838475_2019_择众传媒_2019年年度报告_2020-07-02.txt

公告编号：2020-029 1 2019 年度报告 择众传媒 NEEQ:838475 深圳市择众传媒股份有限公司 SHENZHEN TOGOAL MEDIA CO.,LTD 公告编号：2020-029 2 公司年度大事记 公司荣获 2019 年 Topdigital 创新盛典 服务商组电商营销银奖。 公司荣获 2019 年 Topdigital 创新盛 典服务公司组实体产品设计铜奖。 公司荣获第九届金鼠标最具成长价值数 字营销代理公司。 公司荣获第六届中国广告年度数字大 奖 2019 年你必须知道的 25 家数字营 销公司。 公告编号：2020-029 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 19 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 25 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 27 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 28 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 33 公告编号：2020-029 4 释义 释义项目 释义 择众传媒、公司、本公司、股份公司 指 深圳市择众传媒股份有限公司 有限公司、择众广告 指 公司前身深圳市择众广告有限公司 控股股东、择众控股 指 深圳市择众控股有限公司 实际控制人 指 黎路 择众股权 指 深圳市择众股权合伙企业（有限合伙） 彩虹智慧 指 深圳市彩虹智慧科技有限公司，公司子公司 炉锤数据 指 上海炉锤数据科技有限公司，公司子公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期内 指 2019 年度 券商、主办券商、英大证券 指 英大证券有限责任公司 律师、律所、国枫所 指 北京国枫（深圳）律师事务所 会计师、会计师事务所、中兴财光华所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议审议通过的《深圳市择众传 媒股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-029 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黎路、主管会计工作负责人林茵及会计机构负责人（会计主管人员）林茵保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、人力成本逐步上升的风险 公司所处行业是知识密集型和人才密集型行业，在业务快速发 展过程中需要更多优秀的业务、技术、产品、运营、管理人才 帮助公司在竞争中脱颖而出。随着竞争加剧，人力成本逐步提 升，公司战略及业务在发展阶段，面临人力成本不断提高而短 期盈利能力下降的风险。公司需加快流程信息化、自动化进程， 通过蓄势积能，提升协作效率从而提高人效，促进业绩同步加 快增长。 2、应收账款无法回收风险 报告期末，公司应收账款余额为 21,080,129.20 元。应收账款 余额占总资产的比重仍然较高，不能排除未来可能出现部分应 收账款无法收回的情形，导致对公司营运资金占用及健康盈利 造成不利影响的风险。报告期内，公司谨慎地对部分应收账款 计提了坏账准备，并成立专门团队加强疑难账款催收与维权力 度，健全应收款管理制度，加强回款。 3、毛利率下降的风险 尽管公司业务规模的拓展、平台的更新升级和对主营业务的优 化对的盈利能力起到了积极作用，但由于积极拓展新业务、新 资源必然增加试错成本与开拓成本，已有业务在扩大规模的同 时必然满足客户的价格调整需求，因此综合毛利率将有所下降。 风险应对措施：公司将在保持良好现金流的基础下，通过提升 技术水平和服务质量，同时积极开拓新的盈利来源，将毛利率 维持在行业内较为稳定的水平，增强公司的行业竞争力。 公告编号：2020-029 6 本期重大风险是否发生重大变化： 是 报告期内，黎路直接持有公司 10.00%的股份，通过择众控股间接持有公司 30.01%的股份，通过择 众股权间接持有公司 12.66%的股份，合计持有公司 52.67%的股份；石亮直接持有公司 14.97%的股份。 石亮、黎路二人直接和间接合计持有公司股份比例为 67.64%。黎路担任股份公司董事长、总经理，二人 业签署的《一致行动人协议》已于 2019 年 8 月 9 日到期，石亮截止报告期末已不再是一致行动人，股 权结构相对集中及实际控制人控制风险已大幅降低。报告期内，受大环境影响，公司为了获得更大的市 场份额，给予客户较高额度的销售折让政策，获取了更多行业优质客户，取得了营业规模增长的业绩； 然而由于主要合作媒体调整了季度返点政策，以及效果广告行业竞争异常激烈，部分客户毛利率持续降 低，毛利率下降的风险增加。 公告编号：2020-029 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市择众传媒股份有限公司 英文名称及缩写 SHENZHENTOGOALMEDIACO.,LTD 证券简称 择众传媒 证券代码 838475 法定代表人 黎路 办公地址 深圳市福田区沙头街道天安社区车公庙泰然九路海松大厦 A 座 603 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 付媛 职务 董秘 电话 0755-23957313 传真 0755-23957313 电子邮箱 fuyuan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市福田区沙头街道天安社区车公庙泰然九路海松大厦 A 座 603 室 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市择众传媒股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 3 月 20 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务-互联网信 息服务-互联网信息服务 主要产品与服务项目 移动互联网整合营销及精准效果广告 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 4,590,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 深圳市择众控股有限公司 实际控制人及其一致行动人 黎路 公告编号：2020-029 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403006729817530 否 注册地址 深圳市福田区沙头街道天安社区 车公庙泰然九路海松大厦 A 座 603 否 注册资本 459 万元 是 五、 中介机构 主办券商 英大证券 主办券商办公地址 深圳市福田区深南中路 2068 号华能大厦西区 6 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘鹏、许少斌 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-029 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 80,205,518.33 66,217,268.47 21.12% 毛利率% 9.49% 16.27% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -6,145,941.63 1,239,817.74 -595.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -6,513,610.82 1,411,195.97 -561.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -80.44% 12.28% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -85.26% 13.84% - 基本每股收益 -1.34 0.27 -596.3% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 56,951,550.90 22,521,414.69 152.88% 负债总计 52,384,505.53 11,808,427.69 343.62% 归属于挂牌公司股东的净资产 4,567,045.37 10,712,987.00 -57.37% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.99 3.57 -72.27% 资产负债率%（母公司） 94.00% 64.07% - 资产负债率%（合并） 91.98% 52.43% - 流动比率 1.02 1.48 - 利息保障倍数 -18.44 4.29 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 943,044.88 78,040.45 1,108.41% 应收账款周转率 4.82 8.37 - 存货周转率 - - - 公告编号：2020-029 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 152.88% 14.51% - 营业收入增长率% 21.12% -44.85% - 净利润增长率% -595.71% 122.28% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 4,590,000.00 3,000,000.00 53.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 13,175.99 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 354,493.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 367,669.19 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 367,669.19 七、 补充财务指标 □适用√不适用 公告编号：2020-029 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 11,139,694.76 4,263,949.03 应收票据及应收款 11,139,694.76 4,263,949.03 应付账款 3,733,387.28 1,536,380.30 应付票据及应付款 3,733,387.28 1,536,380.30 管理费用 4,436,022.67 2,489,026.13 研发费用 1,946,996.54 本公司编制 2018 年度财务报表执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2018]15 号），2019 年度财务报表执行财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号），采用尚未执行新金融准则和新收入准则的报表格式，此项会计政策变更采用追溯调 整法，对资产总额和净利润不产生影响。 公告编号：2020-029 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司属互联网信息服务业，提供互联网与移动互联网广告精准投放的网络整合营销代理机构，公司由 择众传媒、炉锤技术、彩虹智慧三大业务板块为架构，全方位覆盖品牌全案策划、精准营销、数字媒体 代理、社群运营、MCN、新零售与新媒体。 随着移动设备、智能设备和大数据的发展，场景营销有更多的应用方式落地。作为公司在营销全链路上 应用场景思维的前瞻布局，依托海量的移动互联网内容与媒体资源，覆盖微博微信两大热点社会化媒体 平台，建立了丰富的产品与服务体系，为众多全国著名品牌客户提供定制化服务，内容包括互联网整合 营销、精准广告投放、媒介资源采购、公关传播与服务、数据整合与分析、新锐创意与设计及彩虹智慧 影视制作七大类型。公司创意策划及执行能力得到众多大品牌客户及专业组织认可，近几年每年都有营 销经典案例获得行业内知名广告奖项。 公司的销售模式主要包括直接销售和渠道销售两种方式。直接销售主要采取提案竞标的方式，公司的销 售团队和人员直接面向广告的最终需求方，通过与广告主的沟通和接触，了解广告主的营销需求，并根 据广告主自身特色及营销需求制定个性化营销提案，之后参与客户的竞标，从而将公司的服务与客户的 需求联系起来。渠道销售指的是公司通过网络广告公司、行业协会等渠道，获取广告主的广告需求，将 其广告发布至公司自有媒体资源及公司合作平台资源。公司的销售方式以直接销售为主、渠道销售为辅， 构成一个多层次、多方式的销售体系。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 8020.55 万元，归属于挂牌公司股东的净利润-614.59 万元，扣除非经常性 损益后归属于挂牌公司股东的净利润为-651.36 万元，主要是报告期内公司大客户毛利率较低，公司引入 了品牌销售团队后管理成本激增所致。公司资产总额，较期初增加 3443.01 万元，归属于挂牌公司股东 的净资产，较期初减少 614.59 万元。主要是报告期内，公司净利润减少所致。公司加大技术研发投入， 积极研究行业发展趋势，建立自己的技术平台和广告营销平台。业务方面重点突破金融、医药、快消行 业。在此方针的调整下，与我司合作的国内知名企业客户，在数量和质量上都有比较大的突破，可以为 持续增长打下比较扎实的基础。 公告编号：2020-029 13 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 2,544,166.58 4.47% 3,722,412.20 16.53% -31.65% 应收票据 27,625,500.00 48.51% - - - 应收账款 21,080,129.20 37.01% 11,139,694.76 49.46% 89.23% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 98,483.15 0.17% 50,660.09 0.22% 94.40% 在建工程 - - - - - 短期借款 4,230,000.00 7.43% 5,970,000.00 26.51% -29.15% 长期借款 - - - - - 应付账款 45,081,469.33 79.16% 3,733,387.28 16.58% 1,107.52% 未分配利润 -4,876,776.38 -8.56% 2,859,165.25 12.70% -270.57% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金 报告期内，货币资金较上年减少了 31.65%，主要是公司向银行贷款有所减少，预付账款有所增加所 致。 2.应收票据 报告期内，应收票据较上年增加了 27625500，主要是客户恒大结算方式是应收票据所致。 3.应收账款 报告期内，应收账款较上年增加了 89.23%，主要是公司给予优质大客户账期，应收款项在本年未收 回所致。 4.固定资产 报告期内，固定资产较上年增加了 94.40%，主要是公司购买了新的办公设备所致。 5.短期借款 报告期内，短期借款较上年减少了 29.15%，主要是公司向银行的短期借款减少所致。 6.应付账款 报告期内，应付账款较上年增加了 1107.52%，主要是公司增加了恒大优质客户，公司向搜狐媒体采 购也相应增加，导致应付账款增加。 