838078_2018_中航大记_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 2018 年度报告 中航大记 NEEQ : 838078 深圳市中航大记股份有限公司 SHENZHEN CATIC TAI KEE CO.,LTD 2 公司年度大事记 2018 年下半年中航大记顺势而为，根据产品特 点与合作伙伴一起启动研发自动化阀门生产线项 目，补全工厂产能不足的诟病，使产品交期缩短、 人工成本大幅降低变成现实，推进智能制造，建设 智慧工厂已迈出了可喜的第一步！ 2018 年 11 月 23 日，公司受邀参加 2018 年深 圳市暖通空调制冷学术年会，喜获【贡献奖】！ 与业内资深专家、优秀的企业家同行们一起聆 听前沿学术、交流先进技术、深挖合作潜力，畅谈 发展事业，共展美好未来！ 2018 年 10 月，国家高新技术企业复评成功！ 2018 年 11 月第一次组织参展中国国际高 新技术成果交易会，精心策划、全员配合，会 展惊喜不断，成果喜人。 智能净化回风口产品新颖、独创，获选摆 放在绿色之家做示范；11 月 16 日下午高交会 新品发布会现场，我司首发：全球首款集通风、 监测、净化、智能控制于一体的风口！会场， 座无虚席，受邀嘉宾们对系统性空气净化方案 表示了极大的兴趣与热情。此次会展，获得巨 大成功，收获颇丰。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 公司、我司、本公司 指 深圳市中航大记股份有限公司 环技公司、环境技术公司 指 深圳市中航大记环境技术有限公司 中航合伙 指 深圳市中航大记投资合伙企业（有限合伙） 中楚投资 指 深圳市前海中楚投资管理有限公司 股东大会 指 深圳市中航大记股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市中航大记股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市中航大记股份有限公司监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 挂牌 指 经全国股份转让系统公司审查通过后在全国中小企业股份转 让系统挂牌的行为 报告期 指 2018 年度 3C 阀 指 3C 认证的全称为“强制性产品认证制度”,它是中国政府为 保护消费者人身安全和国家安全、加强产品质量管理、依照 法律法规实施的一种产品合格评定制度。所谓 3C 认证,就是 中 国 强 制 性 产 品 认 证 制 度 , 英 文 名 称 ChinaCompulsoryCertification,英文缩写 CCC。“3C 阀” 即需要国家强制认证的防火排烟阀门。 民用建筑 指 供人们居住和进行公共活动的建筑的总称。民用建筑按使用 功能可分为居住建筑和公共建筑两大类。 公共建筑 指 包含办公建筑(包括写字楼、政府部门办公室等),商业建筑 (如商场、金融建筑等),旅游建筑(如酒店、娱乐场所等),科 教文卫建筑(包括文化、教育、科研、医疗、卫生、体育建筑 等),通信建筑(如邮电、通讯、广播用房)以及交通运输类建 筑(如机场、高铁站、火车站、汽车站等)。 居住建筑 指 供人们日常居住生活使用的建筑物。包括:住宅、别墅、宿舍、 公寓。 中央空调系统 指 中央空调系统主要由制冷压缩机系统、冷媒(冷冻和冷热)循 环水系统、冷却系统水系统、盘管风机系统、冷却塔风机系 统等组成。制冷压缩机组将制冷剂压缩成液体送到蒸发器, 冷冻循环水系统通过冷冻水泵将常温水泵入蒸发器盘管中与 制冷剂进行间接热交换,原来的常温水变成低温冷冻水,冷冻 水被送到各风机风口的冷却盘管中吸收盘管周围的空气热 量,产生的低温空气由盘管风机吹送到各个房间,从而达到降 温的目的。冷却循环水系统将常温水通过冷却水泵泵入冷凝 器交换盘管后,再将已变热的冷却水送到冷却塔上,由冷却塔 对进行自然冷却或通过冷却塔风机对其进行喷淋式强迫风 冷,与大气之间进行充分热交换,使冷却水变回常温,以便再 循环使用。在冬季需要制热时,中央空调系统仅需要通过冷热 水泵将常温水泵入蒸汽热交换器的盘管,通过与蒸汽的充分 热交换后再将热水送到各楼层的风机盘管中,即可实现向用 户提供热风。 5 中央空调末端 指 在中央空调系统中,对空气进行加热、加湿、冷却、去湿、净 化和消声等各种处理的装置组合,称为空气热湿处理设备,俗 称中央空调末端设备。中央空调末端设备包括:各式风机盘管 (立式明装风机盘管、卧式暗装风机盘管,壁挂式风机盘管, 立柜式风机盘管,卧式明装风机盘管),变风量空气处理机组 (新风机)、新风换气机(窗式新风换气机、壁挂式新风换气机, 落地式新风换气机),组合式空调器、冷却塔。具体来说,主要 是指新风系统、风机盘管、温控开关、水流控制阀(二通阀)。 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人贺勇、主管会计工作负责人廖玲及会计机构负责人（会计主管人员）廖玲保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款较大的风险 报告期末公司应收票据及应收账款净额为 26,045,892.67 元, 较上年末新增 15.33%。主要是中建系统单位对账、审批时间长 造成;另有部分货款是由项目转包,转包单位未能及时收到钱, 造成付不出货款情况发生。 原材料价格波动风险 公司主要原材料包括钢材、铝材、镀锌板等。报告期内直接材 料占产品生产成本比重为 61.24%,较高。近年来,大宗商品价格 波动较大从而会导致公司钢材、铝材等直接材料的采购价格波 动较大,进而影响公司经营业绩的稳定性。 依赖细分市场的风险 公司是一家专业致力于为工业建筑及民用建筑的中央空调系统 提供其末端配套产品的研发、设计、制造、维护的高新技术企 业，公司主要产品囊括中央空调系统末端中的通风管道、防火 排烟阀、消声器及通风空调风口，市场针对性强，因此公司的 业务发展状况与中央空调系统市场的发展息息相关，虽然目前 整个中央空调行业发展态势良好，但如果出现行业市场下滑， 中央空调末端市场亦将受到不利影响，从而造成公司的客户数 量减少，进而会影响公司的收入水平，因此公司存在依赖该细 分行业的风险特征。 实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人为贺勇。贺勇直接持有公司 55.00% 股份、目前担任公司董事长兼总经理职务，且其配偶唐雪任公 司董事会秘书，其在公司决策、监督、日常经营管理上拥有绝 对的控制能力，若公司控股股东、实际控制人利用其对公司的 7 实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制， 可能会给公司经营和其他中小股东带来风险。 公司治理风险 公司自股份公司设立以来积极建立现代法人治理体系，根据《公 司章程》，公司设立了股东大会、董事会、监事会，并结合自身 业务特点和内部控制要求设置内部机构，但由于股份公司成立 时间尚短，公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需 在实践中证明和不断完善。随着公司经营规模的不断扩大、市 场范围不断扩展、人员不断增加，对公司治理将会提出更高的 要求，因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展 需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市中航大记股份有限公司 英文名称及缩写 SHEN ZHEN CATIC TAIKEE CO.,LTD. 证券简称 中航大记 证券代码 838078 法定代表人 贺勇 办公地址 深圳市福田区华富路南光大厦第五层(东/西座)510 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 唐雪 职务 董事会秘书 电话 0755-83351808 传真 0755-83365321 电子邮箱 susan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市福田区华富路南光大厦第五层(东/西座)510 室 邮编：518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1985 年 3 月 14 日 挂牌时间 2016 年 7 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C34 通用设备制造业 主要产品与服务项目 中央空调末端产品（风口、阀门等） 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 17,290,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 贺勇 实际控制人及其一致行动人 贺勇 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403006188120519 否 9 注册地址 深圳市福田区华富路南光大厦第五层(东/西座)510 室 否 注册资本（元） 17,290,000.00 是 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 傅伟兵、徐首荣 会计师事务所办公地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 54,832,808.50 43,007,663.78 27.5% 毛利率% 24.44% 27.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,472,406.12 2,923,164.15 -15.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,713,575.28 2,371,709.23 -27.75% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.07% 14.3% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 7.67% 11.6% - 基本每股收益 0.18 0.24 -25.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 47,268,146.63 38,026,700.48 24.30% 负债总计 24,193,089.79 16,436,049.76 47.20% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,075,056.84 21,590,650.72 6.88% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 1.75 -24.00% 资产负债率%（母公司） 51.44% 42.28% - 资产负债率%（合并） 51.18% 43.22% - 流动比率 1.84 2.13 - 利息保障倍数 5.04 12.92 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 411,110.31 -78,175.68 625.88% 应收账款周转率 2.39 2.13 - 存货周转率 5.69 5.24 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 24.30% 25.20% - 营业收入增长率% 27.50% 26.53% - 净利润增长率% -15.24% 33.76% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 17,290,000 12,350,000 40% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,045,736.38 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 14,723.39 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -167,658.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 892,801.19 所得税影响数 133,970.34 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 758,830.85 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 12 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 1,014,275.00 0 应收账款 21,570,318.16 0 应收票据及应收账 款 0 22,584,593.16 应付票据 0 0 应付账款 8,142,977.46 0 应付票据及应付账 款 0 8,142,977.46 应付利息 10,258.50 0 应付股利 0 0 其他应付款 131,510.16 141,768.66 管理费用 6,286,240.38 3,286,886.57 研发费用 0 2,999,353.81 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是中央空调末端产品专业制造商、维护商，拥有核心技术和专业生产团队，为建设单位、各类 机电、消防安装商提供高质量的优质产品和售后服务；报告期内还是以销定产的生产模式，环境技术公 司作为股份公司全资子公司，承担着为各类业主提供中央空调末端产品维护、节能及室内空气洁净环保 服务。借助机器人、工业吸尘器、相关检验设备等工具和手段，公司为建筑中的中央空调提供维修和护 理服务并由此向客户收取服务费，公司收入主要来源还是产品销售。 报告期内，公司的商业模式同上年度相比无变化。� 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，公司签订订单目标为 6600 万元，实际签订订单 6200 万元，完成率为 93.94%；产值目标 为 6600 万元，实际产值 6200 万元，完成率为 93.94%；收款目标为 5600 万元，实际收款 6270 万元（含 汇票等），完成率 111.96%；营业收入目标 5650 万元，实际收入 5483.28 万元，完成率 97.04%；净利润 目标 400 万元，实际净利润 247.24 万元，完成率 61.81%。 2018 年，公司对于年初制定的经营计划完成较好。但由于原材料价格上涨、外购部分产品及配件 的增加等因素导致营业成本增加较多，毛利率有所下降，加上营业收入未完成计划目标，导致净利润的 完成不够理想。 (二) 行业情况 2018 年是国家实行防排烟阀门 3C 认证第 4 个年头，国家组织专家组对安装有 3C 阀门的项目及 3C 阀门生产厂家进行抽查。行业制度的规范，使得我们在 3C 阀门的优势加大，订单量大幅提升。公司 将利用此契机，计划从 2018 年开始逐步实现部分阀门产品智能制造。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 7,011,924.55 14.83% 4,073,529.55 10.71% 72.13% 应收票据与应 收账款 26,045,892.67 55.10% 22,584,593.16 59.39% 15.33% 存货 7,488,951.78 15.84% 7,062,629.41 18.57% 6.04% 投资性房地产 0 0% 长期股权投资 0 0 0% 固定资产 2,246,498.67 4.75% 2,627,463.60 6.91% -14.50% 在建工程 0 短期借款 11,880,000.00 25.13% 5,920,000.00 15.57% 100.68% 长期借款 0 0 0% 应付票据及应 付账款 8,093,117.30 17.12% 8,142,977.46 21.41% -0.61% 资产总计 47,268,146.64 38,026,700.48 24.30% 资产负债项目重大变动原因： 一、货币资金 报告期末货币资金较去年期末增加 293.84 万元。主要是由于报告期内下半年，我司更关注资金回 笼，加大力度催款，尤其是 12 月份回款达到高峰，累计销售回款约 736 万元，当月还收到政府补贴 70 万元,报告期较 2017 年增加银行贷款 600 万元。导致银行存款金额增加 293.84 万元，属于正常的经营 活动。 14 二、短期借款 报告期末短期借款金额较去年期末增加 596 万元，主要是由于公司业务量增长较快，流动资金不足， 公司向银行申请短期贷款所致，属于正常经营活动。 1、2017 年贷款情况： （1）2016 年 12 月，公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订额度为 600 万元的授信协议（合 同编号：2016 年小金六字第 0116352816 号），每月偿还 2%贷款本金。在此授信协议下，公司提取了三 笔贷款： 2017 年 1 月 17 日至 2018 年 1 月 17 日，公司借款 200 万元，贷款利率 5.4375%。报告期末，该 笔贷款余额 156 万元； 2017 年 2 月 20 日至 2018 年 2 月 20 日，公司借款 200 万元，贷款利率 5.6550%。报告期末，该 笔贷款余额 160 万元； 2017 年 6 月 8 日至 2018 年 6 月 8 日，公司借款 200 万元，贷款利率 5.6550%。报告期末，该笔 贷款余额 176 万元。 （2）2017 年 6 月，公司与中国银行股份有限公司深圳上步支行签订额度为 800 万元的授信协议 （合同编号：2017 圳中银上额协字第 7000017 号）。2017 年 11 月 23 日公司借款 100 万元，贷款利率 6.09%，报告期末该笔贷款余额为 100 万元。 2.2018 年贷款情况： （1）2018 年 1 月，公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订额度为 1200 万元的授信协议（合 同编号：755XY2018000280），每月偿还 2%贷款本金。在此授信协议下，公司提取了二笔贷款： 2018 年 1 月 23 日至 2019 年 1 月 23 日，公司借款 200 万元，贷款利率 5.7%。于 2018 年 5 月 16 日提前还款； 2018 年 5 月 16 日至 2019 年 5 月 16 日，公司借款 800 万元，贷款利率 6.3075%。报告期末，该 笔贷款余额 688 万元； （2）2018 年 4 月，公司与中国银行股份有限公司深圳上步支行签订额度为 800 万元的授信协议（合 同编号：2018 圳中银上额协字第 7000115 号）。 2018 年 4 月 18 日公司借款 400 万元，贷款利率 6.4725%，报告期末该笔贷款余额为 400 万元。 2018 年 11 月 29 日公司借款 100 万元，贷款利率 4.35%，报告期末该笔贷款余额为 100 万元 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 54,832,808.50 - 43,007,663.78 - 27.50% 营业成本 41,431,482.18 75.56% 31,193,944.86 72.53% 32.82% 毛利率% 24.44% - 27.47% - - 管理费用 4,250,075.19 7.75% 3,286,886.57 7.64% 29.30% 研发费用 3449573.27 6.29% 2999353.81 6.97% 15.01% 销售费用 2,421,342.04 4.42% 1,908,807.98 4.44% 26.85% 财务费用 679,913.61 1.24% 309,747.65 0.72% 119.51% 资产减值损失 376,600.84 0.69% 349,158.23 0.81% 7.86% 其他收益 830,736.38 1.52% 0 0% - 投资收益 14,723.39 0.03% 5,630.77 0.01% 161.48% 15 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 2,544,453.32 4.64% 2,547,234.89 5.92% -0.11% 营业外收入 225,556.48 0.41% 645,170.69 1.50% -65.04% 营业外支出 178,215.06 0.33% 3,284.88 0.01% 5,325.31% 净利润 2,472,406.12 4.51% 2,923,164.15 6.8% -15.42% 项目重大变动原因： 一、财务费用 2018 年贷款金额 1300 万元，2017 年贷款金额 600 万元，增加了一倍多，故财务费用也同比例增加。 二、投资收益 因 2018 年贷款金额多，公司也加大力度催款，资金比 2017 年略有富余，针对自有的闲散资金，我 司授权财务部进行理财。 三、营业外收入 营业外收入具有不稳定性，属于日常经营活动的营业外收入 2018 年计入其他收益。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 53,252,794.26 41,921,800.11 27.03% 其他业务收入 11,296.76 19,720.58 -42.72% 主营业务成本 40,126,489.12 30,481,916.26 31.64% 其他业务成本 10,303.12 18,445.43 -44.14% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 管道/配件 11,505,606.51 20.98% 6,020,760.03 14.01% 消声器 5,717,502.64 10.43% 5,133,655.51 11.94% 阀门 28,131,035.91 51.31% 20,113,680.72 46.79% 风口 7,877,699.85 14.37% 10,634,779.07 24.74% 维保收入 1,598,769.93 2.91% 1,086,677.99 2.53% 合计 54,830,614.84 42,989,553.32 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内主营业务占比、按产品或区域进行分类的收入构成指标无重大变动。 