838162_2018_祥龙股份_2018年年度报告_2020-04-27.txt

1 2018 年度报告 祥龙股份 NEEQ:838162 苏州祥龙嘉业电子科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2018 年 11 月，公司发行股票总 额计 2,286,500 股，其中限售股份数量 0 股，不予限售股份数量 2,286,500 股。 股票发行新增股份于 2019 年 1 月 24 日在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让。 2018 年 12 月公司成功竞拍了位于苏州市吴江 开发区富家路、乌金路交叉口西北侧地块，宗地编 号：WJ-G-2018-075，宗地面积：16636.86 平方米。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 33 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 37 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 苏州祥龙嘉业电子科技股份有限公司 有限公司 指 苏州祥龙嘉业电子科技有限公司 德恒 指 北京德恒（南京）律师事务所 苏亚金诚 指 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 《业务规则》 指 2013 年 2 月 8 日起施行的《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》（2013 年 12 月 30 修改） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 《公司章程》 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 本报告期、报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高登康 指 东台高登康电子科技有限公司 吴江祥俊 指 吴江祥俊精密机械有限公司 东莞祥鼎 指 东莞市祥鼎电子科技有限公司 睿米香港 指 睿米国际（香港）有限公司 萨基姆 指 突尼斯萨基姆通讯有限公司 飞旭 指 飞旭电子(苏州)有限公司 辉莫 指 辉莫科技（苏州）有限公司 和硕 指 和硕联合科技股份有限公司 厦门冠捷 指 冠捷显示科技(厦门)有限公司 有限元仿真技术 指 随着电子计算机的发展而迅速发展起来的一种现代计 算方法，广泛应用于求解热传导、电磁场、流体力学 等连续性问题。此技术可用于新产品开发阶段的功能 评估，大大减少试误成本，提升开发效率和一次成功 率，节约开发成本。 Wafer 指 笔记本电脑连接器 FPC 指 插软排线的连接器 I/O 指 输入输出接口连接器 连接器 指 即 Connector，国内亦称作接插件、插头和插座。一般 是指电器连接器，即连接两个有源器件的器件，传输 电流或信号。 RJ45 指 由 IEC 60603-7 标准化，使用由国际性的接插件标准 定义的 8 个位置(8 针)的模块化插孔或者插头。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈进嵩、主管会计工作负责人熊军及会计机构负责人（会计主管人员）顾宝洋保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 陈进嵩先生直接持有股份公司 52.32%的股权，林梅萍女士 直接持有股份公司 7.27%的股权，并通过担任祥龙投资的执行事 务合伙人间接控制股份公司 27.61%的表决权，陈进嵩、林梅萍 夫妇合计能够控制股份公司股东大会中 87.20%的表决权，能够 通过股东大会对公司经营决策实施绝对控制。若其利用对公司 的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可 能对公司及其他股东造成不利影响。 2、租赁生产和办公场所存在不确定性 的风险 公司主要生产和办公场所均为租赁，生产经营场所存在不 确定性。若出租方违反合同约定，将会给公司生产经营带来不 利影响。 3、技术风险 连接器产品应用领域的发展，对连接器产品本身的性能要 求越来越高且更加多样化。例如在电气特征方面对接触阻抗、 绝缘阻抗、高频稳定性等指标要求的提升，在机械特征方面对 正向力、保持力、插拔力、耐久性等方面要求的提高，某些特 殊应用领域的连接器在防水、适应温度等特定方面还会有特殊 的较高要求。因此连接器生产企业必须保持较强的研发能力和 工艺技术水平，根据最终产品发展对连接器的性能要求不断改 进、创新产品，才能更好地满足下游产业需要从而保持其核心 市场竞争力。 4、客户集中的风险 2018 年度，公司前五大客户的销售收入占当期营业收入的 比重为 65.48%，前五大客户销售占比相对较高。若公司主要客 6 户大幅降低对公司产品的采购数量，将给公司经营业绩造成显 著影响。 5、应收账款余额较大的风险 截至2018年12 月31 日，公司应收账款净额为73,796,160.56 元，占资产总额的比重为 47.84%，公司应收账款余额较高且占 资产总额的比重较大。若公司对应收账款催收不及时，或主要 债务人的财务、经营状况发生恶化，则可能存在应收账款发生 坏账的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州祥龙嘉业电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 Goldenconn Electronics Technology CO.,LTD 证券简称 祥龙股份 证券代码 838162 法定代表人 陈进嵩 办公地址 吴江经济开发区绣湖西路 777 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 熊军 职务 董事会秘书 电话 0512-82876619 传真 0512-63465917 电子邮箱 xiongjun@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省苏州市吴江经济开发区绣湖西路 777 号 215200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江苏省苏州市吴江经济开发区绣湖西路 777 号 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 8 月 26 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业-电子元件制造-电子 元件及组件制造（C3971） 主要产品与服务项目 主要从事精密连接器、线束产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 32,750,500 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 陈进嵩、林梅萍夫妇 实际控制人及其一致行动人 陈进嵩、林梅萍夫妇 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91320509778018711Q 否 注册地址 吴江经济开发区绣湖西路 777 号 否 注册资本（元） 32,750,500 是 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周家文、胡雯慧 会计师事务所办公地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号 2201 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 182,960,069.56 117,022,768.94 56.35% 毛利率% 33.09% 29.22% - 归属于挂牌公司股东的净利润 18,643,672.42 7,619,243.77 144.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 17,901,241.18 6,232,030.18 187.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 44.26% 29.31% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 42.50% 23.97% - 基本每股收益 0.61 0.44 38.64% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 153,369,286.73 90,328,701.66 69.79% 负债总计 83,831,055.14 57,971,970.54 44.61% 归属于挂牌公司股东的净资产 67,500,744.72 31,581,465.36 113.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.06 1.76 17.05% 资产负债率%（母公司） 54.73% 65.10% - 资产负债率%（合并） 54.66% 64.18% - 流动比率 1.41 1.24 - 利息保障倍数 12.19 7.50 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,463,455.12 -3,539,148.74 423.90% 应收账款周转率 3.07 3.09 - 存货周转率 7.27 6.57 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 69.79% 56.48% - 营业收入增长率% 56.35% 28.68% - 净利润增长率% 146.88% 8.90% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,750,500 17,920,000 82.76% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 840,970.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 31,375.17 非经常性损益合计 872,345.17 所得税影响数 129,913.93 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 742,431.24 七、 补充财务指标 □适用√不适用 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 85,233.20 应收账款 45,327,978.95 应收票据及应收账 款 45,413,212.15 应收利息 应收股利 其他应收款 779,290.14 779,290.14 固定资产 21,844,703.20 21,844,703.20 固定资产清理 应付票据 应付账款 20,282,257.53 应付票据及应付账 款 20,282,257.53 应付利息 42,158.00 应付股利 其他应付款 2,505,901.20 2,548,059.20 长期应付款 3,019,659.51 3,019,659.51 专项应付款 管理费用 17,181,990.93 10,817,145.33 研发费用 6,364,845.60 根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债项目，拆分部分利润表项目。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的， 已经按照《企业会计准则30号-财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。本次 会计政策变更，不会对公司2018年度及变更前的合并财务报表资产总额、负债总额、净资产及净利润产 生影响。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于电子元器件行业中的连接器制造业，是一家专注于精密电子连接器产品的研发、生产 和销售的高新技术企业，致力于向客户提供连接系统产品的全面解决方案，包括产品的方案设计、制造、 测试、实施与售后服务等。公司目前经营活动以自行研发、生产和销售各种规格型号精密电子连接器产 品为主，公司直接与客户签订购销合同，提供产品及相关服务。 公司已在长期从事电子连接器产品生产经营的过程中逐步掌握了有限元仿真技术、品质检验自动机 自动判读技术等产品生产的核心技术，公司的柔性电路板后掀盖式电连接器、防短路一体式 TYPE-C PLUG 连接器、后掀盖式 0.3mm 短间距 FPC 电子连接器等 20 余项核心产品已被认定为江苏省高新技术产品。 目前公司客户主要为网络通讯、汽车电子、面板显示、智能支付等领域的设备制造商，公司常年为其提 供高质量的连接器系列产品。 公司销售部负责对公司产品对外销售，随时掌握市场动态，发掘潜在客 户群，并根据目标客户信息进行针对性的跟踪开发。业务员开发新客户时，会对新客户的付款信誉、发 展情况等信息做详细的调查，销售部与客户签订销售合同，接收订单再组织生产。公司以销定产，即根 据客户订单进行定量生产，客户一般都会对产品有特定的指标要求，公司研发部门根据客户要求进行相 关产品及工艺的设计并制作样品，样品通过客户确认后，采购部门根据生产任务的需要进行材料采购及 生产计划安排，生产部门通过注塑、冲压、组装等一系列工序生产产品，经质量部门检验合格后直接销 售给预订的客户。以销定产模式的重点在于公司销售部门、研发部门、采购部门和生产部门等各部门之 间的紧密配合，通过市场需求确定生产节奏。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，公司紧紧围绕未来发展的四大战略体系, 快速发展的路径和方向，不断强化技术创新、 加 强内部管理，努力增强主营业务盈利能力，实现了经营业绩的稳步增长。 1、截至本报告期末，公司总资产 153,369,286.73 元，较上年度末增加 69.79%；归属于挂牌公司股 东净资产 67,500,744.72 元，较上年度末增长 113.74%；报告期内实现营业收入 182,960,069.56 元，归属 于母公司所有者净利润 18,643,672.42 元，较上年同期营业收入增长 56.35%，净利润增长 144.69%，完成 公司 2018 年度的营业收入与利润目标要求。报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 11,463,455.12 13 元，较上年度增加主要是本期营业收入大幅增长、应收账款回款加快，销售商品、提供劳务收到的现金 大幅增加所致；投资活动产生的现金流量净额-15,764,294.50 元，净流出较上年度增加原因是本期购置固 定资产所支付金额增加所致；筹资活动产生的现金流量净额 19,000,401.50 元，较上年度增加原因为本期 吸收投资及增加银行借款所致。 2、公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，锐意进取、奋力拼搏，强化研发投入，提高专业技 术水平，在市场开拓、科技研发、创新发展、风险管控以及内部管理等方面取得了很大的进步，使得公 司在行业内竟争力进一步增强，市场竞争优势也得到进一步稳固。理性选择优质客户，有效把控风险， 合理进行资源配置，在稳健发展的基础上，为公司快速发展做好整体规划和战略布局。 3、报告期内，公司研发团队坚持严谨的研发思路，把握技术研发发展趋势，顺应市场需求，以自 主研发为主，保持高强度的研发投入。公司 2018 年度研发费用投入 829.30 万元，占营业收入的 4.53%， 报告期内申请一种后翻式 FPC 连接器、一种外包式 FPC 连接器、一种连接器钢管排列机等 6 项发明专利， 取得简易通用 SIM 卡座连接器、一体式 TYPE-C 插座电子连接器、气密性检测装置、一种 LED 灯脚半自动 折弯机等 10 项实用新型授权专利。 (二) 行业情况 1、公司所属行业为电子元件及组件制造业的细分领域—电子连接器制造行业，电子连接器（也常被 称为“电路连接器”，或被简称为“连接器”）是连接电气线路的机电元件之一，主要是在器件与组件、组 件与机柜、系统与子系统之间起电连接和信号传递的作用，并且保持系统与系统之间不发生信号失真和 能量损失的变化。连接器产品应用领域广，广泛应用在消费电子、汽车等领域，随着技术进步和消费者 需求的不断变化，新兴应用领域也在不断涌现，行业整体发展迅速，无明显的周期性。由于智能手机、 电视、电脑等消费类电子生产厂商普遍在节庆日较多的下半年推出新产品，消费类电子的销售高峰也多 集中在下半年，因此消费类电子上游相关产品在下半年的销售往往高于上半年，体现一定的季节特点。 由于长三角和珠三角地区较早承接了发达国家和地区的制造业转移，工业基础较好，成为国内连接器制 造业的主要聚集地。 2、电子连接器行业的上游为各种金属材料、塑胶材料和电线电缆的制造业，下游为家用电器、计 算机设备、汽车、通讯设备、航天军工、医疗等行业。电子连接器产品的上游产业主要为制造电子连接 器所需的各项原辅材料，包括金属材料、塑胶材料、电镀材料等，其中金属材料所占成本比重最大，塑 胶材料次之，电镀材料较小。目前，行业上游的原材料供应商资源较为充裕，过去几十年高速发展的经 济带动了我国基础材料行业的快速升级，我国制造业的充足的产能可以保障稳定的供应能力。电子连接 器作为电子行业的重要分支，广泛运用于家用电器、计算机、电信、网络通讯、工业电子、交通运输、 航空航天、医疗器材及汽车工业等领域。随着各应用领域的终端产品技术的快速发展及其市场的不断发 展，连接器行业呈专业化细分趋势，而下游的应用厂商，一般也会与专业连接器制造厂商加强合作，以 确保质量和成本上的稳定。 3、行业相关政策及涉及内容如下： ①外商投资产业指导目录（2017 年修订） 在国家发展和改革委员会与商务部联合颁发的《外商投资产业指导目录（2017 年修订）》中，第“三、 （二十二）、25、新型电子元器件制造：片式元器件、敏感元器件及传感器、频率控制与选择组件、混 合集成电路、电力电子器件、光电子器件、新型机电元件等”属于鼓励外商投资产业目录。 ②《智能制造发展规划（2016-2020）》 国家工业和信息化部在 2016 年发布的《智能制造发展规划（2016-2020）》中提出了“构筑工业互联 网基础，研发新型工业网络设备与系统、信息安全软硬件产品，构建试验验证平台，建立健全风险评估、 检查和信息共享机制”。 ③《“十三五 ”国家战略性新兴产业发展规划》 14 国务院在 2016 年发布的《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》将信息技术产业作为国家重点发 展的战略性新兴产业之一，要在“十三五”期间推动智能传感器、电力电子、印刷电子、半导体照明、惯 性导航等领域关键技术研发和产业化，提升新型片式元件、光通信器件、专用电子材料供给保障能力。 ④《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》 2016 年 3 月 17 日通过的《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》 ，要求加 快发展新型制造业，实施智能制造工程，加快发展智能制造关键技术装备，强化智能制造标准、工业电 子设备、核心支撑软件等基础。 ⑤《中国制造 2025》 国务院在 2015 年发布的《中国制造 2025》部署全面推进实施制造强国战略，其中指出瞄准新一代 信息技术产业，掌握新型计算、高速互联、先进存储、体系化安全保障等核心技术，全面突破第五代移 动通信（5G）技术、核心路由交换技术、超高速大容量智能光传输技术、“未来网络”核心技术和体系架 构，积极推动量子计算、神经网络等发展。研发高端服务器、大容量存储、新型路由交换、新型智能终 端、新一代基站、网络安全等设备，推动核心信息通信设备体系化发展与规模化应用。 ⑥《产业技术创新能力发展规划（2016-2020 年）》 国家工业和信息化部在 2016 年发布的《产业技术创新能力发展规划（2016－2020 年）》，明确指出 了电子信息制造业重点发展方向之一为电子元器件，包括消费电子及汽车电子系统所需的连接器、线束 等关键电子元件技术，满足物联网、智能家居、环保监测、汽车电子等应用需求的各种敏感元件以及低 成本光纤光缆、关键光器件、连接器及线缆组件等。 4、全球连接器市场规模持续增长 根据 Bishop&Associates 数据，近年来全球连接器市场规模总体上保持持续增长态势，规模已由 2009 年的 343.9 亿美元增长至 2017 年的 601.2 亿美元，年均复合增长率为 7.23%。随着消费电子、汽车等领 域的发展，未来全球连接器市场规模将不断增长，Bishop&Associates 预计 2016 年至 2021 年全球连接器 市场规模复合增长率将达到 5.3%。 随着近 20 年全球连接器制造中心不断地向中国转移，国内连接器市场规模也取得快速发展。根据 Bishop&Associates 数据，中国连接器市场规模从 2009 年的 67.7 亿美元增长至 2017 年的 190.82 亿美元， 年均复合增长率为 13.83%，增幅远高于全球连接器市场增速。从地区市场规模占比情况看，中国已超过 欧洲、北美地区成为全球最大的连接器需求市场，市场规模占比也从 2009 年的 19.69%提升至 2017 年的 31.74%。 5、行业竞争格局 由于连接器产品下游应用领域广，市场需求大，近年来全球连接器制造业巨头凭借早起形成的技术 和产品优势，陆续在中国大陆设立生产基地参与国内竞争；同时国内企业凭借多年制造经验与技术的积 累，并依托国内庞大的消费市场，涌现出了一批规模较大的连接器制造企业，参与到全球竞争。因此， 连接器市场处于一种充分竞争的局面。 1、 国际竞争格局 在国际市场上，电子连接器行业是一个具有市场全球化和分工专业化特征的行业，从世界电子连接 器工业市场的市场规模看，根据 Bishop&Associates 的统计，中国、欧洲和北美位列全球电子连接器市场 的前列，全球电子连接器行业前十大厂商一直为欧美、日本、中国等国家和地区的厂商所占据，且市场 份额比较稳定，Tyco/AMP（泰科）、Molex（莫仕）、FCI、JST 和 Hon Hai/Foxconn（富士康）等知名厂商 的竞争优势明显。但另一方面，随着移动互联网时代的到来，产业需求端对供应端的快速响应要求越来 越高，而部分中小型电子连接器厂商凭借他们快速响应与专业服务，以及在其专注的细分市场里积累的 专业经验、技术及客户资源等优势，树立了自身在特定市场的竞争优势和品牌声誉。 2、 国内竞争格局 目前，境内上市的连接器制造企业主要有立讯精密、得润电子、长盈精密、意华股份和徕木股份等。 立讯精密成立于 2004 年，公司主要生产经营连接线、连接器、马达、无线充电、天线、声学和电 15 子模块等产品，产品广泛应用于消费电子、汽车及医疗等领域。 得润电子成立于 1992 年，公司主要经营家电和消费类电子产品、汽车相关电子连接器及精密组件、 车联科技相关产品和技术，产品主要应用于家用电器、PC、手机、穿戴设备、汽车及车联网产品等领域。 长盈精密成立于 2001 年，是一家研发、生产、销售智能终端手机零组件，新能源汽车零组件，工 业机器人及自动化系统集成的规模化制造企业。产品主要应用于手机、PC、电子书、智能音箱、智能家 居、可穿戴设备、新能源汽车、工业智能机器人等领域。 意华股份成立于 1995 年，专注于以通讯为主的连接器及其组件产品的研发、生产和销售的企业， 主要包括应用于数据通信领域的 RJ 系列连接器产品和 SFP、SFP+系列高速连接器产品，应用于消费电子 领域的 USD、HDMI 系列连接器产品、汽车连接器等其他连接器及其组件产品。 徕木股份成立于 2003 年，从事以连接器和屏蔽罩为主的精密电子元件研发、生产和销售的企业。 按照应用领域的不同，公司产品可分为汽车精密连接器及配件、组件，汽车精密屏蔽罩及结构件，手机 精密连接器，手机精密屏蔽罩及结构件。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 16,314,588.61 10.64% 1,665,193.19 1.84% 879.74% 应 收 票 据 与 应 收账款 73,796,160.56 48.12% 45,413,212.15 50.28% 62.50% 存货 19,258,553.91 12.56% 14,436,353.19 15.98% 33.40% 投资性房地产 0% 0% 长期股权投资 0% 0% 固定资产 32,579,613.83 21.24% 21,844,703.20 24.18% 49.14% 在建工程 3,079,735.66 2.01% 0% 100.00% 短期借款 22,450,042.29 14.64% 21,746,083.14 24.07% 3.24% 长期借款 3,100,000.00 2.02% 3,000,000.00 3.32% 3.33% 长期待摊费用 0% 220,475.74 0.24% -100.00% 递 延 所 得 税 资 产 1,270,954.37 0.83% 533,085.47 0.59% 138.41% 其 他 非 流 动 资 产 3,048,786.57 1.99% 2,031,637.00 2.25% 50.07% 应 付 票 据 及 应 付账款 33,199,063.64 21.65% 20,282,257.53 22.45% 63.69% 预收款项 384,971.39 0.25% 153,539.51 0.17% 150.73% 应付职工薪酬 4,430,115.92 2.89% 3,433,986.25 3.80% 29.01% 应交税费 1,106,477.44 0.72% 297,836.24 0.33% 271.51% 其他应付款 10,694,862.98 6.97% 2,548,059.20 2.82% 319.73% 一 年 内 到 期 的 非流动负债 7,222,160.89 4.71% 3,490,549.16 3.86% 106.91% 16 长期应付款 1,243,360.59 0.81% 3,019,659.51 3.34% -58.82% 实收资本（或股 本） 32,750,500.00 21.35% 17,920,000.00 19.84% 82.76% 资本公积 15,305,184.47 9.98% 4,796,077.53 5.31% 219.12% 盈余公积 3,544,910.66 2.31% 1,568,919.81 1.74% 125.95% 未分配利润 15,900,149.59 10.37% 7,296,468.02 8.08% 117.92% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末公司货币资金较上期末增加 879.74%，原因是 2018 年 12 月进行定增融资近 1500 万元，且经营活动现金净流量比去年同期大幅增加，所以期末货币资金增幅较大。 2、应收账款及应收票据：报告期末公司应收账款较上年增长 62.50%，原因是报告期内公司业务规模扩 大，销售增长所致。 3、存货：公司报告期末存货增长 33.40%，主要是因为公司营收规模增加，为应对客户订单所备库存增 加所致。 4、固定资产：公司报告期末固定资产较上年末增长 49.14%，主要原因为：报告期内公司为满足销售订 单的生产和未来业务的拓展，新购置相关生产设备。 5、在建工程：公司报告期末在建工程较上年末增长 100.00%，主要原因为：报告期内公司自行设计研发 与装配的自动化机器设备还未完工投入使用。 