838080_2019_海中航空_2019年年度报告_2020-04-19.txt

1 2019 年度报告 海中航空 NEEQ : 838080 苏州海中航空科技股份有限公司 2 致投资者的信 致：尊敬的投资者 苏州海中航空科技股份有限公司（以下简称“公司”或“海中航空”）自 2016 年 7 月 27 日在 全国中小企业股份转让系统挂牌以来，以公司差异化发展战略和独特的 商业模式专业从事航空、 高速机车、通讯、电子、IT 及其他行业的精密机械产品及 零部件和精密模具的设计、生产、加工和销售。 2019 年公司在注重经营目标的情况下，坚持以“客户为中心”的工作思想，紧跟 航空、高铁、军工的产品规划，运用各种商务合作模式，着手加强销售团队对行业、 产品、业务能力的不断打造，实现客户的深挖、拓展；公司秉承“研发为导向”的理念； 在研发方面，我们提升了整体的研发水平，保持了产品的持续创新能力；作为与客 户合作的基础服务能力的展现，我们着力精度满足，品质管控，成本控制，力争打 造一个有竞争力的供应基地。 2019 年行业发展较稳定。制造业是个基础行业，投入大，回报周期较长。随着 国家军民融合的深度发展，在军工、民用航空领域发展较快；随着国家一带一路战 略的实施，高铁机车等领域得到了高速增长。以上对我公司后续市场份额的占比带 来了更多的收获，可以使公司保持长期稳定的发展。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 19 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 24 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 27 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 28 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、海中航空 指 苏州海中航空科技股份有限公司 海竞集团 指 苏州海竞信息科技集团有限公司 主办券商、申港证券 指 申港证券股份有限公司 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则 《公司章程》 指 现行有效的《苏州海中航空科技股份有限公司章程》 股东大会 指 苏州海中航空科技股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州海中航空科技股份有限公司董事会 监事会 指 苏州海中航空科技股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、万元 会计准则 指 中国会计规章制度，包括财政部颁布的《企业会计准 则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定 报告期、本期、本年 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 注：本 2019 半年度报告中主要数值保留两位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均 为四舍五入原因造成 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人沈耀忠、主管会计工作负责人沈耀忠及会计机构负责人（会计主管人员）吴志芳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 对关联方有一定的交易风险 本报告期内，公司营业收入中关联交易额占比为 29.54%，而关 联交易的非确定性可能使关联公司的生产经营波动影响到公司 的运营，且关联交易定价的不公平性可能导致公司个别产品的 利润率与市场平均水平发生偏差。 技术更新风险 行业内技术热点的改变主要源自两方面，一为国家产业政策的 改变，二为行业内新技术、新工艺研究方向的改变。公司须能 准确预判业内技术发展趋势，把握技术研发的方向，并针对客 户需要及时推出产品。如不能准确把握技术和用户需求，并及 时调整研发方向，将削弱公司的市场竞争力。 市场竞争的风险 国家交通运力的需求不断提高，航空器、高铁近年来迅速发展， 行业吸引了大量竞争者涌入。行业整体竞争格局趋于复杂和激 烈，公司面临市场竞争加剧风险。 公司内部控制的风险 公司通过多年的生产经营积累了丰富的管理经验，公司治理结 构及各项机制不断完善，形成了有效的管理组织架构及内部控 制机制。但随着公司业务规模不断扩大，公司需要对资源整合、 市场开拓、采购管理、生产销售、质量管理、财务管理和内部 控制等众多方面进行调整，各部门间的工作协调性、严密性、 连续性至关重要。如果公司管理层管理水平不能适应公司规模 扩张的速度，公司将面临经营管理失控导致的内部控制风险。 6 原材料价格波动风险 公司生产所需的主要原材料为铝，铝材加工行业是周期性行业， 受经济周期波动影响较大，价格波动较为明显。铝材价格持续 大幅波动，将给公司资金周转、经营业绩造成不利影响。 经营业绩波动的风险 本报告期内，公司营业收入 10,826,135.01 元，比去年增长 114.24%，系公司加大客户开拓、订单增加所致。公司还在努力 开拓、扩大高铁、军工，特别是航空领域的市场。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州海中航空科技股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Haizhong Aviation Tech Co.,Ltd 证券简称 海中航空 证券代码 838080 法定代表人 沈耀忠 办公地址 苏州工业园区娄葑北区和顺路 58 号 4 幢 1 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 沈耀忠 职务 董事长、总经理 电话 0512-88855000、0512-88855008 传真 0512-88855111 电子邮箱 info@hz- 公司网址 http://www.hz- 联系地址及邮政编码 苏州工业园区娄葑北区和顺路 58 号 4 幢 1 楼,215000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 4 月 11 日 挂牌时间 2016 年 7 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C33 金属制品业-C331 结构性金属制品制造-C3311 金属结构制造 主要产品与服务项目 主要从事飞机座椅类零部件、飞机厨卫洁具类零部件、高铁控制 器及显示器零部件、移动通讯滤波器零部件、汽车发动机壳体、 电脑机壳及附件的研发、加工、生产、销售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 苏州海竞信息科技集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 张亦斌 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320000787662592K 否 注册地址 苏州工业园区娄葑北区和顺路 58 号 4 幢 1 楼 否 注册资本 15,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 申港证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区世纪大道 1589 号长泰国际金融大厦 16/22/23 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 朱建华、李秋实 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 10,826,135.01 5,053,285.85 114.24% 毛利率% 23.31% -0.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,383,497.62 -3,702,019.05 62.63% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,765,728.38 -3,941,746.80 55.20% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -9.57% -21.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） -12.22% -23.19% - 基本每股收益 -0.09 -0.25 62.63% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 15,746,485.53 16,767,009.19 -6.09% 负债总计 1,984,151.81 1,621,177.85 22.39% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,762,333.72 15,145,831.34 -9.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.92 1.01 -8.91% 资产负债率%（母公司） 12.60% 9.67% - 资产负债率%（合并） 12.60% 9.67% - 流动比率 5.92 7.49 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,259,994.92 424,151.10 -397.06% 应收账款周转率 2.48 0.82 - 存货周转率 3.69 2.04 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -6.09% -20.52% - 营业收入增长率% 114.24% -48.27% - 净利润增长率% 62.63% -594.37% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 174,921.48 委托他人投资或管理资产的损益 76,198.63 其他营业外收入和支出 131,110.65 非经常性损益合计 382,230.76 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 382,230.76 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 11 应收票据及应收账 款 3,687,121.59 应收票据 400,000.00 应收账款 3,287,121.59 应付票据及应付账 款 929,751.36 应付账款 929,751.36 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专业从事航空、高速机车、军工通讯等行业的精密铝合金零部件的设计、生产、加工和销售。 公司采取差异化发展战略：针对存量客户，公司凭借自身产品明显的技术性能比较优势，定制生产符合 其需求的精密铝合金产品并提供完善的后续服务，巩固现有客户群体；针对潜在客户，公司通过搜集专 业的市场信息、积极参与招投标、接受客户主动议标等方式，获得新的业务来源。公司的商业模式主要 包括：采购模式、生产模式、销售模式和盈利模式。 （一）采购模式 公司主要采用“自主采购”的采购模式。此模式下，销售部在取得销售订单后，向采 购部提交采购请求，采购部选择三家以上符合采购资质的供应商进行询价、议价，最后根据供应商产品 质量、价格、地点等指标确定供应商，并签订供货协议达成合作，最后进料验收完成采购。 （二）生产模式 公司生产模式有“自产模式”和“委托加工生产模式（OEM）”。“自产模式”是指公司 自行组织生产，公司的销售部接到经客户确认的订单或与客户签订协议后，将订单交给技术部和生产部， 技术部依据销售合同中客户的需求，按要求对产品进行定制化设计，生产部门根据技术部的设计图纸及 工艺流程 编制各个品种的生产计划，并组织生产。“委托加工生产模式（OEM）”是指公司委托外面企 业加工生产。 公司产品所需要的外观处理如航空和高铁零件的阳极氧化、表面电镀和喷粉等及军工通 讯零件的镀金、 阳极等加工均由外面厂商协助加工、生产。 （三）销售模式 公司通过十几年的市场积累，持续与客户的沟通合作，建立了良好的业务合作关系。 现在，公司技术、品质、品牌知名度的不断提升，公司逐步拓展销售渠道。公司销售主要采取直接销售 的方式，销售人员负责收集与公司业务相关的外部信息，通过搜集专业市场信息、网络宣传、国内外的 行业展销会、 参与市场招投标、接受客户主动议标等方式，获得新的业务来源。 （四）盈利模式 公司盈利主要来自于精密铝合金结构件的生产、加工和销售业务。公司核心产品应 用于全球知名飞机制造商及国内军工设备制造商。公司具有高效、完善的内部管理机制，健全的研发、 采购、 生产、销售业务流程，以保证公司的持续经营能力及盈利能力。同时，公司坚持研发的投入， 不断提高产品质量，维持公司的产品附加值，以创造更多的收益。 公司在 2019 年结合行业发展方向及动态，实现了产品的转型升级，努力探索新的增长点、不断寻 求新的行业突破方向。公司在航空、高铁和军工等行业及产品方面积极投入人力及物力，利用公司现有 的技术资源及资金优势，持续整合行业资源，力争在上述领域寻求突破。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、 财务状况：本报告期末，公司总资产为 15,746,485.53 元，比期初减少 6.09%。主要是由于公 司经营亏损导致的。 2、 经营状况：本报告期内，公司营业收入 10,826,135.01 元，比去年同期增加 114.24%；报告期 内，公司利润总额和净利润分别为-1,383,497.62 元和-1,383,497.62 元，分别比去年亏损减少 59.99%和 62.63%。主要原因是由于产品转型升级（飞机零件由座椅零件配套转型至飞机机身主体结构件的配套）、 研发的投入（飞机产品、军品特种通讯器件配套等）、客户订单增加、收入增加等因素，导致公司营业 收入稳定增加、净利润亏损逐步减少；2019 年，基本完成了沈飞 C 系列飞机 60 架份机身主体结构件的 配套任务，完成了 60 套高铁机车显示器、控制器的配套，营业收入有所提高。 报告期内，营业外收入为零，比去年同期减少 100.00%，主要由于政府项目补贴减少，导致营业外 收入减少。 2019 年公司在注重经营目标的情况下，具体做了以下工作： 市场销售方面：公司坚持以“客户为中心”的工作思想，高度关注市场发展趋势和产品应用领域的 拓展。紧跟航空、高铁、军工的产品规划，跟客户深入沟通，运用各种商业合作模式，并着手加强行业、 产品的不断深化，实现客户的深挖、拓展。基本完成了产品转型升级，由飞机座椅零件配套转型到了飞 机机身主体结构件的配套。进一步提升了行业竞争力。2019 年，基本完成了沈飞 C 系列飞机 60 架份机 身主体结构件的配套任务；完成了 60 套高铁机车显示器、控制器的配套。 