838153_2019_华誉能源_2019年年度报告_2020-04-15.txt

1 2019 年度报告 华誉能源 NEEQ:838153 北京华誉能源技术股份有限公司 Beijing HE-Energy Technology Co., Ltd 2 公司年度大事记 1.2019 年 1 月 8 日-12 日，营口市“两会”召开，华誉能源连续八年为营口市 “两会”提供供热保障服务。 2.2019 年 3 月 6-7 日，华誉能源 2019 年度产品与工程技术交流会暨培训会圆 满召开。 3.2019 年 4 月 17 日，华誉能源全资子公司沈阳华誉地源热泵供热有限公司被 沈阳供热办评为“年度供热工作优秀单位”。 4. 华誉能源在 2019 中国暖通与舒适家居产业发展论坛暨中国空调热泵行业品 牌盛典荣获“空气能热泵十佳杰出品牌”。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 31 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 37 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 40 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 41 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 46 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、华誉能源 指 北京华誉能源技术股份有限公司 北京国资（香港） 指 北京国资（香港）有限公司 北京国资 指 北京市国有资产经营有限责任公司 沈阳华誉 指 沈阳华誉地源热泵供热有限公司 合众优胜 指 北京合众优胜投资管理中心（有限合伙） 中信建投、主办券商 指 中信建投证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《北京华誉能源技术股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员及其直接或间接控制的企业，以及可能导致公司 利益转移的其他关系 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司监事谢殿玉、董事兼副总经理赵占锁对年度报告内容存在异议，无法保证年度报告中财务报告 的真实、准确、完整。公司控股股东、实际控制人、除赵占锁外的其他董事、除谢殿玉外的其他监事、其他 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张军、主管会计工作负责人蔡洪罡及会计机构负责人（会计主管人员）韩文玲保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 公司监事谢殿玉出席公司第二届监事会第五次会议，并对《关于 2020 年度财务预算的议案》、《关 于 2019 年度财务决算的议案》、《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度财务审 计机构的议案》、《关于<2019 年度报告>及摘要的议案》、《关于 2019 年度利润分配方案的议案》、《关于 提名监事候选人的议案》、《关于 2019 年度监事会工作报告的议案》投反对票。 公司董事赵占锁授权董事张军出席第二届董事会第十一次会议，并对《关于 2020 年度预计日常性 关联交易的议案》、《关于 2020 年度财务预算的议案 关于 2019 年度财务决算的议案》、《关于续聘致同 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度财务审计机构的议案》、《关于<2019 年度报告>及摘要 的议案》、《关于 2019 年度利润分配方案的议案》、《关于 2019 年总经理工作报告的议案》、《关于 2019 年董事会工作报告的议案》、《关于北京市国有资产经营有限责任公司借款展期的议案》、《关于公司与中 信建投证券股份有限公司签署解除持续督导协议的议案》、《关于公司与中信建投证券股份有限公司签署 解除持续督导协议的说明报告的议案》、《关于公司与承接主办券商山西证券股份有限公司签署持续督导 协议的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案》、 《关于修订公司<章程>的议案》、《关于修订公司<股东大会议事规则>、<董事会议事规则>的议案》、《关 6 于提名董事候选人的议案》、《关于组织架构调整的议案》、《关于提议召开 2019 年年度股东大会的议案》 投反对票。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观政策变化导致的经营风险 当前热泵技术研发、产品制造行业的发展动力主要是国家对环 保节能的重视以及一系列产业政策的驱动。如果国家的监管措 施变化，或政府执行相关政策的力度下降，可能影响企业采购 意愿，或增加企业成本，继而对公司热泵产品及系统集成的回 款及价格产生不利影响。同时，各个地方政府对公司投资建设 区域能源站项目的支持力度不同，可能导致公司无法获取政府 的特许经营授权，导致公司无法开展区域能源项目。 宏观经济波动及房地产建设投资增速 放缓的风险 公司主要提供系统集成与能源服务，因此公司的发展与国家宏 观经济形势及房地产投资增速密切相关。考虑到目前国内经济 正处于调整、转型的关键时期，如果国家经济增长特别是房地 产投资增速放缓，则可能对公司业务发展产生一定负面影响。 业务资质无法展期或重新获取的经营 风险 公司所在系统集成与能源服务行业需要相关业务许可、经营资 质才可提供相关业务服务，部分产品（如生产制冷设备）需要 获得全国工业产品生产许可证才可进行销售。相关业务许可、 经营资质均存在一定的期限，现有相关业务许可、经营资质存 在无法展期或重新获取的风险，从而导致公司的业务经营风险。 市场竞争加剧导致的产品价格下降风 险 随着国家对环境保护和节能减排要求的日益严格，热泵产品、 系统集成与能源服务行业发展迅速，市场前景良好。国内外相 关企业纷纷抓住这一市场机遇进入热泵产品、系统集成与能源 服务行业，造成市场竞争日趋激烈；另一方面，由于产品毛利 率水平较高，可能吸引新的企业进入，在初期往往采取各种竞 争手段扩大市场份额，市场竞争的加剧可能导致公司产品价格 下降的风险。 人才流失的管理风险 热泵产品研发与生产属于技术密集型行业，产品涉及机械、计 算机、软件、电子、自动控制等多个学科和技术领域，是一个 7 较为复杂的技术交叉学科。公司技术研发需要依赖专业技术人 才尤其是核心技术人员，这些人员培养难度大，周期长，如果 出现核心技术泄露或核心技术人员流失的情形，可能在一定程 度上影响公司产品竞争力和技术创新能力，对公司的业务发展 造成不利影响。 能源服务期限较长导致的收款波动的 风险 公司能源服务的前期投资大，合同期较长，公司目前签订的能 源服务合同大多为 15 年至 20 年。一旦发生合同违约情况，公 司能源服务项目的前期投资款将面临无法收回或无法盈利的情 况。 短期偿债能力风险 报告期内，2019 年末流动比率为 0.68，报告期的流动资产小于 流动负债，并且 2019 年末一年内到期的带息负债为 4,609.02 万元，如果公司在未来生产经营中，不能合理安排公司的现金 流，公司将面临短期偿债能力不足的风险。 应收账款较大的风险 2019 年末公司的应收账款余额为 11,535.59 万元，2019 年的应 收账款周转率为 1.40，应收账款周转率较低，相比企业规模， 应收账款余额较大，如果未来发生金额较大的应收账款无法及 时收回的情况，将对公司的生产经营和资金周转产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京华誉能源技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing HE-Energy Technology Co., Ltd 证券简称 华誉能源 证券代码 838153 法定代表人 张军 办公地址 北京市海淀区中关村东路 18 号 A-1009 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张军 职务 信息披露事务负责人 电话 010-62629426 传真 010-62629525 电子邮箱 junzh2002@he- 公司网址 http://www.he- 联系地址及邮政编码 北京市海淀区中关村东路 18 号 A-1009 邮编：100083 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 10 月 9 日 挂牌时间 2016 年 12 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） “D 电力、热力、燃气及水生产和供应业-44-电力、热力生产和供 应业-443 热力生产和供应-4430 热力生产和供应” 主要产品与服务项目 研究、开发地源热泵，提供技术咨询、技术服务；地源热泵热力 服务；销售自行开发后的产品。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 0 控股股东 北京国资（香港）有限公司 实际控制人及其一致行动人 北京市国有资产经营有限责任公司 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108743338897N 否 注册地址 北京市海淀区中关村东路 18 号 A-1009 否 注册资本 30,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝阳门内大街 2 号凯恒中心 B 座 9 层 主办券商联系电话 010-85156335 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孟庆卓 高天琪 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 3 月 9 日，公司控股股东北京国资（香港）有限公司（以下简称“国资香港”）作为委托方， 与受托方北京科技园建设（集团）股份有限公司（以下简称“北科建集团”）签署了《股权托管协议》， 委托北科建集团管理国资香港持有的公司全部股权。 上述股份变动未导致公司第一大股东、控股股东、实际控制人发生变化。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 161,962,219.85 218,068,095.30 -25.73% 毛利率% 22.24% 20.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -9,523,728.06 -17,880,557.51 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -17,732,204.40 -20,387,204.20 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -10.39% -16.96% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -19.34% -19.34% - 基本每股收益 -0.32 -0.60 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 552,896,665.98 561,720,256.95 -1.57% 负债总计 465,963,730.87 465,263,593.78 0.15% 归属于挂牌公司股东的净资产 86,932,935.11 96,456,663.17 -9.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.90 3.22 -9.87% 资产负债率%（母公司） 77.58% 77.43% - 资产负债率%（合并） 84.28% 82.83% - 流动比率 0.68 0.66 - 利息保障倍数 0.25 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,595,122.16 18,853,060.19 -119.07% 应收账款周转率 1.40 2.23 - 存货周转率 2.98 4.78 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -1.57% 0.24% - 营业收入增长率% -25.73% -14.69% - 净利润增长率% -46.74% -299.17% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 393,588.48 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 8,332,585.59 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 930,856.92 非经常性损益合计 9,657,030.99 所得税影响数 1,448,554.65 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 8,208,476.34 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 12 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 93,781,253.19 应收票据 5,500,000.00 应收账款 88,281,253.19 应付票据及应付账 款 90,542,191.31 应付账款 90,542,191.31 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为“D44-电力、热力生产和供应业”。自设立以来，公司一直致力于热泵产品的研发 生产、系统集成和能源服务的投资运营。公司以热泵技术为核心，综合开发利用多种新能源技术及余热 回收技术，为客户提供高效率的热泵产品、整体的绿色能源解决方案和专业的投资运营服务。其中，公 司热泵产品的研发、生产、销售与售后主要由华誉热泵负责；系统集成业务主要由华誉能源、沈阳华誉 负责；能源服务业务主要由沈阳华誉、营口华誉、河南华誉、唐山华誉分别负责当地业务；系统集成与 能源服务的技术支持主要由华誉能源负责。目前，公司的商业模式不仅包含了热泵行业的传统模式，即 包括产品销售与运营维护和系统集成，还包含了热泵行业的新模式，即能源服务。 （一）产品销售与运营维护 公司的热泵产品业务是销售订单式的研发、采购与生产，能做到主材料的“零库存”，节省了仓储 成本与仓管费用。自产的热泵产品约一半通过直销与经销模式对外进行销售，另一半则用于自身的系统 集成和能源服务业务，既加强了公司对工程项目质量的把控性，又降低了工程项目的采购成本。对外销 售的热泵产品的运营维护全部由华誉热泵负责，对内用于系统集成和能源服务业务的热泵产品的运营维 护则由总部统一协调安排，由华誉热泵协助。其中在产品质保期内的运营维护为免费服务，在质保期外 的运营维护为有偿服务。 （二）系统集成与能源服务 公司系统集成与能源服务业务是工程订单式的研发、采购与生产，即根据工程项目进度提供技术支 持、进行材料及劳务的采购和安排现场施工，其中主要部件热泵主机全部由子公司华誉热泵提供。系统 集成与能源服务业务的销售主要通过“初步接洽、资料收集与现场调研、技术方案、方案评审、商务谈 判”五个步骤实现，操作中可能涉及参加招投标，主要包括邀请招标与公开招标。 系统集成工程项目竣工验收后，公司将能源站整体移交给客户，获得工程项目核算收入且不具有该 项目的所有权与经营权，由客户自身负责该能源站的后续投入及运行，本公司负责合同约定的售后服务。 能源服务工程项目竣工验收后，由本公司负责该能源站的后续投入及运行，如后期存在所有权与经营权 的转移情况，则由受让方承担转移后的后续投入及运行。其中，BOO 模式下的能源服务，公司拥有能源 站的永久所有权与经营权；BOT、PPP、EPC 模式下的能源服务，公司拥有能源站固定年限的所有权与经 营权，到达年限后将能源站整体移交给客户。公司的能源服务通过收取管网费（建设配套费）、热力供 应费（冷热服务费）或能源管理费（分享节能收益）来实现盈利。 14 报告期内及报告期后至本报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1.营业收入情况 报告期内，公司实现营业收入 16,196.22 万元，同比减少 25.73%；营业成本列支 12,594.14 万元，同 比减少27.42%；实现净利润-952.37万元，同比减亏835.68万元，实现归属于挂牌公司股东的净利润-952.37 万元。基本每股收益-0.32 元，资产总额达到 55,289.67 万元。公司经营活动产生的现金流量净额-359.51 万元，同比上年同期净流入 1,885.31 万元，经营活动现金流质量有所下降。 2.重点项目实施情况 在热力运营板块，天津天狮大学城二期项目完成整个系统地源井施工，完成护理学院和医学院二次 网、机房施工，并新增收费面积 59635m2，2019 年供暖季收费 200 万元。沈阳阳光一百项目三期 112 万 ㎡，已建设约 64 万㎡，2020 年预计新增 5 万㎡。开元名都酒店、住宅中水源热泵系统改造及制冷供暖 运营项目是 2019 年新接入骆驼湾中水的项目，2019 年完成顶管部分、开挖及地下室部分全部施工，11 月 15 日已通过中水完成供暖，运行正常。石家庄正定中心湖项目地埋管施工及 2 号能源站主体工程建 设施工已经全部完成。 在系统工程板块，保险产业园 639 地块、山东寿光、新签订的新疆和田项目等按计划有序施工。 在设备销售板块，订单涵盖新疆、内蒙古地区、山东寿光、石家庄等地区，设备销售地区广泛，尤 其是新开发的新疆和内蒙古地区，已取得很好的成绩 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 15 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 36,788,672.75 6.65% 18,716,903.51 3.33% 96.55% 应收票据 3,400,000.00 0.61% 5,500,000.00 0.98% -38.18% 应收账款 73,523,896.66 13.30% 88,281,253.19 15.72% -16.72% 存货 41,456,088.81 7.50% 41,967,720.87 7.47% -1.22% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 152,708,882.09 27.62% 161,202,199.03 28.70% -5.27% 在建工程 1,004,213.96 0.18% 1,542,572.79 0.27% -34.90% 短期借款 3,000,000.00 0.54% 10,000,000.00 1.78% -70.00% 长期借款 11,575,454.15 2.06% -100.00% 其他应付款 153,106,027.33 27.69% 111,651,985.60 19.88% 37.13% 长期应付款 71,061,899.26 12.85% 70,689,963.28 12.58% 0.53% 递延收益 77,638,810.67 14.04% 89,974,081.38 16.02% -13.71% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金期末比年初增加 96.55%，主要系年末公司收到河北华誉公司正定商务中心项目资产转让款及 河南华誉外部融资款； 2.短期借款比年初减少 70%，主要系本年度实际取得的中国银行贷款额度减少； 3.长期借款期末余额为 0,主要系公司提前偿还南京银行借款； 4．其他应付款比年初增加 37.13%，主要系本年度新增北京国资公司借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 161,962,219.85 - 218,068,095.30 - -25.73% 营业成本 125,941,389.22 77.76% 173,508,948.36 79.57% -27.42% 毛利率 22.24% - 20.43% - - 销售费用 9,324,822.51 5.76% 9,839,821.16 4.51% -5.23% 管理费用 17,478,461.58 10.79% 18,279,430.61 8.38% -4.38% 研发费用 8,526,324.83 5.26% 10,520,953.30 4.82% -18.96% 财务费用 15,537,944.02 9.59% 15,009,852.77 6.88% 3.52% 信用减值损失 -15,184,952.11 -9.38% 资产减值损失 -1,090,768.47 -0.67% -9,860,889.38 -4.52% 其他收益 8,332,585.59 5.14% 3,093,775.46 1.42% 169.33% 投资收益 12,622,638.00 7.79% 102,594.78 0.05% 12,203.39% 16 公允价值变动 收益 0 0 资产处置收益 393,588.48 0.24% 汇兑收益 0 0 营业利润 -10,944,931.77 -6.76% -17,820,800.22 -8.17% 营业外收入 1,251,695.35 0.77% 127,820.01 0.06% 879.26% 营业外支出 320,838.43 0.2% 272,599.36 0.13% 17.70% 净利润 -9,523,728.06 -5.88% -17,880,557.51 -8.2% 项目重大变动原因： 1.营业收入比上年同期减少 5610.59 万元，减少 25.73%，主要系公司新签工程项目较少，同时工程项目 结算减少，导致工程板块收入锐减；设备销售市场开拓未达预期，收入有所下降；同时由于本年度总部 及河南华誉公司供热面积增加，实现热力运营板块收入稳定增长等共同作用所致； 2.营业成本比上年同期减少 4756.76 万元，减少 27.42%，营业成本下降幅度超过营业收入的下降，成本 控制初见成效； 3.信用减值损失为-1518.50 万元，主要系会计政策的变更，将原计提坏账准备的资产减值损失调整到信 用减值损失，公司应收款项回收周期较长，坏账准备进一步增加； 4.其他收益比上年同期增加 523.88 万元，同比增长 169.33%，主要系本年度完成石家庄正定商务中心项 目资产转让，结转与该资产有关的政府补助 454.01 万元，同时即征即退同比增加 77.75 万元； 5.投资收益比上年同期增加 1252 万元，同比大幅度增长，主要系完成全资子公司河北华誉公司股权转 让，实现股权转让投资收益 1262 万元； 6.资产处置收益比上年同期增加 39.36 万元，主要系本年度实现石家庄正定商务中心项目资产转让处置 收益； 7.营业利润同比减亏 687.59 万元，主要系本年度投资收益大幅增长所致； 8.营业外收入比上年同期增加 112.39 万元，主要系确认逾期 5 年以上无法支付的应付款所致； 9.净利润同比减亏 835.68 万元，主要系本年度投资收益大幅增长所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 160,964,158.37 217,090,203.07 -25.85% 其他业务收入 998,061.48 977,892.23 2.06% 主营业务成本 125,085,939.30 172,641,400.81 -27.55% 其他业务成本 855,449.92 867,547.55 -1.39% 按产品分类分析： 17 √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 系统工程 23,995,974.17 14.82% 77,680,071.78 35.62% -69.11% 管网费 15,134,199.82 9.34% 14,966,022.01 6.86% 1.12% 热力运营 80,519,255.17 49.71% 76,181,214.33 34.94% 5.69% 产品销售 37,508,760.77 23.16% 46,565,954.92 21.35% -19.45% 维保 1,124,861.91 0.69% 1,338,319.34 0.61% -15.95% 技术服务 547,169.81 0.34% 36,922.58 0.02% 1,381.94% 合同能源管理 613,207.55 0.38% 245,283.02 0.11% 150.00% 运营管理费 1,520,729.17 0.94% 76,415.09 0.04% 1,890.09% 其他业务小计 998,061.48 0.62% 977,892.23 0.45% 2.06% 合计 161,962,219.85 100.00% 218,068,095.30 100.00% -25.73% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司主要涉及建筑施工、热力运营及设备销售板块，营业收入比上年同期减少 25.73%，公司设备销 售业务收入减少，主要系市场开拓未达预期；公司热力生产供应板块稳定增长，供热面积由上年的 261 万平方米增加至 296 万平方米、制冷面积由上年的 80 万平方米增加至 96 万元，热力运营板块收入比上 年同期增加 433.80 万元；公司储备项目不足，,新签项目少，工程结算减少，致使系统工程收入减少幅 度较大，同比减少 5368.41 万元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 新疆绿之盈能源科技有限公司 15,127,012.70 9.34% 否 2 天津天狮学院 8,167,691.84 5.04% 否 3 中国人民解放军北部战区总医院 6,670,194.57 4.12% 否 4 阿克苏九阳热力有限责任公司 5,781,858.48 3.57% 否 5 沈阳金都铝业装饰工程有限公司 5,544,955.64 3.42% 否 合计 41,291,713.23 25.49% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 18 1 辽宁省电力有限公司沈阳供电公司 25,385,440.01 20.20% 否 2 广州万居隆科技有限公司 8,991,548.29 7.16% 否 3 青岛三诚制冷设备有限公司 3,699,963.00 2.94% 否 4 北京八方一鸿科贸有限公司 2,305,520.00 1.83% 否 5 国网河北省电力公司石家庄供电分公 司 2,722,517.24 2.17% 否 合计 43,104,988.54 34.30% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,595,122.16 18,853,060.19 -119.07% 投资活动产生的现金流量净额 9,752,241.68 -48,490,363.04 筹资活动产生的现金流量净额 11,914,649.72 -3,107,626.95 现金流量分析： 1.经营活动现金流量净流入比上年同期减少 2244.82 万元，主要系公司在购买商品、接受劳务支付的现 金项目上同比基本一致的情况下，销售商品、提供劳务收到的现金项目同比减少 3276.86 万元所致。 2.投资活动产生现金流量净流入比上年同期增加 5824.26 万元，波动幅度较大，主要原因是收到资产盘 活资金的同时固定资产及 BOT 项目投资减少。 3.筹资活动现金流量净流入比上年同期增加 1502.23 万元，主要系本年度融资规模同比增加所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共有 6 家全资子公司，1 家参股公司，具体情况如下： 1.沈阳华誉地源热泵供热有限公司 统一社会信用代码：91210114671968741T 类型：有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资) 法定代表人：何永春 注册资本：1000.000000 万人民币 成立日期：2008 年 03 月 19 日 营业期限自：2008-03-19 至 无固定期限 住所：沈阳市于洪区吉力湖街 36-4 号 3-3-8 经营范围：热力供应、制冷服务；机电设备安装；能源技术，热泵技术，制冷技术开发、技术转让、技 术咨询，技术服务；合同能源管理；水源热泵销售；空气源热泵销售；空调制冷设备、采暖设备、家用 电器设备、水处理设备、净化设备销售、安装、维修。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 19 开展经营活动。） 2019 年度实现营业收入 5,987.27 万元，实现利润总额 742.32 万元，实现净利润 661.36 万元。 公司持股比例：100%。 2.北京中科华誉热泵设备制造有限公司 统一社会信用代码：91110111669108304K 类型：有限责任公司(法人独资) 法定代表人：黄智强 注册资本：5000.000000 万人民币 成立日期：2007 年 11 月 16 日 营业期限自：2007 年 11 月 16 日 营业期限至：2027 年 11 月 15 日 住所：北京市房山区良乡工业园百花路甲 6 号—车间 经营范围：加工水源热泵；技术推广服务；销售水源热泵；技术开发；销售、安装、维修空调制冷设备、 采暖设备、家用电器设备、水处理设备、净化设备；空气源热泵、吸收式热泵、水冷冷（热）水机组、 风冷冷（热）水机组、空气净化设备、空调末端设备的产品研发（含样机制造、检测）；生产（制造） 空气源热泵、吸收式热泵、水冷冷（热）水机组、风冷冷（热）水机组、空气净化设备（限在外埠从事 生产活动）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后 依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2019 年度实现营业收入 3781.63 万元，实现利润总额-828.77 万元，实现净利润-817.21 万元。 公司持股比例：100%。 3.唐山华誉新能源供热有限公司 统一社会信用代码：911302930670269187 类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 法定代表人：马彦明 注册资本：200.000000 万人民币 成立日期：2013 年 04 月 23 日 营业期限自：2013 年 04 月 23 日 营业期限至：2023 年 04 月 19 日 住所：唐山高新技术产业园区龙泽北路东侧龙华道南侧大陆阳光 202 楼 2101 号 经营范围：地源热泵热力服务及相关技术咨询（以上两项限办资质后经营）；机电设备、建材（不含木 材、石灰）批发、零售；管道和设备安装、管道工程建筑（以上两项限办资质后经营）. 