6、长期待摊费用：公司报告期末长期待摊费用较上年末减少 100.00%，主要原因为：报告期内公司长期 费用摊销完毕所致。 7、应付票据及应付账款：报告期末应付票据及应付账款较上期末增幅为 63.69%，主要是销售规模扩大， 对应采购增加至报告期末尚未到付款账期所致； 8、应交税费：报告期末应交税费较上期末增幅为 271.51%，主要是本报告期公司盈利较好，企业所得税 增加所致； 9、其他应付款：报告期末其他应付款较上期末增幅为 319.73%，主要是报告期中期，因销售规模扩大向 股东增加借款所致； 10、一年内到期的非流动负债：报告期末一年内到期的非流动负债较上期末增幅为 106.91%，主要是长 期借款 300 万于 2019 年年中到期，及 2017 年度融资租赁设备对应款项于 2019 年到期而转入本科目所 致； 11、长期应付款：报告期长期应付款较上期末减少 58.82%，主要原因为 2017 年度融资租赁设备对应款 项，于 2019 年到期，从而转至“一年内到期的非流动负债”； 12、股本：报告期末公司新增注册资本 1483.05 万元，主要为：（1）定向增发增加 228.65 万元（2）未 分配利润和资本公积转增股本 1254.40 万元。 13、资本公积：报告期末资本公积较上期末增幅为 219.12%，主要是本报告期内溢价定向发行股票，及 实际控制人向员工等转让持股平台之股份，且转让价格低于公允价值，导致资本公积增加较多所致； 14、盈余公积：报告期末盈余公积较上期末增幅为 125.95%，主要是本报告期内公司盈利较好按规定比 例计提所致； 15、未分配利润：报告期末未分配利润较上期末增幅为 117.92%，主要是本报告期内公司业绩增长利润 增加所致； 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 17 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 182,960,069.56 - 117,022,768.94 - 56.35% 营业成本 122,412,171.92 66.91% 82,829,393.51 70.78% 47.79% 毛利率% 33.09% - 29.22% - - 管理费用 18,499,235.43 10.11% 10,817,145.33 9.24% 71.02% 研发费用 8,292,995.02 4.53% 6,364,845.60 5.44% 30.29% 销售费用 7,242,910.51 3.96% 4,637,525.61 3.96% 56.18% 财务费用 1,547,328.81 0.85% 3,152,874.35 2.69% -50.92% 资产减值损失 1,816,595.50 0.99% 1,152,232.58 0.98% 57.66% 其他收益 372,755.71 0.20% 1,560,320.00 1.33% -76.11% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 22,318,307.93 12.20% 9,009,348.20 7.70% 147.72% 营业外收入 502,246.90 0.27% 20,126.32 0.02% 2,395.47% 营业外支出 2,657.44 0.00% 0 0.00% 100.00% 净利润 19,905,893.53 10.88% 8,062,876.24 6.89% 146.88% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年增长 56.35%，主要是销量的增加及新客户的加入所致； 2、营业成本较上年增长 47.79%，主要是销售收入的增长所对应成本增长所致； 3、毛利率较上年增长 3.87%，主要原因是销售规模扩大摊薄固定费用所致； 4、税金及附加较上年增长 94.16%，主要是销售的增长对应附加税金增长所致； 5、管理费用较上年增长 71.02%，主要是人员薪资与培训费、新厂房租金与装修费增加及本年进行了实 际控制人低于公允价值向员工等转让持股平台之股形成的股份支付； 6、销售费用较上年增长 56.18%，主要是公司加大市场开拓而增加的人员薪资、咨询顾问费用、差旅费、 广告宣传费、业务招待费所致； 7、财务费用较上年减少 50.92%，主要由于报告期内美元兑人民币汇率上升，导致汇兑收益增加所致； 8、资产减值损失较上年增加 57.66%，主要由于期末应收款计提的坏账准备较上年有所增加所致； 9、其他收益较上年减少 76.11%，主要由于本期取得政府补贴减少所致； 10、营业利润较上年增长 147.72%，主要原因是本期销售收入增长大于成本费用增长所致； 11、营业外收入较上年增长 2,395.47%，主要原因是本期取得与收益相关的政府补助计入营业外收入科 目所致。 12、营业外支出较上年增长 100.00%，主要原因是本年度补缴税金滞纳金支出所致； 13、净利润较上年增长 146.88%，主要原因是公司销售业绩取得较快提升导致公司净利润上升。 (2) 收入构成 单位：元 18 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 182,529,176.76 116,932,816.81 56.10% 其他业务收入 430,892.80 89,952.13 379.02% 主营业务成本 122,054,055.13 82,829,393.51 47.36% 其他业务成本 358,116.79 100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 机外连接器 64,485,079.79 35.25% 70,768,452.27 60.47% 机内连接器 110,586,496.10 60.44% 40,553,388.31 34.65% 汽车连接器 6,118,853.83 3.34% 5,327,077.20 4.55% 模具及模具加工 1,338,747.04 0.73% 283,899.03 0.24% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 129,714,695.55 70.90% 56,344,028.14 48.15% 国外 52,814,481.21 28.87% 60,588,788.67 51.78% 收入构成变动的原因： 1、主营业务收入比上期增加 6,559.64 万元，增幅比例 56.10%。其中：机外连接器收入较上期较少 8.88%； 机内连接器较上期增长 172.69%；汽车连接器较上期增长 14.86；模具及模具加工较上年增长 371.56%。 主要原因为，报告期内开发新客户增加销售额，同时因机内连接器销售毛利高于机外连接器，报告期内 调整产品销售比重所致。 2、其他业务收入比上期增加 34.09 万元，增幅比例 379.02%，原因是母公司本期销售材料增长所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 飞旭电子(苏州)有限公司 38,013,819.20 20.78% 否 2 突尼斯萨基姆通讯有限公司 24,785,867.52 13.55% 否 3 辉莫科技（苏州）有限公司 22,803,174.00 12.46% 否 4 和硕联合科技股份有限公司 21,040,056.80 11.50% 否 5 亚旭电子科技(江苏)有限公司 13,155,456.81 7.19% 否 合计 119,798,374.33 65.48% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 19 1 温州市贝特利电池科技有限公司 14,473,831.08 12.31% 否 2 江苏恒洋贸易有限公司 5,994,062.86 5.10% 否 3 东台鑫达泰人力资源服务有限公司 5,482,209.58 4.66% 否 4 上海京慧诚国际贸易有限公司 4,553,877.55 3.87% 否 5 浙江天申铜业有限公司 4,073,758.01 3.46% 否 合计 34,577,739.08 29.40% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 11,463,455.12 -3,539,148.74 423.90% 投资活动产生的现金流量净额 -15,764,294.50 -13,168,763.02 19.71% 筹资活动产生的现金流量净额 19,000,401.50 15,926,675.31 19.30% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比上期净流入增加 1,500.26 万元，原因是本期利润增长以及应收 款账期缩短，导致经营活动获取现金增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额比上期净流出增加 259.55 万元，原因是本期购置固定资产所支付 金额增加所致； 3、筹资活动产生的现金流量净额比上期净流入增加 307.37 万元，原因是本期吸收投资所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司子公司共 4 家,其中全资子公司 3 家，包括：东台高登康电子科技有限公司、东莞 市祥鼎电子科技有限公司，睿米国际(香港）有限公司；控股子公司 1 家，即吴江祥俊精密机械有限公 司，公司投资占比 51%； 东台高登康电子科技有限公司成立于 2009 年 9 月 29 日，住所为东台市廉贻镇工业集中区，法定代 表人为陈进嵩，注册资本 100 万元，经营范围为电子连接器、模具研发、制造、销售，自营和代理各类 商品及技术的进出口业务；2018 年度，东台高登康电子科技有限公司实现营业收入 0 元，净利润 -34,785.11 元；截至 2018 年 12 月 31 日，该公司总资产 24,141.68 元，总负债 24,141.68 元，净资产 0 元。 东莞市祥鼎电子科技有限公司成立于 2012 年 11 月 2 日，住所为东莞市长安镇锦厦新民路东昊工业 园 4 栋 1 楼，法定代表人为宋迁，注册资本 100 万元，经营范围为研发、销售：电子连接器、模具、治 具；货物进出口、技术进出口；2018 年度，东莞市祥鼎电子科技有限公司实现营业收入 0 元，净利润 -30,061.72 元；截至 2018 年 12 月 31 日，该公司总资产 845,515.92 元，总负债 600.00 元，净资产 844,915.92 元。 吴江祥俊精密机械有限公司成立于 2012 年 5 月 18 日，住所为吴江经济技术开发区绣湖西路 777 号， 法定代表人为林波，注册资本 50 万元，经营范围为精密机械、模具（不含塑胶类）、金属制品的生产、 加工及销售。2018 年度，吴江祥俊精密机械有限公司实现营业收入 13,639,218.76 元，净利润 2,575,961.45 元；截至 2018 年 12 月 31 日，该公司总资产 9,447,682.87 元，总负债 5,289,546.41 元， 净资产 4,158,136.46 元。 睿米国际(香港）有限公司成立于 2013 年 5 月 22 日，住所为 UNIT 17,9/F TOWER A NEW MANDARIN PLAZA 20 NO 14 SCIENCE MUSEUM RD TST KL,注册资本 1000 万港币，经营范围为各类产品的生产、研发、销售、 贸易。2017 年度，睿米国际(香港）有限公司实现营业收入 13,966,332.37 元，净利润 217,600.82 元； 截至 2018 年 12 月 31 日，该公司总资产 2,690,545.32 元，总负债 2,816,260.55 元，净资产-125,715.23 元。 报告期内，子公司东台高登康电子科技有限公司于 2018 年 12 月完成工商注销手续，取得东台市市 场监督管理局核发的公司准予注销登记通知书（09810319-1）公司注销【2018】第 12200002 号。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债项目，拆分部分利润表项 目。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更 的，已经按照《企业会计准则 30 号-财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 本次会计政策变更，不会对公司 2018 年度及变更前的合并财务报表资产总额、负债总额、净资产及净 利润产生影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2018 年 8 月 7 日公司召开第一届董事会第十五次会议，审议通过了《关于拟注销全资子公司的议案》， 该议案经 2018 年 8 月 22 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过。2018 年 12 月 20 日，公司收 到东台市市场监督管理局出具的《准予注销登记通知书》，编号：（09810319-1）公司注销【2018】第 12200002 号，东台高登康电子科技有限公司的注销手续办理完毕。 因子公司东台高登康电子科技有限公司注销完毕，报告期不再纳入合并范围。 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全 体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展 实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，同社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 21 康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有 良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 实际控制人不当控制的风险 陈进嵩先生直接持有股份公司 52.32%的股权，林梅萍女士直接持有股份公司 7.27%的股权，并通过 担任祥龙投资的执行事务合伙人间接控制股份公司 27.61%的表决权，陈进嵩、林梅萍夫妇合计能够控制 股份公司股东大会中 87.20%的表决权，能够通过股东大会对公司经营决策实施绝对控制。若其利用对公 司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能对公司及其他股东造成不利影响。 应对措施：公司控股股东、实际控制人为陈进嵩、林梅萍夫妇。股份公司成立以后，公司建立健全 了股东大会、董事会、监事会相关制度，上述相关制度保证了实际控制人控制权的规范行使。 2、 租赁生产和办公场所存在不确定性的风险 公司主要生产和办公场所均为租赁，生产经营场所存在不确定性。若出租方违反合同约定，将会给 公司生产经营带来不利影响。 应对措施：公司主要生产经营场所系向苏州友明服装有限公司租赁。根据与出租人签订的《房屋租 赁合同》，租赁期间为 2019 年 3 月 1 日至 2020 年 2 月 28 日。该租赁合同合法有效，对双方当事人均具 有法律约束力。根据《合同法》，出租方不得随意终止、解除合同。租赁生产和办公场所存在不确定性 的风险相对可控。 3、 技术风险 连接器产品应用领域的发展，对连接器产品本身的性能要求越来越高且更加多样化。例如在电气特 征方面对接触阻抗、绝缘阻抗、高频稳定性等指标要求的提升，在机械特征方面对正向力、保持力、插 拔力、耐久性等方面要求的提高，某些特殊应用领域的连接器在防水、适应温度等特定方面还会有特殊 的较高要求。因此连接器生产企业必须保持较强的研发能力和工艺技术水平，根据最终产品发展对连接 器的性能要求不断改进、创新产品，才能更好地满足下游产业需要从而保持其核心市场竞争力。 应对措施：加大研发投入，进一步实施知识产权战略，提升知识产权的创造、应用、保护和管理能 力。积极申报专利，积极申报国家、省、市级科技成果奖，树立通过自主创新创建核心技术自主知识产 权的意识。积极争取与科研院所、高等学校等实行产学研用的有效结合，由传统的产学研联合模式向产 学研用战略联盟发展，合理配置资源，有效整合优势，增强研发和创新能力。未来公司侧重发展的新产 品包括汽车线束（包括新能源汽车线）、USB C TYPE 10G cable, USB C TYPE 连接器，手机及智能终端 内部的精密连接器(如 0.3pitch FPC, 0.4pitch BTB)、RJ with transformer、SFP+、QSFP 等通讯类连 接器以及无线领域的 RF 天线类连接器。 4、 客户集中的风险 2018 年度，公司前五大客户的销售收入占当期营业收入的比重为 65.48%，前五大客户销售占比相 对较高。若公司主要客户大幅降低对公司产品的采购数量，将给公司经营业绩造成显著影响。 应对措施：一方面加强同现有优质客户的良好合作，建立更加稳定持久的合作关系，另一方面，采 用线上线下同步发展的模式，积极参加国内外大型权威的展会来拓宽公司营销渠道。与此同时，公司将 加快实施从产品质量战略到品牌战略发展的转变。通过展会、网页、专业杂志、企业资料、大型推介活 动、新闻发布等形式推进品牌的传播，提高企业和企业品牌的知名度和公信力。 22 5、 应收账款余额较大的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 73,796,160.56 元，占资产总额的比重为 48.12%， 公司应收账款余额较高且占资产总额的比重较大。若公司对应收账款催收不及时，或主要债务人的财务、 经营状况发生恶化，则可能存在应收账款发生坏账的风险。 应对措施：①加强客户信用审批和应收账款账期管理，严格按照公司制定的《销售与回款管理实施 细则》进行客户筛选和信用评估；财务部按客户设置应收账款明细账，对各客户应收账款增减变动进行 动态管理，并及时将信息反馈给销售人员，督促销售人员及时催收；②公司对逾期账款进行严格的追踪、 催收管理，落实专人负责，减少坏账的发生；③对重点客户进行重点跟踪，严格账期管理和到期催收， 并实时动态了解客户的资信情况。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 陈进嵩、林梅萍 公司向江苏银 行的贷款 500 万元，陈进嵩、 林梅萍夫妇为 5,000,000.00 已事前及时履 行 2017 年 3 月 23 日 2017-004 24 该笔贷款提供 连带保证。 陈进嵩、林梅萍 人保（苏州） 科技保险创业 投资企业（有 限合伙）通过 中国银行向公 司提供贷款 300 万元，陈 进嵩、林梅萍 夫妇为该笔贷 款提供连带保 证。 3,000,000.00 已事前及时履 行 2017 年 5 月 9 日 2017-017 陈进嵩、林梅萍 公司向汇丰银 行的贷款 1500 万元，陈 进嵩、林梅萍 夫妇为该笔贷 款提供连带保 证。 15,000,000.00 已事前及时履 行 2017 年 5 月 9 日 2017-018 陈进嵩、林梅萍 公司向裕融租 赁有限公司申 请的 429.728 万元融资租赁 业务，陈进嵩、 林梅萍夫妇为 该笔贷款提供 连带保证。 4,297,280.00 已事前及时履 行 2017 年 6 月 8 日 2017-029 陈进嵩、林梅萍 公司向江苏银 行的贷款 500 万元，陈进嵩、 林梅萍夫妇为 该笔贷款提供 连带保证。 5,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 3 月 16 日 2018-001 陈进嵩 公司向浦发银 行贷款 450 万 元，陈进嵩以 个人房地产抵 押为该笔贷款 提供担保。 4,500,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 17 日 2019-020 陈进嵩 公司向陈进嵩 借款 1000 万 元，借款为无 息借款，公司 10,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 7 日 2018-020 25 无需为该借款 提供担保。 人保（苏州）科技保 险创业投资企业（有 限合伙） 公司向人保 （苏州）科技 保险创业投资 企业（有限合 伙）借款 500 万元，借款利 息按合同约定 为准，公司无 需为该借款提 供担保。 5,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 17 日 2019-020 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司在报告期内发生的关联交易为偶发性关联交易，主要是关联方为公司向银行借款提供担保，以 及公司向关联方借款。此关联交易主要为公司获取资金从而缓解公司流动资金的短缺，促进公司业务发 展，是公司正常经营所需，是合理、必要、真实的。陈进嵩系公司实际控制人，其个人向公司提供无息 借款以及为公司取得贷款提供无偿担保是对公司未来发展充满信心的表现。上述关联交易的发生是公司 业务特点和业务发展的需要，关联交易符合相关法律法规及制度的规定，交易行为是在公平原则下合理 进行，有利于公司的发展，没有损害本公司及股东的利益。 以上关联交易事项已经第一届董事会第七次会议、2017 年第一次临时股东大会、第一届董事会第九 次会议、2017 年第二次临时股东大会、第一届董事会第十一次会议、2017 年第四次临时股东大会、第 一届董事会第十三次会议、2018 年第一次临时股东大会、第一届董事会第十五次会议、2018 年第二次 临时股东大会、第二届董事会第二次会议审议表决通过。 人保（苏州）科技保险创业投资企业（有限合伙）于 2018 年 12 月成为公司股东，上述交易发生时， 公司与人保（苏州）科技保险创业投资企业（有限合伙）尚且不具有关联关系。在编写 2018 年年度报 告时，公司查询参考了上市公司的报告和资料，经与主办券商、会计师沟通并综合各方意见和建议，出 于谨慎性考虑，对于上述委托贷款进行补充确认为关联交易。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 8 月 7 日公司召开第一届董事会第十五次会议，审议通过了《关于拟注销全资子公司的议案》， 该议案经 2018 年 8 月 22 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过。2018 年 12 月 20 日，公司收 到东台市市场监督管理局出具的《准予注销登记通知书》，编号：（09810319-1）公司注销【2018】第 12200002 号，东台高登康电子科技有限公司的注销手续办理完毕。 因子公司东台高登康电子科技有限公司注销完毕，报告期不再纳入合并范围。 (四) 股权激励情况 1、形成股份支付的原因 2018 年 1 月，苏州祥龙投资管理中心（有限合伙）（以下简称祥龙投资）合伙人林梅萍向熊军、乔 平生等 13 人转让其持有的祥龙投资 716,272/4,704,400 的财产份额，每份价格 2.11 元，转让价款 1,512,270 元； 2018 年 3 月，向刘峰转让其持有的祥龙投资的 176,857/4,704,400 的财产份额，每份 价格 2.10 元，转让价款 372,000 元。 26 祥龙投资为公司股东，持有公司 5,320,000 股。林梅萍系实际控制人，向员工等转让其持有祥龙投 资的财产份额，受让人通过受让祥龙投资的财产份额间接持有公司股份，受让的财产份额折合公司的股 份数为 1,010,039.59 股[（716,272+176,857）*(5,320,000/4,704,400)]，按照 2017 年 6 月公司向第 三方苏州市吴江创迅创业投资有限公司增发股票的价格 4.46 元/股，确定的公允价值为 4,504,776.55 元(1,010,039.59 股*4.46 元/股)；受让成本为 1,884,270.00 元（1,512,270 元+372,000 元），受让成 本低于公允价值 2,620,506.55 元。 2、权益工具公允价值的确定方法 公司按照 2017 年 6 月向第三方苏州市吴江创迅创业投资有限公司增发股票的股价 4.46 元/股，确 定公允价值，计算确认股份支付的金额。 3、股份支付费用的会计处理情况 公司按照《企业会计准则第 11 号—股份支付》等的相关规定，将上述股份支付 2,620,506.55 元计 入当期损益。借:管理费用，贷：资本公积。 项目 转让持股平 台股数 转让价格 持股平台股数 祥龙股份股数 对应转让祥龙 股份的股数 祥龙 股价 股份支付计算 2018 年 1 月，林 梅萍向熊军、乔 平生等 13 人 716,272.00 1,512,270.00 4,704,400.00 5,320,000.00 810,032.0048 4.46 2,100,472.74 2018 年 3 月，林 梅萍向刘峰 176,857.00 372,000.00 4,704,400.00 5,320,000.00 200,007.5813 4.46 520,033.81 合计 893,129.00 1,884,270.00 1,010,039.59 2,620,506.55 (五) 承诺事项的履行情况 1、 关于避免同业竞争的承诺 为了避免今后出现同业竞争情形，公司股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争 的承诺函》，具体内容如下： 本人从未从事、参与股份公司存在同业竞争的行为，也未参股、直接或间 接控制与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织，与股份公司不存在同业竞争。为避免与 股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： 1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参 与任何在商业上对股份公司构成同业竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实 体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。 2、本人 作为股份公司股东/担任公司职务期间，本承诺持续有效。 3、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份 公司造成的全部经济损失。 报告期内，上述人员均严格遵守承诺，未有发生违反承诺之情形。 2、 关于无偿转让股份的承诺 为了避免潜在的同业竞争，减少不必要的关联交易，促使祥龙股份自身形成完整的交易链条，减少 对控股股东、实际控制人控制的其他公司的依赖，公司拟对睿米香港进行收购。睿米香港及祥龙股份共 同的控股股东、实际控制人陈进嵩郑重承诺：将睿米香港的股权无偿转让给祥龙股份，完成祥龙股份对 睿米香港的收购。并承诺收购过程不会损害祥龙股份及其其他股东、债权人的利益。 2017 年 3 月已经完成祥龙股份对睿米香港的收购。