产品研发方面：公司秉承“研发为导向”的理念，2019 年公司继续加大研发投入，打造新的产品系列， 特别是在军品特种通讯器件配套方面，完成了雷达、飞机配套用的特种超高频通讯滤波器硬件的样品研 发。得到了客户的认可，为明年的新市场打下了基础；在研发方面我们提升了整体的研发水平，保持产 品的持续创新能力。 生产供应方面：作为与客户合作的基础服务能力的展现，我们着力于精度满足，品质管控，成本控 制，快速响应，准时交付。力争打造为一个有竞争力的、客户信赖的供应配套基地。 报告期内，公司主营业务未发生变化。 3、 现金流量 （1）2019 年经营活动产生的现金流量净额为 -126 万元，同比减少 397.06%，主要是本期营业收 入增加,新增的应收款同比增加所致。 （2）2019 年投资活动产生的现金流量净额为 305.62 万元，同比增加 208.03%，主要是银行理财 产品到期收回所致。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 3,070,107.03 19.50% 1,273,903.32 7.60% 141.00% 应收票据 1,648,597.00 10.47% 400,000.00 2.39% 312.15% 应收账款 4,514,265.97 28.67% 3,287,121.59 19.60% 37.33% 存货 1,507,422.79 9.57% 2,993,487.21 17.85% -49.64% 14 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 3,959,539.97 25.15% 4,567,163.15 27.24% -13.30% 在建工程 短期借款 长期借款 交 易 性 金 融 资 产 1,000,000.00 6.35% 4,000,000.00 23.86% -75.00% 应付账款 564,216.61 3.58% 929,751.36 5.55% -39.32% 应交税金 175,776.04 1.12% 75,483.69 0.45% 132.87% 其他应付款 553,745.19 3.52% 12,630.00 0.08% 4,284.36% 资产负债项目重大变动原因： 1、2019 年末货币资金为：3,070,107.03，比本期期初增加 141.00%，主要是银行理财产品到期赎回所致。 2、2019 年末应收票据为：1,648,597.00，比本期期初增加 312.15%，主要是收到客户的汇票尚未到期。 3、2019 年末应收账款为: 4,514,265.97，比本期期初增加 37.33%，主要是本期销售增加，导致应收账 款也有所增加。 4、2019 年末存货为：1,507,422.79，比本期期初减少 49.64%，主要是前期按客户要求备的货已实现销售 所致。 5、2019 年末固定资产为：3,959,539.97，比本期期初减少 13.3%，主要是本期没有新增固定资产，定期 计提固定资产折旧所致。 6、2019 年末交易性金融资产为：1,000,000.00，比本期期初减,75.00%，主要是银行理财产品到期赎回所 致。 7、2019 年末应付账款为：564,216.61，比本期期初减少 39.32%，主要是应付账款到期支付所致。 8、 2019 年末应交税费为：175,776.04，比本期期初增加 132.87%，主要是本期销售增加，应缴增值税 增加所致。。 9、2019 年末其他应付款为：553,745.19, 比本期期初增加 4284.36%，主要系应付费用增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 10,826,135.01 - 5,053,285.85 - 114.24% 营业成本 8,302,401.52 76.69% 5,062,758.32 100.19% 63.99% 毛利率 23.31% - -0.19% - - 销售费用 142,781.33 1.32% 120,473.81 2.38% 18.52% 管理费用 2,810,509.23 25.96% 2,780,512.55 55.02% 1.08% 研发费用 1,107,743.12 10.23% 1,145,595.47 22.67% -3.30% 财务费用 27,828.26 0.26% -7,411.85 -0.15% 475.46% 信用减值损失 -68,620.50 -0.63% - 15 资产减值损失 334,646.31 6.62% -100.00% 其他收益 174,921.48 1.62% 1,355.85 0.03% 128.01% 投资收益 76,198.63 0.70% 190,841.09 3.78% -60.07% 公 允 价 值 变 动 收益 资产处置收益 9,726.44 0.19% -100.00% 汇兑收益 营业利润 -1,514,608.27 -3,538,012.48 营业外收入 131,110.65 1.21% 96,695.26 1.91% 35.59% 营业外支出 0.00 16,585.99 0.33% -100.00% 净利润 -1,383,497.62 -12.78% -3,702,019.05 -73.26% 62.63% 项目重大变动原因： 1、2019 年营业收入为：10,826,135.01 元，同比增加 114.24%。主要原因为：订单增加销售上升所致； 2、2019 年营业成本为：8,302,401.52 元，同比增加 63.99%。主要原因为：订单增加，材料、人工、制 造费用增加所致； 3、2019 年管理费用为：2,810,509.23 元，同比增加 1.08%。没有大的变动； 4、2019 年财务费用为：27,828.26 元，同比增加 475.46%。主要原因为：手续费增加所致； 5、2019 年资产减值损失更名为信用减值损失，数据变动的主要原因为：应收账款收回，坏账准备减少 所致； 6、2019 年其他收益为：174,921.48 元，同比增加 128.01%。主要原因为：获得政府补助增加； 7、2019 年投资收益为：76,198.63 元，同比减少 60.07%。主要原因为：购买理财产品减少所致； 8、2019 年营业外收入为：131,110.65 元，同比增加 35.59%。主要原因为：不需偿还的债务确认收入所 致； 以上原因导致公司净利润同比亏损额下降 62.63%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 10,389,532.79 4,214,564.36 146.51% 其他业务收入 436,602.22 838,721.49 -47.94% 主营业务成本 7,956,731.72 4,400,635.54 80.81% 其他业务成本 345,669.80 662,122.78 -47.79% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 机加产品 10,389,532.79 100% 4,214,564.36 100% 146.51% 按区域分类分析： 16 √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 国内销售 10,389,532.79 100% 4,214,564.36 100% 146.51% 收入构成变动的原因： 公司将业务全面转向国内，积极开拓国内航空、军工和高铁业务已初见成效，销售金额同比增加 146.51%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 沈阳飞机工业（集团）有限公司 6,885,549.25 63.60% 否 2 新海宜科技集团股份有限公司 3,198,275.28 29.54% 是 3 菲斯达精密工业部件（苏州）有限公司 432,606.47 4.00% 否 4 江苏迈信林航空科技股份有限公司 125,526.37 1.16% 否 5 苏州科可瑞尔航空技术有限公司 56,814.99 0.52% 否 合计 10,698,772.36 98.82% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 新乡巴山航空材料有限公司 276,148.37 10.97% 否 2 苏州流迈工具有限公司 244,469.86 9.72% 否 3 苏州雀跃精密机械有限公司 240,407.33 9.55% 否 4 苏州工业园区蘑菇鸡快餐店 206,094.00 8.19% 否 5 苏州普拉曼金属材料有限公司 182,445.99 7.25% 否 合计 1,149,565.55 45.68% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,259,994.92 424,151.10 -397.06% 投资活动产生的现金流量净额 3,056,198.63 -2,829,045.91 208.03% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 - 现金流量分析： 1、2019 年经营活动产生的现金流量净额为-126 万元，同比减少 397.06%，主要是应收票据、应收账款 增加，购买商品、支付工资劳务增加所致。 17 2、2019 年投资活动产生的现金流量净额为 305.62 万元，同比增加 208.03%，主要是银行理财产品到期 赎回所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 全资控股子公司：苏州海神航空科技有限公司 住所：苏州工业园区娄葑北区和顺路 58 号 4 幢 1 楼 注册资本：500 万元整 成立日期：2017 年 11 月 20 日 经营范围：研发、生产、销售:航空零部件、显示器零部件。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后 方可开展经营活动） 子公司暂未运营。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2019]6 号），其中将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”及“应收账款”项目，将“应付 票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”及“应付账款”项目分列示。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认 和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业 会计准则第 37 号—金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原 金融工具准则”）。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资 产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期 投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当 期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同 等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工 具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进 行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 18 三、 持续经营评价 本年度内行业发展较稳定，但是竞争激烈，企业运营成本高。制造业是个基础行业，投入大，回报 周期较长。随着国家军民融合的发展，在军工、民用航空领域发展较快，；随着国家一带一路战略的实 施，高铁机车等领域得到了高速增长。国际上民机制造商波音、空客、庞巴迪等在我国的零配件、机身 的采购量较大，我国自己研发的大飞机 C919 也快要小批投产。以上，对我公司后续市场份额的占比可 以带来更多的收获，可以使公司保持长期稳定的发展。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、对关联方有一定的交易风险 本报告期内，公司营业收入中关联交易额占比为 29.54%，而关联交易的非确定性可能使关联公司的 生产经营波动影响到公司的运营，且关联交易定价的不公平性可能导致公司个别产品的利润率与市场平 均水平发生偏差。 2、技术更新风险 行业内技术热点的改变主要源自两方面，一为国家产业政策的改变，二为行业内新技术、新工艺研 究方向的改变。公司须能准确预判业内技术发展趋势，把握技术研发的方向，并针对客户需要及时推出 产品。如不能准确把握技术和用户需求，并及时调整研发方向，将削弱公司的市场竞争力。 3、市场竞争的风险 国家交通运力的需求不断提高，航空器、高铁近年来迅速发展，行业吸引了大量竞争者涌入。行业 整体竞争格局趋于复杂和激烈，公司面临市场竞争加剧风险。 4、公司内部控制的风险 公司通过多年的生产经营积累了丰富的管理经验，公司治理结构及各项机制不断完善，形成了有效 的管理组织架构及内部控制机制。但随着公司业务规模不断扩大，公司需要对资源整合、市场开拓、采 购管理、生产销售、质量管理、财务管理和内部控制等众多方面进行调整，各部门间的工作协调性、严 密性、连续性至关重要。如果公司管理层管理水平不能适应公司规模扩张的速度，公司将面临经营管理 失控导致的内部控制风险。 5、原材料价格波动风险 公司生产所需的主要原材料为铝，铝材加工行业是周期性行业，受经济周期波动影响较大，价格波 动较为明显。铝材价格持续大幅波动，将给公司资金周转、经营业绩造成不利影响。 6、经营业绩波动的风险 本报告期内，公司营业收入 10,826,135.01 元，比去年增长 114.24%，系公司加大客户开拓、订单增 加所致。公司还在努力开拓、扩大高铁、军工，特别是航空领域的市场。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 新海宜科技集团股 份有限公司 销售金属零部 件等产品 3,198,275.28 3,198,275.28 已事后补充履 行 2020 年 4 月 20 日 新海宜科技集团股 份有限公司 缴纳电费 555,012.23 555,012.23 已事后补充履 行 2020 年 4 月 20 日 新海宜科技集团股 份有限公司 租赁办公场地 467,401.92 467,401.92 已事后补充履 行 2020 年 4 月 20 日 20 苏州海风物业管理 有限公司 物业管理服务 245,403.76 245,403.76 已事后补充履 行 2020 年 4 月 21 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 偶发性关联交易对公司是必要的。关联交易主要是指电费、房租、物业费，都是生产经营的必要支出。 