2019 年度实现营业收入 285.81 万元，实现利润总额-159.56 万元，实现净利润-145.48 万元。 公司持股比例：100%。 4.河南华誉新能源热力有限公司 统一社会信用代码：9141070256860662X3 类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 20 法定代表人：马彦明 注册资本：1000.000000 万 成立日期：2011 年 01 月 12 日 营业期限自：2011 年 01 月 12 日 营业期限至：2021 年 01 月 11 日 住所：新乡市平原路与新二街交叉口东南角新乡国贸大厦 5-27 号 经营范围：冷热源建设、咨询服务；地源热泵的供热、制冷服务。（凡涉及许可经营项目的凭许可证经 营） 2019 年度实现营业收入 2117.96 万元，实现利润总额 151.04 万元，实现净利润 111.34 元。 公司持股比例：100%。 5.北京中科华誉供热服务有限公司 统一社会信用代码：91110302563698385A 类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 法定代表人：马彦明 注册资本：500.000000 万人民币 成立日期：2010 年 09 月 27 日 营业期限自：2010 年 09 月 27 日 营业期限至：2030 年 09 月 26 日 住所：北京市房山区良乡工业区百花路甲 6 号 01 幢一层 101、102 经营范围：热力供应服务（燃煤、燃油热力供应除外）；技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让； 销售热力供应专用设备；专业承包。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项 目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。） 2019 年度实现营业收入 0.73 万元，利润总额 21.63 万元，净利润 19.47 万元。 公司持股比例：100%。 6.中科华誉(营口)新能源热力有限公司 统一社会信用代码：912108005581616477 类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 法定代表人：何永春 注册资本：500.000000 万人民币 成立日期：2010 年 07 月 07 日 营业期限自：2010 年 07 月 07 日 营业期限至：2030 年 07 月 07 日 住所：辽宁省营口市星汇奥城 131 乙栋 2 单元/7 层/61 号 701 经营范围：新能源的供热、制冷、节能环保技术的开发。（涉及许可经营的，凭许可证经营）（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 2019 年度实现营口收入 283.74 万元，利润总额 97.09 万元，净利润 81.68 万元。 21 公司持股比例：100%。 7.乌鲁木齐昆仑华誉新能源有限公司 统一社会信用代码：91650100MA775C6JX2 类型：其他有限责任公司 法定代表人：谭涛 注册资本：1000.000000 万人民币 成立日期：2015 年 12 月 24 日 营业期限自：2015 年 12 月 24 日 营业期限至：无固定期限 住所：新疆乌鲁木齐市新市区安宁渠东戈壁村东四支路 1 号 经营范围：污水源热泵供热制冷热泵产品的研发、组装及销售；新能源技术推广及技术咨询服务。 公司持股比例：20%。乌鲁木齐昆仑华誉新能源有限公司系公司为拓展新疆地区市场，与当地乌鲁木齐 昆仑环保集团有限公司合资设立。 报告期内取得和处置子公司的情况： 报告期内，公司注销了控股子公司天津华誉友能能源技术开发有限公司，将持有的河北华誉新能源热力 有限公司 100%股权进行了转让。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”）。变更后的会计政策参见附注三、9。 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为 以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的， 不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规 定。 除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。 2019 年 1 月 1 日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 22 的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减 值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下， 本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  租赁应收款；  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续 涉入被转移金融资产所形成的除外）。 本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯 调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的 差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 本公司 2019 年不涉及此项调整 于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对 比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 项目 类别 账面价值 项目 类别 账面价值 应收账款 摊余成本 88,281,253.19 应收账款 摊余成本 88,281,253.19 其他应收款 摊余成本 18,902,533.79 其他应收款 摊余成本 18,902,533.79 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下： 项目 调整前账面价值(2018 年12月31日) 重分类 重新计量 调整后账面价值(2019年1 月1日) 资产： 应收账款 88,281,253.19 88,281,253.19 其他应收款 18,902,533.79 18,902,533.79 负债： 本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的 2019 年年初损 失准备之间的调节表列示如下： 计量类别 调整前账面金额(2018年 12月31日) 重分类 重新计量 调整后账面金额 (2019年1月1日) 23 应收账款减值准 备 27,353,689.74 27,353,689.74 其他应收款减值 准备 2,865,398.13 2,865,398.13 ②新债务重组准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（以下简称” 新债务重组准 则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以 资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。 根据财会[2019]6 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流 动资产产生的利得或损失。 本公司对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的债务 重组不进行追溯调整。 ③新非货币性交换准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（以下简称“新非货 币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了非货币性资产交 换的确认时点，明确了不同条件下非货币交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要 求。本公司对 2019 年 1 月 1 日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。 ④财务报表格式 财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 （财会[2019]16号）， 《财政部关于修订印发2018 年度合并财务报表格式的通知》 （财会[2019]1 号）同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号，本公司对财务报表格式进行了以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及 应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 （2）重要会计估计变更:无 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况:无调整 三、 持续经营评价 公司具备较强的持续经营能力： 24 1.财务方面 报告期内，公司实现营业收入 16,196.22 万元，比上年同期减少 25.73% ，实现净利润-952.37 万元，营 业收入下降导致盈利能力下降，实现归属于挂牌公司股东的净利润-952.37 万元。基本每股收益-0.32 元， 资产总额达到 55,289.67 万元。 目前随着公司经营转型战略的逐步落地，利润高的新产品占比增加，经营业绩将会逐步提高。 2.经营方面 公司管理团队、技术团队稳定，同时加大高素质人才的培养，员工对公司的归属感不断增强，员工队伍 逐渐扩大，为提高公司整体业绩水平打下良好基础。 3.技术方面 公司加大力度发展产品创新研发与智慧能源管理系统的研发，积极培育一批具有丰富经验的产品研发人 员，这些专业人才是公司持续经营的有力保障。 4.管理方面 公司还在不断完善内部的管理机制，提高管理水平，加大对外的宣传力度，公司的知名度得到不断提升。 综上所述，公司 2019 年营业收入稳定，品牌、知名度在业内不断提升，竞争力不断增强，公司整体经 营状况稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.宏观政策变化导致的经营风险 当前热泵技术研发、产品制造行业的发展动力主要是国家对环保节能的重视以及一系列产业政策的 驱动。如果国家的监管措施变化，或政府执行相关政策的力度下降，可能影响企业采购意愿，或增加企 业成本，继而对公司热泵产品及系统集成的回款及价格产生不利影响。同时，各个地方政府对公司投资 建设区域能源站项目的支持力度不同，可能导致公司无法获取政府的特许经营授权，导致公司无法开展 区域能源项目。 应对措施：公司将加强政府、产业和行业等信息的收集工作，及时把握国家和省市各级政府部门对 本行业的产业政策调整的动向和可能发生的变化，积极布局空白市场，积极研发更加节能环保的产品， 参与行业标准的制定工作，并及时调整公司发展战略，减少产业政策变化给公司带来的风险。 2.宏观经济波动及房地产建设投资增速放缓的风险 公司主要提供系统集成与能源服务，因此公司的发展与国家宏观经济形势及房地产投资增速密切相 25 关。考虑到目前国内经济正处于调整、转型的关键时期，如果国家经济增长特别是房地产投资增速放缓， 则可能对公司业务发展产生一定负面影响。 应对措施：公司依托于自身技术，在为新建地产项目提供系统集成与能源服务的同时，加大对老旧 地产的热泵系统改造业务，扩展公司服务的范围，从而降低、消除宏观经济放缓对公司的不利影响。 3.业务资质无法展期或重新获取的经营风险 公司所在系统集成与能源服务行业需要相关业务许可、经营资质才可提供相关业务服务，部分产品 （如生产制冷设备）需要获得全国工业产品生产许可证才可进行销售。相关业务许可、经营资质均存在 一定的期限，现有相关业务许可、经营资质存在无法展期或重新获取的风险，从而导致公司的业务经营 风险。 应对措施：公司将加强相关业务资质信息的收集工作，及时把握国家和省市各级政府部门对本行业 业务资质要求的调整动向和可能发生的变化，积极迎合政策的需求与要求，加强对相关资质要求文件的 学习，有针对性的准备相关的材料，及时的向有关部门提交相关经营资质申请资料，以保证继续拥有提 供相关业务的资质。 4.市场竞争加剧导致的产品价格下降风险 随着国家对环境保护和节能减排要求的日益严格，热泵产品、系统集成与能源服务行业发展迅速， 市场前景良好。国内外相关企业纷纷抓住这一市场机遇进入热泵产品、系统集成与能源服务行业，造成 市场竞争日趋激烈；另一方面，由于产品毛利率水平较高，可能吸引新的企业进入，在初期往往采取各 种竞争手段扩大市场份额，市场竞争的加剧可能导致公司产品价格下降的风险。 应对措施：公司将根据自身发展的实际情况，利用热泵产品的专业特长和技术积累，加大研发投入， 持续提高产品技术水平，生产环节严格控制产品质量；加强运营服务能力建设，不断提高客户满意度和 品牌知名度；加大培养营销团队，改进激励机制，积极主动巩固和拓展公司的市场发展空间，扩大市场 占有率；同时注意保持与行业主管部门的联系和交流，确保能及时、准确地把握市场需求和环保管理要 求，进一步提高公司市场竞争能力。 5.人才流失的管理风险 热泵产品研发与生产属于技术密集型行业，产品涉及机械、计算机、软件、电子、自动控制等多个 学科和技术领域，是一个较为复杂的技术交叉学科。公司技术研发需要依赖专业技术人才尤其是核心技 术人员，这些人员培养难度大，周期长，如果出现核心技术泄露或核心技术人员流失的情形，可能在一 定程度上影响公司产品竞争力和技术创新能力，对公司的业务发展造成不利影响。 应对措施：一方面，公司将加强知识产权的保护和知识产权管理体系建设，通过申请专利、签订劳 26 动合同等措施保护公司合法权益。另一方面，公司将积极引进行业内高端技术人才，为技术人员提供学 习和培训提高的机会，并不断完善人力资源管理制度和激励措施，以保持核心技术人员的稳定。 6.能源服务期限较长导致的收款波动的风险 公司能源服务的前期投资大，合同期较长，公司目前签订的能源服务合同大多为 15 年至 20 年。一 旦发生合同违约情况，公司能源服务项目的前期投资款将面临无法收回或无法盈利的情况。 应对措施：公司的主营业务会一直保持多元化的状态，坚持传统与创新商业模式并行。同时，会根据每 年公司热泵产品销售与系统集成业务的盈利以及公司筹资能力情况，审慎评估能源服务项目的可行性。 7.短期偿债能力风险 报告期内，2019 年 12 月末流动比率为 0.68，报告期的流动资产小于流动负债，并且期末一年内到 期的带息负债为 4,609.02 万元，如果公司在未来生产经营中，不能合理安排公司的现金流，公司将面临 短期偿债能力不足的风险。 应对措施：一方面，加强存货日常和应收账款回收管理，提高存货和应收账款周转率，科学投资， 合理配置资产结构，保持资产较好的质量水平；另一方面，选择合适的举债方式，制定合理的偿债计划， 建立健全企业的应急机制。 8.应收账款较大的风险 2019 年 12 月末公司的应收账款余额为 11,535.59 万元，2019 年的应收账款周转率为 1.40，应收账 款周转率较低，相比企业规模，应收账款余额较大，如果未来发生金额较大的应收账款无法及时收回的 情况，将对公司的生产经营和资金周转产生不利影响。 应对措施：一方面，在完善应收账款管理政策的同时，公司主要应对客户信用水平进行深入考察， 在合同履行过程中形成与客户良性的沟通机制，努力与客户建立起良好的业务合作关系，有利于督促客 户按照合同期限履行付款义务；另一方面，随着公司业务规模的扩大，加强对业务部门的回款考核，建 立起相应的激励机制，以促进项目回款速度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 100,000,000 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 910,000,000 321,000,000 公 司 于 2019 年 8 月 23 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台 （ 28 2019-029，即公司拟向北京市国有资产经营有限责任公司（以下简称“国资公司”）申请 1200 万元借款， 专项用于偿还南京银行项目贷款，借款利率按照国资公司批复的借款利率执行；借款期限至 2019 年年 底，到期一次偿还本金、按季度付息，如遇还款来源到位，将专款用于提前归还。2019 年 9 月 6 日，公 司 2019 年第三次临时股东大会审议通过了《关于向北京市国有资产经营有限责任公司申请 1200 万元专 项借款的议案》，审议通过以上事项。以上关联交易系超出预计金额的日常性关联交易。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时 间 北京中小企业信用 再担保有限公司 关联担保 8,000,000 3,000,000 已事前及时履行 2019 年 8 月 15 日 北京国资融资租赁 股份有限公司 保理业务 20,000,000 0 已事前及时履行 2019 年 8 月 23 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上公司偶发性关联交易事项，不存在损害公司和其他股东利益的情形该事项未损害公司和中小股 东的利益，不会对公司本期以及未来的财务状况、经营成果产生不利的影响,也不会影响上市公司的独 立性,公司不会因此而对关联方产生依赖。 以上公司偶发性关联交易事项，于公司日常经营的正常需求，有利于公司业务的发展，符合公司和 全体股东的利益，是公司进一步扩大经营规模、满足项目发展需求、更好的开拓市场满足顾客需求的必 要措施，对公司业绩的进一步增长有重要意义。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2015/9/8 - 挂牌 关于规范 和减少关 联交易的 承诺 规范和减少关联 交易 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015/9/8 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业务竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015/9/8 - 挂牌 规范工程 分包承诺 承诺未来将不再 向不具备相关资 质的主体进行分 包，且将对工程 分包进行严格规 正在履行中 29 范，保证按照相 关法律、法规的 规定以及与相关 发包方的合同约 定将分包给具有 相应建筑企业资 质的主体。 承诺事项详细情况： 为保证公司未来可能出现的关联交易依法、合规地进行、不损害公司及股东的利益，公司已在《公 司章程》中制订关联交易的公允保障措施，在《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《关联交易 管理办法》中分别规定关联交易公允决策的程序。为减少和消除公司与关联方的关联交易，公司控股股 东、实际控制人已出具《关于避免关联交易的承诺》。 报告期内，相关人员严格履行了上述承诺，未有 任何违背事项。 为避免未来可能出现的同业竞争，公司控股股东、实际控制人已出具《关于避免同业竞争的承诺函》。 报告期内，相关人员严格履行了上述承诺，未有任何违背事项。 公司承诺未来将不再向不具备相关资质的主体进行分包，且将对工程分包进行严格规范，保证按照 相关法律、法规的规定以及与相关发包方的合同约定将分包给具有相应建筑企业资质的主体。同时，公 司建立健全了分包方遴选制度，明确了工程分包应分包给具有相应资质的企业，该制度从分包企业的筛 选、合同的签订、质量控制、款项支付等方面规范分包行为。此外，公司控股股东已出具承诺，对于公 司由于之前分包的不规范行为可能产生的法律风险和损失均由控股股东承担，确保公司不会因为该等行 为产生任何经济损失。报告期内，相关人员严格履行了上述承诺，未有任何违背事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利 受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房山良乡的房产 固定资产 抵押 24,043,393.90 4.35% 融资借款 房山良乡土地使用权 无形资产 质押 16,488,607.76 2.98% 融资借款 洛阳科技大厦项目设备 无形资产 抵押 3,362,792.78 0.61% 售后回租 天狮大学一期项目设备 无形资产 抵押 16,353,817.63 2.96% 售后回租 天狮大学二期项目设备 无形资产 抵押 8,812,661.59 1.59% 售后回租 天狮大学运营项目 应收账款 质押 4,311,455.97 0.78% 售后回租 工人文化宫项目设备 无形资产 抵押 2,941,468.44 0.53% 售后回租 新乡商务中心项目设备 无形资产 抵押 6,546,400.63 1.18% 售后回租 30 西如意项目设备 无形资产 抵押 2,589,859.87 0.47% 售后回租 平原博物院项目设备 无形资产 抵押 715,949.93 0.13% 售后回租 平原新区规划展厅设备 无形资产 抵押 3,367,345.64 0.61% 售后回租 新闻大厦项目设备 无形资产 抵押 2,767,642.52 0.50% 售后回租 骆驼湾项目设备 固定资产 抵押 32,215,317.21 5.83% 售后回租 裕华嘉苑项目设备 固定资产 抵押 10,536,780.56 1.91% 售后回租 裕华嘉苑项目 应收账款 质押 2,129,913.00 0.39% 售后回租 保利上林湾项目设备 固定资产 抵押 9,929,048.66 1.80% 售后回租 柏强瀛滨寓项目设备 固定资产 抵押 3,570,735.84 0.65% 售后回租 阳光一百一期项目设备 固定资产 抵押 8,734,176.89 1.58% 售后回租 华晨东兴项目设备 固定资产 抵押 2,064,453.73 0.37% 售后回租 东湖秀景项目设备 固定资产 抵押 770,799.61 0.14% 售后回租 阳光一百 D 地块项目设 备 固定资产 抵押 15,212,523.24 2.75% 售后回租 阳光一百 E 地块项目设 备 固定资产 抵押 18,441,713.67 3.34% 售后回租 阳光一百三期项目设备 无形资产 抵押 66,766,720.50 12.08% 售后回租 二 0 二医院项目 应收账款 质押 3,161,537.10 0.57% 售后回租 保利上林湾项目 应收账款 质押 9,851.26 0.00% 售后回租 华晨东兴一期项目 应收账款 质押 356,198.14 0.06% 售后回租 阳光一百 D 地块项目 应收账款 质押 3,000.00 0.00% 售后回租 阳光一百三期项目 应收账款 质押 2,259,027.77 0.41% 售后回租 总计 - - 268,463,193.84 48.57% - 31 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 18,747,777 62.49% 5,177,223 23,925,000 79.75% 其中：控股股东、实际控制 人 9,234,701 30.78% 4,617,351 13,852,052 46.17% 董事、监事、高管 2,024,999 6.75% - 2,024,999 6.75% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,252,223 37.51% -5,177,223 6,075,000 20.25% 其中：控股股东、实际控制 人 4,617,351 15.39% -4,617,351 0 0% 董事、监事、高管 6,075,000 20.25% - 6,075,000 20.25% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 北 京 国 资 （ 香 港）有限公司 13,852,052 0 13,852,052 46.17% 0 13,852,052 2 张军 4,800,000 0 4,800,000 16.00% 3,600,000 1,200,000 3 赵占锁 3,299,999 0 3,299,999 11.00% 2,475,000 824,999 4 北 京 合 众 优 胜 投 资 管 理 中 心 （有限合伙） 3,097,440 0 3,097,440 10.32% 0 3,097,440 5 北 京 信 达 恒 业 投 资 管 理 有 限 公司 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 0 3,000,000 6 陈冬梅 648,030 0 648,030 2.16% 0 648,030 7 马彦明 559,872 0 559,872 1.87% 0 559,872 8 徐秉业 435,456 0 435,456 1.45% 0 435,456 9 张左新 248,832 0 248,832 0.83% 0 248,832 32 10 宋庆伟 58,319 0 58,319 0.19% 0 58,319 合计 30,000,000 0 30,000,000 100% 6,075,000 23,925,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东张军直接持有股东合众优胜 33.36%的合伙份额；股东赵占锁直接持有股东合众优胜 8.34%的合 伙份额。除上述情形外，普通股前十名股东间没有其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 北京国资（香港）直接持有公司股份 13,852,052 股，持股比例为 46.17%，为公司第一大股东，为公司 控股股东。 北京国资（香港）有限公司基本情况如下： 公司名称：北京国资（香港）有限公司 注册地址：香港上环苏杭街 104 号秀平商业大厦 1 楼 业务性质：控股投资（Investment Holding） 法律地位：法人团体 登记证号码：36761561-000-05-14-0 公司编号：1045244 总款额：110,000,000.00 港币 已缴款额：110,000,000.00 港币 股权名称：北京市国有资产经营有限责任公司 股权比例：100% 北京国资（香港）为北京市国有资产经营有限责任公司全资子公司，且报告期内公司的最高权力机构董 事会 5 个席位中的 3 个席位由北京国资（香港）推荐的员工担任，公司董事长由北京国资（香港）提名。 报告期内的监事会主席也由北京国资的员工担任，北京市国有资产经营有限责任公司对公司的经营决策 拥有重大影响，因此认定北京国资为公司实际控制人。此外，北京国资系北京市人民政府国有资产监管 管理委员会代表北京市人民政府行使出资人职责的国有独资公司，因此认定北京市人民政府为公司的最 终实际控制人。 2020 年 3 月 9 日，北京国资（香港）有限公司作为委托方，与受托方北京科技园建设（集团）股份有限 33 公司签署了《股权托管协议》，委托北科建集团管理国资香港持有的上述公司全部股权。 报告期内，公司的控股股东未发生变更。 (二) 实际控制人情况 北京市国有资产经营有限责任公司系北京市人民政府国有资产监管管理委员会代表北京市人民政府行 使出资人职责的国有独资公司，因此认定北京市人民政府为公司的最终实际控制人。 北京市国有资产经营有限责任公司基本情况如下： 公司名称：北京市国有资产经营有限责任公司 注册号：911100004005921645 类型：有限责任公司（国有独资） 法定代表人：岳鹏 成立日期：1992 年 9 月 4 日 营业期限：2001 年 4 月 25 日至 2031 年 04 月 24 日 注册资本：1000000 万元 实收资本 1000000 万元 住所：北京市西城区金融大街 19 号富凯大厦 B 座 16 层 经营范围：资产管理；项目投资；投资管理。 股权名称：北京市人民政府 股权比例：100% 报告期内，公司的实际控制人未发生变更。 34 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 担保贷 款 中国银行北 京西城支行 银行 3,000,000.00 2019-9-11 2020-9-10 4.35% 2 抵押贷 款 北京市国有 资产经营有 限责任公司 非金融机 构 100,000,000.00 2019-2-25 2020-2-24 4.35% 3 信用贷 款 北京市国有 资产经营有 限责任公司 非金融机 构 50,000,000.00 2019-2-25 2020-2-24 5.00% 4 融资租 赁 中关村科技 租赁股份有 限公司 非金融机 构 22,000,000.00 2016-12-19 2020-12-18 6.00% 5 融资租 赁 中关村科技 租赁股份有 限公司 非金融机 构 14,000,000.00 2017-12-15 2022-12-14 5.70% 6 融资租 赁 中关村科技 租赁股份有 限公司 非金融机 构 8,500,000.00 2018-11-29 2023-11-28 6.60% 7 融资租 赁 北京国资融 资租赁股份 有限公司 非金融机 构 6,757,000.00 2017-4-20 2022-4-20 5.70% 35 8 融资租 赁 北京国资融 资租赁股份 有限公司 非金融机 构 18,243,000.00 2017-4-20 2022-4-20 5.70% 9 融资租 赁 北京国资融 资租赁股份 有限公司 非金融机 构 4,100,000.00 2018-6-20 2021-6-20 5.70% 10 融资租 赁 中关村科技 租赁股份有 限公司 非金融机 构 16,000,000.00 2017-7-31 2021-7-30 5.70% 11 融资租 赁 中关村科技 租赁股份有 限公司 非金融机 构 5,000,000.00 2017-9-14 2021-9-13 5.70% 12 融资租 赁 中关村科技 租赁有限股 份公司 非金融机 构 10,000,000.00 2017-9-14 2021-9-13 5.70% 13 融资租 赁 北京国资融 资租赁股份 有限公司 非金融机 构 5,900,000.00 2018-6-20 2021-6-20 5.70% 14 融资租 赁 北京国资融 资租赁股份 有限公司 非金融机 构 12,320,000.00 2018-9-20 2022-9-20 5.70% 15 融资租 赁 北京国资融 资租赁股份 有限公司 非金融机 构 4,680,000.00 2018-9-20 2022-9-20 5.70% 16 融资租 赁 北京国资融 资租赁股份 有限公司 非金融机 构 3,000,000.00 2018-10-20 2022-10-20 5.70% 17 融资租 赁 北京国资融 资租赁股份 有限公司 非金融机 构 20,000,000.00 2019-7-20 2022-7-20 5.70% 18 融资租 赁 中关村科技 租赁股份有 限公司 非金融机 构 25,000,000.00 2019-12-10 2024-12-9 5.90% 合 计 - - - 328,500,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 36 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 张军 董事长、总经 理 男 1969 年 12 月 硕士 2018 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 14 日 是 赵占锁 董事、副总经 理 男 1958 年 3 月 专科 2018 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 14 日 是 钟晓艳 董事 女 1980 年 12 月 硕士 2018 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 14 日 否 宁家耀 董事 男 1980 年 9 月 博士 2018 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 14 日 否 蔡洪罡 董事、副总经 理、财务总监 男 1979 年 3 月 本科 2018 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 14 日 是 卓峻生 副总经理 男 1978 年 6 月 本科 2017 年 9 月 28 日 2020 年 9 月 27 日 是 阚宝萍 监事会主席 女 1981 年 10 月 硕士 2018 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 14 日 否 谢殿玉 监事 男 1963 年 11 月 专科 2018 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 14 日 否 孙策 职工监事 男 1990 年 12 月 本科 2018 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司的董事钟晓艳、宁家耀、监事会会主席阚宝萍为公司的股东北京国资（香港）的实际控制人北京国 有资产经营有限责任公司的员工，董事、财务总监蔡洪罡为公司的股东北京国资（香港）委派。