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 27 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 应收账款 质押 16,157,209.62 10.47% 质押借款 融资租赁固定资产 抵押 7,191,998.48 4.66% 融资租赁 抵押固定资产 抵押 6,023,421.68 3.91% 售后回租抵押、借款抵押 总计 - 29,372,629.78 19.04% - 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,620,000 9.04% 3,760,500 5,380,500 16.43% 其中：控股股东、实际控制 人 500,000 2.79% 690,000 1,190,000 3.63% 董事、监事、高管 500,000 2.79% 690,000 1,190,000 3.63% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,300,000 90.96% 11,070,000 27,370,000 83.57% 其中：控股股东、实际控制 人 10,980,000 61.27% 7,346,000 18,326,000 55.96% 董事、监事、高管 10,980,000 61.27% 7,346,000 18,326,000 55.96% 核心员工 总股本 17,920,000 - 14,830,500 32,750,500 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈进嵩 10,080,000 7,056,000 17,136,000 52.3228% 15,946,000 1,190,000 2 林梅萍 1,400,000 980,000 2,380,000 7.2671% 2,380,000 0 3 苏 州祥龙 投资 管理中心（有限 合伙） 5,320,000 3,724,000 9,044,000 27.6148% 9,044,000 0 4 苏 州市吴 江创 迅 创业投 资有 限公司 1,120,000 784,000 1,904,000 5.8137% 0 1,904,000 5 人保（苏州）科 技 保险创 业投 资企业（有限合 伙） 0 2,286,500 2,286,500 6.9816% 0 2,286,500 合计 17,920,000 14,830,500 32,750,500 100.00% 27,370,000 5,380,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东陈进嵩与林梅萍为夫妻关系；公司股东林梅萍担任苏州祥龙投资管理中心（有限合伙） 执行事务合伙人，除此之外公司股东之间不存在其他关联关系。 29 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 陈进嵩先生，1970 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1991 年 12 月至 1993 年 3 月，任冠捷电子（福建）有限公司组长；1993 年 3 月至 1994 年 3 月，任东莞龙杰电子有限公司科长； 1994 年 3 月至 2005 年 6 月，任冠捷电子（福建）有限公司副经理；2005 年 8 月至 2016 年 3 月，任有 限公司执行董事；2015 年 7 月至 2016 年 4 月，任艾睿米执行董事；2009 年 8 月至 2018 年 12 月，任高 登康执行董事兼总经理；2012 年 4 月至今，任吴江祥俊监事；2012 年 10 月至 2014 年 9 月，任东莞祥 鼎监事；2014 年 9 月至 2015 年 7 月，任东莞祥鼎执行董事；2015 年 7 月至今，任东莞祥鼎监事；2013 年 5 月至今，任睿米香港董事； 2016 年 3 月至今，任股份公司董事长、总经理。 林梅萍女士，1973 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1994 年 12 月至 1997 年 8 月，任冠捷电子（福建）有限公司物料管理员；1997 年 10 月至 2010 年 3 月，任福建庆洪花边有限公司 业务经理；2009 年 8 月至 2018 年 12 月，任高登康监事。2010 年 4 月至 2016 年 3 月，任有限公司经理； 2016 年 3 月至今，任股份公司董事。 公司控股股东与实际控制人一致，报告期内，公司控股股东与实际控制人未发生变化。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 6 月 5 日 2017 年 8 月 23 日 4.46 1,120,000 4,995,200 0 0 0 1 0 否 2018 年 11 月 14 日 2019 年 1 月 24 日 6.56 2,286,500 14,999,440 0 0 0 1 0 否 募集资金使用情况： 2017 年 6 月股票发行募集资金主要用于补充公司流动资金。2018 年 11 月股票发行募集资金全部用 于补充公司流动资金，提高公司盈利能力和抗风险能力，保障公司经营的持续健康发展。募集资金使用 情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在变更募集资金用途的情形；不存在用于持有交易性金融资 产和可供出售的金融资产或借与他人、委托理财等情形。 截止 2018 年 12 月 31 日，2017 年 6 月股票发行募集资金已使用完毕，2018 年 11 月股票发行募集 资金尚未使用。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 31 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 工商银行 450,000.00 6.18% 2016.08.25-2018.08.24 否 银行借款 招商银行 1,900,000.00 6.14% 2017.04.24-2018.04.23 否 银行借款 江苏银行 2,000,000.00 5.22% 2017.04.14-2018.04.13 否 银行借款 江苏银行 3,000,000.00 5.22% 2017.04.10-2018.04.09 否 银行借款 中国银行 3,000,000.00 4.50% 2017.06.07-2019.06.06 否 银行借款 江苏银行 5,000,000.00 5.66% 2018.04.18-2019.04.17 否 银行借款 浦发银行 4,500,000.00 5.33% 2018.12.20-2019.12.19 否 银行借款 汇丰银行 6,820,982.60 5.25% 2018.07.01-2019.06.30 否 银行借款 宁波银行 1,382,997.26 6.31% 2019.09.14-2019.01.07 否 银行借款 宁波银行 367,203.71 6.27% 2018.09.20-2019.01.08 否 银行借款 宁波银行 1,355,642.74 5.89% 2018.11.08-2019.02.07 否 银行借款 宁波银行 990,212.06 6.31% 2018.11.13-2019.03.11 否 银行借款 宁波银行 2,033,003.93 6.43% 2018.12.13-2019.04.09 否 银行借款 华夏银行 2,000,000.00 5.00% 2018.09.26-2020.09.25 否 银行借款 工商银行 1,100,000.00 5.80% 2018.12.06-2020.11.27 否 股东借款 陈进嵩 10,000,000.00 0.00% 2018.06.07-2019.06.07 否 融资租赁 裕融租赁 1,650,000.00 3.33% 2017.07.26-2020.06.26 否 融资租赁 裕融租赁 1,827,500.00 4.50% 2017.09.06-2020.08.06 否 融资租赁 裕融租赁 819,780.00 4.62% 2017.09.27-2020.08.27 否 融资租赁 仲信租赁 4,154,116.85 3.70% 2017.11.27-2019.11.27 否 融资租赁 欧力士租赁 768,960.00 3.40% 2017.12.14-2019.11.20 否 融资租赁 一汽汽车金融 239,658.10 3.14% 2018.02.03-2021.01.03 否 融资租赁 欧力士租赁 808,320.00 4.24% 2018.03.14-2019.11.20 否 融资租赁 欧力士租赁 869,320.00 4.26% 2018.12.17-2020.11.20 否 融资租赁 裕融租赁 485,360.00 4.53% 2017.06.21-2019.05.21 否 融资租赁 上汽通用金融 261,014.18 3.93% 2017.11.23-2020.10.23 否 融资租赁 和运租赁 904,000.00 4.46% 2018.03.13-2020.02.13 否 融资租赁 和运租赁 508,600.00 4.11% 2018.04.19-2020.03.19 否 融资租赁 和运租赁 904,000.00 4.46% 2018.11.12-2020.10.12 否 合计 - 60,100,671.43 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 32 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 21 日 0 4.5 2.5 合计 0 4.5 2.5 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 陈进嵩 董事长、总经 理 男 1970 年 9 月 大专 2016.03.02 至 今 是 林梅萍 董事 女 1973 年 4 月 大专 2016.03.02 至 今 是 王淦 董事 男 1986 年 6 月 本科 2018.03.31 至 今 否 何志刚 董事、副总经 理 男 1979 年 10 月 硕士 2016.03.02 至 今 是 熊军 董事、财务总 监、董事会秘 书 男 1981 年 9 月 大专 2016.03.02 至 今 是 瞿步晗 监事会主席 男 1991 年 12 月 本科 2018.08.23 至 今 是 宋晓辉 监事 男 1990 年 5 月 本科 2016.03.02 至 今 是 陈郑伟 职工监事 男 1985 年 9 月 大专 2018.03.31 至 今 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事陈进嵩与董事林梅萍是夫妻关系，职工监事陈郑伟是董事陈进嵩的侄女婿，其他相互之间无相 关关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈进嵩 董事长、总经 理 10,080,000 7,056,000 17,136,000 52.3228% 0 林梅萍 董事 1,400,000 980,000 2,380,000 7.2671% 0 合计 - 11,480,000 8,036,000 19,516,000 59.5899% 0 34 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈进光 董事 离任 采购 公司拟对董事会成员 进行调整，免除陈进光 先生的董事职务，提名 王淦先生为公司第一 届董事会董事。 王淦 - 新任 董事 公司拟对董事会成员 进行调整，免除陈进光 先生的董事职务，提名 王淦先生为公司第一 届董事会董事。 陈郑伟 营销副总监 新任 职工监事 因原职工代表监事张 强辞职，经 2018 年第 一次职工代表大会选 举，补选陈郑伟为职工 代表监事。 瞿步晗 业务副经理 新任 监事会主席 因原监事会主席赵凡 辞职，经第一届监事会 第七次会议决议通过， 选举瞿步晗为第一届 监事会主席。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 王淦，男，1986 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2009 年南京工程学院材料成型与控制 工程专业本科毕业，助理工程师职称。2009 年 7 月至 2014 年 9 月任中节能（苏州）环保科技产业园有 限公司投资部高级业务经理。2014 年 10 月至 2016 年 10 月任苏州市吴江创联股权投资管理有限公司基 金运营部投资经理。2016 年 11 月至今任苏州创禾创业投资管理有限公司投资部总经理、总经理助理。 2018 年 3 月至今任苏州祥龙嘉业电子科技股份有限公司董事。 陈郑伟，男，1985 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大学学历。2007 年 8 月至 2010 年 3 月任福建闽威电路板实业有限公司工程部工程师；2010 年 4 月至 2017 年 6 月历任苏州祥龙嘉业电子科 技股份有限公司工程部工程师、业务部业务员、业务部经理；2017 年 7 月至今任苏州祥龙嘉业电子科技 股份有限公司业务部副总监。2018 年 3 月至今任苏州祥龙嘉业电子科技股份有限公司职工监事。 瞿步晗，男，1991 年 12 月 19 日出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历，2013 年 7 月毕业 于苏州大学。2013 年 4 月至 2017 年 4 月，任苏州祥龙嘉业电子科技股份有限公司业务部业务员；2017 35 年 4 月至 2018 年 7 月，任苏州祥龙嘉业电子科技股份有限公司业务部业务课长；2018 年 7 月至今任苏 州祥龙嘉业电子科技股份有限公司业务部业务副理。2018 年 8 月至今任苏州祥龙嘉业电子科技股份有限 公司监事会主席。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 12 生产人员 180 162 销售人员 23 19 技术人员 37 39 财务人员 4 5 员工总计 256 237 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 2 本科 61 54 专科 43 34 专科以下 151 147 员工总计 256 237 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，由于公司生产经营方面的调整，员工人数略有减少。公司制定了有关人才招聘、培训、 劳动管理、薪酬管理等方面的制度，根据公司业务需求，有针对性地参加人才交流会及进行网上招聘， 吸收优秀、适用人才加盟公司。公司制定有绩效考核、岗位激励机制，为员工提供充分发挥自己才干的 舞台和晋升机会。随着公司业务的深化发展和拓展需要，公司会与时俱进，不断研究探讨最适用的薪酬 激励政策，以来有效辅助提升公司的核心竞争力。报告期内，无需公司承担费用的离退休职工情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 36 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）规定，公司业务所处行业为计算 机、通信和其他电子设备制造业（C39）。根据国家统计局 2011 年 8 月颁布实施的《国民经济行业分类》 国家标准（GB/T 4754-2011），公司所处行业为计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）下的电子元 件及组件制造（C3971）。根据股转系统《挂牌公司投资型行业分类指引》和《挂牌公司管理型行业分类 指引》，公司所处行业分别为其他电子元器件（17111112）和计算机、通信和其他电子设备制造业下的 电子元件及组件制造（C3971）。 公司所处细分行业为电子元器件行业中的连接器制造业。 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》、《全国中小企 业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露，保障股东对公司重大事 务依法享有的知情权。 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。公司现有的治理机制注重保护股东权益，能够 给所有股东提供合适的保护，并保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司将根据自身业务的发展以及新政策的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、 监事、高级管理人员的等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度， 更好的保护股东权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和成员均依法合规运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。 38 4、 公司章程的修改情况 2018 年 8 月 7 日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过《关于修改公司章程》的议案，该议案 于 2018 年 8 月 22 日在公司 2018 年第二次临时股东大会获得通过，原公司章程第五条：“公司注册资本 为 1792 万元人民币”修改为“公司注册资本为 3046.4 万元人民币”；原公司章程第十五条：“公司股份 总数为 1792 万股，均为普通股。”修改为“公司股份总数为 3046.4 万股，均为普通股。” 2018 年 11 月 14 日，公司第一届董事会第十七次会议审议通过《关于修改公司章程》的议案，该议 案于 2018 年 11 月 30 日在公司 2018 年第三次临时股东大会获得通过，原公司章程第五条：“公司注册 资本为 3046.4 万元人民币”修改为“公司注册资本为 3275.05 万元人民币”；原公司章程第十五条：“公 司股份总数为 3046.4 万股，均为普通股。”修改为“公司股份总数为 3275.05 万股，均为普通股。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2018 年 3 月 15 日，公司召开第一届董事会 第十三次会议，审议通过《关于拟向江苏银行 吴江支行申请贷款并由公司实际控制人陈进 嵩、林梅萍夫妇拟对此次贷款提供担保》的议 案及《关于提名王淦先生为公司董事候选人的 议案》、审议通过《关于召开 2018 年第一次临 时股东大会的议案》。2、2018 年 4 月 11 日， 公司召开第一届董事会第十四次会议，审议通 过《关于 2017 年度总经理工作报告的议案》、 审议通过《关于 2017 年度董事会工作报告的 议案》、审议通过《关于 2017 年度审计报告的 议案》、审议通过《关于 2017 年度报告及其摘 要的议案》、审议通过《关于 2017 年度财务决 算报告的议案》、审议通过《关于 2018 年度财 务预算报告的议案》、审议通过《关于 2017 年 度利润分配的议案》、审议通过《关于续聘江苏 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 为公 司提供 2018 年度审计服务的议案》、审议通过 《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报 告的议案》、审议通过《关于召开公司 2017 年 年度股东大会的议案》。3、2018 年 8 月 7 日， 公司召开第一届董事会第十五次会议，审议通 过《关于追认公司控股股东向公司提供 1000 万元借款》议案及《关于修改公司章程》议案、 审议通过《关于拟注销全资子公司》议案及《关 于提请召开公司 2018 年第二次临时股东大 会》议案。4、2018 年 8 月 23 日，公司召开 第一届董事会第十六次会议，审议通过《2018 年半年度报告》议案。5、2018 年 11 月 14 日， 公司召开第一届董事会第十七次会议，审议通 39 过《关于公司 2018 年第一次股票发行方案的 议案》及《关于修改公司章程的议案》、审议通 过《关于设立募集资金专项账户并签署三方监 管协议的议案》、审议通过《关于提请股东大会 授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的 议案》、审议通过《关于签署附生效条件的<股 份认购协议>及<补充协议>的议案》、审议通过 《关于召开公司 2018 年第三次临时股东大会 的议案》。 监事会 3 1、2018 年 4 月 11 日，公司召开第一届监事会 第五次会议，审议通过《关于 2017 年度监事 会工作报告的议案》、审议通过《关于 2017 年 度报告及其摘要的议案》、审议通过《关于 2017 年度财务决算报告的议案》、审议通过《关于 2018 年度财务预算报告的议案》、审议通过 《关于 2017 年度利润分配的议案》、审议通过 《关于续聘江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊 普通合伙） 为公司提供 2018 年度审计服务的 议案》。2、2018 年 8 月 7 日，公司召开第一届 监事会第六次会议，审议通过《关于提名瞿步 晗先生为公司监事》议案。3、2018 年 8 月 23 日 ，公司召开第一届监事会第七次会议，审议 通过《关于选举监事会主席》议案、审议通过 《2018 年半年度报告》议案。 股东大会 4 1、2018 年 3 月 31 日，公司召开 2018 年第一 次临时股东大会，审议通过《关于拟向江苏银 行吴江支行申请贷款并由公司实际控制人陈进 嵩、林梅萍夫妇拟对此次贷款提供担保》及《关 于提名王淦先生为公司董事候选人》的议案。 2、2018 年 5 月 2 日，公司召开 2017 年年度 股东大会，审议通过《关于 2017 年度董事会 工作报告的议案》、审议通过《关于 2017 年度 监事会工作报告的议案》、审议通过《关于 2017 年度审计报告的议案》、审议通过《关于 2017 年度报告及其摘要的议案》、审议通过《关于 2017 年度财务决算报告的议案》、审议通过《关 于 2018 年度财务预算报告的议案》、审议通过 《关于 2017 年度利润分配的议案》、审议通过 《关于续聘江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊 普通合伙） 为公司提供 2018 年度审计服务 的议案》、审议通过《关于募集资金存放与实际 使用情况的专项报告的议案》。3、2018 年 8 月 22 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大 会，审议通过《关于追认公司控股股东向公司 40 提供 1000 万元借款》议案及《关于修改公司 章程》议案、审议通过《关于拟注销全资子公 司》议案及《关于提名瞿步晗先生为公司监事》 议案。4、2018 年 11 月 30 日，公司召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过《关于公司 2018 年第一次股票发行方案的议案》、审议通 过《关于修改公司章程的议案》、审议通过《关 于设立募集资金专项账户并签署三方监管协议 的议案》、审议通过《关于提请股东大会授权董 事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、 审议通过《关于签署附生效条件的<股份认购协 议>及<补充协议>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自的 权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股 份转让系统相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台 （）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系 管理的有效途径，确保公司与股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 基础层公司不做强制要求） (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） 41 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚 信、勤勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。对公司的正常运作以及董 事、高级管理人员履行职责方面进行了有效的监督。 公司监事会认为：报告期内，监事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理 人员勤勉尽责，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。监事 会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 业务独立性 公司经工商行政管理部门核准的经营范围为：电子连接器、模具、治具研发、生产、销售；电子产 品研发、组装、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商 品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司主营业务为精密 连接器、线束及消费电子产品的研发、生产和销售。公司具有完整的业务流程和独立的生产、供应、销 售体系，并按照经营管理的需要组建了销售部、资材部、管理部、制造部、研发部、品保部和财务中心， 各部门分别配备了与其功能相适应的资产和人员。公司也不存在对他方知识产权的重大依赖而影响公司 业务独立性的情形。股份公司在业务上与控股股东控制的其他企业完全分开、相互独立。 因此，公司 业务独立。 2、 资产独立性 公司合法拥有与其经营相关的机器设备等。办公所需的固定资产如机器设备、电子设备、办公设备 等都计入公司资产账目，公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，不存在与他人合用情形。 为防止股东、关联方占用、转移公司资金，公司在《公司章程》中明确了相关制度及审批程序，并制定 了《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等进行深入规范，各股东亦出具 了《关联交易承诺函》。截至本报告披露日，公司资产不存在被控股股东或其控制的企业占用的情形。 因 此，公司资产独立。 3、 人员独立性 公司有股东 5 名，公司的总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员及核心技术人员均在公司领 取薪酬，均未在其他单位担任除董事和监事职务以外的职务，上述人员均出具了关于兼职情况的确认函。 股份公司依法独立与员工签署劳动合同或与退休返聘员工签订劳务合同，独立办理社会保险参保手续； 公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障完全独立管理。截至本公开转让说明书签署之日， 公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职 务或领取薪水的情况。 因此，公司人员独立。 4、 财务独立性 公司成立了独立的财务部门，配置了相应的财务人员，专门处理公司有关的财务事项，并依《会计 法》、《企业会计准则》规范要求建立了独立的会计核算体系，并根据《公司章程》、《财务管理制度》等 制度独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。公司独立在银行开户，不存在与其 他单位共享银行账户的情况。公司作为独立纳税人，拥有独立税务登记号，依法独立纳税，不存在与其 他单位混合纳税的现象。 因此，公司财务独立。 5、 机构独立性 公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、高级管理层等决策机构和监督机 构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。