7.未分配利润 报告期内，未分配利润较上年减少了 270.57%，主要是公司净利润为亏损所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 公告编号：2020-029 14 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 80,205,518.33 - 66,217,268.47 - 21.12% 营业成本 72,591,176.44 90.51% 55,443,837.25 83.73% 30.93% 毛利率 9.49% - 16.27% - - 销售费用 3,825,402.62 4.77% 2,843,028.42 4.29% 34.55% 管理费用 4,071,041.51 5.08% 2,191,842.05 3.31% 85.74% 研发费用 5,229,365.21 6.52% 3,956,932.07 5.98% 32.16% 财务费用 318,222.14 0.40% 390,491.93 0.59% -18.51% 信用减值损失 -621,111.32 0.77% - - - 资产减值损失 - - -24,696.17 -0.04% - 其他收益 313,394.35 0.39% 14,056.33 0.02% 2,129.56% 投资收益 - - - 公 允 价 值 变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - -15,198.44 -0.02% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -6,142,553.59 -7.66% 1,402,156.07 2.12% -538.08% 营业外收入 54,477.68 0.07% 820.21 0.00% 6,541.92% 营业外支出 202.84 0.00% 157,000.00 0.24% -99.87% 净利润 -6,145,941.63 -7.66% 1,239,817.74 1.87% -595.71% 项目重大变动原因： 1.营业收入 2019 年公司实现营业收入 8020.55 万元，比上年同期增加 21.12%，主要原因：报告期内，公司增 加了对网络整合营销业务模块的人员和资源投入，以此获取了更多行业优质客户，公司业绩表现出强劲 的增长趋势。公司在技术研发方面更加重视，积极拥抱行业发展趋势，建立自己的技术平台和自有流量 平台，并与核心新媒体达成年度战略合作，对营业规模增长也有一定的影响，是造成公司营业收入增长 的原因。 2.营业成本 营业成本同比增加 30.93%，主要原因：报告期内，随着新老客户对网络整合营销业务的广告投放需 求增量，公司向媒体和渠道商的采购也相应呈现了同比的增加，是造成营业成本增长的原因。 3.毛利率 2019 年公司毛利率 9.49%，2018 年毛利率 16.27%，主要原因：受大环境影响所致，公司为了获得 更大的市场份额，给予客户较高额度的销售折让政策，以此获取了更多行业优质客户，也取得了营业规 模增长的业绩；主要合作媒体调整了季度返点政策，以及效果广告行业竞争异常激烈，部分客户毛利率 较低。 4.管理费用 管理费用同比增加 85.74%，主要原因：报告期内，在公司业务规模扩大，营业收入增长的同时，公 司对员工的人数需求，及给予员工的福利待遇也相应增长。公司业务规模扩大，员工人数的需求增长， 公司配置了新的办公用品，以及公司换了新的办公环境，房租费也有增加。以上三点是造成管理费用增 长的原因。 5.销售费用 公告编号：2020-029 15 销售费用同比增加 34.55%，主要原因：报告期内，公司本年度增加了市场推广费的投入，激励销售 人员积极拓展新业务，公司给予销售人员的薪资待遇相应提高，销售开展业务产生的差旅费也有所增加， 是造成销售费用增长的原因。 6.研发费用 研发费用同比增加 32.16%，主要原因：本年公司加大了对研发项目人员、财物等的投入，公司投资 研发了“短视频图文编辑控制系统”、“多媒体广告后端数据监测系统”、“基于多平台的广告定向投放管 理系统”，三套软件系统均已完工，并于 2020 年 4 月取得软件著作权。建立自己的技术平台对公司在市 场竞争中的核心竞争力有助益。研发人员的工资支出和用于开发新系统所使用的无形资产发生的摊销， 是导致研发费用增长的主要原因。 7. 信用减值损失 资产减值损失 62.12 万元，主要是本期公司按照财政部相关会计准则变更会计估计，符合相关法规 的规定，使其能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司全体股东的利益；截止期末， 应收账款在 2-3 年账期，适用坏账准备计提比例 30%，应收账款在 3-4 年账期，适用坏账准备计提比例 80%，应收账款计提的坏账准备增加，相应信用资产减值损失增加所致。 8.其他收益 其他收益 31.34 万元，比上年同期增加 2129.56%，主要是本期公司适用于《财政部 税务总局 海 关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部 税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号）第七条 规定，自 2019 年 4 月 1 日起允许按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额所致。 9.净利润 净利润-614.59 万元，同比减少 738.58 万元，主要是本期公司的毛利率减少，管理费用增加，且公 司加大了研发投入所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 80,205,518.33 66,217,268.47 21.12% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 72,591,176.44 55,443,837.25 30.93% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% DSP 广告投放 业务收入 18,628,922.41 23.23% 38,440,059.91 58.05% -51.54% 网络整合营销 服务收入 61,490,391.51 76.66% 27,269,499.87 41.18% 125.49% 软件技术服务 收入 86,204.41 0.11% 507,708.69 0.77% -83.02% 公告编号：2020-029 16 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年度报告期内，由于互联网流量成本越来越高，公司主要合作媒体调整了季度返点政策，导致行业 毛利率降低，公司将业务战略方向进行调整，2019 年公司未重点开拓 DSP 广告业务，因此，DSP 广告投 放收入较上年同期下降 51.54%。网络整合营销服务收入较上年同期增加 125.49%，主要是报告 期内，公司增加了对网络整合营销业务模块的人员和资源投入，以此获取更多行业优质客 户，公司业绩表现出强劲的增长趋势。公司在技术研发方面也更加重视，积极拥抱行业发 展趋势，建立自己的技术平台和自有流量，并与核心新媒体达成年度战略合作，对营业规 模增长也产生一定的影响。软件技术服务收入主要来源于子公司上海炉锤，报告期内，由 于上海炉锤人员和资源投入的减少，营业收入较低。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 恒大地产集团有限公司 37,689,493.04 46.99% 否 2 周大生珠宝股份有限公司 4,106,186.71 5.12% 否 3 广东佰嘉药业有限公司 3,778,991.32 4.71% 否 4 洽洽食品股份有限公司 3,274,162.26 4.08% 否 5 深圳市好货到家科技有限公司 2,887,708.49 3.60% 否 合计 51,736,541.82 64.50% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 北京搜狐东林广告有限公司 39,631,527.73 54.59% 否 2 深圳掌众网络服务有限公司 11,684,771.94 16.10% 否 3 平安健康互联网股份有限公司宁波分 公司 2,735,849.06 3.77% 否 4 上海致趣文化传媒有限公司 1,632,878.68 2.25% 否 5 江西雷洛悦新科技传媒有限公司 1,589,415.47 2.19% 否 合计 57,274,442.88 78.90% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 943,044.88 78,040.45 1,108.41% 投资活动产生的现金流量净额 -68,078.40 -4,445.60 1,431.37% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,053,212.10 -1,194,958.33 71.82% 现金流量分析： 公告编号：2020-029 17 1、公司在本年度实现的经营活动现金流净额为 94.30 万元，上年同期公司经营活动现金流量净额 7.8 万元，主要差额主要是本年公司收回了客户的账期款所致； 2、公司在本年度实现的投资活动现金流净额为 -6.8 万元，上年同期投资活动现金流量净额-0.44 万元， 主要是报告期内，公司购置了一批新的办公设备，是导致本年的投资活动现金流净额发生较大变动的原 因； 3、本年实现的筹资活动现金流净额为-205.32 万元，上年同期筹资活动现金流量净额-119.50，主要是 本年向银行贷款减少，以及归还了以前年度的银行借款所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 一、报告期内，公司控股子公司具体情况如下 1、炉锤数据 2016 年 10 月 20 日成立，注册资本 100 万元，法定代表人为黎路，为公司的 100%控股的全资子公司， 经营范围为：网络技术领域内的技术开发、技术服务。2019 年年末总资产 2,365,073.10 元，净资产 2,295,560.24 元，营业收入 86,204.41 元，净利润-897,179.70 元。 2、彩虹智慧 2013 年 11 月 12 日成立，注册资本 60 万元，法定代表人为石亮，为公司的 100%控股的全资子公司，经 营范围为：信息技术服务。2019 年年末总资产 52,148.84 元，净资产-611,357.59 元，营业收入 6,437.74 元， 净利润-384,654.97 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1） 会计政策变更 ① 行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换> 的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进 行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ② 行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》 （财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则 施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。 ③ 用新的会计报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6 号），其中将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”及“应收账款”项目， 将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”及“应付账款”项目分列示。执行该通知对 公告编号：2020-029 18 本公司列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度金额增加+/ 减少- 应收票据及应收账款 -11,139,694.76 应收票据 应收账款 11,139,694.76 应付票据及应付账款 -3,733,387.28 应付票据 应付账款 3,733,387.28 ④ 行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确 认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企 业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原 金融工具准”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等 资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有 至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动 额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合 同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融 工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司 不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计 政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响； 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表无影响； 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备无的影响。 ⑤其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 三、 持续经营评价 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业并未发生重大变化。报告期内 并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。针对本期出现的亏损情况，公司将进行业务结构， 提升高利润业务占比；同时，稳步调整管理团队，在加速办公信息化过程，狠抓降本增效，实现盈利。 公告编号：2020-029 19 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、人力成本逐步上升的风险 公司所处行业是知识密集型和人才密集型行业，在业务快速发展过程中需要更多优秀的业务、技术、产 品、运营、管理人才帮助公司在竞争中脱颖而出。随着竞争加剧，人力成本逐步提升，公司战略及业务 在发展阶段，面临人力成本不断提高而短期盈利能力下降的风险。 应对措施：公司需加快流程信息化、自动化进程，通过蓄势积能，提升协作效率从而提高人效，促进业 绩同步加快增长。 2、应收账款无法回收风险 报告期末，公司应收账款余额为 2108.01 万元。应收账款余额占总资产的比重仍然较高，不排除未来可 能出现部分应收账款无法收回的情形，占用公司营运资金及对健康盈利造成不利影响。 应对措施：报告期内，公司谨慎地对部分应收账款计提了坏账准备，并成立专门团队加强疑难账款催收 与维权力度，健全应收款管理制度，加强回款。