838482_2019_东达物流_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 2019 年度报告 东达物流 NEEQ : 838482 云南东达物流股份有限公司 Yunnan Dongda Logistics Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2019 年 11 月 21 日公司参加由国家交通运输部长江航务管理局， 长江港航物流联盟绿色航运专委会召开的长江水上绿色航运综 合服务区建设现场推进会，积极参与长江经济带的绿色发展。 图 片（如有） 2019 年 12 月 20 日公司董事长郭虎一行参加下属参股的江苏南 京港新沂港务有限公司召开的 2019 年第一次股东会暨第一届二 次董事会，共商新沂港口高质量发展大计。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 东达物流、公司 指 云南东达物流股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、东方财富证券 指 东方财富证券股份有限公司 三会 指 东达物流股东大会、董事会、监事会 报告期、全年 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 云南东达物流股份有限公司章程 港口公司 指 云南水富港口有限公司 航运公司 指 云南东达水富港航运有限公司 绥江公司 指 绥江东达物流有限公司 昭通公司 指 昭通东达物流有限公司 汽运公司 指 云南东达汽车运输有限公司 贸易公司 指 水富港口贸易有限公司 昆明公司 指 昆明东达物流有限公司 新沂公司 指 新沂东达物流有限公司 台州公司 指 台州东达供应链管理有限公司 科技公司 指 云南东达物流科技有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郭虎、主管会计工作负责人郑洪及会计机构负责人（会计主管人员）郑洪保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人股权高度集中的风险 公司股东郭虎为公司创始人，持有公司 55.61%的股权，并 担任公司的董事长兼总经理，实际参与公司经营决策，对公司 的业务及日常经营方针、投资计划、经营计划等均产生重大影 响，系公司生产经营管理工作的核心领导，为公司控股股东、 实际控制人。郭虎多年来对公司的生产经营决策有实质性的影 响。可能凭借其控股地位对公司生产经营、收益分配等事项施 加影响，损害公司或其他股东利益。 针对上述风险，公司建立了较为健全的三会治理机制、三 会议事规则及其他内部管理制度。《公司章程》规定了关联交易 决策、回避表决等制度，重大对外担保等事项须经股东大会审 议通过。同时在三会议事规则及《关联交易管理办法》中也做 了 相应的制度安排。这些制度措施，将对实际控制人的行为进 行 合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序 的 合法合规性。公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范 性 文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、三会议事规则、 《关联交易管理办法》的规定，通过股东大会、董事会、监事 会 共同发挥作用，限制实际控制人的权力，尽可能避免实际控制 人利用实际控制权对公司带来风险。 2、毛利率波动风险 2019 年公司的主营业务毛利率为 9.01 %，2019 年毛利率 6 比 2018 年有一定幅度增长。主要原因为公司完成战略布局后， 加大了对市场的开拓力度及新客户的拓展，公司业务量有效增 长，营长业收入较大幅度增加，特别是公司面对竞争激烈的物 流市场，通过加大贸易带动物流业务的经营策略实施，受贸易 业务初期毛利率相对较低且占比大影响到综合毛利率水平，另 外，公司拓展物流运输业务经营中价格实施短期战术性策略； 且宏观经济回暖后，物流行业也开始回暖，供应商价格也呈现 一定的涨跌波动， 另因公司机械设备陈旧造成装卸维修和运营 成本增加。由于公司毛利率水平的变化与上游供应商价格以及 下游需求变化均有密切关系， 未来如果毛利率水平持续波动， 将会引起公司盈利能力的相应波动。 针对上述风险，公司进一步加强公司运营管控，降低公司 成本，同时积极根据经济形势变化调整公司经营策略，在稳步 增长 业务量的同时，保证合理毛利率水平，并下移管理重心， 加强对经营过程的关键点重点管理，把成本控制在合理范围， 防止出现较大波动。 3、主要客户集中风险 2019 年公司来自前五名客户的销售额占营业收入比重分 别为 76.13%，其中，第一大客户的收入占比分别为 52.57%。 公司存在客户相对集中的风险。2019 年公司来自第一大客户的 收入占比与去年基本持平，如果来自主要客户的收入大幅下降， 则可能会影 响公司营业收入的稳定性。 针对上述风险，公司不断对外拓展业务，寻求新的客户渠 道，降低单个客户收入占公司总收入的比重，以及业务类型优 化，并同时维持与老客户的优秀合作关系，同时，不断优化客 户的结构，特别是对资金回款方式客户的优化调整，有效规避 经营风险。公司同时加强运输效率和服务质量，提升自己口碑 吸引更多客户。 4、宏观经济和行业波动风险 公司主要从事长江流域的内河运输，是磷矿、硫磺等大宗 物流服务商，受国内经济发展和行业周期性波动的影响较大。 目前，国内经济持续向好，处于提质转型期。受宏观经济形势 转 暖的影响，航运市场需求总体将继续温和增长，但是运力过 剩 局面短期内难有根本性改变，航运市场已呈现复苏向好的态 势。 针对上述风险，公司会根据宏观经济灵活调整经营策略。 灵活运用公司跨平台运输的能力把宏观经济和行业波动风险降 到最低。 5、船舶安全运营风险 航运业是一种风险程度较高的行业，公司在经营过程中存 在发生船舶搁浅、碰撞、沉船等各种意外事故的可能性，从而 对船舶以及船载货物造成损失。同时，公司运输的硫磺、磷矿、 磷酸一铵、磷酸二铵等货物如果没有按照正规程序装卸或存在 日常安全管理的疏忽，就会存在运输安全和水域污染风险。公 司也可能由于将来安全事故方面的原因，面临保费增加的可能 性，这对公司未来经营会产生一定影响。 针对上述风险，公司加强航运人员的安全航行教育和专业 7 培训管理，提高船员安全航行的意识和能力，确保航行安全， 并 按规定对船舶、货物、人员进行投保或参加互保协合，降低 减 少航行风险带来的损失。 6、港口租赁期到期不能续租的风险 公司与昭通市交通建设投资开发集团有限责任公司签订了 《云南省水富港租赁协议》，公司承租昭通市交通建设投资开发 集团有限责任公司名下的水富港用于开展物流项目。港口签订 的使用期为 10 年，日期自 2011 年 5 月 25 日起。承租期满 后，在同等条件下，公司拥有优先承租权。存在公司由于不能 续租或者不能按时续租影响公司经营的风险。 针对上述风险，公司一方面积极与昭通市各级政府部门和 昭通市交通建设投资开发集团有限责任公司商洽到期续租及新 合作模式，同时，公司也在与其它已建成招商的港口码头进行 洽谈合作事项，也降低承租期满后对公司经营的影响程度。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 云南东达物流股份有限公司 英文名称及缩写 Yunnan Dongda Logistics Co.,Ltd 证券简称 东达物流 证券代码 838482 法定代表人 郭虎 办公地址 云南省昭通市水富县云富街道办事处长江大道 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郭力豪 职务 董事会秘书 电话 0870-8639866 传真 0870-8933011 电子邮箱 guolihao@ 公司网址 联系地址及邮政编码 云南省昭通市水富县云富街道办事处长江大道 657800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 云南省昭通市水富县云富街道办事处长江大道 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 7 月 21 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G5532（G 交通运输、仓储和邮政业-55 水上运输业-553 水上运 输 辅助活动-5532 货运港口） 主要产品与服务项目 运输、仓储、装卸、商品贸易及货物运输代理 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 11,156,900 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 郭虎 实际控制人及其一致行动人 郭虎 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 9 统一社会信用代码 91530630579801762X 否 注册地址 云南省昭通市昭阳区二环西路 1 幢 908 号（荷花蒂斯） 否 注册资本 11,156,900.00 否 五、 中介机构 主办券商 东方财富证券 主办券商办公地址 上海市徐汇区宛平南路 88 号金座 9 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 梁正勇，王长富 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 86,406,811.31 79,051,818.00 9.30% 毛利率% 9.01% 1.69% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,022,393.43 -6,861,388.35 129.47% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,897,357.13 -6,234,695.60 130.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.66% -32.20% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 10.00% -29.26% - 基本每股收益 0.18 -0.61 129.51% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 40,929,027.95 39,545,293.84 3.50% 负债总计 21,018,858.63 21,511,124.11 -2.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,014,394.24 17,935,130.05 11.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.78 1.61 10.56% 资产负债率%（母公司） 57.57% 56.54% - 资产负债率%（合并） 51.35% 54.39% - 流动比率 1.00 1.05 - 利息保障倍数 4.44 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,489,760.61 6,717,747.95 56.15% 应收账款周转率 5.15 4.05 - 存货周转率 2,239.71 1,573.84 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 3.50% -12.56% - 营业收入增长率% 9.30% 87.72% - 净利润增长率% 125.73% -6,221.51% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 11,156,900.00 11,156,900.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -41,681.04 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 80,898.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 104,406.88 非经常性损益合计 143,624.72 所得税影响数 18,464.65 少数股东权益影响额（税后） 123.77 非经常性损益净额 125,036.30 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 12 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 0 0 应收账款 0 15,369,141.49 应收票据及应收账 款 15,369,141.49 应付票据 0 0 应付账款 0 6,636,845.20 应付票据及应付账 款 6,636,845.20 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是专业从事交通运输、仓储服务、水上运输、辅助货运及港口装卸的综合物流服务供应商，是 云南物流与采购联合会理事单位，长江港口物流联盟理事单位，通过了 ISO9001 质量管理体系认证。 公司以港口和铁路站为依托，以目标客户群体需求为着眼点，为客户量身订制提供匹配的水路普通 货运、陆路普通货运、铁路普通货运、大型特殊物件运输相结合等多样化的运输及公路-水路-铁路多式 联 运的物流服务，并从物流信息管理、订单管理、数据信息协同服务、贸易物流等方面为客户提供完整的 供应链解决方案，公司为客户提供低成本的运输方案和优质物流服务的同时，保证公司获取合理的利 润。 公司服务的目标客户类型包括采矿生产型企业、冶炼生产型企业、食品生产型企业、化工生产型企 业、加工型企业、 水利工程建设企业、商贸型企业、港口物流企业等，主要的目标客户群包括：中国 长江三峡集团公司、 云南云天化股份有限公司、中交一航局第一工程有限公司、南宁双汇有限公司、 施可丰雷波有限公司、宜宾天原集团股份有限公司、中国葛洲坝集团机电建设有限公司、上海钢银电子 商务股份有限公司、重庆轮船（集团）有限公司四川分公司等大型企业。 公司的收入来源包括运输服务收入、装卸作业服务收费、咨询服务收入、贸易收入及租赁收费等。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年公司实现营业收入 86,406,811.31 元，较上年同期增长 9.30%。2019 年公司净利润 1,819,128.83 元，较上年同期增加 125.73%，主要是公司将 “提质增效” 作为 2019 年工作重心，公司在 开拓新市场、新业务过程中，坚持业务收入的增量应建立在具有合理盈利的基础上的经营理念。 2019 年，公司继续推进“根植滇东北，物流两大洋”的发展战略目标，在当前物流行业竞争加剧的情 形下，坚持“提质增效”的经营策略，继续实施通过贸易带动物流的经营策略，紧紧围绕年初制定的年度 预算和经营计划，结合整体市场的发展趋势、现有客户的市场动态及国家相关政策的调整变化，及时进 行合理应对，通过采取科学调配运力资源、积极开发新的业务资源和客户、合理调整商务管理政策等手 段，在守住重点，拓展新客户，不断拓展运输货物品类，加大集装箱重庆港至水富港的常态化航班运行， 保持了经营状况的总体平稳增长的态势，营业收入稳步增长，业务发展前景良好。2019 年公司在制度 14 建设方面，公司继续实施流程再造，通过重新梳理各类业务的每一步流程细节，进一步明晰了各部门的 职责，清除了多头管理或无人负责的环节，堵塞了潜在的漏洞，杜绝了因职责不清造成的扯皮推诿，有 效提高了企业管理的效率。与此同时，公司积极推进预算管理、目标责任和业务规划评价等管理制度建 设，将总体经营目标层层分解落实，通过实施绩效考核，有效提高了全体员工的责任心和调动积极性， 进一步使经营成本得到了有效的管理和控制，在人力资源管理方面，公司进一步完善薪酬体系，直接引 进高素质，专业型的经营人才，大幅提高了公司的人力资源管理水平，为构建科学合理的人才梯队和团 结拼搏的员工团队打下了良好的基础。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 757,574.29 1.85% 1,002,882.82 2.54% -24.46% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 14,540,037.17 35.52% 15,369,141.49 38.86% -5.39% 预付款项 2,895,699.97 7.07% 2,806,924.78 7.10% 3.16% 其他应收款 2,203,499.57 5.38% 3,195,480.14 8.08% -31.04% 存货 0 0% 70,206.52 0.18% -100% 其他流动资产 587,209.46 1.43% 4,492.66 0.01% 12,970.42% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 1,060,622.05 2.59% 1,009,992.79 2.55% 5.01% 固定资产 12,606,368.41 30.80% 7,716,721.63 19.51% 63.36% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 长期待摊费用 5,984,948.08 14.62% 8,099,066.26 20.48% -26.10% 短期借款 4,131,709.96 10.09% 8,500,000.00 21.49% -51.39% 应付账款 6,490,533.85 15.86% 6,636,845.20 16.78% -2.20% 预收款项 3,545,188.92 8.66% 1,321,779.99 3.34% 168.21% 应付职工薪酬 2,139,490.71 5.23% 1,428,972.89 3.61% 49.72% 应交税费 941,764.69 2.30% 502,359.32 1.27% 87.47% 其他应付款 3,655,563.77 8.93% 2,925,661.10 7.40% 24.95% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收账款：本期末公司应收账款较上年期末减少 5.39%，主要是虽然公司业务量增加，但公司通过 优化客户，并加大催款力度使客户欠款相应比例减少 。 2、 其他应收款：本期期末公司其他应收款较上年期末减少 31.04%，主要是公司进一步加大对其他应收 款催收的力度。 3、固定资产：本期期末公司固定资产较上年期末增加 63.36%，主要是公司购买办公用房，适度优化资 产结构。 15 4、长期待摊费用：本期末公司长期待摊费用较上年期末减少 26.10%，主要是本期无新增待摊费用且正 常摊销了期初费用所致。 5、 短期借款：本期期末公司短期借款较上年期末减少 51.39%，主要是公司贷款中政策性信用贷款到 期及担保所需不动产权办理滞后影响当期抵押贷款审批进度。 6、其他应付款：本期期末公司其他应付款较上年期末增加 24.95%，主要是关联方提供的无息资金支持 所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 86,406,811.31 - 79,051,818.00 - 9.30% 营业成本 78,620,955.61 90.99% 77,714,622.58 98.31% 1.17% 毛利率 9.01% - 1.69% - - 销售费用 0 0% 0 0% 0% 管理费用 4,521,933.40 5.23% 5,723,991.32 7.24% -21.00% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 财务费用 638,690.36 0.74% 1,128,450.52 1.43% -43.40% 信用减值损失 -578,865.08 -0.67% 0 0% - 资产减值损失 0 0% -477,513.64 -0.60% -100% 其他收益 80,898.88 0.09% 648,398.88 0.82% -87.52% 投资收益 50,629.26 0.06% -7.21 0% 702,308.88% 公 允 价 值 变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 1,972,938.86 2.28% -5,466,829.92 -6.92% 136.09% 营业外收入 219,303.40 0.25% 54,305.51 0.07% 303.83% 营业外支出 156,577.56 0.18% 1,517,360.83 1.92% -89.68% 净利润 1,819,128.83 2.11% -7,069,908.74 8.94% 125.73% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：本期营业收入较上年同期增加 9.30%，主要是公司加大了拓展市场的力度、客户的拓展 和业务类型的拓展， 并通过适度调整物流运输的经营策略等多因素使营业收入平稳的增加。 2、 营业成本：本期营业成本较上年同期增加 1.17%，主要是公司业务量较上期增加所致； 3、管理费用：本期管理费用较上年同期减少 21.00%，主要是公司加大对费用管控的力度，其次，2019 年 5 月 1 日起国家《降低社会保险费率综合方案》开始正式实施后，单位社保缴费比率从 20%降至 16% 也影响费用减少； 4、财务费用：本期财务费用较上年同期减少 43.40%，主要是公司在金融机构的贷款额减少所致； 5、 其他收益：本期其他收益较上年同期减少 87.52%，主要是本期政府的补贴收入减少所致。 6、 营业利润：本期营业利润较上年同期增加 136.09%，主要是收入增加、毛利率提高和费用减少所致。 