公司设销售部、资材部、 42 管理部、制造部、研发部、品保部和财务中心，不存在合署办公的情况。此外公司各部门均已建立了较 为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东、实际控制人控制的其他企业的组织机构，公司不存在 与控股股东、实际控制人控制的其他企业合署办公、混合经营的情形。 因此，公司机构独立。 综上所述，公司的业务、资产、人员、财务、机构等方面均与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业相互独立。公司具有面向市场的自主经营能力，公司在独立性方面不存在重大缺陷。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、 内部控制制度建设情况 根据股转系统对挂牌公司的要求，以及公司规范管理、防范风险需要，制定了《对外投资管理制度》、 《对外担保管理制度》、《财务管理制度》等内部管理制度，并严格按照公司治理方面的制度进行内部管 理及运行。 2、内部控制情况报告 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定了会计核 算的具体细则，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常运转。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险等前提下， 采取事前防范、事中控制、事后补救等措施，不断完善风险控制制度。 公司认为：公司现行的各内部控制管理制度是符合《公司法》、《公司章程》和国家相关法律法规的， 也是符合公司自身的实际管理要求，在报告期内未发现管理制度重大缺陷。公司将根据经营状况的变化 和公司发展情况不断完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 6 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过了包含《关于制定年报信息披露重 大差错责任追究制度的议案》，制定了公司的《年报信息披露重大差错责任追究制度》，以提高公司规范 运作水平，进一步健全公司内部责任追究机制。在报告期间，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏 信息等情况，信息披露负责人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 报告期内，未发生年度报告重大差错事项。 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏亚审[2019]569 号 审计机构名称 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号 2201 室 审计报告日期 2019-04-17 注册会计师姓名 周家文、胡雯慧 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 苏州祥龙嘉业电子科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州祥龙嘉业电子科技股份有限公司（以下简称祥龙股份公司）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2018 年度的合并利润表及利润表、 合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了祥龙股份公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于祥龙股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 44 三、其他信息 祥龙股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括祥龙股份公 司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估祥龙股份公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算祥龙股份公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督祥龙股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 45 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对祥龙股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致祥龙股 份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就祥龙股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：周家文 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡雯慧 46 中国 南京市 二○二○年四月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五、1 16,314,588.61 1,665,193.19 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注五、2 73,796,160.56 45,413,212.15 其中：应收票据 85,233.20 应收账款 73,796,160.56 45,327,978.95 预付款项 附注五、3 1,562,438.90 1,939,781.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五、4 1,110,134.59 779,290.14 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注五、5 19,258,553.91 14,436,353.19 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五、6 314,680.52 377,715.33 流动资产合计 112,356,557.09 64,611,545.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注五、7 32,579,613.83 21,844,703.20 在建工程 附注五、8 3,079,735.66 47 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注五、9 1,033,639.21 1,087,255.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注五、10 220,475.74 递延所得税资产 附注五、11 1,270,954.37 533,085.47 其他非流动资产 附注五、12 3,048,786.57 2,031,637.00 非流动资产合计 41,012,729.64 25,717,156.49 资产总计 153,369,286.73 90,328,701.66 流动负债： 短期借款 附注五、13 22,450,042.29 21,746,083.14 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注五、14 33,199,063.64 20,282,257.53 其中：应付票据 应付账款 预收款项 附注五、15 384,971.39 153,539.51 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注五、16 4,430,115.92 3,433,986.25 应交税费 附注五、17 1,106,477.44 297,836.24 其他应付款 附注五、18 10,694,862.98 2,548,059.20 其中：应付利息 34,862.47 42,158 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注五、19 7,222,160.89 3,490,549.16 其他流动负债 流动负债合计 79,487,694.55 51,952,311.03 非流动负债： 长期借款 附注五、20 3,100,000.00 3,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 附注五、21 1,243,360.59 3,019,659.51 48 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,343,360.59 6,019,659.51 负债合计 83,831,055.14 57,971,970.54 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五、22 32,750,500.00 17,920,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五、23 15,305,184.47 4,796,077.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五、24 3,544,910.66 1,568,919.81 一般风险准备 未分配利润 附注五、25 15,900,149.59 7,296,468.02 归属于母公司所有者权益合计 67,500,744.72 31,581,465.36 少数股东权益 2,037,486.87 775,265.76 所有者权益合计 69,538,231.59 32,356,731.12 负债和所有者权益总计 153,369,286.73 90,328,701.66 法定代表人：陈进嵩主管会计工作负责人：熊军会计机构负责人：顾宝洋 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 15,536,071.06 1,301,409.32 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注十一、1 73,708,590.14 45,679,486.77 其中：应收票据 85,233.20 应收账款 73,708,590.14 45,594,253.57 预付款项 1,550,896.30 1,919,080.17 其他应收款 附注十一、2 976,576.27 776,440.14 其中：应收利息 应收股利 存货 18,601,742.64 14,368,038.36 49 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 169,795.35 338,993.26 流动资产合计 110,543,671.76 64,383,448.02 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注十一、3 1,215,769.50 2,584,025.95 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 31,585,607.02 21,310,206.80 在建工程 4,621,727.94 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,033,639.21 1,087,255.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 220,475.74 递延所得税资产 685,416.54 380,892.45 其他非流动资产 3,048,786.57 2,031,637.00 非流动资产合计 42,190,946.78 27,614,493.02 资产总计 152,734,618.54 91,997,941.04 流动负债： 短期借款 22,450,042.29 21,746,083.14 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 35,301,237.59 23,112,501.31 其中：应付票据 应付账款 35,301,237.59 23,112,501.31 预收款项 150,203.80 78,865.03 合同负债 应付职工薪酬 4,055,340.78 3,236,520.76 应交税费 823,734.56 148,729.08 其他应付款 10,683,160.50 2,548,059.20 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6,200,219.92 3,233,354.85 其他流动负债 流动负债合计 79,663,939.44 54,104,113.37 50 非流动负债： 长期借款 3,100,000.00 3,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 829,888.02 2,788,552.04 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,929,888.02 5,788,552.04 负债合计 83,593,827.46 59,892,665.41 所有者权益： 股本 32,750,500.00 17,920,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 15,305,184.47 4,796,077.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,544,910.66 1,568,919.81 一般风险准备 未分配利润 17,540,195.95 7,820,278.29 所有者权益合计 69,140,791.08 32,105,275.63 负债和所有者权益合计 152,734,618.54 91,997,941.04 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 182,960,069.56 117,022,768.94 其中：营业收入 附注五、26 182,960,069.56 117,022,768.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 161,014,517.34 109,573,740.74 其中：营业成本 附注五、26 122,412,171.92 82,829,393.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 51 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五、27 1,203,280.15 619,723.76 销售费用 附注五、28 7,242,910.51 4,637,525.61 管理费用 附注五、29 18,499,235.43 10,817,145.33 研发费用 附注五、30 8,292,995.02 6,364,845.60 财务费用 附注五、31 1,547,328.81 3,152,874.35 其中：利息费用 2,038,424.83 1,390,207.75 利息收入 20,930.64 20,371.43 资产减值损失 附注五、32 1,816,595.50 1,152,232.58 信用减值损失 加：其他收益 附注五、33 372,755.71 1,560,320.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,318,307.93 9,009,348.20 加：营业外收入 附注五、34 502,246.90 20,126.32 减：营业外支出 附注五、35 2,657.44 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,817,897.39 9,029,474.52 减：所得税费用 附注五、36 2,912,003.86 966,598.28 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,905,893.53 8,062,876.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 19,905,893.53 8,062,876.24 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 1,262,221.11 443,632.47 2.归属于母公司所有者的净利润 18,643,672.42 7,619,243.77 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 52 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 19,905,893.53 8,062,876.24 归属于母公司所有者的综合收益总额 18,643,672.42 7,619,243.77 归属于少数股东的综合收益总额 1,262,221.11 443,632.47 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.61 0.44 （二）稀释每股收益（元/股） 0.61 0.44 法定代表人：陈进嵩主管会计工作负责人：熊军会计机构负责人：顾宝洋 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十一、 4 182,093,713.30 116,523,563.36 减：营业成本 附注十一、 4 123,419,347.55 83,619,503.51 税金及附加 1,075,181.41 529,699.93 销售费用 7,153,366.29 4,636,033.61 管理费用 17,295,434.02 9,750,388.60 研发费用 8,292,995.02 6,364,845.60 财务费用 1,467,218.48 3,151,598.16 其中：利息费用 1,924,258.83 1,370,505.78 利息收入 20,151.45 19,732.55 资产减值损失 2,142,239.68 679,442.18 信用减值损失 加：其他收益 372,755.71 1,560,320.00 投资收益（损失以“－”号填列） 附注十一、 5 139,951.34 76,570.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,760,637.90 9,428,942.37 53 加：营业外收入 483,490.00 20,126.32 减：营业外支出 2,657.44 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,241,470.46 9,449,068.69 减：所得税费用 2,481,561.95 789,460.79 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,759,908.51 8,659,607.90 （一）持续经营净利润 19,759,908.51 8,659,607.90 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 19,759,908.51 8,659,607.90 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 173,254,345.92 105,806,888.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 54 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,259,084.00 5,522,053.25 收到其他与经营活动有关的现金 附注五、37 （1） 1,207,248.25 2,017,817.75 经营活动现金流入小计 177,720,678.17 113,346,759.83 购买商品、接受劳务支付的现金 118,637,317.30 80,519,864.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,397,253.43 24,846,934.56 支付的各项税费 5,888,219.43 2,603,541.56 支付其他与经营活动有关的现金 附注五、37 （2） 13,334,432.89 8,915,568.00 经营活动现金流出小计 166,257,223.05 116,885,908.57 经营活动产生的现金流量净额 11,463,455.12 -3,539,148.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 15,764,294.50 13,168,763.02 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,764,294.50 13,168,763.02 投资活动产生的现金流量净额 -15,764,294.50 -13,168,763.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,796,609.82 7,646,279.26 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 63,490,491.00 54,518,089.24 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注五、37 （3） 8,100,000.00 6,001,600.85 筹资活动现金流入小计 86,387,100.82 68,165,969.35 55 偿还债务支付的现金 60,350,862.63 44,735,412.45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,389,430.98 2,585,788.96 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 73,567.83 支付其他与筹资活动有关的现金 附注五、37 （4） 5,646,405.71 4,918,092.63 筹资活动现金流出小计 67,386,699.32 52,239,294.04 筹资活动产生的现金流量净额 19,000,401.50 15,926,675.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -50,166.70 -222,426.62 五、现金及现金等价物净增加额 14,649,395.42 -1,003,663.07 加：期初现金及现金等价物余额 1,665,193.19 2,668,856.26 六、期末现金及现金等价物余额 16,314,588.61 1,665,193.19 法定代表人：陈进嵩主管会计工作负责人：熊军会计机构负责人：顾宝洋 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 169,958,425.15 104,184,716.23 收到的税费返还 3,259,084.00 5,522,053.25 收到其他与经营活动有关的现金 1,187,712.16 2,020,178.87 经营活动现金流入小计 174,405,221.31 111,726,948.35 购买商品、接受劳务支付的现金 118,952,033.49 82,877,098.75 支付给职工以及为职工支付的现金 26,097,954.92 21,997,635.96 支付的各项税费 3,980,386.11 1,429,498.23 支付其他与经营活动有关的现金 12,830,082.25 8,657,668.45 经营活动现金流出小计 161,860,456.77 114,961,901.39 经营活动产生的现金流量净额 12,544,764.54 -3,234,953.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,212.48 取得投资收益收到的现金 76,570.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,212.48 76,570.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 18,590,408.59 13,732,303.41 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 56 投资活动现金流出小计 18,590,408.59 13,732,303.41 投资活动产生的现金流量净额 -18,560,196.11 -13,655,732.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,796,609.82 7,646,279.26 取得借款收到的现金 63,490,491.00 54,518,089.24 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,100,000.00 5,768,136.85 筹资活动现金流入小计 86,387,100.82 67,932,505.35 偿还债务支付的现金 60,350,862.63 44,735,412.45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,389,430.98 2,512,221.13 支付其他与筹资活动有关的现金 4,346,547.20 4,705,361.85 筹资活动现金流出小计 66,086,840.81 51,952,995.43 筹资活动产生的现金流量净额 20,300,260.01 15,979,509.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -50,166.70 -222,426.62 五、现金及现金等价物净增加额 14,234,661.74 -1,133,602.55 加：期初现金及现金等价物余额 1,301,409.32 2,435,011.87 六、期末现金及现金等价物余额 15,536,071.06 1,301,409.32 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 17,920,000.00 4,796,077.53 1,568,919.81 7,296,468.02 775,265.76 32,356,731.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,920,000.00 4,796,077.53 1,568,919.81 7,296,468.02 775,265.76 32,356,731.