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳中集天达空港设备有限公司 2,496,269.90 4.69% 否 2 中国建筑第二工程局有限公司深圳分公 司 2,462,019.52 4.62% 否 3 深圳恒安消防工程有限公司 2,122,977.36 3.99% 否 4 中国电子系统工程第二建设有限公司 2,068,991.68 3.88% 否 5 中国电子系统工程第二建设有限公司 2,058,960.34 3.87% 否 合计 11,209,218.80 21.05% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 全南天诺行钢铁有限公司 4,962,238.13 15.62% 否 2 深圳市龙鑫旺钢材贸易有限公司 4,076,556.04 12.83% 否 3 佛山市兴涛美铝业有限公司 4,069,751.71 12.81% 否 4 深圳市增悦钢板有限公司 1,883,045.05 5.93% 否 5 江苏科力博自动化设备有限公司 1,741,076.00 5.48% 否 合计 16,732,666.93 52.67% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 411,110.31 -78,175.68 625.88% 投资活动产生的现金流量净额 -1,816,205.56 -287,905.49 -530.83% 筹资活动产生的现金流量净额 4,343,490.25 3,038,818.52 42.93% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 报告期末经营活动产生的现金流量净额较去年期末增加 48.93 万元。主要是 2018 年我司加大催款 力度。 2、投资活动产生的现金流量净额 报告期末投资活动产生的现金流量净额较去年期末减少 152.83 万元.主要是报告期末我司有 156 万 闲置自有资金在进行委托理财。 3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期末筹资活动产生的现金流量净额较去年期末增加 130.47 万元。 （1）2017 年筹资活动产生的现金流量情况： 2017 年公司向银行贷款 700 万元，偿还贷款 296 万元，支付现金股利 74.10 万元，支付贷款利息 26.02 万。 （2）2018 年筹资活动产生的现金流量情况： 2018 年公司向银行贷款 1500 万元，偿还贷款 904 万元，支付现金股利 98.8 万元，支付贷款利息 62.91 万。 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 深圳市中航大记环境技术有限公司为深圳市中航大记股份有限公司的全资子公司，注册资本 500 万元，报告期内实现销售收入 159.88 万元，实现净利润-79.48 万元，其相互间交易及母子公司交易已 做抵销。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司于 2018 年 4 月 26 日召开第一届董事会第九次会议、5 月 17 日召开 2017 年年度股东大会，审 议并通过了《关于利用闲置自有资金进行委托理财的议案》。授权公司经营管理层根据市场情况择机审 批决定购买理财产品种类和额度，办理具体投资事项，由财务部门具体实施。投资期限为 2018 年 4 月 26 日至 2019 年 4 月 26 日。 公司经营管理层在会议决议授权范围内，利用公司闲置的自有资金进行委托理财，取得 14723.39 元 投资收益。 截至报告期末，仍有委托理财产品 156 万元未收回。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 一、会计政策变更： 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了财会〔2018〕15 号《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订。 1.资产负债表主要是归并原有项目：“应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应收票据及 应收账款”项目、“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目、“固定资产清理”项目 归并至“固定资产”项目、“工程物资”项目归并至“在建工程”项目、“应付票据”及“应付账款”项 目归并至新增的“应付票据及应付账款”项目、“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款” 项目、“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目； 2.利润表主要是分拆项目，并对部分项目的先后顺序进行调整，同时简化部分项目的表述：从“管 理费用”项目中分拆“研发费用”项目、在“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细 项目、将“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”简化为“权益法下 不能转损益的其他综合收益”； 3.所有者权益变动表主要落实《<企业会计准则第 9 号-职工薪酬>应用指南》对于在权益范围内转 移“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”时增设项目的要求，新增“设定受益计划变 动额结转留存收益”项目。 本公司按照准则生效日期开始执行前述新发布或修订的企业会计准则，并根据各准则衔接要求进行 了调整。前述准则的采用未对本公司财务报表项目产生重大影响。 二、会计估计变更： 报告期内，公司会计估计无变更。 三、重大会计差错更正： 报告期内，公司无重大会计差错更正。 18 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 1、公司连续多年花费较多资金送中高层管理人员进行内培和到外面参加培训及学习，使员工的能 力得到一定程度的提升，个人潜力也得到了一定程度的激发； 2、公司工会不定期组织员工开展各类有益身心健康的活动，员工归属感得到大大加强； 3、公司长年对员工子女学习优秀者给予一定奖励； 4、公司在面对发生类如地震、洪水等自然灾害、响应市、区、街道的号召，积极向灾区捐款捐物； 5、公司在员工、员工家属发生重大疾病时，给予一定资金补助，帮助他们度过难关，重拾生活信 心。 三、 持续经营评价 1、2018 年 3 月-9 月，再次启动精益生产项目，从营销、PMC、生产、技术及二线管理干部的能力， 都得到极大提升，公司各方面、全方位都在进行精益变革。整个项目过程后，公司产品生产周期缩短 44.9%，月产值提升 35%，准交率提升 50%。精益生产带来了整体战斗力的全面提升； 2、2018 年 4 月，公司第三次申请 3C 阀门送检。截止 12 月，股份公司已通过检测的 3C 阀有 26 项， 取得 26 份型式检验报告和 9 份分型检验报告，在华南地区乃至全国都遥遥领先； 3、2018 年 10 月，经过细致准备，多方筹划，公司终于取得【消毒产品生产企业卫生许可证】。夯 实了基础，展翅腾飞指日可待。同期，产品通过了欧盟 CE 的 EMC 电磁兼容性认证以及 LVD 安全认证， 验证了我司消毒净化产品在国际标准体系下，有着优良的产品可靠性，并为日后进军国外市场做好准备； 4、2018 年 10 月，国家高新技术企业复评成功； 5、2018 年 11 月第一次组织参展中国国际高新技术成果交易会，精心策划、全员配合，会展惊喜不 断，成果喜人。智能净化回风口产品新颖、独创，获选摆放在绿色之家做示范；11 月 16 日下午高交会 新品发布会现场，我司首发：全球首款集通风、监测、净化、智能控制于一体的风口！会场，座无虚席， 受邀嘉宾们对系统性空气净化方案表示了极大的兴趣与热情。此次会展，获得巨大成功，收获颇丰； 6、2018 年 11 月 23 日，公司受邀参加 2018 年深圳市暖通空调制冷学术年会，喜获【贡献奖】。与 业内资深专家、技术精英、优秀的企业家同行们一起，聆听前沿学术，交流先进技术，深挖合作潜力， 畅谈发展事业，共展美好未来。 总之，公司未来发展前景良好，具备充足的持续经营能力，会不断提高企业价值。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、应收账款较大的风险 报告期末公司应收票据及应收账款净额为 26,045,892.67 元,较上年末新增 15.33%。主要是中建系 统单位对账、审批时间长造成;另有部分货款是由项目转包,转包单位未能及时收到钱,造成付不出货款 情况发生。 19 应对措施：公司在报告期内梳理了客户账期，增加了对客户信誉度的查核工作，对信誉不佳或订单 额较小的客户实行款到发货的政策；对重要的大合同，加强合同合规性及有效性的管理，要求合同、发 货单、对账单的有效及合法性，规避法律风险，在客户确实不能按期付款时，可以通过法律手段维护公 司权益；如客户拖欠款超过信用额度，则停止发货，避免损失加大，同时加派专人协助市场人员跟进货 款回收。 二、原材料价格波动风险 公司主要原材料包括钢材、铝材、镀锌板等。报告期内直接材料占产品生产成本比重为 61.24%,较 高。近年来,大宗商品价格波动较大从而会导致公司钢材、铝材等直接材料的采购价格波动较大,进而影 响公司经营业绩的稳定性。 应对措施：公司随时关注原材料价格的走势，在材料价格上升太大时，提前进行采购备料，以降低 原材料成本，如今年初铝材、镀锌板价格快速上升，公司快速同供应商签订购货合同，锁定价格，减少 了原材料价格上升带来的风险。 三、依赖细分市场的风险 公司是一家专业致力于为工业建筑及民用建筑的中央空调系统提供其末端配套产品的研发、设计、 制造、维护的高新技术企业，公司主要产品囊括中央空调系统末端中的通风管道、防火排烟阀、消声器 及通风空调风口，市场针对性强，因此公司的业务发展状况与中央空调系统市场的发展息息相关，虽然 目前整个中央空调行业发展态势良好，但如果出现行业市场下滑，中央空调末端市场亦将受到不利影响， 从而造成公司的客户数量减少，进而会影响公司的收入水平，因此公司存在依赖该细分行业的风险特征。 应对措施：1、大力做强、做精现有产品及阀门智能生产线，使阀门系列产品成为公司的拳头产品， 成为行业的引领产品。2、积极拓展新产品，引入环保概念，从年初开始环保装饰风口等新产品的研发 工作，新开发几款环保装饰风口已开始投放市场。3、关注新的行业趋势，室内空气品质越来越受到大 家的关注和重视，目前欧美等发展国家新风普及率达到 70%以上，而我国还不到 1%。公司今年参与新风 净化系统行业标准的编写工作，室内智能、环保新风送风器、是公司大力发展的方向，目前正积极开展 相关工作，为公司下一步拓展新风市场领域提前打好基础。4、环境技术公司作为公司的全资子公司， 2018 年除了油烟清洗、空调维保、中央空调风管清洗业务稳步发展外，下半年开始逐步向室内空气治理 方案提供商转变。 四、 实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人为贺勇。贺勇直接持有公司 55.00%股份、目前担任公司董事长兼总经理 职务，且其配偶唐雪任公司董事会秘书，其在公司决策、监督、日常经营管理上拥有绝对的控制能力， 若公司控股股东、实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当 控制，可能会给公司经营和其他中小股东带来风险。 应对措施：针对这种情况，公司采取的措施是重大事项集体探讨，集体表决，避免家族企业容易出 现的一言堂；随着公司的发展积极引进外来人才，去家族化是公司发展必然趋势。 五、公司治理风险 公司自股份公司设立以来积极建立现代法人治理体系，根据《公司章程》，公司设立了股东大会、 董事会、监事会，并结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构，但由于股份公司成立时间尚短， 20 公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证明和不断完善。随着公司经营规模的不断 扩大、市场范围不断扩展、人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求，因此，公司未来经营中可 能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：一是加强团队的学习能力，各种内外培训不间断地进行，目的是活跃大家的思想和思维， 紧跟时代的步伐。二是规范和完善公司的各项规章制度，倡导在制度面前人人平等。三是做到干部能上 能下，把合适的人放到合适的岗位。四是提倡工匠精神，“细节”、 “专注”是公司整体管理水平提升 的奋斗目标。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 唐雪 公司按市场价格租赁 唐雪名下房产 84,000.00 已事前及时履 行 2018 年 5 月 17 日 2018-013 贺勇、唐雪 为公司向中国银行深 圳上步支行申请的人 民币 800 万元的授信 额度提供房产抵押担 保,并提供连带责任 0 已事前及时履 行 2018 年 4 月 16 日 2018-002 22 的保证担保 贺勇、唐雪 为公司向招商银行股 份有限公司深圳分 行、中国银行深圳上 步支行分别申请人民 币 1200 万元的综合授 信额度提供房产抵押 担保,并提供连带责 任的保证担保 0 已事前及时履 行 2018 年 2 月 9 日 2018-001 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、唐雪在公司担任董事会秘书、董事，是控股股东、董事长贺勇的配偶。公司于 2017 年 11 月 01 日至 2018 年 10 月 31 日按市场价格 7000 元/月的租金租赁唐雪名下房产（航苑大厦 2404）（深房租福田 2017036762），并于 2018 年 11 月 1 日至 2019 年 4 月 2 日（深房租福田 2018044807）按 7000 元/月的租 金续租该房产。公司租赁该套房屋作为公司员工宿舍使用，可以提高员工福利待遇、改善员工生活质量。 公司于 2018 年 5 月 17 日召开的 2017 年年度股东大会中审议并通过了《关于追认公司偶发性关联 交易的议案》，并授权公司总经理在该房产租约到期后决定是否按届时的市场价格续约并签署相关协议。 此项关联交易不会对公司持续经营及生产经营产生不利影响。 2、公司于 2017 年 12 月 28 日召开 2017 年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于公司向银行 申请综合授信的议案》、《关于公司偶发性关联交易的议案》。 2018 年 4 月，在上述决议授权下，公司实际控制人、控股股东贺勇及其妻子唐雪为公司向中国银行 股份有限公司深圳上步支行申请的人民币 800 万元的授信额度提供房产抵押担保，并提供连带责任的保 证担保。 贺勇为公司实际控制人、控股股东，唐雪为公司董事及高管，以上担保属于关联担保，构成了关联 交易。 上述授信业务以及由此产生的关联交易是公司发展及生产经营的正常业务开展所需，该笔授信业务 的用途为：购买原材料等日常资金周转业务。有利于公司持续稳定经营，不会对公司产生不利的影响， 且不存在对其他股东利益产生损害的情形。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司在该授信协议额度内提取贷款 500 万元。 3、为确保公司业务的顺利开展，公司于 2017 年 12 月 28 日召开 2017 年第二次临时股东大会，会 议审议并通过了《关于公司向银行申请综合授信额度的议案》、《关于公司偶发性关联交易的议案》。 2018 年 1 月，在上述决议授权下，公司实际控制人、控股股东贺勇及其妻子唐雪为公司向招商银行 股份有限公司深圳分行申请的人民币 1200 万元的授信额度提供房产抵押担保，并提供连带责任的保证 担保。 贺勇为公司的实际控制人，唐雪为公司董事及高管，以上担保属于关联担保。 上述授信业务以及由此产生的关联交易是公司发展及生产经营的正常业务开展所需，授信业务的用 途为：购买原材料等日常资金周转业务。有利于公司持续稳定经营，不会对公司产生不利的影响，且不 存在对其他股东利益产生损害的情形。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司在该授信协议额度内提取贷款 800 万元。 (三) 承诺事项的履行情况 1、为避免同业竞争，公司控股股东、实际控制人贺勇向公司出具《避免同业竞争承诺函》， 并在 23 公开转让说明书中做出了完整的披露。 2、公司董事、监事、高级管理人员分别出具《规范关联交易的承诺函》，并在公开转让说明书中做 出了完整的披露。 截至报告期末，公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员均完全履行了上述承诺。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,350,000 100% 4,940,000 17,290,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 6,792,456 55% 2,716,983 9,509,439 55% 董事、监事、高管 2,264,148 18.33% 905,659 3,169,807 18.33% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 12,350,000 - 4,940,000 17,290,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 贺勇 6,792,456 2,716,983 9,509,439 55% 9,509,439 0 2 唐战 2,264,148 905,659 3,169,807 18.33% 3,169,807 0 3 杨芊毅 2,264,148 905,659 3,169,807 18.33% 3,169,807 0 4 中航合伙 679,248 271,699 950,947 5.5% 950,947 0 5 中楚投资 350,000 140,000 490,000 2.84% 490,000 0 合计 12,350,000 4,940,000 17,290,000 100% 17,290,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 唐战为控股股东、实际控制人贺勇配偶的兄弟, 中航合伙为员工持股平台，其执行事务合伙人 为贺勇。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 25 √是 □否 贺勇，持有深圳市中航大记股份有限公司 9,509,439 元股份，占公司股份总数的 55.00%，为公司控 股股东，实际控制人。 贺勇，深圳市中航大记股份有限公司董事长，1967 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2013 年毕业于天津大学工商管理专业，硕士学历。1989 年 7 月至 10 月，任北京航空仪表公司综合计划处计 划员。1989 年 11 月至 2001 年 3 月，任中航大记有限销售员、办事处主任、市场部经理。2001 年 4 月 至 2003 年 8 月，任中航大记有限副总经理。2003 年 9 月至今，任公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期贷款 招商银行股份有 限公司深圳分行 2,000,000 5.7% 2018 年 1 月 23 日至 2018 年 5 月 16 日 否 短期贷款 招商银行股份有 限公司深圳分行 8,000,000 6.3075% 2018 年 5 月 16 日至 2019 年 5 月 16 日 否 短期贷款 中国银行股份有 限公司深圳上步 支行 4,000,000 6.7425% 2018 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 18 日 否 短期贷款 中国银行股份有 限公司深圳上步 支行 1,000,000 4.35% 2018 年 11 月 29 日至 2019 年 11 月 29 日 否 合计 - 15,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 7 月 3 日 0.8 0 4 合计 27 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 贺勇 总经理、董事 长 男 1967-01 硕士 三年 是 唐雪 董事会秘书、 董事 女 1969-02 本科 三年 是 唐战 技术部经理、 董事 男 1970-12 大专 三年 是 廖玲 财务负责人、 董事 女 1972-08 硕士 三年 是 杨芳 行政人事经 理、董事 女 1978-02 大专 三年 是 杨美沙 总经理助理、 监事 女 1976-10 本科 三年 是 欧阳自修 出纳、监事 男 1981-01 大专 三年 是 晏莹 市场部经理、 监事 男 1982-04 本科 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人为贺勇；唐雪是控股股东、实际控制人贺勇的配偶；唐战为控股股东、 实际控制人贺勇的配偶唐雪的兄弟。