16 7、 净利润：本期净利润较上年同期增加 125.73，主要原因是拓展渠道增加业务收入，通过提高运行质 量和加强对毛利率的管理，并加强对费用支出的管理控制所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 86,405,311.31 78,215,796.42 10.47% 其他业务收入 1,500.00 836,021.58 -99.82% 主营业务成本 78,620,955.61 77,714,622.58 1.17% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 货物运输 3,241,089.30 3.75% 3,040,518.00 3.85% 6.60% 港口装卸 10,854,836.89 12.56% 9,880,450.18 12.50% 9.86% 货运代理 23,924,920.36 27.69% 19,815,634.44 25.07% 20.74% 商品贸易 48,384,464.76 56.00% 45,479,193.80 57.53% 6.39% 其它 1,500.00 0.00% 836,021.58 1.06% -100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 货物运输：本期货物运输收入比上年同期增加 6.60%，主要是公司优化了客户，拓展市场增加运输 业务类别所致。 2、港口装卸：本期港口装卸收入比上年同期增加 9.86%，主要是公司对三峡公司翻坝转运装卸业务增加 所致。 3、 货运代理：本期货运代理收入比上年同期增加 20.74%，主要是公司拓展市场增加货运代理业务所致。 4、商品贸易：本期商品贸易收入比上年同期增加 6.39%，主要是公司继续坚持实施货物贸易来带动物流 运输的经营策略，在稳定和优化已有物流业务的同时，通过掌握一定业务物质来降低物流运输行业竞争 加剧的影响。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 上海钢银电子商务股份有限公司 45,435,760.34 52.58% 否 2 三峡金沙江川云水电开发有限公司宜 宾向家坝电厂 8,666,445.38 10.03% 否 3 天驰物流有限责任公司 4,359,629.61 5.05% 否 17 4 中交一航局第一工程有限公司 3,976,937.97 4.60% 否 5 云南誉开建筑工程有限公司 3,342,412.85 3.87% 否 合计 65,781,186.15 76.13% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 云南贝尔供应链有限公司 14,244,892.16 18.12% 否 2 蒙自市龙源矿业经营有限责任公司 9,023,394.94 11.48% 否 3 云南伯涵供应链管理有限公司 5,353,540.20 6.81% 否 4 上海天地汇供应链科技有限公司 4,311,988.96 5.48% 否 5 云南上辉经贸有限公司 4,324,956.27 5.50% 否 合计 37,258,772.53 47.39% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,489,760.61 6,717,747.95 56.15% 投资活动产生的现金流量净额 -5,755,600.00 -1,540,739.70 -273.56% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,979,469.14 -4,989,680.03 0.20% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量较上年同期增加 56.15%，主要是公司加大业务拓展的力度和款项的回收， 特别是加大对客户老欠款的催收的力度，同时，进一步强化供应商的应付款管控，适度延长付款期间， 以增加公司经营活动所需资金流量。报告期经营活动产生的现金流量净额为 10,489,760.61 元，而净利润 为 1,819,128.83 元，两者的主要差异是由于公司摊销长期待摊费用和经营性应付项目增加所致。 2、 投资活动产生的现金流量较上年同期减少 273.56%，主要是公司购置了办公用房影响投资活动现金 支出增加所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要控股子公司有 9 家，主要参股公司有 1 家。 1、云南水富港口有限公司，成立于 2009 年 11 月 2 日，经营范围：码头装卸、仓储、港口驳运船舶 港口服务业及咨询服务经营、码头和其他港口设施经营。2019 年营业收入为 11,657,504.28 元，盈利 1,246,925.99 元；报告期间无取得和处置子公司的情况。 2、云南东达汽车运输有限公司，成立于 2016 年 11 月 17 日，经营范围：普通货运、货物专用运输 （集 装箱）、大型物件运输（2）、国内货运代理、配送、仓储、搬运装卸、物流信息服务；危化品运输：农 资销售、农资运输。2019 年营业收入 4,006,510.89 元，亏损 580,756.00 元；报告期间无取得和处置子 公司的情况。 18 3、云南东达水富港航运有限公司，成立于 2012 年 6 月 20 日，经营范围：长江干线及其支流省级普 通货物运输、水路货运代理、船舶代理。2019 年营业收入为 5,855,231.96 元，亏损 1,043,897.01 元； 报告期间无取得和处置子公司的情况。 4、水富港口贸易有限公司，成立于 2017 年 6 月 27 日，经营范围：矿产品、硫磺、矿渣、煤炭、焦 炭、硅锰合金、橡胶、粮食、饲料（包装材料）、化工原料及产品（不含危化品）、建筑材料（金属材料、 钢材、石材、木材、沙石、砂石、水泥）五金交电（管道配件、电线电缆、钢丝绳）、电子产品的销售 和服务，农资销售、国内贸易、国际贸易、货物批发零售，货物及技术进出口业务。 2019 年营业收入 48,384,464.76 元，盈利 137,096.71 元；报告期间无取得和处置子公司的情况。 5、绥江东达物流有限公司，成立于 2014 年 3 月 19 日，经营范围：码头和其他港口设施经营、码头 装卸、仓储、港口驳运、船舶港口服务业务及咨询服务；物流园区服务业务、租赁业务；建材销售、化 工产品销售（不含危险化学品）。2019 年营业收入为 1,385,885.52 元，亏损 267,913.20 元；报告期间 无取得和处置子公司的情况。 6、新沂东达物流有限公司，成立于 2017 年 6 月 20 日，经营范围：沿海货物运输，内河货物运输， 普通货物道路运输，集装箱道路运输，大型货物道路运输，国内货运代理、配送、港口装卸服务，仓储 服务，搬运服务，物流信息咨询服务，货运港口服务；农资销售（不含农药）。2019 年营业收入为 1,377,791.04 元， 亏损 423,819.19 元；报告期间无取得和处置子公司的情况。 7、昆明东达物流有限公司，成立于 2014 年 11 月 5 日，经营范围：普通货运，国内货运代理，货物 配送、仓储、搬运装卸，物流信息咨询；矿产品、煤炭（在区内不建堆场经营）、橡胶制品、粮食、饲 料地、包装材料、化工原料（不含化学危险品）、建筑材料、金属材料、钢材、石材、木材、五金交电、 管道配件、电线电缆、钢丝绳的销售；电子产品的销售和服务；国内贸易、物资供销；货物及技术进出 山口业务。2019 年营业收入为 4,773,456.59 元，亏损 24,509.15 元。报告期间无取得和处置子公司的情 况。 8、昭通东达物有限公司，成立于 2015 年 4 月 27 日，经营范围：普通货物运输，国内货运代理， 仓储， 搬运装卸，物流信息服务；2019 年营业收入为 17,293.20 元，亏损 4,143.28 元，报告期间无取得 和处置子公司的情况。 9、台州东达供应链管理有限公司，成立于 2018 年 9 月 6 日，经营范围：供应链管理服务；普通道 路货物运输；国内道路货运代理服务；物流信息咨询服务；矿产品（不含煤炭及制品、石油及制品、危 险化学品）、化工原料（不含危险化学品及易制毒化学品）、日用橡胶制品、包装材料、 建材、金属材 料、电线、电缆、管道配件、其他五金产品、电子产品、粮食、饲料销售。本年无收入及盈亏；报告期 间无取得和处置子公司的情况。 10、江苏南京港新沂港务有限公司，成立于 2018 年 11 月 16 日，经营范围：港口开发、建设；为船舶 提供码头设施：在港区内提供货物装卸、仓储；水路普通货运代理、船舶代理；集装箱装卸、仓储；拆 拼箱及货运与船舶代理服务；航线开通；多式联运；港口物流；港口设施设备维护、租赁；电子数据交 换、服务；信息咨询服务。2019 年营业收入 4,790,148.99 元，净利润 501,279.84 元；报告期间无取得和 处置子公司的情况。公司的发展战略是“根植滇东北，物流两大洋”，公司以港口和铁路站为依托，开 展公路、水路、铁路多式联运物流业务，营业网点主要分布在“四省一线”（云南、贵州、四川、重庆， 贯穿金沙江-长江沿线），参股公司江苏南京港新沂港务有限公司所在新沂港不仅是一个重要的物流集散 地和中转港，而且是长江与太平洋联接的重要节点。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 19 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)、 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和 金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 15,369,141.49 应收票据 应收账款 15,369,141.49 应付票据及应付账款 6,636,845.20 应付票据 应付账款 6,636,845.20 2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计 准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期 间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收 益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以 及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但 非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或 损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 (1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整影响 2019 年 1 月 1 日 短期借款 8,500,000.00 18,853.02 8,518,853.02 其他应付款 2,925,661.10 -18,853.02 2,906,808.08 (2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进 20 行分类和计量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量 类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款 和应收款项） 1,002,882.82 以摊余成本量 的金融资产 1,002,882.82 应收账款 摊余成本（贷款 和应收款项） 15,369,141.49 以摊余成本计 量的金融资产 15,369,141.49 其他应收款 摊余成本（贷款 和应收款项） 3,195,480.14 以摊余成本计 量的金融资产 3,195,480.14 短期借款 其他金融负债 8,500,000.00 以摊余成本计 量的金融负债 8,518,853.02 应付账款 其他金融负债 6,636,845.20 以摊余成本计 量的金融负债 6,636,845.20 其他应付款 其他金融负债 2,925,661.10 以摊余成本计 量的金融负债 2,906,808.08 (3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行 分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 （2019 年 1 月 1 日） A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 按原 CAS22 列 示的余额和按 新 CAS22 列示 的余额 1,002,882.82 1,002,882.82 应收账款 按原 CAS22 列 示的余额和按 新 CAS22 列示 的余额 15,369,141.49 15,369,141.49 其他应收款 按原 CAS22 列 示的余额和按 新 CAS22 列示 3,195,480.14 3,195,480.14 21 的余额 以摊余成本计 量的总金融资 产 19,567,504.45 19,567,504.45 B. 金融负债 a. 摊余成本 短期借款 按原 CAS22 列示 的金额 8,500,000.00 加：自其他应付 款（原 CAS22） 转入 18,853.02 按新 CAS22 列示 的余额 8,518,853.02 应付账款 按原 CAS22 列 示的余额和按 新 CAS22 列示 的余额 6,636,845.20 6,636,845.20 其他应付款 按原 CAS22 列示 的金额 2,925,661.10 减：转出至短期 借款（新 CAS22） -18,853.02 按新 CAS22 列示 的余额 2,906,808.08 以摊余成本计 量的总金融负 债 18,062,506.30 18,062,506.30 (4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分 类和计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计提 损失准备（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则 计提损失准备 （2019年1月1日） 应收账款 1,686,568.93 1,686,568.93 其他应收款 714,589.45 714,589.45 3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来 22 适用法处理。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的经营管理层和核心业务团队保持稳定。习近平主席提出共建“一带一路”倡议，及 长江经济带建设思路，整个宏观面形势大好，国内物流运输市场表现稳健，物流行业发展呈现持续健康 有序的态势，各种物流运输新型服务业态也不断涌现，行业创新力显著增强。2017 年公司逐步完成战 略性布局后，并完成首次非公开定向增发股票，2018 年、2019 年营业收入分别比上年增长 87.72%和 9.3%，呈现稳步增长态势，主要是公司加大了拓展市场的力度和新客户的拓展、开发，运输业务类型的 拓展，并通过贸易带动物流运输的经营策略等多因素使营业收入有较大幅度的增加。总资产比上年增加 3.5%，净资产比上年增加 10.40%，现有主要客户的市场表现良好，主要客户的收入占总收入的 76.13%， 公司所占的业务份额基本稳定。在企业管理方面，公司的内部治理更加完善，实际控制人及高级管理勤 勉尽责，公司不断优化完善内部绩效考核机制，有效调动全体员主动参与经营管理的积极和创造性，人 员保持正常合理的流动性，作业流程更加合理，内部控制体系运行良好，经营现金流正常稳定，逐步优 化调整公司资产结构，避免资产单向的偏轻偏重财务状况持续保持健康状态。未发生对公司持续经营能 力有重大不利影响的事项，也不存在影响公司持续经营的潜在风险。因此，公司拥有良好的持续经营能 力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 实际控制人股权高度集中的风险 公司股东郭虎为公司创始人，持有公司 55.61%的股权，并担任公司的董事长兼总经理，实际参与 公司经营决策，对公司的业务及日常经营方针、投资计划、经营计划等均产生重大影响，系公司生产经 营管理工作的核心领导，为公司控股股东、实际控制人。郭虎多年来对公司的生产经营决策有实质性的 影响。可能凭借其控股地位对公司生产经营、收益分配等事项施加影响，损害公司或其他股东利益。 针对上述风险，公司建立了较为健全的三会治理机制、三会议事规则及其他内部管理制度。《公司 章程》规定了关联交易决策、回避表决等制度，重大对外担保等事项须经股东大会审议通过。同时在三 会 议事规则及《关联交易管理办法》中也做了相应的制度安排。这些制度措施，将对实际控制人的行 为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性。公司将严格依据《公 司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管 理办法》的规定，通过股东大会、董事会、监事会共同发挥作用，限制实际控制人的权力，尽可能避免 实际控制人利用实际控制权对公司带来风险。 2、 毛利率波动风险 2019 年公司的主营业务毛利率为 9.01 %，2019 年毛利率比 2018 年有一定幅度增涨。主要原因为 公司完成战略布局后，加大了对市场的开拓力度及新客户的拓展，公司业务量有效增长，营长业收入较 大幅度增加，特别是公司面对竞争激烈的物流市场，通过加大贸易带动物流业务的经营策略实施，受贸 易业务初期毛利率相对较低且占比大影响到综合毛利率水平，另外，公司拓展物流运输业务经营中价格 实施短期战术性策略；且宏观经济回暖后，物流行业也开始回暖，供应商价格也呈现一定的涨跌波动， 另因公司机械设备陈旧造成装卸维修和运营成本增加。由于公司毛利率水平的变化与上游供应商价格以 及下游需求变化均有密切关系， 未来如果毛利率水平持续波动，将会引起公司盈利能力的相应波动。 针对上述风险，公司进一步加强公司运营管控，降低公司成本，同时积极根据经济形势调整公司经 23 营策略，下移管理重心，并加强对经营过程的关键点重点管理，把成本控制在合理范围，防止出现较大 波动。 3、 主要客户集中风险 2019 年公司来自前五名客户的销售额占营业收入比重分别为 76.13%，其中，第一大客户的收入占 比分别为 52.57%。公司存在客户相对集中的风险。2019 年公司来自第一大客户的收入占比与上年基本 持平提高，如果来自主要客户的收入大幅下降，则可能会影响公司营业收入的稳定性。 针对上述风险，公司不断对外拓展业务，寻求新的客户渠道，降低单个客户收入占公司总收入的比 重，并同时维持与老客户的优秀合作关系，同时，不断优化客户的结构，特别是对资金回款方式客户的 优化调整，有效规避经营风险。公司同时加强运输效率和服务质量，提升自己口碑吸引更多客户。 4、 宏观经济和行业波动风险 公司主要从事长江流域的内河运输，是磷矿、硫磺等大宗物流服务商，受国内经济发展和行业周期 性波动的影响较大。目前，国内经济继续处于转型时期，公司经营仍将面临经济形势的不确定性。受宏 观经济形势影响，虽然航运市场需求总体将继续温和增长，但是运力过剩局面短期内难有根本性改变， 预计航运市场复苏仍将是一个比较缓慢的过程。 针对上述风险，公司将经营紧紧围绕宏观经济和行业变化，主动施策，并通过提前主动对宏观和行 业信息的收集，快速作出经营决策，有效降低宏观经济和行业政策波动对公司经营的影响程度。 5、船舶安全运营风险 航运业是一种风险程度较高的行业，公司在经营过程中存在发生船舶搁浅、碰撞、沉船等各种意外 事故的可能性，从而对船舶以及船载货物造成损失。同时，公司运输的硫磺、磷矿、磷酸一铵、磷酸二 铵等货物如果没有按照正规程序装卸或存在日常安全管理的疏忽，就会存在运输安全和水域污染风险。 公司也可能由于将来安全事故方面的原因，面临保费增加的可能性，这对公司未来经营会产生一定影响。 针对上述风险，公司加强航运人员的安全航行教育和专业培训管理，提高船员安全航行的意识和能 力，确保航行安全，并按规定对船舶、货物、人员进行投保或参加互保协合，降低减少航行风险带来的 损失。 6、港口租赁期到期不能续租的风险 公司与昭通市交通建设投资开发集团有限责任公司签订了《云 南省水富港租赁协议》，公司承租昭通市交通建设投资开发集团有限责任公司名下的水富港用于开展物 流项目。港口签订的使用期为 10 年， 日期自 2011 年 5 月 25 日起。承租期满后，在同等条件下， 公司拥有优先承租权。存在公司由于不能续租或者不能按时续租影响公司经营的风险。 针对上述风险，公司会根据宏观经济灵活调整经营策略。灵活运用公司跨平台运输的能力把宏观经 济和行业波动风险降到最低，同时，主动积极与昭通市相关部门商洽后续成立混合制企业等多种经营模 式。 (二) 报告期内新增的风险因素 除本次所披露的风险因素之外，报告期内未出现新增的风险因素。 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 2,527.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 218,023.40 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 1、 因公司业务需要，公司控股子公司新沂东达物流有限公司所承运的货物经江苏南京港新沂港务有限 25 公司装卸，由此产生装卸费 8443.40 元。 2、 因公司业务需要，公司控股子公司云南东达汽车运输公司所承运的货物由水富国群装卸有限公司装 卸，由此产生装卸费 209580 元，业务发生时水富国群装卸有限公司系公司董事刘国琼控制的公司。 3、 因公司自身需要，公司向昭通东达种植有限公司购入苹果 2527 元，用于发放员工福利； 昭通东达种植系实际控制人郭虎参股企业。。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 浙江东达科技发展 有限公司 公司全资子公 司绥江东达物 流有限公司向 浙江东达科技 发展有限公司 借款 2,230,000.00 2,230,000.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 29 日 浙江东达科技发展 有限公司 公司全资子公 司云南水富港 口限公司向浙 江东达科技发 展有限公司借 款 1,900,000.00 1,900,000.00 已事后补充履 行 2019 年 8 月 28 日 郭虎 控股股东为全 资子公司云南 水富港口有限 公司担保贷款 3,400,000.00 3,400,000.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 29 日 郭虎、李素艳 控股股东为全 资子公司云南 东达水富港航 运有限公司担 保贷款 722,000.00 722,000.