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广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 1 2017 年度报告 裕丰威禾 NEEQ : 838109 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 （Guangdong Harvest Electronic Technology CO., LTD.） 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2017 年 6 月 20 日，我司召开 2017 年第四次临时股东大会审议通过《关于<公司 2017 年非公开发行优先股发行预案（修正案）>的议案》，根据本次股票发行方案，本次 共计发行优先股 240,000 股，每股人民币 100 元，共计募集资金 24,000,000.00 元，全部 用于年产复合板 720 万 m²、结合片 240 万 m²和高端环保绝缘材料 480 万 m²建设项目。 2017 年 9 月 6 日，公司取得全国股份转让系统出具的《关于广东裕丰威禾电子科技股份有 限公司优先股发行股份登记的函》（股转系统函[2017]5428 号），并于 2017 年 10 月 9 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。至 2017 年 12 月 31 日，上述公司新投 资项目即玻璃钢胶衣平板及复合板项目的生产厂房正在建设当中，预计于 2018 年 4 月全 面完工并生产。 2、2017 年 1 月，我司取得了肇庆市安全生产监督管理局颁布的肇庆市 2016 年度企 业安全生产工作“先进单位”。 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、裕丰威禾 指 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 股东大会 指 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司章程 指 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期初 指 2017 年 1 月 1 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈诗国、主管会计工作负责人徐蔚茵及会计机构负责人（会计主管人员）徐蔚茵保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型） 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）宏观经济波动风险 玻璃纤维增强塑料制品制造行业整体需求受宏观经济波动影响 较大，若宏观经济增速疲软，电子产品消耗少，企业的销售业 绩就会下滑。行业需求下滑会直接影响到行业发展。另外，物 价、人力成本的不断增加，对行业的盈利能力也造成了较大压 力和风险。 （二）受下游行业波动的风险 公司生产的复合材料、半固化片等是各类电子产品的关键上游 产品。虽然电子产品的消费需求越来越旺盛，但电子产品的消 费有较为明显的波动性和周期性，因此公司所在行业受下游行 业波动的影响较大。 （三）原料价格波动风险 目前行业所需的原材料主要为各种环氧树脂、玻璃布以及其他 各种辅料，其价格约占总成本的 70%-80%左右。如果未来原材 料价格发生变动，将对公司盈利能力造成一定影响。 （四）实际控制人意见分歧风险 公司实际控制人为陈诗国、杨伟明、左朝钧、李建书、程科豪， 五人签署了一致行动协议，实际控制人持有公司 100%的股份。 根据《一致行动协议》，若各方内部无法达成一致意见，在股东 大会表决中应按照持股多数原则作出一致行动决定。在董事会 表决中也按照多数原则作出一致行动决定，但持有公司股权超 过 33.5%（含）董事（含联合）均具有一票否决权。如实际控制 人对公司重大事项的意见未能取得一致，并在董事会表决中行 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 6 使否决权，则可能影响公司决策的及时、正常作出。 （五）公司治理和内部控制风险 虽然公司设立之初已是股份公司，但各项管理制度仍较为粗略， 存在公司治理机制及内部控制体系不完善的情况，各种议事规 则、工作细则、管理制度、决策制度等方面均需要进行改善。 目前公司已按照相关规定和中介机构的要求建立和完善各项决 策制度、经营管理制度等内部控制制度，但各项制度建立和完 善的时间较短，存在内部控制体系未完善及内部控制制度未能 有效运行的风险。 （六）利率风险 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日公司短期借款余额分别 为 9,800,000.00 元、9,800,000.00 元，占流动负债的比例分别为 14.58%、11.86%，是公司主要负债之一。公司短期负债利息支 出 与 息 税 前 利 润 的 关 系 如 下 表 ： 项 目 2017 年 度 2016 年 度 短 期 负 债 利 息 支 出 （ 元 ） 923,829.40 840,708.45 息 税 前 利 润 （ 元 ） 6,794,290.06 3,184,484.53 占 比 13.60% 26.4%公司短期负债利息支出占息税前 利润的比例较大，对公司利润构成较大影响，如果银行利率提 高导致贷款成本增加，将对公司的盈利能力构成较大的威胁。 （七）流动性风险 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日公司资产负债率分别为 63.01%、63.28%；流动比率分别为 1.49、1.08；速动比率分别为 1.35、0.97。公司流动比率较低，而公司业务发展对流动资金需 求较大。首先，公司订单相对比较集中，在较短的时间内公司 组织较大规模生产需要投入大量资金；其次，公司给予主要客 户的信用期较长，应收账款周转较慢。公司融资渠道单一，如 果未来公司不能及时获得业务发展所需的资金，将对公司短期 偿债能力及生产经营构成不利影响。 （八）公司应收账款发生坏账的风险 公司 2017 年、2016 年应收账款周转率分别为 2.73、1.85，应收 账款周转速度较慢。公司 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日应收账款净额分别为 48,390,250.82 元、35,593,280.82 元，占 当年收入比例分别为 42.15%、49.41%，占比偏高，报告期内公 司应收账款回款速度较慢，因此存在一定的坏账风险。 （九）新产品开发不及时的风险 为了满足客户不断增长和变化的需求，公司必须持续研发新产 品。在开发过程中，公司需要投入大量的人力、物力和财力， 但是新产品开发受多种主、客观条件的制约，存在失败的风险。 如果不能按计划开发出新产品，公司将会面临竞争力下降，从 而影响公司市场开拓能力，甚至产生丢失现有客户的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Harvest Electronic Technology CO., LTD. 证券简称 裕丰威禾 证券代码 838109 法定代表人 陈诗国 办公地址 肇庆市广宁县横山镇高新产业园（车间一） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 徐蔚茵 职务 董事会秘书兼财务总监 电话 0758-8607928 传真 0758-8607766 电子邮箱 Wing.Xu@hec- 公司网址 联系地址及邮政编码 肇庆市广宁县横山镇高新产业园 邮编：526344 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012-10-12 挂牌时间 2016-08-01 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C30 非金属矿物制品业-C306 玻璃纤维和玻璃纤维增强 塑料制品制造-C3062 玻璃纤维增强塑料制品制造 主要产品与服务项目 复合新材、半固化片、覆铜板的研发、生产、加工和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 45,000,000 优先股总股本（股） 240,000 做市商数量 0 控股股东 陈诗国 实际控制人 陈诗国、杨伟明、李建书、左朝钧、程科豪 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 8 更 统一社会信用代码 914412000553754246 否 注册地址 肇庆市广宁县横山镇高新产业园（车间一） 否 注册资本 45,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 广州证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江西路 5 号广州国际金融中心主塔 19 楼、20 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 虞晓卫、胡咸华 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式统一由协议转让转变为集合竞价转让。 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 114,807,619.84 72,042,047.70 59.36% 毛利率% 18.48% 19.96% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,363,317.79 2,309,654.71 132.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,766,792.46 1,915,177.35 148.90% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.54% 4.91% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 9.37% 4.07% - 基本每股收益 0.12 0.05 132.21% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 144,784,889.15 131,243,679.28 10.32% 负债总计 91,223,014.74 83,045,122.66 9.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 53,561,874.41 48,198,556.62 11.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.19 1.07 11.13% 资产负债率%（母公司） 63.01% 63.28% - 资产负债率%（合并） 63.01% 63.28% - 流动比率 1.49 1.08 - 利息保障倍数 7.35 3.79 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,361,401.43 9,509,419.84 -12.07% 应收账款周转率 2.73 1.85 - 存货周转率 10.67 7.27 - 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.32% 25.86% - 营业收入增长率% 59.36% -16.00% - 净利润增长率% 132.21% -24.62% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 45,000,000 45,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 240,000 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -265.80 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 721,630.00 除上述各项之外的其他营业外收入 5,430.31 除上述各项之外的其他营业外支出 -25,000.00 非经常性损益合计 701,794.51 所得税影响数 105,269.18 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 596,525.33 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家高新技术企业，主要产品及服务为复合新材、半固化片、覆铜板、玻璃钢胶衣平板、 玻璃钢复合板的研发、生产和销售，公司的核心竞争力在于自身持续增长的研发能力，目前公司拥有 10 项专利，另有 1 项发明专利正在国家知识产权局实质审查阶段当中，公司的技术优势使得公司的终端客 户群集中在中高端企业。 公司主要为绝缘板、消费电子行业、印制电路板供应商、电动汽车、特种车厢行业、冷链产业等 行业的企业提供低密度、质量轻、耐高低温、高性能的玻璃纤维增强树脂基复合材料和半固化片(PP)。 其中公司生产的玻璃纤维增强树脂基复合材料产品主要供应下游生产魔晶板、轻质功能组件、手机壳外 观件、软硬结合板等；魔晶板主要应用于镜面玻璃抛光打磨；轻质功能组件主要应用于苹果等品牌的智 能手机、平板电脑等保护套；手机壳外观件主要应用于三星、华为、小米、亚马逊等品牌的手机、电子 书阅读器；玻璃钢胶衣平板及复合板主要应用于特种车厢、冷链及建筑装饰行业。公司目前采用直销的 方式进行销售，营销人员通过展会、客户推荐以及合作伙伴等渠道获得客户信息，由公司业务人员与目 标客户直接进行接触，参与客户的招投标，获取订单。 公司主要收入来源是销售产品，在报告期内，公司的商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在产品研发，市场开拓，质量把控以及改善管理等方面都有较大的进展，公司增强 了在细分市场领域的竞争优势，为未来进一步发展奠定了坚实的基础。公司管理层根据年度经营计划， 一方面通过提升公司产品的核心竞争力来提升原有老客户的满意度，保证客户续约率；另一方面通过不 断开发新产品、新客户来开拓市场，使公司经营业绩有了大幅度的增长。 报告期内，公司资产总额 144,784,889.15 元，比上年末 131,243,679.28 元，增加了 10.32%；净资产 总额为 53,561,874.41 元，比上年末的 48,198,556.62 元，增长了 11.13%。 报告期内，经营活动产生的现金净流量为 8,361,401.43 元，去年同期为 9,509,419.84 元，同比下降 了 12.07%；投资活动产生的现金净流量为-8,417,633.87 元，去年同期为-1,595,955.61 元，同比下降了 427.44%，主要为报告期内新建项目即玻璃钢胶衣平板及复合板项目，而支付新建设的厂房及设备工程 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 12 款所致；筹资活动产生的现金净流量为 12,397,822.95 元，去年同期为-16,340,896.99 元，同比上升了 175.87%，主要为本期发行优先股并取得的优先股资金 2400 万所致。 报告期内，公司实现营业收入 114,807,619.84 元，比上年同期增长 59.36%；实现净利润 5,363,317.79 元，比上年同期增长 132.21%。 公司的主营收入大幅增长，主要原因为报告期内，粘接片大幅增长所致，其中常规粘接片实现收入 59,331,686.45 元，比上年同期增长 130%；且轻量粘接片和轻量复合材料也同比上年增长 34.52%和 27.36%。这主要得益于公司深挖行业应用，以客户为中心，以市场需求为导向，积极布局新产品，开发 新领域，在严把质量关的同时改善管理降低成本，获得良好效果，经营业绩同比大幅度增长。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 (二) 行业情况 我国玻璃纤维增强塑料制品产业始于 1958 年。因当时的时代背景，我国玻璃纤维增强塑料制品产 业主要为国防配套工业。上世纪 60 年代中叶，我国即已研发与生产火箭发动机壳体、导弹头部、高压 气瓶、飞机螺旋桨、贮罐、风机叶片、滑翔机尾翼等多种玻璃纤维增强塑料制品。1978 年后，从计划经 济转型为市场需求导向，国家建设与人民生活所需的玻璃纤维增强塑料制品业日益发展。改革开放 30 年来，引进了纤维缠绕管道、罐生产线、拉挤、连续采光板等装备及环氧树脂与不饱和聚酯生产软硬件； 与此同时，我国在吸收日本、美国玻璃纤维增强塑料制品制造技术基础上自行研发，建立了具有世界先 进水平的玻璃纤维增强塑料制造工业。目前，玻璃纤维增强塑料产品已在我国石油化工、交通运输、建 筑、机械、电气、环保、农业以及国防工程等许多领域得到了推广应用。 由于玻璃纤维增强塑料制品具有外形美观、拆装方便、可重复使用等优点，随着该项技术的推广应 用，必将有效降低用户的能源消耗，为国家节约大量的能源。根据中国玻璃纤维复合材料信息网相关信 息显示，玻璃纤维增强塑料产品已开始规模化生产，经上下游合作开发，该类产品未来几年将成倍增长。 “十三五”规划纲要明确提出，提高核心基础零部件（元器件）、先进基础工艺、关键基础材料和 产业技术基础等工业基础能力，支持战略性新兴产业发展，使战略性新兴产业增加值占国内生产总值比 重达到 15%； 新材料产业“十三五”规划将从升级基础材料、发展战略材料（包括聚氨酯、玻璃纤维、碳纤维） 以及遴选前沿新材料（包括石墨烯、3D 打印、超导、智能仿生等 4 大类 14 个分类材料）三个层面出 发，其中关键战略材料领域，将从保障海洋工程、轨道交通、航空航天、核电、新能源等战略新兴产业， 以及促进新一代信息技术、医疗卫生、电动汽车、智能制造等我国具有一定技术优势的产业发展出发， 重点发展高端装备用特种合金、高性能分离薄膜、高性能纤维及复合材料、新能源材料、新一代生物医 用材料、电子陶瓷、先进半导体、稀土等 9 大类 32 个分类材料。 “十三五”规划和中国制造 2025 等政策明确指出将继续推动新材料产业保持快速的发展趋势。十 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 13 三五”期间我国新材料产业将稳步增长，年均增速保持在 25%左右，预计到 2020 年，我国新材料产业 总产值将超过 6 万亿元。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占 总 资 产 的 比重 金额 占 总 资 产 的 比重 货币资金 39,684,748.08 27.41% 44,293,346.11 33.75% -10.40% 应收账款 48,390,250.82 33.42% 35,593,280.82 27.12% 35.95% 存货 8,762,813.23 6.05% 8,777,247.80 6.69% -0.16% 长期股权投资 固定资产 34,375,981.55 23.74% 37,215,886.14 28.36% -7.63% 在建工程 4,533,022.95 3.13% - 短期借款 9,800,000.00 6.77% 9,800,000.00 7.47% 0% 长期借款 应付债券 24,000,000.00 16.58% 0 - 资产总计 144,784,889.15 - 131,243,679.28 - 10.32% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收账款年末数比年初增加 35.95%，主要为报告期内大力开拓市场增加新客户，报告期内前五大客 户收入占比由去年同期的 60.02%降至报告期的 45.28%；且营业收入同比上期大幅增长 59.36%，以上 因素致报告期末应收账款规模同比大幅增加。 2、 固定资产年末数比年初减少 7.63%，主要为折旧所致。 3、 在建工程本期发生额 453.3 万元，主要是本期新建项目厂房工程支出 333.3 万元，本期新建项目设备 工程支出 120 万元。 4、应付债券本期新增发生额 2400 万元，为公司发行 5 年期优先股认购资金。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 114,807,619.84 - 72,042,047.70 - 59.36% 营业成本 93,585,754.05 81.52% 57,664,215.72 80.04% 62.29% 毛利率% 18.48% - 19.96% - - 管理费用 10,681,456.11 9.30% 8,612,256.56 11.95% 24.03% 销售费用 3,711,796.9 3.23% 2,681,638.46 3.72% 38.42% 财务费用 844,002.44 0.74% 799,779.50 1.11% 5.53% 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 14 营业利润 5,590,296.15 4.87% 1,879,685.07 2.61% 197.41% 营业外收入 305,430.31 0.27% 470,214.52 0.65% -35.04% 营业外支出 25,265.80 0.02% 6,123.51 0.01% 312.60% 净利润 5,363,317.79 4.67% 2,309,654.71 3.21% 132.21% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：本期比上年同期增加 4,276.56 万元，较上年同期增长 59.36%。主要原因为报告期内，粘 接片大幅增长所致，其中常规粘接片实现收入 5,933.17 元，比上年同期增长 130%；轻量粘接片和轻 量复合材料也同比上年增长 34.52%和 27.36%。同时我司也在本年度积极推广布局新产品，开发新客 户，并在产品线上不断延伸扩展。 2、 营业成本：本期比上年同期增加 3,592.15 万元，较上年同期增长 62.29%。主要原因为报告期内，业 务增加，导致采购量增大所致。 3、 管理费用：本期比上年同期增加 206.92 万元，较上年同期增加 24.03%。主要是研发费用加大投入所 致，其中本期研发费比上年同期增加了 228.70 万元，增加了 51.51%。 4、净利润：本期比上年同期增加 305.37 万元，较上年同期增加 132.21%。主要是报告期内收入增加所 致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 114,807,619.84 71,736,274.20 60.04% 其他业务收入 0 305,773.50 -100.00% 主营业务成本 93,585,754.05 57,428,664.47 62.96% 其他业务成本 0 235,551.25 -100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 轻量粘接片 5,576,760.15 4.86% 4,145,714.72 5.75% 常规粘接片 59,331,686.45 51.68% 25,796,415.55 35.81% 轻量复合材料 22,083,730.08 19.24% 17,338,862.37 24.07% 常规复合材料 27,815,443.16 24.22% 24,296,507.10 33.73% 覆铜材料 0 0.00% 158,774.46 0.22% 其他业务收入 0 0.00% 305,773.50 0.42% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 常规粘接片：本期比上年同期增加 3,353.53 万元，占收入比重增加 15.87%，主要是报告期内该系列 产品市场持续打开并开发了大量新客户，销售随市场增加而大幅提升。 2、 轻量复合材料：本期比上年同期增加 474.45 万元，占收入比重却下降 4.83%，主要是报告期内粘接 片大幅增长，大幅提高了粘接片的收入构成占比，从而导致复合材料收入占比下降。 3、常规复合材料：本期比上年同期增加 351.89 万元，占收入比重却下降 9.50%，主要是报告期内粘接 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 15 片大幅增长，大幅提高了粘接片的收入构成占比，从而导致复合材料收入占比下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 明安运动器材（东莞）有限公司 23,118,741.16 20.14% 否 2 惠州承科光电有限公司 8,434,181.87 7.35% 否 3 江门市臻品科技有限公司 7,797,181.71 6.79% 否 4 三鑫笑为电子材料（苏州）有限公司 7,272,219.08 6.33% 否 5 惠州市圣丰压合电子有限公司 5,938,440.17 5.17% 否 合计 52,560,763.99 45.78% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 山东新力环保材料有限公司 15,024,338.85 19.44% 否 2 珠海珠玻电子材料有限公司 13,087,989.12 16.93% 否 3 宏昌电子材料股份有限公司 8,248,977.76 10.67% 否 4 广东同宇新材料有限公司 7,159,338.45 9.26% 否 5 德宏电子（苏州）有限公司 6,683,612.68 8.65% 否 合计 50,204,256.86 64.95% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,361,401.43 9,509,419.84 -12.07% 投资活动产生的现金流量净额 -8,417,633.87 -1,595,955.61 -427.44% 筹资活动产生的现金流量净额 12,397,822.95 -16,340,896.99 175.87% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额同比上期减少 114.80 万，同比下降 12.07%，主要为报告期内员工工资 增加 167 万所致，本期同比上期多发放了一个月的年终奖励。 