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 贺勇 董事长、总经 理 6,792,456 2,716,983 9,509,439 55% 0 唐战 技术部经理 2,264,148 905,659 3,169,807 18.33% 0 合计 - 9,056,604 3,622,642 12,679,246 73.33% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 29 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 11 销售人员 13 14 技术人员 36 35 财务人员 5 5 生产人员 112 114 员工总计 177 179 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 3 本科 17 19 专科 27 28 专科以下 129 129 员工总计 177 179 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期末，公司在册员工 179 人，较报告期增加 2 人，主要原因为公司订单的增长，生产人员增加 较多；另一方面，公司重视企业的长期发展，坚持技术创新，在完善现有产品线的同时，积极布局具有 战略意义的新产品开发，因此研发人员增加较多。 2、人才引进与招聘 公司重视人才在企业发展中的价值，在人才引进上不遗余力。公司主要通过高端猎头顾问、各类专 业招聘网站、员工交流与推荐、校园招聘等方式引进专业技术人才，并提供匹配的职位和福利待遇。 3、员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培训 方式主要包括员工入职培训、研发人员委外培训、内部技术交流与分享、管理人员能力培训等。 4、薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，员工薪酬包括基本薪资、岗位薪资、绩效薪资和员工福利等。公司在股 改前建立了员工激励持股平台——深圳市中航大记合伙企业（有限合伙），通过吸收重要员工入伙的方 式间接持有公司股份，以激发员工的创造性，增强员工归属感，让员工分享企业发展的成果。 30 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内未修改公司治理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司 法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律、《公司章程》、各项议事规则和内部制度等履 行规定程序，并按规定在全国中小企业股份转让系统公告。具体如下： 1、人事变动 报告期内未发生董事会、监事会成员，及总经理、财务经理、董事会秘书等高级管理人员的人事变 动。 2、对外投资 公司于 2017 年 12 月 2 日召开第一届董事会第八次会议、2017 年 12 月 28 日召开 2017 年第二次临 时股东大会，审议并通过《关于增加对子公司深圳市中航大记环境技术有限公司的投资的议案》，拟将 全资子公司深圳市中航大记环境技术有限公司注册资本增加到人民币 5,000,000.00 元，即深圳市中航 大记环境技术有限公司新增注册资本人民币 3,500,000.00 元，其中公司认缴出资人民币 3,500,000.00 元。截止报告期末，公司已增加对子公司（深圳市中航大记环境技术有限公司）投资 350 万。 3、委托理财 公司于 2018 年 4 月 26 日召开第一届董事会第九次会议、5 月 17 日召开 2017 年年度股东大会，审 议并通过了《关于利用闲置自有资金进行委托理财的议案》。授权公司经营管理层根据市场情况择机审 批决定购买理财产品种类和额度，办理具体投资事项，由财务部门具体实施。 公司经营管理层在会议决议授权范围内，利用公司闲置的自有资金进行委托理财，取得 14,723.39 元投资收益。 截至报告期末，委托理财产品 156 万未收回。 33 4、融资 （1）2018 年 1 月，公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订额度为 1200 万元的授信协议（合 同编号：755XY2018000280），每月偿还 2%贷款本金。在此授信协议下，公司提取了二笔贷款： 2018 年 1 月 23 日至 2019 年 1 月 23 日,公司借款 200 万元,贷款利率 5.7%。于 2018 年 5 月 16 日提 前还款。 2018 年 5 月 16 日至 2019 年 5 月 16 日，公司借款 800 万元，贷款利率 6.3075%。报告期末，该 笔贷款余额 688 万元； （2）2018 年 4 月，公司与中国银行股份有限公司深圳上步支行签订额度为 800 万元的授信协议（合 同编号：2018 圳中银上额协字第 7000115 号）。 2018 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 18 日，公司借款 400 万元，贷款利率 6.7425%，报告期末，该笔 贷款余额为 400 万元。 2018 年 11 月 29 日至 2019 年 11 月 29 日，公司借款 100 万元，贷款利率 4.35%，报告期末，该笔 贷款余额为 100 万元。 5、关联交易 （1）唐雪在公司担任董事会秘书、董事，是控股股东、董事长贺勇的配偶。公司于 2017 年 11 月 01 日至 2018 年 10 月 31 日按市场价格 7000 元/月的租金租赁唐雪名下房产（航苑大厦 2404）（深房租 福田 2017036762），并于 2018 年 11 月 01 日至 2019 年 4 月 2 日（深房租福田 2018044807）,2019 年 4 月 3 日至 2020 年 4 月 2 日（深房租福田 2019016557）按 7000 元/月的租金续租该房产。公司租赁该套 房屋作为公司员工宿舍使用，可以提高员工福利待遇、改善员工生活质量。 公司于 2018 年 5 月 17 日召开的 2017 年年度股东大会中审议并通过了《关于公司偶发性关联交易 的议案》，并授权公司总经理在该房产租约到期后决定是否按届时的市场价格续约并签署相关协议。 此项关联交易不会对公司持续经营及生产经营产生不利影响。 （2）公司于 2017 年 12 月 28 日召开 2017 年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于公司向银 行申请综合授信的议案》、《关于公司偶发性关联交易的议案》。 2018 年 1 月，在上述决议授权下，公司实际控制人、控股股东贺勇及其妻子唐雪为公司向招商银行 股份有限公司深圳分行申请的人民币 1200 万元的授信额度提供房产抵押担保，并提供连带责任的保证 担保。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司在该授信协议额度内提取贷款 800 万元。 2018 年 4 月，在上述决议授权下，公司实际控制人、控股股东贺勇及其妻子唐雪为公司向中国银 行股份有限公司深圳上步支行申请的人民币 800 万元的授信额度提供房产抵押担保，并提供连带责任的 保证担保。 贺勇为公司实际控制人、控股股东，唐雪为公司董事及高管，以上担保属于关联担保，构成了关联 交易。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司在该授信协议额度内提取贷款 500 万元。 上述授信业务以及由此产生的关联交易是公司发展及生产经营的正常业务开展所需，该笔授信业务 的用途为：购买原材料等日常资金周转业务。有利于公司持续稳定经营，不会对公司产生不利的影响， 且不存在对其他股东利益产生损害的情形。 6、担保 报告期内公司无对外融资担保事项。 截止报告期末，公司重大决策事项均依法履行规定程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 1.2018 年 5 月 17 日召开的 2017 年年度股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》.具体 内容如下： 34 现有章程内容： 第二章 经营宗旨和经营范围 第十四条 经依法登记，公司的经营范围：一般经营项目：环境空调工程设备、精密机器仪器设备、 消防防烟排烟设备产品的购销和生产（生产由分支机构经营，执照另行申办）；环境空调设计（不含限 制项目），环境空调与空气净化系统的清洁、保养及上门安装服务（需资质的凭资质证经营）；经营进出 口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营） 拟变更后章程内容： 第二章 经营宗旨和经营范围 第十四条 经依法登记，公司的经营范围：环境空调工程设备、精密机器仪器设备、消防防烟排烟 设备产品的购销和生产（生产由分支机构经营，执照另行申办）；环境空调设计（不含限制项目），环境 空调与空气净化系统的清洁、保养及上门安装服务（需资质的凭资质证经营）；新风系统，空气净化、 消毒设备的技术开发、生产、销售与安装；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目 除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。 2. 2018 年 9 月 19 日召开的 2018 年第二次临时股东大会，审议通过《关于修改公司章程》，具体内 容如下： 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及行政法规、部门规章、规范性文件等相关规定， 公司拟修订《公司章程》的部分条款，修订对照如下： 原规定 修订后 第七条 公司的注册资本为人民币 1235 万元 第七条 公司的注册资本为人民币 1729 万元 第十九条 公司发起人以发起设立方式设立股份 有限公司，发起人的姓名（名称）、认购股份数、 持股比例及出资方式如下： 发起人的姓 名或者名称 认购的股份 数（万股） 持股比例 （%） 贺勇 679.2456 54.9996 杨芊毅 226.4148 18.3332 唐战 226.4148 18.3332 深圳市中航 大记投资合 伙企业（有 限合伙） 67.9248 5.5000 深圳市前海 中楚投资管 理有限公司 35.0000 2.8340 合计: 1235.0000 100.0000 第十九条 公司发起人以发起设立方式设立股份 有限公司，发起人的姓名（名称）、认购股份数、 持股比例及出资方式如下： 发起人的姓 名或者名称 认购的股份 数（万股） 持股比例 （%） 贺勇 950.9439 54.9996 杨芊毅 316.9807 18.3332 唐战 316.9807 18.3332 深圳市中航 大记投资合 伙企业（有 限合伙） 95.0947 5.5000 深圳市前海 中楚投资管 理有限公司 49.0000 2.8340 合计: 1729.0000 100.0000 第二十条 公司注册资本划分为等额股份，全部 为普通股，每股面值壹元人民币，目前共发行 1235 万股。 第二十条 公司注册资本划分为等额股份，全部 为普通股，每股面值壹元人民币，目前共发行 1729 万股。 是否涉及到公司注册地址的变更：否 除上述修订外，原《公司章程》其他条款内容保持不变，前述内容尚需提交公司股东大会审议，具 体以工商行政管理部门登记为准。 此次变更会增加公司的注册资本。 35 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1.2018 年 4 月 26 日召开第一届董事会第九次 会议，审议通过 《2017 年度总经理工作报告》 《2017 年度董事会工作报告》 《2017 年度财 务决算工作报告》 《2018 年度财务预算报告》 《关于批准公司报出 2017 年年度报告及年度 报告摘要的议案》 《关于 2017 年度利润分配 预案的议案》 《关于续聘亚太(集团)会计师事 务所(特殊普通合伙)的议案》 《关于公司偶发 性关联交易的议案》 《关于变更公司经营范围 的议案》 《关于修改公司章程的议案》 《关 于利用闲置自有资金进行委托理财的议案》 《关于提请召开 2017 年年度股东大会的议 案》. 2. 2018 年 5 月 25 日召开第一届董事会第十次 会议，审议通过《关于调整公司 2017 年度利润 分配预案的议案》 《关于提请召开 2018 年第 一次临时股东大会的议案》. 3. 2018 年 8 月 23 日召开第一届董事会第十一 次会议，审议通过《深圳市中航大记股份有限 公司 2018 年半年度报告》 《关于变更公司注 册资本》 《关于修改公司章程》 《关于提请 召开 2018 年第二次临时股东大会》. 4. 2018 年 9 月 13 日召开第一届董事会第十二 次会议，审议通过《关于公司拟与东吴证券股 份有限公司签署附生效条件的解除持续督导协 议》 《关于公司拟与东吴证券股份有限公司 签署附生效条件的解除持续督导协议》 《关于 公司与东吴证券股份有限公司解除持续督导协 议的说明报告》 《关于提请股东大会授权董事 会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事 宜》 《关于提请召开公司 2018 年第三次临时 股东大会》. 监事会 3 1.2018 年 4 月 26 日召开第一届监事会第五次 会议，审议通过《2017 年度监事会工作报告》 《2017 年度监事会工作报告》 《2018 年度财 务预算报告》 《关于批准公司报出 2017 年年 度报告及年度报告摘要的议案》 《关于 2017 年度利润分配预案的议案》. 2. 2018 年 5 月 25 日召开第一届监事会第六次 会议，审议通过《关于调整公司 2017 年度利润 分配预案的议案》. 36 3. 2018 年 8 月 23 日召开第一届监事会第七次 会议，审议通过《深圳市中航大记股份有限公 司 2018 年半年度报告》 《深圳市中航大记股 份有限公司 2018 年半年度报告》 《关于修改 公司章程》. 股东大会 4 1. 2018 年 5 月 17 日召开 2017 年年度股东大 会，审议通过《2017 年度董事会工作报告》 《2017 年度监事会工作报告》 《2017 年度财 务决算工作报告》 《2018 年度财务预算报告》 《关于批准公司报出 2017 年年度报告及年度 报告摘要的议案》 《关于 2017 年度利润分配 预案的议案》 《关于续聘亚太集团会计师事务 所(特殊普通合伙)的议案》 《关于公司偶发性 关联交易的议案》 《关于变更公司经营范围的 议案》 《关于修改公司章程的议案》 《关于 利用闲置自有资金进行委托理财的议案》. 2. 2018 年 6 月 9 日召开 2018 年第一次临时股 东大会，审议通过《关于调整公司 2017 年度利 润分配预案的议案》. 3. 2018 年 9 月 19 日召开 2018 年第二次临时 股东大会，审议通过《关于变更公司注册资本》 《关于修改公司章程》. 4. 2018 年 9 月 28 日召开 2018 年第三次临时 股东大会，审议通过《关于公司拟与东吴证券 股份有限公司签署附生效条件的解除持续督导 协议》 《关于公司拟与光大证券股份有限公司 签署附生效条件的持续督导协议》 《关于公司 与东吴证券股份有限公司解除持续督导协议的 说明报告》 《关于提请股东大会授权董事会全 权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜》. 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决程序都符合《中华人 民共和国司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及有关法 律、法规的规定，审议、表决程序、表决结果合法、有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内未完善公司治理情况，仍旧按 2017 年 4 月 19 日召开第一届董事会第六次会议,审议通过 《关于建立年度报告重大差错责任追究制度的议案》执行。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要 37 求充分进行信息披露，保护投资者权益。公司同时建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有 效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司是一家专业致力于为工业建筑及民用建筑的中央空调系统提供其末端配套产品的研发、设计、 制造、维护的高新技术企业。公司具有完整的业务流程，独立的采购、销售系统，在业务上与公司持股 5%以上的股东及其控制的其他企业完全分开、相互独立。公司在业务上独立于控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。 2、资产独立性 公司系由有限公司整体变更设立的股份有限公司，公司设立时，原有限公司全部资产和负债均由股 份公司承继。公司资产与股东的资产严格分开，并独立运营。公司拥有独立于股东的经营场所，拥有日 常经营、研发、营销等所需的设备、品牌等有形和无形资产的合法所有权和使用权，不存在依靠股东的 生产经营场所进行经营的情况，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况， 也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情况。 3、人员独立性 公司建立、健全了法人治理结构，董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》等法律法规及《公 司章程》的有关规定选举产生，不存在超越公司股东大会和董事会职权作出人事任免决定的情况；公司 总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员及核心业务人员均专职在本公司工作，未 在关联方担任除董事、监事以外的其他职务和领取薪酬，也未在与公司业务相同或相似、或存在其他利 益冲突的企业任职。 公司已建立独立的包括员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，已与在册员工签订《劳动合 同》，公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立于股东单位及其他关联方。 4、财务独立性 公司根据相关法律法规和《企业会计准则》，结合生产经营管理和商业模式特点，制订了各项财务 会计制度，形成了一套完整、独立的财务管理体系。 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的财务核算体系。公司独立进行财 务决策，不受控股股东、实际控制人或其他股东干预。公司独立开立银行账户，独立纳税申报和履行纳 税义务，不存在与控股股东或其他任何单位共用银行账户或混合纳税情形。 5、机构独立性 公司根据《公司法》和《公司章程》的有关要求，依法建立、健全了股东大会、董事会以及监事会， 建立和完善了适应公司业务发展需要的职能机构，公司各职能部门独立运作，不存在股东、其他有关部 38 门、单位或个人干预公司机构设置的情况。公司办公机构和生产经营场所独立于控股股东及其控制的企 业，不存在混合经营、合署办公的情况。 综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等 方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）0250 号 审计机构名称 亚太(集团) 会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 傅伟兵、徐首荣 会计师事务所是否变更 否 审计报告 亚会 B 审字（2019）0250 号 深圳市中航大记股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了深圳市中航大记股份有限公司（以下简称中航大记）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司 现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了中航大记 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公 司经营成果和合并及公司现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 计师职业道德守则，我们独立于中航大记，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 40 （三）其他信息 中航大记管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中航大记年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 中航大记管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中航大记的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中航大记、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督中航大记的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 41 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对中航大记持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导 致中航大记不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就中航大记中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合 并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：傅伟兵 中国注册会计师：徐首荣 中国·北京 二零一九年四月二十六日 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,011,924.55 4,073,529.55 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 交易性金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据及应收账款 26,045,892.67 22,584,593.16 其中：应收票据 1,700,605.56 1,014,275.00 应收账款 24,345,287.11 21,570,318.16 预付款项 909,048.48 313,443.60 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 其他应收款 557,800.39 541,611.46 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 7,488,951.78 7,062,629.41 合同资产 0 0 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 2,487,680.82 493,819.33 流动资产合计 44,501,298.69 35,069,626.