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 29 日 昭通东达种植有限 公司 公司向控股股 东参股公司昭 通东达种植有 限公司借款 400,000.00 400,000.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 29 日 刘国琼 公司因业务 发展需要向 刘国琼借款， 用于补充流 动资金 102,800.00 102,800.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 29 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易是公司全资子公司绥江东达物流有限公司向浙江东达科技发展有限公司借款 223 万的 26 偶发性关联交易，期末还有 217 万元未还，预计 2020 年 9 月份偿还。本次关联交易是无偿提供，也是 公司生产经营中的正常所需，有利于公 司发展。本次关联交易是关联方为了支持公司发展，对公司的 正常经营和发展有着积极的影响，不存在 损害公司和其他股东利益的行为。 本次关联交易是控股股东为全资子公司云南东达水富港航运有限公司向中国建设银行股份有限公 司水富支行担保借款的偶发性关联交易。本次关联交易是无偿提供，也是公司生产经营中的正常所需， 有利于公司发展。本次关联交易是关联方为了支持公司发展，对公司的正常经营和发展有着积极的影响， 不存在损害公司和其他股东利益的行为。 本次关联交易是控股股东为全资子公司云南水富港口有限公司向云南水富商业银行股份有限公司 担保借款的偶发性关联交易。本次关联交易是无偿提供，也是公司生产经营中的正常所需，有利于公司 发展。本次关联交易是关联方为了支持公司发展，对公司的正常经营和发展有着积极的影响，不存在损 害公司和其他股东利益的行为。 本次关联交易是向控股股东参股公司借款的偶发性关联交易，且交易已经完成。本次关联交易是关 联方为了支持公司发展，对公司的正常经营和发展有着积极的影响，不存在损害公司和其他股东利益的 行为。 本次关联交易是云南东达运输有限公司因补充流动资金向刘国琼借款偶发性关联交易，且交易已经 完成。本次关联交易是关联方为公司无偿提供流动资金，是公司发展的正常所需，有利于公司发展。本 次关联交易是关联方为了支持公司发展，对公司的正常经营和发展有着积极的影响，不存在损害公司和 其他股东利益的行为。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 13 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 本人及本人可控 制的其他企业没 有直接或间接的 从事与东达物流 的业务构成同业 竞争的任何业务 活动。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 20 日 - 挂牌 其他承诺 （禁止占 用公司资 源承诺） 严格禁止通过各 种方式直接或间 接占用公司的资 金和资源，坚决 维护公司全体股 东和债权人的合 法权益。 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 13 日 挂牌 同业竞争 承诺 本人及本人可控 制的其他企业没 有直接或间接的 从事与东达物流 的业务构成同业 竞争的任何业务 活动。 正在履行中 27 董监高 2016 年 4 月 20 日 挂牌 其他承诺 （禁止占 用公司资 源承诺 严格禁止通过各 种方式直接或间 接占用公司的资 金和资源，坚决 维护公司全体股 东和债权人的合 法权益。 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月 13 日 挂牌 同业竞争 承诺 本人及本人可控 制的其他企业没 有直接或间接的 从事与东达物流 的业务构成同业 竞争的任何业务 活动。 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月 20 日 挂牌 其他承诺 （禁止占 用公司资 源承诺 严格禁止通过各 种方式直接或间 接占用公司的资 金和资源，坚决 维护公司全体股 东和债权人的合 法权益。 正在履行中 承诺事项详细情况： 报告期内，公司控股股东和实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事及高级管理人员，严格遵守 已出具的避免同业竞争的承诺；公司控股股东和实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事及高级 管理人员严格遵守已出具的不占用公司资金、资产的承诺。公司全体股东、董监高均 严格按照相关法律法规，履行了上述各项承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 东达 188 货船 抵押 抵押 4,289,018.09 10.48% 借款抵押 总计 - - 4,289,018.09 10.48% - 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,951,819 26.46% 1,303,961 4,255,780 38.14% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 1,551,177 1,551,177 13.90% 董事、监事、高管 666,789 5.98% 1,466,461 2,133,250 19.12% 核心员工 162,500 1.46% -121,875 40,625 0.36% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,205,081 73.54% -1,303,961 6,901,120 61.86% 其中：控股股东、实际控制 人 6,204,710 55.61% -1,551,177 4,653,533 41.71% 董事、监事、高管 8,205,081 73.54% -1,805,326 6,399,755 57.36% 核心员工 0 0% 121,875 121,875 1.09% 总股本 11,156,900 - 0 11,156,900.00 - 普通股股东人数 13 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 郭虎 6,204,710 0 6,204,710 55.61% 4,653,533 1,551,177 2 郭力豪 1,002,730 0 1,002,730 8.99% 752,048 250,682 3 王宇 509,000 0 509,000 4.56% 381,750 127,250 4 汪超前 501,365 0 501,365 4.49% 501,365 0 5 郭荣 501,365 0 501,365 4.49% 376,024 125,341 6 谢文冬 501,365 0 501,365 4.49% 0 501,365 7 胡晓 501,365 0 501,365 4.49% 0 501,365 8 沈亚辉 356,300 0 356,300 3.19% 0 356,300 9 褚燕红 356,300 0 356,300 3.19% 0 356,300 10 王汶天 305,400 0 305,400 2.74% 0 305,400 合计 10,739,900 0 10,739,900 96.24% 6,664,720 4,075,180 普通股前十名股东间相互关系说明： 郭虎与郭力豪系父子关系；郭荣与郭虎系兄弟关系；郭荣与郭力豪系叔侄关系。 29 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 郭虎先生，董事长、总经理，男，1963 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历， 2009 年 6 月至 2010 年 6 月，北京大学民营经济研究院高级工商管理(EMBA)进修。主要工作经历： 1981 年 12 月至 2012 年 1 月，浙江温岭市地税局税务员、管理股股长；2012 年 1 月 2016 年 4 月， 云南东达水富港物流有限公司董事长；2016 年 4 月至今，东达物流董事长、总经理。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 云南水 富农村 商业银 行股份 有限公 司 流 动 资金 贷 款 3,400,000.00 2019 年 1 月 25 日 2020 年 1 月 25 日 8.0475% 2 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 水富支 行 信用贷 722,000.00 2019 年 9 月 26 日 2020 年 9 月 26 日 5.00% 合计 - - - 4,122,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 31 □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 郭虎 董 事 长 、 董 事、总经理 男 1963 年 1 月 专科 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 郭荣 董事、副总经 理 男 1959 年 2 月 高中 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 郭力豪 董事、董事会 秘书 男 1992 年 10 月 本科 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 王宇 董事 男 1969 年 8 月 本科 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 否 刘国琼 董事 女 1974 年 12 月 本科 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 宋晓璐 监事会主席 女 1987 年 7 月 专科 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 21 日 是 沈梦晖 监事 男 1979 年 7 月 研究生 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 否 陈志国 监事 男 1991 年 10 月 专科 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 龚声友 副总经理 男 1971 年 8 月 本科 2019 年 7 月 19 日 2022 年 5 月 16 日 是 郑洪 财务总监 男 1968 年 6 月 本科 2019 年 7 月 19 日 2022 年 5 月 16 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 郭虎与郭力豪系父子关系；郭荣与郭虎系兄弟关系；郭荣与郭力豪系叔侄关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股 32 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 郭虎 董 事 长 、 董 事、总经理 6,204,710 0 6,204,710 55.61% 0 郭荣 董事、副总经 理 501,365 0 501,365 4.49% 0 郭力豪 董事、董事会 秘书 1,002,730 0 1,002,730 8.99% 0 王宇 董事 509,000 0 509,000 4.56% 0 刘国琼 董事 162,500 0 162,500 1.46% 0 宋晓璐 监事会主席 0 0 0 0% 0 沈梦晖 监事 152,700 0 152,700 1.37% 0 陈志国 监事 0 0 0 0% 0 龚声友 副总经理 0 0 0 0% 0 郑洪 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 8,533,005 0 8,533,005 76.48% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 刘国琼 子 公 司 汽 运 公 司总经理 新任 董事 新任 汪超前 董事 换届 无 换届 黄仁燕 监事会主席 换届 无 换届 宋晓璐 监事 换届 监事会主席 换届 陈志国 子 公 司 航 运 公 司副总经理 新任 监事 新任 龚声友 综合部经理 新任 副总经理 新任 郑洪 财务总监 新任 财务负责人 新任 郭荣 财务负责人、副 总经理 离任 副总经理 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 刘国琼女士，1974 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 主要工作经历：1996 33 年 9 月至 2016 年 10 月，水富县运输公司任会计、财务主管、副总经理。 2016 年至 2019 年 5 月 任云南东达汽车运输有限公司总经理。2019 年 5 月至今任云南东达物流股份有限公司董事、云南东达 汽车运输有限公司总经理。 陈志国先生， 中国国籍，无境外永久居留权，1989 年 10 月 9 日出生，大专学历。 2010 年 3 月至 2012 年 10 月，在嘉兴宏盛纺织厂工作，任职生产主管职务； 2012 年 11 月至 2017 年 1 月，在浙江朝晖过滤 股份有限公司工作，任职生产部经理； 2017 年 2 月至 今在云南东达物流股份历任生产部经理，云南东 达水富港航运有限公司副总经理，2019 年 5 月至今任云南东达物流股份有限公司监事。 龚声友先生，中国国籍，无境外永久居留权。1971 年生，大学本科学历。1991 年 7 月至 2010 年 5 月，在宜宾天原集团公司工作，历任技术员、调度科长、车间主任、 商务部经理、集团公司交易管 理部副经理、集团公司总裁办公室副主任等职；2010 年 7 至 2016 年 6 月，四川横竖生物科技股份 有限公司副总经理，负责公司内部治理、行政管理和人力资源管理工作；2016 年 7 月至今，云南东达 物流股份有限公司行政主管负责公司行政管理和人力资源管理工作。2018 年 5 月至今，任云南水富农 村商业银行股份有限公司外部监事。 郑洪先生，中国国籍，无境外永久居留权，1968 年出生，本科，审计师，经济师，取得深圳证券 交易所董事会秘书资格证书。2002 年 1 月至 2006 年 4 月任宜宾纸业股份有限公司财务处副处长， 2006 年 5 月至 2015 年 4 月分别任水富金明化工有限责任公司财务总监、大天天化工有限公司财务 总监、昭通天泓能源有限公司财务总监、云南天力煤化有限公司财务总监、宜宾天原集团股份有限公司 董事会办公室副主任，2015 年 5 月至 2017 年 6 月任四川省宜宾中山房地产综合开发有限公司财务 负责人兼宜宾吉兴能源有限公司执行董事，2017 年 7 月至今任云南东达物流股份有限公司财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 11 生产人员 40 35 销售人员 11 12 财务人员 4 4 员工总计 68 62 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 11 13 专科 13 12 专科以下 44 36 员工总计 68 62 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数量变动 期末持普通股股 34 数 数 刘国琼 无变动 董事，子公司 汽 运 公 司 总 经理 162,500 0 162,500 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 为激发员工工作的积极性、主动性和创造力，更好地促进和保证公司的长期稳健发展，将刘国琼认 定为核心员工，有效地建立了公司核心人员的晋升通道和成长空间，为公司发展创造更好的人才激励机 制。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司设立以来，就依法建立健全了股东大会、董事会、监事会制度，制订了《公司章程》，约 定 各自的权利、义务以及工作程序，并建立了相互独立、权责明确、监督有效的法人治理结构。 根据《公司法》、《公司章程》的规定，公司董事会、监事会和股东大会先后审议通过了《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《总 经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外投资管理办法》、《控股子公司管理制度》、《信息披露制 度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理制度》等一系列规章制度，以规范公司的管理和运作。 通过对上述规章制度的制定和执行，公司明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范 围和工作程序，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书各司其职，认真履行各自的权力和义务，逐步 建立健全了符合非上市公众公司要求的、能够保证中小股东充分行使权利的公司治理结构。 35 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求， 在召开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定提前通知，股东及股东代表均按时出席，对 各项议案予以审议并参与表决，最终形成书面决议同时签字予以确认。治理制度均履行了内部流程，同 时对投资者关系管理、关联股东和董事的回避制度做出了规定。公司的治理机制能够给所有的股东提供 合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，确保所有股东特别是 中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相 关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利 义务。在公司重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、对外担保等事项上，均规范操作，截至报告 期末，“三会”依法运作，公司重大决策运作良好，能够促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、 第一届董事会第十九次会议： 审议通过《2018 年总经理工作报告议案》、 《2018 年度董事会工作报告议案》、《2018 年年度报告及摘要议案》、《2018 年度财务 决算报告议案》、《2018 年度利润分配议 案》、《2019 年度财务预算议案》《公司董 事会提议召开公司 2018 年年度股东大会 议案》、 《追认偶发性关联交易的议案》、 《关 于公司董事会换届选举议案》。 2、 第二届董事会第一次会议：选举郭虎为公 司第二届董事会董事长，续聘郭虎为公司 总经理。续聘郭力豪为公司董事会秘书。 续聘郭荣为公司财务负责人。 3、 第二届董事会第二次会议：原公司财务负 责人郭荣先生因个人原因辞去公司财务负 责人职务，继续担任公司副总经理、董事。 任命郑洪先生为公司新的财务负责人。任 命龚声友为公司分管行政人力资源的副总 经理。 4、第二届董事会第三次会议：审议通过《云 南东达物流股份有限公司 2019 年半年度报 告议案》、《追认偶发性关联交易议案》。 监事会 3 1、 第一届监事会第九次会议：审议通过《2018 36 年度监事会工作报告》议案、《关于公司 2018 年年度报告及其摘要的议案》、《2018 年度财务决算报告》议案、《2019 年财务 预算报告》议案、 《关于公司监事换届选举》 议案。 2、 第二届监事会第一次会议：审议通过《关 于选举监事会主席》议案； 3、 第二届监事会第二次会议： 审议通过《云南东达物流股份有限公司 2019 年半年度报告议案�》。 股东大会 1 2018 年年度股东大会：审议通过《2018 年度 董事会工作报告》议案�、《2018 年度监事会工 作报告》议案�、《2018 年度审计报告》议案�、 《2018 年度财务决算报告》议案�、《2019 年 度财务预算报告》议案、《2018 年年度报告及 年度报告摘要》议案�、《关于追认偶发性关联交 易》议案、《2018 年度利润分配方案》议案、 《关于公司董事会换届选举》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规 则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及控制的其他企业； 具有独立完整的业务体系；具有独立面向市场自主经营的能力；能够自主运作以及独立承担责任和风险。 1、 业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，拥有完整的业务流程，独立获取业务收入和利润，具有直接面向市 场独立经营的能力，不存在主要依赖公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动 的情况。不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2、 资产独立 公司资产独立完整、权属清晰，拥有与经营有关的资产，拥有开展业务所需的资质证书、技术、场 所和必要的设备设施。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有 完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司 利益的情况。 37 3、 人员独立 公司建立了独立的劳动用工、人事、薪酬支付制度。公司的董事、监事和高级管理人员均严格按照 《公司法》、《公司章程》等相关法律和法规选举或聘任产生，合法有效，公司高级管理人员及财务人员 未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领取薪资，不存在违规兼职情况，公司的 人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分离，公司的劳动、人事及工资管理 独立、分开。 