除上述 情形外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在其他关联关系。 38 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张军 董事长、总经理 4,800,000 0 4,800,000 16.00% 0 赵占锁 董事、副总经理 3,299,999 0 3,299,999 11.00% 0 合计 - 8,099,999 0 8,099,999 27.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 31 财务人员 14 8 行政人员 21 18 销售人员 11 7 研发人员 37 15 运营人员 129 124 生产人员 26 22 员工总计 250 225 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 9 6 本科 51 38 专科 76 94 专科以下 114 87 员工总计 250 225 39 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 40 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 41 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 √是 □否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表 决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期 内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的科学规范的法人治理结构，“三会”规范 运行，公司现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司股东尤其是中小股东的各项权利，能够确 保股东充分行使表决权、知情权、质询权及参与权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司三会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均依法履行各自 的权利和义务，公司重大事项均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。截至报 告期末，三会依法运作，未出现违法、违规现象，董事、监事及高级管理人员能够切实履行应尽的职责 和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 42 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 第二届董事会第三次会议审议通过：1.关于聘 任财务总监的议案 2.关于停止办理乌鲁木齐昆 仑华誉新能源有限公司退资并实缴部分注册资 金的议案 3.关于以非公开协议转让方式向北京 中科华誉供热服务有限公司转让河北华誉新能 源热力有限公司 100%股权的议案 4.关于停止 办理北京中科华誉供热服务有限公司注销的议 案 5.关于 2019 年度预计日常性关联交易的议 案 6.关于提议召开 2019 年第一次临时股东大 会的议案 第二届董事会第四次会议审议通过：1.关于 2019 年度财务预算的议案 2.关于续聘致同会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年 度财务审计机构的议案 3.关于向北京市国有资 产经营有限责任公司借款并以不动产抵押及股 东股权质押作为担保的议案 4.关于组织架构调 整的议案 第二届董事会第五次会议审议通过：1.关于 《2018 年度报告》及摘要的议案 2.关于 2018 年度利润分配方案的议案 3.关于 2018 年总经 理工作报告的议案 4.关于 2018 年董事会工作 报告的议案 5.关于以非公开协议转让方式向河 北华誉新能源热力有限公司转让石家庄项目资 产的议案 6.关于全资子公司北京中科华誉供热 服务有限公司向北京中能金源供热投资中心申 请贷款并公司以连带责任保证、子公司以股权 质押提供担保的议案 7.关于提议召开 2018 年 年度股东大会的议案 第二届董事会第六次会议审议通过：1.关于为 乌鲁木齐昆仑华誉新能源有限公司项目贷款提 供连带责任保证的议案 2.关于修订《“三重一 大”决策管理办法》的议案 3.关于沈阳华誉地 源热泵供热有限公司与北京国资融资租赁股份 有限公司开展融资业务并以运营项目设备及配 套设施抵押、收费权及应收账款质押、公司连 带责任保证作为开展融资业务的担保的议案 4. 关于河北华誉新能源热力有限公司向北京中能 金源供热投资中心申请借款并以项目收费权质 押、公司以连带责任保证、子公司北京中科华 誉供热服务有限公司以股权质押提供担保的议 案 43 第二届董事会第七次会议审议通过：1.关于公 司、沈阳华誉地源热泵供热有限公司与北京中 小企业信用再担保有限公司、中国银行开展融 资业务的议案 2.关于《2019 年半年度报告》的 议案 3.关于终止将正定中心湖项目转让至河北 华誉新能源热力有限公司的议案 4.关于北京中 科华誉供热服务有限公司以公开挂牌方式转让 河北华誉新能源热力有限公司股权的议案 5.关 于沈阳华誉地源热泵供热有限公司转让名下房 产的议案 6.关于提议召开 2019 年第三次临时 股东大会的议案 第二届董事会第八次会议审议通过：1.关于河 北华誉新能源热力有限公司终止向北京中能金 源供热投资中心申请借款的议案 2.关于河北华 誉新能源热力有限公司股权转让方案的议案 第二届董事会第九次会议审议通过：1.关于开 元名都酒店、住宅中水源热泵系统改造及制冷 供暖运营项目的议案 第二届董事会第十次会议审议通过：1.关于河 南华誉新能源热力有限公司与中关村科技租赁 股份有限公司开展融资业务并以运营项目设备 及配套设施抵押、收费权及应收账款质押、公 司以连带责任保证作为开展融资业务的担保的 议案 监事会 3 第二届监事会第二次会议审议通过：1.关于 2019 年度财务预算的议案 2.关于续聘致同会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年 度财务审计机构的议案 第二届监事会第三次会议审议通过：1.关于 2018 年度财务决算报告的议案 2.关于《2018 年度报告》及摘要的议案 3.关于 2018 年度利 润分配方案的议案 4.关于 2018 年度监事会工 作报告的议案 第二届监事会第四次会议审议通过：关于 《2019 年半年度报告》的议案 股东大会 4 2019 年第一次临时股东大会审议通过：1.关于 2019 年度预计日常性关联交易的议案 2018 年年度股东大会审议通过：1.关于 2019 年度财务预算的议案 2.关于 2018 年度财务决 算报告的议案 3.关于《2018 年度报告》及摘要 的议案 4.关于 2018 年度利润分配的议案 5.关 于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司 2019 年财务审计机构的议案 6.关于 2018 年董事会工作报告的议案 7.关于 2018 年监事 44 会工作报告的议案 2019 年第二次临时股东大会审议通过：1.关于 沈阳华誉地源热泵供热有限公司与北京国资融 资租赁股份有限公司开展融资业务并以运营项 目设备及配套设施抵押、收费权及应收账款质 押、公司以房产抵押及连带责任保证作为开展 融资业务的担保的议案 2019 年第三次临时股东大会审议通过：1.关于 公司、沈阳华誉地源热泵供热有限公司与北京 中小企业信用再担保有限公司、中国银行开展 融资业务的议案 2.关于向北京市国有资产经营 有限责任公司申请 1200 万元专项借款的议案 3.关于与北京国资融资租赁股份有限公司进行 商业保理合作的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合法律、行政法规和公司章程规定的评估意见。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善 的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存 在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。 2020 年 4 月 16 日，公司第二届监事会第五次会议审议通过了《关于<2019 年度报告>及摘要的议案》， 表决结果为 2 票同意，1 票反对，监事谢殿玉投反对票。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立性 公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统， 独立开展业务。公司的采购、销售、实施、运维和研发系统等重要职能完全由公司独立承担，具有完整 的业务流程以及采购、销售渠道。 2.资产独立性 公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的办公场所、办公设备、商标。公 45 司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不 存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3.人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有关规定选举、聘任产生；公司 总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公司财务人员均未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司员工均由公司自行聘用、管理，独立执行劳动、人 事及工资管理制度。 4.财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受 股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督 管理。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为 独立的纳税人，依法独立纳税。 5.机构独立性 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了管理层，同时根据公司业 务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的 设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署 办公的情形。 综上所述，公司业务独立、资产独立、人员独立、财务独立、机构独立，具有完整的业 务体系和独立面向市场经营的能力，在独立性方面不存在重大缺陷。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司在现有健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部控制管理制 度的基础上，能够有效的执行相关内部管理制度的规定，不断适应公司当前发展需要。同时公司将根据 发展情况，不断对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部控制管理制度进行修订和完善，保障 公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层，严格遵守了公司已经制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。公司已于 2017 年 5 月 19 日， 经 2016 年年度股东大会审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》。 46 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字(2020)第 110ZA4726 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2020 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 孟庆卓 高天琪 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 300,000 审计报告正文： 审计报告 致同审字(2020)第 110ZA4726 号 北京华誉能源技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京华誉能源技术股份有限公司（以下简称华誉能源公司）财务报表，包 括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了华誉能源公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于华誉能源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 华誉能源公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华誉能源 47 公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 华誉能源公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华誉能源公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华誉能源公司、终 止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华誉能源公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 48 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据， 就可能导致对华誉能源公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况 可能导致华誉能源公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就华誉能源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 孟庆卓 中国注册会计师 高天琪 中国〃北京 二Ｏ二Ｏ年四月十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 36,788,672.75 18,716,903.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 49 衍生金融资产 应收票据 五、2 3,400,000.00 5,500,000.00 应收账款 五、3 73,523,896.66 88,281,253.19 应收款项融资 预付款项 五、4 9,480,911.62 4,459,729.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 44,491,626.92 18,902,533.79 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 41,456,088.81 41,967,720.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五、7 1,986,922.50 5,901,750.00 其他流动资产 五、8 5,470,941.74 9,655,466.12 流动资产合计 216,599,061.00 193,385,357.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 五、9 长期股权投资 其他权益工具投资 五、10 500,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、11 152,708,882.09 161,202,199.03 在建工程 五、12 1,004,213.96 1,542,572.79 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、13 164,372,892.51 189,185,331.50 开发支出 五、14 商誉 长期待摊费用 五、15 6,509,042.07 6,061,541.63 递延所得税资产 五、16 11,202,574.35 10,343,254.86 其他非流动资产 非流动资产合计 336,297,604.98 368,334,899.81 资产总计 552,896,665.98 561,720,256.95 流动负债： 50 短期借款 五、17 3,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、18 73,784,655.06 90,542,191.31 预收款项 五、19 31,399,676.80 28,061,180.32 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、20 6,104,665.95 6,064,254.72 应交税费 五、21 3,121,818.90 5,203,458.67 其他应付款 五、22 153,106,027.33 111,651,985.60 其中：应付利息 214,887.91 273,100.32 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、23 43,090,170.28 39,273,375.86 其他流动负债 五、24 3,167,397.80 1,406,447.56 流动负债合计 316,774,412.12 292,202,894.04 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、25 11,575,454.15 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、26 71,061,899.26 70,689,963.28 长期应付职工薪酬 预计负债 五、27 488,608.82 821,200.93 递延收益 五、28 77,638,810.67 89,974,081.38 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 149,189,318.75 173,060,699.74 负债合计 465,963,730.87 465,263,593.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、29 30,000,000.00 30,000,000.00 51 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、30 62,312,100.00 62,312,100.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、31 2,477,226.79 2,477,226.79 一般风险准备 未分配利润 五、32 -7,856,391.68 1,667,336.38 归属于母公司所有者权益合计 86,932,935.11 96,456,663.17 少数股东权益 所有者权益合计 86,932,935.11 96,456,663.17 负债和所有者权益总计 552,896,665.98 561,720,256.95 法定代表人：张军主管会计工作负责人：蔡洪罡会计机构负责人：韩文玲 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 16,758,143.59 3,532,485.10 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 十四、1 2,400,000.00 应收账款 十四、2 82,010,864.63 94,830,089.70 应收款项融资 预付款项 6,331,942.78 5,861,436.47 其他应收款 十四、3 62,578,698.50 68,918,536.68 其中：应收利息 356,033.40 2,361,173.53 应收股利 4,164,400.00 4,164,400.00 买入返售金融资产 存货 32,485,589.74 37,087,372.04 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 1,986,922.50 5,901,750.00 其他流动资产 2,238,223.26 4,891,234.36 流动资产合计 206,790,385.00 221,022,904.35 非流动资产： 债权投资 52 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四、4 42,000,000.00 42,000,000.00 其他权益工具投资 500,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 32,405,113.03 32,555,696.92 在建工程 551,090.72 1,656,727.28 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 57,621,881.53 75,946,219.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,197,417.07 3,521,416.63 递延所得税资产 6,550,581.90 5,214,475.31 其他非流动资产 非流动资产合计 141,826,084.25 160,894,535.44 资产总计 348,616,469.25 381,917,439.79 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 10,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 44,908,653.26 62,793,525.40 预收款项 7,621,277.02 2,923,853.83 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,650,887.37 4,471,927.97 应交税费 998,160.50 1,079,676.84 其他应付款 154,505,212.81 116,541,061.26 其中：应付利息 214,887.91 273,100.32 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 17,279,877.07 25,098,408.86 其他流动负债 3,087,233.60 1,406,447.56 流动负债合计 235,051,301.63 224,314,901.72 非流动负债： 长期借款 11,575,454.15 53 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 21,498,590.14 38,778,467.21 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 13,378,658.37 21,038,883.46 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 34,877,248.51 71,392,804.82 负债合计 269,928,550.14 295,707,706.54 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 62,312,100.00 62,312,100.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,477,226.79 2,477,226.79 一般风险准备 未分配利润 -16,101,407.68 -8,579,593.54 所有者权益合计 78,687,919.11 86,209,733.25 负债和所有者权益合计 348,616,469.25 381,917,439.79 法定代表人：张军主管会计工作负责人：蔡洪罡会计机构负责人：韩文玲 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、33 161,962,219.85 218,068,095.30 其中：营业收入 五、33 161,962,219.85 218,068,095.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 177,980,243.11 229,224,376.38 其中：营业成本 五、33 125,941,389.22 173,508,948.36 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 54 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、34 1,171,300.95 2,065,370.18 销售费用 五、35 9,324,822.51 9,839,821.16 管理费用 五、36 17,478,461.58 18,279,430.61 研发费用 五、37 8,526,324.83 10,520,953.30 财务费用 五、38 15,537,944.02 15,009,852.77 其中：利息费用 13,358,575.13 12,978,307.05 利息收入 272,794.91 201,830.90 加：其他收益 五、39 8,332,585.59 3,093,775.46 投资收益（损失以“-”号填列） 五、40 12,622,638.00 102,594.78 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、41 -15,184,952.11 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、42 -1,090,768.47 -9,860,889.38 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、43 393,588.48 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -10,944,931.77 -17,820,800.22 加：营业外收入 五、44 1,251,695.35 127,820.01 减：营业外支出 五、45 320,838.43 272,599.36 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -10,014,074.85 -17,965,579.57 减：所得税费用 五、46 -490,346.79 -85,022.