2、 投资活动产生的现金流量净额同比上期减少 682.17 万，同比下降 427.44%，主要为报告期内新建项 目即玻璃钢胶衣平板及复合板项目，而支付新建设的厂房及设备工程款所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比上期增加 2,873.87 万，同比上升 175.87%%，主要为本期发行优先 股并取得的优先股资金 2400 万所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 16 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017年4月28日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》（财会【2017】13号），并自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理； 财政部于 2017年5月25日修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会【2017】15号），修 订后的准则自 2017年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适 用法处理。对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整； 财政部于 2017年12月25日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 【2017】30号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期 间的财务报表。本公司执行上述准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更的内容 受影响的报表科目 本期受影响的报表项目金额 与本公司日常活动相关 的政 府补助计入其他收益 其他收益 421,630.00 营业外收入 -421,630.00 资产处置损益列报调整 资产处置收益 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司作为一家非上市公众公司，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重积极承担社会责任， 维护职工的合法权益，诚信对待供应商、客户等利益相关者。报告期内，公司不断改进工艺流程，加强 节能减排，降低能耗和污染物排放水平，有效实现资源与环境保护，坚持公司与社会、自然和谐共处的 可持续发展道路。公司通过推进技术进步，为社会创造财富，带动和促进当地经济的发展，缴纳的税收 为当地发展做出了直接的贡献。公司一直照章纳税并积极培育税源，报告期实际缴纳各项税费达到 600 万元，已成为广宁县当地的纳税大户，并同时向当地公益性组织捐款 25,000 元。 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 17 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务进展顺利，各项资产、人员、财务完全独立，公司拥有完善的治理机制与经营 所需的各种资源，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务 等各项经营指标健康，经营管理层及业务人员未发生重大变化，公司和全体员工未发生违法、违规行为， 所属行业也未发生重大变化。因此，我们认为公司持续经营情况良好。特别是公司登陆“新三板”后，开 了与资本市场接轨的通道，为公司未来的快速发展奠定了坚实的基础。报告期内，公司不存在对持续经 营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）宏观经济波动风险 玻璃纤维增强塑料制品制造行业整体需求受宏观经济波动影响较大，若宏观经济增速疲软，电子产 品消耗少，企业的销售业绩就会下滑。行业需求下滑会直接影响到行业发展。另外，物价、人力成本的 不断增加，对行业的盈利能力也造成了较大压力和风险。 应对措施：公司正在积极开拓复合材料的应用领域，在消费电子行业的基础上，利用低密度填料减 重、隔音、隔热等应用技术，向无人机应用、汽车内饰应用、高档箱包应用及城市轨道交通领域发展； 目前公司已成功研制出碳纤维材料与轻量材料的复合产品，并得到客户小批量试样评估肯定。公司正积 极布局产品由消费电子行业向其他行业的延伸，扩大产品的应用领域，提升企业价值，避免宏观经济下 滑带来的不利影响。 （二）受下游行业波动的风险 公司生产的复合材料、半固化片等是各类电子产品的关键上游产品。虽然电子产品的消费需求越来 越旺盛，但电子产品的消费有较为明显的波动性和周期性，因此公司所在行业受下游行业波动的影响较 大。 应对措施：公司在保持并增强在消费电子行业的竞争优势的同时，正积极开发其他非消费电子行业 的合作伙伴及客户，以减少来自消费电子行业的波动影响。 （三）原料价格波动风险 目前行业所需的原材料主要为各种环氧树脂、玻璃布以及其他各种辅料，其价格约占总成本的 70%-80%左右。如果未来原材料价格发生变动，将对公司盈利能力造成一定影响。 应对措施：公司将在目前主要供应商的基础上，发展出原材料质量与价格相对稳定的长期的主要合 作供应商。 （四）实际控制人意见分歧风险 公司实际控制人为陈诗国、杨伟明、左朝钧、李建书、程科豪，五人签署了一致行动协议，实际控 制人持有公司 100%的股份。根据《一致行动协议》，若各方内部无法达成一致意见，在股东大会表决中 应按照持股多数原则作出一致行动决定。在董事会表决中也按照多数原则作出一致行动决定，但持有公 司股权超过 33.5%（含）董事（含联合）均具有一票否决权。如实际控制人对公司重大事项的意见未能 取得一致，并在董事会表决中行使否决权，则可能影响公司决策的及时、正常作出。 应对措施：公司严格按照《公司章程》和三会规则进行日常经营决策，并在《一致行动协议》中， 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 18 约定召开股东大会审议有关公司经营发展及其他重大决策事项前须充分沟通协商，达成一致意见后统一 在股东会、董事会等相关会议上对该事项行使表决权，如果各方意见不一致时，应以持股数较多的一方 的意见为表决意见。目前实际控制人尚未发生一例以表决权和管理权等方式影响公司的生产经营和重大 决策。 （五）公司治理和内部控制风险 虽然公司设立之初已是股份公司，但各项管理制度仍较为粗略，存在公司治理机制及内部控制体系 不完善的情况，各种议事规则、工作细则、管理制度、决策制度等方面均需要进行改善。目前公司已按 照相关规定和中介机构的要求建立和完善各项决策制度、经营管理制度等内部控制制度，但各项制度建 立和完善的时间较短，存在内部控制体系未完善及内部控制制度未能有效运行的风险。 应对措施：公司将通过建立健全相关内控制度和加强内部管理培训，提高公司管理规范水平。 （六）利率风险 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日公司短期借款余额分别为 9,800,000.00 元、9,800,000.00 元， 占流动负债的比例分别为 14.58%、11.86%，是公司主要负债之一。公司短期负债利息支出与息税前利润 的关系如下表： 项目 2017 年度 2016 年度 短期负债利息支出（元） 923,829.40 840,708.45 息税前利润（元） 6,794,290.06 3,184,484.53 占比 13.60% 26.4% 公司短期负债利息支出占息税前利润的比例较大，对公司利润构成较大影响，如果银行利率提高导致贷 款成本增加，将对公司的盈利能力构成较大的威胁。 应对措施：公司一方面通过积极布局新行业、新客户的开发及新产品的研制投放来提高销售规模和 盈利水平，另一方面，公司通过控制短期借款规模、发行优先股筹集资金以防利率带来的风险。 （七）流动性风险 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日公司资产负债率分别为 63.01%、63.28%；流动比率分别为 1.49、1.08；速动比率分别为 1.35、0.97。公司流动比率较低，而公司业务发展对流动资金需求较大。首 先，公司订单相对比较集中，在较短的时间内公司组织较大规模生产需要投入大量资金；其次，公司给 予主要客户的信用期较长，应收账款周转较慢。公司融资渠道单一，如果未来公司不能及时获得业务发 展所需的资金，将对公司短期偿债能力及生产经营构成不利影响。 应对措施：公司通过合理控制客户信用额度、加大应收账款管理力度及拟在全国股份转让系统通过 定增等直接融资方式来改善公司流动性。 （八）公司应收账款发生坏账的风险 公司 2017 年、2016 年应收账款周转率分别为 2.73、1.85，应收账款周转速度较慢。公司 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日应收账款净额分别为 48,390,250.82 元、35,593,280.82 元，占当年收入比例 分别为 42.15%、49.41%，占比偏高，报告期内公司应收账款回款速度较慢，因此存在一定的坏账风险。 应对措施：一方面针对信用不好的客户，公司将减少与其合作，控制发货以降低其应收账款规模， 同时与客户协商制订还款计划并督促执行。在开发新客户时，将严格考核其信用状况，选择优良客户进 行合作；另一方面，公司将加强对应收账款的催收工作来加快应收账款的回款，预防坏 账的发生。 （九）新产品开发不及时的风险 为了满足客户不断增长和变化的需求，公司必须持续研发新产品。在开发过程中，公司需要投入大 量的人力、物力和财力，但是新产品开发受多种主、客观条件的制约，存在失败的风险。如果不能按计 划开发出新产品，公司将会面临竞争力下降，从而影响公司市场开拓能力，甚至产生丢失现有客户的风 险。 应对措施：公司积极开展对新产品的研发工作，同时不断对现有产品进行改进。公司未来将进一步 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 19 完善各项研发计划，并通过与华南理工大学等高校合作，进一步强化公司的技术优势，不断提高研发能 力和技术创新成功率，让研发和技术创新成为公司发展的不竭动力。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 2,000,000.00 291,620.50 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 11,000,000.00 500,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 13,000,000.00 791,620.50 报告期初，公司预计与广州市励质电子科技有限公司发生日常性关联交易 200 万元，报告期内广州市励 质电子科技有限公司注销，其相关业务由广州市恒闰兴电子材料有限公司承接。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 陈诗国、杨伟明、李 建书、程科豪和左朝 为公司贷款作 担保 9,191,500.00 是 披露于公开转让 说明书 披露于公开 转让说明书 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 21 钧 陈诗国、杨伟明、李 建书、程科豪和左朝 钧 为公司贷款作 担保 25,000,000.00 是 2017 年 4 月 25 日 2017-016 总计 - 34,191,500.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联方为公司提供担保能满足公司日常经营所需要的资金，有利于公司的长远发展；上述偶发性 关联交易已履行了必要的决策程序。 (三) 承诺事项的履行情况 （1）控股股东、实际控制人为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺 1、本人及本人控制的其他企业将不在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对裕丰威禾构 成竞争的业务及活动；或拥有与裕丰威禾存在竞争关系的任何经济组织的权益，或以其他任何形式取得 该经济组织的控制权。 2、如裕丰威禾将来扩展业务范围，导致本人及本人控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务 与裕丰威禾构成或可能构成同业竞争，本人及本人控制的其他企业承诺按照如下方式消除与裕丰威禾的 同业竞争：本人承诺不为本人或者他人谋取属于裕丰威禾的商业机会，自营或者为他人经营与裕丰威禾 同类的业务；本人保证不利用自身特殊地位损害裕丰威禾及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地 位谋取非正常的额外利益。 3、本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终 止将不影响其他各项承诺的有效性。 4、本承诺函自签署之日起生效，为不可撤销的承诺。 5、本人愿意依法承担因违反上述承诺而给裕丰威禾造成的全部经济损失。 （2）公司股东出具关于避免资金和其他资产占用的承诺，防止股东及其关联方占用或者转移公司 资 金、资产及其他资源的行为发生。 （3）董事、监事、高级管理人员与公司签订的重要协议或做出的重要承诺 公司董事、监事、高级管理人员签订了避免同业竞争的承诺；公司董事、监事、高级管理人员就个 人诚信状况出具了承诺。 （4）规范和减少关联交易的承诺 公司股东、全体董事、监事、高级管理人员已出具《关于规范和减少关联交易的承诺函》。 报告期内，未出现违背上述承诺的地方。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 6,622,862.50 4.57% 抵押借款 土地使用权 抵押 3,078,411.77 2.13% 抵押借款 货币资金 质押 9,550,000.00 6.60% 银行承兑汇票保证金 总计 - 19,251,274.27 13.30% - 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,249,998 25.00% -5,062,500 6,187,498 13.75% 其中：控股股东、实际控制人 11,249,998 25.00% -5,062,500 6,187,498 13.75% 董事、监事、高管 11,249,998 25.00% -5,062,500 6,187,498 13.75% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 33,750,002 75.00% 5,062,500 38,812,502 86.25% 其中：控股股东、实际控制人 33,750,002 75.00% 5,062,500 38,812,502 86.25% 董事、监事、高管 33,750,002 75.00% 5,062,500 38,812,502 86.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 45,000,000 - 0 45,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈诗国 20,250,000 0 20,250,000 45.00% 20,250,000 0 2 杨伟明 10,170,834 0 10,170,834 22.60% 7,628,126 2,542,708 3 李建书 5,789,583 0 5,789,583 12.87% 4,342,188 1,447,395 4 左朝钧 6,539,583 0 6,539,583 14.53% 4,904,688 1,634,895 5 程科豪 2,250,000 0 2,250,000 5.00% 1,687,500 562,500 合计 45,000,000 0 45,000,000 100.00% 38,812,502 6,187,498 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司现有自然人股东 5 名，股东之前不存在 关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √适用 □不适用 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 计入负债的优先股 0 0 240,000 优先股总股本 0 0 240,000 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为陈诗国先生，持有公司 45%股份，为第一大股东，任公司董事长。 陈诗国，男，1970 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1990 年 10 月至 1998 年 2 月，在广宁县水泥厂工作，1998 年 3 月至 2000 年 7 月，任广宁县水泥厂厂长；2002 年 6 月至 2015 年 12 月任广宁县东乡水泥有限公司总经理；2005 年 3 月至 2012 年 11 月任广东省广宁船用水 泵制造有限公司总经理；2010 年 3 月至 2015 年 12 月任广宁县竹海旅游发展有限公司总经理；2006 年 1 月至今，任广宁县万通驾驶员培训有限公司经理；2014 年 8 月至今，任广宁县汇盈物业管理有 限公司监事；2012 年 7 月至今，任广宁县恒通小额贷款有限公司执行董事；2012 年 9 月至 2017 年 11 月，任裕丰威禾董事长；2017 年 11 月 30 日辞去裕丰威禾董事、董事长职位。 报告期内控股股东无变动。 (二) 实际控制人情况 公司的共同实际控制人为陈诗国、杨伟明、李建书、左朝钧、程科豪，前述五人合计持有公司 4,500 万股份，占公司股份总数的 100%。 陈诗国，详见控股股东情况介绍。 杨伟明，男，1975 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，中山大学岭南学院 MBA。1997 年 3 月至 2010 年 12 月，就职于广州宏仁电子工业有限公司，任管理部处长；2010 年 12 月至 2012 年 9 月，就职于东莞联茂电子科技股份有限公司，任管理部经理；2012 年 9 月至今，任 裕丰威禾董事兼总经理。 左朝钧，男，1973 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于湖南广播电视 大学。1997 年 1 月至 2009 年 5 月任广州宏仁电子工业有限公司工务部处长；2009 年 5 月至 2013 年 10 月，就职于广州威禾电子科技有限公司，任总经理；2012 年 9 月至今，任裕丰威禾董事兼副 总经理。 李建书，男，1968 年 12 月生，中国国籍，无境外居留权，高中学历。1992 年 1 月至今，经营 广州市黄埔区健全废品经营部。2012 年 9 月至今，任裕丰威禾董事。 程科豪，男，1970 年 10 月生，中国国籍，无境外居留权，中专学历。1991 年 8 月至 2005 年 3 月为个体经营户，从事汽车货运业务，2005 年 3 月至今就职于广东省广宁船用水泵制造有限公司， 2012 年 11 月至今任执行董事兼经理，2014 年 7 月至今，任广宁县万豪投资有限公司执行董事兼经 理。2012 年 9 月至今，任裕丰威禾董事。 报告期内，公司实际控制人无变动。 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √适用 □不适用 (一) 基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简 称 发行价 格 发行数量 募集金额 票面股息 率% 转让起始 日 转让终止 日 820011 裕丰优 1 100 240,000 24,000,000.00 2% 2017.9.27 2022.9.27 (二) 股东情况 单位：股 证券代码 证券简称 股东人数 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% 1 广宁县城市发展公司 0 240,000 100% (三) 利润分配情况 □适用 √不适用 (四) 回购情况 □适用 √不适用 (五) 转换情况 □适用 √不适用 (六) 表决权恢复情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 25 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 中国工商银行广宁 支行 9,800,000.00 5.81% 2016 年 5 月 20 日 -2017 年 5 月 19 日 否 银行借款 中国工商银行广宁 支行 2,000,000.00 5.81% 2017 年 5 月 4 日 -2018 年 5 月 3 日 否 银行借款 中国工商银行广宁 支行 3,000,000.00 5.81% 2017 年 5 月 8 日 -2018 年 5 月 7 日 否 银行借款 中国工商银行广宁 支行 2,000,000.00 5.81% 2017 年 5 月 11 日 -2018 年 5 月 10 日 否 银行借款 中国工商银行广宁 支行 2,800,000.00 5.81% 2017 年 5 月 16 日 -2018 年 5 月 50 日 否 银行借款 中国工商银行广宁 支行 1,500,000.00 4.79% 2017 年 2 月 22 日 -2017 年 6 月 17 日 否 银行借款 中国工商银行广宁 支行 1,500,000.00 4.79% 2017 年 2 月 22 日 -2017 年 12 月 27 日 否 银行借款 广东南粤银行肇庆 分行 15,000,000.00 4.35% 2017 年 8 月 23 日 -2017 年 12 月 6 日 否 股东借款 揭立雯 500,000.00 0% 2017 年 7 月 31 日 -2017 年 8 月 23 日 否 合计 - 38,100,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 陈诗国 董事长 男 47 本科 2015.9.8-2017.11.30 是 杨伟明 董事兼总经理 男 42 硕士 2015.9.8-2018.9.7 是 左朝钧 董事兼副总经理 男 44 大专 2015.9.8-2018.9.7 是 李建书 董事 男 48 高中 2015.9.8-2018.9.7 否 程科豪 董事 男 47 中专 2015.9.8-2018.9.7 否 刘广文 监事会主席 男 32 本科 2015.9.8-2018.9.7 否 姚罕英 监事 女 27 专科 2015.9.8-2018.9.7 否 程智 职工监事 男 35 专科 2015.9.8-2018.9.7 是 徐蔚茵 财务负责人兼董 事会秘书 女 37 专科 2015.9.8-2018.9.7 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间无任何关联关系，董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制 人之间无任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变 动 期末持普通股 股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈诗国 董事长 20,250,000 0 20,250,000 45.00% 0 杨伟明 董事兼总经理 10,170,834 0 10,170,834 22.60% 0 左朝钧 董事兼副总经理 6,539,583 0 6,539,583 14.53% 0 李建书 董事 5,789,583 0 5,789,583 12.87% 0 程科豪 董事 2,250,000 0 2,250,000 5.00% 0 合计 - 45,000,000 0 45,000,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 27 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈诗国 董事长 离任 董事 个人原因辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 暂未补选 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 19 生产人员 90 95 销售人员 4 6 财务人员 5 5 技术人员 12 11 辅助生产人员 26 29 员工总计 157 165 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 10 8 专科 15 15 专科以下 131 141 员工总计 157 165 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司员工薪酬依据相关法规，及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生 育的社会保险和住房公积金。公司一直重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划和人才培育 项目，多层次、多渠道、多领域地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理 者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法 律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、不断提高公司规范运作水平，确保 公司规范运作。 