838161_2016_易通股份_2016年年度报告_2017-04-09.txt

公告编号：2017—001 1 年度报告 2016 易通股份 证券代码：838161 无锡易通精密机械股份有限公司 WUXI YITONG PRECISION MACHINERY CO.,LTD 公告编号：2017—001 2 公 司 年 度 大 事 记 公司立项的项目“高端数控机床智能化关键技术研发”通过江苏省科学技术厅的批准，并获 得130.00万元的政府补贴。 热烈祝贺易通股份新三板核准，股票代码838161。 公告编号：2017—001 3 公司于 2016 年 9 月 1 日正式获颁 ISO9001-2008 质量管理体系认证证书。 公告编号：2017—001 4 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................ 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................... 13 第四节 管理层讨论与分析 .......................................................................... 15 第五节 重要事项 ........................................................................................ 33 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................... 38 第七节 融资及分配情况 ............................................................................. 40 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .......................................... 41 第九节 公司治理及内部控制 ...................................................................... 44 第十节 财务报告 ........................................................................................ 53 公告编号：2017—001 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、易通股份 指 无锡易通精密机械股份有限公司 股东大会 指 无锡易通精密机械股份有限公司股东大会 董事会 指 无锡易通精密机械股份有限公司董事会 监事会 指 无锡易通精密机械股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 易嘉通 指 无锡市易嘉通精密机械制造有限公司，系公司的子公司 郎溪昊瑞 指 郎溪昊瑞锻造有限公司，系公司的子公司 《公司章程》、《章程》 指 《无锡易通精密机械股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股转系统/股转公司/全国中小企业股份转 让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 协力律所 指 上海市协力律师事务所 天衡会所 指 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告 指 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）于 4 月 7 日出具《审 计报告》（天衡审字[2017]00636 号） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年度 铁姆肯 指 全球知名的轴承、合金钢及相关部件和配件制造商，英 文名TIMKEN，铁姆肯（无锡）轴承有限公司、铁姆肯 湘电（湖南）轴承有限公司、烟台铁姆肯有限公司、铁 姆肯钢材（上海）有限公司、江苏帝达贝轴承有限公司 为铁姆肯旗下法人公司。 凯登 指 全球知名定制设计和制造关键设备产品供应商，英文名 Kaydon。凯登精密部件(苏州)有限公司为凯登在中国轴 承生产基地之一，为凯登旗下法人公司。 美铝 指 全球知名轻量化金属生产商，美铝环形件（苏州）有限 公司为美铝在中国航空部件生产基地之一，为美铝旗下 法人公司。 Firth Rixson Aerospace Componenets (Suzhou)Co.,Ltd 指 福瑞盛航空机件（苏州）有限公司，为全球领先的航空 喷气发动机部件生产商福瑞盛旗下公司。 恩梯恩 指 南京恩梯恩精密机电有限公司 公告编号：2017—001 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了 标准无保留意见的审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1．客户集中度较高的风险 报告期内，公司前五大客户收入占比在 90%以上， 占比较高，第一大客户铁姆肯（无锡）轴承有限公司销 售占比一直在 75%-85%之间。公司客户主要为铁姆肯、 凯登及美铝等世界知名制造商旗下企业，公司与主要客 户尤其是第一大客户铁姆肯（无锡）轴承有限公司通过 多年业务合作已形成了长期稳定的业务合作关系。同时， 公司生产的包括轴承配件在内的精密机械基础件属于高 端产品，在市场上有较强的竞争优势，公司获得新客户 的能力较强。 未来公司会拓宽融资渠道，扩大产能，加强市场营 销，逐步降低对主要客户的依赖。 2．宏观经济下行导致的业绩下滑 公告编号：2017—001 7 风险 机械基础件制造行业受宏观经济环境影响很大，尤 其是受下游电力、石化、机械、汽车、船舶、航空、铁 路等行业固定资产投资规模影响。由于国家经济发展速 度放缓、环保监管更加严格，部分下游行业面临产业转 型，总产能下降，机械基础件制造行业面临考验。 公司要致力于先进产能的建设，抓住发展契机，及 时根据市场需求调整产品结构，实现产品的多元化。 3. 核心技术泄密风险 公司所处的机械基础件行业属于技术密集型行业， 尤其是公司生产研发制造的精密机械基础件技术含量 高、质量和精度要求高，技术人员对公司产品创新和持 续发展起着关键作用。公司注重技术人才的自主培养和 员工激励，已经培养了一批具有一定技术实力、熟练掌 握操作技能的高素质技术人才，也与核心技术人员签订 了保密协议。截至目前，公司未发生过技术泄密的情况。 4. 应收账款余额较大风险 截止 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值分 别为 13,821,362.40 元，占总资产比例为 19.55%。截止 2016 年 12 月 31 日，公司账龄一年以内的应收账款账面 价值为 12,811,572.68 元，占应收账款账面价值的比重 为 92.69%。公司与主要客户铁姆肯、凯登、美铝等集团 公司旗下企业保持长期稳定的业务往来关系，该等单位 均具有良好的信誉，因此公司应收账款产生的坏账的风 险较低。但是随着公司未来销售收入的持续增长，预计 应收账款余额将同步继续上升，将会给公司带来一定的 营运资金压力并产生坏账风险。 公司也将不断加强应收账款的风险管理，逐步选择 多样化的结算方式，以降低应收账款的坏账风险，缓解 公司的营运资金压力。 5. 经营场所权属瑕疵导致的处罚 及搬迁风险 公司存在租赁位于无锡市惠山区堰桥路 35 号的一 公告编号：2017—001 8 宗无产权证土地（土地面积 11.82 亩，租赁协议期限 50 年）并在该宗地上自建房产用于生产经营的情况。出租 方无锡惠山经济开发区堰桥配套区管委会（简称“园区 管委会”）及无锡惠山区堰桥街道办事处均已出具《证 明》：“因历史原因，园区宗地及地上房产及附属建筑物、 配套设施暂无法取得权属证书，但并不影响易通股份按 照租赁协议约定使用租赁土地及其自建房产。园区宗地 范围内的用地规划、房产建设均已由园区统一办理了相 关手续。易通股份在租赁土地之上建设的房产系按照园 区的规定建设，不属于违章建筑。园区管委会承诺，在 租赁期限内，不会在易通股份租赁土地之上设置抵押、 担保等第三方限制性权利，易通股份在协议约定的租赁 期限内合法享有土地使用权，不存在争议或其他权属纠 纷。园区宗地短期内无拆迁计划，租赁期限内亦不会要 求易通股份拆除租赁地上的自建房产及配套设施。租赁 期限内，非因易通股份原因造成易通股份无法正常使用 出租土地及其自建房产，由园区管委会负责协调相关事 宜，由此造成的损失由园区管委会承担。” 尽管园区已经出具上述证明及承诺，公司仍存在自 建房产被相关主管部门要求强制拆除或被行政处罚、土 地租赁协议超过合同法规定最长租赁年限 20 年后不能 继续履行导致公司经营场所搬迁、园区不履行前述承诺 导致公司资产遭受损失的可能，并可能对公司的持续生 产经营造成不利影响。 应对措施：一方面前述风险发生的可能性较小，另 一方面公司实际控制人易阳已出具《承诺书》：租赁期限 内，若因租赁协议被认定无效等非因易通股份原因造成 易通股份无法正常使用出租土地及其自建房产，本人将 督促园区管委会协调相关事宜、履行相应承诺，并自愿 公告编号：2017—001 9 先行承担公司资产造成的损失，保障公司的正常生产运 营。 6. 公司治理风险 自股份公司 2012 年成立后，公司按照《公司法》、 《公司章程》的规定建立了“三会一层”治理结构，制 定了适应公司现阶段发展要求的内部控制制度，形成科 学有效的职责分工和制衡机制。但公司董事、监事、高 级管理人员中易阳、曹雪英、易萍、易明、陶志芳存在 近亲属关系，如果上述人员不能遵守《公司法》及《公 司章程》规定，独立行使权利、履行职责，公司将面临 治理不当风险。 应对措施：公司未来会持续吸引具有专业能力的职 业经理人，不断提高公司的整体管理水平，降低家庭成 员在管理层中的比例，建立更合理、完善的法人治理结 构，同时加强管理层的法律、法规、政策以及证券常识 等方面的学习，提高其勤勉履责意识、规范运作意识和 公司治理的自觉性。 截至报告期末，上述人员均能遵守《公司法》及《公 司章程》规定，独立行使权利、履行职责，并接受内部 的有效管控。 7. 实际控制人的控制风险 公司的实际控制人为易阳，截至报告出具日，易阳 持有公司 69.75%的股份，并担任公司的董事长兼总经 理，能够对公司的发展战略、生产经营等重大事项产生 重大影响。尽管公司已经建立起较为完善的法人治理机 制，但如果出现控股股东、实际控制人利用其控制优势 进行不当控制，则可能存在损害公司和中小股东利益的 风险。 应对措施：一方面，公司建立了严格的规章制度， 公告编号：2017—001 10 规范实际控制人、董事、监事、高级管理人员行为，同 时公司前述人员均已就避免同业竞争、规范关联交易、 防止大股东非经营性资金占用等重要事项签署承诺函， 如违反承诺需承担相应的经济或法律责任；另一方面， 公司监事会将严格按照《公司法》及《公司章程》的规 定履行监督职能，对公司实际控制人、董事、高级管理 人员的任职行为和公司重大生产经营决策、重大投资等 事宜实施有效监督。 截至报告期末，未发现控股股东、实际控制人利用 其控制优势进行不当控制，从而损害公司和中小股东利 益的情况。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 公告编号：2017—001 11 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 无锡易通精密机械股份有限公司 英文名称及缩写 WUXI YITONG PRECISION MACHINERY CO.,LTD 证券简称 易通股份 证券代码 838161 法定代表人 易阳 注册地址 无锡市惠山区堰桥路 35 号第 6 栋 办公地址 无锡市惠山区堰桥路 35 号第 6 栋 主办券商 长江证券股份有限公司 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 会计师事务所 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 朱敏杰、陈根环 会计师事务所办公地址 南京市建邺区江东路 106 号 1907 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 郭力 电话 0510-80220860-8001 传真 0510-80220863 电子邮箱 webmaster@ 公司网址 联系地址及邮政编码 无锡市惠山区堰桥配套区堰桥路 35 号 6 栋 214174 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 3 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 通用设备制造业（C34） 主要产品与服务项目 公司专业从事各类精密机械基础件和车床设备的设计、研 发、加工制造和销售。公司直接客户主要为世界知名轴承 制造厂商和机械设备制造商如铁姆肯、凯登和美铝等集团 公司旗下企业，产品最终应用领域涉及风能发电、铁路、 油气开采、医疗器械和航空等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 16,000,000 做市商数量 - 控股股东 易阳 实际控制人 易阳 公告编号：2017—001 12 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320200769106883T 否 税务登记证号码 91320200769106883T 否 组织机构代码 91320200769106883T 否 公告编号：2017—001 13 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 93,363,632.51 101,154,231.25 -7.70 毛利率% 23.24 20.88 - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,515,333.18 5,506,208.28 -18.00 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 3,390,716.61 5,383,546.67 -37.02 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 14.63 21.30 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.99 20.83 - 基本每股收益 0.28 0.34 -17.65 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 70,681,788.35 69,264,974.07 2.05 负债总计 37,611,599.54 40,665,681.01 -7.51 归属于挂牌公司股东的净资产 33,070,188.81 28,599,293.06 15.63 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.07 1.79 15.64 资产负债率%（母公司） 45.93 53.07 - 资产负债率%（合并） 53.21 58.71 - 流动比率 1.18 1.06 - 利息保障倍数 6.06 5.77 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,307,490.53 1,088,773.11 571.17 应收账款周转率 5.96 7.01 - 存货周转率 4.18 4.67 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.05 14.42 - 营业收入增长率% -7.70 -1.01 - 净利润增长率% -18.00 13.53 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,000,000.00 16,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - 公告编号：2017—001 14 计入负债的优先股数量 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 3,300.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,513,311.52 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -16,242.07 非经常性损益合计 1,500,369.45 所得税影响数 375,752.88 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,124,616.57 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - 公告编号：2017—001 15 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司专业从事各类精密机械基础件和车床设备的设计、研发、加工制造和销售。根据证 监会 2012 年修订的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为通用设备制造业（C34）；根 据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业为机械零部件加工（C3484）；根 据全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为机 械零部件加工（C3484）；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所属行业为工业机械 （12101511）。根据公司具体业务情况，公司所处的细分行业为机械零部件加工制造行业。 公司产品定位于满足国内外高端客户的特殊功能需求，为客户提供技术解决方案，进行 专业化定制。公司注重产品研发和技术储备，以产品和工艺的技术领先和差异化经营作为市 场竞争策略。公司注重自主研发，建立了两个市级企业技术研究中心，致力于高端精密机械 设备和基础件的研发。同时，公司通过与国内知名高校如华中科技大学无锡研究院、北京邮 电大学等进行产学研合作，设立技术中心，引入权威技术专家，不断取得技术和产品工艺的 新突破。 公司专业从事各类精密机械基础件和车床设备的设计、研发、加工制造和销售。公司直 接客户主要为世界知名轴承制造厂商和机械设备制造商如铁姆肯、凯登和美铝等集团公司旗 下企业，产品最终应用领域涉及风能发电、铁路、油气开采、医疗器械和航空等。 公司采用以销定产的订单式生产模式。公司与长期合作大客户签订框架性协议，公司提 前制定年度生产计划和产能计划，在收到具体订单后，组织安排生产；针对新开发客户或临 时中小客户，在接到客户订单后具体安排生产。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 公告编号：2017—001 16 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司专业从事各类精密机械基础件和车床设备的设计、研发、加工制造和销售。公司直 接客户主要为世界知名轴承制造厂商和机械设备制造商如铁姆肯、凯登和美铝等集团公司旗 下企业，产品最终应用领域涉及风能发电、铁路、油气开采、医疗器械和航空等。 报告期内，本年度营业收入为 93,363,632.51 元，上年度为 101,154,231.25 元，同比 减少 7.70%，其中前 5 大客户占比 93.88%，主要系公司营业收入同比下降的原因系 2015 年 仍有 753.64 万的大型锻件为易通股份直接采购、加工制造、销售，易通股份按全额确认收 入成本。2016 年仅有 238.00 万的大型锻件为易通股份直接采购，其余大型锻件易通股份只 负责加工，按加工净额确认营业收入。这使得在 2016 年营业收入下降，毛利率明显提高。 公司和子公司郎溪昊瑞彼此的产业链得到了延伸，大大增强了公司的核心竞争力。子公 司郎溪昊瑞产品主要针对铁路、风能、航空、医疗以及高端工业服务领域，整个生产线设计 筹划都得到了国际著名公司铁姆肯冶金和热锻工艺上的技术支持，完成了锻造设备的改进， 生产线目前处于行业一流的水平。公司基本完成了打造精密机械制造企业的战略框架。初步 形成了集原材料锻造、精密环件加工、专用工艺装备制造为一体的精密机械制造链，特别是 锻、车一体化精密加工服务，能够有效地满足优质跨国公司的需求，提高了公司的整体竞争 力。公司也将全面深化与主要客户的合作，在交货时间、产品质量、成本、新品开发等各方 面不断改进，与客户继续保持长期稳定的合作关系。 公司将加快高端优质新客户的开发，目前客户的认证工作正在进行中，公司将争取更多 的优质客户，努力降低客户集中度高这一现实情况，实现客户多元化。 公司定位于精密基础零配件，注重对关键技术和产品的自主研发，报告期新品研发费用 达 486 万元，比上年增长了 39.31%。2016 年公司通过与国内知名高校如华中科技大学无锡 研究院、北京邮电大学等进行产学研合作，不断取得技术和产品工艺的新突破。2016 年公 司立项的项目“高端数控机床智能化关键技术研发”通过江苏省科学技术厅的批准，并获得 130 万的政府补贴。公司于 2016 年 9 月 1 日正式获颁 ISO9001-2008 质量管理体系认证证书。 2017 年度公司将继续专注于公司的新产品新技术的开发，为公司的未来发展夯实基础，再 公告编号：2017—001 17 上一个台阶，实现产品多元化。 公司于 2016 年 11 月新三板挂牌成功，股票代码 838161。 1、公司财务状况 期末资产总额70,681,788.35元,期初69,264,974.07元,较期初增加2.05%,本期公司总 资产增幅较小，主要系公司的货币资金、存货有所增长，以及固定资产和无形资产的投入所 致。 （1）报告期内，货币资金期末余额为 9,066,629.78 元（其中承兑汇票的全额保证金为 340.00 万元），上年末余额为 7,777,903.18 元（其中承兑汇票的全额保证金为 760.00 万元， 同比增长 16.57%，主要系公司的现金流相对充裕，可支配的现金充足。 （2）报告期内，应收票据期末余额为 400,000.00 元，上年末余额为 300,000.00 元， 同比增长 33.33%，主要系收到客户承兑汇票。 （3）报告期内，应收账款期末余额为 12,294,421.24 元，上年末余额为 16,090,038.68 元，同比降低 23.59%，主要系 2016 年应收帐款回款情况良好。 （4）报告期内，预付款项期末余额为 1,634,600.10 元，上年末余额为 1,658,866.43 元，同比降低 1.46%，主要系 2016 年预付租金款减少及预付钢材款增加。 （5）报告期内，其他应收款期末余额为 618,113.25 元，上年末余额为 647,475.31 元， 同比降低 4.53%，主要系 2016 年职工借款及备用金增加，同时个人所得税代扣完毕。 （6）报告期内，存货期末余额为 18,166,180.35 元，上年末余额为 15,766,248.38 元， 同比增长 15.22%，主要系公司客户本期末业务量突然大幅度增加，为了满足客户的后期销 售需求，公司本期期末备货所致。 （7）报告期内，其他流动资产期末余额为 307,453.86 元，上年末余额为 181,213.85 元，同比增长 69.66%，主要系公司待摊销的房屋租金增加所致。 （8） 报告期内，固定资产期末余额为 25,014,377.67 元，上年末余额为 22,961,185.26 元，同比增长 8.94%，主要系公司的为满足研发人员的工作需求和装备的更新换代，购置了 较为先进的固定资产所致。 公告编号：2017—001 18 （9） 报告期内，无形资产期末余额为 365,719.24 元，上年末余额为 78,532.88 元， 同比增长 365.69%，主要系公司加大新产品新技术的研发活动，购买专利和技术服务所致。 （10） 报告期内，长期待摊费用期末余额为 1,934,244.22 元，上年末余额为 1,677,671.37 元，同比增长 15.29%，主要系公司加大新产品新技术的研发活动，购买专利 和技术服务所致。 （11）报告期内，递延所得税资产期末余额为 720,048.64 元，上年末余额为 409,773.09 元，同比增长 75.72%，主要系公司收到的政府补贴大幅增长，相应形成的递延所得税资产 增加所致。 (12)短期借款期末余额为 16,500,000.00 元，期初余额为 13,000,000.00 元，增加 3,500,000.00 元，增加比例为 26.92%，主要系本期增加贷款金额 350 万元。 (13)应付票据期末余额为 3,400,000.00 元，期初余额为 7,600,000.00 元，下降 4,200,000.00 元，下降比例为 55.26%，主要原因系承兑汇票到期。 (14)应付账款期末余额为 9,742,134.00 元，期初余额为 10,193,079.41，下降金额为 450,945.41 元，下降比例为 4.42%，主要系 2016 年支付供应商货款及时。 （15）其他应付款期末余额 1,991978.92 元，期初余额为 3,857,240.43，下降金额为 1,865,261.51 元，下降比例为 48.36%，主要原因系公司本期归还了关联方资金拆借款 1,713,706.94 元。 （16）长期应付款期末余额 183,479.54 元，期初余额为 0 元，主要系本期 1 年以上融 资租赁款。 2、公司经营成果 （1）本年度营业收入为 93,363,632.51 元，上年度为 101,154,231.25 元，同比减少 7.70%，其中前 5 大客户占比 93.88%，公司营业收入同比下降的原因系 2015 年仍有 753.64 万的大型锻件为易通股份直接采购、加工制造、销售，易通股份按全额确认收入成本。2016 年仅有 238.00 万的大型锻件为易通股份直接采购，其余大型锻件易通股份只负责加工，按 加工净额确认营业收入。这使得在 2016 年营业收入下降，毛利率明显提高。报告期内，本 年度营业成本为 71,670,280.10 元，上一年度为 80,034，909.89 元，同比下降 10.45%，主 公告编号：2017—001 19 要系外购锻件采购额下降，同时，主要原材料钢材价格较上年下降了 6.4%，导致本期的营 业成本较上年明显减少。 （2）本期销售费用 2,192,331.54 元，上一年度为 1,927,573.33 元，同比增长 13.74%， 主要系本期业务招待费增加所致。 （3）本期管理费用为 13,047,416.56 元，上一年度为 9,426,183.06 元，同比增长 38.42%，主要系公司加大新产品新技术研发投入，研发费用增加 137.06 万元，以及新三板 挂牌费用增加 156.70 万元，办公楼租赁费用增长 26.00 万元所致。 （4）本期财务费用为 1,093,090.34 元，上一年度为 1,393,051.67 元，同比下降 21.53%， 主要系公司本期借款利率和融资租赁费用有所降低，同时本期资金较上年充裕，利息收入有 所增加所致。 （5）本期营业外收入为 1,516,611.52 元，上一年度为 197,500.00 元，同比增长 667.90%，主要系公司加大新产品新技术的研发力度和固定资产的投入，获得了政府的相应 补贴。 （5）本期营业外支出为 44,242.05 元，上一年度为 100,213.05 元，同比减少 55.85%， 主要系政府的相应规费减少。 3、现金流量情况 (1)由于公司在 2016 年应收账款期末余额较上年同期明显减少，以及购买商品和接受劳 务支付的现金减少，致使公司的经营活动产生的现金流量净额比上一期有较大增幅,增加了 6,218,717.42 元。 (2)由于生产经营活动的需要，公司在 2016 年加大了固定资产和无形资产方面的投入， 虽有政府的部份补贴，但公司投资活动现金流出较上年同期仍增长了 2,721,808.74 元。 (3)由于公司 2016 年融资规模较上年有所增加，致使公司筹资活动产生的现金流量金额 比上一年增加了 2,722,200.19 元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业收 入的比重 金额 变动 比例 占营业收 入的比重 公告编号：2017—001 20 营业收入 93,363,632.51 -7.70 101,154,231.25 -1.01 营业成本 71,670,280.10 -10.45 76.76 80,034,909.89 -3.38 79.12 毛利率 23.24 20.88 管理费用 13,047,416.56 38.42 13.97 9,426,183.06 6.97 9.32 销售费用 2,192,331.54 13.74 2.35 1,927,573.33 -6.70 1.91 财务费用 1,093,090.34 -21.53 1.17 1,393,051.67 0.10 1.38 营业利润 4,570,584.76 -35.97 4.90 7,137,757.52 17.61 7.06 营业外收入 1,516,611.52 667.90 1.62 197,500.00 -73.16 0.20 营业外支出 44,242.05 -55.85 0.05 100,213.05 -26.26 0.10 净利润 4,515,333.18 -18.00 4.84 5,506,208.28 13.53 5.44 项目重大变动原因： 1.报告期内，本年度营业收入为 93,363,632.51 元，上年度为 101,154,231.25 元，同 比减少 7.70%，其中前 5 大客户占比 93.88%，主要系公司营业收入同比下降的原因系 2015 年仍有 753.64 万的大型锻件为易通股份直接采购、加工制造、销售，易通股份按全额确认 收入成本。2016 年仅有 238.00 万的大型锻件为易通股份直接采购，其余大型锻件易通股份 只负责加工，按加工净额确认营业收入。这使得在 2016 年营业收入下降，毛利率明显提高。 2.报告期内，本年度营业成本为 71,670,280.10 元，上一年度为 80,034，909.89 元， 同比下降 10.45%，主要系外购锻件采购额下降，同时本期主要原材料钢材价格较上年下降 了 6.4%，导致本期的营业成本减少。 3.报告期内，本年度销售费用为较 2,192,331.54 元，上一年度为 1,927,573.33 元，同 比增长 13.74%，主要系业务招待费增加所致。 4.报告期内，本年度管理费用为 13,047,416.56 元，上一年度为 9,426,183.06 元，同 比增长 38.42%，主要系公司加大新产品新技术研发投入，研发费用增加 137.06 万元， 以 及新三板挂牌费用增加 156.70 万元，办公楼租赁费用增长 26.00 万元所致。 5.报告期内，本年度财务费用为 1,093,090.34 元，上一年度为 1,393,051.67 元，同比 下降 21.53%，主要系公司本期借款利率和融资租赁费用有所降低，同时本期资金较上年充 裕，利息收入有所增加所致。 6. 报告期内，本年度营业外收入为 1,516,611.52 元，上一年度为 197,500.00 元，同 比增长 667.90%，主要系公司加大新产品新技术的研发力度和固定资产的投入，获得政府的 相应补贴。 公告编号：2017—001 21 7. 报告期内，本年度营业外支出为 44,242.05 元，上一年度为 100,213.05 元，同比减 少 55.85%，主要系政府的相应规费减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 92,958,539.32 71,496,303.90 100,876,341.69 79,958,361.87 其他业务收入 405,093.19 173,976.20 277,889.56 76,548.02 合计 93,363,632.51 71,670,280.10 101,154,231.25 80,034,909.89 按产品分类分析： 单位：元 产品类别 2016 年度 2015 年度 金额（元） 占比 （%） 金额（元） 比例（%） 精密环件 61,244,700.68 65.88 70,385,834.31 69.77 轴承配件 85,299.15 0.08 轴承滚子 19,028,296.03 20.47 14,580,804.59 14.45 压缩机配件 703,484.21 0.76 708,355.97 0.70 医疗器械配件 8,169,614.55 8.79 10,232,061.16 10.14 精密环件锻件 1,991,641.06 2.14 2,123,033.64 2.10 工装模具 1,820,802.79 1.96 2,022,491.34 2.00 液压设备 88,888.89 0.09 数控设备 649,572.64 0.64 合计 92,958,539.32 100.00 100,876,341.69 100.00 收入构成变动的原因： 公司本期产品结构基本未变，医疗器械业务占比下降了13.31%，轴承滚子业务占比增长 了41.66%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 7,307,490.53 1,088,773.11 投资活动产生的现金流量净额 -3,347,307.17 -625,498.43 筹资活动产生的现金流量净额 1,528,543.24 -1,193,656.95 现金流量分析： 1.由于公司在 2016 年应收账款期末余额较上年同期明显减少，以及购买商品和接受劳 务支付的现金减少，致使公司的经营活动产生的现金流量净额比上一期有较大增幅。 2.由于生产经营活动的需要，公司在 2016 年加大了固定资产和无形资产方面的投入， 虽有政府的部份补贴，但公司投资活动现金流出较上年同期仍有较大增长。 3.由于公司 2016 年融资规模较上年有所增加，致使公司筹资活动产生的现金流量金额 公告编号：2017—001 22 比上一年有所增加。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联 关系 1 铁姆肯（无锡）轴承有限公司 75,612,917.52 80.99 否 2 凯登轴承（苏州）有限公司 8,169,614.56 8.75 否 3 铁姆肯湘电（湖南）轴承有限公司 1,397,573.05 1.5 否 4 南京恩梯恩精密机电有限公司 1,236,897.80 1.32 否 5 南通舒事达机械有限公司 1,228,920.27 1.32 否 合计 87,645,923.20 93.88 - （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联 关系 1 大冶特殊钢股份有限公司 13,625,344.46 19.98 否 2 东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司 8,168,845.79 11.98 否 3 美达王（上海）有限公司 6,185,663.79 9.07 否 4 无锡特密瑞机械制造有限公司 4,693,518.53 6.88 否 5 铁姆肯钢材（上海）有限公司 4,351,234.05 6.38 否 合计 37,024,606.62 54.29 - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,857,644.78 3,487,033.06 研发投入占营业收入的比例 5.20 3.46 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 29 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 公司 2016 年继续加大新产品新技术的研发活动，加强与高校的合作，全年共计研发投 入 4,857,644.78 元，其中员工工资和五险一金共 计 1,087,135.85 元，研发耗 材 2,498,791.74 元，电费 186,608.21 元，技术服务费 383,276.74 元，折旧摊销 701,832.24 元。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 9,066,629.78 16.57 12.83 7,777,903.18 355.30 11.23 1.60 公告编号：2017—001 23 应收账款 12,294,421.24 -23.59 17.39 16,090,038.68 52.48 23.23 -5.84 存货 18,166,180.35 15.22 25.70 15,766,248.38 -13.23 22.76 2.94 长期股权投资 - - - 固定资产 25,014,377.67 8.94 35.39 22,961,185.26 -6.19 33.15 2.24 在建工程 -- - 1,216,065.64 - 1.76 - 短期借款 16,500,000.00 26.92 23.34 13,000,000.00 36.84 18.77 4.57 长期借款 11,626.79 - 0.02 - 资产总计 70,681,788.35 2.05 - 69,264,974.07 14.41 - - 资产负债项目重大变动原因： 1.报告期内，资产总计 70,681,788.25 元，较上年增长 2.05%，主要系公司的货币资金、 存货有所增长，以及固定资产和无形资产的投入所致。 2.报告期内，货币资金期末余额为 9,066,629.78 元（其中承兑汇票的全额保证金为 340.00 万元），上年末余额为 7,777,903.18 元（其中承兑汇票的全额保证金为 760.00 万元， 同比增长 16.57%，主要系公司的现金流相对充裕，可支配的现金充足。 3.报告期内，应收票据期末余额为 400,000.00 元，上年末余额为 300,000.00 元，同比 增长 33.33%，主要系收到客户承兑汇票。 4.报告期内，应收账款期末余额为 12,294,421.24 元，上年末余额为 16,090,038.68 元，同比降低 23.59%，主要系公司应收款收回所致。 5.报告期内，存货期末余额为 18,166,180.35 元，上年末余额为 15,766,248.38 元， 同比增长 15.22%，主要系公司客户本期末业务量突然大幅度增加，为了满足客户的后期销 售需求，公司本期期末备货所致。 6.报告期内，固定资产期末余额为 25,014,377.67 元，上年末余额为 22,961,185.26 元，同比增长 8.94%，主要系公司的为满足研发人员的工作需求和装备的更新换代，购置了 较为先进的固定资产所致。 7.报告期内，无形资产期末余额为 365,719.24 元，上年末余额为 78,532.88 元，同比 增长 365.69%，主要系公司加大新产品新技术的研发活动，购买专利和技术服务所致。 8.报告期内，递延所得税资产期末余额为 720,048.64 元，上年末余额为 409,773.09 元，同比增长 75.72%，主要系公司收到的政府补贴大幅增长，相应形成的递延所得税资产 增加所致。 公告编号：2017—001 24 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司易嘉通，主营业务是机械设备、机床、机床配件、工装模具的制造、销售。 易嘉通业务模式包括为母公司易通股份提供定制机床设备和对外销售机床设备、工装模具 等，目前自营对外业务规模较小。报告期实现营业收入 1,820,802.79 元。 全资子公司郎溪昊瑞，主营业务是金属件锻造。子公司郎溪昊瑞业务模式包括为母公司 易通股份提供金属件锻造工序服务（母公司支付加工费）和对外销售精密锻件。郎溪昊瑞主 要客户为铁姆肯旗下企业，针对铁姆肯旗下企业的产品，原材料为客户指定供应商序列、指 定价格，其他客户原材料为郎溪昊瑞自主采购。报告期实现营业收入 10,833,300.90 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 我国拥有机械基础件规模以上企业 12,000 多家，行业竞争较激烈，行业集中度较低， 但行业增速依然保持在 10%以上，高于全国机械工业平均增速。在 12,000 多家企业中，有 超过 10,000 家为内资企业，内资企业销售收入占比超过 80%，内资企业成为机电产品出口 大户。从企业类型来看，私营企业在机械基础件领域市场份额接近 60%，在市场上具有绝对 优势。 近年来，国家和政府颁布了一系列机械基础件行业的法律法规及产业政策，以促进行业 健康持续发展。尤其是国务院《工业转型升级规划（2011-2015 年）》、国务院《中国制造 2025》等产业政策对促进行业发展意义重大。国家工业和信息化部制定的《机械基础件、基 础制造工艺和基础材料产业“十二五”发展规划》，预测2015年行业整体销售额7,205亿元， 按照国内市场占有率大约在 65%左右，我国关键基础零部件的年进口替代额达 2,500 亿元， 机械零部件高端产品进口替代的市场前景广阔。在全球化背景下，世界上知名的装备制造商 包括轴承厂商逐步减少零部件的自产率，转而采用全球采购的策略。我国有相对丰富的人力 资源和相对低廉的劳动力成本，以及技术水平相对较高和经验相对丰富的技术工人，在世界 机械基础件产业转移中具有接纳转移的竞争优势，我国有不少企业已进入国际知名装备制造 商和轴承厂商的采购范围。全球采购带来的业务机遇为我国机械基础件行业带来了巨大发展 空间。 机械基础件制造企业众多，但除少数几家企业规模较大外，大部分企业规模较小，竞争 力较弱，行业集中度较低，目前在国内未形成行业寡头。同时，国内企业生产的机械基础件 公告编号：2017—001 25 多为低端产品，产品附加值低，毛利率低，低端产品市场竞争激烈。在高端产品端，受益于 经济转型以及下游行业产业升级的需求，市场空间较大，但目前国内机械基础件制造企业的 加工制造工艺水平和技术水平与欧美企业还有较大差距。 （四）竞争优势分析 （一）独特的、可持续的技术优势 1、产品或服务所使用的核心技术 公司通过自主研发和与高校、科研机构合作，取得多项技术突破，掌握多项核心技术， 公司有多项技术在行业处于领先地位，并申请了专利保护，形成了公司的技术优势。 （1）薄型环件制造技术 随着科技的进步，新型高强度的材料不断面市，同时为了减少材料的损耗及减轻零件的 重量，零件的设计越来越偏向复合材料和薄型零件。在薄型环零件加工中，振刀和变形是公 认最难解决的问题。公司针对薄型零件设计的一种薄膜卡盘，有效的解决了此类难题，并在 2013 年申请了专利。 （2）斜保持架的孔加工技术 随着机械行业的高速发展，轴承的精度要求尤其是对斜滚道轴承的精度要求越来越高， 而轴承内部的滚子保持架的倾斜精度直接影响到滚子与轴承滚道的接触面积，从而影响到整 个轴承的精度与使用寿命。为了提高加工精度，并抢占斜保持架加工的市场，公司发明了一 种轴承保持架斜孔加工用定位工装，该工装可以自由调节加工斜面与水平面的夹角为 15～ 50°的保持架斜孔，大大提高了轴承精度。 （3）轴承磨削工装技术 轴承产品由于材料的特殊性和精度要求，在磨加工时对产品的散热和重复定位的精度要 求很高，公司创造性的使用了轴承磨削工装新工艺，并获得了“一种轴承套圈内圆磨削用工 装”的专利。轴承套圈内圆磨削用工装结构简单，易于实现，该技术对轴承套圈的定位操作 方便、简单，有效提高加工效率和加工质量。 （4）环类加工用定位工装技术 大型轴承通常情况下加工精度高、直径大、维修成本高昂，对于加工企业来说加工风险 巨大。公司通过反复试验研究，设计了一款固定在四轴龙门加工中心工作台上的基板，基板 的外边缘上固定连接有多块承载板。公司研发设计的一种隔圈加工用定位工装，通过在四轴 龙门加工中心基板外边缘上均布的多块承载板，并配合压块将隔圈固定，可以完成大直径轴 承上的定位孔加工。该技术能够可靠、稳固的实现隔圈的定位固定，解决了其难以在四轴龙 公告编号：2017—001 26 门加工中心加工的问题，大幅节约设备成本和提高加工精度。 （5）生产及检验自动化线 随着经济的发展，人力成本快速增加，高精度、高标准化的零部件需求越来越大。高端 轴承如汽车轮毂轴承的形状复杂、精度高、刚性差，加工十分困难，其关键加工工序所使用 的磨削加工设备结构复杂，对制造精度、加工精度的稳定性、工作的可靠性要求非常高。传 统的加工生产线由于掺杂了许多人为控制因素，精度难以保证，生产线效率低、成本高。公 司与高校合作，重点研发加工与检验自动化线。该自动化线可实现汽车轮毂轴承的自动化生 产和在线检验功能，大幅提高产品精度和降低人为干涉的不稳定性。 （6）飞机进气壳体的车加工技术 公司通过改善加工工艺、优化加工参数、定制非标刀具等，掌握了独特的飞机进气壳体 的车加工工艺，该独特工艺攻克了耐高温镍基合金的切削难问题，解决了大型薄壁钛合金环 件加工工艺（直径 2100mm，高度 200mm，壁厚 24mm，变形量要求控制在 0.1mm）以及不规则 镍基合金薄壁件的加工难题（直径 1200mm，高度 54mm，最薄壁厚 2mm，变形量控制在 0.2mm 以内）等。 （7）高端数控机床智能化技术 该技术重点解决了基于多源感知参数的数控机床加工智能控制技术、机床状态多源感知 的信息物理融合技术和基于大数据的生产制造决策优化建模技术，可以实现对机床加工过程 的全面监测、迅速判断故障，实现各种工业现场总线连接设备的“即插即用”和便捷接入， 实现机床自身加工调度最优化决策和单元控制智能。该数控机床智能化技术在国内处于领先 水平，目前公司已生产出样机。 （二）主要产品和服务的不可替代性 从客户角度讲，由于轴承制造商和机械设备制造商对零部件供应商的考核认证周期很 长，更换供应商的风险较大，供应商渠道相对比较封闭和稳定。尤其是铁姆肯、凯登等世界 著名轴承制造商，更追求质量的稳定可靠和产能保证，一般不会轻易更换供应商。公司的多 业务链条，能够满足客户各种需求，因此与客户形成了更为紧密的合作关系。从技术层面讲， 公司拥有多项核心技术，具有生产及检验自动化线，可以提供稳定和质量优异的产品，同时 可以通过规模效应和持续改进为客户节省成本，从而为客户提供独特的价值。 （三）主营业务稳定 报告期内，公司主营业务收入占总收入的比例均在 99%以上，主营业务突出。优质的客 公告编号：2017—001 27 户，先进的设备和加工技术，稳定的技术工人队伍，在稳定中求发展，保持持续创新能力。 （五）持续经营评价 公司专业从事各类精密机械基础件和车床设备的设计、研发、加工制造和销售。天衡会 计师事务所（特殊普通合伙）审计了公司 2016 年度财务报表，并出具了标准无保留意见的 《审计报告》。财务方面，公司报告期末营业总收入为 9,336 万元，所有者权益为 3,307 万 元，业务稳定。 报告期内，不存在债务违约和无法继续履行重大借款合同相关条款的情形，不存在过度 依赖短期借款筹资的情形，公司报告期内无对外担保，不存在因对外巨额担保等或有事项引 发的或有负债，不存在导致破产清算的情形；公司不存在大股东长期占用巨额资金的情形， 不存在大量长期未作处理的不良资产。经营方面，公司全体管理人员和核心技术人员长期在 公司任职，无关键管理人员离职且无人员替代和人力资源短缺等情形，公司管理团队保持稳 定。公司拥有领先的核心技术与经验丰富的研发技术团队，拥有完善、健全的公司治理和人 才激励机制。 2016 年度公司主营业务稳定，公司财务状况良好，研发基础扎实，市场表现良好。 报告期内，公司不存在重大违法经营的情形，具有持续经营记录。 综上所述，公司管理层认为公司具备持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司为社会提供了多个工作岗位，积极推动解决社会就业问题，履行缴纳社保的义务， 积极参与防洪救灾捐款活动，并对地方文化事业进行了捐助。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 1.我国机械基础件行业整体市场规模已经较大，但正如工业与信息化部发布的《机械通 用零部件行业“十二五”发展规划》所言，我国机械工业零部件产业存在“产业大而不强， 结构性矛盾突出”的问题。我国机械基础件行业未来将朝以下几个方向发展。 （1）行业集中度不断提高 我国机械基础件行业的一大现状是企业分布比较分散，企业规模普遍较小，难以形成规 模经济。随着国家对行业发展的越来越重视，未来在基础件领域的投资将会快速增长，行业 的集群化优势将逐步呈现。以龙头企业为核心，重点打造知名品牌，小企业依附于龙头企业 公告编号：2017—001 28 贴牌加工的发展形势将越来越明显。 （2）产品品质不断提高 随着我国从制造大国向制造强国转型，装备制造业的升级也对基础件产品提出更高的要 求，在市场动力的驱动下，我国机械基础件行业产品质量、可靠性、寿命等硬指标将不断升 级。 公司一直专注于精密轴承配件为主的精密机械基础件的研发、加工制造，通过与高校等 科研单位合作以及自主研发等形式，掌握了多项核心技术，在同行业处于先进地位。公司进 入多家世界著名机械制造商如轴承制造商铁姆肯、凯登等的供应商名录，并形成长期密切的 合作关系，在行业中具有较强竞争优势。公司在报告期加大了研发投入，使企业保持并扩大 技术优势，在未来的竞争中掌握主动。 （二）公司发展战略 未来两年公司将从以下四个方面展开经营和发展，具体如下： 1. 全面深化与主要客户的合作，保持原有业务的持续增长 公司将全面深化与主要客户的合作，在交期、质量、成本、新品等各方面配合，赢得客 户充分信任，保持原有业务的持续增长。 2.加大技术投入，不断开发新品，增强企业活力 2016年公司加大新产品研发投入，公司立项的项目通过江苏省科学技术厅的批准，并获 得130万的政府补贴。 公司以产品和工艺的技术领先和差异化经营作为市场竞争策略。公司注重自主研发，建 立了两个市级企业技术研究中心，致力于高端精密机械设备和基础件的研发。2017年度公司 将全面进军医疗器械、航空、铁路轴承领域，使其成为公司增长的新亮点。 3.不断开发新的高端客户 2017 年公司将加快高端优质新客户的开发，目前客户的认证工作正在进行中，预计在 2017 年度将通过全球知名轴承公司舍弗勒的认证，努力实现降低客户集中度高这一现实情 况，实现客户多元化。 4.推行精益生产 公司2017年度将继续推行精益生产，树立全员质量意识和成本意识,全面推行绩效考核。 公司主营业务稳定，技术基础扎实，发展前景良好。2017年公司将从上述四个方面推进 公告编号：2017—001 29 公司的工作，确保公司经营方向正确，发展计划落实，努力完成易通公司的整体目标。 （三）经营计划或目标 公司 2017 年度经营目标为：在 2016 年不断投入研发和装备的基础上使高新产品继续 增长，产品结构更趋合理，预计完成主营业务收入 12,000 万元人民币，完成净利润 660 万 元人民币。 2016年公司加大新产品研发投入，公司立项的项目“高端数控机床智能化关键技术研发” 通过江苏省科学技术厅的批准，并获得130万的政府补贴.公司将持续对航空领域，风力发电 领域，医疗器械领域研发投入，充分发挥和高校合作的技术优势，扩大研发和生产经营规模， 实现科技成果的转化，做到又精又专，使公司更上一层楼。 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应保持足够的风险意识，并且应当 理解经营计划与业绩承诺之间的差异。另外，投资者不应该依据此预测进行投资决策，投资 者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。 （四）不确定性因素 目前公司不存在对公司生产经营产生重大影响的不确定性因素。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.客户集中度较高的风险 报告期内，公司前五大客户收入占比在 90%以上，占比较高，第一大客户铁姆肯（无锡） 轴承有限公司销售占比一直在 75%-85%之间。公司客户主要为铁姆肯、凯登及美铝等世界知 名制造商旗下企业，公司与主要客户尤其是第一大客户铁姆肯（无锡）轴承有限公司通过多 年业务合作已形成了长期稳定的业务合作关系。同时，公司生产的包括轴承配件在内的精密 机械基础件属于高端产品，在市场上有较强的竞争优势，公司获得新客户的能力较强。 未来公司会拓宽融资渠道，扩大产能，加强市场营销，逐步降低对主要客户的依赖。 2.宏观经济下行导致的业绩下滑风险 机械基础件制造行业受宏观经济环境影响很大，尤其是受下游电力、石化、机械、汽车、 船舶、航空、铁路等行业固定资产投资规模影响。由于国家经济发展速度放缓、环保监管更 加严格，部分下游行业面临产业转型，总产能下降，机械基础件制造行业面临考验。 公告编号：2017—001 30 公司要致力于先进产能的建设，抓住发展契机，及时根据市场需求调整产品结构，实现 产品的多元化。 3.核心技术泄密风险 公司所处的机械基础件行业属于技术密集型行业，尤其是公司生产研发制造的精密机械 基础件技术含量高、质量和精度要求高，技术人员对公司产品创新和持续发展起着关键作用。 公司注重技术人才的自主培养和员工激励，已经培养了一批具有一定技术实力、熟练掌握操 作技能的高素质技术人才，也与核心技术人员签订了保密协议。