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,523,728.06 -17,880,557.51 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -9,523,728.06 -17,880,557.51 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -9,523,728.06 -17,880,557.51 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 55 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -9,523,728.06 -17,880,557.51 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -9,523,728.06 -17,880,557.51 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十五、2 -0.32 -0.60 （二）稀释每股收益（元/股） 十五、2 -0.32 -0.60 法定代表人：张军主管会计工作负责人：蔡洪罡会计机构负责人：韩文玲 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、5 50,203,867.10 112,946,389.22 减：营业成本 39,095,278.95 95,216,655.04 税金及附加 613,002.51 1,256,524.64 销售费用 2,211,029.52 1,499,413.85 管理费用 9,818,201.08 10,555,928.85 研发费用 3,077,027.44 4,594,540.77 财务费用 9,522,155.09 9,309,289.50 其中：利息费用 10,663,180.86 10,856,647.03 利息收入 2,551,574.34 3,098,179.93 加：其他收益 4,603,978.73 295,942.93 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、6 12,340,000.00 2,039,594.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 56 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -10,936,713.50 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,090,768.47 -8,391,516.43 资产处置收益（损失以“-”号填列） 393,588.48 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -8,822,742.25 -15,541,942.14 加：营业外收入 290.00 50,520.00 减：营业外支出 2,961.37 209,294.44 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -8,825,413.62 -15,700,716.58 减：所得税费用 -1,303,599.48 -610,774.76 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -7,521,814.14 -15,089,941.82 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -7,521,814.14 -15,089,941.82 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -7,521,814.14 -15,089,941.82 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：张军主管会计工作负责人：蔡洪罡会计机构负责人：韩文玲 57 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 140,821,598.31 173,590,191.70 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 920,319.15 收到其他与经营活动有关的现金 五、47 8,643,450.85 5,599,774.39 经营活动现金流入小计 150,385,368.31 179,189,966.09 购买商品、接受劳务支付的现金 100,090,838.76 102,706,869.24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 31,560,558.30 32,618,701.95 支付的各项税费 4,822,031.64 8,628,411.08 支付其他与经营活动有关的现金 五、47 17,507,061.77 16,382,923.63 经营活动现金流出小计 153,980,490.47 160,336,905.90 经营活动产生的现金流量净额 五、48 -3,595,122.16 18,853,060.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 770,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 17,000,000.00 170.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,000,000.00 770,170.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 10,747,758.32 49,260,533.04 58 投资支付的现金 500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,247,758.32 49,260,533.04 投资活动产生的现金流量净额 9,752,241.68 -48,490,363.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 17,631,112.85 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、47 222,353,151.41 88,500,000.00 筹资活动现金流入小计 225,353,151.41 106,131,112.85 偿还债务支付的现金 23,463,376.70 59,552,854.71 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,753,277.94 12,998,699.60 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、47 176,221,847.05 36,687,185.49 筹资活动现金流出小计 213,438,501.69 109,238,739.80 筹资活动产生的现金流量净额 11,914,649.72 -3,107,626.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 18,071,769.24 -32,744,929.80 加：期初现金及现金等价物余额 18,716,903.51 51,461,833.31 六、期末现金及现金等价物余额 36,788,672.75 18,716,903.51 法定代表人：张军主管会计工作负责人：蔡洪罡会计机构负责人：韩文玲 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 40,713,921.65 77,262,467.59 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 57,362,149.14 47,487,508.48 经营活动现金流入小计 98,076,070.79 124,749,976.07 购买商品、接受劳务支付的现金 40,981,324.60 57,550,204.55 支付给职工以及为职工支付的现金 13,755,518.63 13,021,653.61 支付的各项税费 1,085,614.12 2,535,278.91 支付其他与经营活动有关的现金 34,295,160.81 33,515,239.19 经营活动现金流出小计 90,117,618.16 106,622,376.26 经营活动产生的现金流量净额 7,958,452.63 18,127,599.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 770,000.00 59 取得投资收益收到的现金 200,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 17,000,000.00 170.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,000,000.00 970,170.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,314,037.86 27,022,191.55 投资支付的现金 500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,814,037.86 27,022,191.55 投资活动产生的现金流量净额 15,185,962.14 -26,052,021.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 17,631,112.85 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 177,353,151.41 62,600,000.00 筹资活动现金流入小计 180,353,151.41 80,231,112.85 偿还债务支付的现金 23,463,376.70 59,552,854.71 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,074,544.68 11,034,304.07 支付其他与筹资活动有关的现金 155,733,986.31 24,056,676.61 筹资活动现金流出小计 190,271,907.69 94,643,835.39 筹资活动产生的现金流量净额 -9,918,756.28 -14,412,722.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,225,658.49 -22,337,144.28 加：期初现金及现金等价物余额 3,532,485.10 25,869,629.38 六、期末现金及现金等价物余额 16,758,143.59 3,532,485.10 法定代表人：张军主管会计工作负责人：蔡洪罡会计机构负责人：韩文玲 60 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 62,312,100.00 2,477,226.79 1,667,336.38 96,456,663.17 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 62,312,100.00 2,477,226.79 1,667,336.38 96,456,663.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -9,523,728.06 - -9,523,728.06 （一）综合收益总额 -9,523,728.06 -9,523,728.06 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 61 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 62 四、本年期末余额 30,000,000.00 62,312,100.00 2,477,226.79 -7,856,391.68 - 86,932,935.11 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 62,312,100.00 2,477,226.79 19,547,893.89 114,337,220.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 62,312,100.00 2,477,226.79 19,547,893.89 114,337,220.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -17,880,557.51 -17,880,557.51 （一）综合收益总额 -17,880,557.51 -17,880,557.51 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 63 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 62,312,100.00 2,477,226.79 1,667,336.38 96,456,663.17 64 法定代表人：张军主管会计工作负责人：蔡洪罡会计机构负责人：韩文玲 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 62,312,100.00 2,477,226.79 -8,579,593.54 86,209,733.25 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 62,312,100.00 2,477,226.79 -8,579,593.54 86,209,733.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -7,521,814.14 -7,521,814.14 （一）综合收益总额 -7,521,814.14 -7,521,814.14 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 65 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 62,312,100.00 2,477,226.79 -16,101,407.68 78,687,919.11 项目 2018 年 66 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 62,312,100.00 2,477,226.79 6,510,348.28 101,299,675.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 62,312,100.00 2,477,226.79 6,510,348.28 101,299,675.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -15,089,941.82 -15,089,941.82 （一）综合收益总额 -15,089,941.82 -15,089,941.82 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 67 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 62,312,100.00 2,477,226.79 -8,579,593.54 86,209,733.25 法定代表人：张军主管会计工作负责人：蔡洪罡会计机构负责人：韩文玲 68 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 北京华誉能源技术股份有限公司（原名北京中科华誉能源技术发展有限责任公司，以下 简称“本公司”或“公司”）成立于 2002 年 10 月 09 日，是由张军、赵占锁、徐秉业共 同投资设立的有限责任公司。并于 2002 年 10 月 09 日取得北京市工商行政管理局海淀分 局核发的企业法人营业执照，注册号为 110108004798181，法定代表人：张军。 2002 年 10 月 9 日张军、赵占锁、徐秉业共同出资设立北京中科华誉能源技术发展有限 公司，注册资本 50 万元人民币，其中张军以货币出资 20 万元，占注册资本的 40%；赵 占锁以货币出资 20 万元，占注册资本的 40%；徐秉业以 10 万元货币出资，占注册资本 的 20%。注册后，本公司股权结构如下： 股 东 出资金额 比例 张军 200,000.00 40.00 赵占锁 200,000.00 40.00 徐秉业 100,000.00 20.00 合 计 500,000.00 100.00 2005 年 7 月 1 日，公司股东会决议，同意张军、徐秉业以其共同拥有的非专利技术按资 产评估价值人民币 1,001.21 万元投入中科华誉，其中 1,000 万元计入实收资本（张军以非 专利技术增资 800 万元，徐秉业以非专利技术增资 200 万元），1.21 万元计入资本公积。 此次增资业经北京科勤会计师事务所有限责任公司出具的“科勤[2005]专审字第 116 号” 《关于对企业资本中非专利技术专项的审计报告》验证。此次增资后公司股权结构如下： 股 东 出资金额 比例 张军 8,200,000.00 78.10 徐秉业 2,100,000.00 20.00 赵占锁 200,000.00 1.90 合 计 10,500,000.00 100.00 2008 年 6 月 3 日，公司股东会决议，同意刘菊芬、马彦明受让徐秉业对公司的出资，同 意张军受让赵占锁对公司的出资。6 月 5 日，各方签订《出资转让协议书》，赵占锁将其 对公司的出资 20 万元转让给张军，徐秉业将其对公司的出资 157.5 万元转让给刘菊芬、 52.5 万元转让给马彦明。同日，本次股权转让完成了工商变更登记。变更后，公司股权 69 结构如下： 股 东 股本 比例 张军 8,400,000.00 80.00 刘菊芬 1,575,000.00 15.00 马彦明 525,000.00 5.00 合 计 10,500,000.00 100.00 2008 年 7 月 9 日，公司股东会决议，同意引入新股东福州中科精英创业投资有限公司（以 下简称“中科精英创投”）、单祥双和宋庆伟，公司注册资本增加至 1,640.625 万元。其中， 中科精英创投增资 492.1875 万元，单祥双增资 88.59375 万元，宋庆伟增资 9.84375 万元， 上述出资均为货币出资。此次增资后公司股权结构设臵如下： 股 东 出资金额 比例 张军 8,400,000.00 51.20 中科精英创投 4,921,875.00 30.00 刘菊芬 1,575,000.00 9.60 单祥双 885,937.50 5.40 马彦明 525,000.00 3.20 宋庆伟 98,437.50 0.60 合 计 16,406,250.00 100.00 2009 年 9 月 26 日，公司股东会决议，同意将注册资本增至 1,822.9167 万元，新增注册资 本 182.2917 万元由北京市中科房山创业投资基金有限责任公司（以下简称“中科房山创投”） 以现金形式认缴。此次增资业经北京森和光会计师事务所有限公司出具的“森会验字 [2009]第 278 号”《验资报告》验证。此次增资后公司股权设臵如下： 股 东 出资金额 比例 张军 8,400,000.00 46.08 中科精英创投 4,921,875.00 27.00 中科房山创投 1,822,917.00 10.00 刘菊芬 1,575,000.00 8.64 单祥双 885,937.50 4.86 马彦明 525,000.00 2.88 宋庆伟 98,437.50 0.54 合 计 18,229,167.00 100.00 2009 年 12 月 28 日，公司股东会决议，同意张军将其 5.25 万元出资转让给张左新；同意 70 马彦明将其 5.25 万元出资转让给张左新；同意刘菊芬将其 10.5 万元出资转让给张左新， 同时将其 73.5 万元出资转让给徐秉业；同意单祥双将其 13.67 万元出资转让给李金峰， 同时将其 54.69 万元出资转让给陈冬梅。同日，各方签署了《股权转让协议书》，公司于 2009 年 12 月 30 日取得了变更后的营业执照。此次股权变更后的公司股权结构设臵如下： 股 东 出资金额 比例 张军 8,347,500.00 45.80 中科精英创投 4,921,875.00 27.00 中科房山创投 1,822,917.00 10.00 刘菊芬 735,000.00 4.03 徐秉业 735,000.00 4.03 陈冬梅 546,900.00 3.00 马彦明 472,500.00 2.59 张左新 210,000.00 1.15 单祥双 202,337.50 1.11 李金峰 136,700.00 0.75 宋庆伟 98,437.50 0.54 合 计 18,229,167.00 100.00 2010 年 2 月 4 日，公司股东会决议，同意将注册资本增加至 2,278.6459 万元，新增注册 资本由光大新产业创业投资有限公司（以下简称“光大创投”）以 2,500 万元人民币现金认 缴。其中 455.7292 万元计入实收资本，2,044.2708 万元计入资本公积。此次增资业经中 瑞岳华会计师事务所有限公司出具的“中瑞岳华验资[2010]第 150 号”《验资报告》验证， 同时公司由内资企业变更为中外合资企业。此次增资后公司股权结构如下： 股 东 出资金额 比例 张军 8,347,500.00 36.63 中科精英创投 4,921,875.00 21.60 光大创投 4,557,292.00 20.00 中科房山创投 1,822,917.00 8.00 刘菊芬 735,000.00 3.23 徐秉业 735,000.00 3.23 陈冬梅 546,900.00 2.40 马彦明 472,500.00 2.07 张左新 210,000.00 0.92 单祥双 202,337.50 0.89 71 李金峰 136,700.00 0.60 宋庆伟 98,437.50 0.43 合 计 22,786,459.00 100.00 2010 年 2 月 25 日，中关村科技园区海淀园管理委员会出具“海园发[2010]182 号”《关于光 大新产业创业投资有限公司并购北京中科华誉能源技术发展有限公司的批复》，同意公 司此次增资及变更为中外合资企业事项。2010 年 2 月 26 日，公司获得批准号为“商外资 京字[2010]第 17373 号”的《外商投资企业批准证书》。 2010 年 10 月，公司股东会决议同意将注册资本增加至 2531.8288 万元，新增注册资本由 北京信达恒业投资管理有限公司（以下简称“信达投资”）以价值 3480 万元的土地使用权 及房产认缴。其中 253.1829 万元计入实收资本，3226.8171 万元计入资本公积。此次增资 后，公司股权结构如下： 股 东 出资金额 比例 张军 8,347,500.00 32.97 中科精英创投 4,921,875.00 19.44 光大创投 4,557,292.00 18.00 信达投资 2,531,829.00 10.00 中科房山创投 1,822,917.00 7.20 刘菊芬 735,000.00 2.90 徐秉业 735,000.00 2.90 陈冬梅 546,900.00 2.16 马彦明 472,500.00 1.87 张左新 210,000.00 0.83 单祥双 202,337.50 0.80 李金峰 136,700.00 0.54 宋庆伟 98,437.50 0.39 合 计 25,318,288.00 100.00 2014 年 11 月 17 日，公司股东会通过决议，同意引入新股东赵占锁、北京合众优胜投资 管理中心（有限合伙）。同意张军将持有的本公司 11.0000%股权转让给赵占锁，对应出 资数额为 278.5011 万元，出资形式为知识产权出资、张军将持有的本公司 5.9702%股权 转让给北京合众优胜投资管理中心（有限合伙），对应出资数额为 151.1563 万元，出资 形式为知识产权出资；刘菊芬将持有的本公司 2.9030%股权转让给北京合众优胜投资管 理中心（有限合伙），对应出资额为 73.50 万元，其中 5 万元为货币出资，其余 68.50 万 元为知识产权出资；徐秉业将持有的本公司 1.4515%股权转让给北京合众优胜投资管理 72 中心（有限合伙），对应出资额为 36.7495 万元，出资形式为知识产权出资。变更后的公 司出资情况为： 股 东 出资金额 比例 中科精英创投 4,921,875.00 19.44 光大创投 4,557,292.00 18.00 张军 4,050,926.00 16.00 赵占锁 2,785,011.00 11.00 北京合众优胜投资管理中心（有限合伙） 2,614,058.00 10.32 信达投资 2,531,829.00 10.00 北京市中科燕山创业投资有限公司 1,822,917.00 7.20 陈冬梅 546,900.00 2.16 马彦明 472,500.00 1.87 徐秉业 367,505.00 1.45 张左新 210,000.00 0.83 单祥双 202,337.50 0.80 李金峰 136,700.00 0.54 宋庆伟 98,437.50 0.39 合 计 25,318,288.00 100.00 注：2014 年 11 月，北京市中科房山创业投资基金有限责任公司更名为北京市中科燕山 创业投资有限公司。 2014 年 11 月 19 日，公司股东会通过决议，同意引入新股东北京国资（香港）有限公司。 同意福州中科精英创业投资有限公司将持有本公司 19.4400%的股权，对应实缴 492.1875 万元货币出资额转让给北京国资（香港）有限公司；光大新产业创业投资有限公司将持 有本公司 18.0000%的股权，对应实缴 455.7292 万元货币出资额转让给北京国资（香港） 有限公司；北京市中科燕山创业投资有限公将持有本公司 7.2000%的股权，对应实缴 182.2917 万元货币出资额转让给北京国资（香港）有限公司；单祥双将持有的本公司 0.7992% 的股权，对应实缴 20.2338 万元货币出资额转让给北京国资（香港）有限公司；李金峰 将持有的本公司 0.5399%的股权，对应实缴 13.67 万元货币出资额转让给北京国资（香港） 有限公司；宋庆伟将持有的本公司 0.1944%的股权，对应实缴 4.9219 万元货币出资额转 让给北京国资（香港）有限公司。2015 年 3 月，本次股权转让完成了工商变更登记手续， 变更后的公司出资情况： 股 东 出资金额 比例 北京国资（香港）有限公司 11,690,340.50 46.17 73 张军 4,050,926.00 16.00 赵占锁 2,785,011.00 11.00 北京合众优胜投资管理中心（有限合伙） 2,614,058.00 10.33 信达投资 2,531,829.00 10.00 陈冬梅 546,900.00 2.16 马彦明 472,500.00 1.87 徐秉业 367,505.00 1.45 张左新 210,000.00 0.83 宋庆伟 49,218.50 0.19 合 计 25,318,288.00 100.00 2015 年 9 月 6 日，股东大会决议，并由全体股东签订《发起人协议书》，以本公司截至 2015 年 5 月 31 日经审计的净资产折合为公司的注册资本人民币 3,000.00 万元，余额计入 资本公积。本公司变更设立时，股本总数为 3,000.00 万股，均为每股面值人民币 1 元的 普通股，由中科华誉有限公司原股东作为发起人以原持股比例全部认购： 发起人名称 股本 比例 北京国资（香港）有限公司 13,852,052.00 46.17% 张军 4,800,000.00 16.00% 赵占锁 3,299,999.00 11.00% 北京合众优盛投资管理中 心（有限合伙） 3,097,440.00 10.33% 信达投资 3,000,000.00 10.00% 陈冬梅 648,030.00 2.16% 马彦明 559,872.00 1.87% 徐秉业 435,456.00 1.45% 张左新 248,832.00 0.83% 宋庆伟 58,319.00 0.19% 合计 30,000,000.00 100.00% 2016 年 10 月 27 日取得北京市工商行政管理局海淀分局颁发的统一社会信用代码为 91110108743338897N 的企业法人营业执照。 本公司于 2016 年 7 月 15 日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意北 京华誉能源技术股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，并于 2016 年 12 月 13 日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称为华誉能源，证券代码 838153。 在本公司建立了拥有股东会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有销售、采购、 74 人事、财务、研发、生产等职能部门，拥有北京中科华誉热泵设备制造有限公司、河南 华誉新能源热力有限公司、沈阳华誉地源热泵供热有限公司、中科华誉（营口）新能源 热力有限公司、北京中科华誉供热服务有限公司和唐山华誉新能源供热有限公司 6 家子 公司。 本公司及其子公司业务性质和主要经营活动为：研究、开发地源热泵，提供技术咨询、 技术服务；地源热泵热力服务；销售自行开发后的产品。 本公司的母公司为北京国资（香港）有限公司，最终控制方为北京市人民政府国有资产 监督管理委员会。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会会议批准报出。 2、合并财务报表范围 合并范围详见“附注七、在其他主体中的权益披露”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还参照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条 件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、13、附注三、16、附注三、17 和附注 三、22。