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、毛利率下降的风险 尽管公司业务规模的拓展、平台的更新升级和对主营业务的优化对的盈利能力起到了已经积极作用， 但由于积极拓展新业务、新资源必然增加试错成本与开拓成本，已有业务在扩大规模的同时必然满足 客户的价格调整需求，因此综合毛利率将有所下降。风险应对措施：公司将在保持良好现金流的基础 下，通过提升技术水平和服务质量，同时积极开拓新的盈利来源，将毛利率维持在行业内较为稳定的 水平，增强公司的行业竞争力。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 公告编号：2020-029 20 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 1,348,333.00 1,348,333.00 29.52% 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披 露时间 深圳市择众传 媒股份有限公 司 湖南希尔生命 科技有限公司 合同纠纷 1,348,333.00 被告赔付 2019 年 6 月 4 日 总计 - - 1,348,333.00 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 本诉讼中的款项后续能够及时及时收回，有利于公司经营过程中的资金周转，并可消除该事项带来 的负面结果，对公司经营无不利影响。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 15,000,000 6,300,000 6．其他 公告编号：2020-029 21 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016/8/9 - 挂牌 同业竞争 承诺 不从事或参与公 司同业竞争活动 承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/8/9 - 挂牌 同业竞争 承诺 不从事或参与公 司同业竞争活动 承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/8/9 - 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 规范关联交易的 承诺 正在履行中 董监高 2016/8/9 - 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 不 存 在 虚 假 记 载、误导性陈述 或重大遗漏的承 诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1．公司全体董事、监事、高级管理人员承诺公司股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让的 申请文件不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的 法律责任。 2．公司全体董事、监事、高级管理人员已分别签署了《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺 书》并向全国股份转让系统公司报备。 3．为避免未来可能出现的潜在同业竞争，公司控股股东、实际控制人向公司出具了《避免同业竞 争承诺函》。 4．公司董事、监事、高级管理人员分别出具了《关于竞业禁止的声明和承诺》。 5．公司股东、董事、监事、高级管理人员分别出具了《公司全体股东及全体董事、监事、高级管 理人员关于规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》。 报告期内，未发现有违反相关承诺的情况。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 质押、保证借款 应收账款 质押 1,880,000.00 3.3% 公司银行贷款质押 总计 - - 1,880,000.00 3.3% - 公告编号：2020-029 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,700,000 90% 1,431,000 4,131,000 90% 其中：控股股东、实际控制 人 1,949,000 64.97% 1,032,970 2,981,970 64.97% 董事、监事、高管 - - - - 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 300,000 10.00% 159,000 459,000 10.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0.00% 董事、监事、高管 300,000 10.00% 159,000 459,000 10.00% 核心员工 - - 总股本 3,000,000 - 1,590,000 4,590,000.00 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： √适用□不适用 公司以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 5.3 股，共派送红股 159 万股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 深 圳 市 择 众 控 股有限公司 1,500,000 795,000 2,295,000 50% 0 2,295,000 2 深 圳 市 择 众 股 权合伙企业（有 限合伙） 450,000 238,500 688,500 15% 0 688,500 3 石亮 449,000 237,970 686,970 14.9667% 686,970 4 黎路 300,000 159,000 459,000 10% 459,000 0 5 杨杰 300,000 159,000 459,000 10% 0 459,000 6 侯思欣 1,000 530 1,530 0.0333% 0 1,530 合计 3,000,000 1,590,000 4,590,000 100% 459,000 4,131,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 1．黎路持有择众控股 60.02%的股权，持有择众股权 84.40%的股权； 公告编号：2020-029 23 除此之外，公司现有股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 (一) 控股股东情况 报告期内，深圳市择众控股有限公司持有公司 150 万股股份，占公司股份总额的 50%，为公司的控 股股东。择众控股的基本情况如下：公司名称：深圳市择众控股有限公司类型：有限责任公司统一社会 信用代码：91440300357904002G 注册号：440306113932798 成立时间：2015 年 9 月 17 日注册资本：200 万元法定代表人：黎路 住所：深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 40 层 A4009O;经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；投资管理（不含限制项目）；投资咨询（不含 限制项目）；投资顾问（不含限制项目）。金融信息咨询、接受金融机构委托从事金融外包服务（根据法 律、行政法规、国务院决定等规定需要审批的，依法取得相关审批文件后方可经营）；金融产品的研发 （不含销售、经营、服务及其他限制项目）；依托互联网技术手段，提供金融中介服务（根据国家规定 需要审批的，获得审批后方可经营）报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 报告期内，黎路直接持有公司 10.00%的股份，通过择众控股间接持有公司 30.01%的股份，通过择 众股权间接持有公司 12.66%的股份，合计持有公司 52.67%的股份；石亮直接持有公司 14.97%的股份。 石亮、黎路二人直接和间接合计持有公司股份比例为 67.64%。黎路担任股份公司董事长、总经理，二人 业已签署《一致行动协议》，黎路和石亮是公司的实际控制人。《一致行动人协议》已于 2019 年 8 月 9 日到期，石亮截止报告期末已不再是一致行动人。 公告编号：2020-029 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 贷款 中国建设 银行股份 有限公司 深圳福田 保税区支 行 信用贷款 1,570,000.00 2018 年 6 月 29 日 2019 年 6 月 29 日 7.395% 2 贷款 上海浦东 发展银行 股份有限 公司深圳 湾支行 担保贷款 3,000,000.00 2018 年 8 月 22 日 2019 年 8 月 22 日 6.525% 3 贷款 上海浦东 发展银行 股份有限 公司深圳 湾支行 担保贷款 2,000,000.00 2018 年 8 月 22 日 2019 年 8 月 22 日 6.525% 4 贷款 中国建设 银行股份 有限公司 深圳福田 信用贷款 1,000,000.00 2019 年 7 月 11 日 2020 年 7 月 11 日 5.0025% 公告编号：2020-029 25 保税区支 行 5 贷款 深圳前海 微众银行 股份有限 公司 信用贷款 1,800,000.00 2019 年 9 月 29 日 2020 年 9 月 28 日 9.45% 6 贷款 上海浦东 发展银行 股份有限 公司深圳 湾支行 信用贷款 2,000,000.00 2019 年 10 月 24 日 2020 年 10 月 24 日 6.09% 合计 - - - 11,370,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 11 月 26 日 - 5.3 - 合计 - 5.3 - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 黎路 董事长、总经理 女 1977 年 10 月 大专 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 是 张琦旋 董事 女 1980 年 3 月 本科 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 是 杨筱 董事 女 1989 年 3 月 本科 2019 年 4 月 2022 年 4 月 29 是 公告编号：2020-029 26 30 日 日 曾鹏飞 董事 男 1991 年 6 月 大专 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 是 周玉文 董事 男 1986 年 10 月 本科 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 是 邢晓明 监事会主席 男 1976 年 6 月 本科 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 是 余震豪 职工代表监事 男 1992 年 6 月 大专 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 是 管琼 监事 女 1990 年 5 月 本科 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 是 刘慧 董事会秘书、财 务负责人 女 1989 年 11 月 大专 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 黎路 董事长、总经 理 300,000 159,000 459,000 10% 0 合计 - 300,000 159,000 459,000 10% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 黎路 董事长 换届 董事长 换届 公告编号：2020-029 27 张琦旋 董事 换届 董事 换届 杨筱 董事 换届 董事 换届 周玉文 董事 换届 董事 换届 曾鹏飞 董事 换届 董事 换届 邢晓明 监事会主席 换届 监事会主席 换届 管琼 职工代表监事 换届 监事 换届 余震豪 监事 换届 职工代表监事 换届 刘慧 董事会秘书 财务负责人 换届 董事会秘书 财务负责人 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 5 营销策划及项目运营人员 20 30 销售人员 6 4 技术人员 7 8 财务人员 3 3 员工总计 40 50 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 30 30 专科 9 19 专科以下 1 1 员工总计 40 50 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 董事、监事、高级管理人员期后变动情况： 公司董事杨筱女士因工作变动原因于 2020 年 3 月 25 日向公司董事会递交辞职报告。根据《公司 章程》的规定，经公司董事长推荐，公司于 2020 年 4 月 2 日召开第二届董事会第四次会议提名郑萍 女士为公司第二届董事会董事，任期至第二届董事会届满时止。该董事变动事项已经公司于 2020 年 4 公告编号：2020-029 28 月 2 日召开的第二届董事会第四次会议审议，并经 2020 年 4 月 23 日召开的 2020 年第一次临时股东大 会审议通过并生效。 公司监事会主席邢晓明因个人原因于 2020 年 3 月 25 日向公司董事会递交辞职报告，公司监事余 震豪先生因自身工作变动原因于 2020 年 2 月 28 日向公司董事会递交辞职报告。根据《公司章程》规 定，公司董事会提名肖梦女士、赖周林先生为第二届监事会监事候选人。该董事变动事项已经公司于 2020 年 4 月 2 日召开的第二届监事会第四次会议及公司 2020 年第一次职工代表大会审议，并经 2020 年 4 月 23 日召开的 2020 年第一次临时股东大会审议通过并生效。 公司董事会秘书及财务负责人刘慧女士因工作变动原因于 2020 年 3 月 25 日向公司董事会递交辞 职报告。根据《公司章程》的规定，经公司董事长推荐，公司于 2020 年 4 月 2 日召开第二届董事会第 四次会议任命付媛女士为公司第二届董事会秘书，任命林茵女士为公司第二届董事会财务负责人，任期 至第二届董事会届满时止。 具体情况详见公司于 2020 年 4 月 7 日在全国股份转让系统指定信息披露平台上披露的《深圳市择 众传媒股份有限公司董事、监事、高级管理人员任命公告》（公告编号：2020-007） 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) `制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国中小 企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之 有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，严格建立了行之有效的内控体系。公司相关机构和人员依法运行， 未出现违法违规现象，切实履行应尽的责任和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、 《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，小股东与大 股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》 公告编号：2020-029 29 中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。