4、 财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 能够独立核算，独立作出财务决策。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或 人士共用银行账号。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，截止报告期末公司 不存在其他资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其 控制的其它企业违规担保的情形。 5、 机构独立 公司依据业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构。已建立了股东大会、董事会、监事会 等完备的法人治理结构，聘任了总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，并在公 司内部设立了从事相应业务的办公机构、职能部门。公司设有财务部、综合部、营销中心等职能部门， 各部门各司其职，分工协作。公司组织机构独立、分开，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 不存在合署办公、混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了较为健全完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，根据《会计法》 《企业会计准制》等相关规定，制定了《财务日常核算基本规范企业标准》，制定会计核算的具体细节 制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的利益。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 报告期 内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《信息披露制度》。 报告期内，公司未发生重大会计 差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。截至报告期末，公司已建立年度报告差错责任追究制度。 38 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2020〕8-284 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特珠普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 梁正勇，王长富 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 人民币 130,000 元 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2020〕8-284 号 云南东达物流股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了云南东达物流股份有限公司（以下简称东达物流公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了东达物流公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 40 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于东达物流公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 东达物流公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估东达物流公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 东达物流公司治理层（以下简称治理层）负责监督东达物流公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 41 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对东达物流公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东达物 流公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (六) 就东达物流公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部 853.02 控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 梁正勇 中国·杭州 中国注册会计师： 王长富 二〇二〇年四月二十九日 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一）、1 757,574.29 1,002,882.82 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 交易性金融资产 0 0 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 0 0 应收账款 五、（一）、2 14,540,037.17 15,369,141.49 应收款项融资 0 0 预付款项 五、（一）、3 2,895,699.97 2,806,924.78 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 其他应收款 五、（一）、4 2,203,499.57 3,195,480.14 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 五、（一）、5 0 70,206.52 合同资产 0 0 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 五、（一）、6 587,209.46 4,492.66 流动资产合计 20,984,020.46 22,449,128.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 0 0 债权投资 0 0 可供出售金融资产 - 0 其他债权投资 0 0 持有至到期投资 - 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 五、（一）、7 1,060,622.05 1,009,992.79 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 五、（一）、8 12,606,368.41 7,716,721.63 43 在建工程 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 使用权资产 0 0 无形资产 五、（一）、9 4,819.23 11,263.38 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 五、（一）、10 5,984,948.08 8,099,066.26 递延所得税资产 五、（一）、11 288,249.72 259,121.37 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 19,945,007.49 17,096,165.43 资产总计 40,929,027.95 39,545,293.84 流动负债： 短期借款 五、（一）、12 4,131,709.96 8,500,000.00 向中央银行借款 0 0 拆入资金 0 0 交易性金融负债 0 0 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 五、（一）、13 6,490,533.85 6,636,845.20 预收款项 五、（一）、14 3,545,188.92 1,321,779.99 合同负债 0 0 卖出回购金融资产款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 应付职工薪酬 五、（一）、15 2,139,490.71 1,428,972.89 应交税费 五、（一）、16 941,764.69 502,359.32 其他应付款 五、（一）、17 3,655,563.77 2,925,661.10 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 应付手续费及佣金 0 0 应付分保账款 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合计 20,904,251.90 21,315,618.50 非流动负债： 保险合同准备金 0 0 长期借款 0 0 应付债券 0 0 44 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 五、（一）、18 114,606.73 195,505.61 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 114,606.73 195,505.61 负债合计 21,018,858.63 21,511,124.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（一）、19 11,156,900.00 11,156,900.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 五、（一）、20 8,075,566.33 8,075,566.33 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 五、（一）、21 426,771.23 369,900.47 盈余公积 五、（一）、22 378,695.52 274,006.34 一般风险准备 0 0 未分配利润 五、（一）、23 -23,538.84 -1,941,243.09 归属于母公司所有者权益合计 20,014,394.24 17,935,130.05 少数股东权益 -104,224.92 99,039.68 所有者权益合计 19,910,169.32 18,034,169.73 负债和所有者权益总计 40,929,027.95 39,545,293.84 法定代表人：郭虎 主管会计工作负责人：郑洪 会计机构负责人：郑洪 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 410,229.59 375,616.07 交易性金融资产 0 0 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 0 0 应收账款 十二、（一）、1 4,520,004.46 2,676,263.72 应收款项融资 0 0 45 预付款项 2,968,375.97 2,935,908.03 其他应收款 十二、（一）、2 8,620,873.67 8,948,381.91 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 买入返售金融资产 0 0 存货 0 0 合同资产 0 0 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 423,900.42 0 流动资产合计 16,943,384.11 14,936,169.73 非流动资产： 债权投资 0 0 可供出售金融资产 - 0 其他债权投资 0 0 持有至到期投资 - 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 十二、（一）、3 25,806,542.58 25,755,913.32 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 5,828,013.36 356,204.89 在建工程 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 使用权资产 0 0 无形资产 0 0 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 0 9,716.74 递延所得税资产 98,547.99 64,719.29 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 31,733,103.93 26,186,554.24 资产总计 48,676,488.04 41,122,723.97 流动负债： 短期借款 0 2,000,000.00 交易性金融负债 0 0 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 1,939,749.93 3,185,656.94 预收款项 307,169.52 65,863.25 46 卖出回购金融资产款 0 0 应付职工薪酬 567,506.12 375,239.18 应交税费 45,735.57 246,278.15 其他应付款 25,049,864.10 17,182,468.73 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 合同负债 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合计 27,910,025.24 23,055,506.25 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 114,606.73 195,505.61 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 114,606.73 195,505.61 负债合计 28,024,631.97 23,251,011.86 所有者权益： 股本 11,156,900.00 11,156,900.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 8,075,566.33 8,075,566.33 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 98,491.63 98,491.63 盈余公积 378,695.52 274,006.34 一般风险准备 0 0 未分配利润 942,202.59 -1,733,252.19 所有者权益合计 20,651,856.07 17,871,712.11 负债和所有者权益合计 48,676,488.04 41,122,723.97 法定代表人：郭虎 主管会计工作负责人：郑洪 会计机构负责人：郑洪 47 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 86,406,811.31 79,051,818.00 其中：营业收入 五、（二）、 1 86,406,811.31 79,051,818.00 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 83,986,535.51 84,689,525.95 其中：营业成本 五、（二）、 1 78,620,955.61 77,714,622.58 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险责任准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 税金及附加 五、（二）、 2 204,956.14 122,461.53 销售费用 0 0 管理费用 五、（二）、 3 4,521,933.40 5,723,991.32 研发费用 0 0 财务费用 五、（二）、 4 638,690.36 1,128,450.52 其中：利息费用 592,326.08 1,076,916.83 利息收入 1,431.44 12,585.76 加：其他收益 五、（二）、 5 80,898.88 648,398.88 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（二）、 6 50,629.26 -7.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 50,629.26 -7.21 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二）、 7 -578,865.08 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二）、 8 0 -477,513.640 48 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,972,938.86 -5,466,829.92 加：营业外收入 五、（二）、 9 219,303.40 54,305.51 减：营业外支出 五、（二）、 10 156,577.56 1,517,360.83 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,035,664.70 -6,929,885.24 减：所得税费用 五、（二）、 11 216,535.87 140,023.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,819,128.83 -7,069,908.74 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0 0 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,819,128.83 -7,069,908.74 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0 0 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -203,264.60 -208,520.39 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 2,022,393.43 -6,861,388.35 六、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 0 0 1.不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 （1）重新计量设定受益计划变动额 0 0 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 （3）其他权益工具投资公允价值变动 0 0 （4）企业自身信用风险公允价值变动 0 0 （5）其他 0 0 2.将重分类进损益的其他综合收益 0 0 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 （2）其他债权投资公允价值变动 0 0 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - 0 （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 0 0 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - 0 （6）其他债权投资信用减值准备 0 0 （7）现金流量套期储备 0 0 （8）外币财务报表折算差额 0 0 （9）其他 0 0 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 0 0 七、综合收益总额 1,819,128.83 -7,069,908.74 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,022,393.43 -6,861,388.35 49 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -203,264.60 -208,520.39 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.18 -0.61 （二）稀释每股收益（元/股） 0.18 -0.61 法定代表人：郭虎 主管会计工作负责人：郑洪 会计机构负责人：郑洪 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、（二）、 1 15,518,530.99 15,067,792.86 减：营业成本 十二、（二）、 1 9,940,420.52 15,633,932.75 税金及附加 98,777.90 45,901.87 销售费用 0 0 管理费用 2,638,599.46 3,273,406.53 研发费用 0 0 财务费用 125,078.99 81,155.31 其中：利息费用 87,628.31 34,848.33 利息收入 365.25 604.62 加：其他收益 80,898.88 80,898.88 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、（二）、 2 50,629.26 -7.