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 75 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本申报财务报表时所采用的货 币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面 价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合 并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者 权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 76 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处臵该项投资 时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益； 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 77 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （5）分步处臵股权直至丧失控制权的处理 通过多次交易分步处臵股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合 以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 在个别财务报表中，分步处臵股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的， 结转每一次处臵股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资 账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每 一次处臵价款与所处臵的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他 78 综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 在合并财务报表中，分步处臵股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股 权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价 款与处臵投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间 的差额，分别进行如下处理： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入 丧失控制权当期的损益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 79 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利 率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融 资产为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确 80 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损 益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利 息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决 定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者 兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业 务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金 是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付 本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司 对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以 确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重 分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 81 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得 或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的 金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括利率互换合同。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行 计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产， 公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定 的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用 金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量 且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面 不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或 后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 （6）金融资产减值 82 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  租赁应收款；  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止 确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额 的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确 认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损 失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月 内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违 约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 （包括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征 对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如 83 下： 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 A、应收票据  应收票据组合 1：银行承兑汇票  应收票据组合 2：商业承兑汇票 B、应收账款  应收账款组合：应收普通客户 C、其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失，确定组合的依据如下：  其他应收款组合 1：应收押金和保证金  其他应收款组合 1：应收往来款组合  其他应收款组合 3：应收融资租赁保证金组合  对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ①按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款-押金保证金组 合 押金保证金 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风 险敞口和未来 12 个月内 或 整个存续期预期信用损失 率，计 算预期信用损失。 其他应收款-往来款组合 往来款组合 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收账 款账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表，计算预 期信用损失。 其他应收款-融资租赁保证 金组合 融资租赁性质 融资租赁款项本为长期交 易，不符合预期存在信用损 84 失的类别，具有特殊性 ②按组合计量预期信用损失的应收款项 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收票据——银行承兑汇 票组合 票据承兑人 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计 算预期信用损 失 应收票据——商业承兑汇 票 票据承兑人 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计 算预期信用损 失 应收账款——普通客户组 合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收 账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 往来款组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下： 账龄 应收账款预期信用损失率% 其他应收款预期信用损失率% 1 年以内（含 1 年） 8.37 2.15 1-2 年 29.58 16.33 2-3 年 40.92 22.13 3-4 年 43.73 25.64 4-5 年 60.80 40.63 5 年以上 62.50 96.84 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用 风险自初始确认后是否已显著增加。 85 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款 能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融 工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有 不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融 资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：  发行方或债务人发生重大财务困难；  债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；  本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步；  债务人很可能破产或进行其他财务重组；  发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中 列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司 在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公 司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是， 86 按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场 参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 87 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、建造合同形成的已完工未结算资产和其他 等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 12、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 88 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营 企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动 转入当期损益。 因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 89 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后，确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所 有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行 动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其 次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、18。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 90 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10-18 5 5.28-9.50 运输设备 4-5 5 19-23.75 办公及电子设备 3-5 5 19-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 91 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、18。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 92 16、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件、BOT 资产等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 直线法 非专利技术 10 直线法 软件 5 直线法 BOT 资产 10-18 直线法 本公司无形资产中使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如下： 地块类别 使用期间 备注 工业用地 2008 年至 2057 年 信达实物出资投入 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、19。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 93 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 18、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、 探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地 产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 19、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 94 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 95 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 22、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①销售商品 本公司销售商品主要为销售的热泵设备，在产品的所有权、风险和报酬已经转移给买方， 并收到货款或取得索取价款的凭据时，确认收入的实现。 ②提供劳务 96 本公司承接的工程项目收入，当期完工的在取得验收单后确认收入，跨期工程项目按照 工程进度在取得客户工程进度确认单时确认收入；本公司热力运营收入居民供热收入的 确认方式为每年 10 月开始向居民预收采暖季的供暖费，当期按照收款金额的 40%确认 收入（采暖季为 5 个月，11 月，12 月当期确认，下一年度 1-3 月供热收入下期确认）。 非居民供热/制冷收入依据合同约定确认收入。 ③收取的一次性管网费收入 本公司收到建设方支付的管网建设费或取得收款凭据时计入其他非流动负债（递延收 益），在热力运营项目完工并正式运营时开始按照 10 年递延确认管网费收入。 23、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： 97 （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 98 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 27、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 28、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会计（修 订）》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准 则”）。变更后的会计政策参见附注三、9。 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具， 而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。 除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影 响。 2019 年 1 月 1 日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生 减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用 风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； 99  租赁应收款；  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止 确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含 减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时， 本公司未对比较财务报表数据进行调整。 本公司 2019 年不涉及此项调整 于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和 计量的结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 项目 类别 账面价值 项目 类别 账面价值 应收账款 摊余成本 88,281,253.19 应收账款 摊余成本 88,281,253.19 其他应收款 摊余成本 18,902,533.79 其他应收款 摊余成本 18,902,533.79 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下： 项目 调整前账面价值(2018年 12月31日) 重分类 重新计量 调整后账面价值(2019年1 月1日) 资产： 应收账款 88,281,253.19 88,281,253.19 其他应收款 18,902,533.79 18,902,533.79 负债： 本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定 的 2019 年年初损失准备之间的调节表列示如下： 计量类别 调整前账面金额(2018年 12月31日) 重分类 重新计量 调整后账面金额 (2019年1月1日) 应收账款减值准 备 27,353,689.74 27,353,689.74 其他应收款减值 准备 2,865,398.13 2,865,398.13 ②新债务重组准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （以下简称” 新 债务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资产以 外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处臵损益与债务 重组损益。 100 根据财会[2019]6 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重 组中因处臵非流动资产产生的利得或损失。 本公司对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日 以前发生的债务重组不进行追溯调整。 ③新非货币性交换准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（以下 简称“新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用 范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币交换的价值计量 基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本公司对 2019 年 1 月 1 日以后新发生 的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币性 资产交换交易不进行追溯调整。 ④财务报表格式 财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了《财政 部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），《财政部关于 修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》 （财会[2019]1 号）同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号，本公司对财务报表格式进行了以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”； 将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 （2）重要会计估计变更 无 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 无调整 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 3、5、6、9、13、16 企业所得税 应纳税所得额 见以下明细 城市维护建设税 应纳流转税额 5、7 101 房产税 租金收入 12 房产原值 1.2 土地使用税 元/平方米 1.5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育税 应纳流转税额 2 企业所得税情况如下： 纳税主体名称 所得税税率% 北京华誉能源技术股份有限公司 15 沈阳华誉地源热泵供热有限公司 15 北京中科华誉热泵设备制造有限公司 15 中科华誉（营口）新能源热力有限公司 20 北京中科华誉供热服务有限公司 25 河南华誉新能源热力有限公司 25 唐山华誉新能源供热有限公司 25 2、税收优惠及批文 （1）企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定：“国家需要重点扶持的高新 技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税、符合条件的小型微利企业，减按 20%的税 率征收企业所得税。”本公司及子公司沈阳华誉地源热泵供热有限公司、北京中科华誉 热泵设备制造有限公司为高新技术企业，享受所得税 15%的税收优惠，本公司子公司中 科华誉（营口）新能源热力有限公司为小型微利企业享受所得税 20%的税收优惠。 （2）增值税 根据《关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税 [2010]110 号）对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，取得的应税收入，暂 免征收增值税，本公司合同能源管理收入免缴增值税。 依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条的规定，通过热力产品经营企业向居 民供热的热力产品生产企业应当根据热力产品经营企业实际从居民取得的采暖费收入 占该经营企业采暖费总收入的比例确定免税收入比例。根据财税[2019]38 号《关于供热 企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》文件享受国家给予供暖行业的 优惠政策，减免为居民供热取得的采暖费收入的增值税。 五、合并财务报表项目注释 102 1、货币资金 项 目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 62.09 90.77 银行存款 36,788,610.66 18,716,812.74 合 计 36,788,672.75 18,716,903.51 2、应收票据 票据种类 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银 行 承 兑 汇票 2,500,000.00 2,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 商 业 承 兑 汇票 900,000.00 900,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 3,400,000.00 3,400,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 5,600,000.00 商业承兑票据 合 计 5,600,000.00 说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风 险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和 报酬已经转移，故终止确认。 3、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2019.12.31 1 年以内 48,714,547.83 1 至 2 年 26,954,691.25 2 至 3 年 5,124,596.04 3 至 4 年 1,418,472.77 4 至 5 年 3,537,819.12 5 年以上 12,515,258.56 小 计 98,265,385.57 减：坏账准备 24,741,488.91 103 合 计 73,523,896.66 104 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2019.12.31 2019.01.01 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期信用损失 率(%) 金额 比例 (%) 金额 预期信用损失率(%) 按单项计提坏账准备 17,090,524.29 14.82 17,090,524.29 100.00 其中： 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 16,838,524.29 14.60 16,838,524.29 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 252,000.00 0.22 252,000.00 100.00 252,000.00 0.22 252,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 98,265,385.57 85.18 24,741,488.91 25.18 73,523,896.66 115,382,942.93 99.78 27,101,689.74 23.49 88,281,253.19 其中： 一般客户组合 98,265,385.57 85.18 24,741,488.91 21.37 73,523,896.66 115,382,942.93 99.78 27,101,689.74 23.49 88,281,253.19 合 计 115,355,909.86 100.00 41,832,013.20 36.26 73,523,896.66 115,634,942.93 100.00 27,353,689.74 23.66 88,281,253.19 说明：用于融资租赁质押的应收账款账面金额为 12,230,983.24 元。 105 ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按 单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 东营市东营区 顺发工贸有限 责任公司 15,011,400.00 15,011,400.00 100.00 预计收不回 北京矿大节能 科技有限公司 1,827,124.29 1,827,124.29 100.00 预计收不回 合计 16,838,524.29 16,838,524.29 ②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按 单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 唐山大陆房地 产开发有限公 司 252,000.00 252,000.00 100.00 预计收不回 组合计提项目：普通客户组合 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 48,714,547.83 4,076,440.96 8.37 1 至 2 年 26,954,691.25 7,973,959.26 29.58 2 至 3 年 5,124,596.04 2,097,204.14 40.92 3 至 4 年 1,418,472.77 620,315.89 43.73 4 至 5 年 3,537,819.12 2,151,119.74 60.80 5 年以上 12,515,258.56 7,822,448.92 62.50 合 计 98,265,385.57 24,741,488.91 25.20 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：普通客户组合 115,382,942.93 99.78 27,101,689.74 23.49 88,281,253.19 组合小计 115,382,942.93 99.78 27,101,689.74 23.49 88,281,253.19 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 252,000.00 0.22 252,000.00 100.00 106 合 计 115,634,942.93 100.00 27,353,689.74 23.66 88,281,253.19 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2018.12.31 27,353,689.74 首次执行新金融工具准则的调整金额 2019.01.01 27,353,689.74 本期计提 14,478,323.46 2019.12.31 41,832,013.20 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 45,008,427.30 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 39.01%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 23,215,095.78 元。 