另一部分是零件代加工的费用，零件加工是短期行为，合同已经结束。不影响公司的独立性和资产完整 性，对公司的持续性以及公司生产经营影响较小。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,187,500 81.25% 0 12,187,500 81.25% 其中：控股股东、实际控制 人 11,250,000 75% 0 11,250,000 75% 董事、监事、高管 937,500 6.25% 0 937,500 6.25% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 2,812,500 18.75% 0 2,812,500 18.75% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 2,812,500 18.75% 0 2,812,500 18.75% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 苏 州 海 竞 信 息 科 技 集 团 有 限 公司 11,250,000 0 11,250,000 75.00% 0 11,250,000 2 沈耀忠 3,750,000 0 3,750,000 25.00% 2,812,500 937,500 合计 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 2,812,500 12,187,500 普通股前十名股东间相互关系说明：无 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 22 (一) 控股股东情况 报告期初，苏州海竞信息科技集团有限公司持有公司 75.00%的股权，为公司控股股东；报告期末， 苏州海竞信息科技集团有限公司持有公司 75.00%的股权，为公司控股股东。 报告期内控股股东无变化。 苏州海竞信息科技集团有限公司 住所地：苏州工业园区环府路 99 号海逸大厦 法定代表人：张亦斌 统一社会信用代码：913205941348427480 成立日期：1998 年 01 月 14 日 注册资本：50000 万元人民币 经营范围：研究开发销售计算机软硬件、通信网络设备及配套软件；销售：化纤、纺织品、丝绸制品及 原料、化工产品及原料（不含危险品）、建筑材料、五金交电、钢材、船板、机电设备及配件、机械设 备及配件、装潢材料；经营以上产品的进出口业务；实业投资；投资咨询、投资管理；自有房产出租； 机械设备租赁；煤炭批发经营；批发：预包装食品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动 (二) 实际控制人情况 报告期初，苏州泓融投资有限公司持有苏州海竞信息科技集团有限公司 100%的股权，张亦斌持有 苏州泓融投资有限公司 90%的股权，张亦斌间接持有公司的股份超过公司股本总额的百分之五十，因此 认定张亦斌为公司的实际控制人。 报告期内公司实际控制人无变化。 张亦斌，男，1964 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士。1985 年起历任苏州职业大学 教师、苏州市医药管理局干部、苏州海宜电信设备有限公司总经理；1997 年起任新海宜科技集团股份有 限公司董事长兼总经理；2003 年起任新海宜科技集团股份有限公司董事长；2010 年 3 月起至今任新海 宜科技集团股份有限公司董事长兼总裁。苏州新纳晶光电有限公司董事长，苏州新海宜图像技术有限公 司执行董事，苏州工业园区新海宜智能建设工程有限公司执行董事，苏州海汇投资有限公司执行董事， 苏州泓融投资有限公司执行董事等。在本公司无任职。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 沈耀忠 董事长、总经 理 男 1955 年 3 月 本科 2019 年 5 月 22 日 2022 年 5 月 21 日 是 石福明 董事 男 1965 年 10 月 本科 2019 年 5 月 22 日 2022 年 5 月 21 日 否 吴林笙 董事 男 1952 年 10 月 大专 2019 年 5 月 22 日 2022 年 5 月 21 日 否 赵慧佳 董事 女 1957 年 11 月 高中 2019 年 5 月 22 日 2022 年 5 月 21 日 否 单于香 董事 女 1979 年 2 月 大专 2019 年 5 月 22 日 2022 年 5 月 21 日 否 陈晓春 监事会主席 女 1964 年 11 月 本科 2019 年 5 月 22 日 2022 年 5 月 21 日 否 杨雪梅 职工监事 女 1987 年 1 月 本科 2019 年 5 月 22 日 2022 年 5 月 21 日 是 郑丽霞 监事 女 1961 年 7 月 本科 2019 年 5 月 22 日 2022 年 5 月 21 日 否 石建中 副总经理 男 1978 年 3 月 本科 2019 年 5 月 22 日 2022 年 5 月 21 日 是 吴志芳 财务总监 女 1968 年 2 月 本科 2019 年 5 月 22 日 2022 年 5 月 21 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长沈耀忠与董事赵慧佳为配偶关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 沈耀忠 董事长、总经理 3,750,000 0 3,750,000 25.00% 0 合计 - 3,750,000 0 3,750,000 25.00% 0 25 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 沈耀忠 董事长、总经理 换届 董事长、总经理 换届 石福明 董事 换届 董事 换届 吴林笙 董事 换届 董事 换届 赵慧佳 董事 换届 董事 换届 单于香 董事 换届 董事 换届 陈晓春 监事会主席 换届 监事会主席 换届 杨雪梅 职工监事 换届 职工监事 换届 郑丽霞 监事 换届 监事 换届 石建中 副总经理 换届 副总经理 换届 吴志芳 财务总监 换届 财务总监 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 8 生产人员 43 42 销售人员 1 1 技术人员 6 6 财务人员 2 2 员工总计 60 59 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 7 5 专科 29 28 专科以下 24 26 员工总计 60 59 26 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 石建中 无变动 副总经理 0 0 0 吴志芳 无变动 财务总监 0 0 0 杨雪梅 无变动 品管部经理 0 0 0 李浩 无变动 技术部经理 0 0 0 何应东 无变动 生产部经理 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 报告期内本公司核心团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）在内的核心员工以及其 他对公司有重大影响的人员无变动。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司在治理过程中，严格按照国家的有关法律、法规、全国中小企业股份转让系统有限责任公司的 各项规定、《公司章程》及公司的内部管理制度等各项规定，进行正常的生产经营活动。未发现违规违 法行为，公司治理状况正常。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制给所有股东提供了合适的保护和平等权利 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均履行了规定程序 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程的修改情况如下： 1、公司章程第一章第三条原为： 中文名称：苏州海中航空部件股份有限公司 英文名称：Suzhou Haizhong Aviation Parts Co.,Ltd. 现修改为：中文名称：苏州海中航空科技股份有限公司 英文名称 ： Suzhou Haizhong Aviation Technology Co.,Ltd. 2、公司章程第二章原为：经依法登记，公司的经营范围为：飞机座椅类零部件、飞机厨卫洁具 类零部件、高铁控制器及显示器零部件、移动通讯滤波器零部件、汽车发动机壳体、电脑机壳及附 件的加工生产；通讯配线设备加工装配；监控设备产品的销售；从事以上相关产品及技术的进出口贸易， 通信电子工程施工；通信产品和软件产品的技术开发、技术转让、技术承包、技术服务。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 现修改为：研发、生产、销售：航空航天器零部件、航海器零部件、高铁控制器及显示器零部件、 集装箱、包装箱、医疗设备精密配件、水处理设备、集成电路精密零部件、移动通讯高频滤波器、智能 控制设备、微波通讯产品、量子通讯产品、计算机软件产品，并从事以上相关产品及技术的进出口贸易、 技术转让、技术承包、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 29 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2018 年年度报告及其相关财务报告；董事监事 换届；2019 年半年度报告及其相关财务报告； 变更公司名称及经营范围。 监事会 3 2018 年年度报告及其相关财务报告；董事监事 换届；2019 年半年度报告及其相关财务报告。 股东大会 2 2018 年年度报告及其相关财务报告；补充确认 关联交易。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会议事规则》 的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东 享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会 公司董事会为 5 人。报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。 公司全体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟 悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会 公司严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会，监事会的人数及结 构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够 按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人 员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会 在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 根据国家有关法律法规、全国中小企业股份转让系统有限责任公司的各项规定要求、《公司章程》 和公司内部管理制度等各项规定，公司监事会对公司 2019 年度各项报告及公告进行了审核、监督，意 见如下： 1、各项审议符合程序。 2、各项信息符合实际情况。 3、未发现参与人员存在违反保密规定的行为。 4、监事会对公司年度内需要监督的事项均无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自 2006 年 4 月成立至今，有专业的运营团队，按照国家的相关法律法规、《公司法》及公司 章程，独立运营，自主经营。公司有独力的组织架构及体系，研发、产品设计、生产、市场营销、资金 30 等等完全自主。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平衡运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了《年度信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2020）第 317010 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2020 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 朱建华、李秋实 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 90,000.00 审计报告 中兴财光华审会字（2020）第 317010 号 苏州海中航空科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州海中航空科技股份有限公司（以下简称海中航空公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海中航空公 司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于海中航空公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 海中航空公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括海中航空公司 2019 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 32 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海中航空公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海中航空公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督海中航空公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 海中航空公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致海中航空公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 33 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 3,070,107.03 1,273,903.32 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 1,000,000.00 4,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、3 1,648,597.00 400,000.00 应收账款 五、4 4,514,265.97 3,287,121.59 应收款项融资 预付款项 五、5 4,886.01 14,950.