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会良好运行，能够按照相关法律、法规以及议事规则的规 定规范召开“三会”并作出有效决议；公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，能够按照 相关法律、法规及议事规则的规定切实行使权力、履行职责。公司“三会”的召集、召开程序符合有关 法律、法规的要求以及《公司章程》的规定，公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关 法律、法规，做到及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 报告期内，公司新制订《承诺管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用制度》、《利润分配管理 制度》、《募集资金管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并重新修订了《董事会议事规 则》、《股东大会议事规则》、《关联交易管理办法》、《重大经营及投资决策管理制度》等制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会 的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则及其他法律法规的 规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权 与表决权。 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 29 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 5 月 2 日召开 2017 年第二次临时股东大会，2017 年 6 月 20 日召开 2017 年第四次临时股 东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》，公司拟非公开发行优先股并由此进行了章程修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第二届董事会第九次会议于 2017 年 1 月 5 日召开，审议通过《关于预计广东裕丰威禾 电子科技股份有限公司 2017 年度日常关联交 易的议案》、《关于广东裕丰威禾电子科技股份 有限公司申请银行承兑汇票 3000 万授信额度 的议案》、 《关于提请召开 2017 年第一次临时股 东大会的议案》； 第二届董事会第十次会议于 2017 年 4 月 14 日召开，审议通过《关于公司 2016 年年度 报告及摘要的议案》、 《关于公司 2016 年年度董 事会工作报告的议案》、 《关于公司 2016 年年度 总经理工作报告的议案》、 《关于公司 2016 年年 度财务决算报告的议案》、 《关于公司 2017 年年 度财务预算报告的议案》、 《关于公司 2016 年年 度利润分配的议案》、 《关于续聘 2017 年年度审 计机构的议案》、《关于追认公司向中国工商银 行股份有限公司广宁支行申请资金贷款的议 案》、 《关于召开 2016 年年度股东大会的议案》； 第二届董事会第十一次会议于 2017 年 4 月 17 日召开，审议通过《关于制定募集资金 管理制度的议案》、《关于制定利润分配管 理制度的议案》、《关于制定承诺管理制度的议 案》、《关于制定防范控股股东及其关联方资金 占用制度的议案》、 《关于公司 2017 年非公开发 行优先股方案的议案》、 《关于签署附生效条件< 优先股认购合同>的议案》、 《关于设立募集资金 专项账户的议案》、《关于签订募集资金三方监 管协议的议案》、《关于修改公司章程的议案》、 《关于修订公司股东大会议事规则的议案》、 《关于提请授权董事会办理本次非公开发行优 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 30 先股相关事宜的议案》、《关于修订公司董事会 议事规则的议案》、《关于修订公司关联交易管 理办法的议案》、《关于修订公司重大经营与投 资决策管理制度的议案》、 《关于召开 2017 年第 二次临时股东大会的议案》； 第二届董事会第十二次会议于 2017 年 4 月 25 日召开，审议通过《关于申请银行贷款 授信的议案》、《关于变更开立募集资金专项账 户及签署募集资金三方监管协议的议案》、《关 于制订年报信息披露重大差错责任追究制度的 议案》等 5 个议案； 第二届董事会第十三次会议于 2017 年 6 月 5 日召开，审议通过《关于<公司 2017 年非 公开发行优先股发行预案（修正案）>的议案》、 《关于年产轻质复合材料 720 万平方米之二期 扩建项目的议案》、《关于修改公司章程的议 案》、 《关于召开 2017 年第四次临时股东大会的 议案》； 第二届董事会第十四次会议于 2017 年 8 月 25 日召开，审议通过《关于公司 2017 年半 年度报告的议案》、《关于公司会计政策变更的 议案》； 第二届董事会第十五次会议于 2017 年 10 月 31 日召开，审议通过《使用募集资金置换 预先投入募投项目自筹资金的议案》、《关于变 更 2017 年年度审计机构的议案》、《关于召开 2017 年第五次临时股东大会的议案》。 监事会 3 第二届监事会第四次会议于 2017 年 4 月 14 日召开，审议通过《关于公司 2016 年年度 报告及摘要的议案》、 《关于公司 2016 年年度监 事会工作报告的议案》等共 5 个议案； 第二届监事会第五次会议于 2017 年 8 月 25 日召开，审议通过《关于公司 2017 年半年 度报告的议案》、《关于公司会计政策变更的议 案》； 第二届监事会第六次会议于 2017 年 10 月 31 日召开，审议通过《使用募集资金置换预先投 入募投项目自筹资金的议案》。 股东大会 6 2017 年第一次临时股东大会于 2017 年 1 月 20 日召开，审议通过《关于预计广东裕丰 威禾电子科技股份有限公司 2017 年度日常关 联交易的议案》、《关于广东裕丰威禾电子科技 股份有限公司申请银行承兑汇票 3000 万授信 额度的议案》； 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 31 2016 年年度股东大会于 2017 年 5 月 4 日 召开，审议通过《关于公司 2016 年年度报告及 摘要的议案》、 《关于公司 2016 年年度董事会工 作报告的议案》等共 7 个议案； 2017 年第二次临时股东大会于 2017 年 5 月 2 日召开，审议通过《关于制定募集资金管 理制度的议案》、《关于制定利润分配管 理制度的议案》等 12 个议案； 2017 年第三次临时股东大会于 2017 年 5 月 10 日召开，审议通过《关于申请银行贷款 授信的议案》、《关于关联方为公司银行贷款授 信提供担保的议案》； 2017 年第四次临时股东大会于 2017 年 6 月 20 日召开，审议通过《关于<公司 2017 年 非公开发行优先股发行预案（修正案）>的议 案》、《关于年产轻质复合材料 720 万平方米之 二期扩建项目的议案》等 3 个议案； 2017 年第五次临时股东大会于 2017 年 11 月 15 日召开，审议通过《使用募集资金置换预先 投入募投项目自筹资金的议案》、《关于变更 2017 年年度审计机构的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、重大违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的 实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、微信、电子邮件等与投资者互动交 流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 32 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，不断建立健全公司 治理结构，加强内部控制与管理，自主、独立开展生产经营活动，在业务、资产、人员、财务、机构等 方面与控股股东、实际控制人及其控制的企业严格分开。 （一）业务独立 公司主要经营项目为生产、销售环氧绝缘板、半固化片、覆铜板等。公司自成立以来逐步建立了 技术研发与服务、质量与安全管理、客户服务与维护、市场开拓等完整的业务体系；公司的业务不依赖 于控股股东、实际控制人及其关联方；公司与控股股东、实际控制人及其关联方之间不存在同业竞争或 显失公平的关联交易。 （二）资产独立 公司合法拥有与其目前经营业务有关的厂房、土地、设备等资产的所有权或使用权。该等资产由 公司独立拥有，不存在被控股股东、实际控制人及其关联方占用的情形，公司的资产独立、完整。公司 根据《公司章程》的规定制定了《关联交易管理办法》规范公司的关联交易决策，防止公司股东及关联 方占用或者转移公司资金、资产及其他资源。综上，公司的资产独立、完整。 （三）人员独立 公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障独立管理，与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业严格分开。公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等有关规定通 过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会作出人事任免决定的情形。公司的总经 理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业中领薪。 （四）财务独立 公司已设立独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，并已建立了独立的财务核算体系，能 够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司的财务管理制度。 公司独立设立银行账户，持有独立的《开户许可证》，核准号为 J5933000351401，公司的基本存 款账户开户行为中国建设银行股份有限公司广宁支行，账号为：4400170730105300XXXX。公司独立在银 行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 公司现持有统一社会信用代码为 914412000553754246 的营业执照。公司作为独立的纳税人，依 法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 公司设立独立的财务会计部门，并已按《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》要求建立了 独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部管理制度，独立作出 财务决策。 （五）机构独立 公司设有股东大会、董事会、监事会，各项规章制度完善，相关机构及人员能够依法行使经营管 理职权。公司已建立了适应自身发展需要的职能机构，各部门具有独立的管理制度，治理结构完善。 公司的住所为肇庆市广宁县横山镇高新产业园（车间一），为公司自有的生产经营场所，与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开。 公司完全拥有机构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 33 设置的情况。 综上所述，公司目前已建立了独立完整研发、生产和销售系统，在业务、资产、人员、财务、机 构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，实现了独立运作，具有独立完整的业 务体系及面向市场自主开发独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步提高公司的规范运作水平，提高信息披露的质量和透明度，确保公司信息披露的真实性、 准 确性、完整性和及时性，健全内部约束和责任追究，结合公司实际情况，公司制定了《年报信息披露重 大差错责任追究制度》。2017 年 4 月 25 日经第二届董事会第十二次会议审议通过，详见于 NEEQ 网 站的披露公告（公告号 2017-017）。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息，公司信 息披露责任人及公司管理层领导严格遵守上述制度，执行较好。 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC 证审字[2018]0070 号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 审计报告日期 2018-04-25 注册会计师姓名 虞晓卫、胡咸华 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 CAC 证审字[2018]0070 号 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东裕丰威禾电子科技股份有限公司（以下简称裕丰威禾）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了裕丰威禾 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于裕丰威禾，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 裕丰威禾管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息。在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 裕丰威禾管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估裕丰威禾的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算裕丰威禾、终止运营或别无其他现实的选择。 裕丰威禾治理层（以下简称治理层）负责监督裕丰威禾的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 35 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 裕丰威禾持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致裕丰威禾不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡咸华 中国·天津市 中国注册会计师：虞晓卫 2018 年 4 月 25 日 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 36 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 39,684,748.08 44,293,346.11 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 2,566,596.13 应收账款 五（三） 48,390,250.82 35,593,280.82 预付款项 五（四） 112,198.77 483,505.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（五） 156,650.00 194,000.00 买入返售金融资产 存货 五（六） 8,762,813.23 8,777,247.80 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 241,836.98 流动资产合计 99,915,094.01 89,341,380.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（八） 34,375,981.55 37,215,886.14 在建工程 五（九） 4,533,022.95 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（十） 4,126,578.86 4,350,366.50 开发支出 五（十一） 88,283.50 商誉 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 37 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十二） 157,211.78 114,879.81 其他非流动资产 五（十四） 1,677,000.00 132,883.00 非流动资产合计 44,869,795.14 41,902,298.95 资产总计 144,784,889.15 131,243,679.28 流动负债： 短期借款 五（十五） 9,800,000.00 9,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五（十六） 9,550,000.00 2,500,188.54 应付账款 五（十七） 29,097,077.56 27,852,507.26 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十八） 1,144,424.50 646,335.65 应交税费 五（十九） 531,083.70 849,193.74 应付利息 五（二十） 1,100,428.98 975,497.47 应付股利 其他应付款 五（二十一） 16,000,000.00 40,001,400.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 67,223,014.74 82,625,122.66 非流动负债： 长期借款 应付债券 五（二十二） 24,000,000.00 其中：优先股 24,000,000.00 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五（二十三） 420,000.00 递延所得税负债 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 38 其他非流动负债 非流动负债合计 24,000,000.00 420,000.00 负债合计 91,223,014.74 83,045,122.66 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十四） 45,000,000.00 45,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十五） 856,187.44 319,855.66 一般风险准备 未分配利润 五（二十六） 7,705,686.97 2,878,700.96 归属于母公司所有者权益合计 53,561,874.41 48,198,556.62 少数股东权益 所有者权益合计 53,561,874.41 48,198,556.62 负债和所有者权益总计 144,784,889.15 131,243,679.28 法定代表人：陈诗国 主管会计工作负责人：徐蔚茵 会计机构负责人：徐蔚茵 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 114,807,619.84 72,042,047.70 其中：营业收入 五（二十七） 114,807,619.84 72,042,047.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 109,638,953.69 70,162,362.63 其中：营业成本 五（二十七） 93,585,754.05 57,664,215.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十八） 533,731.07 420,148.11 销售费用 五（二十九） 3,711,796.9 2,681,638.46 管理费用 五（三十） 10,681,456.11 8,612,256.56 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 39 财务费用 五（三十一） 844,002.44 799,779.50 资产减值损失 五（三十二） 282,213.12 -15,675.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五（三十三） 421,630.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,590,296.15 1,879,685.07 加：营业外收入 五（三十四） 305,430.31 470,214.52 减：营业外支出 五（三十五） 25,265.80 6,123.51 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,870,460.66 2,343,776.08 减：所得税费用 五（三十六） 507,142.87 34,121.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,363,317.79 2,309,654.71 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 5,363,317.79 2,309,654.71 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 5,363,317.79 2,309,654.71 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 40 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 5,363,317.79 2,309,654.71 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十二（二） 0.12 0.05 （二）稀释每股收益 十二（二） 0.12 0.05 法定代表人：陈诗国 主管会计工作负责人：徐蔚茵 会计机构负责人：徐蔚茵 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,146,424.77 53,888,891.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十七） 1,065,826.42 11,876,085.14 经营活动现金流入小计 60,212,251.19 65,764,976.83 购买商品、接受劳务支付的现金 27,027,186.23 23,759,881.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,664,731.04 9,991,197.30 支付的各项税费 5,773,878.07 3,785,170.33 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十七） 7,385,054.42 18,719,307.81 经营活动现金流出小计 51,850,849.76 56,255,556.99 经营活动产生的现金流量净额 8,361,401.43 9,509,419.84 二、投资活动产生的现金流量： 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 41 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 8,417,633.87 1,595,955.61 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,417,633.87 1,595,955.61 投资活动产生的现金流量净额 -8,417,633.87 -1,595,955.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 27,800,000.00 9,800,000.00 发行债券收到的现金 24,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十七） 3,000,188.54 6,500,000.00 筹资活动现金流入小计 54,800,188.54 16,300,000.00 偿还债务支付的现金 27,800,000.00 22,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 798,897.89 840,708.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十七） 13,803,467.70 9,000,188.54 筹资活动现金流出小计 42,402,365.59 32,640,896.99 筹资活动产生的现金流量净额 12,397,822.95 -16,340,896.