公司在报 告期内给所有股东提供了合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内发生的权益分派、关联交易等重大决策事项，均严格按照相关法律法规及《公司章程》 要求之规定程序进行。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规定，公司拟修订《公司 章程》的部分条款，修订对照如下： 原规定 修订后 第五条公司注册资本为 300 万元。 第五条公司注册资本为 459 万元人民币。 第十五条公司股份总数现为 300 万股。 第十五条公司股份总数现为 459 万股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、第一届董事会第十九次会议审议通过以下议案： 1. 《关于预计 2019 年度日常性关联交易》 2. 《2018 年度总经理工作报告》 3. 《2018 年度董事会工作报告》 4. 《2018 年度财务决算报告》 5. 《2019 年度财务预算报告》 6. 《关于审议批准 2018 年度审计报告》 7. 《关于公司 2018 年年度报告及摘要》 8. 《关于提请召开公司 2018 年年度股东大会》 9. 《关于继续聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2019 年度审计机构》 10. 《关于决定不分配 2018 年度利润》 11. 《关于董事会换届》 12. 《关于<2018 年度公司控股股东、实际控制人及其关 联方资金占用情况的专项说明>》 二、第二届董事会第一次会议审议通过以下议案： 1. 《关于选举公司第二届董事会董事长》 2. 《关于聘任公司总经理》 3. 《关于聘任公司董事会秘书》 4. 《关于聘任公司财务负责人》 三、第二届董事会第二次会议审议通过以下议案： 1. 《2019 年半年度报告》 四、第二届董事会第三次会议审议通过以下议案： 1. 《关于修订<公司章程>》 公告编号：2020-029 30 2. 《关于公司 2019 年半年度权益分派预案》 3. 《关于召开 2019 年第一次临时股东大会》 监事会 4 一、第一届监事会第十次会议审议通过以下议案： 1. 《2018 年度监事会工作报告》 2. 《2018 年度财务决算报告》 3. 《2019 年度财务预算报告》 4. 《关于公司 2018 年年度报告及摘要》 5. 《关于继续聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2019 年度审计机构》 6. 《关于决定不分配 2018 年度利润》 7. 《关于监事会换届》 8. 《关于<2018 年度公司控股股东、实际控制人及其关 联方资金占用情况的专项说明>》 二、第二届监事会第一次会议审议通过以下议案： 1. 《关于选举公司第二届监事会主席》 三、第二届监事会第二次会议审议通过以下议案： 1. 《关于公司 2019 年半年度报告的议案》 四、第二届监事会第三次会议审议通过以下议案： 1. 《关于公司 2019 年半年度权益分派预案》 股东大会 2 一、2018 年年度股东大会审议通过以下议案： 1. 《关于预计 2019 年度日常性关联交易》 2. 《2018 年度董事会工作报告》 3. 《2018 年度监事会工作报告》 4. 《2018 年度财务决算报告》 5. 《2019 年度财务预算报告》 6. 《关于公司 2018 年年度报告及摘要》 7. 《关于<2018 年度公司控股股东、实际控制人及其关 联方资金占用情况的专项说明>》 8. 《关于继续聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2019 年度审计机构》 9. 《关于决定不分配 2018 年度利润》 10. 《关于董事会换届选举》 11. 《关于监事会换届选举》 二、2019 年第一次临时股东大会审议通过以下议案： 1. 《关于公司 2019 年半年度权益分派预案》 2. 《关于修订<公司章程>》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事 项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象。能够切实履行应尽的职责和义务。 公告编号：2020-029 31 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司拥有独立的业务体系，在业务上完全独立于其他关联方，不存在被实际控制人或其他关联方影 响业务独立性的情况。 2、人员独立情况 公司高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，未在实际控制人控 制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务。 3、资产独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施，不存在资产、资金被实际控制人占用而 损害公司利益的情况。 4、机构独立情况 公司设立了健全的组织架构，独立行使经营管理职权，公司相应部门与其他关联企业之间没有上下 级的领导关系。 5、财务独立情况 公司设置了独立的财务部门，并配备了财务人员，公司建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，公 司在银行独立开户，依法纳税。公司内部控制完整、有效。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到规范工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 前提下，采取“事前防患、事中控制”等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。公司现有的 内部管理制度能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理的重大风险，能够 给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使执行权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投 资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步规范公司的运作水平，确保公司董事、监事、高级管理人员及相关工作人员忠实、勤勉地 履行职责，保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时，根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试 行）》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引》等有关法律法规及《公司章 公告编号：2020-029 32 程》的有关规定，结合公司实际情况，公司于 2017 年 6 月制定、审议和披露了《年报差错责任追究制 度》并认真遵照执行。报告期内，公司年度报告未出现重大差错。 公告编号：2020-029 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字(2020)第 327002 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2020 年 4 月 30 日 注册会计师姓名 刘鹏、许少斌 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 120,000.00 元 审计报告正文： 深圳市择众传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市择众传媒股份有限公司（以下简称择众传媒股份公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了择众传媒股份公 司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于择 众传媒股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 择众传媒股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括择众传媒股份公司 2019 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 公告编号：2020-029 34 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估择众传媒股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算择众传媒股份公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督择众传媒股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对择众 传媒股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致择众传媒股份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就择众传媒股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：刘鹏 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：许少斌 中国•北京 2020 年 4 月 30 日 公告编号：2020-029 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 2,544,166.58 3,722,412.20 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 27,625,500.00 应收账款 五、3 21,080,129.20 11,139,694.76 应收款项融资 - - 预付款项 五、4 795,210.14 1,377,472.15 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、5 363,477.01 281,065.15 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 - - 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 901,188.61 956,598.45 流动资产合计 53,309,671.54 17,477,242.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 98,483.15 50,660.09 在建工程 - - 公告编号：2020-029 36 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 五、8 3,543,396.21 4,935,849.01 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、9 - 57,662.88 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,641,879.36 5,044,171.98 资产总计 56,951,550.90 22,521,414.69 流动负债： 短期借款 五、10 4,230,000.00 5,970,000.00 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、11 45,081,469.33 3,733,387.28 预收款项 五、12 1,199,067.67 1,170,592.82 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五、13 528,065.81 392,848.79 应交税费 五、14 24,849.94 12,847.27 其他应付款 五、15 274,132.24 282,547.14 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、16 1,046,920.54 246,204.39 流动负债合计 52,384,505.53 11,808,427.69 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 公告编号：2020-029 37 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 52,384,505.53 11,808,427.69 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 4,590,000.00 3,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 4,647,834.23 4,647,834.23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 205,987.52 205,987.52 一般风险准备 未分配利润 五、20 -4,876,776.38 2,859,165.25 归属于母公司所有者权益合计 4,567,045.37 10,712,987.00 少数股东权益 所有者权益合计 4,567,045.37 10,712,987.00 负债和所有者权益总计 56,951,550.90 22,521,414.69 法定代表人：黎路主管会计工作负责人：林茵会计机构负责人：林茵 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 2,490,649.35 3,597,616.25 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 27,625,500.00 应收账款 十一、1 21,080,129.20 11,139,694.76 应收款项融资 预付款项 795,210.14 1,377,472.15 公告编号：2020-029 38 其他应收款 十一、2 968,892.87 533,725.53 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 889,884.86 944,899.42 流动资产合计 53,850,266.42 17,593,408.11 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十一、3 600,000.00 600,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 81,360.78 41,502.95 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 3,543,396.21 4,935,849.