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,830,500.00 10,509,106.94 1,975,990.85 8,603,681.57 1,262,221.11 37,181,500.47 （一）综合收益总额 18,643,672.42 1,262,221.11 19,905,893.53 （二）所有者投入和减少资 本 2,286,500.00 14,989,106.94 17,275,606.94 1．股东投入的普通股 2,286,500.00 12,368,600.39 14,655,100.39 2．其他权益工具持有者投 入资本 2,620,506.55 2,620,506.55 58 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,975,990.85 -1,975,990.85 1．提取盈余公积 1,975,990.85 -1,975,990.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 12,544,000.00 -4,480,000.00 -8,064,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 4,480,000.00 -4,480,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 8,064,000.00 -8,064,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,750,500.00 15,305,184.47 3,544,910.66 15,900,149.59 2,037,486.87 69,538,231.59 59 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 269,798.27 702,959.02 6,843,185.04 405,201.12 18,221,143.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 269,798.27 702,959.02 6,843,185.04 405,201.12 18,221,143.45 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,920,000.00 4,526,279.26 865,960.79 453,282.98 370,064.64 14,135,587.67 （一）综合收益总额 7,619,243.77 443,632.47 8,062,876.24 （二）所有者投入和减少资 本 3,120,000.00 4,526,279.26 7,646,279.26 1．股东投入的普通股 3,120,000.00 4,526,279.26 7,646,279.26 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 60 的金额 4．其他 （三）利润分配 865,960.79 -2,365,960.79 -73,567.83 -1,573,567.83 1．提取盈余公积 865,960.79 -865,960.79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,500,000.00 -73,567.83 -1,573,567.83 4．其他 （四）所有者权益内部结转 4,800,000.00 -4,800,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 4,800,000.00 -4,800,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,920,000.00 4,796,077.53 1,568,919.81 7,296,468.02 775,265.76 32,356,731.12 61 法定代表人：陈进嵩主管会计工作负责人：熊军会计机构负责人：顾宝洋 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 17,920,000.00 4,796,077.53 1,568,919.81 7,820,278.29 32,105,275.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 17,920,000.00 4,796,077.53 1,568,919.81 7,820,278.29 32,105,275.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,830,500.00 10,509,106.94 1,975,990.85 9,719,917.66 37,035,515.45 （一）综合收益总额 19,759,908.51 19,759,908.51 （二）所有者投入和减少资 本 2,286,500.00 14,989,106.94 17,275,606.94 1．股东投入的普通股 2,286,500.00 12,368,600.39 14,655,100.39 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 2,620,506.55 2,620,506.55 4．其他 62 （三）利润分配 1,975,990.85 -1,975,990.85 1．提取盈余公积 1,975,990.85 -1,975,990.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 12,544,000.00 -4,480,000.00 -8,064,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 4,480,000.00 -4,480,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 8,064,000.00 -8,064,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,750,500.00 15,305,184.47 3,544,910.66 17,540,195.95 69,140,791.08 项目 上期 63 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 269,798.27 702,959.02 6,326,631.18 17,299,388.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 269,798.27 702,959.02 6,326,631.18 17,299,388.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,920,000.00 4,526,279.26 865,960.79 1,493,647.11 14,805,887.16 （一）综合收益总额 8,659,607.90 8,659,607.90 （二）所有者投入和减少资 本 3,120,000.00 4,526,279.26 7,646,279.26 1．股东投入的普通股 3,120,000.00 4,526,279.26 7,646,279.26 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 865,960.79 -2,365,960.79 -1,500,000.00 1．提取盈余公积 865,960.79 -865,960.79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -1,500,000.00 -1,500,000.00 4．其他 64 （四）所有者权益内部结转 4,800,000.00 -4,800,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 4,800,000.00 -4,800,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,920,000.00 4,796,077.53 1,568,919.81 7,820,278.29 32,105,275.63 65 苏州祥龙嘉业电子科技股份有限公司 财务报表附注 附注一、公司基本情况 一、 公司概况 苏州祥龙嘉业电子科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为苏州祥龙嘉业电 子科技有限公司，由陈进嵩与曹孝龙共同出资建立的有限公司。公司于2005年8月26日取得 苏州市吴江工商行政管理局核发的编号为3205842185432的《企业法人营业执照》。公司初始 注册资本为100.00万元，其中陈进嵩出资55.00万元，占注册资本的55.00%，曹孝龙出资45.00 万元，占注册资本的45.00%。 经过多次股权转让及增资，2015年12月公司注册资本为600.00万元，其中陈进嵩出资 312.00万元，占注册资本52.00%；林梅萍出资60.00万元，占注册资本10.00%；苏州祥龙投 资管理中心（有限合伙）出资228.00万元，占注册资本38.00%。 2016年2月，公司整体变更为股份有限公司，全体股东以截至2015年12月31日止经审计 后的净资产折股1,000万股，变更后注册资本为1,000万元。 2016 年 4 月 ， 公 司 取 得 苏 州 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91320509778018711Q的营业执照。 2016年8月，公司于全国股转系统挂牌公开转让，股票代码：838162。 根据2016年第六次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司2017年1月向陈进嵩定 向发行股票200.00万股，发行价为每股1.50元。增资后公司注册资本变更为人民币1,200万 元。 公司2016年度股东大会决议通过《关于2016年利润分配的议案》，以公司1,200万股为基 数，向全体股东每10股送4股，共计送股480万股。转增后公司注册资本变更为人民币1,680 万元。 2017年6月，公司第三次临时股东大会决议通过了《关于公司股票发行方案的议案》，公 司向苏州市吴江创迅创业投资有限公司发行股票112.00万股，发行价为每股4.46元。增资后 公司注册资本变更为人民币1,792.00万元。 2017年年度股东大会决议通过《关于2017年度利润分配的议案》，以公司1,792万股为基 数，向全体股东转增股本，以资本公积按每10股转增2.5股，以未分配利润每10股转增4.5 股。转增后公司注册资本变更为人民币3,046.40万元。 2018年11月，公司第三次临时股东大会决议通过《关于公司 2018 年第一次股票发行方 案的议案》，公司向人保（苏州）科技保险创业投资企业（有限合伙）发行股票228.65万股， 发行价为每股6.56元。增资后公司注册资本变更为人民币3,275.05万元。 66 法定代表人:陈进嵩 住所：吴江经济开发区绣湖西路 777 号 经营范围：电子连接器、模具、治具研发、生产、销售；电子产品研发、组装、销售； 自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除 外）。 二、 合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务 报表的合并范围。 合并财务报表范围变化情况如下表所列示如下： （一）本期不再纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体 名称 不纳入合并范围原因 东台高登康电子科技有限公司 公司注销 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”；合并范围 的变化情况详见“附注六、合并范围的变更”。 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 67 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与 负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资 产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股 本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价 值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。 2.合并成本分别以下情况确定： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有 对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在 购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长 期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易 除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 （1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被 购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠 计量的，单独确认并按公允价值计量。 （2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认并按公允价值计量。 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的 义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认为负债并按公允价值计量。 （5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考 虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 68 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣 除累计减值准备后的金额计量。 （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券 的初始计量金额。 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入 权益性证券的初始计量金额。 （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 五、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财 务报表的影响后，由母公司编制。 69 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担 的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减 少数股东权益。 （四）报告期内增减子公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数， 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期 初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 2.报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 六、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 七、外币业务和外币报表折算 （一）外币业务的核算方法 1.外币交易的初始确认 对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价） 将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司 按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。 2.资产负债表日或结算日的调整或结算 70 资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别 进行处理： （1）外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即 期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额， 同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的 汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。 （2）外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间 价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。 ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在 确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本 位币反映的存货成本进行比较。 ③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将 该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进 行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。 八、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收 款项；（4）可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。（3）投资性主体对不纳入合并财务 报表的子公司的权益性投资。（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资 等。 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略 和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售 金融资产。在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行 会计处理。 2.金融负债的分类 71 公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公 允价值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或 应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公 允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价 款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资 收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。 （2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。 实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间 按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时， 将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为 投资收益。 （3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售 商品或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根 据当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一 般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和 应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收 益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收 益。处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产 账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变 动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 72 采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 1.金融资产终止确认条件 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的 原则。 2.金融资产转移满足终止确认条件的处理 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金 融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部 分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）转入当期损益。 3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 （四）金融负债终止确认条件 1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分； 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。 2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 73 （五）金融工具公允价值的确定方法 1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其 公允价值。 2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业 会计准则第39号——公允价值计量》相关规定。 （六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产 发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能 倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续 交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 （1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减 值准备。 （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额 重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表 日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确 认减值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌 是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指 公允价值下跌幅度累计超过成本的50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12 个月。 可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 74 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法 因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重 分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或 重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该 类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。 九、应收款项 (一) 单项金额重大的应收款项的确认标准、坏账准备的计提方法 1.单项金额重大的应收款项的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 100.00 万元以上的应收款项。 2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明 其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收 款项，按照账龄分析法计提坏账准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债 务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面 因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重 组。 (二) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1.确定组合的依据 （1）账龄分析法组合:单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上 扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特 征组合。 （2）无风险组合：以公司纳入合并报表范围的母子公司及子公司之间应收款项以及应 收出口退税款。 2.按组合计提坏账准备的计提方法 （1）公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 75 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 （2）无风险组合：不计提坏账准备。 (三) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 100.00 万元以下的应收款项。 