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 50,629.26 -7.21 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） -225,524.68 101,856.68 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,621,657.58 -3,783,855.25 加：营业外收入 196,912.18 3,603.66 减：营业外支出 72,254.50 262,268.82 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,746,315.26 -4,042,520.41 减：所得税费用 -33,828.70 156,788.84 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,780,143.96 -4,199,309.25 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,780,143.96 -4,199,309.25 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 0 0 50 列） 五、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划变动额 0 0 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 3.其他权益工具投资公允价值变动 0 0 4.企业自身信用风险公允价值变动 0 0 5.其他 0 0 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 2.其他债权投资公允价值变动 0 0 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 0 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 0 0 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 0 6.其他债权投资信用减值准备 0 0 7.现金流量套期储备 0 0 8.外币财务报表折算差额 0 0 9.其他 0 0 六、综合收益总额 2,780,143.96 -4,199,309.25 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0 0 （二）稀释每股收益（元/股） 0 0 法定代表人：郭虎 主管会计工作负责人：郑洪 会计机构负责人：郑洪 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 94,611,656.45 87,193,207.76 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 代理买卖证券收到的现金净额 0 0 51 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）、1 12,775,600.78 17,315,147.43 经营活动现金流入小计 107,387,257.23 104,508,355.19 购买商品、接受劳务支付的现金 79,228,340.01 73,426,772.41 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 为交易目的而持有的金融资产净增加额 0 0 拆出资金净增加额 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 4,055,765.69 5,882,190.94 支付的各项税费 1,156,587.18 1,670,631.94 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）、2 12,456,803.74 16,811,011.95 经营活动现金流出小计 96,897,496.62 97,790,607.24 经营活动产生的现金流量净额 10,489,760.61 6,717,747.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 0 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,500.00 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 4,500.00 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,760,100.00 530,739.70 投资支付的现金 0 1,010,000.00 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 5,760,100.00 1,540,739.70 投资活动产生的现金流量净额 -5,755,600.00 -1,540,739.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 4,222,000.00 8,500,000.00 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、3 0 500,000.00 筹资活动现金流入小计 4,222,000.00 9,000,000.00 偿还债务支付的现金 8,600,000.00 12,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 601,469.14 1,089,680.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 52 筹资活动现金流出小计 9,201,469.14 13,989,680.03 筹资活动产生的现金流量净额 -4,979,469.14 -4,989,680.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 -245,308.53 187,328.22 加：期初现金及现金等价物余额 1,002,882.82 815,554.60 六、期末现金及现金等价物余额 757,574.29 1,002,882.82 法定代表人：郭虎 主管会计工作负责人：郑洪 会计机构负责人：郑洪 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,064,882.65 13,992,248.04 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 24,894,829.98 23,011,200.67 经营活动现金流入小计 35,959,712.63 37,003,448.71 购买商品、接受劳务支付的现金 10,835,027.50 12,193,175.92 支付给职工以及为职工支付的现金 1,252,910.76 2,015,322.20 支付的各项税费 407,066.53 613,918.09 支付其他与经营活动有关的现金 15,582,644.34 21,694,168.36 经营活动现金流出小计 28,077,649.13 36,516,584.57 经营活动产生的现金流量净额 7,882,063.50 486,864.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 4,000.00 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 4,000.00 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,760,100.00 113,673.79 投资支付的现金 0 2,110,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 5,760,100.00 2,223,673.79 投资活动产生的现金流量净额 -5,756,100.00 -2,223,673.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 0 2,000,000.00 53 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 0 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 91,349.98 31,126.66 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 2,091,349.98 31,126.66 筹资活动产生的现金流量净额 -2,091,349.98 1,968,873.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 34,613.52 232,063.69 加：期初现金及现金等价物余额 375,616.07 143,552.38 六、期末现金及现金等价物余额 410,229.59 375,616.07 法定代表人：郭虎 主管会计工作负责人：郑洪 会计机构负责人：郑洪 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,156,900.00 8,075,566.33 369,900.47 274,006.34 -1,941,243.09 99,039.68 18,034,169.73 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,156,900.00 8,075,566.33 369,900.47 274,006.34 -1,941,243.09 99,039.68 18,034,169.73 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 56,870.76 104,689.18 1,917,704.25 -203,264.60 1,875,999.59 （一）综合收益总额 2,022,393.43 -203,264.60 1,819,128.83 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 55 的金额 4．其他 （三）利润分配 104,689.18 -104,689.18 1．提取盈余公积 104,689.18 -104,689.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 56,870.76 56,870.76 1．本期提取 56,870.76 56,870.76 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,156,900.00 8,075,566.33 426,771.23 378,695.52 -23,538.84 -104,224.92 19,910,169.32 56 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,156,900.00 0 0 0 8,075,566.33 0 0 256,092.40 274,006.34 0 4,920,145.26 307,560.07 24,990,270.40 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 同一控制下企业合并 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 11,156,900.00 0 0 0 8,075,566.33 256,092.40 274,006.34 0 4,920,145.26 307,560.07 24,990,270.40 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 0 0 0 0 0 0 0 113,808.07 0 0 -6,861,388.35 -208,520.39 -6,956,100.67 （一）综合收益总额 -6,861,388.35 -208,520.39 -7,069,908.74 （二）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．其他权益工具持有者投入 资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．股份支付计入所有者权益 的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 57 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．对所有者（或股东）的分 配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.其他综合收益结转留存收 益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 113,808.07 113,808.07 1．本期提取 0 0 0 0 113,808.07 113,808.07 2．本期使用 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 四、本年期末余额 11,156,900.00 0 0 0 8,075,566.33 369,900.47 274,006.34 -1,941,243.09 99,039.68 18,034,169.73 法定代表人：郭虎 主管会计工作负责人：郑洪 会计机构负责人：郑洪 58 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,156,900.00 8,075,566.33 98,491.63 274,006.34 -1,733,252.19 17,871,712.11 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,156,900.00 8,075,566.33 98,491.63 274,006.34 -1,733,252.19 17,871,712.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 104,689.18 2,675,454.78 2,780,143.96 （一）综合收益总额 2,780,143.96 2,780,143.96 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 104,689.18 -104,689.18 1．提取盈余公积 104,689.18 -104,689.18 2．提取一般风险准备 59 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,156,900.00 8,075,566.33 98,491.63 378,695.52 942,202.59 20,651,856.07 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,156,900.00 8,075,566.33 98,491.63 274,006.34 2,466,057.06 22,071,021.36 60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,156,900.00 8,075,566.33 98,491.63 274,006.34 2,466,057.06 22,071,021.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -4,199,309.25 -4,199,309.25 （一）综合收益总额 -4,199,309.25 -4,199,309.25 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 61 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,156,900.00 8,075,566.33 98,491.63 274,006.34 -1,733,252.19 17,871,712.11 法定代表人：郭虎 主管会计工作负责人：郑洪 会计机构负责人：郑洪 62 云南东达物流股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 云南东达物流股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江东达科技发展有限公司 及自然人郭虎、谢文冬、胡双、郭荣、胡晓、储百良共同出资组建，于 2011 年 7 月 21 日在 昭通市水富县工商行政管理局登记注册，总部位于云南省昭通市。公司现持有统一社会信用 代码为 91530630579801762X 的营业执照，注册资本 11,156,900.00 元，股份总数 11,156,900 股（每股面值 1 元），其中，有限售条件的流通股份 6,901,120 股，无限售条件的流通股份 4,255,780 股。公司股票已于 2016 年 8 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属交通运输行业。主要经营活动为货物运输、货运代理和港口装卸、 商品贸易等。 本财务报表业经公司 2020 年 4 月 29 日第二届第五次董事会批准对外报出。 本公司将云南东达水富港航运有限公司(以下简称航运公司)、云南水富港口有限公司 (以下简称港口公司)、绥江东达物流有限公司(以下简称绥江公司)、昆明东达物流有限公司 (以下简称昆明公司)、昭通东达物流有限公司(以下简称昭通公司)、云南东达汽车运输有限 公司(以下简称汽运公司)、水富港口贸易有限公司(以下简称贸易公司)、新沂东达物流有限 公司(以下简称新沂公司)和台州东达供应链管理有限公司(以下简称台州公司)共 9 家子公 司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产 摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 63 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 64 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 65 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 66 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 67 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——合并范围内关 联往来组合 客户性质 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来12个月 内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失 其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来12个月 内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款——合并范围内关联 往来组合 客户性质 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，该组合预期信用 损失率为0% 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 编制应收账款账龄与整个存续期 预期信用损失率对照表，计算预期 信用损失 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 68 5 年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货分类为：周转材料、运输成本。 2. 发出存货的计价方法 周转材料发出时按月末一次加权平均法计价，运输成本按个别计价法计价。 3. 存货可变现净值的确定依据 运输成本在正常生产经营过程中以运输劳务完成估计的收入减去至运输劳务完成时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 (十) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 69 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 70 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十一) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 29 5 3.28 运输船舶 年限平均法 30 5 3.17 运输车辆 年限平均法 8 5 11.88 机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50—31.67 办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 (十二) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 71 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十三) 无形资产 1. 无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 软件 5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十四) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有 迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者 资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十五) 长期待摊费用 72 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 1. 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2. 摊销年限 装卸码头回填工程、下江公司散货堆场等按照港口剩余租赁年限，分期摊销。 (十六) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 73 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要为客户提供港口装卸、货物运输、货运代理等服务，同时满足下列条件时予以 确认收入的实现：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易中已 发生和将发生的成本能够可靠计量。 各类收入具体确认方法如下： (1) 港口装卸：完成装卸作业任务，根据客户确认的装卸作业流程单确认收入； (2) 货物运输、货运代理：完成货物运输、货物代理任务，将货物运送至客户指定地点， 根据客户确认的结算单据确认收入。 （3）商品贸易：完成商品销售任务，根据客户确认的结算单据确认收入。 (十八) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； 74 (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (十九) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 75 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十一) 安全生产费 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和 使用管理办法》（财企〔2012〕16 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当 期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直 接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项 目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项 储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (二十二) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十三) 重要会计政策变更 1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企 业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)、《关于修订印 76 发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会 计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响 的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 15,369,141.49 应收票据 应收账款 15,369,141.49 应付票据及应付账款 6,636,845.20 应付票据 应付账款 6,636,845.20 2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准 则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号—— 套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 （以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定， 对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则 的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确 定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。 公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进 行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当 期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允 价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失 不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可 撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失 模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量 77 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产、租赁应收款。 (1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报 表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整 影响 2019 年 1 月 1 日 短期借款 8,500,000.00 18,853.02 8,518,853.02 其他应付款 2,925,661.10 -18,853.02 2,906,808.08 (2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则 的规定进行分类和计量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和 应收款项） 1,002,882.82 以摊余成本 计量的金融 资产 1,002,882.82 应收账款 摊余成本（贷款和 应收款项） 15,369,141.49 以摊余成本 计量的金融 资产 15,369,141.49 其他应收款 摊余成本（贷款和 应收款项） 3,195,480.14 以摊余成本 计量的金融 资产 3,195,480.14 短 期 借 款 其他 金融 负债 8,500,000.00 以摊余成本 计量的金融 负债 8,518,853.02 应 付 账 款 其他 金融 负债 6,636,845.20 以摊余成本 计量的金融 负债 6,636,845.20 其 他 应 付 款 其他 金融 负债 2,925,661.10 以摊余成本 计量的金融 负债 2,906,808.08 (3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面 价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新 金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则列示 的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 重分类 新计量 按新金融工具准则列示 的账面价值（2019 年 1 月 1 日） A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 78 按原 CAS22 列 示的余额和按 新 CAS22 列示 的余额 1,002,882.82 1,002,882.82 应收账款 按原 CAS22 列 示的余额和按 新 CAS22 列示 的余额 15,369,141.49 15,369,141.49 其他应收款 按原 CAS22 列 示的余额和按 新 CAS22 列示 的余额 3,195,480.14 3,195,480.14 以摊余成本计 量的总金融资 产 19,567,504.45 19,567,504.45 B. 金融负债 a. 摊余成本 短期借款 按原 CAS22 列示 的金额 8,500,000.00 加：自其他应付 款（原 CAS22） 转入 18,853.02 按新 CAS22 列示 的余额 8,518,853.02 应付账款 按原 CAS22 列 示的余额和按 新 CAS22 列示 的余额 6,636,845.20 6,636,845.20 其他应付款 按原 CAS22 列示 的金额 2,925,661.10 减：转出至短期 借款（新 CAS22） -18,853.02 按新 CAS22 列示 的余额 2,906,808.08 以摊余成本计 量的总金融负 债 18,062,506.30 18,062,506.30 (4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金 额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损 失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计提损失 准备（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提 损失准备（2019 年 1 月 1 日） 应收账款 1,686,568.93 1,686,568.93 其他应收款 714,589.45 714,589.45 79 3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会 计准则第 7 号——非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。 该项会计政策变更采用未来适用法处理。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 5%、6%、9%/10%、13%/16% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 港口公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 20% (二) 税收优惠 1.根据《财政部国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 （财税（2011）58 号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题 的公告》（2012 年第 12 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的 鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司及港口公司 2019 年度主营业务未 发生变动，减按 15%的所得税税率申报缴纳企业所得税。 2、根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号），对于 小型微利企业当年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。航运公司、绥江公司、昆明公司、 昭通公司、汽运公司、贸易公司、新沂公司、台州公司符合小微企业条件，享受该项优惠政 策。 五、合并财务报表项目注释 80 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的 2019 年 1 月 1 日的数据。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 540,159.53 531,765.71 银行存款 217,414.76 471,117.11 合 计 757,574.29 1,002,882.82 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 654,362.19 3.96 654,362.19 100.00 按组合计提坏账准备 15,858,575.83 96.04 1,318,538.66 8.31 14,540,037.17 合 计 16,512,938.02 100.00 1,972,900.85 11.95 14,540,037.17 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 17,055,710.42 100.00 1,686,568.93 9.89 15,369,141.49 合 计 17,055,710.42 100.00 1,686,568.93 9.89 15,369,141.49 2) 期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 宜宾新千商贸有 限公司 654,362.19 654,362.19 100.00 预计无法收回 小 计 654,362.19 654,362.19 100.00 3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 13,357,355.17 667,867.77 5.00 81 1-2 年 1,669,921.98 166,992.20 10.00 2-3 年 307,825.68 92,347.70 30.00 3-4 年 91,491.36 45,745.68 50.00 4-5 年 431,981.64 345,585.31 80.00 小 计 15,858,575.83 1,318,538.66 8.31 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单项计提坏 账准备 654,362.19 654,362.19 按组合计提 坏账准备 1,686,568.93 -368,030.27 1,318,538.66 小 计 1,686,568.93 286,331.92 1,972,900.85 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 三峡金沙江川云水电开发有限公 司宜宾向家坝电厂 8,963,046.77 54.28 448,152.34 中交一航局第一工程有限公司 3,634,862.39 22.01 181,743.12 施可丰四川雷波化工有限公司 940,684.92 5.70 177,175.51 宜宾新千商贸有限公司 654,362.19 3.96 654,362.19 四川新洋丰肥业有限公司 566,513.20 3.43 524,936.25 小 计 14,759,469.47 89.38 1,986,369.41 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 减值 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值 准备 账面价值 1 年以内 2,310,173.47 79.78 2,310,173.47 2,806,924.78 100.00 2,806,924.78 1-2 年 585,526.50 20.22 585,526.50 合 计 2,895,699.97 100.00 2,895,699.97 2,806,924.78 100.00 2,806,924.78 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 云南岩秦经贸有限公司 982,727.06 33.94 泸州星河物流有限公司 669,318.37 23.11 82 施可丰雷波化工有限公司 432,808.52 14.95 何培龙 200,000.00 6.91 四川全网运通物流科技有限公司 127,372.13 4.40 小 计 2,412,226.08 83.31 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 其中：其他应收款 按组合计提坏账准备 3,010,622.18 100.00 807,122.61 26.81 2,203,499.57 其中：其他应收款 3,010,622.18 100.00 807,122.61 26.81 2,203,499.57 合 计 3,010,622.18 100.00 807,122.61 26.81 2,203,499.57 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 其中：其他应收款 按组合计提坏账准备 3,910,069.59 100.00 714,589.45 18.28 3,195,480.14 其中：其他应收款 3,910,069.59 100.00 714,589.45 18.28 3,195,480.14 合 计 3,910,069.59 100.00 714,589.45 18.28 3,195,480.14 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 3,010,622.18 807,122.61 26.81 其中：1 年以内 1,224,453.81 61,222.69 5.00 1-2 年 465,884.00 46,588.40 10.00 2-3 年 80,178.51 24,053.55 30.00 3-4 年 1,128,895.80 564,447.91 50.00 83 4-5 年 2,000.00 1,600.00 80.00 5 年以上 109,210.06 109,210.06 100.00 小 计 3,010,622.18 807,122.61 26.81 (2) 本期实际核销的其他应收款情况 1) 本期实际核销其他应收款 200,000.00 元。 2) 本期重要的其他应收款核销情况 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否由 关联交易产生 泸 州 宇 洋 航 运 有限公司 往来款 200,000.00 预计无法收回 办公会决议 否 小 计 200,000.00 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初数 119,463.72 8,068.94 587,056.79 714,589.45 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 -23,294.20 23,294.20 --转入第三阶段 -8,017.85 8,017.85 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -34,946.83 23,243.11 304,236.88 292,533.16 本期收回 本期转回 本期核销 200,000.00 200,000.00 其他变动 期末数 61,222.69 46,588.40 699,311.52 807,122.61 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 员工借支及备用金 460,830.40 110,060.29 押金保证金 417,495.07 590,479.44 往来款 2,015,021.17 3,184,179.86 其他 117,275.54 25,350.00 84 合 计 3,010,622.18 3,910,069.59 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 昭通市交通建设投 资开发有限公司 往来款 1,115,021.17 3-4 年 37.04 557,510.59 昭通中水货运代理 有限公司 往来款 500,000.00 1 年以内 16.61 25,000.00 水富鑫盛物流有限 公司 往来款 400,000.00 1-2 年 13.29 40,000.00 南宁双汇物流有限 公司 保证金 200,000.00 1 年以内 6.64 10,000.00 刘兵 备用金 125,840.00 1 年以内 4.18 6,292.00 小 计 2,340,861.17 77.76 638,802.59 5. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 70,206.52 70,206.52 合 计 70,206.52 70,206.52 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 预缴税金 587,209.46 4,492.66 合 计 587,209.46 4,492.66 7. 长期股权投资 (1) 分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对联营企业 投资 1,060,622.05 1,060,622.05 1,009,992.79 1,009,992.79 合 计 1,060,622.05 1,060,622.05 1,009,992.79 1,009,992.79 (2) 明细情况 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 85 江 苏 南 京 港 新 沂 港务有限公司 1,009,992.79 50,629.26 合 计 1,009,992.79 50,629.26 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放现 股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 江苏南京港新沂港 务有限公司 1,060,622.05 合 计 1,060,622.05 8. 