截至目前，公司未发生过技 术泄密的情况。 4.应收账款余额较大风险 截止 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值分别为 13,821,362.40 元，占总资产 比例为 19.55%。截止 2016 年 12 月 31 日，公司账龄一年以内的应收账款账面价值为 12,811,572.68 元，占应收账款账面价值的比重为 92.69%。公司与主要客户铁姆肯、凯登、 美铝等集团公司旗下企业保持长期稳定的业务往来关系，该等单位均具有良好的信誉，因此 公司应收账款产生的坏账的风险较低。但是随着公司未来销售收入的持续增长，预计应收账 款余额将同步继续上升，将会给公司带来一定的营运资金压力并产生坏账风险。 公司与主要客户铁姆肯、凯登、美铝等集团公司旗下企业保持长期稳定的业务往来关系， 该等单位均具有良好的信誉，使公司应收账款产生的坏账的风险较低，风险可控。随着公司 未来销售收入的持续增长，应收账款余额将同步继续上升，公司也将不断加强应收账款的风 险管理，逐步选择多样化的结算方式，以降低应收账款的坏账风险，缓解公司的营运资金压 力。 5.经营场所权属瑕疵导致的处罚及搬迁风险 公司存在租赁位于无锡市惠山区堰桥路 35 号的一宗无产权证土地（土地面积 11.82 亩， 租赁协议期限 50 年）并在该宗地上自建房产用于生产经营的情况。出租方无锡惠山经济开 发区堰桥配套区管委会（简称“园区管委会”）及无锡惠山区堰桥街道办事处均已出具《证 明》：“因历史原因，园区宗地及地上房产及附属建筑物、配套设施暂无法取得权属证书，但 并不影响易通股份按照租赁协议约定使用租赁土地及其自建房产。园区宗地范围内的用地规 划、房产建设均已由园区统一办理了相关手续。易通股份在租赁土地之上建设的房产系按照 园区的规定建设，不属于违章建筑。园区管委会承诺，在租赁期限内，不会在易通股份租赁 土地之上设置抵押、担保等第三方限制性权利，易通股份在协议约定的租赁期限内合法享有 公告编号：2017—001 31 土地使用权，不存在争议或其他权属纠纷。园区宗地短期内无拆迁计划，租赁期限内亦不会 要求易通股份拆除租赁地上的自建房产及配套设施。租赁期限内，非因易通股份原因造成易 通股份无法正常使用出租土地及其自建房产，由园区管委会负责协调相关事宜，由此造成的 损失由园区管委会承担。” 尽管园区已经出具上述证明及承诺，公司仍存在自建房产被相关主管部门要求强制拆除 或被行政处罚、土地租赁协议超过合同法规定最长租赁年限 20 年后不能继续履行导致公司 经营场所搬迁、园区不履行前述承诺导致公司资产遭受损失的可能，并可能对公司的持续生 产经营造成不利影响。 应对措施：一方面前述风险发生的可能性较小，另一方面公司实际控制人易阳已出具《承 诺书》：租赁期限内，若因租赁协议被认定无效等非因易通股份原因造成易通股份无法正常 使用出租土地及其自建房产，本人将督促园区管委会协调相关事宜、履行相应承诺，并自愿 先行承担公司资产造成的损失，保障公司的正常生产运营。 6.公司治理风险 自股份公司 2012 年成立后，公司按照《公司法》、《公司章程》的规定建立了“三会一 层”治理结构，制定了适应公司现阶段发展要求的内部控制制度，形成科学有效的职责分工 和制衡机制。但公司董事、监事、高级管理人员中易阳、曹雪英、易萍、易明、陶志芳存在 近亲属关系，如果上述人员不能遵守《公司法》及《公司章程》规定，独立行使权利、履行 职责，公司将面临治理不当风险。 应对措施：公司未来会持续吸引具有专业能力的职业经理人，不断提高公司的整体管理 水平，降低家庭成员在管理层中的比例，建立更合理、完善的法人治理结构，同时加强管理 层的法律、法规、政策以及证券常识等方面的学习，提高其勤勉履责意识、规范运作意识和 公司治理的自觉性。 截至报告期末，上述人员均能遵守《公司法》及《公司章程》规定，独立行使权利、履 行职责，并接受内部的有效管控。 7.实际控制人的控制风险 公司的实际控制人为易阳，截至报告出具日，易阳持有公司 69.75%的股份，并担任公 司的董事长兼总经理，能够对公司的发展战略、生产经营等重大事项产生重大影响。尽管公 司已经建立起较为完善的法人治理机制，但如果出现控股股东、实际控制人利用其控制优势 进行不当控制，则可能存在损害公司和中小股东利益的风险。 公告编号：2017—001 32 应对措施：一方面，公司建立了严格的规章制度，规范实际控制人、董事、监事、高级 管理人员行为，同时公司前述人员均已就避免同业竞争、规范关联交易、防止大股东非经营 性资金占用等重要事项签署承诺函，如违反承诺需承担相应的经济或法律责任；另一方面， 公司监事会将严格按照《公司法》及《公司章程》的规定履行监督职能，对公司实际控制人、 董事、高级管理人员的任职行为和公司重大生产经营决策、重大投资等事宜实施有效监督。 截至报告期末，未发现控股股东、实际控制人利用其控制优势进行不当控制，从而损害 公司和中小股东利益的情况。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无。 公告编号：2017—001 33 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关 联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 “第五节 重要事项”之“二、重 要事项详情”之“（一）报告期内 公司发生的日常性关联交易情 况” 是否存在偶发性关联交易事项 是 “第五节 重要事项”之“二、重 要事项详情”之“（二）报告期内 公司发生的偶发性关联交易情 况” 是否存在经股东大会审议过的收购、出 售资产、对外投资事项或者本年度发生 的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 “第五节 重要事项”之“二、重 要事项详情”之“（三）承诺事项 的履行情况” 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者 被抵押、质押的情况 是 “第五节 重要事项”之“二、重 要事项详情”之“（四）被查封、 扣押、冻结或者被抵押、质押的资 产情况” 是否存在被调查处罚的事项 是 “第五节 重要事项”之“二、重 要事项详情”之“（五）调查处罚 事项” 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 公告编号：2017—001 34 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．关联租赁 1,200,000.00 1,140,000.00 总计 1,200,000.00 1,140,000.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策 程序 郎溪人和机床制造有限公司 归还借款 940,000.00 2016 年第一次临时 股东大会审议 易萍 归还借款 497,497.00 2016 年第一次临时 股东大会审议 张小莹 归还借款 296,209.94 2016 年第一次临时 股东大会审议 易阳 备用金报销 286,000.00 2016 年第一次临时 股东大会审议 易阳、易萍、曹雪英 保证担保 4,000,000.00 2016 年第一次临时 股东大会审议 易阳、易萍、郎溪人和机床制 造有限公司 保证担保 2,000,000.00 2016 年第一次临时 股东大会审议 易阳、易萍、郎溪人和机床制 造有限公司 保证担保 4,000,000.00 2016 年第一次临时 股东大会审议 易阳、易萍、郎溪人和机床制 造有限公司 保证担保 3,000,000.00 2016 年第一次临时 股东大会审议 总计 - 15,019,706.94 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上关联交易中易阳为借用备用金，且在公司规定的合理范围内，其他均为挂牌前关联 方借给公司用于临时周转的，在本报告期内均已结清。 （三）承诺事项的履行情况 （1）避免同业竞争的承诺 公司的控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东、董监高及核心技术人员均出具《关 于避免同业竞争的承诺函》，承诺如下：“一、本人/本公司将尽职、勤勉地履行《公司法》、 《公司章程》所规定的股东职责，不利用持股 5%以上股东/实际控制人的地位或身份损害公 司及公司其他股东、债权人的合法权益；二、截至本承诺签署之日，本人/本公司控制的其 他企业均未直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务；三、自 本承诺签署之日起，本人/本公司控制的其他企业将不直接或间接经营任何与公司经营的业 务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与公司生产的产品或经营的业务构成 竞争或可能构成竞争的其他企业；四、自本承诺签署之日起，如本人/本公司控制的其他企 公告编号：2017—001 35 业进一步拓展产品或业务范围，或公司进一步拓展产品或业务范围，本人/本公司控制的其 他企业将不与公司现有或拓展后的产品或业务相竞争；若与公司拓展后的产品或业务产生竞 争，则本人/本公司控制的其他企业将停止生产或经营相竞争的业务或产品，或者将相竞争 的业务或产品纳入到公司经营，或者将相竞争的业务或产品转让给无关联关系的第三方，以 该等方式来避免同业竞争；五、如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人/本公司将 向公司赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任；六、本承诺自本人/本公司签署 之日即行生效，在公司存续且依照法律法规相关规定本人/本公司被认定为不得从事与公司 相同或相似业务的关联人期间内持续有效，并不可撤销。” 公司的关联方无锡市丰嘉元轴承有限公司（简称“丰嘉元”）及丰嘉元的实际控制人出具 说明及承诺：“丰嘉元不会生产任何与易通股份相同、相似的产品，亦不会在中国境内外直 接或间接从事或参与任何与易通股份相同、相似或相竞争业务。如易通股份认定本公司现有 业务或将来产生的业务与易通股份存在同业竞争，则在易通股份提出异议后，丰嘉元将及时 转让或终止上述业务；丰嘉元如从任何第三方获得的任何商业机会与易通股份经营的业务有 竞争或可能构成竞争，则丰嘉元将立即通知易通股份，并尽力将该商业机会让与易通股份； 丰嘉元及丰嘉元的实际控制人愿意承担因违法上述承诺而给易通股份造成的全部经济损失。 履行情况： 公司实际控制人易阳控制的郎溪人和未实际经营，持股 5%以上股东张小莹控制的无锡昌 鑫机电制造有限公司已税务注销，实际控制人近亲属控制的丰嘉元主要从事轴承成品的制造 与销售，与公司的业务不存在相竞争的情况。综上，报告期内，公司的控股股东、实际控制 人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均严格履行已披露的承 诺，未发生违反承诺的事项。 （2）减少和规范关联交易的承诺 公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术 人员员出具了《关于减少关联交易的承诺函》，承诺如下：“一、本人/本公司将不会利用持 股 5%以上股东/实际控制人的地位影响公司的独立性，并将保持公司在资产、人员、财务、 业务和机构等方面的独立性。二、截至本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本人/本公 司投资或控制的企业与公司不存在其他重大关联交易。三、今后本人/本公司将尽量避免与 公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，在不与法律法规相 抵触的前提下，在权利所及范围内，本人/本公司将促使本人/本公司投资或控制的企业与公 公告编号：2017—001 36 司进行关联交易时将按公平、公开的市场原则进行，并履行法律法规、规范性文件和公司章 程规定的程序。本人/本公司将促使本人所投资或控制的企业不通过与公司之间的关联交易 谋求特殊的利益，不会进行有损公司及其中小股东利益的关联交易。本承诺自本人/本公司 签字或签章之日起生效，直至本人/本公司将所持有的公司股份全部依法转让完毕及本人/ 本公司与公司无任何关联关系起满两年之日终止。 履行情况： 报告期内，公司的关联交易均必要、公允、履行了内部审批程序，未发生关联方资金占 用情形。公司的控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员及 核心技术人员均严格履行已披露的承诺，未发生违反承诺的事项。 （3）竞业禁止的承诺 公司的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《关于竞业禁止的承诺函》，承 诺如下：“截至本承诺函出具之日，本人未因与任何单位签署竞业限制、竞业禁止、保密等 协议或相关条款情况而发生争议或存在纠纷；本人自在公司任职以来，未曾利用亦未侵犯任 何其他单位的技术秘密及商业秘密；本人如因与其他单位之间签署的竞业禁止、保密等协议 或相关条款，或因侵犯他人的技术秘密、商业秘密等行为致使公司与其他单位发生纠纷，所 有责任由本人承担，并避免给公司造成任何损失。 履行情况： 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均严格遵守承诺，未发现侵犯 任何其他单位的技术秘密及商业秘密，致使公司与其他单位发生纠纷。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 股本 权利受限类 型 账面价值 占总股本的比 例 发生原因 股本 冻结 660,000 4.13% 股东蒋杰持有的 66 万 股股份（占比 4.13%） 因为他人提供连带责任 保证而被司法冻结。 累计值 660,000 4.13% - 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 生产设备 抵押 6,149,781.92 8.70 中国银行无锡惠山支行 银行贷款 专利权 质押 - - 中国农业银行股份有限 公告编号：2017—001 37 公司无锡科技支行银行 贷款 累计值 6,149,781.92 8.70 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 （五）调查处罚事项 报告期内，存在缴纳滞纳金 2,642.06 元的情况，主要原因系无锡市惠山区地方税务局 没有及时变更公司的社保扣款账户，导致变更当月社保没有按期扣缴。 公告编号：2017—001 38 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 5,950,000 37.19 - 5,950,000 37.19 其中：控股股东、实际控 制人 2,790,000 17.44 - 2,790,000 17.44 董事、监事、高管 3,350,000 20.94 - 3,350,000 20.94 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 10,050,000 62.81 - 10,050,000 62.81 其中：控股股东、实际控 制人 8,370,000 52.31 - 8,370,000 52.31 董事、监事、高管 10,050,000 62.81 - 10,050,000 62.81 核心员工 - - - - - 总股本 16,000,000 - - 16,000,000 - 普通股股东人数 16 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 易阳 11,160,000 11,160,000 69.75 8,370,000 2,790,000 2 易萍 960,000 960,000 6.00 720,000 240,000 3 张小莹 880,000 880,000 5.50 660,000 220,000 4 西鼎投资 910,000 -300,000 610,000 3.81 610,000 5 牧金（上 海）投资管 理有限公 司 462,000 462,000 2.89 462,000 6 蒋杰 660,000 660,000 4.13 660,000 7 曹雪英 400,000 400,000 2.50 300,000 100,000 8 鼎洪投资 250,000 250,000 1.56 250,000 9 王恩 220,000 220,000 1.38 220,000 10 王晨升 200,000 200,000 1.25 200,000 合计 15,640,000 162,000 15,802,000 98.77 10,050,000 5,752,000 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：股东曹雪英与易阳、易萍系母子关系，易阳与易萍系姐弟关系，王恩系 蒋杰的妹夫，除此之外，公司股东间不存在其他关联关系，亦无通过投资、协议或其他安排形成一致行动 公告编号：2017—001 39 关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东及实际控制人情况 易阳，男，1973 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，大学本科学历， 毕业于中国农业大学法学专业。1993 年 9 月至 1999 年 7 月任职于无锡市天元技工学校，担 任教师；1999 年 7 月至 2004 年 12 月任职于无锡市振锡轴承厂，担任副总经理；2004 年 12 月至 2012 年 3 月任职于易通有限，担任执行董事、经理；2012 年 3 月至今任职于股份公司， 现任董事长、总经理，于 2015 年 5 月 21 日由 2014 年年度股东大会选举为公司董事，任期 三年（2015 年 5 月 21 日至 2018 年 5 月 20 日），并于 2015 年 5 月 28 日由第二届董事会第 一次会议选举为公司董事长。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人易阳一直持有公司 51%以上股份，持有的股份 数及持股比例未发生变化，因此报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变更。 公告编号：2017—001 40 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 自公司挂牌以来公司未发行普通股股票。 二、债券融资情况 报告期内，公司未发生债券融资。 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 易通股份 2,000,000.00 5.655 2016 年 3 月 8 日至 2017 年 3 月 7 日 否 银行贷款 易通股份 4,000,000.00 5.655 2016 年 3 月 7 日至 2016 年 6 月 30 日 否 银行贷款 易通股份 4,000,000.00 5.655 2016 年6 月28 日至 2016 年 9 月 30 日 否 银行贷款 易通股份 4,000,000.00 5.655 2016 年10 月9 日至 2017 年 1 月 2 日 否 银行贷款 易通股份 3,000,000.00 5.436 2016 年2 月26 日至 2017 年 2 月 25 日 否 银行贷款 易通股份 2,000,000.00 5.436 2016 年 9 月 7 日至 2017 年 5 月 27 日 否 银行贷款 易通股份 4,000,000.00 5.436 2016 年 2 月 2 日至 2016 年 10 月 26 日 否 银行贷款 易通股份 4,000,000.00 5.436 2016 年 10 月 27 日 至 2017 年 5 月 27 日 否 银行贷款 易通股份 1,500,000.00 4.35 2016 年1 月11 日至 2017 年 1 月 10 日 否 合计 - 28,500,000.00 - - - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017—001 41 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 易阳 董事长、总经 理、核心技术人 员 男 44 本科 2015 年 5 月 21 日至 2018 年 5 月 20 日 是 曹雪英 董事 女 68 大专 2015 年 5 月 21 日至 2018 年 5 月 20 日 是 张小莹 董事、技术总 监、核心技术人 员 男 58 硕士 2015 年 5 月 21 日至 2018 年 5 月 20 日 是 易萍 董事、财务总监 女 46 大专 2015 年 5 月 21 日至 2018 年 5 月 20 日 是 郭力 董事、董事会秘 书 女 46 本科 2015 年 5 月 21 日至 2018 年 5 月 20 日 是 易明 监事会主席 男 43 本科 2015 年 5 月 21 日至 2018 年 5 月 20 日 是 陶志芳 监事 女 43 中专 2015 年 5 月 21 日至 2018 年 5 月 20 日 是 查春玲 职工监事 女 43 职高 2015 年 5 月 21 日至 2018 年 5 月 20 日 是 戴仕辉 核心技术人员 男 33 本科 2014 年 6 月至今 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 易阳与陶志芳系夫妻关系，曹雪英与易阳、陶志芳、易明、易萍分别系母子、婆媳、母 子、母女关系，易阳与易萍、易明分别系姐弟、兄弟关系，除此之外，公司董事、监事、高 级管理人员之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普通股 股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 易阳 董事长、总经理、核心 技术人员 11,160,000 11,160,000 69.75 公告编号：2017—001 42 曹雪英 董事 400,000 400,000 2.50 张小莹 董事、技术总监、核心 技术人员 880,000 880,000 5.50 易萍 董事、财务总监 960,000 960,000 6.00 郭力 董事、董事会秘书 -- -- -- 易明 监事会主席 -- -- -- 陶志芳 监事 -- -- -- 查春玲 职工监事 -- -- -- 戴仕辉 核心技术人员 -- -- -- 合计 13,400,000 13,400,000 83.75 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发 13 16 销售 7 8 生产 151 153 采购 3 4 行政 8 8 财务 7 8 其它 43 20 员工总计 232 217 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 2 本科 17 15 专科 43 38 专科以下 170 161 员工总计 232 217 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1. 人员变动、人才引进、招聘、薪酬政策情况： 报告期内，人员变动方面，公司正式员工流失率低。为确保公司生产经营的稳健发展，公司 采取了一系列的措施，确保核心技术团队的稳定。随着公司的发展和业务规模的扩大，公司 公告编号：2017—001 43 优化薪酬福利，制定可行的效绩考核方案。 2. 培训： 公司非常重视员工培训，帮助员工更深层次的了解企业文化。根据工作岗位的不同，制定了 包括新员工培训、岗位技能以及知识产权等一系列的培训计划，持续不断地提升员工素质和 工作能力。 3. 需公司承担费用的离退休职工人数： 需公司承担费用的离退休职工人数为0人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 3 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术团队中的人员包括:易阳、张小莹、戴仕辉 易阳，男，1973年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，大学本科学历，毕 业于中国农业大学法学专业。1993年9月至1999年7月任职于无锡市天元技工学校，担任教师； 1999年7月至2004年12月任职于无锡市振锡轴承厂，担任副总经理；2004年12月至2012年3 月任职于易通有限，担任执行董事、经理；2012年3月至今任职于股份公司，现任董事长、 总经理，于2015年5月21日由2014年年度股东大会选举为公司董事，任期三年（2015年5月21 日至2018年5月20日），并于2015年5月28日由第二届董事会第一次会议选举为公司董事长， 持有69.75%的公司股份。 张小莹，男，1959年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，硕士研究生学历， 毕业于北京理工大学机械系；1982年7月至1984年12月任职于江苏海门县矿山机械厂，担任 助理工程师；1985年1月至1992年12月任职于无锡内园磨床研究所，担任高级工程师；1993 年1月至2003年12月任职于无锡康宁防爆电器厂，担任总工程师、副总经理；2004年1月至2010 年12月任职于无锡昌鑫机电制造有限公司，担任法人代表，总经理、执行董事；2011年3月 至今任职于郎溪昊瑞，担任总经理；于2015年5月21日由2014年年度股东大会选举为公司董 事，任期三年（2015年5月21日至2018年5月20日），持有5.50%的公司股份。。 戴仕辉，男，1984年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历，毕业于上海 电视大学机电一体化专业，2000年2月-2003年4月任职于上海恩耀机电有限公司，担任实习 技术员；2003年5月-2013年5月任职于上海三都机械有限公司，担任机械工程师；2013年6 月-2014年6月苏州双卡精密机械有限公司，担任生产部长；2014年6月加入无锡市易通精密 机械股份有限公司，负责技术部工作，担任技术部长一职，不持有公司股份。 报告期内，公司的核心技术团队中的人员无变动。 公告编号：2017—001 44 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 注：挂牌公司应当披露公司治理的基本状况，列示公司本年度内建立的各项公司治理制 度。 