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），单独 进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额 不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。 十、存货 （一）存货的分类 公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、库存商品等。 （二）发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算，发出商品采用加权平均法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 （4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍 然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现 净值计量。 76 2.存货跌价准备的计提方法 （1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 （2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。 （3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且 难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （五）周转材料的摊销方法 1.低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 2.包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 十一、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之四同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行 权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期 股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者 投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工 具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发 行权益性证券（权益性工具）处理。 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允 价值作为其初始投资成本。 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业 77 实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值 为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权 投资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法 核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现 的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法 核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定 取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价 值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接 以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金 股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除 净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企 业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基 78 础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以 确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值； 经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏 损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销 售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业， 是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相 关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为其联营企业。 十二、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固 定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入 相关资产的成本或当期损益。 79 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 生产设备 3-10 5.00 9.50-31.67 运输设备 4 5.00 23.75 办公设备 3-5 5.00 19.00-31.67 工器具及其他 3-5 5.00 19.00-31.67 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净 残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变 更，作为会计估计变更处理。 4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 1.融资租入固定资产的认定依据 在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。 2.融资租入固定资产的计价方法 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低 租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实 际利率法进行分摊。 3.融资租入固定资产的折旧方法 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （四）固定资产的后续支出 1.与固定资产有关的更新改造、装修等后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定 资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除。 80 2.与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，在发生时计入 当期损益。 十三、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因 外币借款而发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个 月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进 行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建 造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建 或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在 81 该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际 发生的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。 十四、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 82 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的 支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形 资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入 当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 软件 10 0 10.00 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或 其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明 公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论 证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司 带来经济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作 为使用寿命不确定的无形资产。 （四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 83 1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 2.开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （六）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金 或资本增值的，将其转为投资性房地产。 2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的， 全部作为固定资产。 十五、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 84 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终 了进行减值测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉 相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 十六、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不 含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 （二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 十七、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 短期薪酬， 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤， 短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 85 损益或相关资产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、 企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金 额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 十八、预计负债 （一）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义 务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债： 1.该义务是公司承担的现时义务； 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3.该义务的金额能够可靠地计量。 （二）预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 86 1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按 照该范围内的中间值确定。 2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 十九、股份支付 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （一）授予日的会计处理 除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公 司在授予日均不做会计处理。 （二）等待期内每个资产负债表日的会计处理 在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用， 同时确认所有者权益或负债。 对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的 服务。业绩条件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况 的估计的，则对前期估计进行修改。 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和 资本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支 付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认 的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （三）可行权日之后的会计处理 1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总 额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的 资本公积(其他资本公积)。 2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工 薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。 （四）回购股份进行职工期权激励的会计处理 公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库 存股处理，同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公 87 允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权 购买公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积） 累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。 二十、收入 公司营业收入主要包括销售商品收入，其确认原则如下： （一）销售商品收入的确认原则 一般原则：公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地 计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认销售商品收入的实现。 具体方法： 1.国内销售：公司按照客户订单将货物送至客户指定的交货地点，经客户对账后确认销 售收入； 2.出口销售：在办理完出口报关手续，取得报关单后确认销售收入。 （二） 提供劳务收入的确认原则 1.提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够 可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可 靠地估计。 2.提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供 劳务收入： （1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金 额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入 当期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。 （三） 让渡资产使用权收入的确认原则 88 公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现 二十一、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲 减相关成本。 3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 89 费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司 的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 二十二、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负 债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有 关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性 差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额 时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期 间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 90 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计 量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以 外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期 方式相一致的税率和计税基础。 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 二十三、主要会计政策、会计估计变更 （一）会计政策变更 根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表列报项目进行了以下修订： 1.资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资 产”及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目 归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”； 将原“应付利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应 付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。 2.利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润 表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。 3.所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 期初及上期（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下： 调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据 85,233.20 应收票据及应收账款 45,413,212.15 应收账款 45,327,978.95 应收利息 其他应收款 779,290.14 应收股利 其他应收款 779,290.14 固定资产 21,844,703.20 固定资产 21,844,703.20 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付账款 20,282,257.53 应付账款 20,282,257.53 应付利息 42,158.00 其他应付款 2,548,059.20 应付股利 91 调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 其他应付款 2,505,901.20 长期应付款 3,019,659.51 长期应付款 3,019,659.51 专项应付款 管理费用 17,181,990.93 管理费用 10,817,145.33 研发费用 6,364,845.60 （二）会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 附注四、税项 一、主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额－当期允许抵扣的进项税额 17%、16% 城市维护建设税 缴纳的流转税额 5%、7% 教育费附加 缴纳的流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、20% 各公司适用的企业所得税税率情况： 纳税主体名称 所得税税率 苏州祥龙嘉业电子科技股份有限公司 15% 吴江祥俊精密机械有限公司 25% 东台高登康电子科技有限公司、东莞市祥鼎电子科技有限公司 20% 二、税收优惠及批文 2016年11月30日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方 税务局联合认定本公司为高新技术企业(证书号GR201632004668)，企业所得税适用税率为 15%，有效期三年。 子公司东台高登康电子科技有限公司、`东莞市祥鼎电子科技有限公司为小微企业，税 务部门核定的企业所得税税率为10%。 附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 45,649.12 37,474.96 银行存款 16,268,939.49 1,627,718.23 92 项目 期末余额 期初余额 合计 16,314,588.61 1,665,193.19 2. 应收票据及应收账款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收票据 85,233.20 应收账款 73,796,160.56 45,327,978.95 合计 73,796,160.56 45,413,212.15 （2）应收票据 ①应收票据分类列示 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 85,233.20 （3）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 77,688,091.33 100.00 3,891,930.77 5.01 73,796,160.56 其中：账龄组合 77,688,091.33 100.00 3,891,930.77 5.01 73,796,160.56 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 77,688,091.33 100.00 3,891,930.77 5.01 73,796,160.56 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 47,713,662.06 100.00 2,385,683.11 5.00 45,327,978.95 其中：账龄分析法组合 47,713,662.06 100.00 2,385,683.11 5.00 45,327,978.95 无风险组合 93 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 47,713,662.06 100.00 2,385,683.11 5.00 45,327,978.95 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例(%) 应收账款 坏账准备 计提比 例(%) 1 年以内 77,537,567.23 3,876,878.36 5.00 47,713,662.06 2,385,683.11 5.00 1-2 年 150,524.10 15,052.41 10.00 合计 77,688,091.33 3,891,930.77 5.01 47,713,662.06 2,385,683.11 5.00 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额1,506,247.66元；本期收回或转回坏账准备金额 0元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备金额 辉莫科技（苏州）有限公司 17,676,687.84 22.75 883,834.39 飞旭电子(苏州)有限公司 13,009,088.71 16.75 650,454.44 突尼斯萨基姆通讯有限公司 11,566,420.38 14.89 578,321.02 和硕联合科技股份有限公司 10,422,867.58 13.42 521,143.38 冠捷显示科技(厦门)有限公司 3,200,748.73 4.12 160,037.44 合计 55,875,813.24 71.93 2,793,790.67 3. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,556,605.98 99.63 1,936,381.17 99.82 1-2 年 3,432.92 0.22 3,400.00 0.18 2-3 年 2,400.00 0.15 合计 1,562,438.90 100.00 1,939,781.17 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 94 单位名称 款项性质 期末余额 占预付款项余额总额的比例(%) 苏州友明服装有限公司 租赁费 481,500.00 30.82 东莞市汉帛电子科技有限公司 货款 230,000.00 14.72 昆山康诺电子有限公司 电子连接器 模具加工 150,505.00 9.63 苏州诗寓商业管理有限公司 员工宿舍租 金 121,068.00 7.75 北京博朗威国际会展有限公司 展位费 96,242.00 6.16 合计 1,079,315.00 69.08 4. 