固定资产 项 目 房屋及 建筑物 机器设备 运输船舶 运输车辆 办公设备 及其他 合 计 账面原值 期初数 4,615,014.24 4,640,046.60 999,475.87 404,447.22 10,658,983.93 本期增加金额 5,592,088.99 79,646.02 240.00 5,671,975.01 1) 购置 5,592,088.99 79,646.02 240.00 5,671,975.01 本期减少金额 217,240.42 34,300.00 251,540.42 1) 处置或报废 217,240.42 34,300.00 251,540.42 期末数 5,592,088.99 4,477,419.84 4,640,046.60 965,175.87 404,687.22 16,079,418.52 累计折旧 期初数 1,166,535.07 990,857.40 572,421.33 212,448.50 2,942,262.30 本期增加金额 16,069.22 482,430.40 81,044.20 115,778.63 40,824.74 736,147.19 1) 计提 16,069.22 482,430.40 81,044.20 115,778.63 40,824.74 736,147.19 本期减少金额 174,131.82 31,227.56 205,359.38 1) 处置或报废 174,131.82 31,227.56 205,359.38 期末数 16,069.22 1,474,833.65 1,071,901.60 656,972.40 253,273.24 3,473,050.11 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 5,576,019.77 3,002,586.19 3,568,145.00 308,203.47 151,413.98 12,606,368.41 期初账面价值 3,448,479.17 3,649,189.20 427,054.54 191,998.72 7,716,721.63 9. 无形资产 项 目 软件 合 计 账面原值 期初数 32,222.22 32,222.22 86 本期增加金额 1) 购置 本期减少金额 1) 处置 期末数 32,222.22 32,222.22 累计摊销 期初数 20,958.84 20,958.84 本期增加金额 6,444.15 6,444.15 1) 计提 6,444.15 6,444.15 本期减少金额 1) 处置 期末数 27,402.99 27,402.99 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 4,819.23 4,819.23 期初账面价值 11,263.38 11,263.38 10. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期 增加 本期摊销 其他 减少 期末数 装卸码头回填工程 1,832,28 0.94 758,185. 08 1,074,095 .86 生产部场地及附属 设施 117,733. 34 48,717.4 8 69,015.86 下江公路散货堆场 342,061. 14 141,542. 64 200,518.5 0 下江码头回填 180,499. 21 48,801.8 8 131,697.3 3 码头下游至铁路桥 堆场回填工程 727,154. 267,154. 459,999.8 87 36 52 4 水富港口回填加固 1,099,62 0.50 533,333. 20 566,287.3 0 黄坪码头加固 2,458,33 3.33 166,666. 64 2,291,666 .69 黄龙溪码头加固 688,333. 34 46,666.6 4 641,666.7 0 南岸码头加固 590,000. 00 40,000.0 0 550,000.0 0 地磅称维修改造工 程等零星工程 63,050.1 0 63,050.1 0 合 计 8,099,06 6.26 2,114,118.18 5,984,948. 08 11. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 1,952,331.48 288,249.72 1,697,642.99 259,121.37 合 计 1,952,331.48 288,249.72 1,697,642.99 259,121.37 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 827,691.98 703,515.39 可抵扣亏损 9,264,930.61 10,101,953.30 小 计 10,092,622.59 10,805,468.69 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2021 年 2,193,245.83 2,193,245.83 2022 年 1,605,390.67 1,605,390.67 2023 年 2,278,937.25 6,303,316.80 2024 年 3,187,356.86 小 计 9,264,930.61 10,101,953.30 88 12. 短期借款 项 目 期末数 期初数[注] 抵押和保证借款 3,400,000.00 3,500,000.00 保证借款 722,000.00 5,000,000.00 应计利息 9,709.96 18,853.02 合 计 4,131,709.96 8,518,853.02 [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十 三)2(1)之说明。 13. 应付账款 项 目 期末数 期初数 应付货款 6,284,504.75 6,556,366.50 应付其他 206,029.10 80,478.70 合 计 6,490,533.85 6,636,845.20 14. 预收款项 项 目 期末数 期初数 预付货款 3,545,188.92 1,321,779.99 合 计 3,545,188.92 1,321,779.99 15. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,115,347.55 4,433,527.03 3,664,799.73 1,884,074.85 离职后福利—设定提存计 划 313,625.34 324,802.03 383,011.51 255,415.86 合 计 1,428,972.89 4,758,329.06 4,047,811.24 2,139,490.71 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 858,657.83 4,167,972.15 3,353,272.60 1,673,357.38 职工福利费 88,709.74 88,709.74 社会保险费 5,220.51 173,109.14 178,316.42 13.23 其中：医疗保险费 4,058.24 129,563.08 133,621.32 工伤保险费 595.31 22,538.13 23,120.21 13.23 89 生育保险费 566.96 21,007.93 21,574.89 住房公积金 3,736.00 3,736.00 工会经费和职工教育经费 251,469.21 40,764.97 210,704.24 小 计 1,115,347.55 4,433,527.03 3,664,799.73 1,884,074.85 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 313,382.58 317,169.79 375,136.51 255,415.86 失业保险费 242.76 7,632.24 7,875.00 小 计 313,625.34 324,802.03 383,011.51 255,415.86 16. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 525,573.71 354,056.37 企业所得税 344,749.00 118,888.71 代扣代缴个人所得税 7,954.45 城市维护建设税 14,130.23 13,830.23 教育费附加 7,405.15 7,267.28 房产税 33,936.56 土地使用税 886.33 地方教育附加 4,002.69 4,140.16 印花税 3,126.57 4,176.57 合 计 941,764.69 502,359.32 17. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数[注] 其他应付款 3,655,563.77 2,906,808.08 合 计 3,655,563.77 2,906,808.08 [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十 三)2(1)之说明。 (2) 其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金保证金 10,680.00 75,776.63 90 往来款 3,635,321.49 2,777,781.89 应付暂收款 9,562.28 53,249.56 合 计 3,655,563.77 2,906,808.08 18. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 195,505.61 80,898.88 114,606.73 仓储及码头设施改造 项目政府专项补助 合 计 195,505.61 80,898.88 114,606.73 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入当期损 益 [注] 期末数 与资产相关/与 收益相关 水富港扶持资金 195,505.61 80,898.88 114,606.73 与资产相关 小 计 195,505.61 80,898.88 114,606.73 [注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。 19. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 11,156,900.00 11,156,900.00 20. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 8,075,566.33 8,075,566.33 合 计 8,075,566.33 8,075,566.33 21. 专项储备 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 369,900.47 56,870.76 426,771.23 合 计 369,900.47 56,870.76 426,771.23 (2) 其他说明 本期专项储备增加系按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号）第九条提取安全生产费。 91 22. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 274,006.34 104,689.18 378,695.52 合 计 274,006.34 104,689.18 378,695.52 (2) 其他说明 本期增加系根据母公司净利润弥补以前年度亏损后按 10%计提取法定盈余公积所致。 23. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 -1,941,243.09 4,920,145.26 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -1,941,243.09 4,920,145.26 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,022,393.43 -6,861,388.35 减：提取法定盈余公积 104,689.18 期末未分配利润 -23,538.84 -1,941,243.09 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 86,405,311.31 78,620,955.61 78,215,796.42 77,714,622.58 其他业务 1,500.00 836,021.58 合 计 86,406,811.31 78,620,955.61 79,051,818.00 77,714,622.58 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 74,278.99 48,771.51 教育费附加 33,578.72 25,315.44 地方教育附加 22,385.84 16,876.97 房产税 33,936.56 土地使用税 886.33 92 印花税 35,689.70 29,397.61 其他 4,200.00 2,100.00 合 计 204,956.14 122,461.53 3. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 2,813,505.68 3,501,604.46 办公费 159,284.79 245,293.07 差旅费 188,049.24 375,330.21 业务招待费 269,574.47 236,716.56 汽车费用 230,223.91 313,669.98 中介机构费用 417,349.06 553,439.12 折旧费 111,759.80 102,330.92 其他 332,186.45 395,607.00 合 计 4,521,933.40 5,723,991.32 4. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 592,326.08 1,076,916.83 利息收入 1,431.44 12,585.76 手续费及其他 47,795.72 64,119.45 合 计 638,690.36 1,128,450.52 5. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 与资产相关的政府补助 80,898.88 80,898.88 80,898.88 与收益相关的政府补助 567,500.00 合 计 80,898.88 648,398.88 80,898.88 [注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。 6. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 50,629.26 -7.21 93 合 计 50,629.26 -7.21 7. 信用减值损失 项 目 本期数 坏账损失 -578,865.08 合 计 -578,865.08 8. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 —— -477,513.64 合 计 -477,513.64 9. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 无需支付的款项 168,739.83 168,739.83 赔款收入 28,172.35 45,000.00 28,172.35 其他 22,391.22 9,305.51 22,391.22 合 计 219,303.40 54,305.51 219,303.40 10. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 41,681.04 41,681.04 对外捐赠 1,000.00 5,000.00 1,000.00 罚款及滞纳金 83,239.22 206,498.77 83,239.22 赔款支出 15,657.00 1,305,862.06 15,657.00 其他 15,000.30 15,000.30 合 计 156,577.56 1,517,360.83 156,577.56 11. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 245,664.22 86,200.26 94 递延所得税费用 -29,128.35 53,823.24 合 计 216,535.87 140,023.50 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 2,035,664.70 -6,929,885.24 按母公司适用税率计算的所得税费用 305,349.70 -1,039,482.79 子公司适用不同税率的影响 219,472.60 -262,339.24 调整以前期间所得税的影响 -2,657.88 63,251.36 非应税收入的影响 -7,594.39 1.08 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 29,703.23 49,037.52 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -603,656.93 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 275,919.54 1,329,555.57 所得税费用 216,535.87 140,023.50 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到政府补助 567,500.00 关联方资金往来 4,130,000.00 5,675,307.50 其他单位往来 3,326,792.11 7,762,746.00 职工归还借支、收回保证金、利息收入等 5,318,808.67 3,309,593.93 合 计 12,775,600.78 17,315,147.43 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 期间费用 1,617,759.10 3,583,125.48 员工借支、支付保证金 4,295,332.75 2,256,724.47 关联方资金往来 3,960,000.00 3,694,307.50 其他往来等 2,583,711.89 7,276,854.50 合 计 12,456,803.74 16,811,011.95 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 95 项 目 本期数 上年同期数 银行融资担保保证金 500,000.00 合 计 500,000.00 4. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,819,128.83 -7,069,908.74 加：资产减值准备 578,865.08 477,513.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 736,147.19 695,439.89 无形资产摊销 6,444.15 6,444.48 长期待摊费用摊销 2,114,118.18 1,613,527.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 41,681.04 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 592,326.08 1,076,916.83 投资损失(收益以“－”号填列) -50,629.26 7.21 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -29,128.35 53,823.24 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 70,206.52 -41,654.78 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -1,732,309.70 7,030,797.38 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 6,342,910.85 2,874,841.05 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,489,760.61 6,717,747.95 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 96 现金的期末余额 757,574.29 1,002,882.82 减：现金的期初余额 1,002,882.82 815,554.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -245,308.53 187,328.22 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 757,574.29 1,002,882.82 其中：库存现金 540,159.53 531,765.71 可随时用于支付的银行存款 217,414.76 471,117.11 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 757,574.29 1,002,882.82 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 4,289,018.09 借款抵押 合 计 4,289,018.09 2. 政府补助 (1) 明细情况 1)与资产相关的政府补助 总额法 项 目 期初 递延收益 本期新 增补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 水富港扶持 资金 195,505.61 80,898.88 114,606.73 其他收益 小 计 195,505.61 80,898.88 114,606.73 2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 80,898.88 元。 六、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 97 1. 重要子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 航运公司 昭通市 水富县 昭通市 水富县 交通运输业 100.00 同一控制下 企业合并 港口公司 昭通市 水富县 昭通市 水富县 交通运输业 100.00 同一控制下 企业合并 汽运公司 昭通市 水富县 昭通市 水富县 交通运输业 65.00 设立 贸易公司 昭通市 水富县 昭通市 水富县 批发零售业 100.00 设立 2. 