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 0 债权投资 0 其他债权投资 0 长期应收款 0 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 0 其他非流动金融资产 0 投资性房地产 0 固定资产 2,246,498.67 2,627,463.60 在建工程 0 生产性生物资产 0 油气资产 0 无形资产 0 开发支出 0 43 商誉 0 长期待摊费用 0 5,368.06 递延所得税资产 371,849.27 315,342.31 其他非流动资产 148,500 8,900 非流动资产合计 2,766,847.94 2,957,073.97 资产总计 47,268,146.63 38,026,700.48 流动负债： 短期借款 11,880,000.00 5,920,000.00 向中央银行借款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 拆入资金 0 0 交易性金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据及应付账款 8,093,117.30 8,142,977.46 其中：应付票据 0 0 应付账款 8,093,117.30 8,142,977.46 预收款项 2,425,062.40 1,161,669.58 合同负债 0 0 卖出回购金融资产 0 0 应付手续费及佣金 0 0 应付职工薪酬 1,102,637.60 931,740.00 应交税费 655,005.03 137,894.06 其他应付款 37,267.46 141,768.66 其中：应付利息 23,387.47 10,258.5 应付股利 0 0 应付分保账款 0 0 保险合同准备金 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合计 24,193,089.79 16,436,049.76 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 0 0 44 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 0 0 负债合计 24,193,089.79 16,436,049.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 17,290,000.00 12,350,000 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 401,863.19 5,341,863.19 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 855,496.38 528,773.3 一般风险准备 0 0 未分配利润 4,527,697.27 3,370,014.23 归属于母公司所有者权益合计 23,075,056.84 21,590,650.72 少数股东权益 0 0 所有者权益合计 23,075,056.84 21,590,650.72 负债和所有者权益总计 47,268,146.63 38,026,700.48 法定代表人：贺勇 主管会计工作负责人：廖玲 会计机构负责人：廖玲 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,285,259.89 3,855,904.07 交易性金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据及应收账款 25,897,009.21 22,477,733.94 其中：应收票据 1,700,605.56 1,014,275.00 应收账款 24,196,403.65 21,463,458.94 预付款项 909,048.48 313,443.60 其他应收款 504,768.39 528,910.26 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 存货 7,328,106.94 7,040,150.38 合同资产 0 0 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 2,487,680.82 493,819.33 流动资产合计 43,411,873.73 34,709,961.58 45 非流动资产： 债权投资 0 0 其他债权投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 5,000,000.00 1,500,000.00 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 2,087,880.16 2,432,422.24 在建工程 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 无形资产 0 0 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 0 5,368.06 递延所得税资产 370,810.79 314,371.17 其他非流动资产 148,500.00 8,900.00 非流动资产合计 7,607,190.95 4,261,061.47 资产总计 51,019,064.68 38,971,023.05 流动负债： 短期借款 11,880,000.00 5,920,000.00 交易性金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据及应付账款 8,082,185.30 8,142,977.46 其中：应付票据 0 0 应付账款 8,082,185.30 8,142,977.46 预收款项 2,420,062.40 1,161,669.58 合同负债 0 0 应付职工薪酬 1,049,358.00 931,740.00 应交税费 629,596.78 123,565.05 其他应付款 2,184,541.43 196,981.03 其中：应付利息 23,387.47 10,258.50 应付股利 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合计 26,245,743.91 16,476,933.12 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 46 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 0 0 负债合计 26,245,743.91 16,476,933.12 所有者权益： 股本 17,290,000.00 12,350,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 657,356.93 5,597,356.93 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 855,496.38 528,773.30 一般风险准备 0 0 未分配利润 5,970,467.45 4,017,959.70 所有者权益合计 24,773,320.77 22,494,089.93 负债和所有者权益合计 51,019,064.68 38,971,023.05 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 54,832,808.50 43,007,663.78 其中：营业收入 54,832,808.50 43,007,663.78 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 53,133,814.95 40,466,059.66 其中：营业成本 41,431,482.18 31,193,944.86 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险合同准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 47 税金及附加 524,827.82 418,160.56 销售费用 2,421,342.04 1,908,807.98 管理费用 4,250,075.19 3,286,886.57 研发费用 3,449,573.27 2,999,353.81 财务费用 679,913.61 309,747.65 其中：利息费用 641,638.72 267,486.81 利息收入 11,552.55 4,322.10 资产减值损失 376,600.84 349,158.23 信用减值损失 0 0 加：其他收益 830,736.38 0 投资收益（损失以“－”号填列） 14,723.39 5,630.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,544,453.32 2,547,234.89 加：营业外收入 225,556.48 645,170.69 减：营业外支出 178,215.06 3,284.88 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,591,794.74 3,189,120.70 减：所得税费用 119,388.62 265,956.55 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,472,406.12 2,923,164.15 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0 0 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,472,406.12 2,923,164.15 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0 0 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 0 0 2.归属于母公司所有者的净利润 2,472,406.12 2,923,164.15 六、其他综合收益的税后净额 0 0 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 0 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划变动额 0 0 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 3.其他权益工具投资公允价值变动 0 0 4.企业自身信用风险公允价值变动 0 0 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 2.其他债权投资公允价值变动 0 0 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 0 0 4.其他债权投资信用减值准备 0 0 5.现金流量套期储备 0 0 48 6.外币财务报表折算差额 0 0 7.其他 0 0 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0 0 七、综合收益总额 2,472,406.12 2,923,164.15 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,472,406.12 2,923,164.15 归属于少数股东的综合收益总额 0 0 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.18 0.24 （二）稀释每股收益（元/股） 0.18 0.24 法定代表人：贺勇 主管会计工作负责人：廖玲 会计机构负责人：廖玲 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 53,264,091.02 41,941,520.69 减：营业成本 40,136,792.24 30,500,361.69 税金及附加 507,531.80 412,326.26 销售费用 2,421,342.04 1,908,807.98 管理费用 3,381,562.74 2,772,907.31 研发费用 3,267,208.84 2,999,353.81 财务费用 679,838.01 307,704.54 其中：利息费用 641,638.72 267,486.81 利息收入 9,252.19 3,487.24 资产减值损失 376,264.12 348,917.93 信用减值损失 0 0 加：其他收益 828,502.52 0 投资收益（损失以“－”号填列） 14,723.39 5,630.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,336,777.14 2,696,771.94 加：营业外收入 224,924.72 637,565.19 减：营业外支出 175,015.06 2,784.88 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,386,686.80 3,331,552.25 减：所得税费用 119,455.96 266,004.61 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,267,230.84 3,065,547.64 （一）持续经营净利润 3,267,230.84 3,065,547.64 （二）终止经营净利润 0 五、其他综合收益的税后净额 0 49 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0 1.重新计量设定受益计划变动额 0 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0 3.其他权益工具投资公允价值变动 0 4.企业自身信用风险公允价值变动 0 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0 2.其他债权投资公允价值变动 0 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 0 4.其他债权投资信用减值准备 0 5.现金流量套期储备 0 6.外币财务报表折算差额 0 7.其他 0 六、综合收益总额 3,267,230.84 3,065,547.64 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0 0 （二）稀释每股收益（元/股） 0 0 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,673,206.57 46,266,826.51 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0 向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 0 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 1,241,916.39 1,465,791.29 经营活动现金流入小计 60,915,122.96 47,732,617.80 购买商品、接受劳务支付的现金 36,702,631.58 28,365,650 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 50 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 14,675,580.42 12,291,617.73 支付的各项税费 4,618,527.17 4,147,274.77 支付其他与经营活动有关的现金 4,507,273.48 3,006,250.98 经营活动现金流出小计 60,504,012.65 47,810,793.48 经营活动产生的现金流量净额 411,110.31 -78,175.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 2,020,000 取得投资收益收到的现金 14,723.39 5,630.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 0 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 1,550,000 0 投资活动现金流入小计 1,564,723.39 2,025,630.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 270,928.95 293,536.26 投资支付的现金 0 2,020,000 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 3,110,000 0 投资活动现金流出小计 3,380,928.95 2,313,536.26 投资活动产生的现金流量净额 -1,816,205.56 -287,905.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 15,000,000.00 7,000,000 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 7,000,000 偿还债务支付的现金 9,040,000.00 2,960,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,616,509.75 1,001,181.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 10,656,509.75 3,961,181.48 筹资活动产生的现金流量净额 4,343,490.25 3,038,818.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 2,938,395.00 2,672,737.35 加：期初现金及现金等价物余额 4,073,529.55 1,400,792.20 六、期末现金及现金等价物余额 7,011,924.55 4,073,529.55 法定代表人：贺勇 主管会计工作负责人：廖玲 会计机构负责人：廖玲 51 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,988,599.35 45,117,739.85 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 3,439,876.23 1,847,773.73 经营活动现金流入小计 61,428,475.58 46,965,513.58 购买商品、接受劳务支付的现金 36,112,692.26 27,972,030.96 支付给职工以及为职工支付的现金 13,302,596.01 11,680,512.71 支付的各项税费 4,515,198.15 4,106,050.37 支付其他与经营活动有关的现金 4,106,818.03 3,142,893.57 经营活动现金流出小计 58,037,304.45 46,901,487.61 经营活动产生的现金流量净额 3,391,171.13 64,025.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 2,020,000 取得投资收益收到的现金 14,723.39 5,630.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 0 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 1,550,000.00 0 投资活动现金流入小计 1,564,723.39 2,025,630.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 260,028.95 178,041.48 投资支付的现金 3,500,000.00 2,020,000 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 3,110,000.00 0 投资活动现金流出小计 6,870,028.95 2,198,041.48 投资活动产生的现金流量净额 -5,305,305.56 -172,410.