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,341,590.51 -8,427,432.76 加：期初现金及现金等价物余额 1,793,157.57 10,220,590.33 六、期末现金及现金等价物余额 14,134,748.08 1,793,157.57 法定代表人：陈诗国 主管会计工作负责人：徐蔚茵 会计机构负责人：徐蔚茵 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 42 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资 本 公 积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 45,000,000.00 319,855.66 2,878,700.96 48,198,556.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 45,000,000.00 319,855.66 2,878,700.96 48,198,556.62 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 536,331.78 4,826,986.01 5,363,317.79 （一）综合收益总额 5,363,317.79 5,363,317.79 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 536,331.78 -536,331.78 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 43 1．提取盈余公积 536,331.78 -536,331.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 856,187.44 7,705,686.97 53,561,874.41 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资 本 公 积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 45,000,000.00 88,890.19 800,011.72 45,888,901.91 加：会计政策变更 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 44 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 45,000,000.00 88,890.19 800,011.72 45,888,901.91 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 230,965.47 2,078,689.24 2,309,654.71 （一）综合收益总额 2,309,654.71 2,309,654.71 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 230,965.47 -230,965.47 1．提取盈余公积 230,965.47 -230,965.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 45 四、本年期末余额 45,000,000.00 319,855.66 2,878,700.96 48,198,556.62 法定代表人：陈诗国 主管会计工作负责人：徐蔚茵 会计机构负责人：徐蔚茵 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 46 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 (本附注除特别注明外，均以人民币元列示) 一、 公司基本情况 (一) 公司简介 公司名称：广东裕丰威禾电子科技股份有限公司(以下称：裕丰威禾公司/公司/本公司)； 注册地址：广宁县横山镇高新产业园(车间一)； 营业期限：2012年10月12日至长期； 股本：人民币4500万元； 法定代表人：陈诗国； 本公司于2016年7月14日，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2016]5116号文，公 司股票可在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。(证券简称：裕丰威禾，证券代码：838109)。 (二) 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：非金属矿物制品业； 公司经营范围：生产、加工、销售：复合材料、绝缘材料、陶瓷电子元件、液晶产品、电子级玻纤布、 环氧树脂（不含危险化学品）、铜箔、电子用挠性材料、显示材料、封装材料、覆铜板；以及提供技术服务、 咨询服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)； 主要业务：复合材料、半固化片、覆铜板的研发生产、加工和销售工作。 (三) 公司历史沿革 1. 公司设立 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司由陈诗国、杨伟明、李建书、左朝钧、程科豪出资，于2012年10 月12日在肇庆市工商行政管理局注册登记设立，取得注册号为441200000067438营业执照，法定代表人为陈 诗国，公司成立时注册资本和股本为人民币10,000,000.00元，公司股权结构如下： 股东 出资额(股) 出资方式 出资比例（%） 陈诗国 4,500,000.00 货币出资 45.00 杨伟明 2,084,000.00 货币出资 20.84 李建书 1,458,000.00 货币出资 14.58 左朝钧 1,458,000.00 货币出资 14.58 程科豪 500,000.00 货币出资 5.00 合计 10,000,000.00 100.00 2012年9月17日，肇庆天元信展会计师事务所对上述出资进行验证，并出具肇天所验字【2012】142号《验 资报告》。 2. 公司股本的变更情况 (1) 第一次增加注册资本 2014年9月12日公司根据2014年9月3日通过的股东大会决议和与广宁县顺强实业有限公司签署的吸收合 并协议，新增股本情况如下： 股东 出资额(股) 出资方式 出资比例（%） 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 47 变更前 增资额 变更后 陈诗国 4,500,000.00 225,000.00 4,725,000.00 吸收合并 45.00 杨伟明 2,084,000.00 108,600.00 2,192,600.00 吸收合并 20.88 李建书 1,458,000.00 64,300.00 1,522,300.00 吸收合并 14.50 左朝钧 1,458,000.00 77,100.00 1,535,100.00 吸收合并 14.62 程科豪 500,000.00 25,000.00 525,000.00 吸收合并 5.00 合计 10,000,000.00 500,000.00 10,500,000.00 100.00 2014年12月22日，肇庆中鹏会计师事务所有限公司对上述出资进行验证，并出具肇中鹏验字[2014]273号 《验资报告》。2014年12月26日，肇庆市工商行政管理局核准裕丰威禾因吸收合并注册资本增加至 10,500,000.00元。 (2) 第二次增加注册资本 2014年12月29日，公司召开股东大会，会议决定：公司增加注册资本34,500,000.00元，其中：陈诗国出 资15,525,000.00元、程科豪出资1,725,000.00元、李建书出资4,267,283.00元、左朝钧出资5,004,483.00元、杨伟明 出资7,978,234.00元，各位股东均以货币出资。此次增资后，公司股权结构如下： 股东 出资额(股) 出资方式 出资比例（%） 变更前 增资额 变更后 陈诗国 4,725,000.00 15,525,000.00 20,250,000.00 货币出资 45.00 杨伟明 2,192,600.00 7,978,234.00 10,170,834.00 货币出资 22.60 李建书 1,522,300.00 4,267,283.00 5,789,583.00 货币出资 12.87 左朝钧 1,535,100.00 5,004,483.00 6,539,583.00 货币出资 14.53 程科豪 525,000.00 1,725,000.00 2,250,000.00 货币出资 5.00 合计 10,500,000.00 34,500,000.00 45,000,000.00 100.00 2014年12月29日，肇庆中鹏会计师事务所有限公司对上述出资进行验证，并出具《验资报告》（肇中鹏 验字[2014]274号）。2014年12月29日，肇庆市工商行政管理局核准本次变更。 (四) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会2018年4月25日批准报出。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则-基本准则》和42项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 (二) 持续经营 公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或 情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 (四) 会计期间 采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2017年1月1日至2017年12月 31日。 (五) 营业周期 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 48 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (六) 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财 务报表时所采用的货币为人民币。 (七) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整， 并在此基础上按照调整后的账面价值确认。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减 的，冲减留存收益。 2. 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公 司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所 带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能 够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照 公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值 计量。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各 项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排的分类 公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合 营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营 企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 49 (1) 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 (2) 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 (3) 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合 营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2. 共同经营会计处理方法 公司确认共同经营中利益份额中与公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之 前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业 会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，公司全额确认该损失。 公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，公司按承担的份额确认该部分损失。 公司对共同经营不享有共同控制，如果公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的， 仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (九) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短 （一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的 投资，确定为现金等价物。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1. 金融工具的分类 公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资 产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债 等。 2. 金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1) 取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式 对该组合进行管理； 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 50 3) 属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入 损益的金融资产或金融负债： 1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认或计量方面不一致的情况； 2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和 金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变， 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工 具。 5) 公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (3) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生性金融资产。 公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账 面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于公司全部持有至到期投资在出售 或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产； 重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减 值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1) 售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投 资的公允价值没有显著影响。 2) 根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3) 出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 (4) 可供出售金融资产 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 51 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别 以外的金融资产。 公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但 尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为 投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成 的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值 之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出，计入投资损益。 公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签 定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同 的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融 负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 52 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于 且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且 能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前 情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交 易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： (1) 发行方或债务人发生严重财务困难； (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； (5) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债 务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所 处行业不景气等； (7) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： (1) 可供出售金融资产减值准备 公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减 值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，公司 会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损 益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收 益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证 券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益 工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工 具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，公司将原直接计入其他综合收益的因 公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金 融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 53 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的 减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不 得转回。 (2) 持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期 损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示： (1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； (2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在150万元以上（含）的应收账款和金 额在100万元以上（含）的其他应收款。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 (1) 信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结 合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 账龄状态 无风险组合 不计提坏账准备 有确凿证据表明应收款项不存在回收风险 (2) 根据信用风险特征组合确定的计提方法 (1)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 信用期内 不计提坏账 5% 超过信用期至 1 年以内 5% 5% 1 至 2 年 10% 10% 2 至 3 年 30% 30% 3 至 4 年 50% 50% 4 至 5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 注：信用期根据合同约定的信用条款来判断 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 54 (2)组合中，采用无风险组合的包括备用金及代扣代缴款项。 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：公司对于单项金额不重大但有客观证据表明其发生了减值，如：与对方 存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款、已有明显迹象表明债务人很可能还款义务的应收账款等。 坏账准备的计提方法为：单独进行减值测试，根据其未来的现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或 提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、 产成品（库存商品）、发出商品等。 2. 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出 法月末一次加权平均法计价。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库 存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过 程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价存货的盘 存制度。 采用永续盘存制。 4. 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法； (十三) 划分为持有待售资产 1. 划分为持有待售确认标准 公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： (1) 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； (2) 企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权 力机构的批准； (3) 企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； (4) 该项转让将在一年内完成。 2. 划分为持有待售核算方法 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 55 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其 公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值 高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊 销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所 得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房 地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 (十四) 长期股权投资 1. 初始投资成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业 合并的会计处理方法 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或 取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2. 