其他应收款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,110,134.59 779,290.14 合计 1,110,134.59 779,290.14 （2）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,471,330.52 100.00 361,195.93 24.55 1,110,134.59 其中：账龄分析法组合 960,918.59 65.31 361,195.93 37.59 599,722.66 无风险组合 510,411.93 34.69 510,411.93 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,471,330.52 100.00 361,195.93 24.55 1,110,134.59 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 95 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,109,632.89 100.00 330,342.75 29.77 779,290.14 其中：账龄分析法组合 1,058,870.00 95.43 330,342.75 31.20 728,527.25 无风险组合 50,762.89 4.57 50,762.89 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,109,632.89 100.00 330,342.75 29.77 779,290.14 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 323,918.59 16,195.93 5.00 240,555.00 12,027.75 5.00 1-2 年 130,000.00 13,000.00 10.00 550,000.00 55,000.00 10.00 2-3 年 350,000.00 175,000.00 50.00 10,000.00 5,000.00 50.00 3 年以上 157,000.00 157,000.00 100.00 258,315.00 258,315.00 100.00 合计 960,918.59 361,195.93 37.59 1,058,870.00 330,342.75 31.20 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额30,853.18元；本期收回或转回坏账准备金额0元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 一般经营性应收 113,962.59 107,555.00 押金及保证金 846,956.00 951,315.00 出口退税 510,411.93 50,762.89 合计 1,471,330.52 1,109,632.89 ④按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 吴江海关 出口退税 510,411.93 1 年以内 34.69 苏州友明服饰有限公司 房租押金 244,000.00 2-3 年:100,000.00；3 年以 上:144,000.00 16.58 194,000.00 仲利国际租赁有限公司 保证金 200,000.00 2-3 年 13.59 100,000.00 96 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 仲信国际租赁有限公司 保证金 130,000.00 1-2 年 8.84 13,000.00 江苏银河电子股份有限公司 保证金 50,000.00 2-3 年 3.40 25,000.00 合计 1,134,411.93 77.10 332,000.00 5. 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,098,994.26 3,098,994.26 3,454,756.67 3,454,756.67 库存商品 13,733,827.28 465,093.91 13,268,733.37 8,036,554.60 297,678.34 7,738,876.26 在产品 466,810.64 466,810.64 967,745.85 967,745.85 自制半成品 2,424,015.64 2,424,015.64 2,274,974.41 2,274,974.41 合计 19,723,647.82 465,093.91 19,258,553.91 14,734,031.53 297,678.34 14,436,353.19 6. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 暂估、待抵扣进项税 314,680.52 377,715.33 7. 固定资产 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 固定资产 32,579,613.83 21,844,703.20 固定资产清理 合计 32,579,613.83 21,844,703.20 （2）固定资产 ①固定资产情况 项目 生产设备 运输设备 办公设备 工器具及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 18,331,127.10 1,276,044.17 1,244,053.35 9,351,268.34 30,202,492.96 2.本期增加金额 9,910,848.32 314,631.62 364,087.18 4,853,471.75 15,443,038.87 （1）购置 9,732,040.85 314,631.62 364,087.18 4,771,207.11 15,181,966.76 （2）在建工程转入 178,807.47 82,264.64 261,072.11 97 项目 生产设备 运输设备 办公设备 工器具及其他 合计 3.本期减少金额 4.期末余额 28,241,975.42 1,590,675.79 1,608,140.53 14,204,740.09 45,645,531.83 二、累计折旧 1.期初余额 4,694,195.84 843,662.14 769,185.20 2,050,746.58 8,357,789.76 2.本期增加金额 2,028,890.90 157,437.61 236,694.00 2,285,105.73 4,708,128.24 ⑴计提 2,028,890.90 157,437.61 236,694.00 2,285,105.73 4,708,128.24 3.本期减少金额 4.期末余额 6,723,086.74 1,001,099.75 1,005,879.20 4,335,852.31 13,065,918.00 三、账面价值 1.期末余额 21,518,888.68 589,576.04 602,261.33 9,868,887.78 32,579,613.83 2.期初余额 13,636,931.26 432,382.03 474,868.15 7,300,521.76 21,844,703.20 ②通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 生产设备 7,818,633.16 626,634.68 7,191,998.48 8. 在建工程 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 在建工程 3,079,735.66 工程物资 合计 3,079,735.66 （2）在建工程 ①在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在安装生产设备 269,708.62 269,708.62 模具及其他 2,810,027.04 2,810,027.04 合计 3,079,735.66 3,079,735.66 9. 无形资产 项目 软件 一、账面原值 1.期初余额 1,136,158.67 98 项目 软件 2.本期增加金额 62,068.97 3.本期减少金额 4.期末余额 1,198,227.64 二、累计摊销 1.期初余额 48,903.59 2.本期增加金额 115,684.84 3.本期减少金额 4.期末余额 164,588.43 三、账面价值 1.期末账面价值 1,033,639.21 2.期初账面价值 1,087,255.08 10. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 摊销额 其他减少 装修费 220,475.74 220,475.74 11. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 4,718,220.61 689,916.03 3,013,704.20 383,125.79 可抵扣亏损 50,159.02 5,015.90 50,159.02 5,015.90 内部交易未实现利润 3,840,149.58 576,022.44 966,291.84 144,943.78 合计 8,608,529.21 1,270,954.37 4,030,155.06 533,085.47 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 84,372.20 134,040.75 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2019 年 2020 年 99 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 年 2022 年 54,310.48 134,040.75 2023 年 30,061.72 合计 84,372.20 134,040.75 12. 其他非流动资产 类别 期末余额 期初余额 预付长期资产款项 3,048,786.57 2,031,637.00 13. 短期借款 类别 期末余额 期初余额 保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00 抵押借款[注 1] 4,500,000.00 2,056,521.70 质押借款[注 2] 12,950,042.29 14,689,561.44 合计 22,450,042.29 21,746,083.14 [注1]截止期末，公司向上海浦东发展银行苏州分行借款余额4,500,000.00元，抵押物 为股东陈进嵩位于松陵镇远东大道999号东方海悦花园58幢-103的房屋及土地使用权，房产 证编号吴房权证松陵字第01068383号 ，土地证编号江国用（2011）第2600639号。 [注2] 截止期末，公司以质押应收账款向宁波银行借款，期末借款余额893,032.37美元， 质押的应收账款余额为1,116,290.46美元；公司以质押应收账款向汇丰银行借款，期末外币 借款余额993,848.73美元，质押的应收账款余额为1,237,889.75美元。 14. 应付票据及应付账款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 33,199,063.64 20,282,257.53 合计 33,199,063.64 20,282,257.53 （2）应付账款 ①应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 与购货及费用相关的应付账款 27,942,251.88 16,928,922.45 与长期资产相关的应付账款 5,256,811.76 3,353,335.08 合计 33,199,063.64 20,282,257.53 100 ②应付账款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 33,059,566.69 19,327,809.84 1-2 年 139,496.95 954,447.69 合计 33,199,063.64 20,282,257.53 15. 预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收销货款 384,971.39 153,539.51 （2）预收款项按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 376,387.39 153,539.51 1-2 年 8,584.00 合计 384,971.39 153,539.51 16. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,433,986.25 28,347,159.36 27,351,029.69 4,430,115.92 二、离职后福利—设定提存计划 1,036,941.73 1,036,941.73 合计 3,433,986.25 29,384,101.09 28,387,971.42 4,430,115.92 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,412,551.85 25,019,119.03 24,022,782.96 4,408,887.92 二、职工福利费 2,433,179.23 2,433,179.23 三、社会保险费 505,611.02 505,611.02 其中：1.医疗保险费 397,652.00 397,652.00 2.工伤保险费 67,448.92 67,448.92 3.生育保险费 40,510.10 40,510.10 四、住房公积金 254,016.00 254,016.00 五、工会经费和职工教育经费 21,434.40 135,234.08 135,440.48 21,228.00 合计 3,433,986.25 28,347,159.36 27,351,029.69 4,430,115.92 （3）设定提存计划列示 101 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 1,010,807.33 1,010,807.33 2、失业保险费 26,134.40 26,134.40 合计 1,036,941.73 1,036,941.73 17. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 972,209.92 150,351.43 增值税 56,019.46 城市维护建设税 50,353.61 19,971.17 教育费附加 35,966.87 14,265.13 个人所得税 47,947.04 57,229.05 合计 1,106,477.44 297,836.24 18. 其他应付款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应付利息 34,862.47 42,158.00 应付股利 其他应付款 10,660,000.51 2,505,901.20 合计 10,694,862.98 2,548,059.20 （2）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 34,862.47 42,158.00 （3）其他应付款 ①按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 与费用、往来相关的经营性应付款 518,491.08 605,901.20 关联方资金往来 10,000,000.00 1,900,000.00 股份发行费用 141,509.43 合计 10,660,000.51 2,505,901.20 ②按账龄列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 102 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 8,760,000.51 2,505,901.20 1-2 年 1,900,000.00 合计 10,660,000.51 2,505,901.20 19. 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 3,000,000.00 一年内到期的长期应付款 4,222,160.89 3,490,549.16 合计 7,222,160.89 3,490,549.16 20. 长期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款[注 1] 1,100,000.00 信用借款[注 2] 2,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,100,000.00 3,000,000.00 [注1]抵押借款，系公司向工商银行东莞市大朗支行借款 110万元，设备抵押。 [注2]信用借款，系人保（苏州）科技保险创业投资企业（有限合伙）委托华夏银行， 贷款给公司，本金200万元，年利率5.0%，借款期间为2018年9月26日至2020年9月25日。 21. 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 融资租赁款[注 1] 1,089,639.98 1,605,819.04 借款性质长期应付款[注 2] 153,720.61 1,413,840.47 合计 1,243,360.59 3,019,659.51 [注1]融资租赁固定资产应付款增减变化情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 融资租赁固定资产应付款 3,552,330.00 3,993,793.70 3,321,877.15 4,224,246.55 减：未确认的融资费用 405,071.13 317,605.70 407,258.18 315,418.65 减：一年内到期的长期应付款 1,541,439.83 2,819,187.92 1,541,439.83 2,819,187.92 合计 1,605,819.04 / / 1,089,639.98 [注2]借款性质长期应付款情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 借款性质应付款 3,735,893.40 239,658.10 2,324,528.56 1,651,022.94 减：未确认的融资费用 372,943.60 20,658.10 299,272.34 94,329.36 103 减：一年内到期的长期应付款 1,949,109.33 1,402,972.97 1,949,109.33 1,402,972.97 合计 1,413,840.47 / / 153,720.61 22. 股本 股东名称 期初余额 本期增加[注] 本期 减少 期末余额 投资金额 占比(%) 投资金额 占比(%) 陈进嵩 10,080,000.00 56.25 7,056,000.00 17,136,000.00 52.33 林梅萍 1,400,000.00 7.81 980,000.00 2,380,000.00 7.27 苏州祥龙投资管理 中心（有限合伙） 5,320,000.00 29.69 3,724,000.00 9,044,000.00 27.61 苏州市吴江创迅创 业投资有限公司 1,120,000.00 6.25 784,000.00 1,904,000.00 5.81 人保（苏州）科技保 险创业投资企业（有 限合伙） 2,286,500.00 2,286,500.00 6.98 合计 17,920,000.00 100.00 14,830,500.00 32,750,500.00 100.00 注：公司2017年年度股东大会决议通过《关于2017年度利润分配的议案》，以公司1,792 万股为基数，向全体股东转增股本，以资本公积按每10股转增2.5股，以未分配利润每10股 转增4.5股，合计增加股本1,254.40万股，减少资本公积448.00万元，减少未分配利润806.40 万元。 根据公司2018年11月30日第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司向人保 （苏州）科技保险创业投资企业（有限合伙）发行股票228.65万股，发行价为每股6.56元， 共计人民币1499.944万元，其中增加注册资本228.65万元，扣除发行费用34.43万元 ，增加 资本公积1236.86万元。该增资事项已经江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验， 并于2018年12月出具苏亚验［2018］34号验资报告。 23. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价[注] 4,796,077.53 14,989,106.94 4,480,000.00 15,305,184.47 注：资本公积本期增减系： ① 公司向人保（苏州）科技保险创业投资企业（有限合伙）发行股票增加当期资 本公积-股本溢价12,368,600.39元，具体情况介绍详见附注五之22.股本。 ② 公司当期因股份支付增加资本公积-股本溢价2,620,506.55元，具体情况介绍 详见附注九、股份支付。 ③ 公司当期向全体股东转增股本减少资本公积-股本溢价4,480,000.00元，具体 情况介绍详见附注五之22.股本。 104 24. 盈余公积 25. 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 7,296,468.02 6,843,185.04 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后期初未分配利润 7,296,468.02 6,843,185.04 加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,643,672.42 7,619,243.77 减：提取法定盈余公积 1,975,990.85 865,960.79 应付普通股股利 1,500,000.00 转作股本的普通股股利 8,064,000.00 4,800,000.00 期末未分配利润 15,900,149.59 7,296,468.02 26. 营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本基本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 182,529,176.76 122,054,055.13 116,932,816.81 82,829,393.51 其他业务收入 430,892.80 358,116.79 89,952.13 合计 182,960,069.56 122,412,171.92 117,022,768.94 82,829,393.51 （2）主营业务（分产品） 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 机外连接器 64,485,079.79 46,951,240.01 70,768,452.27 50,560,967.92 机内连接器 110,586,496.10 68,931,762.32 40,553,388.31 27,300,485.45 汽车连接器 6,118,853.83 5,328,260.40 5,327,077.20 4,768,728.19 模具及模具加工 1,338,747.04 842,792.40 283,899.03 199,211.95 合计 182,529,176.76 122,054,055.13 116,932,816.81 82,829,393.51 （3）主营业务（分地区） 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,568,919.81 1,975,990.85 3,544,910.66 105 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 129,714,695.55 90,455,640.31 56,344,028.14 41,562,691.56 国外 52,814,481.21 31,598,414.82 60,588,788.67 41,266,701.95 合计 182,529,176.76 122,054,055.13 116,932,816.81 82,829,393.51 （4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 飞旭电子(苏州)有限公司 38,013,819.20 20.78 突尼斯萨基姆通讯有限公司 24,785,867.52 13.55 辉莫科技（苏州）有限公司 22,803,174.00 12.46 和硕联合科技股份有限公司 21,040,056.80 11.5 亚旭电子科技(江苏)有限公司 13,155,456.81 7.19 合计 119,798,374.33 65.48 27. 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 671,923.81 339,735.72 教育费附加 480,037.04 246,043.67 印花税 51,319.30 33,944.37 合计 1,203,280.15 619,723.76 28. 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,672,346.18 1,262,504.79 运输费 693,631.81 727,377.80 交通差旅费 673,593.87 421,208.24 办公费 165,244.80 81,242.43 租赁费 119,142.31 83,153.03 广告宣传费 661,707.53 594,248.34 报关费 394,267.21 328,192.66 业务招待费 832,001.73 647,451.96 咨询、顾问费 392,720.19 17,274.35 其他 638,254.88 474,872.01 合计 7,242,910.51 4,637,525.61 106 29. 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 7,151,938.45 5,689,638.70 办公费 571,462.66 225,140.17 交通差旅费 655,760.42 664,489.06 折旧、摊销费用 675,459.11 383,676.97 中介服务费 467,415.10 624,523.17 租赁费 965,882.88 340,510.43 业务招待费 509,310.68 321,198.33 认证检测费 418,801.31 198,822.51 维修费 954,904.15 545,036.36 咨询培训费 2,023,558.68 559,751.59 财产保险 383,514.04 205,731.41 水电费 163,563.77 191,803.19 装修费 495,983.27 股份支付 2,620,506.55 其他 441,174.36 866,823.44 合计 18,499,235.43 10,817,145.33 30. 