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 取得借款收到的现金 15,000,000.00 7,000,000 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 7,000,000 偿还债务支付的现金 9,040,000.00 2,960,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,616,509.75 1,001,181.48 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 10,656,509.75 3,961,181.48 筹资活动产生的现金流量净额 4,343,490.25 3,038,818.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 2,429,355.82 2,930,433.78 52 加：期初现金及现金等价物余额 3,855,904.07 925,470.29 六、期末现金及现金等价物余额 6,285,259.89 3,855,904.07 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,350,000.00 5,341,863.19 528,773.30 3,370,014.23 21,590,650.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,350,000.00 5,341,863.19 528,773.30 3,370,014.23 21,590,650.72 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,940,000.00 -4,940,000.00 326,723.08 1,157,683.04 1,484,406.12 （一）综合收益总额 2,472,406.12 2,472,406.12 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 326,723.08 -1,314,723.08 -988,000.00 54 1．提取盈余公积 326,723.08 -326,723.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -988,000.00 -988,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 4,940,000.00 -4,940,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 4,940,000.00 -4,940,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,290,000.00 401,863.19 855,496.38 4,527,697.27 23,075,056.84 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,350,000.00 5,341,863.19 222,218.54 1,494,404.84 19,408,486.57 55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,350,000.00 5,341,863.19 222,218.54 1,494,404.84 19,408,486.57 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 306,554.76 1,875,609.39 2,182,164.15 （一）综合收益总额 2,923,164.15 2,923,164.15 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 306,554.76 -1,047,554.76 -741,000.00 1．提取盈余公积 306,554.76 -306,554.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -741,000.00 -741,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 56 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,350,000.00 5,341,863.19 528,773.30 3,370,014.23 21,590,650.72 法定代表人：贺勇 主管会计工作负责人：廖玲 会计机构负责人：廖玲 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,350,000.00 5,597,356.93 528,773.30 4,017,959.70 22,494,089.93 加：会计政策变更 前期差错更正 57 其他 二、本年期初余额 12,350,000.00 5,597,356.93 528,773.30 4,017,959.70 22,494,089.93 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,940,000.00 -4,940,000.00 326,723.08 1,952,507.76 2,279,230.84 （一）综合收益总额 3,267,230.84 3,267,230.84 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 326,723.08 -1,314,723.08 -988,000.00 1．提取盈余公积 326,723.08 -326,723.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -988,000.00 -988,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 4,940,000.00 -4,940,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 4,940,000.00 -4,940,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 58 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,290,000.00 657,356.93 855,496.38 5,970,467.46 24,773,320.77 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,350,000.00 5,597,356.93 222,218.54 1,999,966.82 20,169,542.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,350,000.00 5,597,356.93 222,218.54 1,999,966.82 20,169,542.29 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 306,554.76 2,017,992.88 2,324,547.64 （一）综合收益总额 3,065,547.64 3,065,547.64 （二）所有者投入和减少资 本 59 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 306,554.76 -1,047,554.76 -741,000.00 1．提取盈余公积 306,554.76 -306,554.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -741,000.00 -741,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 60 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,350,000.00 5,597,356.93 528,773.30 4,017,959.70 22,494,089.93 61 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地地址 深圳市中航大记股份有限公司(以下简称本公司或公司)的前身深圳市中航大记工程制 品有限公司是一家在广东省深圳市注册的有限责任公司，于 1985 年 3 月 14 日经深圳市人民 政府深府外复[1985]80 号文批准，并经深圳市市场监督管理局核准登记。企业法人营业执 照注册号：914403006188120519。本公司注册地址：深圳市福田区华富路南光大厦第五层（东 /西座）510 室（仅限办公）。总部位于广东省深圳市华富路南光大厦第五层（东/西座）510 室，实际控制人为贺勇。 （二）公司历史沿革 2003 年 8 月 20 日，经公司董事会决议批准作出以下变更：同意香港大记贸易公司将其 持有公司 12.00%股权、18.00%股权分别转让给贺勇、徐陕文。股东由中国航空技术进出口 深圳公司、香港大记贸易公司变更为中国航空技术进出口深圳公司、贺勇和徐陕文，变更后 出资额分别为人民币 354.28 万元、人民币 62.52 万元及人民币 104.20 万元；企业类型由中 外合资企业变更为内资企业；注册资本由美元 187 万元变更为人民币 521 万元；公司名称由 深圳中航大记工程制品有限公司变更为深圳市中航大记工程制品有限公司；注册号由企合粤 深总字第 101395 号变更为 4403011130896；上述变更经深圳市市场监督管理局核准并出具 《变更通知书》。 本次股权变更后，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资额（万元） 出资比例（%） 出资额（万元） 出资比例（%） 中国航空技术进出口深 圳公司 354.28 68.00 354.28 68.00 香港大记贸易公司 166.72 32.00 贺勇 62.52 12.00 徐陕文 104.20 20.00 合计 521.00 100.00 521.00 100.00 2004 年 1 月 20 日，经公司股东会批准作出以下变更：中国航空技术进出口深圳公司将 其持有公司 48.00%股权、20.00%股权分别转让给贺勇、唐战，股东由中国航空技术进出口 深圳公司、贺勇和徐陕文变更为贺勇、徐陕文和唐战，变更后出资额分别为人民币 312.60 万元、人民币 104.20 万元及人民币 104.20 万元，上述变更经深圳市市场监督管理局核准并 62 出具《变更通知书》。 本次股权变更后，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资额（万元） 出资比例（%） 出资额（万元） 出资比例（%） 中国航空技术进出口深 圳公司 354.28 68.00 贺勇 62.52 12.00 312.60 60.00 徐陕文 104.20 20.00 104.20 20.00 唐战 104.20 20.00 合计 521.00 100.00 521.00 100.00 2013 年 6 月 1 日，经公司股东会批准作出以下变更：原股东徐陕文所占公司 20%的股权 由儿子杨芊毅继承，公司股东由贺勇、徐陕文和唐战变更为贺勇、唐战和杨芊毅，变更后出 资额分别为人民币 312.60 万元、人民币 104.20 万元及人民币 104.20 万元，上述变更经深 圳市市场监督管理局核准并出具《变更通知书》。 本次股权变更后，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资额（万元） 出资比例（%） 出资额（万元） 出资比例（%） 贺勇 312.60 60.00 312.60 60.00 徐陕文 104.20 20.00 唐战 104.20 20.00 104.20 20.00 杨芊毅 104.20 20.00 合计 521.00 100.00 521.00 100.00 2014 年 8 月 6 日，经公司股东会批准作出以下变更：注册资本由人民币 521 万元变更 为人民币 750 万元，上述变更经深圳市市场监督管理局核准并出具《变更通知书》。 本次增资后，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资额（万元） 出资比例（%） 出资额（万元） 出资比例（%） 贺勇 450.00 60.00 450.00 60.00 63 唐战 150.00 20.00 150.00 20.00 杨芊毅 150.00 20.00 150.00 20.00 合计 750.00 100.00 750.00 100.00 2015 年 10 月 15 日，经公司股东会批准作出以下变更：注册资本由人民币 750 万元变 更为人民币 1,000 万元，上述变更经深圳市市场监督管理局核准并出具《变更通知书》。 本次增资后，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资额（万元） 出资比例（%） 出资额（万元） 出资比例（%） 贺勇 600.00 60.00 600.00 60.00 唐战 200.00 20.00 200.00 20.00 杨芊毅 200.00 20.00 200.00 20.00 合计 1,000.00 100.00 1,000.00 100.00 2015 年 11 月 9 日，经公司股东会批准作出以下变更：同意公司新增注册资本 50 万元， 由新增股东深圳市中航大记投资合伙企业（有限合伙）出资人民币 56.603773 万元，其中 50 万元作为注册资本，6.603773 万元作为公司的资本公积；本次增资后，公司注册资本由 人民币 1,000 万元变更为人民币 1,050 万元，上述变更经深圳市市场监督管理局核准并出具 《变更通知书》。 本次增资后，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资额（万元） 出资比例（%） 出资额（万元） 出资比例（%） 贺勇 600.00 57.1429 600.00 57.1429 唐战 200.00 19.0476 200.00 19.0476 杨芊毅 200.00 19.0476 200.00 19.0476 深圳市中航大记投资合 伙企业（有限合伙） 50.00 4.7619 50.00 4.7619 合计 1,050.00 100.00 1,050.00 100.00 2015 年 12 月 18 日，经公司股东会批准作出以下变更：同意公司新增注册资本 10 万元， 由新增股东深圳市中航大记投资合伙企业（有限合伙）出资人民币 11.320755 万元，其中 10 万元作为公司的注册资本，1.320755 万元作为公司的资本公积。此次增资后，公司的注 64 册资本由人民币 1,050 万元变更为人民币 1,060 万元，上述变更经深圳市市场监督管理局核 准并出具《变更通知书》。 本次增资后，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资额（万元） 出资比例（%） 出资额（万元） 出资比例（%） 贺勇 600.00 56.6038 600.00 56.6038 唐战 200.00 18.8679 200.00 18.8679 杨芊毅 200.00 18.8679 200.00 18.8679 深圳市中航大记投资合 伙企业（有限合伙） 60.00 5.6604 60.00 5.6604 合计 1,060.00 100.00 1,060.00 100.00 2016 年 1 月 31 日，公司全体发起人按发起人协议、公司章程规定，以其拥有的深圳市 中航大记工程制品有限公司截止2015年12月31日止经评估的净资产人民币1,684.53万元， 经审计的账面净资产人民币 1,655.435693 万元折股投入，其中人民币 1,200 万元折合为股 本，股本总额共计 1,200.00 万股，每股面值人民币 1 元。净资产折合股本后的余额人民币 455.435693 万元转为资本公积。此次股改后，公司的注册资本由人民币 1,060 万元变更为 人民币 1,200 万元,截止到 2016 年 1 月 31 日，出资全部完成，上述出资由亚太(集团)会计 师事务所（特殊普通合伙）进行验证并出具亚会 B 验字（2016）0227 号《验资报告》；公司 名称由深圳市中航大记工程制品有限公司变更为深圳市中航大记股份有限公司，上述变更经 深圳市市场监督管理局核准并出具《变更通知书》。 本次股改后，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 股本 出资额（万元） 出资比例（%） 出资额（万元） 出资比例（%） 贺勇 679.2456 56.6038 679.2456 56.6038 唐战 226.4148 18.8679 226.4148 18.8679 杨芊毅 226.4148 18.8679 226.4148 18.8679 深圳市中航大记投资合 伙企业（有限合伙） 67.9248 5.6604 67.9248 5.6604 合计 1,200.00 100.00 1,200.00 100.00 65 2016 年 3 月 15 日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定：同意公司新增股本 35 万元，由深圳市前海中楚投资管理有限公司出资人民币 139.3 万元，其中 35 万元作为股本， 104.3 万元作为资本公积。此次增资后，公司的注册资本由人民币 1,200 万元变更为人民币 1,235 万元，截止到 2016 年 3 月 15 日，出资全部完成，上述出资由亚太（集团）会计师事 务所（特殊普通合伙）进行验证并出具亚会 B 验字（2016）0338 号《验资报告》，上述变更 经深圳市市场监督管理局核准并出具《变更通知书》。 本次增资后，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 股本 出资额（万元） 出资比例（%） 出资额（万元） 出资比例（%） 贺勇 679.2456 54.9996 679.2456 54.9996 唐战 226.4148 18.3332 226.4148 18.3332 杨芊毅 226.4148 18.3332 226.4148 18.3332 深圳市中航大记投资合 伙企业（有限合伙） 67.9248 5.5000 67.9248 5.5000 深圳市前海中楚投资管 理有限公司 35.00 2.8340 35.00 2.8340 合计 1,235.00 100.00 1,235.00 100.00 2018 年第一次临时股东大会决议中全体股东同意作出以下变更：资本公积转增股本 494 万 元（以公司总股本 12,350,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 4 股；其中以股票发行溢 价所形成的资本公积金每 10 股转增 0.8 股，以其他资本公积每 10 股转增 3.2 股），资本公积 转增股本后，注册资本由人民币 1235 万元变更为人民币 1729 万元，上述变更经深圳市市场 监督管理局核准并出具《变更通知书》。 股东名称 注册资本 股本 出资额（万元） 出资比例（%） 出资额（万元） 出资比例（%） 贺勇 950.9439 54.9996 950.9439 54.9996 唐战 316.9807 18.3332 316.9807 18.3332 杨芊毅 316.9807 18.3332 316.9807 18.3332 深圳市中航大记投资合 95.0947 5.5000 95.0947 5.5000 66 伙企业（有限合伙） 深圳市前海中楚投资管 理有限公司 49.00 2.8340 49.00 2.8340 合计 1,729.00 100.00 1,729.00 100.00 （三）经营范围 环境空调工程设备、精密机器仪器设备、消防防烟排烟设备产品的购销和生产（生产由 分支机构经营，执照另行申办）；环境空调设计（不含限制项目），环境空调与空气净化系统 的清洁、保养及上门安装服务（需资质的凭资质证经营）；经营进出口业务（法律、行政法 规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。^新风系统、空气净 化、消毒设备的技术开发、生产、销售与安装。 （四）公司业务性质和主要经营活动 本公司所处的行业属于制冷、空调设备制造，主要产品为通风管道系列、防火阀系列、 消声器系列、通风空调风口系列。 （五）财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2019 年 4 月 26 日批准。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 深圳市中航大记环境技 术有限公司 全资子公司 100.00 100.00 三、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司 的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 67 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2018 年度合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2.