后续计量及损益确认 (1) 成本法 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或 收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有 被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 (2) 权益法 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共 同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计 量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 56 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交 易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面 价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同 或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值后，恢复确认投资收益。 3. 长期股权投资核算方法的转换 (1) 公允价值计量转权益法核算 公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计 处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成 本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追 加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 (2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计 处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控 制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 (3) 权益法核算转公允价值计量 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 (4) 成本法转权益法 公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整。 (5) 成本法转公允价值计量 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 57 公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4. 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： (1) 在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 (2) 在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资 相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： (1) 在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (2) 在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5. 共同控制、重大影响的判断标准 如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策， 需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即 属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独 主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断公司并非对该单独主体的净资产享有权利时， 该单独主体作为共同经营，公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 58 行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断 对被投资单位具有重大影响: (1) 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表； (2) 参与被投资单位财务和经营政策制定过程； (3) 被投资单位之间发生重要交易； (4) 向被投资单位派出管理人员； (5) 向被投资单位提供关键技术资料。 (十五) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2. 固定资产初始计量 公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的 成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合 同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价 款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3. 固定资产后续计量及处置 (1) 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产， 则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固 定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋建筑物及构筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75% 机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50% 电子设备 年限平均法 3 5.00% 31.67% 运输工具 年限平均法 4 5.00% 23.75% 工具、器具及家具 年限平均法 5 5.00% 19.00% (2) 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条 件的，在发生时计入当期损益。 (3) 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 59 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给公司。 (2) 公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价 值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。 (3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 (4) 公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计 入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十六) 在建工程 1. 在建工程初始计量 公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的 间接费用等。 2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定 资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的 情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化期间 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 60 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3. 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款 费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状 态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4. 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初期末简单平均）乘以所占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 (十八) 无形资产与开发支出 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权和软件。 1. 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他非专利技术和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 2. 无形资产的后续计量 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 61 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 (1) 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形 资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 46.9 年 土地使用证所记载的使用年限 软件 5 年 预计经济使用寿命 非专利技术 10 年 预计经济使用寿命 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (2) 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期 末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。 3. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以 后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日起转为无形资产。 (十九) 长期资产减值 公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 62 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资 产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相 关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪 酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1. 短期薪酬 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪 酬，离职后福利和辞退福利除外。公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根 据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2. 离职后福利 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式 的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业 保险等；在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生 活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精 算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中： 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债 或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发 生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3. 辞退福利 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿，在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损 益。 公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经公 司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。公司自内部退休安排开始 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 63 之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，公司比照辞退福利进 行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退 职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标 准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4. 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立 精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间， 并计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债： 该义务是公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于 货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照 该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性 不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项 目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十二) 股份支付 1. 股份支付的种类 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不 存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因 素： (1) 期权的行权价格； (2) 期权的有效期； (3) 标的股份的现行价格； (4) 股价预计波动率； 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 64 (5) 股份的预计股利； (6) 期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权 条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如 服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预 计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4. 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确 认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计 量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产 负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等 待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但 在等待期内未满足的，公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (二十三) 优先股、永续债等其他金融工具 公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济 实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类 为金融负债或权益工具： 1. 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： (1) 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； (2) 在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； (3) 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数 量的自身权益工具； (4) 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换 固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2. 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： (1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资 产或金融负债的合同义务； (2) 将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付 可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 65 交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3. 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、 注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎 回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 (二十四) 收入 1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司收入确认按照会计准则执行，具体可分为三种情形： (1) 对先收款后供货方式实现的销售，按照合同约定收到的款项、货物发出、客户接收并验收合格作 为收入确认的条件。 (2) 对于赊销方式实现的销售，按照合同约定取得收款的权利、货物发出、客户接收并验收合格作为 收入确认的条件。 (3) 对于货物需要安装的销售，按照合同约定取得收款的权利、货物发出、客户接收、安装完成并验 收合格作为收入确认的条件。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。 2. 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3. 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： (1) 收入的金额能够可靠地计量； (2) 相关的经济利益很可能流入企业； (3) 交易的完工进度能够可靠地确定； (4) 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 66 按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区 分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 全部作为销售商品处理。 4. 建造合同收入的确认依据和方法 (1) 当建造合同的结果能够可靠地估计时： 与建造合同相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是 指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同 预计总成本的比例确定，固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1) 合同总收入能够可靠地计量； 2) 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4) 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1) 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为 当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确 认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收 入。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1) 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期 确认为合同费用； 2) 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 (3) 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5. 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款 判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，公司不确认销 售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 6. 具体确认方法 主营业务收入为公司销售商品取得的收入，收入的确认方式依据双方签署的交易合同，货物送至对方， 获取对方签收的送货单时确认收入。 (二十五) 政府补助 1. 类型 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入 的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 67 府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与 收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益 相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应 收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入其他收益或营 业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关 费用的期间计入当期其他收益或营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入 当期其他收益或营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 1. 确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税 所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产 或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2. 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： (1) 商誉的初始确认所形成的暂时性差异； (2) 非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得 额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； (3) 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3. 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 (1) 企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 68 (2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉 及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十七) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁， 其他租赁则为经营租赁。 1. 经营租赁会计处理 (1) 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 费用。其他方法更为系统合理的，可采用其他方法。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租 赁收入。