研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 5,876,839.62 5,258,920.21 物料消耗、模具购置费用 811,063.88 660,782.67 折旧费用 1,424,876.48 436,042.14 其他相关费用 180,215.04 9,100.58 合计 8,292,995.02 6,364,845.60 31. 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 2,038,424.83 1,390,207.75 减：利息收入 20,930.64 20,371.43 加：汇兑损益 -789,273.52 1,300,709.72 加：手续费 319,108.14 482,328.31 合计 1,547,328.81 3,152,874.35 107 32. 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 1,537,100.84 854,554.24 存货跌价损失 279,494.66 297,678.34 合计 1,816,595.50 1,152,232.58 33. 其他收益 产生其他收益的来源 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助计入 357,480.00 1,560,320.00 357,480.00 个税返还 15,275.71 15,275.71 合计 372,755.71 1,560,320.00 372,755.71 注：政府补助明细情况详见附注五之41.政府补助。 34. 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助计入 483,490.00 483,490.00 其他 18,756.90 20,126.32 18,756.90 合计 502,246.90 20,126.32 502,246.90 35. 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 经营性罚款、行政罚款、 税收滞纳金 2,657.44 2,657.44 36. 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 3,649,872.76 1,215,528.65 递延所得税费用 -737,868.90 -248,930.37 合计 2,912,003.86 966,598.28 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期金额 利润总额 22,817,897.39 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,422,684.61 108 项目 本期金额 子公司适用不同税率的影响 373,651.32 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 45,623.70 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,006.17 研发费用加计扣除 -932,961.94 所得税费用 2,912,003.86 37. 合并现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 营业外收入及政府补助 875,002.61 1,580,446.32 利息收入 20,930.64 20,371.43 往来款及其他 311,315.00 417,000.00 合计 1,207,248.25 2,017,817.75 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付的经营性费用 13,118,411.86 8,873,079.00 其他及其他小计 216,021.03 42,489.00 合计 13,334,432.89 8,915,568.00 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到股东的借款 8,100,000.00 1,900,000.00 收到借款性质长期应付款 4,101,600.85 合计 8,100,000.00 6,001,600.85 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 归还的借款性质的长期应付款 2,324,528.56 2,918,822.63 归还的融资租赁款 3,321,877.15 1,999,270.00 合计 5,646,405.71 4,918,092.63 38. 合并现金流量表补充资料 109 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 19,905,893.53 8,062,876.24 加：资产减值准备 1,816,595.50 1,152,232.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,708,128.24 2,509,616.80 无形资产摊销 115,684.84 48,903.59 长期待摊费用摊销 220,475.74 170,337.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失 财务费用 2,803,163.45 1,073,748.64 投资损失 资产处置损失 递延所得税资产减少 -737,868.90 -248,930.37 递延所得税负债增加 存货的减少 -4,989,616.29 -3,941,138.86 经营性应收项目的减少 -29,838,302.18 -15,280,365.10 经营性应付项目的增加 12,737,963.88 208,174.81 其他 [注 1] 4,721,337.31 2,705,395.65 经营活动产生的现金流量净额 11,463,455.12 -3,539,148.74 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 16,314,588.61 1,665,193.19 减：现金的期初余额 1,665,193.19 2,668,856.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 14,649,395.42 -1,003,663.07 注1：其他为本期购置固定资产的进项税。 110 （2）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为2,553,149.71元。 （3）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 16,314,588.61 1,665,193.19 其中：库存现金 45,649.12 37,474.96 可随时用于支付的银行存款 16,268,939.49 1,627,718.23 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 16,314,588.61 1,665,193.19 其中：公司使用受限制的现金和现金等价物 39. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 应收账款 16,157,209.62 质押借款 融资租赁固定资产 7,191,998.48 融资租赁 抵押固定资产 6,023,421.68 售后回租抵押、借款抵押 40. 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余 额 货币资金 其中：美元 30,575.34 6.8632 209,844.66 应收账款 其中：美元 4,244,252.42 6.8632 29,129,153.20 短期借款 其中：美元 1,886,881.09 6.8632 12,950,042.29 41. 政府补助 （1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表 补助项目 种类（与资产相关 /与收益相关） 金额 列报项目 计入当期损益 的金额 吴江区工业转型升级扶持资金 与收益相关 324,900.00 其他收益 324,900.00 吴江区专利专项资助经费 与收益相关 32,580.00 其他收益 32,580.00 吴江经济技术开发区“机器换人”项 目进行奖励 与收益相关 149,800.00 营业外收入 149,800.00 111 补助项目 种类（与资产相关 /与收益相关） 金额 列报项目 计入当期损益 的金额 吴江经济技术开发区科技创新奖励 与收益相关 95,000.00 营业外收入 95,000.00 吴江区商务发展奖励资金 与收益相关 82,700.00 营业外收入 82,700.00 吴江经济技术开发区企业加快发展 等经济工作先进奖金 与收益相关 50,000.00 营业外收入 50,000.00 苏州市企业工程技术研究中心建设 项目及奖励 与收益相关 50,000.00 营业外收入 50,000.00 江苏省高新技术产品奖励 与收益相关 40,000.00 营业外收入 40,000.00 吴江经济技术开发区企业资本运作 项目进行奖励 与收益相关 15,990.00 营业外收入 15,990.00 合计 840,970.00 840,970.00 附注六、合并范围的变更 1. 其他原因的合并范围变动 原子公司东台高登康电子科技有限公司于2018年12月完成工商注销。 附注七、在其他主体中的权益 1. 本公司的子公司 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 东莞市祥鼎电子科技有限公司 广东东莞 广东东莞 贸易 100.00 同一控制下企业合 并 吴江祥俊精密机械有限公司 江苏吴江 江苏吴江 生产 51.00 同一控制下企业合 并 睿米国际（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00 同一控制下企业合 并 附注八、关联方及关联交易 1. 本公司的实际控制人情况 陈进嵩、林梅萍夫妇合计直接持有公司59.59%表决权的股份，林梅萍通过担任苏州祥龙 投资管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人间接控制公司27.61%的表决权。陈进嵩、林梅 萍夫妇合计控制公司87.20%的表决权，为本公司实际控制人。 2. 本公司的子公司 本公司子公司的情况详见附注七之1。 3. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 人保（苏州）科技保险创业投资企业（有限合伙） 持有公司 6.98%股份 4. 关联交易情况 112 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 陈进嵩、林梅萍 2,000,000.00 2017/4/13 2018/4/13 是 陈进嵩、林梅萍 3,000,000.00 2017/4/9 2018/4/9 是 陈进嵩、林梅萍 3,000,000.00 2017/6/7 2019/6/6 否 陈进嵩、林梅萍 15,000,000.00 2017/7/1 2018/6/30 是 陈进嵩、林梅萍 1,650,000.00 2017/7/26 2020/6/26 否 陈进嵩、林梅萍 1,827,500.00 2017/9/6 2020/8/6 否 陈进嵩、林梅萍 819,780.00 2017/9/27 2020/8/27 否 陈进嵩、林梅萍 5,000,000.00 2018/4/18 2019/4/17 否 陈进嵩（股东房地产抵押） 4,500,000.00 2018/12/20 2019/12/19 否 （2）关联方资金拆借 关联方名称 期初余额 本期拆入（拆 出） 本期偿还 （收回） 期末余额 起始 日 到期 日 说明 拆入资金 陈进嵩 1,900,000.0 0 8,100,000.0 0 10,000,000. 00 2018 年 6 月 7 日 2019 年 6 月 7 日 人保（苏州）科 技保险创业投资 企业（有限合伙） 3,000,000.0 0 3,000,000.0 0 2017 年 6 月 7 日 2019 年 6 月 6 日 委托贷 款 人保（苏州）科 技保险创业投资 企业（有限合伙） 2,000,000.0 0 2,000,000.0 0 2018 年 9 月 26 日 2020 年 9 月 25 日 委托贷 款 （3）关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,701,366.76 1,591,776.94 5. 关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 陈进嵩 10,000,000.00 1,900,000.00 长期借款（委托贷款） 人保（苏州）科技保险 创业投资企业（有限合 伙） 2,000,000.00 一年内到期的非流动负债 （委托贷款） 人保（苏州）科技保险 创业投资企业（有限合 伙） 3,000,000.00 3,000,000.00 113 合计 15,000,000.00 4,900,000.00 附注九、股份支付 1. 形成股份支付的原因 祥龙投资合伙人林梅萍，为公司实际控制人。2018年1月其向熊军、乔平生等13人转让 其持有的祥龙投资716,272/4,704,400的财产份额，转让价款1,512,270元，每份价格2.11 元； 2018年3月，其向刘峰转让其持有的祥龙投资176,857/4,704,400的财产份额，转让价 款372,000元，每份价格2.10元。 祥龙投资财产份额合计4,704,400元，祥龙投资持有公司5,320,000股，祥龙投资每一财 产份额折合公司1.1309股。受让人受让祥龙投资的财产份额折合公司的股份总数为 1,010,039.59股（716,272股*1.1309+176,857股*1.1309），按照2017年6月公司向非关联方 苏州市吴江创迅创业投资有限公司增发股票的价格4.46元/股，确定的公允价值为 4,504,776.55元(1,010,039.59股*4.46元/股)，受让成本1,884,270.00元（1,512,270元 +372,000元）低于公允价值2,620,506.55。 2. 权益工具公允价值的确定方法 公司按照2017年6月向第三方苏州市吴江创迅创业投资有限公司增发股票的股价4.46元 /股，确定公允价值，计算确认股份支付的金额。 3. 股份支付费用的会计处理情况 公司按照《企业会计准则第11号—股份支付》等的相关规定，将上述股份支付 2,620,506.55元计入当期损益。借:管理费用，贷：资本公积。 附注十、公司不存在需要披露的重要或有事项。 1. 重大承诺事项 资产负债表日公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 公司不存在需要披露的重要或有事项。 附注十一、资产负债表日后事项 2019年4月17日第二届董事会第二次会议审议通过，公司拟以现有股本32,750,500股为 基数，向全体股东转增股本，以资本公积按每10股转增3.8股，以未分配利润每10股转增4 股，合计增加股本25,545,390股；以未分配利润每10股分配现金股利1.7元，合计分配现金 股利5,567,585元。该项分配议案尚需公司股东大会审议通过。 114 附注十二、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1. 应收票据及应收账款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收票据 85,233.20 应收账款 73,708,590.14 45,594,253.57 合计 73,708,590.14 45,679,486.77 （2）应收票据 ①应收票据分类列示 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 85,233.20 （3）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 77,460,043.89 100.00 3,751,453.75 4.84 73,708,590.14 其中：账龄组合 74,878,550.93 96.67 3,751,453.75 5.01 71,127,097.18 无风险组合 2,581,492.96 3.33 2,581,492.96 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 77,460,043.89 100.00 3,751,453.75 4.84 73,708,590.14 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 47,505,665.48 100.00 1,911,411.91 4.02 45,594,253.57 其中：账龄组合 38,228,238.10 80.47 1,911,411.91 5.00 36,316,826.19 无风险组合 9,277,427.38 19.53 9,277,427.38 115 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 47,505,665.48 100.00 1,911,411.91 4.02 45,594,253.57 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额余额 期初余额余额 应收账款 坏账准备 计提比 例(%) 应收账款 坏账准备 计提比 例(%) 1 年以内 74,728,026.83 3,736,401.34 5.00 38,228,238.10 1,911,411.91 5.00 1-2 年 150,524.10 15,052.41 10.00 合计 74,878,550.93 3,751,453.75 5.01 38,228,238.10 1,911,411.91 5.00 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额1,840,041.84元；本期收回或转回坏账准备金额 0元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备金额 辉莫科技（苏州）有限公司 17,676,687.84 22.82 883,834.39 飞旭电子(苏州)有限公司 13,009,088.71 16.79 650,454.44 突尼斯萨基姆通讯有限公司 11,566,420.38 14.93 578,321.02 和硕联合科技股份有限公司 10,422,867.58 13.46 521,143.38 冠捷显示科技(厦门)有限公司 3,200,748.73 4.13 160,037.44 合计 55,875,813.24 72.13 2,793,790.67 2. 其他应收款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 976,576.27 776,440.14 合计 976,576.27 776,440.14 （2）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 116 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,329,472.20 100.00 352,895.93 26.54 976,576.27 其中：账龄分析法组合 794,918.59 59.79 352,895.93 44.39 442,022.66 无风险组合 534,553.61 40.21 534,553.61 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,329,472.20 100.00 352,895.93 26.54 976,576.27 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,106,632.89 100.00 330,192.75 29.84 776,440.14 其中：账龄分析法组合 1,055,870.00 95.41 330,192.75 31.27 725,677.25 无风险组合 50,762.89 4.59 50,762.89 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,106,632.89 100.00 330,192.75 29.84 776,440.14 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 157,918.59 7,895.93 5.00 237,555.00 11,877.75 5.00 1-2 年 130,000.00 13,000.00 10.00 550,000.00 55,000.00 10.00 2-3 年 350,000.00 175,000.00 50.00 10,000.00 5,000.00 50.00 3 年以上 157,000.00 157,000.00 100.00 258,315.00 258,315.00 100.00 合计 794,918.59 352,895.93 44.39 1,055,870.00 330,192.75 31.27 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额22,703.18元；本期收回或转回坏账准备金额 0元。 117 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 一般经营性应收 113,962.59 107,555.00 押金及保证金 680,956.00 948,315.00 出口退税 510,411.93 50,762.89 处置投资应收款 24,141.68 合计 1,329,472.20 1,106,632.89 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 吴江海关 出口退税 510,411.93 1 年以内 38.39 苏州友明服饰有限公司 房租押金 244,000.00 2-3 年:100,000.00；3 年以 上:144,000.00 18.35 194,000.00 仲利国际租赁有限公司 保证金 200,000.00 2-3 年 15.04 100,000.00 仲信国际租赁有限公司 保证金 130,000.00 1-2 年 9.78 13,000.00 江苏银河电子股份有限公司 保证金 50,000.00 2-3 年 3.76 25,000.00 合计 1,134,411.93 85.32 332,000.00 3. 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 1,215,769.50 1,215,769.50 2,584,025.95 2,584,025.95 （1）对子公司投资 被投资单位名称 期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值 准备期 末余额 东台高登康电子科技 公司 1,368,256.45 1,368,256.45 东莞市祥鼎电子科技有 限公司 983,606.49 983,606.49 吴江祥俊精密机械有 限公司 232,163.01 232,163.01 睿米国际（香港）有限 公司 合计 2,584,025.95 1,368,256.45 1,215,769.50 118 4. 营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本基本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 181,662,820.50 123,061,230.76 116,433,611.23 83,619,503.51 其他业务 430,892.80 358,116.79 89,952.13 合计 182,093,713.30 123,419,347.55 116,523,563.36 83,619,503.51 （2）主营业务（分产品） 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 机外连接器 64,485,079.79 47,604,249.54 70,768,452.27 50,553,161.10 机内连接器 110,278,086.88 69,653,914.35 40,338,081.76 28,237,021.44 汽车连接器 6,118,853.83 5,356,416.87 5,327,077.20 4,829,320.97 模具及模具加工 780,800.00 446,650.00 合计 181,662,820.50 123,061,230.76 116,433,611.23 83,619,503.51 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 飞旭电子(苏州)有限公司 38,013,819.20 20.88 突尼斯萨基姆通讯有限公司 24,785,867.52 13.61 辉莫科技（苏州）有限公司 22,803,174.00 12.52 和硕联合科技股份有限公司 21,040,056.80 11.55 睿米国际(香港)有限公司 13,657,923.15 7.50 合计 120,300,840.67 66.06 5. 投资收益 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 76,570.60 处置股权投资产生的投资收益 139,951.34 合计 139,951.34 76,570.60 附注十三、补充资料 (一) 非经常性损益明细 项目 金额 说明 119 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 840,970.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 31,375.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 872,345.17 减：所得税影响数 129,913.93 非经常性损益净额（影响净利润） 742,431.24 其中：影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 742,431.24 (二) 净资产收益率 120 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 44.26 0.61 0.61 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 42.50 0.58 0.58 苏州祥龙嘉业电子科技股份有限公司 二○二○年四月二十八日 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室