报告期内，公司共召开了 2 次股东大会，3 次董事会，2 次监事会。公司召开股东大会、 董事会、监事会的召开程序、决策内容与程序均严格依照《公司法》等法律法规和《公司章 程》以及“三会”议事规则的规定。公司的“三会”相关人员均符合《公司法》规定的任职 要求，能够按照《公司章程》和“三会”议事规则履行义务，执行“三会”的决议，公司的 董事、监事分别通过出席董事会、监事会以及列席股东大会等形式参与公司重大事项的决策 或监督，职工代表监事通过参加监事会、列席股东大会、董事会等方式对公司的经营管理和 管理层进行监督，维护职工合法权益。 综上，公司的“三会”规范运作意识强，重视内部控制制度的完整性和制度执行的有效 性，“三会”的相关人员勤勉尽责，能够依照相关法律法规和规章制度有效执行“三会决 议”，未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。 公司在报告期内建立的各项制度有：新《无锡易通精密机械股份有限公司章程》；新《无 锡易通精密机械股份有限公司股东大会议事规则》；新《无锡易通精密机械股份有限公司董 事会议事规则》；《无锡易通精密机械股份有限公司对外担保管理办法》；新《无锡易通精 密机械股份有限公司对外投资管理办法》；新《无锡易通精密机械股份有限公司关联交易管 公告编号：2017—001 45 理办法》；《信息披露管理制度》；《投资者关系管理制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司遵照《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会和 经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了三会议事规则、总经理工作细则，明确决策、 执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。 《公司章程》及《股东大会议事规则》保护公司股东合法行使股东权益。 《公司章程》规定，股东按其所持有股份的种类享有权利，承担义务；持有同一种类股 份的股东，享有同等权利，承担同种义务。 《公司章程》明确规定了公司股东享有下列权利：依照其所持有的股份份额获得股利和 其他形式的利益分配；依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并 行使相应的表决权；对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；依照法律、行政法规及本 章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股 东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；公司终止或者清算时， 按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；对股东大会作出的公司合并、分立决议持 异议的股东，要求公司收购其股份；法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。 《公司章程》进一步规定了上述权利的实现途径、实现方式。 为保证公司股东充分行使参与权和表决权，《公司章程》和《股东大会议事规则》详细 规定了股东大会的召集、提案和通知、召开、决议的执行等事项。 为保证公司股东充分行使知情权，《公司章程》规定股东提出查阅公司章程、股东名册、 公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告的， 应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份 后按照股东的要求予以提供。 为保证公司股东充分行使质询权、建议权，《公司章程》规定董事、监事、高级管理人 员在股东大会上应当对股东的质询和建议作出答复或说明。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要人事变动、对外融资、关联交易等事项均严格按照《公司法》、《证 公告编号：2017—001 46 券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等相关法律、法规的要求规范运作，过程与结果合法合规，不存在重大缺陷。同时，公司将 依据《信息披露事务管理制度》、《关联交易决策制度》等相关制度对公司的信息披露、关 联交易等行为进一步规范和监督。 4、公司章程的修改情况 为适应全国中小企业股份转让系统要求，公司原章程作废，新制定了《无锡易通精密机 械股份有限公司章程》。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第二届董事会第三次会议： 1、审议通过了《无锡易通精密机械股份有限公司申请公司股 份在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议方式转让的议 案》，并提请股东大会审议； 2、审议通过《关于提请股东大会 授权董事会全权办理公司申请在全国中小企业股份转让系统挂 牌并采取协议方式转让的议案》，并提请股东大会审议。 第二届董事会第四次会议： 1、审议通过《确认公司报告期内发生的关联交易》议案；2、 审议通过《制定新<无锡易通精密机械股份有限公司章程>》议 案，并提请股东大会审议；3、审议通过《制定新<无锡易通精 密机械股份有限公司股东大会议事规则>》议案，并提请股东大 会审议；4、审议通过《制定新<无锡易通精密机械股份有限公 司董事会议事规则>》议案，并提请股东大会审议；5、审议通 过《制定<无锡易通精密机械股份有限公司对外担保管理办 法>》，并提请股东大会审议；6、审议通过《制定新<无锡易通 精密机械股份有限公司对外投资管理办法>》议案，并提请股东 大会审议；7、审议通过《制定新<无锡易通精密机械股份有限 公司关联交易管理办法>》议案，并提请股东大会审议；8、审 议通过《制定新<信息披露管理制度>》议案，并提请股东大会 公告编号：2017—001 47 审议；9、审议通过《制定<投资者关系管理制度>》议案，并提 请股东大会审议；10、审议通过《制定<控股子公司管理制度>》 议案；11、审议通过《制定新<总经理工作细则>》议案；12、 审议通过《制定新<董事会秘书工作制度>》议案；13、审议通 过《关于公司治理机制建立及执行情况的评估意见》议案；14、 审议通过《召开 2016 年第一次临时股东大会》议案。 第二届董事会第五次会议： 1、审议通过了《公司 2015 年度董事会工作报告》，并提请 股东大会审议；2、审议通过了《公司 2015 年度总经理工作报 告》；3、审议通过了《公司 2015 年年度报告》，并提请股东大 会审议；4、审议通过了《公司 2015 年度财务决算报告》，并提 请股东大会审议；5、审议通过了《公司 2016 年度财务预算方 案》，并提请股东大会审议；6、审议通过了《关于公司 2015 年 度利润分配、资本公积金转增的议案》，并提请股东大会审议； 7、提请股东大会审议《关于公司 2016 年度日常关联交易事项 的议案》；8、审议通过《关于授权董事会申请银行授信额度及 办理银行贷款的议案》，并提请股东大会审议；9、审议通过《关 于聘请公司 2016 年度审计机构的议案》，并提请股东大会审议； 10、审议通过了《召开公司 2015 年年度股东大会的议案》；11、 审议通过了《关于会计差错更正的议案》，并提请股东大会审议。 监事会 1 第二届监事会第三次会议: 1、审议通过了《公司 2015 年年度监事会工作报告》，并提 请股东大会审议；2、审议通过了《公司 2015 年年度报告》；3、 审议通过了《公司 2015 年度财务决算报告》；4、审议通过了 《公司 2016 年度财务预算方案》；5、审议通过了《关于公司 2015 年度利润分配、资本公积金转增的议案》；6、审议通过了《关 于公司 2016 年度日常关联交易事项的议案》；7、审议通过了《关 于授权董事会申请银行授信额度及办理银行贷款的议案》；8、 审议通过了《关于聘请公司 2016 年度审计机构的议案》; 9、 公告编号：2017—001 48 审议通过了《关于会计差错更正的议案》。 股东大会 2 2016 年第一次临时股东大会： 1、审议通过《确认公司报告期内发生的关联交易》议案； 2、审议通过《制定新<无锡易通精密机械股份有限公司章程>》 议案；3、审议通过《制定新<无锡易通精密机械股份有限公司 股东大会议事规则>》议案；4、审议通过《制定新<无锡易通精 密机械股份有限公司董事会议事规则>》议案；5、审议通过《制 定<无锡易通精密机械股份有限公司对外担保管理办法>》议案； 6、审议通过《制定新<无锡易通精密机械股份有限公司对外投 资管理办法>》议案；7、审议通过《制定新<无锡易通精密机械 股份有限公司关联交易管理办法>》议案；8、审议通过了《制 定<信息披露管理制度>》；9、审议通过了《制定<投资者关系管 理制度>》。 2015 年年度股东大会： 1.审议通过《公司 2015 年度董事会工作报告》； 2.审议通 过《公司 2015 年度监事会工作报告》； 3.审议通过《公司 2015 年年度报告》； 4.审议通过《公司 2015 年度财务决算报告》；5.审议通过《2016 年度财务预算方案》；6.审议《关于公司 2015 年度利润分配， 资本公积金转增的议案》；7.审议通过《关于公司 2016 年度日 常关联交易事项的议案》；8.审议通过《关于授权董事会申请银 行授信额度及办理银行贷款的议案》；9.审议通过《关于聘请公 司 2016 年度审计机构的议案》；10.审议通过《关于会计差错更 正的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 注：说明股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定的评估意见。 报告期内，公司董事会、监事会、股东大会召集、召开、提案审议、表决程序符合《公 司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国中小企业股份 转让系统有限公司制定的相关业务规则的要求；会议通知都于规定时间发到相关与会人员手 公告编号：2017—001 49 中；会议记录和决议等相关文件准备齐全，且会议后形成的会议记录和决议均符合相关法律、 法规的要求。 （三）公司治理改进情况 注：说明报告期内公司治理的改进情况，包括来自控股股东及实际控制人以外的股东或 其代表参与公司经治理的情况，以及公司管理层是否引入职业经理人等情况。 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书 和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和证监会有关法律法规的要求，履行各自的权 利和义务。公司产生的重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象，能够切实履行各自应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求， 与《公司法》、证监会相关规定的要求不存在差异。 公司目前尚未引进职业经理人。公司将 在今后的工作中进一步改进和完善内部控制制度，切实维护各股东的权益，为公司稳健发展 夯实基础。 （四）投资者关系管理情况 1、投资者关系及信息披露管理 《公司章程》、《信息披露管理办法》及《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关 系管理进行了规定。公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作 和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。 董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，协调公司信息披露工作，组织制订公司信息 披露事务管理制度，督促公司及相关信息披露义务人遵守信息披露相关规定，应当保证公司 信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。公司应在全国股份转让系统要求的平台披露 信息。公司及其董事、监事、高级管理人员应当保证信息披露的内容真实、准确、完整，没 有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2、纠纷解决机制 《公司章程》规定，自章程生效之日起，即成为规范公司的组织和行为、公司与股东、 股东与股东之间权利义务关系的具有约束力的法律文件，对公司、股东、董事、监事、高级 管理人员具有法律约束力。 公告编号：2017—001 50 股东可以依据本章程起诉公司；公司可以依据本章程起诉股东、董事、监事、高级管理 人员；股东可以依据本章程起诉股东；股东可以依据本章程起诉公司的董事、监事、高级管 理人员；股东可以依据本章程起诉其他侵犯公司合法权益的自然人或法人。 公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及章程的纠纷，应当先行通过协商解决， 协商不成的，应提交公司住所地有管辖权的人民法院解决。 因此，公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控 制经营管理中的重大保风险，能够给所有股东提供合理护及保证股东充分行使知情权、参与 权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、累积投票制度 《公司章程》第八十六条规定股东大会选举董事、监事时采取累积投票制，并对累计投 票制的具体内容、投票规则等作出具体规定。 4、关联股东和董事回避制度 《公司章程》、《股东大会议事规则》及《董事会议事规则》规定，股东大会审议有关关 联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表 决总数，股东大会决议中应当充分披露非关联股东的表决情况；董事会审议关联交易事项时， 关联董事应当回避表决。针对关联交易，公司还制定了《关联交易管理办法》，对于公司关 联交易的审批权限、决策程序进行了规定，关联股东和关联董事应在股东大会、董事会表决 关联事项时回避表决。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监 督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立情况 公司拥有完整业务流程、独立的经营场所及采购、销售渠道，能独立面向市场获取业务 收入和利润，具有独立自主的经营能力。报告期内，公司与关联方发生的关联交易主要为关 联租赁及资金拆借，不存在显失公平或影响公司业务独立性的关联交易，不存在依赖控股股 公告编号：2017—001 51 东、实际控制人及其他关联方进行经营的情况（详见本公开转让说明书“第四节公司财务” 之“十四、关联方关系及关联方往来、关联方交易”）。 因此，公司业务独立。 （二）资产完整情况 公司是通过有限公司整体变更设立，资产完整、权属清晰，公司对其资产拥有合法的所 有权和使用权。截至转让说明书签署日，公司不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业占用公司资产以及非经营性借款等损害公司利益的情况，不存在为股东及其关联方违规 提供担保的情况。因此，公司资产独立。 （三）机构独立情况 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董 事会为决策机构、设置监事会为监督机构。公司设有技术部、质量部、物料部、生产部、营 销部、人力资源部、财务部等 7 个职能部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主 体，与控股股东、实际控制及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公的情况。因此， 公司机构独立。 （四）人员独立情况 公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍。董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生。除财务总监易萍 曾担任实际控制人控制的企业郎溪人和的总经理但不领取薪酬外，高级管理人员未在控股股 东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东及其控制的其他 企业领薪；公司的财务人员不存在在控股股东及其控制的其他企业兼职的情形。因此，公司 人员独立。 （五）财务独立情况 公司设立了独立的财务会计部门，聘有专门的财务人员，建立了独立完善的财务会计核 算体系和财务管理制度以及风险控制等内部管理制度。公司独立开立银行账户，不存在与控 股股东、关联方或其他任何单位或个人共用银行账号的情形。公司独立纳税，与股东单位无 混合纳税现象。公司能独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人干预本公司资金运 用的情况。因此，公司财务独立。 公告编号：2017—001 52 （三）对重大内部管理制度的评价 公司结合自身的经营特点和风险因素，已建立起一整套较为完善的法人治理结构和健全 的内部控制制度，能给所有股东，尤其是中小股东提供合适的保护，并且保证股东充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权等权利，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求。 该套制度能够有效地提高公司治理水平和决策科学性、保护公司及股东利益，有效识别和控 制经营中的重大风险，便于接受投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营 目标的实现，符合公司发展的要求。在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能 够严格有效地执行。为加强公司财务管理、风险控制，公司根据财政部颁发的《企业会计准 则》，结合公司现阶段发展的特点和风险因素，建立与之相匹配的财务管理、风险控制的内 部管理制度，确保公司运行的合法性、规范性。 公司内部控制制度自制定以来，各项制度得到了有效的实施和不断完善。但由于内部控 制固有的局限性、内部环境和外部宏观环境及政策法规的持续变化，可能导致现有内部控制 体系出现偏差，公司将根据未来经营发展的需要，按照有关法律法规的要求，持续完善内部 控制体系建设，使之始终适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更 正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2017—001 53 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天衡审字[2017]00636 号 审计机构名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 南京市建邺区江东路 106 号 1907 室 审计报告日期 2017 年 4 月 7 日 注册会计师姓名 朱敏杰、陈根环 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 审计报告正文： 无锡易通精密机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的无锡易通精密机械股份有限公司（以下简称易通股份）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2016 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是易通股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会 计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，易通股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了易通股份 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 公告编号：2017—001 54 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱敏杰 中国·南京 中国注册会计师：陈根环 2017 年 4 月 7 日 公告编号：2017—001 55 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 9,066,629.78 7,777,903.18 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 400,000.00 300,000.00 应收账款 五、3 12,294,421.24 16,090,038.68 预付款项 五、4 1,634,600.10 1,658,866.43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 618,113.25 647,475.31 买入返售金融资产 存货 五、6 18,166,180.35 15,766,248.38 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 400,000.00 其他流动资产 五、7 307,453.86 181,213.85 流动资产合计 42,487,398.58 42,821,745.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 五、8 160,000.00 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、9 25,014,377.67 22,961,185.26 在建工程 五、10 - 1,216,065.64 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2017—001 56 无形资产 五、11 365,719.24 78,532.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 1,934,244.22 1,677,671.37 递延所得税资产 五、13 720,048.64 409,773.09 其他非流动资产 五、14 100,000.00 非流动资产合计 28,194,389.77 26,443,228.24 资产总计 70,681,788.35 69,264,974.07 流动负债： 短期借款 五、15 16,500,000.00 13,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、16 3,400,000.00 7,600,000.00 应付账款 五、17 9,742,134.00 10,193,079.41 预收款项 五、18 1,832.02 143,602.02 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、19 1,607,785.25 1,841,260.23 应交税费 五、20 1,564,101.10 2,036,069.07 应付利息 应付股利 其他应付款 五、21 1,991,978.92 3,857,240.43 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 五、22 1,321,097.44 1,029,762.88 其他流动负债 五、23 840,000.00 流动负债合计 36,128,928.73 40,541,014.04 非流动负债： 长期借款 11,626.79 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、24 183,479.54 长期应付职工薪酬 专项应付款 公告编号：2017—001 57 预计负债 递延收益 五、25 1,191,666.67 递延所得税负债 其他非流动负债 五、26 95,897.81 124,666.97 非流动负债合计 1,482,670.81 124,666.97 负债合计 37,611,599.54 40,665,681.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、27 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、28 857,701.79 857,701.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、29 2,016,567.74 1,502,701.31 一般风险准备 未分配利润 五、30 14,195,919.28 10,238,889.96 归属于母公司所有者权益合计 33,070,188.81 28,599,293.06 少数股东权益 所有者权益合计 33,070,188.81 28,599,293.06 负债和所有者权益总计 70,681,788.35 69,264,974.07 法定代表人：___易阳____ 主管会计工作负责人：__易萍_______ 会计机构负责人：__沈艳_______ 公告编号：2017—001 58 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,603,965.78 7,724,831.19 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 400,000.00 300,000.00 应收账款 十四、1 13,470,410.05 18,019,620.18 预付款项 1,283,229.09 1,197,651.92 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 486,308.47 942,707.84 存货 15,961,470.63 13,138,361.47 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 - 400,000.00 其他流动资产 126,240.01 流动资产合计 40,331,624.03 41,723,172.60 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 7,755,677.25 7,755,677.25 投资性房地产 固定资产 17,801,163.45 16,615,992.11 在建工程 - 235,040.