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 1,507,422.79 2,993,487.21 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 178,201.42 流动资产合计 11,745,278.80 12,147,663.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 3,959,539.97 4,567,163.15 在建工程 34 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、9 41,666.76 52,182.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 其他非流动资产 非流动资产合计 4,001,206.73 4,619,345.25 资产总计 15,746,485.53 16,767,009.19 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 564,216.61 929,751.36 预收款项 五、12 70,210.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、13 620,203.97 603,312.80 应交税费 五、14 175,776.04 75,483.69 其他应付款 五、15 553,745.19 12,630.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,984,151.81 1,621,177.85 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 35 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,984,151.81 1,621,177.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、17 1,395,705.92 1,395,705.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、18 298,528.96 298,528.96 一般风险准备 未分配利润 五、19 -2,931,901.16 -1,548,403.54 归属于母公司所有者权益合计 13,762,333.72 15,145,831.34 少数股东权益 所有者权益合计 13,762,333.72 15,145,831.34 负债和所有者权益总计 15,746,485.53 16,767,009.19 法定代表人：沈耀忠 主管会计工作负责人：沈耀忠 会计机构负责人：吴志芳 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 10,826,135.01 5,053,285.85 其中：营业收入 五、20 10,826,135.01 5,053,285.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 12,523,242.89 9,127,868.02 其中：营业成本 五、20 8,302,401.52 5,062,758.32 利息支出 手续费及佣金支出 36 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、21 131,979.43 25,939.72 销售费用 五、22 142,781.33 120,473.81 管理费用 五、23 2,810,509.23 2,780,512.55 研发费用 五、24 1,107,743.12 1,145,595.47 财务费用 五、25 27,828.26 -7,411.85 其中：利息费用 利息收入 3,989.99 4,132.94 加：其他收益 五、26 174,921.48 1,355.85 投资收益（损失以“-”号填列） 五、27 76,198.63 190,841.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、28 -68,620.50 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、29 0.00 334,646.31 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 9,726.44 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,514,608.27 -3,538,012.48 加：营业外收入 五、30 131,110.65 96,695.26 减：营业外支出 五、31 0.00 16,585.99 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,383,497.62 -3,457,903.21 减：所得税费用 五、32 244,115.84 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,383,497.62 -3,702,019.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,383,497.62 -3,702,019.05 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -1,383,497.62 -3,702,019.05 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 37 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -1,383,497.62 -3,702,019.05 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,383,497.62 -3,702,019.05 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.09 -0.25 （二）稀释每股收益（元/股） -0.09 -0.25 法定代表人：沈耀忠 主管会计工作负责人：沈耀忠 会计机构负责人：吴志芳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,836,854.26 11,095,231.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 38 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 179,381.47 100,828.20 经营活动现金流入小计 10,016,235.73 11,196,059.92 购买商品、接受劳务支付的现金 3,729,956.73 3,507,255.12 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,787,143.80 5,412,228.97 支付的各项税费 1,105,196.84 181,098.54 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 653,933.28 1,671,326.19 经营活动现金流出小计 11,276,230.65 10,771,908.82 经营活动产生的现金流量净额 -1,259,994.92 424,151.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,000,000.00 21,000,000.00 取得投资收益收到的现金 76,198.63 190,841.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 15,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,076,198.63 21,205,841.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 20,000.00 34,887.00 投资支付的现金 6,000,000.00 24,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,020,000.00 24,034,887.00 投资活动产生的现金流量净额 3,056,198.63 -2,829,045.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0.00 0.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 39 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,796,203.71 -2,404,894.81 加：期初现金及现金等价物余额 1,273,903.32 3,678,798.13 六、期末现金及现金等价物余额 3,070,107.03 1,273,903.32 法定代表人：沈耀忠 主管会计工作负责人：沈耀忠 会计机构负责人：吴志芳 40 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,395,705.92 298,528.96 -1,548,403.54 15,145,831.34 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,395,705.92 298,528.96 -1,548,403.54 15,145,831.34 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,383,497.62 -1,383,497.62 （一）综合收益总额 -1,383,497.62 -1,383,497.62 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 41 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,395,705.92 298,528.96 -2,931,901.16 13,762,333.72 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 42 益 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,395,705.92 298,528.96 2,153,615.51 18,847,850.39 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,395,705.92 298,528.96 2,153,615.51 18,847,850.39 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,702,019.05 -3,702,019.05 （一）综合收益总额 -3,702,019.05 -3,702,019.05 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 43 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,395,705.92 298,528.96 -1,548,403.54 15,145,831.34 法定代表人：沈耀忠 主管会计工作负责人：沈耀忠 会计机构负责人：吴志芳 44 财务报表附注 一、 公司基本情况 苏州海中航空科技股份有限公司(以下简称“本公司”)原名苏州工业园区海 宏精密科技有限公司，成立于 2006 年 4 月 11 日，注册资本为人民币 1,000.00 万 元。2015 年 10 月 12 日，公司召开了临时股东大会，根据决议公司整体变更为苏 州海中航空部件股份有限公司。公司于 2015 年 11 月 3 日在江苏省苏州工商行政 管理局办理了变更登记手续，并领取了统一社会信用代码为 91320000787662592K 的《企业法人营业执照》。股份公司设立时股本总额为 1,500.00 万股。公司于 2016 年 7 月 27 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码：838080。 公司名称于 2019 年 12 月 11 日由苏州海中航空部件股份有限公司变更为苏 州海中航空科技股份有限公司。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,500.00 万股，注册 资本为 1,500.00 万元，注册地址：苏州工业园区娄葑北区和顺路 58 号 4 幢 1 楼。 公司经营期限为 2006 年 04 月 11 日至长期。 本公司的经营范围为：研发、生产、销售：航空航天器零部件、航海器零部 件、高铁控制器及显示器零部件、集装箱、包装箱、医疗设备精密配件、水处理 设备、集成电路精密零部件、移动通讯高频滤波器、智能控制设备、微波通讯产 品、量子通讯产品、计算机软件产品，并从事以上相关产品及技术的进出口贸易、 技术转让、技术承包、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 本公司的母公司为苏州海竞信息科技集团有限公司，实际控制人为张亦斌。 本财务报告于 2020 年 4 月 20 日经董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取 两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。资产 如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 45 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自本报告期末至少 12 个月具备 持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确 46 认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境 外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期 损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对 境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少 数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股 权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处 47 置当期损益。 