重要的非全资子公司 (1) 明细情况 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 汽运公司 35.00% -203,264.60 -104,224.92 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 汽运公司 3,959,357.31 2,300.00 3,961,657.31 4,259,442.80 4,259,442.80 (续上表) 子公司 名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 汽运公司 4,286,397.87 11,187.31 4,297,585.18 4,014,614.67 4,014,614.67 (2) 损益和现金流量情况 子公司 名称 本期数 上年同期数 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动 现金流量 汽运公 司 4,006,510.89 -580,756.00 -580,756.00 -44,234.17 8,245,838.68 -595,772.55 -595,772.55 76,018.06 (三) 在合营企业或联营企业中的权益 1. 重要的联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 江苏南京港新沂 港务有限公司 江苏新沂 江苏新沂 交通运输业 10.10 权益法核算 2. 重要联营企业的主要财务信息 98 项 目 江苏南京港新沂港务有限公司 期末数/本期数 期初数/上年同期数 流动资产 10,338,019.54 10,189,772.30 非流动资产 277,331.77 资产合计 10,615,351.31 10,189,772.30 流动负债 114,142.89 189,843.72 非流动负债 负债合计 114,142.89 189,843.72 少数股东权益 归属于母公司所有者权益 10,501,208.42 9,999,928.58 按持股比例计算的净资产份额 1,060,622.05 1,009,992.79 调整事项 商誉 内部交易未实现利润 对联营企业权益投资的账面价值 1,060,622.05 1,009,992.79 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 4,790,148.99 净利润 501,279.84 -71.42 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 501,279.84 -71.42 本期收到的来自联营企业的股利 3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对联营企业 投资的会计处理方 法 直接 间接 水富邵女坪码头 有限公司[注] 昭通市 水富县 昭通市 水富县 交通运 输业 30.00 权益法核算 注：截至资产负债表日，子公司港口公司未实际出资，水富邵女坪码头有限公司未开展 经营活动。 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 99 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 2. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公 司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公 司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 89.38%(2018 年 12 月 31 日：77.56%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 100 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金 额 1 年以内 1-3 年 3年以上 银行借款 4,131,709.96 4,442,190.81 4,442,190.81 应付账款 6,490,533.85 6,490,533.85 6,490,533.85 其他应付款 3,655,563.77 3,655,563.77 3,655,563.77 小 计 14,277,807.58 14,588,288.43 14,588,288.43 (续上表) 项 目 期初数[注] 账面价值 未折现合同金 额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 8,518,853.02 8,820,767.19 8,820,767.19 应付账款 6,636,845.20 6,636,845.20 6,636,845.20 其他应付款 2,906,808.08 2,906,808.08 2,906,808.08 小 计 18,062,506.30 18,364,420.47 18,364,420.47 [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十 三)2(1)之说明。 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司借款人民币 4,122,000.00 元 (2018 年 12 月 31 日： 人民币 8,500,000.00 元) 全部系固定利率借款，在其他变量不变的假设下，利率变动不会 对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 郭虎 55.61 55.61 101 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。 3. 本公司的联营企业情况 本公司联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江东达科技发展有限公司 实际控制人控制的公司 昭通东达种植有限公司 实际控制人持股的公司 水富国群装卸有限公司 子公司汽运公司的少数股东控制的公司 刘国琼 子公司汽运公司的少数股东 郭力豪 实际控制人的子女 李素艳 实际控制人的配偶 (二) 关联交易情况 1. 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 水富国群装卸有限公司 接受劳务 209,580.00 71,128.00 江苏南京港新沂港务有限公司 接受劳务 8,443.40 昭通东达种植有限公司 采购商品 2,527.00 289,392.07 2. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经履行完毕 郭虎 3,400,000.00 2019/1/25 2020/1/25 否 郭虎、李素艳 722,000.00 2019/9/26 2020/9/26 否 3. 关联方资金往来 关联方 款项内容 流入金额 流出金额 浙江东达科技发展有限公司[注] 往来款 4,130,000.00 3,960,000.00 昭通东达种植有限公司[注] 往来款 400,000.00 400,000.00 刘国琼[注] 往来款 102,800.00 102,800.00 注：公司本期收到和支付关联方往来款均未计利息。 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 102 关键管理人员报酬 1,510,009.08 1,248,131.96 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 江苏南京港新沂港务有限公司 17,100.00 昭通东达种植有限公司 2,527.00 小 计 19,627.00 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 浙江东达科技发展有限公司 2,170,000.00 2,000,000.00 郭虎 122,297.89 122,297.89 郭力豪 276.00 小 计 2,292,573.89 2,122,297.89 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 (一) 对外投资事项 2020 年 1 月 20 日，公司召开第二届董事会第四次会议审议表决通过了《关于设立全 资子公司云南东达物流科技有限公司》议案，为扩大公司业务的升级和为客户提供更加全面 的服务，为公司发展无车无船承运业务提供保证，增加公司整体竞争力和服务能力，提高公 司整体盈利能力，设立全资子公司云南东达物流科技有限公司，注册地云南省昭通市水富市， 注册资本为人民币 1,000 万元。 (二) 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响 新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于 2020 年 1 月在全国爆发。为防控 新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的 103 正常生产经营造成了一定的影响，从而可能在一定程度上影响本公司的收益水平，影响程度 将取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。 本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产 生的不利影响。 十一、其他重要事项 分部信息 公司主要从事货物运输、货运代理、港口装卸、商品贸易，业务单一且经营范围集中， 未按分部进行管理，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细 如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 货物运输 3,241,089.30 3,352,366.50 港口装卸 10,854,836.89 8,054,388.97 货运代理 23,924,920.36 19,154,345.52 商品贸易 48,384,464.76 48,059,854.62 小 计 86,405,311.31 78,620,955.61 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 5,134,109.02 100.00 614,104.56 11.96 4,520,004.46 合 计 5,134,109.02 100.00 614,104.56 11.96 4,520,004.46 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 3,009,110.44 100.00 332,846.72 11.06 2,676,263.72 104 合 计 3,009,110.44 100.00 332,846.72 11.06 2,676,263.72 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,666,638.93 183,331.95 5.00 1-2 年 1,049,918.09 104,991.81 10.00 3-4 年 27,536.00 13,768.00 50.00 4-5 年 390,016.00 312,012.80 80.00 小 计 5,134,109.02 614,104.56 11.96 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按 组 合 计 提 坏 账准备 332,846.72 281,257.84 614,104.56 小 计 332,846.72 281,257.84 614,104.56 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 中交一航局第一工程有限公司 3,634,862.39 70.80 181,743.12 施可丰四川雷波化工有限公司 925,350.27 18.02 92,535.03 四川新洋丰肥业有限公司 400,000.00 7.79 317,004.80 屏山众合会矿业公司 76,793.60 1.50 7,679.36 钟祥市恒汇矿业有限公司 47,774.22 0.93 4,777.42 小 计 5,084,780.48 99.04 603,739.73 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 其中：其他应收款 按组合计提坏账准备 8,663,755.73 100.00 42,882.06 0.49 8,620,873.67 其中：其他应收款 8,663,755.73 100.00 42,882.06 0.49 8,620,873.67 105 合 计 8,663,755.73 100.00 42,882.06 0.49 8,620,873.67 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 其中：其他应收款 按组合计提坏账准备 9,046,997.13 100.00 98,615.22 1.09 8,948,381.91 其中：其他应收款 9,046,997.13 100.00 98,615.22 1.09 8,948,381.91 合 计 9,046,997.13 100.00 98,615.22 1.09 8,948,381.91 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联往来组合 8,233,078.74 账龄组合 430,676.99 42,882.06 9.96 其中：1 年以内 313,823.85 15,691.19 5.00 1-2 年 53,000.00 5,300.00 10.00 2-3 年 50,178.51 15,053.55 30.00 3-4 年 13,674.63 6,837.32 50.00 小 计 8,663,755.73 42,882.06 0.49 (2) 账龄情况 项 目 期末账面余额 1 年以内 8,546,902.59 1-2 年 53,000.00 2-3 年 50,178.51 3-4 年 13,674.63 小 计 8,663,755.73 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初数 89,494.98 5,017.85 4,102.39 98,615.22 106 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 -2,650.00 2,650.00 --转入第三阶段 -5,017.85 5,017.85 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -71,153.79 2,650.00 12,770.63 -55,733.16 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 15,691.19 5,300.00 21,890.87 42,882.06 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 合并范围内资金往来 8,233,078.74 7,193,244.43 往来款 60,053.50 1,400,000.00 员工借支及备用金 123,128.42 106,257.63 保证金 247,495.07 347,495.07 合 计 8,663,755.73 9,046,997.13 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例 (%) 坏账准备 航运公司 往来款 7,483,091.24 1 年以内 86.37 新沂公司 往来款 718,980.00 1 年以内 8.30 南宁双汇物流有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 2.31 10,000.00 赵亮 备用金 12,082.35 1 年以内 0.77 604.12 赵亮 52,000.00 1-2 年 5,200.00 赵亮 2,683.44 2-3 年 805.03 中国葛洲坝集团机电建 设有限公司 保证金 47,495.07 2-3 年 0.55 14,248.52 小 计 8,516,332.1 98.30 30,857.67 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 107 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 24,745,920.53 24,745,920.53 24,745,920.53 24,745,920.53 对联营、合营 企业投资 1,060,622.05 1,060,622.05 1,009,992.79 1,009,992.79 合 计 25,806,542.58 25,806,542.58 25,755,913.32 25,755,913.32 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 航运公司 8,429,537.15 8,429,537.15 港口公司 2,549,727.51 2,549,727.51 绥江公司 6,457,587.24 6,457,587.24 昆明公司 297,268.63 297,268.63 昭通公司 101,800.00 101,800.00 汽车公司 325,000.00 325,000.00 贸易公司 6,530,000.00 6,530,000.00 新沂公司 55,000.00 55,000.00 台州公司 小 计 24,745,920.53 24,745,920.53 (3) 对联营、合营企业投资 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 江苏南京港新沂港务 有限公司 1,009,992.79 50,629.26 合 计 1,009,992.79 50,629.26 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 江苏南京港新沂港 务有限公司 1,060,622.05 合 计 1,060,622.05 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 108 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,518,530.99 9,940,420.52 15,067,792.86 15,633,932.75 合 计 15,518,530.99 9,940,420.52 15,067,792.86 15,633,932.75 2. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 50,629.26 -7.21 合 计 50,629.26 -7.21 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 -41,681.04 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 80,898.88 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 109 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 104,406.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 143,624.72 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 18,464.65 少数股东权益影响额(税后) 123.77 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 125,036.30 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.66 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 10.00 0.17 0.17 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,022,393.43 非经常性损益 B 125,036.30 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,897,357.13 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 17,935,130.05 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 专项储备的变动 I1 56,870.76 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00 报告期月份数 K 12.00 110 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 18,974,762.15 加权平均净资产收益率 M=A/L 10.66% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.00% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,022,393.43 非经常性损益 B 125,036.30 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,897,357.13 期初股份总数 D 11,156,900.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J 11,156,900.00 基本每股收益 M=A/L 0.18 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.17 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 云南省水富市云富街道办事处长江大道 云南东达物流股份有限公司 二〇二〇年四月二十九日