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 365,719.24 78,532.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,618,299.89 1,194,622.24 递延所得税资产 621,843.82 352,674.90 其他非流动资产 100,000.00 非流动资产合计 28,162,703.65 26,332,539.38 资产总计 68,494,327.68 68,055,711.98 流动负债： 短期借款 15,000,000.00 13,000,000.00 公告编号：2017—001 59 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 3,400,000.00 7,600,000.00 应付账款 7,873,076.46 8,784,160.96 预收款项 1,832.02 143,602.02 应付职工薪酬 1,288,641.97 1,313,925.25 应交税费 1,396,929.93 1,849,020.41 应付利息 应付股利 其他应付款 572,491.62 1,504,185.38 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 512,260.83 1,029,762.88 其他流动负债 840,000.00 流动负债合计 30,045,232.83 36,064,656.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 183,479.54 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 1,191,666.67 递延所得税负债 其他非流动负债 37,778.06 49,111.34 非流动负债合计 1,412,924.27 49,111.34 负债合计 31,458,157.10 36,113,768.24 所有者权益： 股本 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 857,701.79 857,701.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,016,567.74 1,502,701.31 未分配利润 18,161,901.05 13,581,540.64 所有者权益合计 37,036,170.58 31,941,943.74 负债和所有者权益合计 68,494,327.68 68,055,711.98 法定代表人：___易阳____ 主管会计工作负责人：__易萍_______ 会计机构负责人：__沈艳_______ 公告编号：2017—001 60 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 93,363,632.51 101,154,231.25 其中：营业收入 五、31 93,363,632.51 101,154,231.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 88,793,047.75 94,016,473.73 其中：营业成本 五、31 71,670,280.10 80,034,909.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、32 642,697.63 592,158.92 销售费用 五、33 2,192,331.54 1,927,573.33 管理费用 五、34 13,047,416.56 9,426,183.06 财务费用 五、35 1,093,090.34 1,393,051.67 资产减值损失 五、36 147,231.58 642,596.86 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,570,584.76 7,137,757.52 加：营业外收入 五、37 1,516,611.52 197,500.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五、38 44,242.05 100,213.05 其中：非流动资产处置损失 115.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,042,954.23 7,235,044.47 减：所得税费用 五、39 1,527,621.05 1,728,836.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,515,333.18 5,506,208.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 4,515,333.18 5,506,208.28 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 - - 公告编号：2017—001 61 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 4,515,333.18 5,506,208.28 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,515,333.18 5,506,208.28 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.28 0.34 （二）稀释每股收益 0.28 0.34 法定代表人：___易阳____ 主管会计工作负责人：__易萍_______ 会计机构负责人：__沈艳_______ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 89,556,228.15 97,019,944.93 减：营业成本 十四、4 70,041,550.36 78,533,278.43 营业税金及附加 518,229.38 469,643.57 销售费用 1,976,314.04 1,716,431.53 管理费用 10,716,426.49 7,565,950.91 财务费用 869,774.73 1,308,549.10 资产减值损失 -24,589.35 651,730.65 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,458,522.50 6,774,360.74 加：营业外收入 1,276,611.52 197,500.00 其中：非流动资产处置利得 公告编号：2017—001 62 减：营业外支出 27,742.07 80,777.06 其中：非流动资产处置损失 115.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,707,391.95 6,891,083.68 减：所得税费用 1,568,727.68 1,760,601.15 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,138,664.27 5,130,482.53 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 5,138,664.27 5,130,482.53 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：___易阳____ 主管会计工作负责人：__易萍_______ 会计机构负责人：__沈艳_______ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 114,135,968.52 112,792,324.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 公告编号：2017—001 63 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 - 86,923.32 收到其他与经营活动有关的现金 五、40(1) 3,226,410.83 565,708.36 经营活动现金流入小计 117,362,379.35 113,444,956.40 购买商品、接受劳务支付的现金 74,463,068.51 79,215,123.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,075,200.54 17,058,558.63 支付的各项税费 8,010,787.30 7,224,657.36 支付其他与经营活动有关的现金 五、40(2) 9,505,832.47 8,857,844.17 经营活动现金流出小计 110,054,888.82 112,356,183.29 经营活动产生的现金流量净额 五、41 7,307,490.53 1,088,773.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 5,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 3,352,307.17 625,498.43 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,352,307.17 625,498.43 投资活动产生的现金流量净额 -3,347,307.17 -625,498.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 28,500,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、40(3) 1,514,379.20 筹资活动现金流入小计 30,014,379.20 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 26,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,194,828.07 1,099,234.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、40(4) 2,291,007.89 3,594,422.00 筹资活动现金流出小计 28,485,835.96 31,193,656.95 公告编号：2017—001 64 筹资活动产生的现金流量净额 1,528,543.24 -1,193,656.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、41 5,488,726.60 -730,382.27 加：期初现金及现金等价物余额 五、41 177,903.18 908,285.45 六、期末现金及现金等价物余额 五、41 5,666,629.78 177,903.18 法定代表人：___易阳____ 主管会计工作负责人：__易萍_______ 会计机构负责人：__沈艳_______ （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 109,097,480.89 104,177,459.03 收到的税费返还 86,923.32 收到其他与经营活动有关的现金 3,727,250.38 459,654.51 经营活动现金流入小计 112,824,731.27 104,724,036.86 购买商品、接受劳务支付的现金 75,990,234.37 83,425,696.97 支付给职工以及为职工支付的现金 13,879,119.78 13,107,426.89 支付的各项税费 6,611,917.84 5,893,033.44 支付其他与经营活动有关的现金 7,991,591.56 3,020,821.48 经营活动现金流出小计 104,472,863.55 105,446,978.78 经营活动产生的现金流量净额 8,351,867.72 -722,941.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 5,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 2,739,687.17 388,199.29 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,739,687.17 388,199.29 投资活动产生的现金流量净额 -2,734,687.17 -388,199.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 27,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2017—001 65 筹资活动现金流入小计 27,000,000.00 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 25,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 973,744.48 1,018,268.31 支付其他与筹资活动有关的现金 1,564,301.48 3,594,422.00 筹资活动现金流出小计 27,538,045.96 29,612,690.31 筹资活动产生的现金流量净额 -538,045.96 387,309.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,079,134.59 -723,831.52 加：期初现金及现金等价物余额 124,831.19 848,662.71 六、期末现金及现金等价物余额 5,203,965.78 124,831.19 法定代表人：___易阳____ 主管会计工作负责人：__易萍_______ 会计机构负责人：__沈艳_______ 公告编号：2017—001 66 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 16,000,000.00 857,701.79 1,502,701.31 10,238,889.96 28,599,293.06 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 16,000,000.00 - - - 857,701.79 - - - 1,502,701.31 - 10,238,889.96 - 28,599,293.06 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 513,866.43 - 3,957,029.32 - 4,470,895.75 （一）综合收益总额 4,515,333.18 4,515,333.18 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - 513,866.43 - -558,303.86 - -44,437.43 1．提取盈余公积 513,866.43 -513,866.43 - 2．提取一般风险准备 - 公告编号：2017—001 67 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 -44,437.43 -44,437.43 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 16,000,000.00 - - - 857,701.79 - - - 2,016,567.74 - 14,195,919.28 - 33,070,188.81 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 16,000,000.00 857,701.79 989,653.06 5,245,729.93 23,093,084.78 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 公告编号：2017—001 68 其他 - 二、本年期初余额 16,000,000.00 - - - 857,701.79 - - - 989,653.06 - 5,245,729.93 - 23,093,084.78 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 513,048.25 - 4,993,160.03 - 5,506,208.28 （一）综合收益总额 5,506,208.28 5,506,208.28 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - 513,048.25 - -513,048.25 - - 1．提取盈余公积 513,048.25 -513,048.25 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - 公告编号：2017—001 69 （六）其他 - 四、本年期末余额 16,000,000.00 - - - 857,701.79 - - - 1,502,701.31 - 10,238,889.96 - 28,599,293.06 法定代表人：___易阳____ 主管会计工作负责人：__易萍_______ 会计机构负责人：__沈艳_______ （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 16,000,000.00 857,701.79 1,502,701.31 13,581,540.64 31,941,943.74 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 16,000,000.00 - - - 857,701.79 - - - 1,502,701.31 13,581,540.64 31,941,943.74 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 513,866.43 4,580,360.41 5,094,226.84 （一）综合收益总额 5,138,664.27 5,138,664.27 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 513,866.43 -558,303.86 -44,437.43 1．提取盈余公积 513,866.43 -513,866.43 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 公告编号：2017—001 70 3．其他 -44,437.43 -44,437.43 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 16,000,000.00 - - - 857,701.79 - - - 2,016,567.74 18,161,901.05 37,036,170.58 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 16,000,000.00 857,701.79 989,653.06 8,964,106.36 26,811,461.21 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 16,000,000.00 - - - 857,701.79 - - - 989,653.06 8,964,106.36 26,811,461.21 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 513,048.25 4,617,434.28 5,130,482.53 （一）综合收益总额 5,130,482.53 5,130,482.53 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 公告编号：2017—001 71 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 （三）利润分配 - - - - - 513,048.25 -513,048.25 - 1．提取盈余公积 513,048.25 -513,048.25 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 16,000,000.00 857,701.79 - - - 1,502,701.31 13,581,540.64 31,941,943.74 法定代表人：___易阳____ 主管会计工作负责人：__易萍_______ 会计机构负责人：__沈艳_______ 公告编号：2017—001 72 无锡易通精密机械股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 无锡易通精密机械股份有限公司（以下简称本公司）系由无锡市易通轴承有限公司（简 称“易通有限”、“有限公司”）2011 年 12 月整体变更设立的股份有限公司，整体变更设立 时的注册资本为 800 万元。本公司取得无锡市工商行政管理局核发的统一社会信用代码 91320200769106883T 的《营业执照》。 2012 年 3 月 29 日，根据本公司 2012 年 3 月 23 日的股东大会决议和修改后章程的规定： 本公司增加注册资本人民币 800 万元，每股 1 元，共 800 万股。其中：易阳认购 428 万股， 计人民币 428 万元；易萍认购 96 万股，计人民币 96 万元；张小莹认购 88 万股，计人民币 88 万元；蒋杰认购 88 万股，计人民币 88 万元；周涵认购 72 万股，计人民币 72 万元；王 晨升认购 20 万股，计人民币 20 万元；梅德华认购 8 万股，计人民币 8 万元，均以货币出资。 变更后注册资本为人民币 1600 万元（1600 万股）。 本公司住所：无锡惠山经济开发区堰桥配套区堰桥路 35 号 6 栋 法定代表人：易阳 经营范围：轴承、轴承配件、机械配件的制造与销售；自营和代理各类商品及技术的进 出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，纳入合并财务报表范围的主体包括本公司及受本公司控制的 2 家子公司，合 并范围未发生变化。子公司情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本财务报告批准报出日：2017 年 4 月 7 日。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司管理层相信本公司能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内 持续经营。因此，管理层继续以持续经营为基础编制本公司截至 2016 年 12 月 31 日止的 2016 年度财务报表。 公告编号：2017—001 73 三、重要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为 基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减 的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持 有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚 日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表 期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企 业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的 公告编号：2017—001 74 股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动 的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本 公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。 子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被 合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数 以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购 买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购 买日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本 公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有 重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损 失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构 成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和 其他交易一并考虑时是经济的。 