7、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； ②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融 资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取 得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近 期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工 具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类 和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流 量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融 资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同 时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于 此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利 得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务 模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现 金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允 价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入 其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入 计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变 动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本 计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量 且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产 。 48 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以 公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量 且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结 转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他 权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时， 金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风 险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定 一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变 动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当 期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款。对于此类金融负债，采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。 49 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预 期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合 理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著 增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的， 处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备； 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利 息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收 入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照 金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当 期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 50 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： a.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 100 万元以上（含 100 万元） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 b.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 ⅰ．不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 ⅱ．按组合计提坏账准备的计提方法 项 目 计提依据 账龄分析法组合 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账 龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算 预期信用损失。 c.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理 由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的 应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。例如：与 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象 表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项； 51 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 d. 当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 其他应收款组合 2 应收押金、保证金 应收员工备用金 其他应收款组合 2 应收员工备用金 长期应收款组合 1 应收租赁款 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (7)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项 资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情 况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者 在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能 优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取。 8、存货 存货分类：原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。 存货的核算：本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本 计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价，低 值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 存货跌价准备计提方法：本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存 货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记 存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 存货可变现净值的确认方法：存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 52 9、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的， 划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出 决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权 力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项 非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额 计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为 持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损 失计入当期损益。 10、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本 公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权、已出租的建筑物。 53 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关 的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定 资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 11、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计 净残值率和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 使用年限（年） 残值率 年折旧率 电子设备 平均年限法 3 年 5% 31.67% 办公设备 平均年限法 3-5 年 5% 19%-31.67% 机器设备 平均年限法 5-10 年 5% 9.5%-19% 运输设备 平均年限法 4-8 年 5% 11.88%-23.75% 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。 12、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 13、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借 款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的 借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用 或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可 使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期 损益。 54 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款 费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息 的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减 去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款 费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率计算确定。 