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 57,654.63 其他非流动资产 非流动资产合计 4,224,756.99 5,635,006.59 资产总计 58,075,023.41 23,228,414.70 流动负债： 短期借款 4,230,000.00 5,970,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 47,412,260.78 6,393,387.28 预收款项 1,199,067.67 1,160,592.82 公告编号：2020-029 39 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 413,968.64 308,586.19 应交税费 18,267.92 12,207.75 其他应付款 271,695.14 790,486.59 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,046,920.54 246,204.39 流动负债合计 54,592,180.69 14,881,465.02 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 54,592,180.69 14,881,465.02 所有者权益： 股本 4,590,000.00 3,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,647,834.23 4,647,834.23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 333,249.25 333,249.25 一般风险准备 未分配利润 -6,088,240.76 365,866.20 所有者权益合计 3,482,842.72 8,346,949.68 负债和所有者权益合计 58,075,023.41 23,228,414.70 法定代表人：黎路主管会计工作负责人：林茵会计机构负责人：林茵 公告编号：2020-029 40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 其中：营业收入 五、21 80,205,518.33 66,217,268.47 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 五、21 72,591,176.44 55,443,837.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、22 5,147.03 12,534.74 销售费用 五、23 3,825,402.62 2,843,028.42 管理费用 五、24 4,071,041.51 2,191,842.05 研发费用 五、25 5,229,365.21 3,956,932.07 财务费用 五、26 318,222.14 390,491.93 其中：利息费用 313,212.10 378,879.52 利息收入 8,105.52 10,432.40 加：其他收益 五、27 313,394.35 14,056.33 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、28 -621,111.32 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、29 -24,696.17 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、30 -15,198.44 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -6,142,553.59 1,402,156.07 加：营业外收入 五、31 54,477.68 820.21 减：营业外支出 五、32 202.84 157,000.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,088,278.75 1,245,976.28 减：所得税费用 五、33 57,662.88 6,158.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,145,941.63 1,239,817.74 其中：被合并方在合并前实现的净利润 公告编号：2020-029 41 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -6,145,941.63 1,239,817.74 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -6,145,941.63 1,239,817.74 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -6,145,941.63 1,239,817.74 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -6,145,941.63 1,239,817.74 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -1.34 0.27 （二）稀释每股收益（元/股） -1.34 0.27 法定代表人：黎路主管会计工作负责人：林茵会计机构负责人：林茵 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 公告编号：2020-029 42 一、营业收入 十一、4 80,118,370.52 65,709,559.76 减：营业成本 十一、4 72,596,670.78 55,056,346.96 税金及附加 4,894.24 11,744.27 销售费用 3,825,402.62 2,843,028.42 管理费用 3,541,427.59 1,844,375.18 研发费用 4,378,364.33 3,077,868.92 财务费用 315,181.84 387,080.22 其中：利息费用 313,212.10 378,879.52 利息收入 7,860.35 10,136.02 加：其他收益 303,996.77 12,611.82 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -621,144.32 资产减值损失（损失以“-”号填列） 24,577.15 资产处置收益（损失以“-”号填列） -15,198.44 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,860,718.43 2,511,106.32 加：营业外收入 54,468.94 610.17 减：营业外支出 202.84 157,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,806,452.33 2,354,716.49 减：所得税费用 57,654.63 6,144.29 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -4,864,106.96 2,348,572.20 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -4,864,106.96 2,348,572.20 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 - 公告编号：2020-029 43 产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -4,864,106.96 2,348,572.20 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：黎路主管会计工作负责人：林茵会计机构负责人：林茵 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,877,522.72 63,466,378.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 72,635.72 33,490.58 经营活动现金流入小计 46,950,158.44 63,499,869.25 购买商品、接受劳务支付的现金 34,245,194.89 55,489,959.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,789,097.83 4,928,241.10 支付的各项税费 69,923.44 123,016.96 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 4,902,897.40 2,880,611.08 公告编号：2020-029 44 经营活动现金流出小计 46,007,113.56 63,421,828.80 经营活动产生的现金流量净额 943,044.88 78,040.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,300.00 3,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,300.00 3,100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 69,378.40 7,545.60 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 69,378.40 7,545.60 投资活动产生的现金流量净额 -68,078.40 -4,445.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,800,000.00 6,570,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、34 1,500,000.00 2,450,000.00 筹资活动现金流入小计 6,300,000.00 9,020,000.00 偿还债务支付的现金 6,540,000.00 7,386,078.81 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 313,212.10 378,879.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、34 1,500,000.00 2,450,000.00 筹资活动现金流出小计 8,353,212.10 10,214,958.33 筹资活动产生的现金流量净额 -2,053,212.10 -1,194,958.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,178,245.62 -1,121,363.48 加：期初现金及现金等价物余额 3,722,412.20 4,843,775.68 六、期末现金及现金等价物余额 2,544,166.58 3,722,412.20 法定代表人：黎路主管会计工作负责人：林茵会计机构负责人：林茵 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2020-029 45 销售商品、提供劳务收到的现金 46,569,452.49 62,978,207.32 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 26,659.65 30,747.84 经营活动现金流入小计 46,596,112.14 63,008,955.16 购买商品、接受劳务支付的现金 34,363,942.58 55,621,144.67 支付给职工以及为职工支付的现金 5,496,014.77 3,734,156.17 支付的各项税费 19,545.57 112,831.97 支付其他与经营活动有关的现金 4,852,843.14 2,852,923.76 经营活动现金流出小计 44,732,346.06 62,321,056.57 经营活动产生的现金流量净额 1,863,766.08 687,898.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,300.00 3,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,300.00 3,100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 55,029.43 7,545.60 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 863,791.45 662,265.97 投资活动现金流出小计 918,820.88 669,811.57 投资活动产生的现金流量净额 -917,520.88 -666,711.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,800,000.00 6,570,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,500,000.00 2,450,000.00 筹资活动现金流入小计 6,300,000.00 9,020,000.00 偿还债务支付的现金 6,540,000.00 7,386,078.81 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 313,212.10 378,879.52 支付其他与筹资活动有关的现金 1,500,000.00 2,450,000.00 筹资活动现金流出小计 8,353,212.10 10,214,958.33 筹资活动产生的现金流量净额 -2,053,212.10 -1,194,958.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,106,966.90 -1,173,771.31 加：期初现金及现金等价物余额 3,597,616.25 4,771,387.56 六、期末现金及现金等价物余额 2,490,649.35 3,597,616.25 法定代表人：黎路主管会计工作负责人：林茵会计机构负责人：林茵 公告编号：2020-029 46 公告编号：2020-029 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 4,647,834.23 205,987.52 2,859,165.25 10,712,987.00 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 4,647,834.23 205,987.52 2,859,165.25 10,712,987.00 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,590,000.00 -7,735,941.63 -6,145,941.63 （一）综合收益总额 -6,145,941.63 -6,145,941.63 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2020-029 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,590,000.00 -1,590,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 1,590,000.00 -1,590,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 4,590,000.00 4,647,834.23 205,987.52 -4,876,776.38 4,567,045.37 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 4,647,834.23 205,987.52 1,619,347.51 9,473,169.26 加：会计政策变更 公告编号：2020-029 49 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 4,647,834.23 205,987.52 1,619,347.51 9,473,169.26 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,239,817.74 1,239,817.74 （一）综合收益总额 1,239,817.74 1,239,817.74 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 公告编号：2020-029 50 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,000,000.00 4,647,834.23 205,987.52 2,859,165.25 10,712,987.00 法定代表人：黎路主管会计工作负责人：林茵会计机构负责人：林茵 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 4,647,834.23 333,249.25 365,866.20 8,346,949.68 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 4,647,834.23 333,249.25 365,866.20 8,346,949.