其他方法更为系统合理的，可采用其他方法。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当 期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2. 融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十六）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为 未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费 用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十八) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制 或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司 之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1. 本公司的母公司； 2. 本公司的子公司； 3. 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4. 对本公司实施共同控制的投资方； 5. 对本公司施加重大影响的投资方； 6. 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7. 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8. 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 69 9. 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10. 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 (二十九) 其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 终止经营 公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分 的组成部分确认为终止经营组成部分： (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； (3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 (三十) 主要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 财政部于 2017年4月28日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》（财会【2017】13号），并自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理； 财政部于 2017年5月25日修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会【2017】15号），修订后 的准则自 2017年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理。 对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整； 财政部于 2017年12月25日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会【2017】 30号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更的内容 受影响的报表科目 本期受影响的报表项目金额 与本公司日常活动相关的 政 府补助计入其他收益 其他收益 421,630.00 营业外收入 -421,630.00 资产处置损益列报调整 资产处置收益 2. 会计估计 本报告期间无会计估计变更。 (三十一) 前期会计差错更正 本报告期间无前期会计差错更正。 (三十二) 重大会计判断和估计 本报告期间无重大会计判断和估计变更。 三、 利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： (一) 弥补亏损； (二) 提取法定公积金； (三) 提取任意公积金； (四) 支付优先股股东股利； (五) 支付普通股股东股利。 四、 税项 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 70 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 城镇土地使用税 按土地面积为纳税基准 1.4 元/平方米 (二) 税收优惠及批文 公司于2015年10月10日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务 局联合下发的编号为GF201544001324的《高新技术企业证书》，该认定有效期为三年，适用期为2015年、2016 年、2017年。报告期内企业所得税税率为25%，减按15％的税率缴纳企业所得税。 根据广东省发展和改革委员会、广东省财政厅粤发改价格[2016]180号文，广东省内工商行政管理部门 核发“营业执照”且其组织机构代码证类型为“企业”的经营单位自2016年10月1日起不再缴纳堤围防护费。 五、 财务报表项目附注 (一) 货币资金 1. 货币资金明细如下 项目 期末数 期初数 库存现金 16,382.00 743.60 银行存款 14,118,366.08 1,792,413.97 其他货币资金 25,550,000.00 42,500,188.54 合计 39,684,748.08 44,293,346.11 其中：存放在境外的款项总额 2. 其它货币资金明细如下 项目 期末数 期初数 银行汇票存款 9,550,000.00 2,500,188.54 政府投资款 16,000,000.00 40,000,000.00 合计 25,550,000.00 42,500,188.54 3. 使用受限的货币资金明细如下 项目 期末数 期初数 银行汇票存款 9,550,000.00 2,500,188.54 政府投资款 16,000,000.00 40,000,000.00 合计 25,550,000.00 42,500,188.54 (二) 应收票据 1. 应收票据按种类披露 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,846,792.50 商业承兑汇票 719,803.63 合计 2,566,596.13 2. 本期应收票据中无已经质押的应收票据 3. 本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 71 4. 期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据情况 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 31,221,399.40 11,229,055.89 商业承兑汇票 5,530,000.00 3,466,811.35 合计 36,751,399.40 14,695,867.24 5. 本期公司无已经贴现，但尚未到期的应收票据情况 6. 应收票据净额年末数比年初数增加 2,566,596.13 元，增长比例为 100%，主要是由于销量增加所致。 (三) 应收账款 1. 应收账款按种类披露 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 49,367,979.36 100.00% 977,728.54 1.98% 48,390,250.82 其中：账龄组合 49,367,979.36 100.00% 977,728.54 1.98% 48,390,250.82 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 款项 合计 49,367,979.36 100.00% 977,728.54 1.98% 48,390,250.82 应收账款按种类披露(续) 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 36,333,146.24 100.00% 739,865.42 2.04% 35,593,280.82 其中：账龄组合 36,333,146.24 100.00% 739,865.42 2.04% 35,593,280.82 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 款项 合计 36,333,146.24 100.00% 739,865.42 2.04% 35,593,280.82 2. 应收账款种类说明 (1) 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况 经分析有期末余额单项金额超150万元的应收账款，本公司对期末余额单项金额超150万元的应收款项 单独进行减值测试，其账龄均在信用期内及1年以内，过往收款记录及收款状况良好，没有客观证据表明其 发生减值，故将期末余额单项金额超150万元的应收账款并入账龄组合中，不对该金额单独计提坏账准备， 按账龄分析法计提坏账准备。 (2) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。 (3) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 信 用 期 内 34,160,602.99 69.20% 26,776,894.32 73.70% 超 过 信 用期至 1 14,314,171.32 28.99% 715,708.57 7,453,188.68 20.51% 372,659.44 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 72 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 年以内 1 至 2 年 203,160.00 0.41% 20,316.00 1,318,564.94 3.63% 131,856.49 2 至 3 年 516,592.80 1.05% 154,977.84 784,498.30 2.16% 235,349.49 3 至 4 年 173,452.25 0.35% 86,726.13 4 至 5 年 5 年以上 合计 49,367,979.36 100.00% 977,728.54 36,333,146.24 100.00% 739,865.42 2) 组合中，按无风险组合计提坏账准备的应收账款：无。 3. 应收账款余额前五名单位情况 单位名称 款项性 质 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 明安运动器材（东莞）有限公 司 应收货 款 5,357,277.95 信用期内、超过信用期至 1 年以内 10.85% 惠州市丰达兴电子有限公司 应收货 款 4,754,776.99 信用期内、超过信用期至 1 年以内 9.63% 惠州市连盟压合电子有限公 司 应收货 款 3,296,291.72 信用期内、超过信用期至 1 年以内 6.68% 江门市臻品科技有限公司 应收货 款 3,196,788.99 信用期内、超过信用期至 1 年以内 6.48% 惠州市圣丰压合电子有限公 司 应收货 款 3,019,643.84 信用期内、超过信用期至 1 年以内 6.12% 合计 19,624,779.49 39.76% 4. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额：237,863.12 元。 5. 应收账款净额年末数比年初数增加 12,796,970.00 元，增长 35.95%，主要是业务增加所致。 6. 应收账款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：无。 7. 本公司报告期因金融资产转移而终止确认的应收账款情况：无。 8. 本公司报告期以应收账款为标的进行证券化的情况：无。 9. 本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额：无。 10. 本报告期实际核销的应收款项情况：无。 (四) 预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1 年以内 112,198.77 100.00% 483,505.60 100.00% 1 至 2 年 2 至 3 年 合计 112,198.77 100.00% 483,505.60 100.00% 注：预付账款期末数比期初数减少371,306.83元，降低率为76.79%，主要是预付生产用电费及运输油费 减少所致。 2. 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。 3. 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 发生时间 占预付账款总额比例 广东电网有限责任公司肇庆供电局 55,742.76 1 年以内 49.68% 中国石化销售有限广东肇庆石油分公司 41,275.33 1 年以内 36.79% 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 73 单位名称 金额 发生时间 占预付账款总额比例 广州亿达企业管理服务有限公司 7,500.00 1 年以内 6.68% 广东博鑫工业科技有限公司 7,040.68 1 年以内 6.28% 华测检测认证集团股份有限公司顺德分公 司 640.00 1 年以内 0.57% 合计 112,198.77 100.00% 4. 本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：无。 (五) 其他应收款 1. 其他应收款按种类列示 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收 款 227,000.00 100.00% 70,350.00 30.99% 156,650.00 其中：账龄组合 227,000.00 100.00% 70,350.00 30.99% 156,650.00 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 227,000.00 100.00% 70,350.00 30.99% 156,650.00 其他应收款按种类披露(续) 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收 款 220,000.00 100.00% 26,000.00 11.82% 194,000.00 其中：账龄组合 220,000.00 100.00% 26,000.00 11.82% 194,000.00 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 220,000.00 100.00% 26,000.00 11.82% 194,000.00 2. 其他应收款种类说明 (1) 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的情况：无。 (2) 本期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项：无。 (3) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款 1) 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1 年以内 7,000.00 3.08% 350.00 1 至 2 年 200,000.00 90.91% 20,000.00 2 至 3 年 200,000.00 88.11% 60,000.00 20,000.00 9.09% 6,000.00 3 至 4 年 20,000.00 8.81% 10,000.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 227,000.00 100.00% 70,350.00 220,000.00 100.00% 26,000.00 2) 组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收款：无 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 74 3. 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金 200,000.00 200,000.00 房屋押金 27,000.00 20,000.00 合计 227,000.00 220,000.00 4. 其他应收款余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总额的比 例 广宁县政府金融工作局 保证金 200,000.00 2-3 年 88.11% 伍玉婷 房屋押金 27,000.00 1 年以内、3-4 年 11.89% 合计 227,000.00 100.00% 5. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额44,350.00元；本期无收回或转回坏账准备金额。 6. 其他应收款净额期末数比期初数减少 37,350.00 元，降低 19.25%，主要是因为款项账龄连年递增坏账 准备计提增加所致。 7. 其他应收款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：无。 8. 涉及政府补助的应收款项的情况：无。 9. 本公司报告期因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况：无。 10. 本公司报告期以其他应收款为标的进行证券化的情况：无。 11. 本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额：无。 12. 本报告期实际核销的应收款项情况：无。 (六) 存货 1. 存货明细的情况列示 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,000,747.82 4,000,747.82 3,413,309.28 3,413,309.28 库存商品 3,933,831.15 3,933,831.15 918,225.28 918,225.28 在产品 406,521.83 406,521.83 4,155,002.80 4,155,002.80 低值易耗品 421,712.43 421,712.43 290,710.44 290,710.44 合计 8,762,813.23 8,762,813.23 8,777,247.80 8,777,247.80 2. 存货跌价准备变动情况列示如下：无。 3. 存货跌价准备情况：无。 4. 本账户期末余额中无借款费用资本化金额。 5. 建造合同形成的已完工未结算资产：无。 (七) 其他流动资产 款项性质 期末数 期初数 待抵扣进项税金 118,769.24 多交企业所得税 123,067.74 合计 241,836.98 (八) 固定资产 1. 固定资产的情况列示 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 工具、器具、 家具 合计 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 75 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 工具、器具、 家具 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,900,155.22 34,680,773.85 332,606.85 661,874.07 963,559.62 48,538,969.61 2.本期增加金额 355,000.00 590,960.92 59,444.43 42,616.10 333,931.06 1,381,952.51 (1)购置 355,000.00 590,960.92 59,444.43 42,616.10 333,931.06 1,381,952.51 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 5,316.09 5,316.09 (1)处置或报废 5,316.09 5,316.09 4.期末余额 12,255,155.22 35,271,734.77 392,051.28 699,174.08 1,297,490.68 49,915,606.03 二、累计折旧 1.期初余额 1,216,046.85 8,970,956.51 273,347.05 525,379.25 337,353.81 11,323,083.47 2.本期增加金额 566,896.83 3,326,612.41 44,917.02 69,699.63 213,465.41 4,221,591.30 (1)计提 566,896.83 3,326,612.41 44,917.02 69,699.63 213,465.41 4,221,591.30 3.本期减少金额 5,050.29 5,050.29 (1)处置或报废 5,050.29 5,050.29 4.期末余额 1,782,943.68 12,297,568.92 318,264.07 590,028.59 550,819.22 15,539,624.48 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 10,472,211.54 22,974,165.85 73,787.21 109,145.49 746,671.46 34,375,981.55 2.期初账面价值 10,684,108.37 25,709,817.34 59,259.80 136,494.82 626,205.81 37,215,886.14 注：固定资产期末原值相较期初增加了1,376,636.42元，增加了2.84%，主要是为厂房加装了部分工程及 采购了一批机器设备所致。 2. 报告期末公司暂时闲置的固定资产的情况：无。 3. 报告期末通过融资租赁租入固定资产的情况：无。 4. 报告期末固定资产抵押情况：本公司期末固定资产用于抵押借款的账面净值为 6,622,862.50 元。 5. 未办妥产权证书的固定资产情况：无。 6. 报告期末通过经营租赁方式租出固定资产的情况：无。 (九) 在建工程 1. 在建工程的情况列示 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二期厂房 3,333,022.95 3,333,022.95 监测系统 208,547.01 208,547.01 车间动力干线 478,632.48 478,632.48 回流线之 PP 自动分离系统 512,820.51 512,820.51 合计 4,533,022.95 4,533,022.95 2. 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资 产 其他减少 期末数 二期厂房 10,000,000.00 3,333,022.95 3,333,022.95 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 76 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资 产 其他减少 期末数 合计 10,000,000.00 3,333,022.95 3,333,022.95 续上表 项目名称 工程累计投入占 预算比例 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率 资金来源 二期厂房 33.33% 70.00% 自有资金 及发行优 先股募集 合计 33.33% 70.00% 3. 期末无可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。 4. 本账户期末较期初增加 4,533,022.95 元，增长 100.00%，主要原因系二期厂房于本期开始建造。 (十) 无形资产 无形资产的情况列示 项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,398,325.07 201,134.00 1,080,114.89 4,679,573.96 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 3,398,325.07 201,134.00 1,080,114.89 4,679,573.96 二、累计摊销 1.期初余额 247,480.13 72,726.37 9,000.96 329,207.46 2.本期增加金额 72,433.20 43,342.92 108,011.52 223,787.64 (1)计提 72,433.20 43,342.92 108,011.52 223,787.64 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 319,913.33 116,069.29 117,012.48 552,995.10 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,078,411.74 85,064.71 963,102.41 4,126,578.86 2.