14、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 15、资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成 本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性 生物资产 、油气资产、 无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值 迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹 象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达 到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其 账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资 产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要 考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方 式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的 55 有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直 接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产 在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折 现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各 项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的 各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定 的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使 以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公 司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 18、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 56 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的， 最佳估计数按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 19、股份支付 （1）股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用， 相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 （2） 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 益工具。 57 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 20、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时， 确认销售商品收入。 本公司收入具体确认原则：公司已将商品发出并经客户签收或试用部分产品 后通知公司开具发票时确认收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提 供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资 产使用权收入。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 58 系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的 政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或冲 减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。与 收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 59 23、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 24、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 60 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、 计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发 生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发 生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号— —债务重组>的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作 出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组， 应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行 追溯调整。 ③采用新的会计报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2019]6 号），其中将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应 收票据”及“应收账款”项目，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”及“应 付账款”项目分列示。执行该通知对本公司列报前期财务报表项目及金额的影响 如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据及应收账款 -3,687,121.59 应收票据 400,000.00 应收账款 3,287,121.59 2 应付票据及应付账款 -929,751.36 应付票据 应付账款 929,751.36 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企 业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以 下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量 特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可 供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计 61 入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不 得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量 以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应 收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信 用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的， 本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与 新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新 金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收 益或其他综合收益。 A.新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响 如下： 报表项目 2018年12月31日 账面价值 2019年1月1日 账面价值 交易性金融资产 4,000,000.00 其他流动资产 4,178,201.42 178,201.42 B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述金融资产项目账面 价值影响如下： （a）交易性金融资产 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 账面价值 账面价值 交易性金融资产 4,000,000.00 4,000,000.00 自其他流动资产转入 -4,000,000.00 （b）其他流动资产 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 账面价值 账面价值 其他流动资产 4,178,201.42 -4,000,000.00 178,201.42 转出至交易性金融资产 4,000,000.00 C. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备无 影响。 四、 税项 1、主要税种及税率 62 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 16/13 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 15 根据财政部、税务总局、海关总署公告〔2019〕39 号文件的规定，本公司从 2019 年 4 月 1 日起，增值税税率由原来的 16%调整为 13%。 2、税收优惠 公司于 2017 年 12 月 7 日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省 国家税务局、江苏省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，（证书号为 GR201732003608 号），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国 企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即 2017 年至 2019 年企业所得税按 15%缴纳。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 35,117.30 35,452.14 银行存款 3,034,989.73 1,238,451.18 合 计 3,070,107.03 1,273,903.32 说明：截止 2019 年 12 月 31 日，公司不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、 存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、交易性金融资产 项 目 2019.12.31 2019.1.1 2018.12.31 分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 1,000,000.00 4,000,000.00 其中：债务工具投资 1,000,000.00 4,000,000.00 权益工具投资 指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 减：列示于其他非流动金融资产 的部分 63 合 计 1,000,000.00 4,000,000.00 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 （2）坏账准备 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销 应收票据 坏账准备 2019 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇 票坏账准备，本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银 行或其他出票人违约而产生重大损失，故本期公司未计提预期减值损失。 （3）期末公司已质押的应收票据：无。 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 900,000.00 商业承兑汇票 合 计 900,000.00 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承 兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇 票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定， 公司仍将对持票人承担连带责任。 4、应收账款 类 别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 1,648,597.00 1,648,597.00 商业承兑汇票 合 计 1,648,597.00 1,648,597.00 （续） 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 400,000.00 400,000.00 商业承兑汇票 合 计 400,000.00 400,000.00 64 （1）以摊余成本计量的应收账款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收 账款 5,050,758.92 536,492.95 4,514,265.97 3,925,209.33 638,087.74 3,287,121.59 合计 5,050,758.92 536,492.95 4,514,265.97 3,925,209.33 638,087.74 3,287,121.59 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信 用损失计量损失准备。 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 1 年以内 4,751,858.92 5.00 237,592.95 3 年以上 298,900.00 100.00 298,900.00 合计 5,050,758.92 536,492.95 ②坏账准备的变动 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应 收 账 款 坏账准备 638,087.74 68,620.50 170,215.29 536,492.95 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 5,009,389.02 元，占应收账款期末余额合计数的比例 99.18%，相应计提的坏账准备期末余 额汇总金额 522,169.45 元。 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 年末余额 沈阳飞机工业（集团）有限公司 4,397,729.49 1 年以内 87.07% 219,886.48 深圳市海云通讯有限公司 286,000.00 3 年以上 5.66% 286,000.00 65 新海宜科技集团股份有限公司 159,362.06 1 年以内 3.16% 7,968.10 菲斯达精密工业部件(苏州)有限 公司 110,492.88 1 年以内 2.19% 5,524.64 苏州市联佳精密机械有限公司 55,804.59 1 年以内 1.10% 2,790.23 合 计 5,009,389.02 99.18% 522,169.45 ④报告期内，无因金融资产转移而终止确认的应收帐款。 