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,590,000.00 -6,454,106.96 -4,864,106.96 （一）综合收益总额 -4,864,106.96 -4,864,106.96 公告编号：2020-029 51 （二）所有者投入和减少资 本 -1,590,000.00 -1,590,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,590,000.00 -1,590,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 1,590,000.00 -1,590,000.00 （五）专项储备 公告编号：2020-029 52 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 4,590,000.00 4,647,834.23 333,249.25 -6,088,240.76 3,482,842.72 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 4,647,834.23 333,249.25 -1,982,706.00 5,998,377.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 4,647,834.23 333,249.25 -1,982,706.00 5,998,377.48 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,348,572.20 2,348,572.20 （一）综合收益总额 2,348,572.20 2,348,572.20 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2020-029 53 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,000,000.00 4,647,834.23 333,249.25 365,866.20 8,346,949.68 法定代表人：黎路主管会计工作负责人：林茵会计机构负责人：林茵 公告编号：2020-029 54 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司概况 公司名称：深圳市择众传媒股份有限公司 证券代码：838475 统一社会信用代码：914403006729817530 注册地址：深圳市福田区沙头街道天安社区车公庙泰然九路海松大厦 A 座 603 注册资本：人民币 459.00 万元 法定代表人：黎路 成立时间：2008 年 3 月 20 日 经营期限：自 2008 年 3 月 20 日起至 3000 年 3 月 20 日止 （二）公司历史沿革 深圳市择众传媒股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为深圳市择众广告有限公司， 系由黎路，石亮共同出资设立的有限责任公司，于 2008 年 3 月 20 日在中国深圳市成立，取 得深圳市市场监督管理局核发的注册号为 440301103235513 的《企业法人营业执照》。 2016 年 3 月 8 日，本公司以经 2015 年 12 月 31 日审计的净资产值 7,647,834.23 元按 2.549278∶1 的比例折成 300 万股股份，每股面值 1 元，折股溢价款计入资本公积金，股份 公司注册资本为 300 万元，各发起人以其所持本公司股权比例对应的净资产作为出资，同意 本公司的现有股东深圳市择众控股有限公司、深圳市择众股权合伙企业（有限合伙）、石亮、 黎路、杨杰作为发起人，将本公司整体变更为股份有限公司，公司名称变更为“深圳市择众 传媒股份有限公司”。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2016]5573 文核准，本公司于 2016 年 8 月 9 日在全国股份转让系统挂牌公开转让，证券代码：838475，证券简称：择众 传媒。 2019 年 11 月 13 日，经公司 2019 年第一次临时股东大会决议，同意以截至 2019 年 6 月 30 日的未分配利润向全体股东每 10 股送红股 5.3 股，送股后的总股本变更为 459 万股。 （三）公司的行业性质和经营范围 从事广告业务（法律、行政法规规定应进行广告经营审批登记的，另行办理审批登记后 方可经营）；信息咨询（不含限制项目）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进 出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经 公告编号：2020-029 55 营）；从事计算机科技领域内的技术开发、软件开发、技术服务、技术咨询、技术转让。 （四）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 30 日批准报出。 （五）合并财务报表范围 报告期内，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 子公司类型 持股比例 表决权比例 深圳市彩虹智慧科技有限公司 全资子公司 100% 100% 上海炉锤数据科技有限公司 全资子公司 100% 100% 本公司2019年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参 照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 公告编号：2020-029 56 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 公告编号：2020-029 57 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上 述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 公告编号：2020-029 58 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 公告编号：2020-029 59 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 公告编号：2020-029 60 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本 公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决 于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融 资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管 理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于 衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量 取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金 流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过 现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允 价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。 此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本 借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金 融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照 实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收 益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和 公告编号：2020-029 61 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期 损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或 其他非流动金融资产 。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计 量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为 其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。 相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其 他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计 量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著 减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融 负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键 管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起 的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负 债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收 益。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损 公告编号：2020-029 62 失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照 原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间 差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量 之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公 司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信 用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付 的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额 的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信 用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据 的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别 确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具 未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发 生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算 利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他 综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的 公告编号：2020-029 63 预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依 据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明 显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 ①对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 ②对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用 损失。确定组合的依据如下： 项目 确定组合依据 计量预期信用损失的方法 信用风险特征组 合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 合并范围内关联 往来组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，该组 合预期信用损失率为 0% 信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 0-6 个月（含 6 个月，下同） 0 7-12 个月 3 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 80 4 年以上 100 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本 公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期 信用损失。