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 东营市东营区顺发工贸有限责任公司 15,011,400.00 13.01 15,011,400.00 北京市石景山区建筑公司 10,589,346.03 9.18 3,132,627.75 中铁建集团洛阳分公司 8,756,225.30 7.59 2,202,166.81 天津天狮学院 6,061,455.97 5.25 洛阳泰安臵业有限公司 4,590,000.00 3.98 2,868,901.22 合 计 45,008,427.30 39.01 23,215,095.78 说明：东营市东营区顺发工贸有限责任公司属于单项金额重大单项计提坏账的客户，预 计无法收回款项，已全额计提坏账。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 金 额 1 年以内 8,687,157.72 91.63 3,742,486.89 83.92 1 至 2 年 193,622.64 2.04 310,735.41 6.97 2 至 3 年 243,623.90 2.57 226,032.05 5.07 3 年以上 356,507.36 3.76 180,475.31 4.04 合计 9,480,911.62 100.00 4,459,729.66 100.00 说明：账龄超过 1 年的金额重要预付账款，未及时结算的原因是未到结算期。 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 107 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 7,261,802.60 元，占预付款项 期末余额合计数的比例 76.59%。 单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 辽宁省电力有限公司沈阳供电公司 5,424,771.77 57.22 天津武清百川燃气销售有限公司 571,713.94 6.03 广州万居隆科技有限公司 515,236.89 5.43 欧阳燕、欧阳骏（财智国际大厦房租） 504,080.00 5.32 复盛实业（上海）有限公司 246,000.00 2.59 合 计 7,261,802.60 76.59 5、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 44,491,626.92 18,902,533.79 合计 44,491,626.92 18,902,533.79 其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 2019.12.31 1 年以内 24,875,526.21 1 至 2 年 79,210.03 2 至 3 年 26,833.28 3 至 4 年 485,418.14 4 至 5 年 1,077,717.67 5 年以上 2,102,836.35 小 计 28,647,541.68 减：坏账准备 3,151,291.08 合 计 25,496,250.60 （2）按款项性质披露 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 押金保证金 3,716,112.02 420,735.70 3,295,376.32 1,519,503.74 1,519,503.74 108 往来款 28,647,541.68 3,151,291.08 25,496,250.60 6,148,428.18 2,865,398.13 3,283,030.05 融资租赁保 证金 15,700,000.00 15,700,000.00 14,100,000.00 14,100,000.00 合 计 48,063,653.70 3,572,026.78 44,491,626.92 21,767,931.92 2,865,398.13 18,902,533.79 说明：融资租赁款项本为长期交易，不符合预期存在信用损失的类别，具有特殊性。 （3）坏账准备计提情况 期末，处于第二阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整 个 存 续 期 预 期 信 用 损 失 率 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 押金保证金 3,716,112.02 11.32 420,735.70 3,295,376.32 往来款 28,647,541.68 11.00 3,151,291.08 25,496,250.60 合 计 32,363,653.70 11.04 3,572,026.78 28,791,626.92 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：往来款组合 6,148,428.18 28.25 2,865,398.13 46.60 3,283,030.05 押金保证金组合 15,619,503.74 71.75 15,619,503.74 组合小计 21,767,931.92 100.00 2,865,398.13 13.16 18,902,533.79 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 21,767,931.92 100.00 2,865,398.13 13.16 18,902,533.79 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 2019 年 2018 年度 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信 用损失 整个存续期预 期信用损失-未 发生信用减值 整个存续期预 期信用损失-已 发生信用减值 109 原金融工具准则下的 余额 2,865,398.13 2,865,398.13 2,128,874.99 首次执行新金融工具 准则的调整金额 调整后的年初余额 2,865,398.13 2,865,398.13 2,128,874.99 本年计提 706,628.65 706,628.65 736,523.14 年末余额 3,572,026.78 3,572,026.78 2,865,398.13 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性 质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 河北华誉新能源 热力有限公司 往来款 15,598,580.21 1 年内 32.45 334,605.95 中关村科技租赁 有限公司 融资租赁保证 金 10,050,000.00 1-4 年 20.91 北京中能金源供 热投资中心（有 限合伙） 往来款 8,622,638.00 1 年以内 17.94 184,964.65 北京国资融资租 赁股份有限公司 融资租赁保证 金 5,650,000.00 3 年以内 11.76 何永春 往来款 3,071,580.06 5 年以内 6.39 2,320,303.79 合 计 42,992,798.27 89.45 2,839,874.39 6、存货 （1）存货分类 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,289,768.72 4,289,768.72 3,057,723.31 3,057,723.31 在产品 5,109,357.59 5,109,357.59 13,196.33 13,196.33 库存商品 1,474,544.86 1,474,544.86 2,531,757.77 2,531,757.77 建 造 合 同 形 成 的 已 完 工 未结算资产 31,667,992.11 1,090,768.47 30,577,223.64 36,169,336.98 36,169,336.98 其他 5,194.00 5,194.00 195,706.48 195,706.48 合计 42,546,857.28 1,090,768.47 41,456,088.81 41,967,720.87 41,967,720.87 （2）存货跌价准备 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 110 建造合同形 成的已完工 未结算资产 259,605.36 259,605.36 建造合同形 成的已完工 未结算资产 831,163.11 831,163.11 合计 1,090,768.47 1,090,768.47 存货跌价准备（续） 项目 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的 成本的具体依据 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 建造合同形成的已完 工未结算资产 (安)和田县经济新区2019年公租房A区及C 区供暖设备安装工程合同预计总成本超 过合同总收入，该项目期末已归集尚未结 转的劳务成本全额计提存货跌价准备 建造合同形成的已完 工未结算资产 唐山丰润宏升君天下小区项目总成本超 过合同总收入，该项目暂停施工，对该项 目期末已归集尚未结转的成本与收到的 工程款项差额计提存货跌价准备 （3）建造合同形成的已完工未结算资产 项目 期末数 累计已发生成本 137,770,581.00 累计已确认毛利 17,961,158.86 减：预计损失 1,090,768.47 减：已办理结算的价款 124,063,747.75 建造合同形成的已完工尚未结算资产账面价值 30,577,223.64 7、一年内到期的非流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 1年内到期的长期应收款 1,986,922.50 5,901,750.00 8、其他流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 进项税额 3,220,581.05 2,684,480.64 多交或预缴的增值税额 1,224,201.78 1,019,720.63 待抵扣进项税额 884,211.71 5,772,425.22 预缴所得税 141,947.20 168,240.02 预缴其他税费 10,599.61 111 合 计 5,470,941.74 9,655,466.12 9、长期应收款 长期应收款按性质披露 项 目 2019.12.31 2018.12.31 折现率区 间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 其中：未实现 融资收益 分期收款销售 商品 1,986,922.50 1,986,922.50 5,901,750.00 5,901,750.00 其中：未实 现融资收益 33,077.50 33,077.50 98,250.00 98,250.00 分期收款提供 劳务 其中：未实 现融资收益 其他 小计 1,986,922.50 1,986,922.50 5,901,750.00 5,901,750.00 减：1 年内到期 的长期应收款 1,986,922.50 1,986,922.50 5,901,750.00 5,901,750.00 合计 112 10、其他权益工具投资 项目 2019.12.31 2018.12.31 乌鲁木齐昆仑华誉新能源有限公司投资款 500,000.00 —— 11、固定资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 152,708,882.09 161,202,199.03 固定资产清理 合计 152,708,882.09 161,202,199.03 固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 办公及电子 设备 合计 一、账面原值： 1. 2018.12.31 38,590,166.23 186,593,830.32 3,930,133.84 1,996,277.64 231,110,408.03 2.本期增加金额 2,070,909.10 2,252,125.25 81,775.19 4,404,809.54 （1）购臵 542,876.68 81,775.19 624,651.87 （2）在建工程转入 2,070,909.10 1,709,248.57 3,780,157.67 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 481,236.60 2,750.00 78,615.92 562,602.52 （1）处臵或报废 481,236.60 2,750.00 78,615.92 562,602.52 （2）其他减少 4. 2019.12.31 40,661,075.33 188,364,718.97 3,927,383.84 1,999,436.91 234,952,615.05 二、累计折旧 1. 2018.12.31 11,170,967.64 53,600,348.38 3,624,744.62 1,512,148.36 69,908,209.00 2.本期增加金额 1,834,561.08 10,461,686.93 117,456.78 173,359.98 12,587,064.77 （1）计提 1,834,561.08 10,461,686.93 117,456.78 173,359.98 12,587,064.77 （2）其他增加 3.本期减少金额 172,888.70 2,612.50 76,039.61 251,540.81 （1）处臵或报废 172,888.70 2,612.50 76,039.61 251,540.81 （2）其他减少 4.期末余额 13,005,528.72 63,889,146.61 3,739,588.90 1,609,468.73 82,243,732.96 三、减值准备 1. 2018.12.31 113 2.本期增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3.本期减少金额 （1）处臵或报废 （2）其他减少 4.期末余额 四、账面价值 1. 2019.12.31 账面价值 27,655,546.61 124,475,572.36 187,794.94 389,968.18 152,708,882.09 2. 2018.12.31 账面价值 27,419,198.59 132,993,481.94 305,389.22 484,129.28 161,202,199.03 ②通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 147,012,239.16 45,536,689.75 101,475,549.41 ③通过经营租赁租出的固定资产 项目 账面价值 房屋及建筑物 8,199,716.55 12、在建工程 项目 2019.12.31 2018.12.31 在建工程 1,004,213.96 1,542,572.79 工程物资 合计 1,004,213.96 1,542,572.79 在建工程 ① 在建工程明细 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 骆驼湾污水项目二期 453,123.24 453,123.24 36,181.84 36,181.84 成远大厦项目改造 435,127.42 435,127.42 房山宿舍楼消防改造 115,963.30 115,963.30 房山厂房改造 1,506,390.95 1,506,390.95 合 计 1,004,213.96 1,004,213.96 1,542,572.79 1,542,572.79 114 ② 重要在建工程项目变动情况 工程名称 2019.01.01 本期增加 转入固定 资产 其 他 减 少 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其中：本期利 息资本化金额 本 期 利 息 资 本 化 率% 2019.12.31 房山宿舍楼消防改造 115,963.30 115,963.30 成远大厦项目改造 435,127.42 435,127.42 骆驼湾污水项目二期 36,181.84 416,941.40 453,123.24 房山厂房改造 1,506,390.95 564,518.15 2,070,909.10 开元名都大酒店 1,709,248.57 1,709,248.57 合 计 1,542,572.79 3,241,798.84 3,780,157.67 1,004,213.96 重要在建工程项目变动情况（续）： 工程名称 预算数 工程累计投入 占预算比例% 工程进度 资金来源 房山宿舍楼消防改造 158,000.00 80.00 80.00 自筹 成远大厦项目改造 764,800.00 64.29 64.29 自筹 骆驼湾污水项目二期 14,472,000.00 3.13 3.13 自筹 房山厂房改造 2,278,000.00 100.00 100.00 自筹 开元名都大酒店 1,700,000.00 100.00 100.00 自筹 合 计 19,372,800.00 13、无形资产 无形资产情况 项目 软件 土地使用权 非专利技术 BOT 资产 合计 一、账面原值 1. 2018.12.31 698,737.00 19,172,800.00 6,507,864.93 196,557,919.95 222,937,321.88 2.本期增加金额 36,206.90 14,914,215.69 14,950,422.59 （1）购臵 36,206.90 36,206.90 （2）内部研发 14,914,215.69 14,914,215.69 115 3.本期减少金额 31,869,392.13 31,869,392.13 （1）处臵 （2）其他减少 31,869,392.13 31,869,392.13 4. 2019.12.31 734,943.90 19,172,800.00 6,507,864.93 179,602,743.51 206,018,352.34 二、累计摊销 1. 2018.12.31 395,838.01 2,300,736.20 6,507,864.93 24,547,551.24 33,751,990.38 2.本期增加金额 108,000.76 383,456.04 10,208,931.54 10,700,388.34 （1）计提 108,000.76 383,456.04 10,208,931.54 10,700,388.34 （2）其他增加 3.本期减少金额 2,806,918.89 2,806,918.89 （1）处臵 （2）其他减少 2,806,918.89 2,806,918.89 4. 2019.12.31 503,838.77 2,684,192.24 6,507,864.93 31,949,563.89 41,645,459.83 三、减值准备 1. 2018.12.31 2.本期增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3.本期减少金额 （1）处臵 （2）其他减少 4. 2019.12.31 四、账面价值 1. 2019.12.31 账面价值 231,105.13 16,488,607.76 147,653,179.62 164,372,892.51 2. 2018.12.31 账面价值 302,898.99 16,872,063.80 172,010,368.71 189,185,331.50 说明：截至 2019 年 12 月 31 日融资租赁租入的无形资产期末账面净值 114,224,659.53 元。 14、开发支出 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 内部开发支 出 其 他 确认为 无形资 产 转入当期损 益 其 他 吉林高速空气源热泵实 验项目 297,356.98 297,356.98 分散式分级循环供热系 统研发项目 342,194.22 342,194.22 基于模块化标准化的分 散式分级循环供热系统 示范项目 2,429,294.45 2,429,294.45 应用于原生污水源热泵 系统前臵杂物处理系统 1,325,988.66 1,325,988.66 116 空气源清洁供暖系统的 建设与应用 1,501,847.93 1,501,847.93 N+系列空气源热泵能源 箱一体机组研发 1,466,343.60 1,466,343.60 集装箱式空调热泵开发 1,163,298.99 1,163,298.99 合计 8,526,324.83 8,526,324.83 15、长期待摊费用 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 本期摊销 其他减少 融资租赁手 续费 6,061,541.63 2,775,000.00 2,327,499.56 6,509,042.07 16、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税暂时 性差异 递延所得税资 产/负债 递延所得税资产： 资产减值准备 45,404,039.98 7,171,838.19 30,219,087.87 4,840,934.75 管网费收入 24,515,284.67 3,755,439.23 34,626,795.65 5,348,039.50 预计负债 488,608.82 111,681.66 821,200.93 154,280.61 存货跌价准备 1,090,768.47 163,615.27 小计 71,498,701.94 11,202,574.35 65,667,084.45 10,343,254.86 递延所得税负债： （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损明细 项 目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣亏损 47,702,369.33 34,352,978.94 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2019.12.31 2018.12.31 备注 2019 年 2020 年 5,463,692.60 5,620,649.72 2021 年 3,439,360.17 3,054,315.46 2022 年 3,068,395.43 3,843,867.65 2023 年 21,102,382.65 21,834,146.11 117 2024 年 14,628,548.48 合 计 47,702,369.33 34,352,978.94 17、短期借款 短期借款分类 项目 2019.12.31 2018.12.31 保证借款 3,000,000.00 10,000,000.00 18、应付账款 项目 2019.12.31 2018.12.31 工程款 23,632,693.67 51,077,402.60 货款 27,841,632.11 9,857,457.66 设备款 9,826,274.24 19,687,892.28 电费 7,831,095.69 6,099,065.48 服务费 4,534,396.35 3,699,525.29 其他 118,563.00 120,848.00 合计 73,784,655.06 90,542,191.31 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末数 未偿还或未结转的原因 河南广鼎建设工程有限公司 2,443,928.18 未到结算期 北京华源泰盟节能设备有限公司 1,280,000.00 未到付款点 河南泰隆工程技术有限公司 1,037,919.61 未到结算期 北京龙建集团有限公司 866,200.00 未到付款点 辽宁精通世创发展股份有限公司 817,027.18 工程未结算 合计 6,445,074.97 19、预收款项 项目 2019.12.31 2018.12.31 货款 4,182,403.14 4,043,825.33 供暖费 27,217,273.66 24,017,354.99 合计 31,399,676.80 28,061,180.32 账龄超过 1 年的重要预收款项 债权单位名称 期末余额 未结转原因 118 山东阿尔普尔节能装备 有限公司 1,051,040.00 暂停采购 郑州鹏骐臵业有限公司 670,000.00 项目未完工 唐山市丰润区宏升房地 产开发有限公司 500,000.00 停工 通许中能服热力有限公 司 388,000.00 项目未完工 沈阳天泰建筑安装工程 有限公司 220,000.00 未结算 合计 2,829,040.00 20、应付职工薪酬 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 短期薪酬 5,836,372.73 28,512,804.88 28,434,686.77 5,914,490.84 离职后福利-设定提存计划 227,881.99 3,750,076.34 3,787,783.22 190,175.11 辞退福利 9,808.52 9,808.52 其他 合计 6,064,254.72 32,272,689.74 32,232,278.51 6,104,665.95 （1）短期薪酬 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 5,695,832.95 23,160,626.94 23,134,938.27 5,721,521.62 职工福利费 397,451.87 397,451.87 社会保险费 134,098.80 2,249,469.54 2,252,830.86 130,737.48 其中：1．医疗保险费 121,221.40 1,932,508.53 1,935,838.99 117,890.94 2．工伤保险费 3,179.72 146,143.29 145,898.67 3,424.34 3．生育保险费 9,697.68 165,559.72 165,835.20 9,422.20 4．其他 5,258.00 5,258.00 住房公积金 2,258,148.60 2,258,148.60 工会经费和职工教育经费 6,440.98 447,107.93 391,317.17 62,231.74 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 非货币性福利 其他短期薪酬 合计 5,836,372.73 28,512,804.88 28,434,686.77 5,914,490.84 （2）设定提存计划 119 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 离职后福利 其中：1．基本养老保险费 218,674.61 3,608,603.36 3,646,158.77 181,119.20 2．失业保险费 9,207.38 141,472.98 141,624.45 9,055.91 合计 227,881.99 3,750,076.34 3,787,783.22 190,175.11 21、应交税费 税项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 1,189,990.22 3,261,160.20 企业所得税 1,792,206.01 1,630,175.02 城市维护建设税 76,249.84 162,877.74 教育费附加 60,092.97 146,086.66 个人所得税 1,527.12 1,047.74 其他税费 1,752.74 2,111.31 合计 3,121,818.90 5,203,458.67 22、其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 214,887.91 273,100.32 应付股利 其他应付款 152,891,139.42 111,378,885.28 合计 153,106,027.33 111,651,985.60 （1）应付利息 项目 2019.12.31 2018.12.31 融资租赁利息 214,887.91 273,100.32 （2）其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 往来款 152,519,017.82 111,305,847.11 保证金 147,737.58 52,737.58 代理服务费 186,348.28 其他 38,035.74 20,300.59 合计 152,891,139.42 111,378,885.28 23、一年内到期的非流动负债 120 项目 2019.12.31 2018.12.31 一年内到期的长期借款 1,887,922.55 一年内到期的长期应付款 43,090,170.28 37,385,453.31 合计 43,090,170.28 39,273,375.86 （1）一年内到期的长期借款 项目 2019.12.31 2018.12.31 保证借款 1,887,922.55 （2）一年内到期的长期应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付融资租赁款 48,854,222.41 42,796,920.88 扣除未确认融资费用 5,764,052.13 5,411,467.57 合计 43,090,170.28 37,385,453.31 24、其他流动负债 项目 2019.12.31 2018.12.31 待转销项税额 3,167,397.80 1,406,447.56 25、长期借款 项目 2019.12.31 利率区间 2018.12.31 利率区间 保证借款 13,463,376.70 6% 减：一年内到期的长期借款 1,887,922.55 合计 11,575,454.15 26、长期应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 长期应付款 71,061,899.26 70,689,963.28 专项应付款 合计 71,061,899.26 70,689,963.28 长期应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付融资租赁款 125,590,489.31 119,201,923.04 未确认融资费用 11,438,419.77 11,126,506.45 小计 114,152,069.54 108,075,416.59 121 减：一年内到期长期应付款 43,090,170.28 37,385,453.31 合计 71,061,899.26 70,689,963.28 说明：北京华誉于 2018 年 5 月 8 日与北京国资融资租赁股份有限公司签订合同编号 为 GZZL2018021N032-HZ 的融资租赁合同；张军与赵颖分别与北京国资融资签订合同 编号为 GZZL2018021N032-GB-1 和 GZZL2018021N032-GB-2 的保证合同，为该融资租赁 提供连带责任保证，保证期限为债务履行期限届满之日后两年；北京华誉与北京国 资融资签订合同编号 GZZL2018021N032-DY-1 的抵押合同，将河南省洛阳市洛阳科技 大傻供暖设备及配套设施抵押给北京国资租赁有限公司。