合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 68 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节“长期 股权投资” 或本节“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子 交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 （六）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 69 1.金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 b.持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 d.可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 e.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 70 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4.金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观 71 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6.金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 a.可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技术、 市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能无法收回投资成本。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在 流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为属于严重下跌。 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6 个月，则认 为属于“非暂时性下跌”。 b.持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项 1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 本公司将金额为人民币40万元以上的应收款项确认为单项金 额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项 测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风 险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 计提坏账准备方法 适用范围 72 关联方组合 以历史损失率为基础估计 未来现金流量 正常关联方账款 非关联方账龄组合 账龄分析法 单项金额不重大以及金额重大但单项测试 未发生减值的应收款项，按信用风险特征 的相似性和相关性进行分组 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 10.00 10.00 3-5 年 20.00 20.00 5 年以上 100.00 100.00 3.单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的：①债务人发生严重的财务困 难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等） ； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减 值的客观依据。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 （九）存货 1.存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、劳务成本等。 2.发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料等发出时采用先进先出法计价，库存商品发 出时采用月末一次加权平均法计价。 3.不同类别存货可变现净值的确定依据 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货 73 跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区 生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量 的存货，可合并计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 4.存货的盘存制度采用永续盘存制。 （十）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见本节“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 1.投资成本的确定 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下 的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购 买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 74 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本 公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得 控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与 投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构 成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合 营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计 处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 75 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节“合并财务报表编制的方法” 中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 （十一）固定资产 1.确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2.折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 电器设备 年限平均法 3 5 31.67 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 76 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 3.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择权，购买价 款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；d. 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开 始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 （十二）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 77 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所 购建或生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的 借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十三）内部研究开发支出会计政策 ①划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 ②开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十四）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 78 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予 转回。 （十五）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。 1.摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （十六）职工薪酬 1.短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要 包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房 公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会 计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货 币性福利按公允价值计量。 2.离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 79 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 3.辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 （十七）收入 1.商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 2.提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 3.收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 产品销售收入：以产品发出并取得经客户签字确认的签收单时确认收入； 维保收入：本公司在维保工作完工后，客户确认维保质量的情况下，按照与客户签订的合同 确认收入。 （十八）政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 80 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （十九）递延所得税资产/递延所得税负债 1.当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 2.递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 81 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十）租赁 1.经营租赁的会计处理方法 ○1 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 82 ○2 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当 期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十一）重要会计政策和会计估计变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了财会〔2018〕15 号《关于修订印发 2018 年度一般企 业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订。 1.资产负债表主要是归并原有项目：“应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的 “应收票据及应收账款”项目、“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项 目、“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目、“工程物资”项目归并至“在建工程” 项目、“应付票据”及“应付账款”项目归并至新增的“应付票据及应付账款”项目、“应 付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目、“专项应付款”项目归并至“长 期应付款”项目； 2.利润表主要是分拆项目，并对部分项目的先后顺序进行调整，同时简化部分项目的表 述：从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目、在“财务费用”项目下分拆“利息费用” 和“利息收入”明细项目、将“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额”简化为“权益法下不能转损益的其他综合收益”； 3.所有者权益变动表主要落实《<企业会计准则第 9 号-职工薪酬>应用指南》对于在权 益范围内转移“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”时增设项目的要求， 新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 本公司按照准则生效日期开始执行前述新发布或修订的企业会计准则，并根据各准则衔 接要求进行了调整。前述准则的采用未对本公司财务报表项目产生重大影响。 （二十二）前期差错更正 无。 五、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 进项税额后，差额部分为应交增值税 3%、6%、11%、16%、 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7% 83 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、20% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% （二）税收优惠 1.企业所得税税收优惠政策 a、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认 定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，深圳市科技创新委员会、深圳市财 政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局于 2018 年 10 月 16 日认定本公司通过国 家高新技术企业复审申请，并颁发了编号为 GR201844301311《高新技术企业证书》，认定有 效期三年（2018 年－2020 年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企 业所得税法实施条例》等相关规定，公司所得税税率自 2018 年起三年内按 15％征收企业所 得税。 b、根据 2018 年 7 月 11 日发布的《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得 税优惠政策范围的通知》财税[2018]77 号的规定，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额 低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。子公司深圳市中航大记环境技术有限公司享受该税收优惠政策。 2.教育费附加、地方教育附加税收优惠政策 根据财税【2016】12 号文件，2016 年 2 月开始，将免征教育费附加、地方教育附加、 水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过 3 万元（按季度纳税的季 度销售额或营业额不超过 9 万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超 过 10 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 30 万元）的缴纳义务人。公司享受该 税收优惠。 六、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 52,021.50 银行存款 7,011,924.55 4,021,508.05 合 计 7,011,924.55 4,073,529.55 （二）应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 84 应收票据 1,700,605.56 1,014,275.00 应收账款 24,345,287.11 21,570,318.16 合 计 26,045,892.67 22,584,593.16 1.应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,124,580.08 1,014,275.00 商业承兑汇票 576,025.48 合 计 1,700,605.56 1,014,275.00 2.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 26,209,671.59 98.81 1,864,384.48 7.11 24,345,287.11 信用风险特征组合小计 26,209,671.59 98.81 1,864,384.48 7.11 24,345,287.11 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 315,814.05 1.19 315,814.05 100.00 - 合计 26,525,485.64 100.00 2,180,198.53 8.22 24,345,287.11 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 23,179,832.49 98.42 1,694,986.73 7.31 21,484,845.76 85 信用风险特征组合小计 23,179,832.49 98.42 1,694,986.73 7.31 21,484,845.76 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 372,047.03 1.58 286,574.63 77.03 85,472.40 合计 23,551,879.52 100.00 1,981,561.36 8.41 21,570,318.16 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 21,351,249.15 427,024.98 2.00 1 至 2 年 3,006,154.37 150,307.72 5.00 2 至 3 年 489,168.05 48,916.80 10.00 3 至 5 年 156,206.30 31,241.26 20.00 5 年以上 1,206,893.72 1,206,893.72 100.00 合计 26,209,671.59 1,864,384.48 7.11 ②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 深圳市东泰建设工程有限公 司 19,867.02 19,867.02 100.00 双方已达成还款和解， 尾款收不回 成都市百林建筑工程有限公 司 75,944.00 75,944.00 100.00 被告无财产可供执行， 法院终结执行。 湖南正大轻科机械有限公司 187,502.01 187,502.01 100.00 已撤诉，该公司已破产 重庆市吉力建设（集团）有 限公司深圳分公司 32,501.02 32,501.02 100.00 已出仲裁裁决 合计 315,814.05 315,814.05 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 中国建筑第二工程局有 限公司深圳分公司 2,861,157.59 10.79 57,223.15 中建三局第二建设工程 有限责任公司 1,871,648.57 7.06 40,653.95 厦门市交达环境工程有 限公司 1,676,970.04 6.32 33,539.40 华润建筑有限公司 1,112,106.64 4.19 22,242.13 中国建筑一局（集团） 1,009,369.92 3.81 31,777.30 86 有限公司 合计 8,531,252.76 32.17 185,435.93 （3）本期计提坏账准备金额 198,637.17 元； （4）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款； （5）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 909,048.48 100.00 313,443.60 100.00 合计 909,048.48 100.00 313,443.60 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比 例（%） 全南天诺行钢铁有限公司 805,130.39 88.57 无锡煊鹏金属制品有限公司 37,131.01 4.08 中国石化销售有限公司广东深圳 石油分公司 31,962.08 3.52 河北廊坊世豪防火材料有限公司 29,500.00 3.25 广州市广华橡塑材料有限公司 3,555.00 0.39 合计 907,278.48 99.81 （四）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 557,800.39 541,611.46 合 计 557,800.39 541,611.46 1.