确定组合的依据如下： 项目 确定组合依据 计量预期信用损失的方法 信用风险特征组 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 公告编号：2020-029 64 项目 确定组合依据 计量预期信用损失的方法 合 况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失 合并范围内关联 往来组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，该组 合预期信用损失率为 0% 信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 其他应收款预期信用损失率（%） 0-6 个月（含 6 个月，下同） 0 7-12 个月 3 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 80 4 年以上 100 C、应收款项融资确定组合的依据如下： 项目 确定组合依据 计量预期信用损失的方法 组合 1 银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失。 组合 2 商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合 同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值 变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合 同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆 嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关 规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公 司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： 公告编号：2020-029 65 ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (8)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商品发出 时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存 货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 11、持有待售资产 公告编号：2020-029 66 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别： (1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下 即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。 （有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内 完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值， 再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以 前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非 流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。 12、长期股权投资 公告编号：2020-029 67 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 公告编号：2020-029 68 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 公告编号：2020-029 69 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 公告编号：2020-029 70 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 公告编号：2020-029 71 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择 权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 公告编号：2020-029 72 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。 固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 公告编号：2020-029 73 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 公告编号：2020-029 74 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 公告编号：2020-029 75 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关 未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 22、收入的确认原则 1、一般原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品 销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 公告编号：2020-029 76 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。 2、具体确认方法 （1）广告信息服务 企业根据客户的要求，广告信息发布完成时，当收到客户的结算单据，确认当月广告的 实施效果以及应付给本公司的账款时，本公司确认信息服务收入的实现。 对已经按照客户的要求将广告在一定的媒介上传播，客户已经对广告认可，相关的收入 已经取得了客户的结算单据，且与传播广告相关的媒体（如网站等）之间确认了相应的成本 能够可靠得计量时，本公司确认广告代理收入的实现。 （2）技术服务 对已经将技术成果移交给客户并且得到了客户的认可，相关的收入结算单已经得到对方 的确认，且提供该技术服务的成本能够可靠地计量，本公司确认提供技术服务的收入的实现。 （3）商品销售 销售商品在买卖双方已签订销售合同，商品已发出并经客户验收确认，达到销售合同约 定的交付条件时确认销售收入的实现。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 公告编号：2020-029 77 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损 的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回 的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时， 直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 公告编号：2020-029 78 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 公告编号：2020-029 79 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资 产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。 2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据 该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调 整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组> 的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整； 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。 公告编号：2020-029 80 ③采用新的会计报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6 号），其中将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”及“应 收账款”项目，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”及“应付账款”项目分 列示。执行该通知对本公司列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据及应收账款 -11,139,694.76 应收票据 应收账款 11,139,694.76 2 应付票据及应付账款 -3,733,387.28 应付票据 应付账款 3,733,387.28 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金 融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套 期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订 前的金融工具准则简称“原金融工具准”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企 业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。 取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具 投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且 在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷 款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生 信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司 按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要 求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面 价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整， 公告编号：2020-029 81 本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响； 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表无影响； 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备无的影响。 ⑤其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 6 企业所得税 应纳税所得额 25 城市维护建设税 应纳流转税额 7、5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 2、优惠税负及批文 无。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2019 年 1 月 1 日】，期末指【2019 年 12 月 31 日】，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 11,670.80 11,670.80 银行存款 2,532,495.78 3,710,741.40 其他货币资金 合 计 2,544,166.58 3,722,412.20 其中：存放在境外的款项总额 公告编号：2020-029 82 说明：本公司期末无受限制的货币资金。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 类 别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 商业承兑汇票 27,625,500.00 27,625,500.00 合 计 27,625,500.00 27,625,500.00 2018 年期末无应收票据。 （2）坏账准备 本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 ① 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收票据： 账龄 金额 整个存续期预期信用损 失率% 坏账准备 0-6 个月 27,625,500.00 0.00 合计 27,625,500.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 27,625,500.00 合 计 27,625,500.00 3、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2019.01.01 公告编号：2020-029 83 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 21,901,453.79 821,324.59 21,080,129.20 11,359,313.29 219,618.53 11,139,694.76 合计 21,901,453.79 821,324.59 21,080,129.20 11,359,313.29 219,618.53 11,139,694.76 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 ① 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 金额 整个存续期预期信用损 失率% 坏账准备 0-6 个月 17,528,332.02 7-12 个月 1,169,706.83 3.00 35,091.20 1 至 2 年 1,906,026.52 10.00 190,602.65 2 至 3 年 884,560.00 30.00 265,368.00 3 至 4 年 412,828.42 80.00 330,262.74 合计 21,901,453.79 821,324.59 ② 坏账准备的变动： ③ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 18,198,765.21 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 83.