合同约定融资租赁本金 410.00 万元，租赁期限三年，租赁利率为固定利率 5.70%。 北京华誉于 2018 年 11 月 29 日与中关村科技租赁有限公司签订合同编号为 KJZLA2018-276 的融资租赁合同。北京华誉与中关村科技租赁有限公司签订合同编号 为 YSZKZY2018-276 的项目收益权及应收账款质押合同，将其天狮国际大学第二期中 央空调系统 BOT 项目的收益权及应收账款出质给中关村科技租赁有限公司。融资租 赁合同约定融资租赁本金 850 万元，租赁期限五年，租赁利率为固定利率 6.60%。 沈阳华誉于 2018 年 9 月 10 日与北京国资融资租赁股份有限公司签订合同编号为 GZZL2018044N035-HZ 的融资租赁合同。同时，张军与赵颖分别与北京国资融资签订 合同编号为 GZZL2018044N035-GB-1 和 GZZL2018044N035-GB-2 的保证合同，为该融资 租赁提供连带责任保证，保证期限为债务履行期限届满之日后两年；北京华誉与北 京国资融资签定合同编号为 GZZL2018044N035-ZYDJ-1 的应收账款质押协议，将【阳 光一百国际新城三期污水源供热（制冷）工程委托经营合同书运营合同】及编号为 SS100-SY01.Q03.KB-经营 023-1 的【阳光一百国际新城三期污水源供热（制冷）工程 委托经营合同书运营合同补充协议】项下的全部应收账款出质给北京国资融资租赁 股份有限公司。合同约定融资租赁本金 1232 万元，租赁期限四年，租赁利率为固定 利率 5.70%。 沈阳华誉于 2018 年 9 月 10 日与北京国资融资租赁股份有限公司签订合同编号为 GZZL2018044N036-HZ 的融资租赁合同。同时，张军与赵颖分别与北京国资融资签订 合同编号为 GZZL2018044N036-GB-1 和 GZZL2018044N035-GB-2 的保证合同，为该融资 租赁提供连带责任保证，保证期限为债务履行期限届满之日后两年；北京华誉与北 京国资融资签定合同编号为 GZZL2018044N036-ZYDJ-1 的应收账款质押协议，将【阳 光一百国际新城三期污水源供热（制冷）工程委托经营合同书运营合同】及编号为 SS100-SY01.Q03.KB-经营 023-1 的【阳光一百国际新城三期污水源供热（制冷）工程 委托经营合同书运营合同补充协议】项下的全部应收账款出质给北京国资融资租赁 122 股份有限公司。合同 GZZL2018044N036-HZ-1 约定融资租赁本金 468 万元，租赁期限 四年，租赁利率为固定利率 5.70%。合同 GZZL2018044N036-HZ-2 约定融资租赁本金 300 万元，租赁期限四年，租赁利率为固定利率 5.70%。 河南华誉于 2018 年 5 月 23 日与北京国资融资租赁股份有限公司签订合同编号为 GZZL2018022N031-HZ 的融资租赁合同，同时，张军与赵颖分别与北京国资融资签订 合同编号为 GZZL2018022N031-GB-1 和 GZZL2018022N031-GB-2 的保证合同，为该融资 租赁提供连带责任保证，保证期限为债务履行期限届满之日后两年。河南华誉与北 京国资融资签定合同编号为 GZZL2018022N031-ZY-1 的应收账款质押协议，将新乡市 文化艺术中心大剧院、音乐厅制冷运营合同项下的全部应收账款出质给北京国资融 资租赁股份有限公司。合同约定融资租赁本金 590.00 万元，租赁期限 3 年，租赁利 率为固定利率 5.70%。 北京华誉于 2017 年 4 月 5 日 与北京国资融资租赁股份有限公司签订合同编号为 GZZL2017015N003-HZ 和 GZZL2017015N004-HZ 的融资租赁合同，张军与赵颖分别与北 京国资融资签订合同编号为 GZZL2017015N003-GB-1 和 GZZL2017015N003-GB-2 的保证 合同，为该融资合同提供连带责任保证，保证期限为债务履行期限届满之日后两年。 同 时 ， 沈 阳 华 誉 地 源 热 泵 有 限 公 司 与 北 京 国 资 租 赁 签 订 合 同 编 号 为 GZZL2017015N004-ZY-1 的应收账款质押合同，以其与阳光一百臵业（辽宁）有限公 司签订的《阳光一百国际新城三期污水源热泵供热（制冷）工程委托经营合同书》 及其补充协议项下出质人对阳光一百臵业（辽宁）有限公司享有的全部应收账款质 押给国资融资租赁股份有限公司。合同约定租赁本金 2500 万元，租赁期限五年，租 赁利率为固定利率 5.70%。 北京华誉于 2017 年 12 月 15 日与中关村科技租赁有限公司签订合同编号为 KJZLA2017-304-1411 的融资租赁合同，张军与中关村科技租赁有限公司签订合同编号 为 KJZLA2017-304-1529 的保证合同，为该融资租赁合同提供连带责任保证，保证期 限为债务履行期限届满之日后两年。同时，北京华誉与中关村科技租赁有限公司签 订合同编号为 1080170202 的动产抵押合同，抵押物为天狮大学一期 25.23 万㎡制冷 采暖及生活热水能源系统。北京华誉与中关村科技租赁有限公司签订合同编号为 YSZKZY2017-304 的项目收益权及应收账款质押合同，将其天狮国际大学 BOT 项目的 收益权及应收账款出质给中关村科技租赁有限公司。融资租赁合同约定融资租赁本 金 1400 万元，租赁期限五年，租赁利率为固定利率 5.70%。 河南华誉于 2017 年 9 月 14 日与中关村科技租赁有限公司签订合同编号为 KJZLA2017-181 的融资租赁合同，张军与中关村科技租赁有限公司签订合同编号为 123 KJZLA2017-181-1529 的保证合同，为该融资租赁合同提供连带责任保证，保证期限为 债务履行期限届满之日后两年。同时，北京华誉与中关村科技租赁有限公司签订合 同编号为 KJZLA2017-181-1528 的保证合同，为该融资租赁合同提供连带责任保证， 保证期限为债务履行期限届满之日后两年。河南华誉与中关村科技租赁有限公司签 订合同编号为 YSZKZY2017-181 的应收账款质押合同，将其四个运营合同项下的应收 账款出质给中关村科技租赁有限公司。合同约定融资租赁本金 1000 万元，租赁期限 四年，租赁利率为固定利率 5.70%。 唐山华誉于 2017 年 9 月 14 日与中关村科技租赁有限公司签订合同编号为 KJZLA2017-182 的融资租赁合同，张军与中关村科技租赁有限公司签订合同编号为 KJZLA2017-182-1529 的保证合同，为该融资租赁合同提供连带责任保证，保证期限为 债务履行期限届满之日后两年。同时，唐山华誉与中关村科技租赁有限公司签订合 同编号为 KJZLA2017-182-1528 的保证合同，为该融资租赁合同提供连带责任保证， 保证期限为债务履行期限届满之日后两年。唐山华誉与中关村科技租赁有限公司签 订合同编号为 YSZKZY2017-182 的应收账款质押合同，将其与唐山建科房地产开发有 限公司签订的污水源热泵空调系统委托经营合同项下的应收账款出质给中关村科技 租赁有限公司。融资租赁合同约定融资租赁本金 500 万元，租赁期限四年，租赁利 率为固定利率 5.70%。 沈阳华誉于 2017 年 7 月 31 日与中关村科技租赁有限公司签订合同编号为 KJZLA2017-150 的融资租赁合同，张军与中关村科技租赁有限公司签订合同编号为 KJZLA2017-150-1529 的保证合同，为该融资租赁合同提供连带责任保证，保证期限为 债务履行期限届满之日后两年。同时，北京华誉与中关村科技租赁有限公司签订合 同编号为 KJZLA2017-150-1528 的保证合同，为该融资租赁合同提供连带责任保证， 保证期限为债务履行期限届满之日后两年。沈阳华誉与中关村科技租赁有限公司签 订合同编号为 YSZKZY2017-150 的项目收益及应收账款质押合同，将其签订的阳光一 百国际新城 D 地块污水源热泵供热委托经营和“东湖秀景”住宅小区水源热泵供热 工程合同项下的项目收益权及应收账款出质给中关村科技租赁有限公司。合同约定 融资租赁本金 1600 万元，租赁期限四年，租赁利率为固定利率 5.70%。 北京华誉于 2016 年 12 月 19 日与中关村科技租赁有限公司签订合同编号为 KJZLA2016-203 的融资租赁合同，张军与中关村科技租赁有限公司签订合同编号为 KJZLA2016-203-1418 的保证合同，为该融资租赁合同提供连带责任保证，保证期限为 债务履行期限届满之日后两年。同时，沈阳华誉与中关村科技租赁有限公司签订合 同编号为 YSZKZY2016-203 的项目收益权及应收账款质押合同，将其四个 BOT 项目的 124 收益权及应收账款出质给中关村科技租赁有限公司。合同约定融资租赁本金 2200 万 元，租赁期限四年，租赁利率为固定利率 6.00%。 沈阳华誉于 2019 年 6 月 28 日与北京国资融资租赁股份有限公司签订合同编号为 GZZL2019033N019-HZ 的融资租赁合同，北京华誉与北京国资融资租赁股份有限公司 签订合同编号为 GZZL2019033N019-FB-1 的保证合同，为该融资租赁合同提供连带责 任保证，保证期限为债务履行期限届满之日后两年。沈阳华誉与北京国资融资租赁 股份有限公司签订合同编号为 GZZL2019033N019-DY-1、GZZL2019033N019-DY-2、 GZZL2019033N019-DY-3 的抵押合同，以其固定资产及房山区两处房产作为该融资租 赁合同的抵押物。同时，沈阳华誉与北京国资融资租赁股份有限公司签订合同编号 为 GZZL2019033N019-ZY-1 的应收账款质押合同，将其签订的阳光一百国际新城三期 污水源热泵供热委托经营、阳光一百新城泊林翠庭 E1 组团水源热泵供热委托经营和 阳光一百新城泊林翠庭 E2、3 组团水源热泵供热委托经营合同项下的供热收费权及 应收账款出质给北京国资融资租赁股份有限公司。合同约定融资租赁本金 2000 万元， 租赁期限三年，租赁利率为固定利率 5.80%。 河南华誉于 2019 年 12 月 10 日与中关村科技租赁有限公司签订合同编号为 KJZLA2019-415 的融资租赁合同，北京华誉与中关村科技租赁有限公司签订合同编号 为 BZHT2019-415 的保证合同，为该融资租赁合同提供连带责任保证，保证期限为债 务履行期限届满之日后两年。同时，河南华誉与中关村科技租赁有限公司签订合同 编号为 YSZKZY2019-415 的应收账款质押合同，将其与新乡市机关事务管理局、新乡 市开元名都大酒店管理有限公司、新乡市开元华都物业管理有限公司签订的相关合 同项下产生的项目经营收益权及其产生的应收账款的全部项目收益金额出质给中关 村科技租赁有限公司。合同约定融资租赁本金 2500 万元，租赁期限五年，租赁利率 为固定利率 5.90%。 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 48,854,222.45 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 38,594,488.14 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 24,314,986.72 3 年以上 13,826,792.00 合计 125,590,489.31 27、预计负债 项目 2019.12.31 2018.12.31 形成原因 125 维修保证金 104,705.34 510,196.21 预提热泵机组设备维保金 BOT项目大修理费 383,903.48 311,004.72 预提 BOT 项目大额修理费 合计 488,608.82 821,200.93 28、递延收益 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 形成原因 京 津 冀 - 分 布 式能源管控模 式的清洁供热 服务 9,562,120.30 4,540,120.30 5,022,000.00 管网费 75,151,161.08 4,997,832.41 15,134,199.82 65,014,793.67 骆驼湾项目财 政补贴 5,260,800.00 2,438,000.00 396,783.00 7,302,017.00 房山科委专项 拨款（E网系 统）研发） 300,000.00 300,000.00 合计 89,974,081.38 7,735,832.41 20,071,103.12 77,638,810.67 说明：（1）本公司提供城市供热服务时，在取得管网费收入时确认为递延收益，按照 10 年平均摊销，分期确认收入。 （2）递延收益－骆驼湾项目财政补贴本年增加 243.8 万元，递延收益－房山科委专项拨 款（E 网系统）财政补贴本年增加 30 万元，两个项目补贴与资产相关，项目结转递延收 益将按照折旧进度进行确认。 其中：递延收益-政府补助情况 补助项目 2018.12.31 本期新增 补助金额 本期计入 损益金额 本期计 入损益 的列报 项目 本期 返还 的金 额 其 他 变 动 2019.12.31 与资 产相 关/与 收益 相关 本期 返还 的原 因 京津冀-分布 式能源管控 模式的清洁 供热服务 9,562,120.30 4,540,120.30 其他收 益 5,022,000.00 与资产 相关 新乡骆驼湾 污水处理厂 5,260,800.00 2,438,000.00 396,783.00 其他收 益 7,302,017.00 与资产 相关 房山科委专 项拨款（E网 系统研发） 300,000.00 其他收 益 300,000.00 与资产 相关 合计 14,822,920.30 2,738,000.00 4,936,903.30 12,624,017.00 29、股本 126 项目 2018.12.31 本期增减（+、-） 2019.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 北京国资（香港） 有限公司 13,852,052.00 13,852,052.00 张军 4,800,000.00 4,800,000.00 赵占锁 3,299,999.00 3,299,999.00 北京合众优盛投 资管理中心（有限 合伙） 3,097,440.00 3,097,440.00 北京信达恒业投 资管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 陈冬梅 648,030.00 648,030.00 马彦明 559,872.00 559,872.00 徐秉业 435,456.00 435,456.00 张左新 248,832.00 248,832.00 宋庆伟 58,319.00 58,319.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 30、资本公积 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 62,312,100.00 62,312,100.00 31、盈余公积 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 2,477,226.79 2,477,226.79 32、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 提取或分 配比例 调整前上期末未分配利润 1,667,336.38 19,547,893.89 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,667,336.38 19,547,893.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -9,523,728.06 -17,880,557.51 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 127 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -7,856,391.68 1,667,336.38 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公 司的金额 33、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 160,964,158.37 125,085,939.30 217,090,203.07 172,641,400.81 其他业务 998,061.48 855,449.92 977,892.23 867,547.55 合计 161,962,219.85 125,941,389.22 218,068,095.30 173,508,948.36 主营业务（分板块） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 热力运营 80,519,255.17 70,513,853.90 76,181,214.33 66,749,378.14 产品销售 37,508,760.77 30,066,510.83 46,565,954.92 36,139,066.18 系统工程 23,995,974.17 21,800,614.99 77,680,071.78 68,966,380.52 管网费 15,134,199.82 14,966,022.01 运营管理费 1,520,729.17 1,322,179.31 76,415.09 121,015.07 维保 1,124,861.91 745,771.63 1,338,319.34 611,629.55 合同能源管理 613,207.55 306,239.91 245,283.02 53,931.35 技术服务 547,169.81 330,768.73 36,922.58 合计 160,964,158.37 125,085,939.30 217,090,203.07 172,641,400.81 34、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 471,480.74 893,317.68 残保金 318,195.47 406,747.56 资源税 102,942.10 140,499.58 城建税 86,499.74 254,881.56 印花税 65,791.80 95,682.70 土地使用税 44,551.19 44,724.94 地方教育费附加 39,262.47 90,412.71 教育费附加 36,174.62 129,621.26 128 车船使用税 5,820.00 6,020.00 其他 582.82 3,462.19 合计 1,171,300.95 2,065,370.18 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 35、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,074,578.77 2,459,728.06 运输费 2,048,840.09 578,610.51 维保费用 1,536,952.68 2,887,605.22 劳务费 895,210.75 569,246.66 差旅费 378,102.64 630,450.32 品牌活动费 314,063.80 299,326.07 展览费 239,085.19 929,970.04 招待费 224,690.64 255,249.76 广告费 115,489.24 292,274.95 会议费 94,086.77 101,082.01 办公费 73,902.98 44,265.03 公车使用费 60,266.63 77,981.87 业务经费 30,203.50 29,084.26 折旧费 8,961.64 5,394.83 其他 230,387.19 679,551.57 合计 9,324,822.51 9,839,821.16 36、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,066,766.39 9,684,949.37 租赁费 2,304,415.44 2,391,730.89 折旧费 1,634,300.55 1,751,263.89 咨询费 1,551,051.32 1,685,892.21 劳务费 881,988.50 180,927.78 招待费 455,056.07 413,310.97 办公费 447,400.24 507,452.00 车辆使用费 415,891.27 551,616.41 129 无形资产摊销 257,381.76 253,252.92 差旅费 253,207.10 261,679.12 通讯费 66,564.22 88,577.01 保险费用 33,221.69 53,141.85 低值易耗品 8,206.39 32,489.01 招聘费 7,811.32 155,735.85 交通费 3,891.96 8,639.16 会议费 48,992.56 其他费用 91,307.36 209,779.61 合计 17,478,461.58 18,279,430.61 37、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 5,249,451.01 6,477,169.60 燃料动力费 945,471.98 1,262,961.47 材料费 872,747.52 1,364,758.92 检测费 371,282.88 162,474.35 设备费 196,672.66 479,461.75 折旧费 144,815.95 153,787.14 差旅费 64,237.47 131,260.68 服务费 101,737.06 210,824.42 其他 579,908.30 278,254.97 合计 8,526,324.83 10,520,953.30 38、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用总额 13,358,575.13 12,978,307.05 减：利息资本化 利息费用净额 13,358,575.13 12,978,307.05 减：利息收入 272,794.91 201,830.90 承兑汇票贴息 汇兑损益 减：汇兑损益资本化 手续费及其他 2,452,163.80 2,233,376.62 130 合计 15,537,944.02 15,009,852.77 39、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 京津冀-分布式能源管控模式的清 洁供热服务 4,540,120.30 276,555.60 与资产相关 地源热泵住宅补贴 2,461,945.54 2,141,286.46 与收益相关 高新科技小巨人 300,000.00 与收益相关 小微两创高企奖励 200,000.00 与收益相关 失业稳岗补贴 56,986.30 34,886.00 与收益相关 新乡骆驼湾污水处理厂 396,783.00 49,200.00 与资产相关 即征即退税费返还 848,897.32 71,421.83 与收益相关 个税手续费退回 27,634.13 20,425.57 与收益相关 小微企业免征税额 219.00 与收益相关 合计 8,332,585.59 3,093,775.46 40、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处臵长期股权投资产生的投资收益 12,622,638.00 102,594.78 41、信用减值损失（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -14,478,323.46 —— 其他应收款坏账损失 -706,628.65 —— 合 计 -15,184,952.11 42、资产减值损失（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -9,860,889.38 存货跌价损失 -1,090,768.47 合计 -1,090,768.47 -9,860,889.38 43、资产处臵收益 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产处臵利得（损失以“-”号填列） 393,588.48 131 44、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 237,367.00 127,820.01 237,367.00 逾期五年以上无法支付款项 1,014,328.35 1,014,328.35 合计 1,251,695.35 127,820.01 1,251,695.35 说明：其他主要为废品收入、赔偿收入等。 45、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 294,123.66 1,903.35 294,123.66 滞纳金 23,494.77 206,391.09 23,494.77 罚款 200.00 1,209.15 200.00 违约金 95.77 赔偿金 63,000.00 其他 3,020.00 3,020.00 合计 320,838.43 272,599.36 320,838.43 46、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 368,972.70 -65,981.55 递延所得税费用 -859,319.49 -19,040.51 合计 -490,346.79 -85,021.40 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -10,014,074.85 -17,965,579.57 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 -1,502,111.22 -2,694,836.94 某些子公司适用不同税率的影响 135,710.69 114,798.05 对以前期间当期所得税的调整 权益法核算的合营企业和联营企业损益 无须纳税的收入（以“-”填列） -675,018.05 132 不可抵扣的成本、费用和损失 120,424.80 159,636.98 税率变动对期初递延所得税余额的影响 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂 时性差异的纳税影响（以“-”填列） -25,391.09 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳 税影响 2,188,403.38 3,275,121.92 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填 列） -757,756.39 -914,350.98 其他 所得税费用 -490,346.79 -85,022.06 47、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来 2,316,912.44 769,547.66 营业外收入（其他收益） 4,778,307.83 3,419,256.47 保证金、押金 1,030,435.67 776,014.36 利息收入 272,794.91 119,955.90 房租收入 245,000.00 515,000.00 合计 8,643,450.85 5,599,774.39 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 8,287,791.56 14,051,307.61 保证金、押金 5,292,028.10 551,000.00 往来款 3,927,242.11 1,780,616.02 合计 17,507,061.77 16,382,923.63 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁款 45,000,000.00 38,500,000.00 国资公司借款 177,000,000.00 50,000,000.00 财政贴息 353,151.41 合计 222,353,151.41 88,500,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 133 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁款 39,221,847.05 36,687,185.49 国资公司借款 137,000,000.00 合计 176,221,847.05 36,687,185.49 48、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -9,523,728.06 -17,880,557.51 加：资产减值损失 1,090,768.47 9,860,889.38 信用减值损失 15,184,952.11 固定资产折旧 12,587,064.77 11,288,889.18 无形资产摊销 10,700,388.34 11,452,885.83 长期待摊费用摊销 2,327,499.56 1,958,708.37 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 294,123.66 1,903.35 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 13,358,575.13 12,978,307.05 投资损失（收益以“－”号填列） -12,622,638.00 -102,594.78 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -859,319.49 -19,040.51 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -579,136.41 -11,337,944.28 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,116,045.66 -19,106,981.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -29,437,626.58 19,758,595.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,595,122.16 18,853,060.