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 87 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 800,252.78 93.61 242,452.39 30.30 557,800.39 信用风险特征组合小计 800,252.78 93.61 242,452.39 30.30 557,800.39 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 54,613.41 6.39 54,613.41 100.00 - 合计 854,866.19 100.00 297,065.80 34.75 557,800.39 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 606,100.18 91.73 64,488.72 10.64 541,611.46 信用风险特征组合小计 606,100.18 91.73 64,488.72 10.64 541,611.46 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 54,613.41 8.27 54,613.41 100.00 合计 660,713.59 100.00 119,102.13 18.03 541,611.46 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 354,544.28 7,090.89 2.00 1 至 2 年 11,414.61 570.73 5.00 2 至 3 年 162,160.00 16,216.00 10.00 3 至 5 年 66,948.89 13,389.78 20.00 5 年以上 205,185.00 205,185.00 100.00 合计 800,252.78 242,452.39 30.30 ② 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末 88 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 国际信贷商业银行（BCCI） 54,613.41 54,613.41 100.00 破产 （2）本期计提坏账准备金额 177,963.67 元； （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 546,262.00 459,065.00 备用金 112,196.00 46,475.00 往来款及其他 196,408.19 155,173.59 合计 854,866.19 660,713.59 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 其他应收款 占其他应收款合计 数的比例(%) 坏账准备 深圳市绿泽动物药业有 限公司 334,140.00 39.09 185,473.00 深圳市博鑫投资发展有 限公司 91,400.00 10.69 1,828.00 深圳市南光物业管理有 限公司 55,182.00 6.46 34,894.74 BCCI（国际信贷商业银 行） 54,613.41 6.39 54,613.41 李立科 26,300.00 3.08 526.00 合计 561,635.41 65.70 277,335.15 （5）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款； （6）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额； （7）期末无涉及政府补助的其他应收款。 （五）存货 1.存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,846,848.08 1,846,848.08 1,954,636.91 1,954,636.91 库存商品 5,481,258.86 5,481,258.86 5,085,513.47 5,085,513.47 劳务成本 160,844.84 160,844.84 22,479.03 22,479.03 合计 7,488,951.78 7,488,951.78 7,062,629.41 7,062,629.41 89 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 应交增值税 927,680.82 493,819.33 理财产品 1,560,000.00 合计 2,487,680.82 493,819.33 （七）固定资产 1.固定资产情况 项目 机器设备 电器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值合 计 1．期初余额 7,238,311.78 233,448.73 1,088,639.98 390,573.62 8,950,974.11 2．本期增加金额 179,931.16 23,832.43 50,163.75 29,800.00 283,727.34 购置 179,931.16 23,832.43 50,163.75 29,800.00 283,727.34 其他转入 3．本期减少金额 处置或报废 4．期末余额 7,418,242.94 257,281.16 1,138,803.73 420,373.62 9,234,701.45 二、累计折旧 1．期初余额 5,073,724.99 213,231.75 724,444.81 312,108.97 6,323,510.51 2．本期增加金额 453,557.83 17,447.17 170,490.76 23,196.51 664,692.27 计提 453,557.83 17,447.17 170,490.76 23,196.51 664,692.27 其他转入 3．本期减少金额 处置或报废 4．期末余额 5,527,282.82 230,678.92 894,935.57 335,305.48 6,988,202.78 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 四、账面价值合 计 1．期末余额 1,890,960.12 26,602.25 243,868.16 85,068.14 2,246,498.67 90 项目 机器设备 电器设备 运输设备 其他设备 合计 2．期初余额 2,164,586.79 20,216.99 364,195.17 78,464.65 2,627,463.60 2.本期计提折旧额 664,692.27 元； （八）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 厂房装修 5,368.06 5,368.06 - 合计 5,368.06 5,368.06 - （九）递延所得税资产/递延所得税负债 1.已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 2,477,264.33 371,849.27 2,100,663.49 315,342.31 （十）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 148,500.00 8,900.00 合计 148,500.00 8,900.00 （十一）短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 担保借款 11,880,000.00 5,920,000.00 合计 11,880,000.00 5,920,000.00 注：担保借款系本公司于 2018 年 1 月 23 日向招商银行股份有限公司深圳福田支行借款 200万元，借款期限从2018年1月23日至2019年1月23日，借款利率为银行固定利率5.70%， 每月偿还 2%贷款本金，截止到 2018 年 12 月 31 日期末余额为 0；2018 年 5 月 16 日向招商 银行股份有限公司深圳福田支行借款 800 万元，借款期限从 2018 年 5 月 16 日至 2019 年 5 月 16 日，借款利率为银行固定利率 6.3075%，每月偿还 2%贷款本金，截止到 2018 年 12 月 31 日期末余额 688 万；本公司于 2018 年 4 月 19 日向中国银行股份有限公司深圳上步支行 借款 400 万元，借款期限从 2018 年 4 月 19 日至 2019 年 4 月 18 日，借款利率为银行固定利 率 6.7425%，每月偿还 2%贷款本金，截止到 2018 年 12 月 31 日期末余额为 400 万元；2018 年 11 月 29 日向中国银行股份有限公司深圳上步支行借款 100 万元，借款期限从 2018 年 11 91 月 29 日至 2019 年 11 月 29 日，借款利率为银行固定利率 4.35%，期末余额 100 万。该借款 由贺勇、唐雪提供连带担保，贺勇及唐雪分别以自有房屋提供抵押担保。 （十二）应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 - 应付账款 8,093,117.30 8,142,977.46 合 计 8,093,117.30 8,142,977.46 1.应付账款 （1）应付账款按账龄列示 款项性质 期末余额 期初余额 1 年以内 7,756,689.73 7,866,739.99 1-2 年 136,902.90 229,174.82 2-3 年 161,174.02 13,963.75 3 年以上 38,350.65 33,098.90 合计 8,093,117.30 8,142,977.46 （2）应付账款按款项性质披露 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 货款 8,093,117.30 未结算 合计 8,093,117.30 （3）应付账款金额明细情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占应付账款 比例（%） 佛山市兴涛美铝业有限公司 非关联方 1,757,881.14 1 年以内 21.72 江苏科力博自动化设备有限公司 非关联方 1,318,302.00 1 年以内 16.29 深圳市天环净化设备有限公司 非关联方 531,226.81 1 年以内 6.56 靖江八达暖通设备制造有限公司 非关联方 418,022.00 1 年以内 5.17 深圳市龙鑫旺钢材贸易有限公司 非关联方 309,453.26 1 年以内 3.82 合计 4,334,885.21 53.56 （十三）预收款项 1.预收款项按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 2,272,993.57 1,161,669.58 1-2 年 152,068.83 合计 2,425,062.40 1,161,669.58 92 2.预收款项按款项性质披露 项目 期末余额 期初余额 货款 2,425,062.40 1,161,669.58 合计 2,425,062.40 1,161,669.58 3.期末余额前五名的预收账款情况 公司名称 期末余额 占预收账款比例 （%） 尚未结算原因 深圳中集天达空港设备有限公司 464,990.29 19.17 尚未发货 福建富彬工程项目管理有限公司 290,313.00 11.97 尚未发货 昆山茂裕环保设备有限公司 256,929.00 10.59 尚未发货 深圳市鑫雅达机电工程有限公司 173,643.40 7.16 尚未发货 海南科玛机电设备有限公司 137,979.01 5.69 尚未发货 合计 1,323,854.70 54.59 （十四）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 931,740.00 14,507,619.43 14,336,721.83 1,102,637.60 二、离职后福利- 设定提存计划 - 562,211.72 562,211.72 - 三、辞退福利 - 合计 931,740.00 15,069,831.15 14,898,933.55 1,102,637.60 2.短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 931,740.00 13,486,475.71 13,315,578.11 1,102,637.60 2、职工福利费 536,841.42 536,841.42 - 3、社会保险费 240,534.04 240,534.04 - 其中：医疗保险费 177,059.47 177,059.47 - 工伤保险费 40,810.30 40,810.30 - 生育保险费 22,664.27 22,664.27 - 4、住房公积金 145,699.50 145,699.50 - 93 5、工会经费和职工 教育经费 98,068.76 98,068.76 - 合计 931,740.00 14,507,619.43 14,336,721.83 1,102,637.60 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 522,742.87 522,742.87 2、失业保险费 39,468.85 39,468.85 合计 562,211.72 562,211.72 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 481,555.51 11,736.74 企业所得税 102,649.24 75,635.49 城市维护建设税 34,099.83 18,784.09 教育费附加 14,614.21 8,050.33 地方教育费附加 9,742.81 5,366.88 个人所得税 12,343.43 18,320.53 合计 655,005.03 137,894.06 （十六）其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 23,387.47 10,258.50 应付股利 - 其他应付款 13,879.99 131,510.16 合 计 37,267.46 141,768.66 1.应付利息分类 项目 期末余额 期初余额 短期借款利息费用 23,387.47 10,258.50 合计 23,387.47 10,258.50 2.其他应付款 （1）其他应付款按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 13,791.99 131,510.16 94 项目 期末余额 期初余额 1-2 年 88.00 2-3 年 - 合计 13,879.99 131,510.16 （2）其他应付款按款项性质披露 项目 期末余额 期初余额 押金、费用报销款及其他 13,879.99 131,510.16 往来 - 合计 13,879.99 131,510.16 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应付情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应付款比例 （%） 预提成本 非关联方 4,245.99 1 年以内 30.59 唐玉文 非关联方 5,880.00 1 年以内 42.36 李云 非关联方 2,200.00 1 年以内 15.85 其他 非关联方 1,466.00 1 年以内 10.56 张继清 非关联方 88.00 1-2 年 0.63 合计 13,879.99 100.00 （十七）股本 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 贺勇 6,792,456.0 0 2,716,983. 00 2,716,983. 00 9,509,439.0 0 唐战 2,264,148.0 0 905,659.00 905,659.00 3,169,807.0 0 杨芊毅 2,264,148.0 0 905,659.00 905,659.00 3,169,807.0 0 深圳市中航大记 投资合伙企业（有 限合伙） 679,248.00 271,699.00 271,699.00 950,947.00 深圳市前海中楚 投资管理有限公 司 350,000.00 140,000.00 140,000.00 490,000.00 合计 12,350,000. 00 4,940,000. 00 4,940,000. 00 17,290,000. 00 95 公司股权变更情况详见附注一、（二）。 （十八）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本公积 5,341,863.19 4,940,000.00 401,863.19 合计 5,341,863.19 4,940,000.00 401,863.19 资本公积本期增减变动情况见附注一、（二）。 （十九）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 528,773.30 326,723.08 855,496.38 合计 528,773.30 326,723.08 855,496.38 （二十）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 3,370,014.23 1,494,404.84 调整后期初未分配利润 3,370,014.23 1,494,404.84 加：本期归属于母公司所有者 的净利润 2,472,406.13 2,923,164.15 减：提取法定盈余公积 326,723.08 306,554.76 应付普通股股利 988,000.00 741,000.00 期末未分配利润 4,527,697.27 3,370,014.23 （二十一）营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 54,830,614.84 41,430,282.16 42,989,553.32 31,177,109.55 其他业务 2,193.66 1,200.02 18,110.46 16,835.31 合计 54,832,808.50 41,431,482.18 43,007,663.78 31,193,944.86 2.公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业 收入的比例（%） 深圳中集天达空港设备有限公司 2,496,269.90 4.55 96 客户名称 营业收入 占公司全部营业 收入的比例（%） 中国建筑第二工程局有限公司深圳分公司 2,462,019.52 4.49 深圳恒安消防工程有限公司 2,122,977.36 3.87 中国电子系统工程第二建设有限公司 2,068,991.68 3.77 深圳市华西安装工程有限公司 2,058,960.34 3.75 合计 11,209,218.80 20.43 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 295,010.97 234,805.82 教育附加费 126,566.73 100,631.07 地方教育附加 84,377.82 67,087.37 印花税 18,272.30 15,396.30 车船使用税 600.00 240.00 合计 524,827.82 418,160.56 各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,308,726.53 1,081,099.54 租赁费 179,078.63 175,505.57 办公费 57,807.45 68,178.15 业务招待费 244,028.04 104,454.00 差旅费 189,537.56 124,937.47 宣传广告 181,586.47 110,896.41 社会保险费 67,845.87 64,089.46 汽车费用 54,115.04 68,363.94 电话费 18,381.06 17,243.14 其他 120,235.39 94,040.30 合计 2,421,342.04 1,908,807.98 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,679,086.32 1,323,947.96 中介机构费 961,513.00 533,404.78 97 项目 本期发生额 上期发生额 福利费 210,388.22 152,247.59 租赁费 254,250.84 255,107.20 办公费 256,708.89 124,106.61 社会保险费 193,272.95 195,595.54 折旧费 146,220.22 155,949.98 其他 548,634.75 546,526.91 合计 4,250,075.19 3,286,886.57 （二十五）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工费用 2,798,961.60 2,374,125.32 直接投入费用 93,350.03 41,727.51 折旧费用 207,524.16 448,983.96 设计费用 105,887.74 42,550.34 其他费用 243,849.74 91,966.68 合计 3,449,573.27 2,999,353.81 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 641,638.72 267,486.81 减：利息收入 11,552.55 4,322.10 汇兑损失 - 手续费及其他 49,827.44 46,582.94 合计 679,913.61 309,747.65 （二十七）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 