5、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 4,886.01 100.00 14,950.40 100.00 合 计 4,886.01 100.00 14,950.40 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额较大的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账款总额 的比例% 账龄 未结算原因 中国石油苏州 康福加油站 非关联方 4,035.92 82.60 1年以内 预付油费 杭州优行科技 有限公司 非关联方 850.09 17.40 1年以内 服务尚未提供 合 计 4,886.01 100.00 6、存货 （1）存货分类 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 71,024.14 71,024.14 在产品 864,722.27 864,722.27 库存商品 222,462.10 222,462.10 发出商品 周转材料 349,214.28 349,214.28 合 计 1,507,422.79 1,507,422.79 （续） 66 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 45,887.77 45,887.77 在产品 2,112,523.93 2,112,523.93 库存商品 508,955.32 137,562.58 371,392.74 发出商品 102,921.50 102,921.50 周转材料 360,761.27 360,761.27 合 计 3,131,049.79 137,562.58 2,993,487.21 （2）存货跌价准备 项 目 2019.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2019.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 137,562.58 137,562.58 合 计 137,562.58 137,562.58 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价 准备的原因 本年转销存货跌价 准备的原因 库存商品 存货已出售 7、其他流动资产 项目 2019.12.31 2019.1.1 2018.12.31 预付租金 178,201.42 178,201.42 理财产品 4,000,000.00 合 计 178,201.42 4,178,201.42 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 电子设备 生产设备 办公设备 运输设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 144,523.88 18,648,178.13 128,540.72 1,022,737.00 19,943,979.73 2、本年增加金额 17,241.38 17,241.38 （1）购置 17,241.38 17,241.38 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 67 项 目 电子设备 生产设备 办公设备 运输设备 合 计 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 144,523.88 18,665,419.51 128,540.72 1,022,737.00 19,961,221.11 二、累计折旧 1、年初余额 104,859.25 14,182,276.87 118,080.31 971,600.15 15,376,816.58 2、本年增加金额 21,364.26 600,584.80 2,915.50 624,864.56 （1）计提 21,364.26 600,584.80 2,915.50 624,864.56 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 126,223.51 14,782,861.67 120,995.81 971,600.15 16,001,681.14 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 18,300.37 3,882,557.84 7,544.91 51,136.85 3,959,539.97 2、年初账面价值 39,664.63 4,465,901.26 10,460.41 51,136.85 4,567,163.15 （2）截至本报告期，无暂时闲置的固定资产。 （3）本报告期内，无通过融资租赁租入的固定资产的情况。 （4）本报告期内，无通过经营租赁租出的固定资产的情况。 （5）本报告期内，无未办妥产权证书的固定资产情况。 9、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 非专利技术 合 计 一、账面原值 1、年初余额 105,155.56 105,155.56 2、本年增加金额 （1）购置 68 项 目 非专利技术 合 计 （2）内部研发 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 105,155.56 105,155.56 二、累计摊销 1、年初余额 52,973.46 52,973.46 2、本年增加金额 10,515.34 10,515.34 （1）摊销 10,515.34 10,515.34 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 63,488.80 63,488.80 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 41,666.76 41,666.76 2、年初账面价值 52,182.10 52,182.10 10、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 可抵扣亏损 合计 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 536,492.95 775,650.33 69 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 6,899,137.00 5,022,001.48 合计 7,435,629.95 5,797,651.81 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延 所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2019.12.31 2018.12.31 备注 2022 年 517,142.28 517,142.28 2023 年 4,504,859.20 4,504,859.20 2024 年 1,875,116.09 合 计 6,899,137.00 5,022,001.48 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 货款及加工费 395,097.61 824,663.36 费用 169,119.00 105,088.00 合 计 564,216.61 929,751.36 12、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2019.12.31 2018.12.31 预收账款 70,210.00 合 计 70,210.00 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 603,312.80 5,605,964.44 5,589,073.27 620,203.97 二、离职后福利-设定提存计划 196,350.16 196,350.16 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 603,312.80 5,802,314.60 5,785,423.43 620,203.97 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 70 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 603,312.80 4,992,712.16 4,975,820.99 620,203.97 2、职工福利费 536,794.54 536,794.54 3、社会保险费 68,342.27 68,342.27 其中：医疗保险费 43,621.62 43,621.62 工伤保险费 13,088.22 13,088.22 生育保险费 11,632.43 11,632.43 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育 经费 8,115.47 8,115.47 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 603,312.80 5,605,964.44 5,589,073.27 620,203.97 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 189,079.89 189,079.89 2、失业保险费 7,270.27 7,270.27 3、企业年金缴费 合计 196,350.16 196,350.16 14、应交税费 税 项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 89,517.71 1,507.01 教育费附加 4,475.88 75.35 企业所得税 64,002.63 64,002.63 个人所得税 11,513.58 9,793.21 城市维护建设税 6,266.24 105.49 合 计 175,776.04 75,483.69 15、其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 553,745.19 12,630.00 合 计 553,745.19 12,630.00 71 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 押金保证金 1,500.00 12,630.00 房租水电费 552,245.19 合 计 553,745.19 12,630.00 16、股本 项目 2019.01.01 本期增减 2019.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 沈耀忠 3,750,000.00 3,750,000.00 苏州海竞信息科技集团 有限公司 11,250,000.00 11,250,000.00 股份总数 15,000,000.00 15,000,000.00 17、资本公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 1,395,705.92 1,395,705.92 合 计 1,395,705.92 1,395,705.92 18、盈余公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 298,528.96 298,528.96 合 计 298,528.96 298,528.96 19、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -1,548,403.54 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -1,548,403.54 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,383,497.62 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 72 期末未分配利润 -2,931,901.16 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,389,532.79 7,956,731.72 4,214,564.36 4,400,635.54 其他业务 436,602.22 345,669.80 838,721.49 662,122.78 合 计 10,826,135.01 8,302,401.52 5,053,285.85 5,062,758.32 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 金属结构制造 10,389,532.79 7,956,731.72 4,214,564.36 4,400,635.54 合 计 10,389,532.79 7,956,731.72 4,214,564.36 4,400,635.54 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 机加产品 10,389,532.79 7,956,731.72 4,214,564.36 4,400,635.54 合 计 10,389,532.79 7,956,731.72 4,214,564.36 4,400,635.54 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 国内销售 10,389,532.79 7,956,731.72 4,214,564.36 4,400,635.54 合 计 10,389,532.79 7,956,731.72 4,214,564.36 4,400,635.54 21、税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 75,025.27 13,804.07 教育费附加 53,589.46 9,860.05 车船使用税 1,200.00 1,200.00 印花税 2,164.70 1,075.60 合 计 131,979.43 25,939.72 73 22、销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 专设销售机构的职工薪酬 142,781.33 120,473.81 合 计 142,781.33 120,473.81 23、管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 1,298,196.20 1,318,706.87 折旧 13,589.89 14,884.84 中介机构服务费 267,877.35 319,070.34 资产摊销 10,515.34 15,475.56 办公费 51,961.01 70,358.97 通讯费 18,392.50 20,691.00 差旅费 25,485.39 29,769.75 业务招待费 324,699.05 172,153.35 