公告编号：2017—001 75 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产 生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股 东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表 中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综 合收益中列示。 9、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额为 30 万元以上（含 30 万元）的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合一：按账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似的风险特征 组合二：关联应收款项 关联应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合一：按账龄组合 账龄分析法 组合二：关联应收款项 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 项目 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 公告编号：2017—001 76 项目 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 50 50 3 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 已有迹象表明回收困难 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备 10、存货 （1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品等。 （2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以 前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提存货跌价准备。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 11、长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位 董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与 被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关 键技术资料。 ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安 排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该 项合营安排具有共同控制。 （2）投资成本确定 公告编号：2017—001 77 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成 本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日 之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收 益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方 的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本； 购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前 持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计 处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法 确定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成 本。 ③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。 公告编号：2017—001 78 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金 股利或利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账 面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不 同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调 整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司 的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关 资产减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投 资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按 相应比例转入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益 法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共 公告编号：2017—001 79 同控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和 年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 生产设备 10 5 9.5 生产工具 10 5 9.5 运输设备 4 5 23.75 电子设备 3 5 31.67 其他设备 5 5 19 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分(占百分之七十五及以上)； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 13、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 14、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 公告编号：2017—001 80 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资 产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用 的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资 本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括 借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本 化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括 借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 15、无形资产 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 使用寿命估计情况：土地使用权从出让起始日(获得土地使用权日)起，按其出让年限 平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和 法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本 和当期损益。 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命， 并按其使用寿命进行摊销。 （3）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 公告编号：2017—001 81 B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 16、资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量 的投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资 产、 无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试， 估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使 用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回 金额。 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值 会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减 值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资 产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独 立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的 决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易 中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置 费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中 商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资 产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如 可确定的）和零三者之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 17、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益 公告编号：2017—001 82 的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工 提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保 险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 19、租赁 （1）经营租赁 租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有 租金在实际发生时计入当期损益。 租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出 资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 租入资产 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初 始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负 债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 租出资产 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余 额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 公告编号：2017—001 83 20、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 收入确认的具体政策如下： 本公司销售商品以商品发出、客户收到货物并验收合格后确认销售商品收入； （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权 收入。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将 所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其 余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方 式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补 助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出 金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补 助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2） 企业能够收到政府补助。 公告编号：2017—001 84 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费 用或损失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 22、所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税 费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税， 加上对以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得 资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面 价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税 资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中 产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的 暂时性差异也不产生递延所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税 法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的 账面金额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的 净额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债。 23、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 本公司报告期内无会计政策的变更 公告编号：2017—001 85 （2）重要会计估计的变更 本公司报告期内无重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供劳务的销售额 17% 营业税 应税营业额 5% 房产税 从租从价计征 从租 0.84%,从价 12% 土地使用税 土地面积 6 元/平方米 城市维护建设税 应缴流转税 7% 教育费附加 应缴流转税 3% 地方教育附加 应缴流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、税收优惠 本公司无税收优惠政策 五、合并财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2016 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 33,484.89 15,553.43 银行存款 5,633,144.89 162,349.75 其他货币资金 3,400,000.00 7,600,000.00 合计 9,066,629.78 7,777,903.18 注：其他货币资金为银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 （1）分类情况 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 400,000.00 300,000.00 合计 400,000.00 300,000.00 （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 公告编号：2017—001 86 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 3,870,919.90 - 合计 3,870,919.90 - 3、应收账款 （1）分类情况 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 组合一：关联往来 - - - - - 组合二：按账龄分析法计提 坏账准备的应收账款 13,821,362.40 100.00 1,526,941.16 11.05 12,294,421.24 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 13,821,362.40 100.00 1,526,941.16 11.05 12,294,421.24 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 组合一：关联往来 - - - - - 组合二：按账龄分析法计提坏账 准备的应收账款 17,441,450.03 99.68 1,351,411.35 7.75 16,090,038.68 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 55,929.80 0.32 55,929.80 100.00 - 合 计 17,497,379.83 100.00 1,407,341.15 8.04 16,090,038.68 公告编号：2017—001 87 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 12,811,572.68 640,578.64 5 1 至 2 年 43,935.68 4,393.57 10 2 至 3 年 167,770.18 83,885.09 50 3 年以上 798,083.86 798,083.86 100 合计 13,821,362.40 1,526,941.16 （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 期初余额 本期计提 本期收回或 转回 期末余额 应收账款坏账准备 1,407,341.15 119,600.01 - 1,526,941.16 合 计 1,407,341.15 119,600.01 - 1,526,941.16 （3）应收账款期末余额前五名单位情况 客户名称 金额 账龄 占应收账款总额比例 铁姆肯（无锡）轴承有限公司 7,910,977.68 1 年以内 57.24 凯登轴承（苏州）有限公司 1,382,481.48 1 年以内 10.00 烟台铁姆肯有限公司 623,625.69 1 年以内 4.51 铁姆肯湘电（湖南）轴承有限公司 609,342.67 1 年以内 4.41 江苏帝达贝轴承有限公司 383,202.87 1 年以内 2.77 合计 10,909,630.39 78.93 4、预付款项 （1）账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,526,945.41 93.42 1,609,319.61 97.01 1 至 2 年 103,654.69 6.34 27,820.02 1.68 2 至 3 年 - 17,726.80 1.07 3 年以上 4,000.00 0.24 4,000.00 0.24 合计 1,634,600.10 100.00 1,658,866.43 100.00 （2）预付款项期末余额前五名单位情况 序号 债务人名称 金额 款项内容 账龄 1 无锡通盛欣烨机械有限公司 456,831.59 货款 1 年以内 2 大冶特殊钢股份有限公司 425,199.55 货款 1 年以内 公告编号：2017—001 88 序号 债务人名称 金额 款项内容 账龄 3 无锡市聚广盛物资有限公司 105,053.15 货款 1 年以内 4 郎溪人和机床制造有限公司 84,550.00 租金 1 年以内 5 无锡市大明轴承有限公司 82,282.56 货款 1 年以内 合计 1,153,916.85 5、其他应收款 （1）分类情况 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合一：关联往来 组合二：按账龄分析法计提坏账 准备的其他应收款 661,782.32 100.00 43,669.07 6.60 618,113.25 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 661,782.32 100.00 43,669.07 6.60 618,113.25 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合一：关联往来 10,959.20 1.43 - - 10,959.20 组合二：按账龄分析法计提坏账 准备的其他应收款 757,756.54 98.57 121,240.43 16.00 636,516.11 公告编号：2017—001 89 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - 合 计 768,715.74 100.00 121,240.43 15.77 647,475.31 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 632,071.32 31,603.57 5 1 至 2 年 9,600.00 960.00 10 2 至 3 年 18,011.00 9,005.50 50 3 年以上 2,100.00 2,100.00 100 合计 661,782.32 43,669.07 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 期初余额 本期计提 本期收回或 转回 期末余额 其他应收款坏账准备 121,240.43 77,571.36 43,669.07 合 计 121,240.43 77,571.36 43,669.07 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项的性质 期末余额 期初余额 保证金 - 187,480.00 押金 5,100.00 5,100.00 备用金 261,497.23 98,413.64 个人借款 286,751.28 102,800.00 代扣代缴个税 - 342,331.85 待抵扣税金 108,433.81 32,590.25 合计 661,782.32 768,715.74 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况 公告编号：2017—001 90 往来单位名称 金额 账龄 占其他应收款总额 比例(%) 上海三秀融资租赁有限公司 108,433.81 1 年以内 16.39 祖伟伟 83,000.00 1 年以内 12.54 丁奇超 65,000.00 1 年以内 9.82 杨健胧 60,000.00 1 年以内 9.07 陶智敏 58,000.00 1 年以内 8.76 合计 374,433.81 56.58 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 原 材 料 6,428,606.42 - 6,428,606.42 3,552,879.18 - 3,552,879.18 在 产 品 2,836,617.32 - 2,836,617.32 1,328,387.18 - 1,328,387.18 库 存 商品 8,508,002.58 178,664.67 8,329,337.91 10,477,226.75 163,863.43 10,313,363.32 低 值 易 耗 品 571,618.70 - 571,618.70 571,618.70 - 571,618.70 合计 18,344,845.02 178,664.67 18,166,180.35 15,930,111.81 163,863.43 15,766,248.38 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 转销 转回 库存商品 163,863.43 105,202.93 90,401.69 - 178,664.67 合计 163,863.43 105,202.93 90,401.69 - 178,664.67 7、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待摊销彩钢棚搭建费 12,000.01 - 预缴所得税 1,213.85 1,213.85 待摊销的房屋租金 294,240.00 180,000.00 合计 307,453.86 181,213.85 8、长期应收款 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2017—001 91 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁保 证金 160,000.00 - 160,000.00 - - - 合计 160,000.00 - 160,000.00 - - - 9、固定资产 （1）固定资产分类 项目 房屋建筑物 生产工具 生产设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 4,716,148.50 356,923.57 28,300,730.20 2,249,308.25 726,271.48 2,547,406.85 38,896,788.85 2.