期初账面价值 3,150,844.94 128,407.63 1,071,113.93 4,350,366.50 注1：无形资产期末账面价值相较期初减少223,787.64元，降低了5.14%，主要是因为无形资产摊销所致。 注2：本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为3,078,411.77元。 注3：本期公司无内部研发形成的无形资产。 注4：本公司土地使用权均已办妥产权证书。 (十一) 开发支出 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本化 时间节 点 资本化 具体依 据 截止期 末的研 发进度 计入当期损 益 确认 为无 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 77 形资 产 轨道交通轻质 材料的开发 88,283.50 1,349,045.40 1,437,328.90 合计 88,283.50 1,349,045.40 1,437,328.90 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 1. 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 157,211.78 114,879.81 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 可抵扣亏损 小计 157,211.78 114,879.81 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小计 注：递延所得税资产期末余额相较期初增加了42,331.97元，增长了36.85%，主要原因是应收账款坏账准 备增加所致。 2. 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项目 期末数 期初数 应纳税差异项目： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小计 可抵扣差异项目： 资产减值准备 1,048,078.54 765,865.42 可抵扣亏损 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小计 1,048,078.54 765,865.42 3. 本期无未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 4. 本期无未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损。 (十三) 资产减值准备明细 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 一、坏账准备 765,865.42 282,213.12 1,048,078.54 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 78 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 765,865.42 282,213.12 1,048,078.54 (十四) 其他非流动资产 项目 期末数 期初数 预付设备款 1,677,000.00 预付工程款 132,883.00 合计 1,677,000.00 132,883.00 (十五) 短期借款 1. 短期借款按类别列示 项目 期末数 期初数 质押贷款 抵押贷款 9,800,000.00 9,800,000.00 保证借款 信用借款 合计 9,800,000.00 9,800,000.00 注1：公司于2016年5月20日从中国工商银行股份有限公司广宁支行借入金额为980万元的抵押借款，已 于2017年5月27日归还完毕。 注2：公司于2017年2月22日从从中国工商银行股份有限公司广宁支行借入金额为300万元的抵押借款， 已分别于2017年6月17日归还100万元及2017年12月27日归还200万元。 注:3：公司于2017年5月多次向中国工商银行股份有限公司广宁支行借入抵押借款，详情如下： 借入日期 借入金额 到期日期 2017 年 5 月 4 日 2,000,000.00 2018 年 5 月 3 日 2017 年 5 月 8 日 3,000,000.00 2018 年 5 月 7 日 2017 年 5 月 11 日 2,000,000.00 2018 年 5 月 10 日 2017 年 5 月 16 日 2,800,000.00 2018 年 5 月 15 日 合计 9,800,000.00 抵押物清单如下： 抵押物 权属证明 所在地 占地面积 期末账面价值 土地 宁国用（2015）第 000173 号 广宁县横山镇高新 产业园 16,924.12 平方米 3,078,411.77 土地 宁国用（2015）第 000174 号 广宁县横山镇高新 产业园 3,501.27 平方米 厂房 粤 房 地 权 证 宁 字 第 1300023528 号 广宁县横山镇高新 产业园（车间一） 3,298.20 平方米 6,622,862.50 合计 9,701,274.27 注：公司于2017年8月23日广东南粤银行肇庆分行借入金额为1500万元的保证借款，已分别于2017年10 月13日归还200万元，2017年10月16日归还600万元及2017年12月6日归还700万元。保证情况见六、（二）5.关 联方担保情况。 2. 本期无逾期未偿还款项。 (十六) 应付票据 1. 应付票据按类别列示 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 79 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 9,550,000.00 2,500,188.54 商业承兑汇票 合计 9,550,000.00 2,500,188.54 2. 本期末无已到期未支付的应付票据。 3. 应付票据期末较期初增加 7,049,811.46 元，增长 281.97%，主要系业务增加同时采购相应增长。 (十七) 应付账款 1. 应付账款列示 (1) 按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 29,097,077.56 100.00% 27,664,210.25 99.32% 1 至 2 年 188,297.01 0.68% 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 29,097,077.56 100.00% 27,852,507.26 100.00% (2) 按分类列示 项目 期末数 期初数 金额 占总额比例 金额 占总额比例 应付材料款 27,814,217.58 95.60% 26,532,626.80 95.26% 应付工程款 18,500.00 0.06% 229,263.90 0.82% 应付服务费 946,744.48 3.25% 832,161.57 2.99% 应付设备款 317,615.50 1.09% 258,454.99 0.93% 合计 29,097,077.56 100.00% 27,852,507.26 100.00% 2. 本账户期末余额中应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项：无。 3. 本报告期末应付账款中欠关联方款项：无。 4. 本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况：无。 5. 应付账款余额前五名单位情况 单位名称 金额 经济内容 账龄 占总额的比例 山东新力环保材料有限公司 9,144,227.70 应付材料款 1 年以内 31.43% 德宏电子（苏州）有限公司 4,817,144.30 应付材料款 1 年以内 16.56% 宏昌电子材料股份有限公司 2,631,401.85 应付材料款 1 年以内 9.04% 广东同宇新材料有限公司 2,308,824.98 应付材料款 1 年以内 7.93% 佛山市南海顺强化工有限公司 2,222,714.35 应付材料款 1 年以内 7.64% 合计 21,124,313.18 72.60% 6. 应付账款期末数比期初数增加了 1,244,570.30 元，增长了 4.47%，主要是业务增加同时采购相应增加。 (十八) 应付职工薪酬 1. 余额列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 646,335.65 12,123,000.21 11,624,911.36 1,144,424.50 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 80 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利-设定提存计划 334,721.96 334,721.96 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 646,335.65 12,457,722.17 11,959,633.32 1,144,424.50 2. 短期薪酬 短期薪酬项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 639,532.31 10,263,704.55 9,766,051.24 1,137,185.62 职工福利费 1,168,945.07 1,168,945.07 社会保险费 144,283.15 144,283.15 其中：1．医疗保险费 124,579.42 124,579.42 2．工伤保险费 8,755.11 8,755.11 3．生育保险费 10,948.62 10,948.62 住房公积金 50,760.00 50,760.00 工会经费和职工教育经费 6,803.34 79,281.44 78,845.90 7,238.88 非货币性福利 416,026.00 416,026.00 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 其他短期薪酬 其中：以现金结算的股份支付 合计 646,335.65 12,123,000.21 11,624,911.36 1,144,424.50 3. 离职后福利 (1) 设定提存计划 本公司参与的设定提存计划情况如下 设定提存计 划项目 性质 计算缴费金额的公式 或依据 期初数 本期应付 本期支付 期末数 基本养老保 险费 基本养 老保险 以广州市社保局规定最低 缴费标准为计算基数，缴 费比率为 14% 317,207.42 317,207.42 失业保险费 其他社 会保险 以广州市社保局规定最低 缴费标准为计算基数，缴 费比率为 1.2% 17,514.54 17,514.54 企业年金缴 费 补充养 老保险 合计 334,721.96 334,721.96 (2) 设定受益计划：无。 4. 辞退福利：无。 5. 一年内到期的其他职工福利：无。 (十九) 应交税费 项目 期末数 期初数 增值税 268,233.10 743,604.69 企业所得税 3,404.65 个人所得税 159,322.29 22,892.67 城市维护建设税 34,371.73 37,105.56 教育费附加 34,371.73 37,105.57 印花税 6,189.30 5,080.60 土地使用税 28,595.55 合计 531,083.70 849,193.74 (二十) 应付利息 1. 应付利息明细列示如下 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 81 项目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 非金融机构借款利息 975,497.47 975,497.47 企业债券利息 短期借款应付利息 划分为金融负债的优先股\永续债利息 124,931.51 合计 1,100,428.98 975,497.47 2. 本公司逾期未付的应付利息情况 贷款人 逾期金额 逾期原因 李建书 737,346.47 资金紧张 揭立雯 238,151.00 资金紧张 合计 975,497.47 注：公司2014年向李建书累计借款500万元，2013年向李建书累计借款300万元，累计借款利息为737,346.47 元；2014年向揭立雯累计借款300万元，累计借款利息为238,151.00元；截止至2015年12月31日已全部归还相 关借款本金。 (二十一) 其他应付款 1. 其他应付款列示 (1) 按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 16,000,000.00 100.00% 40,001,400.00 100.00% 1-2 年 2-3 年 合计 16,000,000.00 100.00% 40,001,400.00 100.00% (2) 按款项性质列示 项目 期末数 期初数 金额 占总额比例 金额 占总额比例 员工报销款 1,400.00 0.00% 优先股冻结款 16,000,000.00 100.00% 40,000,000.00 100.00% 合计 16,000,000.00 100.00% 40,001,400.00 100.00% 2. 本报告期末其他应付款中应付 5%以上(含 5%)表决权股份的股东的情况：无。 3. 本报告期末其他应付款中欠其他关联方的情况：无。 4. 其他应付账款余额前五名单位情况 项目名称 金额 欠款时间 经济内容 广宁县城市发展公司 16,000,000.00 1 年以内 优先股冻结款 合计 16,000,000.00 5．其他应付账款欠款超一年的大额主要情况：无。 (二十二) 应付债券 1. 应付债券明细列示如下 项目 期末数 期初数 广宁县城市发展公司 24,000,000.00 合计 24,000,000.00 2. 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）：无。 3. 划分为金融负债的其他金融工具说明 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 82 根据2017年3月29日，肇庆市经济和信息化局出具《关于广东裕丰威禾电子科技股份有限公司珠江西岸 先进装备制造业发展资金股权投资相关事项的批复》(肇经信【2017】10号)的文件，同意广宁县城市发展公 司以优先股的方式投资裕丰威禾的方案，第一期认购24万股，第二期认购16万股，每股面值100元，专项用 于年产复合板720万㎡、粘结片240万㎡和高端环保绝缘材料480万㎡建设项目资金。本次优先股发行筹资2,400 万元，优先股票面股息率为2.00%。本次发行优先股中的赎回期及回售期为限售期满5年之日起至优先股全 部赎回或回售。 4. 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 公司发行预案中赎回及回售条款约定：“回售权归发行对象广宁县城市发展公司所有，发行对象在协议 履行期限届满后，有权向公司回售其所持有的优先股；优先股股东有权自首个计息起始日起期满五年起， 要求公司按照本次发行所登记的股数一次性全部赎回其所持有的优先股股票”。根据会计准则的规定和公司 发行预案相关条款的规定，公司不能无条件的避免以交付现金或其他金融资产来履行该合同义务，该合同 义务符合金融负债的定义。同时，该发行预案并未赋予优先股持有方在企业清算时按比例份额获得该企业 净资产的权利，且该优先股持有方在存续期内的预计现金流量总额与裕丰威禾公司在存续期内公允价值变 动并无直接联系。 (二十三) 递延收益 1. 递延收益明细列示如下 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 与收益相关政府补助 420,000.00 420,000.00 与资产相关政府补助 合计 420,000.00 420,000.00 2. 政府补助明细情况 补助项目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入其他 收益金额 其他 减少 期末 数 与资产相关/ 与收益相关 新型低密度高比强度无卤阻 燃复合材料的研发与产业化 120,000.00 120,000.00 与收益相关 肇庆市无卤阻燃复合材料工 程技术研究开发中心 300,000.00 300,000.00 与收益相关 合计 420,000.00 420,000.00 (二十四) 股本 股东 期初数 本次变动增减(+、-) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 陈诗国 20,250,000.00 20,250,000.00 杨伟明 10,170,834.00 10,170,834.00 左朝钧 6,539,583.00 6,539,583.00 李建书 5,789,583.00 5,789,583.00 程科豪 2,250,000.00 2,250,000.00 合计 45,000,000.00 45,000,000.00 (二十五) 盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 319,855.66 536,331.78 856,187.44 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 319,855.66 536,331.78 856,187.44 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 83 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为 本公司注册资本50%以上的，可不再提取。 (二十六) 未分配利润 项目 期末数 期初数 调整前上年末未分配利润 2,878,700.96 800,011.72 调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-) 调整后年初未分配利润 2,878,700.96 800,011.72 加：本期归属于所有者的净利润 5,363,317.79 2,309,654.71 减：提取法定盈余公积 536,331.78 230,965.47 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他转出 期末未分配利润 7,705,686.97 2,878,700.96 (二十七) 营业收入及营业成本 1. 营业收入、营业成本按照类别列示 项目 本期数 上期数 一、营业收入 1．主营业务收入 114,807,619.84 71,736,274.20 2．其他业务收入 305,773.50 合计 114,807,619.84 72,042,047.70 二、营业成本 1．主营业务成本 93,585,754.05 57,428,664.47 2．其他业务成本 235,551.25 合计 93,585,754.05 57,664,215.72 三、毛利 1．主营业务利润 21,221,865.79 14,307,609.73 2．其他业务利润 70,222.25 合计 21,221,865.79 14,377,831.98 2. 营业收入、营业成本按业务内容列示 (1) 2017 年度 项目 收入 成本 毛利 一.主营业务 轻量粘接片 5,576,760.15 3,488,988.84 2,087,771.31 常规粘接片 59,331,686.45 48,178,374.41 11,153,312.04 轻量复合材料 22,083,730.08 18,131,361.81 3,952,368.27 常规复合材料 27,815,443.16 23,787,028.99 4,028,414.17 覆铜材料 小计 114,807,619.84 93,585,754.05 21,221,865.79 二．其他业务 小计 合计 114,807,619.84 93,585,754.05 21,221,865.79 (2) 2016 年度 项目 收入 成本 毛利 一.主营业务 轻量粘接片 4,145,714.72 2,204,978.06 1,940,736.66 常规粘接片 25,796,415.55 21,721,156.72 4,075,258.83 轻量复合材料 17,338,862.37 12,750,451.95 4,588,410.42 常规复合材料 24,296,507.10 20,646,220.86 3,650,286.24 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 84 项目 收入 成本 毛利 覆铜材料 158,774.46 105,856.88 52,917.58 小计 71,736,274.20 57,428,664.47 14,307,609.73 二．其他业务 原材料销售 305,773.50 235,551.25 70,222.25 小计 305,773.50 235,551.25 70,222.25 合计 72,042,047.70 57,664,215.72 14,377,831.98 3. 本公司客户前五名明细如下所示 客户名称 金额 占全部营业收入的比 例 明安运动器材（东莞）有限公司 23,118,741.16 20.14% 惠州承科光电有限公司 8,434,181.87 7.35% 江门市臻品科技有限公司 7,797,181.71 6.79% 三鑫笑为电子材料（苏州）有限公司 7,272,219.08 6.33% 惠州市圣丰压合电子有限公司 5,938,440.17 5.17% 合计 52,560,763.99 45.78% 4. 营业收入本年较上年增加 42,765,572.14 元，增长 59.36%，主要是由于常规粘接片业务大幅增加所致。 5. 营业成本本年较上年增加 35,921,538.33 元，增长 62.29%，主要是由于业务增加，导致采购量增大所 致。 (二十八) 税金及附加 项目 本期数 上期数 城市建设维护费 205,513.52 153,880.39 教育费附加 123,308.11 92,328.25 地方教育费附加 82,205.41 61,552.16 印花税 70,118.08 32,815.73 房产税 23,990.40 23,990.40 土地使用税 28,595.55 30,623.09 堤围费 24,958.09 合计 533,731.07 420,148.11 (二十九) 销售费用 项目 本期数 上期数 职工薪酬及福利 808,683.09 547,435.26 办公费 154,625.27 96,834.76 差旅费 111,275.66 66,184.56 广告宣传费 57,415.10 79,522.87 汽车费用 60,805.78 95,583.33 通讯费 3,237.75 3,415.56 维修费 11,162.00 580.00 样品费 62,201.21 149,670.88 运输费 1,855,287.96 1,464,735.42 招待费 567,610.43 154,606.55 折旧与摊销 17,510.25 22,444.27 其他 1,982.40 625.00 合计 3,711,796.90 2,681,638.46 注：销售费用本年较上年增加1,030,158.44元，增长38.42%，主要是由于业务增长导致销售人员增加、业 务招待费增长及运输费增长所致。 (三十) 管理费用 项目 本期数 上期数 职工薪酬及福利 1,764,366.89 1,332,279.30 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 85 项目 本期数 上期数 办公费 524,707.33 396,454.43 差旅费 115,961.39 113,059.02 劳动保护费 35,112.04 29,977.72 汽车费用 69,841.01 64,765.68 商业保险费 21,769.84 18,364.20 税费 34,547.69 研发费 6,726,639.62 4,439,616.39 招待费 168,976.60 98,615.39 折旧与摊销费 316,969.83 214,615.07 中介机构费 767,796.89 1,683,616.39 租赁费 4,248.14 4,172.83 其他 55,427.79 94,174.11 物料消耗 109,638.74 87,998.34 合计 10,681,456.11 8,612,256.56 注：管理费用本年较上年增加2,069,199.55元，增长了24.03%，主要是管理人员工资增长，研发费用加大 投入所致。 (三十一) 财务费用 项目 本期数 上期数 利息支出 923,829.40 840,708.45 减：利息收入 202,244.29 57,072.61 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 122,417.33 16,143.66 合计 844,002.44 799,779.50 (三十二) 资产减值损失 项目 本期数 上期数 一、坏账损失 282,213.12 -15,675.72 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 282,213.12 -15,675.72 (三十三) 政府补助 1. 其他收益 项目 本期数 与资产相关的政府补助 与收益相关的政府补助 421,630.00 合计 421,630.00 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 86 2. 营业外收入：无。 3. 与资产相关的政府补助：无。 4. 与收益相关的政府补助： 补助项目 递延收益期 初余额 本期新增补助 金额 计入其他 收益金额 计入营业 外收入金 额 其他 变动 递延收益 期末余额 广宁县财政局 2014 年度科 技计划项目 420,000.00 420,000.00 广宁县财政局企业薪酬调 查补贴资金 630.00 630.00 就业检测补贴 1,000.00 1,000.00 合计 420,000.00 1,630.00 421,630.00 5. 