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 36,788,672.75 18,716,903.51 134 减：现金的期初余额 18,716,903.51 51,461,833.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 18,071,769.24 -32,744,929.80 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 其中：库存现金 62.09 90.77 可随时用于支付的银行存款 36,788,610.66 18,716,812.74 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 36,788,672.75 18,716,903.51 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 49、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 应收账款 12,230,983.24 融资租赁质押 固定资产 101,475,549.41 融资租赁抵押 固定资产 24,043,393.90 融资借款抵押 无形资产 114,224,659.53 融资租赁抵押 无形资产 16,488,607.76 融资借款质押 合计 268,463,193.84 六、合并范围的变动 1、非同一控制下企业合并 无 2、同一控制下企业合并 无 135 3、处臵子公司 本公司本期注销天津华誉友能能源技术开发有限公司，转让河北华誉新能源热力有 限公司股权，且两家公司自成立之日起无资金、无人员、无经营未在合并范围内。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 沈阳华誉地源热泵供 热有限公司 沈阳 沈阳 热力运营 100.00 直接出资 北京中科华誉热泵设 备制造有限公司 北京 北京 设备销售 100.00 直接出资 中科华誉（营口）新 能源热力有限公司 营口 营口 热力运营 100.00 直接出资 北京中科华誉供热服 务有限公司 北京 北京 供热服务 100.00 直接出资 河南华誉新能源热力 有限公司 新乡 新乡 热力运营 100.00 直接出资 唐山华誉新能源供热 有限公司 唐山 唐山 热力运营 100.00 直接出资 2、在合营安排或联营企业中的权益 本公司对乌鲁木齐华誉能源有限公司持股 20%，但无法对其产生重大影响，财务报 表无法获得，故不属于本公司的联营企业。 八、金融工具及风险管理 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流 动资产、应付账款、应付票据、应付职工薪酬、其他应付款、短期借款、一年内到期的 非流动负债、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附 注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理 政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在 限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 136 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别 和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序， 以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统， 以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司也定期或随机检查内部控制系统的执 行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险及流动性风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用 记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 39.01% （2018 年：43.08%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大单位的其他应收款占本公 司其他应收款总额的 89.45%（2018 年：85.66%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用 情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。 137 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分 析如下（单位：人民币万元）： 期末数 项目 一年以内 一年至二 年 二年至三 年 三年至四 年 四至五年 合计 短期借款 300.00 300.00 应付账款 7,378.47 7,378.47 应付利息 21.49 21.49 其他应付款 15,289.11 15,289.11 一年内到期的非流动负 债 4,309.02 4,309.02 其他流动负债（不含递延 收益） 316.74 316.74 长期借款 长期应付款 3,526.31 2,279.53 740.14 560.21 7,106.19 金融负债和或有负债合 计 27,614.83 3,526.31 2,279.53 740.14 560.21 34,721.02 期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分 析如下（单位：人民币万元）： 期初数 项目 一年以内 一年至 二年 二年至 三年 三年至四 年 四至五 年 合计 短期借款 1,000.00 1,000.00 应付账款 9,054.22 9,054.22 应付利息 27.31 27.31 其他应付款 11,137.89 11,137.89 一年内到期的非流动 负债 3,927.34 3,927.34 其他流动负债（不含递 延收益） 140.64 140.64 长期借款 633.93 523.62 1,157.55 长期应付款 3,228.03 2,380.78 1,248.40 211.79 7,069.00 负债合计 25,287.40 3,861.96 2,904.40 1,248.40 211.79 33,513.95 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 138 面金额有所不同。 已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 12 月 31 日，本公司的资产 负债率为 84.28%（2018 年 12 月 31 日：82.83%）。 九、公允价值 本公司本期不存在以公允价值计量的资产负债。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司 名称 注册地 业务性质 注册资本(万 元) 母公司对本公 司持股比例% 母公司对本公 司表决权比 例% 北京国资（香 港）有限公司 香港 投资 11,288.09 46.17 46.17 本公司的母公司为北京国资（香港）有限公司，最终控制方为北京市人民政府国有资产 监督管理委员会。 报告期内，母公司实收资本未发生变化 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 张军 公司的股东 马彦明 公司的股东 宋庆伟 公司的股东 139 徐秉业 公司的股东 张左新 公司的股东 陈冬梅 公司的股东 北京信达恒业投资管理有限公司 公司的股东 北京国资（香港）有限公司 公司的股东 北京合众优盛投资管理中心（有限合伙） 公司的股东 赵占锁 公司的股东 北京国资融资租赁股份有限公司 受同一公司控制公司 北京中小企业信用再担保有限公司 受同一公司控制公司 赵颖 公司股东张军妻子 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 无 ① 出售商品、提供劳务 无 （2）关联租赁情况 公司承租 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 北京国资融资租赁 股份有限公司 融资租赁 4,116,148.27 3,836,716.92 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担 保 是 否 已 经 履行完毕 张军 4,100,000.00 2018/5/8 2021/5/7 否 赵颖 4,100,000.00 2018/5/8 2021/5/7 否 张军 20,000,000.00 2018/9/10 2022/9/9 否 赵颖 20,000,000.00 2018/9/10 2022/9/9 否 张军 5,900,000.00 2018/5/23 2021/5/22 否 赵颖 5,900,000.00 2018/5/23 2021/5/22 否 140 张军 3,000,000.00 2019/9/11 2020/9/11 否 赵颖 3,000,000.00 2019/9/11 2020/9/11 否 张军 14,000,000.00 2017/12/15 2022/12/14 否 张军 10,000,000.00 2017/9/14 2021/9/13 否 张军 16,000,000.00 2017/7/31 2021/7/30 否 张军 5,000,000.00 2017/9/14 2021/9/13 否 赵颖 6,757,000.00 2017/4/20 2022/4/20 否 赵颖 18,243,000.00 2017/4/20 2022/4/20 否 张军 22,000,000.00 2016/12/19 2020/12/18 否 张军 6,757,000.00 2017/4/20 2022/4/20 否 张军 18,243,000.00 2017/4/20 2022/4/20 否 北京中小企业信 用再担保有限公 司 3,000,000.00 2019/9/11 2020/9/11 否 张军 100,000,000.00 2019/2/25 2020/2/25 否 （4）关联资金情况 本公司本年计提应付北京国资融资租赁有限公司资金使用费 2,876,148.71 元。 本公司本年计提应付北京市国有资产经营有限责任公司资金使用费 7,004,700.27 元，其 中 2019 年新增借款本金 40,000,000.00 元，计提应付利息 1,661,111.11 元；2019 年新增借款 本金 12,000,000.00 元，计提应付利息 141,666.67 元，2019 年本期已归还；2019 年新增借 款本金 15,000,000.00 元，计提应付利息 47,125.00 元，2019 年本期已归还；2020 年展期借 款本金 110,000,000.00 元，计提应付利息 5,154,797.49 元。 （5）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 5 人，上期关键管理人员 4 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,112,372.69 2,136,989.50 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 北 京 国 资 融 资 租 赁 有 限 公司 5,650,000.00 6,550,000.00 141 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应付利息 北京国资融资租赁有 限公司 127,137.24 173,164.32 其他应付款 北京市国有资产经营 有限责任公司 150,000,000.00 110,000,000.00 长期应付款 北京国资融资租赁有 限公司 31,624,434.26 33,002,110.28 一年内到期的非流动 负债 北京国资融资租赁有 限公司 19,839,782.28 20,463,925.31 十一、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 （1）经营租赁承诺 通过经营租赁租出的固定资产 项目 账面价值 房屋及建筑物 8,199,716.55 （2）融资租赁承诺 融资租入固定资产类别 期末余额 年初余额 一、原价 机器设备 147,012,239.16 112,052,903.51 二、累计折旧 机器设备 45,536,689.75 38,443,711.62 三、减值准备累计金额 机器设备 四、账面净值 机器设备 101,475,549.41 73,609,191.89 以后年度将支付的最低租赁付款额： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 48,854,222.45 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 38,594,488.14 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 24,314,986.72 142 3 年以上 13,826,792.00 合 计 125,590,489.31 （3）其他承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 截至 2019 年 12 月 31 日的担保事项如下： 单位：万元 担保方单位 名称 被担保单位 名称 担保事项 金 额 期 限 备 注 北京华誉能 源技术股份 有限公司 沈阳华誉地 源热泵供热 有限公司 融资租赁事项 1,232.00 2018.09.20-2022.09.20 北京华誉能 源技术股份 有限公司 沈阳华誉地 源热泵供热 有限公司 融资租赁事项 468.00 2018.09.20-2022.09.20 北京华誉能 源技术股份 有限公司 沈阳华誉地 源热泵供热 有限公司 融资租赁事项 300.00 2018.10.20-2022.10.20 北京华誉能 源技术股份 有限公司 河南华誉新 能源热力有 限公司 融资租赁事项 1,000.00 2017.09.14-2021.09.13 北京华誉能 源技术股份 有限公司 河南华誉新 能源热力有 限公司 融资租赁事项 590.00 2018.06.20-2021.06.20 北京华誉能 源技术股份 有限公司 唐山华誉新 能源供热有 限公司 融资租赁事项 500.00 2017.09.14-2021.09.13 北京华誉能 源技术股份 有限公司 沈阳华誉地 源热泵供热 有限公司 融资租赁事项 1,600.00 2017.07.31-2021-07.30 北京华誉能 源技术股份 有限公司 沈阳华誉地 源热泵供热 有限公司 融资租赁事项 2,000.00 2019.07.20-2022.07.20 北京华誉能 源技术股份 有限公司 河南华誉新 能源热力有 限公司 融资租赁事项 2,500.00 2019.12.10-2024.12.09 合 计 10,190.00 十二、资产负债表日后事项 143 截至 2020 年 4 月 16 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1、政府补助 计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量 补助项目 种 类 2018.12.31 本期新增补 助金额 本期计入损 益金额 本期计入 损益的列 报项目 本期 返还 的金 额 其 他 变 动 2019.12.31 与资产 相关/与 收益相 关 本期 返还 的原 因 京津冀-分布 式 能 源 管 控 模 式 的 清 洁 供热服务 9,562,120.30 4,540,120.30 其他收益 5,022,000.00 与资产 相关 骆 驼 湾 项 目 财政补贴 5,260,800.00 2,438,000.00 396,783.00 其他收益 7,302,017.00 与资产 相关 房 山 科 委 专 项拨款（E网 系统研发） 300,000.00 其他收益 300,000.00 与资产 相关 合计 14,822,920.30 2,738,000.00 4,936,903.30 12,624,017.00 2、其他 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据 票据种类 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准 备 账面价值 账面余 额 坏账准 备 账面价 值 银行承兑汇 票 1,500,000.00 1,500,000.00 商业承兑汇 票 900,000.00 900,000.00 合 计 2,400,000.00 2,400,000.00 2、 应收账款 应收账款按种类披露 （1）按账龄披露 账 龄 2019.12.31 1 年以内 21,953,457.35 1 至 2 年 22,373,406.66 2 至 3 年 4,967,889.24 144 3 至 4 年 974,764.94 4 至 5 年 2,568,500.00 5 年以上 10,475,786.10 小 计 63,313,804.29 减：坏账准备 19,024,555.19 合 计 44,289,249.10 145 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2019.12.31 2019.01.01 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期信用 损失率(%) 金额 比例 (%) 金额 预 期 信 用 损 失 率 (%) 按单项计提坏 账准备 15,011,400.00 12.93 15,011,400.00 100.00 单项金额重大 并单项金额计 提坏账准备 15,011,400.00 12.93 15,011,400.00 100.00 按组合计提坏 账准备 101,035,419.82 87.07 19,024,555.19 18.83 82,010,864.63 118,275,848.74 100.00 23,445,759.04 19.82 94,830,089.70 其中： 普通客户组 合 63,313,804.29 54.56 19,024,555.19 30.05 44,289,249.10 83,319,375.97 70.44 23,445,759.04 28.14 59,873,616.93 关联方组合 37,721,615.53 32.51 37,721,615.53 34,956,472.77 29.56 34,956,472.77 合 计 116,046,819.82 100.00 34,035,955.19 29.33 82,010,864.63 118,275,848.74 100.00 23,445,759.04 19.82 94,830,089.70 146 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：普通客户组合 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 21,953,457.35 1,837,068.73 8.37 1 至 2 年 22,373,406.66 6,618,685.84 29.58 2 至 3 年 4,967,889.24 2,033,073.01 40.92 3 至 4 年 974,764.94 426,276.90 43.73 4 至 5 年 2,568,500.00 1,561,739.27 60.80 5 年以上 10,475,786.10 6,547,711.44 62.50 合 计 63,313,804.29 19,024,555.19 30.05 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：普通客户组合 83,319,375.97 70.44 23,445,759.04 28.14 59,873,616.93 关联方组合 34,956,472.77 29.56 34,956,472.77 组合小计 118,275,848.74 100.00 23,445,759.04 19.82 94,830,089.70 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 118,275,848.74 100.00 23,445,759.04 19.82 94,830,089.70 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2018.12.31 23,445,759.04 首次执行新金融工具准则的调整金额 2019.01.01 23,445,759.04 本期计提 10,590,196.15 2019.12.31 34,035,955.19 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备 147 唐山华誉新能源供热有 限公司 15,468,531.98 13.33 东营市东营区顺发工贸 有限责任公司 15,011,400.00 12.94 15,011,400.00 沈阳华誉地源热泵供热 有限公司 12,742,978.36 10.98 北京市石景山区建筑公 司 10,589,346.03 9.13 3,132,627.75 河南华誉新能源热力有 限公司 9,510,105.19 8.20 合计 63,322,361.56 54.57 18,144,027.75 3、其他应收款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 356,033.40 2,361,173.53 应收股利 4,164,400.00 4,164,400.00 其他应收款 58,058,265.10 62,392,963.15 合计 62,578,698.50 68,918,536.68 （1）应收利息 项目 2019.12.31 2018.12.31 其他利息 356,033.40 2,361,173.53 （2）应收股利 项目 2019.12.31 2018.12.31 账龄一年以内的应收股利 4,164,400.00 账龄一年以上的应收股利 4,164,400.00 合计 4,164,400.00 4,164,400.00 （3）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2019.12.31 1 年以内 15,830,610.92 1 至 2 年 55,849.33 2 至 3 年 10,000.00 3 至 4 年 190,013.76 4 至 5 年 7,406.10 5 年以上 59,582.00 148 小 计 16,153,462.11 减：坏账准备 460,354.93 合 计 15,693,107.18 ②按款项性质披露 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 押金保证金 882,010.00 165,594.00 716,416.00 881,225.24 881,225.24 往来款 16,153,462.11 460,354.93 15,693,107.18 1,359,296.98 279,431.58 1,079,865.40 关联方组合 35,620,741.92 35,620,741.92 51,503,872.51 51,503,872.51 融资租赁保 证金 6,028,000.00 6,028,000.00 8,928,000.00 8,928,000.00 合 计 58,684,214.03 625,948.93 58,058,265.10 62,672,394.73 279,431.58 62,392,963.15 ③坏账准备计提情况 期末，处于第二阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整 个 存 续 期 预 期 信 用 损 失 率 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 押金保证金 882,010.00 18.77 165,594.00 716,416.00 往来款 16,153,462.11 2.85 460,354.93 15,693,107.18 合 计 17,035,472.11 3.67 625,948.93 16,409,523.18 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：往来款组合 1,359,296.98 2.17 279,431.58 20.56 1,079,865.40 关联方组合 51,503,872.51 82.18 51,503,872.51 融资租赁保证金 8,928,000.00 14.25 8,928,000.00 押金保证金组合 881,225.24 1.41 881,225.24 组合小计 62,672,394.73 100.00 279,431.58 0.45 62,392,963.15 149 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 62,672,394.73 100.00 279,431.58 0.45 62,392,963.15 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 2019 年 2018 年度 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信 用损失 整个存续期预 期信用损失-未 发生信用减值 整个存续期预 期信用损失-已 发生信用减值 原金融工具准则下的 余额 279,431.58 279,431.58 169,002.47 首次执行新金融工具 准则的调整金额 调整后的年初余额 279,431.58 279,431.58 本期计提 346,517.35 346,517.35 110,429.11 本年转回 年末余额 625,948.93 625,948.93 279,431.58 ⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 沈阳华誉地源热泵 供热有限公司 往来款 26,042,920.72 1年内 44.38 北京中科华誉热泵 设备制造有限公司 往来款 4,525,734.52 1年内 7.71 中关村科技租赁有 限公司 融资租赁 保证金 4,450,000.00 3年内 7.58 北京中科华誉供热 服务有限公司 往来款 3,350,764.27 1年内 5.71 北京国资融资租赁 股份有限公司 融资租赁 保证金 1,578,000.00 3年内 2.69 合计 39,947,419.51 68.07 4、长期股权投资 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00 对联营企业投资 150 合计 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 2018.12.31 本期 增加 本期 减少 2019.12.31 本期计提减 值准备 减值 准备 期末 余额 沈阳华誉地源热泵供热有 限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 北京中科华誉热泵设备制 造有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 中科华誉（营口）新能源热 力有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 北京中科华誉供热服务有 限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 河南华誉新能源热力有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 唐山华誉新能源供热有限 公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 42,000,000.00 42,000,000.00 151 5、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,894,512.05 37,203,982.63 110,689,646.31 93,357,172.82 其他业务 2,309,355.05 1,891,296.32 2,256,742.91 1,859,482.22 合计 50,203,867.10 39,095,278.95 112,946,389.22 95,216,655.04 6、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,437,000.00 处臵长期股权投资产生的投资收益 12,340,000.00 -397,405.21 合计 12,340,000.00 2,039,594.79 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处臵损益 393,588.48 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 8,332,585.59 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 152 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值 变动损益 处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 930,856.92 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 9,657,030.99 减：非经常性损益的所得税影响数 1,448,554.65 非经常性损益净额 8,208,476.34 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 8,208,476.34 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -10.39 -0.32 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -19.34 -0.59 北京华誉能源技术股份有限公司 2020 年 4 月 16 日 153 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室