本期增加金额 750,000.00 7,051.29 4,720,112.27 39,874.21 371,541.98 13,076.92 5,901,656.67 （1）购置 0.00 7,051.29 1,741,170.93 39,874.21 371,541.98 13,076.92 2,172,715.33 （2）在建工程转 入 750,000.00 - 2,978,941.34 - - - 3,728,941.34 3.本期减少金额 - - - - 34,000.00 - 34,000.00 （1）处置或报废 - - - - 34,000.00 - 34,000.00 4.期末余额 5,466,148.50 363,974.86 33,020,842.47 2,289,182.46 1,063,813.46 2,560,483.77 44,764,445.52 二、累计折旧 1.期初余额 1,639,118.72 293,716.82 10,150,065.27 1,785,967.69 586,453.15 1,480,281.94 15,935,603.59 2.本期增加金额 217,163.16 28,272.47 2,877,486.27 152,498.75 133,964.54 437,379.07 3,846,764.26 （1）计提 217,163.16 28,272.47 2,877,486.27 152,498.75 133,964.54 437,379.07 3,846,764.26 3.本期减少金额 - - - - 32,300.00 - 32,300.00 （1）处置或报废 - - - - 32,300.00 - 32,300.00 4.期末余额 1,856,281.88 321,989.29 13,027,551.54 1,938,466.44 688,117.69 1,917,661.01 19,750,067.85 三、减值准备 1.期初余额 - - - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - - - （1）计提 - - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - - 4.期末余额 - - - - - - - 四、账面价值 - - - - - - - 1.期末账面价值 3,609,866.62 41,985.57 19,993,290.93 350,716.02 375,695.77 642,822.76 25,014,377.67 2.期初账面价值 3,077,029.78 63,206.75 18,150,664.93 463,340.56 139,818.33 1,067,124.91 22,961,185.26 本公司房屋建筑物尚未取得房屋产权证。 （2）融资租赁租入的固定资产情况 公告编号：2017—001 92 项目 原值 累计折旧 账面净值 生产设备 4,010,415.58 1,538,480.67 2,471,934.91 合计 4,010,415.58 1,538,480.67 2,471,934.91 (3)本公司固定资产不存在需计提减值准备的情况。 10、在建工程 （1）分类情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 库房工程 - - - 235,040.00 - 235,040.00 贯通式天然气加热 炉：5280*1160*760 - - - 256,410.26 256,410.26 双室炉 - - - 384,615.38 - 384,615.38 400 吨压力机生产线 - - - 340,000.00 - 340,000.00 立式车床 - - - - - - 厂房 - - - - - - 合计 - - - 1,216,065.64 - 1,216,065.64 （2）在建工程本期变动情况 工程名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入固定 资产 其他减少额 期末余 额 库房工程 235,040.70 235,040.00 - 235,040.00 - 贯 通 式 天 然 气 加 热 炉 ： 5280*1160*760 300,000.00 256,410.26 - 256,410.26 - - 双室炉 400,000.00 384,615.38 - 384,615.38 - - 400 吨压力机生 产线 482,620.00 340,000.00 142,620.00 482,620.00 - - 立式车床 2,148,800.00 - 1,855,295.70 1,855,295.70 - - 厂房 750,000.00 - 750,000.00 750,000.00 - - 合计 4,316,460.70 1,216,065.64 2,747,915.70 3,728,941.34 235,040.00 - （3）本公司在建工程不存在需计提减值准备的情况。 11、无形资产 项目 软件款 专利 合计 公告编号：2017—001 93 项目 软件款 专利 合计 一、账面原值 1.期初余额 127,350.43 - 127,350.43 2.本期增加金额 - 330,188.67 330,188.67 (1)购置 - 330,188.67 330,188.67 (2)内部研发 - - - (3)企业合并增加 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4.期末余额 127,350.43 330,188.67 457,539.10 二、累计摊销 1.期初余额 48,817.55 - 48,817.55 2.本期增加金额 12,735.04 30,267.27 43,002.31 （1）计提 12,735.04 30,267.27 43,002.31 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4.期末余额 61,552.59 30,267.27 91,819.86 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 - - - 1.期末账面价值 65,797.84 299,921.40 365,719.24 2.期初账面价值 78,532.88 - 78,532.88 12、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 土地租赁费 884,160.00 - 22,104.00 862,056.00 技术服务费 - 707,547.17 117,924.52 589,622.65 装修费 618,595.25 62,400.00 210,887.64 470,107.61 高精度定梁数控立车研发费用 150,000.00 - 150,000.00 - 90 米桥加工费 7,076.79 - 3,538.50 3,538.29 地沟板压力机踏板 17,839.33 - 8,919.66 8,919.67 公告编号：2017—001 94 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 合计 1,677,671.37 769,947.17 513,374.32 1,934,244.22 注：土地租赁费系支付给无锡惠山经济开发区堰桥配套区管委会的国有土地租赁费，租 赁期自 2006 年 10 月起，期限为 50 年。 13、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 344,161.02 1,376,644.05 374,479.79 1,497,919.16 未弥补亏损 77,970.95 311,883.81 35,293.30 141,173.19 与政府补助相 关的递延收益 297,916.67 1,191,666.67 - - 小计 720,048.64 2,880,194.53 409,773.09 1,639,092.35 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 372,630.85 194,525.83 可抵扣亏损 3,743,174.33 3,582,391.56 内部销售未实现的利润 443,233.47 504,002.61 合计 4,559,038.65 4,280,920.00 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末金额 期初金额 2017 年 2,088,240.55 - 2018 年 1,494,151.01 2,088,240.55 2019 年 - 1,494,151.01 2020 年 - - 2021 年 160,782.77 - 合计 3,743,174.33 3,582,391.56 14、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付设备款 - 100,000.00 合计 - 100,000.00 15、短期借款 公告编号：2017—001 95 （1）分类情况 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款（注 1） 6,000,000.00 6,000,000.00 质押、保证借款 - 2,000,000.00 抵押、保证借款（注 2） 10,500,000.00 5,000,000.00 合计 16,500,000.00 13,000,000.00 短期借款分类的说明： 注 1：2016 年 3 月 8 日，本公司与江苏银行股份有限公司无锡惠山支行签订了编号为苏 银锡（惠山）借合字第 2016030861 号的《流动资金借款合同》，借款金额为 200.00 万元， 借款期限为 2016 年 3 月 8 日至 2017 年 3 月 7 日，借款利率为 5.655%；同时，无锡市堰微 精密轴承厂与股份与江苏银行股份有限公司无锡惠山支行签订了编号为苏银锡（惠山）保合 字第 2016030861 号《保证担保合同》，为上述借款提供保证担保。 2016 年 3 月 7 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司无锡分行签订了编号为 84012013281575 的《保理融资协议》，融资金额为 400.00 万元，融资期限为 2016 年 10 月 9 日至 2017 年 1 月 2 日，融资利率为 5.655%；同时，2015 年 1 月 27 日郎溪昊瑞锻造有限公 司（以下简称:昊瑞锻造）、无锡市易嘉通精密机械制造有限公司(以下简称:易嘉通)、易阳 夫妇、易萍夫妇、曹雪英分别与上海浦东发展银行股份有限公司无锡分行签订了编号为 ZB8401201500000010、ZB8401201500000011、ZB8401201500000012、 ZB8401201500000013、 ZB8401201500000014 的《最高额保证合同》,合同约定上述保证人在 2015 年 1 月 27 日至 2018 年 1 月 27 日止的期间内，为本公司在该期间内办理的各类融资业务分别提供 1000.00 万元 的最高额保证。 注 2：2016 年 2 月 26 日，本公司与中国银行股份有限公司无锡惠山支行签订了编号为 2016 惠贷字 013 号《流动资金借款合同》，借款金额为 300.00 万元，借款期限为 2016 年 2 月 26 日至 2017 年 2 月 25 日，借款利率为浮动利率。 2016 年 9 月 6 日，本公司与中国银行股份有限公司无锡惠山支行签订了编号为 2016 惠 贷字 033 号《流动资金借款合同》，借款金额为 200.00 万元，借款期限为 2016 年 9 月 7 日 至 2017 年 5 月 27 日，借款利率为浮动利率。 2016 年 10 月 14 日，本公司与中国银行股份有限公司无锡惠山支行签订了编号为 2016 惠贷字 0403 号《流动资金借款合同》，借款金额为 400.00 万元，借款期限为 2016 年 10 月 27 日至 2017 年 5 月 27 日，借款利率为浮动利率。 同时，易阳夫妇、易萍夫妇分别与中国银行股份有限公司无锡惠山支行签订了编号为 2016 年惠个保字 005 号、2016 惠个保字 006 号的《最高额保证合同》，为上述借款提供最高 额保证担保；郎溪人和机床制造有限公司（以下简称:人和机床）、昊瑞锻造和本公司分别与 中国银行股份有限公司无锡惠山支行签订了编号为 2015惠抵字 005号、2015 惠抵字006 号、 公告编号：2017—001 96 2015 惠抵字 007 号、2016 年惠抵字 003 号的《最高额抵押合同》，为上述借款提供最高额抵 押担保。 2016 年 1 月 11 日，易嘉通与江苏银行股份有限公司无锡科技支行签订了编号为苏银（科 技）借合字第 2015121808 号《流动资金借款合同》，借款金额为 150.00 万元，借款期限为 2016 年 1 月 11 日至 2017 年 1 月 10 日，借款利率为 4.35%；同时，易阳夫妇与江苏银行签 订了编号为苏银锡（科技）保台字第 2015131803 号的个人连带责任保证书以及编号为苏银 锡（科技）高抵合字第 2013123401 号的《最高额抵押合同》，为上述借款提供保证及最高额 抵押担保； 16、应付票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,400,000.00 7,600,000.00 合计 3,400,000.00 7,600,000.00 17、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 货款 6,994,707.81 9,987,519.41 设备款 2,633,309.00 运费 114,117.19 205,560.00 合计 9,742,134.00 10,193,079.41 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 本公司报告期内无账龄超过 1 年的重要应付账款。 18、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 货款 1,832.02 143,602.02 合计 1,832.02 143,602.02 （2）无重要的账龄超过 1 年的预收款项 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 公告编号：2017—001 97 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,755,697.23 16,873,336.76 17,099,848.74 1,529,185.25 二、离职后福利-设定提存计 划 85,563.00 968,368.87 975,331.87 78,600.00 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 1,841,260.23 17,841,705.63 18,075,180.61 1,607,785.25 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 1,712,878.23 14,631,961.93 14,854,168.91 1,490,671.25 2、职工福利费 - 1,660,247.75 1,660,247.75 - 3、社会保险费 42,819.00 473,473.12 477,778.12 38,514.00 其中：医疗保险费 33,429.00 378,113.19 380,785.19 30,757.00 补充医疗保险费 - 4,680.00 4,390.00 290.00 工伤保险费 7,401.00 66,526.16 68,425.16 5,502.00 生育保险费 1,989.00 24,153.77 24,177.77 1,965.00 4、住房公积金 - 96,520.00 96,520.00 - 5、工会经费和职工教育经 费 - 11,133.96 11,133.96 - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合 计 1,755,697.23 16,873,336.76 17,099,848.74 1,529,185.25 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 79,594.00 919,594.33 924,518.33 74,670.00 2、失业保险费 5,969.00 48,774.54 50,813.54 3,930.00 合 计 85,563.00 968,368.87 975,331.87 78,600.00 20、应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 242,856.28 571,944.99 企业所得税 1,257,746.36 1,361,824.10 城市维护建设税 18,373.51 38,763.65 房产税 8,225.64 7,469.64 土地使用税 11,820.00 11,820.00 个人所得税 7,727.97 7,747.89 教育费附加 14,318.67 27,373.30 印花税 2,390.10 3,114.30 公告编号：2017—001 98 项 目 期末余额 期初余额 防洪保安资金 - 6,011.20 水利基金 642.57 - 合计 1,564,101.10 2,036,069.07 21、其他应付款 （1）账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 211,857.85 3,857,240.43 1 至 2 年 1,780,121.07 - 合计 1,991,978.92 3,857,240.43 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 资金往来 21,310.67 - 借款 1,863,251.65 3,683,706.94 押金 10,513.40 6,733.40 代扣代缴社保 40,140.00 41,786.00 其他 56,763.20 125,014.09 合 计 1,991,978.92 3,857,240.43 （3）其他应付款期末余额前五名单位情况 往来单位（项目） 金额 内 容 王恩 1,780,000.00 借款 唐晓玲 76,484.00 借款 代扣代缴社保 40,140.00 社保费 龚宁平 25,500.00 其他 张小莹 20,000.00 往来款 合计 1,942,124.00 22、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款（融资租赁） 1,321,097.44 1,029,762.88 合计 1,321,097.44 1,029,762.88 23、 其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 钢材差价 - 840,000.00 公告编号：2017—001 99 合计 - 840,000.00 24、长期应付款 项 目 期末余额 期初余额 上海三秀融资租赁有限公司 187,320.00 - 减：未确认融资费用 3,840.46 - 合计 183,479.54 - 25、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 - 1,500,000.00 308,333.33 1,191,666.67 研究课题尚未结束 合计 - 1,500,000.00 308,333.33 1,191,666.67 其中涉及政府补助的项目： 负债项目 期初 余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相 关 / 与 收 益相关 高端数控机床智能化关键 技术研发 - 1,200,000.00 233,333.33 - 966,666.67 与收益相 关 智能光控数控车床故障诊 断与预警关键技术研究 - 300,000.00 75,000.00 - 225,000.00 与收益相 关 合计 - 1,500,000.00 308,333.33 - 1,191,666.67 26、其他非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 递延售后回租收益 95,897.81 124,666.97 合计 95,897.81 124,666.97 27、股本 股东名称 期初余额 本期增减（+，-） 期末余额 发行新 股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 易阳 11,160,000.00 - - - - - 11,160,000.00 其他自然人 3,680,000.00 - - - -162,000.00 -162,000.00 3,518,000.00 境内非国有法人 1,160,000.00 - - - -300,000.00 -300,000.00 860,000.00 其他证券投资基 462,000.00 462,000.00 462,000.00 公告编号：2017—001 100 金 合计 16,000,000.00 - - - - 16,000,000.00 本公司股本经天衡会计师事务所有限公司审验并分别出具天衡锡验字（2012）00008 号、 （2012）00015 号验资报告。 28、资本公积 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 股本溢价 857,701.79 - - 857,701.79 合计 857,701.79 - - 857,701.79 29、盈余公积 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 法定盈余公积 1,502,701.31 513,866.43 - 2,016,567.74 合计 1,502,701.31 513,866.43 - 2,016,567.74 30、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 10,238,889.96 5,245,729.93 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 10,238,889.96 5,245,729.93 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,515,333.18 5,506,208.28 减：提取法定盈余公积 513,866.43 513,048.25 10% 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 其他 44,437.43 - 期末未分配利润 14,195,919.28 10,238,889.96 31、营业收入、营业成本 （1）分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 92,958,539.32 71,496,303.90 100,876,341.69 79,958,361.87 其他业务收入 405,093.19 173,976.20 277,889.56 76,548.02 公告编号：2017—001 101 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 93,363,632.51 71,670,280.10 101,154,231.25 80,034,909.89 （2）本期前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%） 铁姆肯（无锡）轴承有限公司 75,612,917.52 80.99 凯登轴承（苏州）有限公司 8,169,614.56 8.75 铁姆肯湘电（湖南）轴承有限公司 1,397,573.05 1.50 南京恩梯恩精密机电有限公司 1,236,897.80 1.32 南通舒事达机械有限公司 1,228,920.27 1.32 合计 87,645,923.20 93.88 32、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市建设维护税 329,059.27 340,190.31 教育费附加 246,833.32 251,968.61 印花税 15,350.00 - 房产税 21,935.04 - 土地使用税 29,520.00 - 合计 642,697.63 592,158.92 33、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 813,587.31 814,770.56 差旅费 132,751.58 217,843.47 运输费 617,724.78 587,465.34 办公费 4,050.00 26,338.00 招待费 597,923.62 262,012.02 销售服务费 26,294.25 19,143.94 合计 2,192,331.54 1,927,573.33 34、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 4,316,884.76 4,143,327.81 研发费 4,857,644.78 3,487,033.06 税金 50,169.36 124,152.36 办公费 512,929.34 427,139.76 公告编号：2017—001 102 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 423,783.33 307,220.16 修理费 98,694.42 77,190.07 折旧 207,818.40 163,895.66 业务招待费 215,473.98 200,212.61 咨询服务费 1,741,219.07 178,992.43 其他资产摊销 189,485.68 189,485.64 股权托管费 140,591.20 - 房租费 260,000.00 - 其他 32,722.24 127,533.50 合计 13,047,416.56 9,426,183.06 35、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 945,863.96 1,133,174.89 减：利息收入 121,432.64 54,220.08 融资租赁摊销及手续费 248,964.11 382,462.53 金融机构手续费 43,081.87 50,794.54 汇兑损益 -23,386.96 -119,160.21 合计 1,093,090.34 1,393,051.67 36、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 42,028.65 648,705.58 存货跌价损失 105,202.93 -6,108.72 合计 147,231.58 642,596.86 37、营业外收入 (1)分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得 3,300.00 - 3,300.00 其中：固定资产处置利得 3,300.00 - 3,300.00 政府补助 1,513,311.52 197,500.00 1,513,311.52 合计 1,516,611.52 197,500.00 1,516,611.52 （2）政府补助明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 科技创新扶持基金 - 150,000.00 与收益相关 公告编号：2017—001 103 清洁生产企业扶持资金 - 30,000.00 与收益相关 财政专利补助 22,400.00 17,500.00 与收益相关 江苏省科技厅重点研发计划项目经费 补助 233,333.33 - 与收益相关 无锡市科技局产业前瞻性与共性关键 技术研发项目资助 75,000.00 - 与收益相关 市级企业工程技术研究中心奖励 100,000.00 - 与收益相关 无锡市惠山区科技发展计划项目配套 经费 150,000.00 - 与收益相关 无锡市惠山区工业发展资金补助 180,000.00 - 与收益相关 无锡市惠山区工业经济转型升级补助 470,000.00 - 与收益相关 稳岗补贴 39,748.00 - 与收益相关 无锡市科协“金桥工程”项目立项资助 2,830.19 - 与收益相关 国家中小企业发展专项资金预算指标 240,000.00 - 与收益相关 合计 1,513,311.52 197,500.00 38、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 固定资产清理损失 - 115.00 滞纳金 2,642.06 387.14 2,642.06 防洪保安资金 - 48,504.97 捐赠 - 3,000.00 水利基金 16,499.98 6,385.94 残疾人基金 11,500.00 11,500.00 其他 13,600.01 30,320.00 13,600.01 合计 44,242.05 100,213.05 16,242.07 39、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,837,896.60 1,923,285.57 递延所得税调整 -310,275.55 -194,449.38 合计 1,527,621.05 1,728,836.19 本期会计利润与所得税费用的调整过程： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 6,042,954.23 7,235,044.