报告期末按应收金额确认的政府补助：无。 (三十四) 营业外收入 1. 营业外收入分项目列示 项目 本期数 计入当期非经常性 损益的金额 上期数 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产报废毁损利 得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 300,000.00 300,000.00 350,000.00 350,000.00 违约金及罚款收入 无法支付的款项 其他 5,430.31 5,430.31 120,214.52 120,214.52 合计 305,430.31 305,430.31 470,214.52 470,214.52 2. 计入当期损益的政府补助明细： 项目 本期数 计入当期非经常性损益的金额 肇庆市支持企业利用资本市场优惠奖励 300,000.00 300,000.00 合计 300,000.00 300,000.00 (三十五) 营业外支出 项目 本期数 计入当期非经常性损 益的金额 上期数 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 265.80 265.80 其中：固定资产报废毁损损失 265.80 265.80 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 25,000.00 25,000.00 3,000.00 3,000.00 其中：公益性捐赠 25,000.00 25,000.00 3,000.00 3,000.00 非公益性捐赠 违约金、赔偿金及罚款支出 322.95 322.95 其他 2,800.56 2,800.56 合计 25,265.80 25,265.80 6,123.51 6,123.51 (三十六) 所得税费用 1. 所得税费用明细列示 项目 本期数 上期数 按税法及相关规定计算的当期所得税 549,474.84 3,239.07 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 87 递延所得税调整 -42,331.97 30,882.30 合计 507,142.87 34,121.37 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期数 上期数 利润总额 5,870,460.66 2,343,776.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 880,569.10 351,566.41 子/分公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 72,682.71 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -446,108.94 -317,445.04 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 507,142.87 34,121.37 (三十七) 现金流量表项目注释 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 实际收到的赔偿收入 1,977.00 利息收入 202,244.29 57,072.61 废品收入 100,488.03 除税费返还外的其他政府补助收入 303,266.23 800,000.00 往来款 556,521.82 10,908,113.43 个税返还 3,794.08 8,434.07 合计 1,065,826.42 11,876,085.14 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 财务费用-手续费 122,417.33 16,143.66 销售费用 2,832,440.13 1,962,088.05 管理费用 1,633,818.17 5,562,011.59 营业外支出 6,123.51 制造费用 833,913.86 往来款 1,962,464.93 11,172,941.00 合计 7,385,054.42 18,719,307.81 3. 收到的其他与投资活动有关的现金：无 4. 支付的其他与投资活动有关的现金：无 5. 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 其他筹资收现 2,500,188.54 6,500,000.00 收到关联方拆借资金 500,000.00 合计 3,000,188.54 6,500,000.00 6. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 贷款质押的定期存款受限 13,303,467.70 9,000,188.54 归还关联方拆借资金 500,000.00 合计 13,803,467.70 9,000,188.54 (三十八) 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 88 补充资料 本期数 上期数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,363,317.79 2,309,654.71 加：资产减值准备 282,213.12 -15,675.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,221,591.30 4,113,471.57 无形资产摊销 223,787.64 121,780.53 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填 列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 265.80 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 923,829.40 840,708.45 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -42,331.97 30,882.30 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 14,434.57 -761,589.33 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -15,148,838.92 5,800,755.13 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 12,523,132.70 -2,930,567.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,361,401.43 9,509,419.84 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,134,748.08 1,793,157.57 减：现金的期初余额 1,793,157.57 10,220,590.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 12,341,590.51 -8,427,432.76 2. 本期支付的取得子公司的现金净额：无 3. 本期收到的处置子公司的现金净额：无 4. 现金和现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 14,134,748.08 1,793,157.57 其中：库存现金 16,382.00 743.60 可随时用于支付的银行存款 14,118,366.08 1,792,413.97 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 14,134,748.08 1,793,157.57 母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 25,550,000.00 42,500,188.54 注：现金和现金等价物余额不含公司使用受限制履约保函保证金9,550,000.00元，政府投资冻结款 16,000,000.00元。 (三十九) 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末数 受限原因 货币资金 25,550,000.00 银行承兑汇票保证金及使用 受限投资款 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 89 项目 期末数 受限原因 固定资产 6,622,862.50 抵押借款 无形资产 3,078,411.77 抵押借款 合计 35,251,274.27 六、 关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1. 本公司控股股东情况： 控股股东全称 关联关系 企业类型 对本公司持股比例 对本公司的表决权比例 陈诗国 法定代表人、股东 自然人 45.0000% 45.0000% 杨伟明 董事、总经理、股东 自然人 22.6019% 22.6019% 左朝钧 董事、副总经理、股东 自然人 14.5324% 14.5324% 李建书 董事、股东 自然人 12.8657% 12.8657% 程科豪 董事、股东 自然人 5.0000% 5.0000% 注：2017年12月4日公司公告股东陈诗国因个人原因辞去董事及董事长职务。 2. 本公司的子公司情况：无。 3. 本公司的合营、联营公司情况：无。 4. 本公司其他关联方情况 关联方名称 与公司关系 统一社会信用代码 法定代表 人/执行合 伙人 程智 公司监事 刘广文 公司监事 姚罕英 公司监事 卓燕梅 股东陈诗国之妻 陈诗飞 股东陈诗国之兄 黄先凤 股东李建书之妻 李芳芳 股东李建书之女 揭立雯 股东左朝钧之妻 徐蔚茵 财务负责人 广宁县汇盈物业管理有限公司 陈诗国配偶投资的公司 914412235883238381 欧阳海飞 广宁县万通驾驶员培训有限公 司 陈诗国控股的公司 91441223784863217K 杨国坚 广宁县裕丰投资有限公司 陈诗国投资的公司 91441223304132109L 张瑞金 广宁县恒通小额贷款有限公司 股东陈诗国参股的企业 914412235989894815 陈诗国 广宁竹之旅旅游发展有限公司 股东陈诗国投资的公司 91441223680599298M 陈学才 肇庆市裕丰建材实业有限公司 陈诗国兄长陈诗飞控股的公司 91441223686407875T 陈诗飞 广宁县东乡水泥有限公司 陈诗飞控股的公司 91441223739881168U 陈诗飞 广州励质电子科技有限公司 股东配偶投资的公司 9144010174756009X4 揭立雯 广州市恒闰兴电子材料有限公 司 股东配偶投资的公司 91440101MA59KM5218 揭立雯 隆回县大观豆腐加工专业合作 社 公司股东李建书配偶黄先凤参股 的企业 934305240771640706 陈艳玉 湖南建全再生资源科技有限公 司 公司股东李建书之妻黄先凤、之 女李芳芳控股的企业 914301003295118181 黄先凤 广州市黄埔区建全废品经营部 公司股东李建书独资的个体工商 户 92440101L21677662K 李建书 广州建全再生资源有限公司 股东李建书控股的公司 91440101MA59MWY24H 李建书 广宁县万豪投资有限公司 股东程科豪控股的公司 91441223304132117F 程科豪 广东省广宁船用水泵制造有限 公司 股东程科豪任职高管的公司 91441223632843671C 程科豪 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 90 关联方名称 与公司关系 统一社会信用代码 法定代表 人/执行合 伙人 广宁县裕丰房地产发展有限公 司 监事刘广文任职高管的公司 9144122369972786X0 张瑞金 广宁县竹海旅游发展有限公司 监事刘广文任职高管的公司 91441223745506938X 张瑞金 广宁县粤友文化传播有限公司 监事刘广文投资的公司 91441223304045523M 刘广文 (二) 关联方交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易： 关联方名称 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期数 上期数 金额 占同类 交易金 额的比 例 金 额 占同类 交易金 额的比 例 广州市 励质电 子科技 有限公 司 销售商品 常规复合材料劣 质品销售 协议价 50,085.47 0.18% 广州市 恒闰兴 电子材 料有限 公司 销售商品 常规复合材料劣 质品销售 协议价 241,535.03 0.87% 合计 291,620.50 1.05% 2. 关联托管情况：无。 3. 关联承包情况：无。 4. 关联租赁情况：无。 5. 关联方担保情况 公司作为被担保方 担保方 担保事项 担保金额 担保起始 日 担保到期日 担保是否依据履行 完毕 陈诗国、杨伟明、李建 书、左朝钧、程科豪 借 款 的 最 高 额 保 证 合同 9,191,500.00 2014-02-17 2019-02-17 否 陈诗国、杨伟明、李建 书、左朝钧、程科豪 借 款 的 最 高 额 保 证 合同 25,000,000.00 2017-7-27 2018-7-27 否 注1：2014年2月17日陈诗国、杨伟明、李建书、左朝钧、程科豪分别与中国工商银行股份有限公司广 宁支行签订了《最高额保证合同》，合同号为肇庆行广宁支行2014年保字第0002号至0002-4号，最高额度均 为9,191,500.00元，保证期间为2014年2月17日至2019年2月17日，约定保证的主债权为保证期间中国工商银行 股份有限公司广宁支行依据与公司签订的借款等合同而享有的对债务人的债权，截止至2017年12月31日被担 保借款余额为9,800,000.00元。 注2：2017年7月27日陈诗国、杨伟明、李建书、左朝钧、程科豪分别与广东南粤银行股份有限公司肇 庆分行签订了《个人最高额保证合同》，合同号为2017年南粤肇二部最高保字第002-01号至002-05号，最高额 度均为25,000,000.00元，保证期间为2017年7月27日至2018年7月27日，约定保证的主债权为保证期间广东南粤 银行股份有限公司肇庆分行依据与公司签订的借款等合同而享有的对债务人的债权，截止至2017年12月31 日被担保借款余额为零。 6. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 91 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 揭立雯 500,000.00 2017 年 7 月 31 日 2017 年 8 月 23 日 已于 8 月归还，无息 7. 关联方资产转让、债务重组情况：无。 8. 关键管理人员报酬 人员名称 本期数 上期数 董监高薪酬 990,704.00 761,628.00 合计 990,704.00 761,628.00 9．其他关联交易：无。 (三) 关联方应收应付款项 1． 公司应收关联方款项：无。 2． 公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付利息 李建书 737,346.47 737,346.47 应付利息 揭立雯 238,151.00 238,151.00 合计 975,497.47 975,497.47 七、 或有事项 (一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 本期无 (二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本期无为其他单位提供的债务担保 (三) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 本期无 (四) 其他或有负债及其财务影响 截至2017年12月31日，收到客户未到期商业承兑汇票背书给供应商支付应付账款的情况如下 票据类型 出票单位 出票日 到期日 票面金额 商业承兑汇票 深圳市沃特玛电池有限公司 2017/9/6 2018/9/5 4,320,000.00 八、 承诺事项 (一) 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 本期间未发生 (二) 经营租赁承诺 本期间未发生 (三) 与联营企业投资相关的未确认承诺 本期间未发生 (四) 其他重大财务承诺事项 截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项 九、 资产负债表日后事项 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 92 (一) 重要的非调整事项 本期无 (二) 利润分配情况 本期无 (三) 销售退回 本期无 (四) 其他重要的资产负债表日后非调整事项： 本期无 十、 资本管理相关信息 (一) 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他 利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 (二) 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、发行新股或出售资产以 降低债务。 (三) 本公司不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。 于各报告期末，本公司的资产负债比率列示如下﹕ 项目 期末数 期初数 负债总额 91,223,014.74 83,045,122.66 资产总额 144,784,889.15 131,243,679.28 资产负债率 63.01% 63.28% 十一、 其他重大事项 截至2017年12月31日，本公司无需要披露的其他重大事项。 十二、 补充资料 (一) 非经常性损益明细表 按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益【2008】的要求，报告期非 经常性损益情况如下表所示： 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -265.80 处置固定资产损失 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 721,630.00 非经常性政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 93 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入 5,430.31 除上述各项之外的其他营业外支出 -25,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额(税后) 所得税影响额 -105,269.18 合计 596,525.33 (二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 1. 基本每股收益 基本每股收益=PO÷S。 S﹦S0＋S1＋Si×Mi÷M0﹣Sj×Mj÷M0﹣Sk。 其中：PO为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为 发行在外的普通股加权平均数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期 因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0为报告期月 份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 2. 稀释每股收益 稀释每股收益﹦P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0﹣Sj×Mj÷M0﹣Sk＋认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数)。 其中：P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润， 并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。本公司在计算稀释每股收 益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润和加权平均数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释 每股收益达到最小值。 3. 加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 5,363,317.79 非经常性损益 B 596,525.33 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 4,766,792.46 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 48,198,556.62 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 94 项目 序号 本期数 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K 50,880,215.52 加权平均净资产收益率 M=A/L 10.54% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 9.37% 期初股份总数 N 45,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 同一控制下吸收合并增加股份数 P1 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q1 股东以货币认购新股增加股份数 P2 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q2 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+P1×Q1/K+ P2×Q2/K -R-S×T/K 45,000,000.00 基本每股收益 X=A/W 0.1192 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.1059 稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.1192 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+U×V/K) 0.1059 (三) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.54% 0.1192 0.1192 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 9.37% 0.1059 0.1059 (四) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明 报表项目 期末数 (本期数) 期初数 (上期数) 本期增减变动 变动原因 变动金额 变动幅度 应收账款 48,390,250.82 35,593,280.82 12,796,970.00 35.95% 见附注五（三） 预付款项 112,198.77 483,505.60 -371,306.83 -76.79% 见附注五（四） 应付票据 9,550,000.00 2,500,188.54 7,049,811.46 281.97% 见附注五（十六） 应付职工薪酬 1,144,424.50 646,335.65 498,088.85 77.06% 见附注五（十八） 应交税费 531,083.70 849,193.74 -318,110.04 -37.46% 见附注五（十九） 其他应付款 16,000,000.00 40,001,400.00 -24,001,400.00 -60.00% 见附注五（二十一） 营业收入 114,807,619.84 72,042,047.70 42,765,572.14 59.36% 见附注五（二十七） 营业成本 93,585,754.05 57,664,215.72 35,921,538.33 62.29% 见附注五（二十七） 税金及附加 533,731.07 420,148.11 113,582.96 27.03% 见附注五（二十八） 销售费用 3,711,796.90 2,681,638.46 1,030,158.44 38.42% 见附注五（二十九） 管理费用 10,681,456.11 8,612,256.56 2,069,199.55 24.03% 见附注五（三十） 所得税费用 507,142.87 34,121.37 473,021.50 1386.29% 见附注五（三十六） 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 95 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司(盖章) 法定代表人： 财务负责人： 日期：2018 年 4 月 25 日 广东裕丰威禾电子科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018--007 号 96 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室