376,600.84 349,158.23 合计 376,600.84 349,158.23 （二十八）投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品 14,723.39 5,630.77 合计 14,723.39 5,630.77 98 （二十九）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 830,736.38 合计 830,736.38 计入当期损益的政府补助： 补助项目 发放主体 发放原因 补贴是否影 响当年盈亏 是否特 殊补贴 本期发生金额 与资产相关 / 与收益相 关 2017 年企业研究开 发资助计划 深圳市科技创新 委员会 符合补助 条件 是 否 269,000.00 与收益相关 知识产权专项资金 深圳市市场和质 量监督管理委员 会 符合补助 条件 是 否 3,000.00 与收益相关 科技创新专利支持补 贴 深圳市福田区企 业发展服务中心 符合补助 条件 是 否 23,000.00 与收益相关 2018 年度稳岗补贴 深圳市社会保险 基金管理局 符合补助 条件 是 否 28,536.38 与收益相关 电气线路在线监测预 警系统补贴 深圳市龙华区观 澜街道办事处 符合补助 条件 是 否 7,200.00 与收益相关 产业发展专项资金租 赁工业厂房支持 深圳市福田区国 库支付中心 符合补助 条件 是 否 500,000.00 与收益相关 合计 830,736.38 （三十）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 215,000.00 558,374.61 盘盈利得 - 474.30 其他 10,556.48 86,321.78 合计 225,556.48 645,170.69 计入当期损益的政府补助： 补助项目 发放主体 发放原因 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特 殊补 贴 本期发生金 额 与资产相 关/ 与收 益相关 深圳市老旧车提前淘 汰奖励补贴 深圳市机动车排 污监督管理办公 室 符合补助 条件 是 否 15,000.00 与收益相 关 99 产业发展专项资金新 入库支持金 深圳市福田区企 业发展服务中心 符合补助 条件 是 否 200,000.00 与收益相 关 合计 215,000.00 （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 盘亏损失 - 2,548.88 赔偿金、违约金及罚款支出 8,200.00 其他 170,015.06 736.00 合计 178,215.06 3,284.88 （三十二）所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 175,895.58 318,342.30 递延所得税费用 -56,506.96 -52,385.75 合计 119,388.62 265,956.55 （三十三）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 11,552.55 4,322.10 政府补贴收入 1,045,736.38 558,374.61 往来款 33,074.94 873,094.58 保证金及押金 83,931.00 30,000.00 其他 67,621.52 合计 1,241,916.39 1,465,791.29 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 3,458,970.74 2,248,891.36 手续费支出 49,957.63 46,582.94 往来款 635,697.11 640,776.68 保证金及押金 351,948.00 70,000.00 其他 10,700.00 100 项目 本期发生额 上期发生额 合计 4,507,273.48 3,006,250.98 （三十四）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,472,406.13 2,923,164.15 加：资产减值准备 376,600.84 349,158.23 固定资产折旧 664,692.27 931,695.25 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 5,368.06 12,883.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 641,638.72 267,486.81 投资损失（收益以“－”号填列） -14,723.39 -5,630.77 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -56,506.96 -52,385.75 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -426,322.37 -2,225,911.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,449,694.16 -3,543,759.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,197,651.17 1,265,123.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 411,110.31 -78,175.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,011,924.55 4,073,529.55 减：现金的期初余额 4,073,529.55 1,400,792.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 101 补充资料 本期发生额 上期发生额 现金及现金等价物净增加额 2,938,395.00 2,672,737.35 2.现金及现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 7,011,924.55 4,073,529.55 其中：库存现金 52,021.50 可随时用于支付的银行存款 7,011,924.55 4,021,508.05 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,011,924.55 4,073,529.55 七、关联方及关联交易 （一）本公司的实际控制人情况 本公司的实际控制人为贺勇。 （二）本公司的子公司情况 子公司情况详见附注八、（一）在子公司中的权益。 （三）本公司的合营企业和联营企业情况 无。 （四）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 贺勇 董事长、实际控制人、总经理 唐雪 实际控制人之配偶、董事长秘书 唐战 股东、技术部经理 杨芊毅 股东 （五）关联交易情况 1.关联采购与销售情况 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交 易已作抵销，报告期内未发生与其他关联方采购与销售情况。 2.关联托管、承包情况 无。 3.关联租赁情况 ①公司出租 无。 102 ②公司承租 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 本期确认的费用 上期确认的费用 唐雪 深圳市中航大记股 份有限公司 房屋 84,000.00 84,000.00 4.其他关联交易 ①为确保公司业务的顺利开展，公司于2017年12月28日召开2017年第二次临时股东大会， 会议审议并通过了《关于公司向银行申请综合授信额度的议案》、《关于公司偶发性关联交易 的议案》，拟在 2018 年度向银行申请总额不超过人民币 3000 万元的银行授信（分别向中国 银行深圳上步支行、招商银行深圳分行申请不超过人民币 1500 万元的银行综合授信），授权 董事长贺勇先生全权代表公司签署上述授信额度内的有关法律文件。为保证授信额度的顺利 发放，拟由实际控制人贺勇及其配偶唐雪为前述授信提供连带责任保证担保，并提供房产抵 押担保。 贺勇为公司的实际控制人，唐雪为公司董事及高管，以上担保属于关联担保。 ②公司 2018 年的银行授信额度将陆续到期，为了保证公司银行授信的延续性，同时也为了 更好的支持公司业务的拓展，公司拟在 2019 年度向银行申请总额不超过人民币 3000 万元 的银行授信，具体的拟申请授信明细如下： 1）公司拟向中国银行深圳上步支行申请不超过人民币 1500 万元的银行综合授信； 2）公司拟向招商银行深圳分行申请不超过人民币 1500 万元的银行综合授信； 以上授信品种主要包括借款、银行承兑汇票、信用证、押汇、保函、贸易融资等，额度 最终以授信银行实际审批的授信额度为准，具体借款金额将视公司运 营资金的实际需求来 确定。 公司提议授权董事长贺勇先生全权代表公司签署上述授信额度内的有关法律文件，由此 产生的法律、经济责任全部由本公司承担。 为保证授信额度的顺利发放，拟由实际控制人贺勇及其配偶唐雪为前述授信提供连带责 任保证担保，并提供房产抵押担保。贺勇为公司的实际控制人，唐雪为公司董事及高管，以 上担保属于关联担保。 5.关联方资金拆借情况 无。 6.关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应收款 唐雪 14,000.00 14,000.00 说明：该款项为关联方唐雪出租房屋给本公司按照房屋租赁行业的惯例收取的押金。 103 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 可深圳市中航大记环境技术 有限公司 深圳市福田区深南 中路华富路口南光 大厦 5-东西座 510B 室（仅限办公） 深圳市 环保节能产品的设 计、开发、技术咨询； 中央空调系统的上 门清洗、上门维护、 上门维修及安装。 100% 新设 成立 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无。 （二）或有事项 无。 十、资产负债表日后事项 无。 十一、其他重要事项 无。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 1,700,605.56 1,014,275.00 应收账款 24,196,403.65 21,463,458.94 合 计 25,897,009.21 22,477,733.94 1.应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,124,580.08 1,014,275.00 商业承兑汇票 576,025.48 合 计 1,700,605.56 1,014,275.00 2.应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 104 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 26,057,749.69 98.80 1,861,346.04 7.14 24,196,403.65 其中：账龄组合 26,057,749.69 98.80 1,861,346.04 7.14 24,196,403.65 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 315,814.05 1.20 315,814.05 100.00 - 合计 26,373,563.74 100.00 2,177,160.09 8.26 24,196,403.65 （续） 种类 期初余额 金额 比例% 坏账准备 比 例% 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 23,070,486.35 98.41 1,692,499.81 7.34 21,377,986.54 其中：账龄组合 23,070,486.35 98.41 1,692,499.81 7.34 21,377,986.54 单项金额虽不重大但单 项计计提坏账准备的应 收账款 372,047.03 1.59 286,574.63 77.03 85,472.40 合计 23,442,533.38 100.00 1,979,074.44 8.44 21,463,458.94 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 21,199,327.25 423,986.54 2.00 1-2 年 3,006,154.37 150,307.72 5.00 2-3 年 489,168.05 48,916.80 10.00 3-5 年 156,206.30 31,241.26 20.00 5 年以上 1,206,893.72 1,206,893.72 100.00 合计 26,057,749.69 1,861,346.04 7.14 ②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由 深圳市东泰建设工程有限公司 19,867.02 19,867.02 100.00 双方已达成还款和 解，尾款收不回 成都市百林建筑工程有限公司 75,944.00 75,944.00 100.00 被告无财产可供执 行，法院终结执行 湖南正大轻科机械有限公司 187,502.01 187,502.01 100.00 已撤诉，该公司已 破产 重庆市吉力建设（集团）有限 公司深圳分公司 32,501.02 32,501.02 100.00 已出仲裁裁决 105 合计 315,814.05 315,814.05 （2）按欠款方归集的期末余额前 5 名应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例% 中国建筑第二工程局有限公司深圳分 公司 2,861,157.59 57,223.15 10.85 中建三局第二建设工程有限责任公司 1,871,648.57 40,653.95 7.10 厦门市交达环境工程有限公司 1,676,970.04 33,539.40 6.36 华润建筑有限公司 1,112,106.64 22,242.13 4.22 中国建筑一局（集团）有限公司 1,009,369.92 31,777.30 3.83 合计 8,531,252.76 185,435.93 32.35 （3）本期计提坏账准备金额 198,085.65 元； （4）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款； （5）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 （二）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 504,768.39 528,910.26 合 计 504,768.39 528,910.26 1.其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 745,066.78 93.17 240,298.39 32.25 504,768.39 其中：账龄组合 745,066.78 93.17 240,298.39 32.25 504,768.39 合并范围内关联方 - 单项金额虽不重大但单项 计计提坏账准备的其他应 收款 54,613.41 6.83 54,613.41 100.00 - 合计 799,680.19 100.00 294,911.80 36.88 504,768.39 （续） 种类 期初余额 106 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏坏账准备的其他应收款 591,030.18 91.54 62,119.92 10.51 528,910.26 其中：账龄组合 591,030.18 91.54 62,119.92 10.51 528,910.26 合并范围内关联方 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 54,613.41 8.46 54,613.41 100.00 合计 645,643.59 100.00 116,733.33 18.08 528,910.26 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 305,723.17 6,114.46 2.00 1－2 年 10,778.61 538.93 5.00 2－3 年 162,160.00 16,216.00 10.00 3-5 年 61,220.00 12,244.00 20.00 5 年以上 205,185.00 205,185.00 100.00 合计 745,066.78 240,298.39 32.25 ②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单 位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 国际信贷商业银 行（BCCI） 54,613.41 54,613.41 100.00 破产 合计 54,613.41 54,613.41 100.00 （2）本期计提坏账准备金额 178,178.47 元； （3）其他应收款按款项性质披露 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 525,112.00 445,565.00 备用金 78,160.00 44,935.00 往来款及其他 196,408.19 155,143.59 合计 799,680.19 645,643.59 （4）按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 性质或内容 107 深圳市绿泽动物药业有限公司 334,140.00 185,473.00 押金及保证金 深圳市博鑫投资发展有限公司 91,400.00 1,828.00 押金及保证金 深圳市南光物业管理有限公司 55,182.00 34,894.74 押金及保证金 BCCI（国际信贷商业银行） 54,613.41 54,613.41 往来 李立科 26,300.00 526.00 备用金 合计 561,635.41 277,335.15 （5）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款； （6）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额； （7）期末无涉及政府补助的其他应收款。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 对子公司投资： 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市中航大记环境技术 有限公司 1,500,000.00 3,500,000.00 5,000,000.00 合计 1,500,000.00 3,500,000.00 5,000,000.00 （四）营业收入/营业成本 1.营业收入和营业成本明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 53,252,794.26 40,126,489.12 41,921,800.11 30,481,916.26 其他业务 11,296.76 10,303.12 19,720.58 18,445.43 合计 53,264,091.02 40,136,792.24 41,941,520.69 30,500,361.69 2.公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业 收入的比例（%） 深圳中集天达空港设备有限公司 2,496,269.90 4.69 中国建筑第二工程局有限公司深圳分公司 2,462,019.52 4.62 深圳恒安消防工程有限公司 2,122,977.36 3.99 中国电子系统工程第二建设有限公司 2,068,991.68 3.88 108 客户名称 营业收入 占公司全部营业 收入的比例（%） 深圳市华西安装工程有限公司 2,058,960.34 3.87 合计 11,209,218.80 21.05 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,045,736.38 558,374.61 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 14,723.39 5,630.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -167,658.58 83,511.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 892,801.19 647,516.58 减：非经常性损益的所得税影响数 133,970.34 96,061.66 非经常性损益净额 758,830.85 551,454.92 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 合计 758,830.85 551,454.92 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 2018 年度 2017 年度 2018 年度 2017 年度 2018 年度 2017 年度 归属于公司普通股股 东的净利润 11.07 14.30 0.18 0.24 0.18 0.24 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利 7.67 11.60 0.13 0.19 0.13 0.19 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室