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,510,738.56 1,808,761.11 子公司适用不同税率的影响 - - 公告编号：2017—001 104 项目 本期发生额 上期发生额 调整以前期间所得税的影响 -23,992.82 -248.25 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 169,422.23 98,781.41 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - -174,310.27 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 69,529.66 -4,147.81 研发费用加计扣除 -198,076.58 - 所得税费用 1,527,621.05 1,728,836.19 40、合并现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行利息收入 121,432.64 54,220.08 政府补助 2,704,978.19 197,500.00 企业往来款 400,000.00 313,988.28 合计 3,226,410.83 565,708.36 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用手续费 43,081.87 50,794.54 费用类支出 7,459,872.51 3,545,537.57 企业往来款 2,002,878.09 5,261,512.06 合计 9,505,832.47 8,857,844.17 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 售后回租收到的现金 1,514,379.20 - 合计 1,514,379.20 - （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租入固定资产支付的租金 2,291,007.89 3,594,422.00 合计 2,291,007.89 3,594,422.00 41、现金流量表补充资料 公告编号：2017—001 105 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 4,515,333.18 5,506,208.28 加：资产减值准备 147,231.58 642,596.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,846,764.26 3,623,681.61 无形资产摊销 43,002.31 12,735.05 长期待摊费用摊销 513,374.32 533,529.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -3,300.00 115.00 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - 财务费用（收益以“-”号填列） 1,194,828.07 1,515,637.42 投资损失（收益以“-”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -310,275.55 -194,449.38 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - 存货的减少（增加以“-”号填列） -2,414,733.21 2,403,593.73 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 2,840,618.41 -14,511,376.90 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -9,136,288.80 1,556,501.66 其他 6,070,935.96 经营活动产生的现金流量净额 7,307,490.53 1,088,773.11 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 1,516,203.77 - 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额(注) 5,666,629.78 177,903.18 减：现金的期初余额 177,903.18 908,285.45 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 5,488,726.60 -730,382.27 注：货币资金期末余额有 340 万元为银行承兑汇票保证金未作为现金及现金等价物列示。 42、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 本期金额 上期金额 受限制的原因 货币资金 3,400,000.00 7,600,000.00 银行承兑汇票保证金 公告编号：2017—001 106 六、合并范围的变更 本报告期无合并范围的变更。 七、在其他主体中权益的披露 企业集团的构成： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 无锡市易嘉通精密 机械制造有限公司 无锡 无锡惠山经 济开发区堰 桥配套区堰 桥路 35 号 6 栋 机械设备、机 床、机床配 件、机械零件 制造等 100.00 吸收合并 郎溪昊瑞锻造有限 公司 安徽郎溪 郎溪经济开 发区 机电产品、机 床、机械零件 等 100.00 吸收合并 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收及其他应收款，借款、应付账款，其他应付 款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这 些风险所采取的风险管理政策如下所述。 1、 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 本公司外币业务很少，因此暂未面临相关的汇率风险利率风险。本公司面临的利率风 险主要来源于短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期 限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单 笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。截至 2016 年 12 月 31 日， 本公司较少存在以浮动利率计算的银行借款，因此，将不会对本公司的利润总额和股东权益 产生重大的影响。 2、信用风险 为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保 公告编号：2017—001 107 采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况， 计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。 此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 （1）本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 无期限 1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1-5 年 5 年以上 应付账款 - 5,464,867.70 958,548.20 2,602,063.60 716,654.50 其他应付款 - 138,014.00 33,500.00 1,820,464.92 短期借款 - 5,500,000.00 5,000,000.00 6,000,000.00 长期借款及一 年内到期的非 流动负债 - 187,104.17 274,367.87 859,625.40 11,626.79 （2）管理金融负债流动性的方法： 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 2016 年 12 月 31 日本公司流动资产超过流动负债人民币 6,358,469.85 元，流动性风险 较低。 综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营 和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 九、关联方及关联方交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 易阳 控股股东、实际控制人，董事长兼总经理 无锡市易嘉通精密机械制造 有限公司 全资子公司 郎溪昊瑞锻造有限公司 全资子公司 （2）不存在控制关系的关联方 公告编号：2017—001 108 关联方名称 与本公司关系 郎溪人和机床制造有限公司 实际控制人控制的公司 无锡昌鑫机电制造有限公司 董事张小莹控制并任执行董事的公司 易萍 持有本公司 5%以上股份的股东、董事、财务总监、实际控制人的 姐姐 金照焕 易萍的配偶、实际控制人的姐夫 张小莹 持有本公司 5%以上股份的股东、董事 2、关联方交易 （1）采购产品/接受劳务情况 无 （2）销售商品/提供劳务情况 无 （3）其他关联交易情况 项目名称 关联方 本期发生额 上期发生额 厂房及土地租赁费 郎溪人和机床制造有限公司 960,000.00 700,000.00 厂房租赁费 无锡昌鑫机电制造有限公司 180,000.00 150,000.00 （4）资金借入情况 关联方名称 期初余额 本期借入 本期归还 期末余额 易萍 497,497.00 - 497,497.00 - 张小莹 296,209.94 20,000.00 296,209.94 20,000.00 郎溪人和机床制 造有限公司 940,000.00 230,000.00 1,170,000.00 - （5）其他资金往来情况 项目名称 关联方名称 期初余额 本期借方发 生 本期贷方发 生 期末余额 其他应收款 易阳 10,959.20 335,209.00 346,168.20 - 注：上述其他资金往来性质均为备用金。 3、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应收款 易阳 - 10,959.20 预付账款 郎溪人和机床制造有限公司 84,550.00 277,275.00 （2）应付关联方款项 公告编号：2017—001 109 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 郎溪人和机床制造有限公司 940,000.00 其他应付款 张小莹 20,000.00 296,209.94 4、关联方为本公司提供担保情况 截至报告期末，正在履行中的关联方担保情况如下： （1）2015 年 1 月 27 日起，昊瑞锻造、易嘉通、易阳夫妇、易萍夫妇、曹雪英为本公 司自 2015 年 1 月 27 日至 2018 年 1 月 27 日止的期间内与上海浦东发展银行股份有限公司无 锡分行所发生的借款提供最高额保证担保。 （2）2016 年 2 月，本公司向中国银行股份有限公司无锡惠山支行借款 300.00 万元， 易阳夫妇、易萍夫妇为上述借款提供最高额保证担保，人和机床、昊瑞锻造为上述借款提供 抵押担保。 （3）2016 年 9 月，本公司向中国银行股份有限公司无锡惠山支行借款 200.00 万元， 易阳夫妇、易萍夫妇为上述借款提供最高额保证担保，人和机床、昊瑞锻造为上述借款提供 抵押担保。 （4）2016 年 10 月，本公司向中国银行股份有限公司无锡惠山支行借款 400.00 万元， 易阳夫妇、易萍夫妇为上述借款提供最高额保证担保，人和机床、昊瑞锻造为上述借款提供 抵押担保。 （5）2016 年 1 月，易嘉通向江苏银行股份有限公司无锡科技支行借款 150.00 万元， 易阳、陶志芳为上述借款提供抵押担保。 十、或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需披露的或有事项。 十一、承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需披露的承诺事项。 十二、资产负债表日后非调整事项 截止报告日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。 十三、其他重要事项 本公司无其他需披露的其它重要事项。 公告编号：2017—001 110 十四、母公司财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2016 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、应收账款 （1）分类情况 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 组合一：关联往来 3,019,536.83 20.75 - - 3,019,536.83 组合二：按账龄分析法计提坏账 准备的应收账款 11,532,514.53 79.25 1,081,641.31 9.38 10,450,873.22 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 14,552,051.36 100.00 1,081,641.31 7.43 13,470,410.05 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 组合一：关联往来 3,019,536.83 15.77 - - 3,019,536.83 组合二：按账龄分析法计提坏账 准备的应收账款 16,072,716.48 83.94 1,072,633.13 6.67 1,500,0083.35 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 55,929.80 0.29 55,929.80 100.00 - 合计 19,148,183.11 100.00 1,128,562.93 5.89 18,019,620.18 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 公告编号：2017—001 111 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 10,963,553.16 548,177.66 5.00 1 至 2 年 5,250.80 525.08 10.00 2 至 3 年 61,544.00 30,772.00 50.00 3 年以上 502,166.57 502,166.57 100.00 合计 11,532,514.53 1,081,641.31 （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 期初余额 本期计提 本期收回或 转回 期末余额 应收账款坏账准备 1,128,562.93 46,921.62 1,081,641.31 合 计 1,128,562.93 46,921.62 1,081,641.31 （3）应收账款期末余额前五名单位情况 客户名称 金额 账龄 占应收账款总额比例 (%) 铁姆肯（无锡）轴承有限公司 7,215,653.30 1 年以内 49.58 郎溪昊瑞锻造有限公司 3,019,536.83 1-2 年 20.75 凯登轴承（苏州）有限公司 1,382,481.48 1 年以内 9.50 烟台铁姆肯有限公司 623,625.69 1 年以内 4.29 铁姆肯湘电（湖南）轴承有限公司 609,342.67 1 年以内 4.19 合计 12,850,639.97 88.31 2、其他应收款 （1）分类情况 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合一：关联往来 25,258.49 4.84 - 25,258.49 组合二：按账龄分析法计提坏账 准备的其他应收款 496,452.56 95.16 35,402.58 7.13 461,049.98 公告编号：2017—001 112 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 521,711.05 100.00 35,402.58 6.79 486,308.47 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合一：关联往来 362,568.40 34.17 362,568.40 组合二：按账龄分析法计提坏账 准备的其他应收款 698,412.68 65.83 118,273.24 16.93 580,139.44 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 1,060,981.08 100.00 118,273.24 11.15 942,707.84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 466,741.56 23,337.08 5.00 1 至 2 年 9,600.00 960.00 10.00 2 至 3 年 18,011.00 9,005.50 50.00 3 年以上 2,100.00 2,100.00 100.00 合计 496,452.56 35,402.58 7.13 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 期初余额 本期计提 本期收回或 转回 期末余额 其他应收款坏账准备 118,273.24 82,870.66 35,402.58 公告编号：2017—001 113 项 目 期初余额 本期计提 本期收回或 转回 期末余额 合 计 118,273.24 82,870.66 35,402.58 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项的性质 期末余额 期初余额 资金往来 25,258.49 351,609.20 代抵扣税金 108,433.81 32,590.25 代扣代缴个税 - 342,331.85 押金 5,100.00 5,100.00 保证金 - 150,000.00 个人借款 281,751.28 92,200.00 其他 101,167.47 87,149.78 合计 521,711.05 1,060,981.08 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况 往来单位名称 金额 账龄 占其他应收款 总额比例（%） 上海三秀融资租赁有限公司 108,433.81 1 年以内 20.78 祖伟伟 83,000.00 1 年以内 15.91 丁奇超 60,000.00 1 年以内 11.50 陶智敏 58,000.00 1 年以内 11.12 陶和生 54,655.47 1 年以内 10.48 合计 364,089.28 69.79 3、长期股权投资 （1）分类情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,755,677.25 - 7,755,677.25 7,755,677.25 - 7,755,677.25 合计 7,755,677.25 - 7,755,677.25 7,755,677.25 - 7,755,677.25 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 无锡市易嘉通精密 机械制造有限公司 5,079,212.27 - - 5,079,212.2 7 - - 郎溪昊瑞锻造有限 2,676,464.98 - - 2,676,464.9 - - 公告编号：2017—001 114 公司 8 合计 7,755,677.25 - - 7,755,677.2 5 - - 4、营业收入、营业成本 （1）分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 89,146,095.47 69,862,534.67 95,992,355.18 77,707,030.22 其他业务收入 410,132.68 179,015.69 1,027,589.75 826,248.21 合计 89,556,228.15 70,041,550.36 97,019,944.93 78,533,278.43 （2）本期前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%） 铁姆肯（无锡）轴承有限公司 73,942,107.60 82.57 凯登轴承（苏州）有限公司 8,169,614.56 9.12 铁姆肯湘电（湖南）轴承有限公司 1,397,573.05 1.56 南京恩梯恩精密机电有限公司 1,236,897.80 1.38 南通舒事达机械有限公司 1,228,920.27 1.37 合计 85,975,113.28 96.00 十五、补充财务资料 1、 非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 3,300.00 -115.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,513,311.52 197,500.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -16,242.07 -33,707.44 非经常性损益对利润总额的影响合计 1,500,369.45 163,677.86 减：少数股东影响数 - 减：所得税影响数 375,752.88 41,016.25 归属于母公司的非经常性损益影响数 1,124,616.57 122,661.61 扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 3,390,716.61 5,383,546.67 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 公告编号：2017—001 115 归属于公司普通股股东的净利 润 14.63 0.28 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 10.99 0.21 无锡易通精密机械股份有限公司 2017 年 4 月 7 日 公告编号：2017—001 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 无锡市惠山区堰桥路 35 号第 6 栋无锡易通精密机械股份有限公司董事会秘书办公室