租赁费 712,805.68 706,611.73 交通运输 86,986.82 112,790.14 合 计 2,810,509.23 2,780,512.55 24、研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 人工工资 1,041,897.59 1,134,090.38 材料 59,077.76 8,536.84 折旧费 6,767.77 2,968.25 合 计 1,107,743.12 1,145,595.47 25、财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息费用 减：利息收入 3,989.99 4,132.94 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 4,033.95 7,966.21 74 手续费 35,852.20 4,687.30 合 计 27,828.26 -7,411.85 26、其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 生育津贴 12,921.48 1,355.85 研发费用奖励 10,000.00 科技奖励 152,000.00 合 计 174,921.48 1,355.85 27、投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 理财产品投资收益 76,198.63 190,841.09 合 计 76,198.63 190,841.09 28、信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收账款信用减值损失 -68,620.50 其他应收款信用减值损失 合 计 -68,620.50 29、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 334,646.31 合 计 334,646.31 30、营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 75,000.00 不需偿还的债务 130,640.65 130,640.65 废品处置收入 470.00 470.00 其他 21,695.26 75 合 计 131,110.65 96,695.26 131,110.65 31、营业外支出 项 目 2019年度 2018年度 计入当期 非经常性损益 无法收回的款项 固定资产报废 16,585.99 合 计 16,585.99 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2019年度 2018年度 当期所得税费用 递延所得税费用 244,115.84 合 计 244,115.84 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -1,383,497.62 按法定/适用税率计算的所得税费用 -207,524.64 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 40,585.26 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 291,560.48 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除影响 -124,621.10 所得税费用 33、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 76 项 目 2019年度 2018年度 收到的政府补助 174,921.48 76,355.85 收到的银行利息收入 3,989.99 4,132.94 收到的废品收入等 470.00 21,695.26 合 计 179,381.47 100,828.20 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 付现的各项费用 619,286.01 1,646,567.57 手续费支出 23,517.27 4,687.30 支付的往来款项 11,130.00 20,071.32 合 计 653,933.28 1,671,326.19 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019年度 2018年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,383,497.62 -3,702,019.05 加：信用减值准备 68,620.50 资产减值准备 -334,646.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 624,864.56 669,414.89 无形资产摊销 10,515.34 15,475.56 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） -9,726.44 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 16,585.99 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -76,198.63 -190,841.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 244,115.84 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,486,064.42 -1,025,619.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,356,096.07 5,194,487.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 365,732.58 -453,076.20 77 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,259,994.92 424,151.10 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 …… 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,070,107.03 1,273,903.32 减：现金的期初余额 1,273,903.32 3,678,798.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,796,203.71 -2,404,894.81 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2019年度 2018年度 一、现金 3,070,107.03 1,273,903.32 其中：库存现金 35,117.30 35,452.14 可随时用于支付的银行存款 3,034,989.73 1,238,451.18 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,070,107.03 1,273,903.32 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - 35、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 生育津贴 12,921.48 12,921.48 是 研发费用奖励 10,000.00 10,000.00 是 78 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 科技奖励 152,000.00 152,000.00 是 合计 174,921.48 174,921.48 —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 生育津贴 与收益相关 12,921.48 研发费用奖励 与收益相关 10,000.00 科技奖励 与收益相关 152,000.00 合计 —— 174,921.48 六、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资 本(万 元) 母公司对 本公司的 持股比 例% 母公司对 本公司的 表决权比 例% 苏州海竞信 息科技集团 有限公司 苏 州 工 业 园 区 环 府 路 99 号海 逸大厦 研究开发销售计算机软硬 件、通信网络设备及配套软 件；销售：化纤、纺织品、 丝绸制品及原料、化工产品 及原料（不含危险品）、建 筑材料、五金交电、钢材、 船板、机电设备及配件、机 械设备及配件、装潢材料； 经营以上产品的进出口业 务；实业投资；投资咨询、 投资管理；自有房产出租； 机械设备租赁；煤炭批发经 营；批发：预包装食品。（依 法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活 动） 50000 万元 人民 币 75.00 75.00 本公司的最终控制方为张亦斌，间接持股比例为 67.5%。 。 报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下： 79 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 金 额 50,0000,000.00 50,0000,000.00 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 苏州海风物业管理有限公司 母公司控制 上海海竞投资管理有限公司 母公司控制 北京海视安数据科技有限公司 母公司控制 苏州道蒙恩电子科技有限公司 母公司控制 苏州泓融投资有限公司 实际控制人控制 新海宜科技集团股份有限公司 实际控制人控制 苏州工业园区新海宜智能建设工程有限公司 实际控制人控制 苏州新海宜图像技术有限公司 实际控制人控制 深圳市易思博软件技术有限公司 实际控制人控制 苏州海汇投资有限公司 实际控制人控制 西安秦海通信设备有限公司 实际控制人控制 苏州海量能源管理有限公司 实际控制人控制 苏州新纳晶光电有限公司 实际控制人控制 苏州新海宜新能源科技有限公司 实际控制人控制 苏州新海宜信息科技有限公司 实际控制人控制 北京新海宜科技发展有限公司 实际控制人控制 深圳市易思博电子商务技术有限公司 实际控制人间接控制 南京易思博软件技术有限公司 实际控制人间接控制 成都戏恋星空网络技术有限公司 实际控制人间接控制 苏州新海宜电子技术有限公司 实际控制人间接控制 成都传捷信息技术有限公司 实际控制人间接控制 北京中海金讯投资顾问有限责任公司 高管参股 沈耀忠 股东持股 25% 石福明 董事 赵慧佳 董事 吴林笙 董事 陈晓春 监事会主席 郑丽霞 监事 杨雪梅 职工监事 80 石建中 副总经理 吴志芳 财务负责人 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2019年度 2018年度 新海宜科技集团股份有 限公司 电费 555,012.23 475,173.62 合 计 555,012.23 475,173.62 ②提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2019年度 2018年度 新海宜科技集团股份有 限公司 加工收入 3,198,275.28 1,210,111.04 合 计 3,198,275.28 1,210,111.04 （2）关联租赁情况 ①本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 新海宜科技集团股份有限公司 厂房及办公场所房租 467,401.92 464,242.87 苏州海风物业管理有限公司 支付物业费 245,403.76 242,368.86 公司与关联方之间的房屋租赁价格参照市场价格确定。 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 新海宜科技集团股 份有限公司 159,362.06 7,968.10 668,312.50 33,415.63 （2）应付项目 81 项目名称 关联方名称 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 账面余额 应付账款 苏州海风物业管理有限公司 130,064.00 65,032.00 其他应付款 新海宜科技集团股份有限公司 552,245.19 七、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需披露的承诺事项。 2、或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需披露的或有事项。 八、资产负债表日后事项 截止报告日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。 九、其他重要事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需说明的其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 固定资产处置收益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 174,921.48 与收益相关的政府 补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 76,198.63 银行理财收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 82 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 131,110.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 382,230.76 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 382,230.76 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 382,230.76 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -9.57 -0.09 -0.09 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 -12.22 -0.12 -0.12 83 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 苏州海中航空科技股份有限公司 董事会 2020 年 4 月 20 日