
本期增减变动
期
末
余
额
减值准
备期末
余额
追加
投资
减少
投资
权益法
下确认
的投资
损益
其
他
综
合
收
益
调
整
其
他
权
益
变
动
宣告发
放现金
股利或
利润
计
提
减
值
准
备
其他
联营企业
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
深圳大雁科技
实业有限公司
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
小计
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
合计
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
本公司对深圳大雁科技实业有限公司投资金额为人民币 10,116,000.00 元,投资比例为
25.29%,具有重大影响,本公司对该联营公司按权益法核算。由于深圳大雁科技实业有限公
司长期亏损,本公司权益法下确认的投资损失已大于投资成本,长期股权投资账面价值在
2014 年度前已减记为 0 元。
(四)营业收入和营业成本
项目
本期发生额
上期发生额
公告编号:2020-013
92
收入
成本
收入
成本
一、主营业务小计
168,355,627.19
142,396,317.98
178,409,913.22
153,061,423.52
电子元器件封装检测
168,355,627.19
142,396,317.98
178,409,913.22
153,061,423.52
二、其他业务小计
1,463,782.99
1,452,088.95
1,455,310.38
1,455,310.38
水电费收入
1,463,782.99
1,452,088.95
1,455,310.38
1,455,310.38
合计
169,819,410.18
143,848,406.93
179,865,223.60
154,516,733.90
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目
金额
备注
1.计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
3,571,466.67
2.除上述各项之外的其他营业外收入和支出
194,036.03
3.所得税影响额
564,825.41
合计
3,200,677.29
(二) 净资产收益率和每股收益
报告期利润
加权平均净资
产收益率(%)
每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
本年度 上年度 本年度
上年度
本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润
1.18
8.62
0.02
0.14
0.02
0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润
-0.57
3.98
-0.01
0.07
-0.01
0.07
上海芯哲微电子科技股份有限公司
二○二○年四月二十七日
公告编号:2020-013
93
附:
备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖
章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址:
公司财务部办公室