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 477,533.42 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例% 坏账准备 期末余额 恒大地产集团有限公司 13,333,362.62 0-6 个月 13,253,068.5； 7-12 个月 80,294.12 60.88 2,408.82 湖南希尔生命科技有限公司 1,859,376.00 1-2 年 8.49 185,937.60 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 219,618.53 601,706.06 821,324.59 公告编号：2020-029 84 平安健康互联网股份有限公司 1,211,466.59 0-6 个月 417,500.00;7-12 个月 793,66.59 5.53 23,819.00 恒大新能源汽车投资控股集团有 限公司 910,000.00 0-6 个月 4.15 广州蜂云验证码网络科技有限公 司 884,560.00 2-3 年 4.04 265,368.00 合 计 18,198,765.21 83.09 477,533.42 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 0-6 个月 522,799.01 65.74 1,099,430.28 81.66 7-12 个月 9,600.00 1.21 25,402.61 1 至 2 年 56,840.53 7.15 252,639.26 18.34 2 至 3 年 205,970.60 25.90 合 计 795,210.14 100.00 1,377,472.15 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 截止 2019 年 12 月 31 日预付账款前五名情况 单位名称 与本公 司关系 金额 占预付账 款 总额的比 例% 账龄 未结算原因 深圳兔展智能科技有限公司 非关联方 421,310.64 52.98 0-6 个月 合同未履行完 毕 腾讯科技（深圳）有限公司 非关联方 229,921.34 28.91 0-6 个月 22,500.00 元 1-2 年 30,928.53 元， 2-3 年 176,492.81 元 合同未履行完 毕 湖南传博网络科技有限公司 非关联方 24,500.00 3.08 0-6 个月 合同未履行完 毕 长沙诠释网络科技有限公司 非关联方 15,000.00 1.89 1-2 年 合同未履行完 毕 品牌长青（北京）管理咨询有 限公司 非关联方 12,600.00 1.58 1 年以内 合同未履行完 毕 合计 703,331.98 88.44 5、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 公告编号：2020-029 85 应收利息 应收股利 其他应收款 363,477.01 281,065.15 合 计 363,477.01 281,065.15 （1）其他应收款情况 2019.12.31 2019.01.01 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 393,915.27 30,438.26 363,477.01 292,098.15 11,033.00 281,065.15 合计 393,915.27 30,438.26 363,477.01 292,098.15 11,033.00 281,065.15 ①坏账准备 A、2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用损失率% 坏账准备 组合计提: 组合 1：账龄分析法 393,915.27 7.73 30,438.26 合计 393,915.27 7.73 30,438.26 ②按账龄分析法计提预期信用损失的应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 预期信用损失率% 0-6 个月 229,532.66 1-2 年 144,382.61 14,438.26 10.00 3-4 年 20,000.00 16,000.00 80.00 合计 393,915.27 30,438.26 ③坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 11,033.00 11,033.00 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 19,405.26 19,405.26 本期转回 公告编号：2020-029 86 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 30,438.26 30,438.26 ④其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 代垫款、备用金 109,532.66 23,254.15 保证金 150,000.00 130,000.00 押金 134,382.61 138,844.00 合计 393,915.27 292,098.15 ⑤其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关联 方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 殷艳明 否 押金 108,644.00 1-2 年 27.58 10,864.40 中信国际招标有限公 司深圳分公司 否 保证金 100,000.00 0-6 个月 25.39 李美慧 否 备用金 87,736.50 0-6 个月 22.27 江西济民可信金水宝 制药有限公司 否 保证金 20,000.00 0-6 个月 5.08 深圳市泰然物业管理 服务有限公司 否 押金 20,000.00 1-2 年 5.08 2,000.00 合计 336,380.50 85.40 12,864.40 6、其他流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 增值税期末留抵税额 11,303.75 32,426.33 平台虚拟金返货（注） 745,590.00 834,538.06 待认证进项税额 130,549.60 75,888.80 预缴企业所得税 13,745.26 13,745.26 合 计 901,188.61 956,598.45 公告编号：2020-029 87 注：平台虚拟金返货可用于对客户销售。 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 205,300.12 205,300.12 2、本年增加金额 69,378.40 69,378.40 （1）购置 69,378.40 69,378.40 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 274,678.52 274,678.52 二、累计折旧 1、年初余额 154,640.03 154,640.03 2、本年增加金额 21,555.34 21,555.34 （1）计提 21,555.34 21,555.34 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 176,195.37 176,195.37 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 98,483.15 98,483.15 2、年初账面价值 50,660.09 50,660.09 （2）截止 2019 年 12 月 31 日，公司账面不存在闲置、融资租赁租入、经营性租 赁租出和未办妥产权证书的固定资产。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 专利权 非专利技术 …… 合 计 一、账面原值 1、年初余额 6,962,264.07 6,962,264.07 公告编号：2020-029 88 项 目 软件 专利权 非专利技术 …… 合 计 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 - - （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 6,962,264.07 6,962,264.07 二、累计摊销 1、年初余额 2,026,415.06 2,026,415.06 2、本年增加金额 1,392,452.80 1,392,452.80 （1）摊销 1,392,452.80 1,392,452.80 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 3,418,867.86 3,418,867.86 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 - - （1）计提 3、本年减少金额 - - （1）处置 4、年末余额 - - 四、账面价值 1、年末账面价值 3,543,396.21 3,543,396.21 2、年初账面价值 4,935,849.01 4,935,849.01 注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额为 0。 9、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 57,662.88 230,651.53 合计 57,662.88 230,651.53 公告编号：2020-029 89 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认递延所得税资 产。 10、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2019.12.31 2018.12.31 质押、保证借款 1,880,000.00 4,400,000.00 信用借款 2,350,000.00 1,570,000.00 合 计 4,230,000.00 5,970,000.00 说明：质押保证借款为上海浦东发展银行借款，由黎路持有公司的 30 万股股份提供质 押并由黎路、邢晓明、深圳市择众控股有限公司提供担保。同时，以公司应收账款作为质押。 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 采购款 45,081,469.33 3,733,387.28 合 计 45,081,469.33 3,733,387.28 （2）截止 2019 年 12 月 31 日不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 预收广告款 1,199,067.67 1,170,592.82 合 计 1,199,067.67 1,170,592.82 （2）截止 2019 年 12 月 31 日不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 392,848.79 6,734,839.24 6,599,622.22 528,065.81 二、离职后福利-设定提存计划 - 199,686.42 199,686.42 - 三、辞退福利 - - - - 公告编号：2020-029 90 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 392,848.79 6,934,525.66 6,799,308.64 528,065.81 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 392,848.79 6,405,229.81 6,270,012.79 528,065.81 2、职工福利费 166,169.16 166,169.16 3、社会保险费 95,394.27 95,394.27 其中：医疗保险费 87,336.91 87,336.91 工伤保险费 1,473.57 1,473.57 生育保险费 6,583.79 6,583.79 重大疾病医疗补助 - - 4、住房公积金 68,046.00 68,046.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 392,848.79 6,734,839.24 6,599,622.22 528,065.81 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 192,560.18 192,560.18 2、失业保险费 7,126.24 7,126.24 3、企业年金缴费 合计 199,686.42 199,686.42 14、应交税费 税 项 2019.12.31 2018.12.31 个人所得税 23,058.08 12,847.27 增值税 1,599.87 城市维护建设税 111.99 教育费附加 48.00 地方教育费附加 32.00 合 计 24,849.94 12,847.27 15、其他应付款 公告编号：2020-029 91 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 274,132.24 282,547.14 合 计 274,132.24 282,547.14 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 股东往来款 271,225.00 271,225.00 单位往来款 300.00 300.00 员工往来款 2,607.24 11,022.14 合 计 274,132.24 282,547.14 （2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款 16. 其他流动负债 项 目 2019.12.31 2018.12.31 待转销项税额 1,046,920.54 246,204.39 合 计 1,046,920.54 246,204.39 17、股本 项目 2019.01.01 本期增减 2019.12.31 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 3,000,000.00 1,590,000.00 1,590,000.00 4,590,000.00 18、资本公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 4,647,834.23 4,647,834.23 合 计 4,647,834.23 4,647,834.23 注：2016 年 3 月 8 日发起人协议、公司章程之规定，本公司整体变更为股份有限公 司，以截至 2015 年 12 月 31 日有限公司经审计净资产人民币 7,647,834.23 元，按 公告编号：2020-029 92 2.549278：1 比比例折算为股份总额为 3,000,000.00 股，每股 1 元，股本总额 3,000,000.00 元，其余余额人民币 4,647,834.23 元计入“资本公积”。 19、盈余公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 205,987.52 205,987.52 合 计 205,987.52 205,987.52 20、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 2,859,165.25 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,859,165.25 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,145,941.63 减：提取法定盈余公积 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 1,590,000.00 期末未分配利润 -4,876,776.38 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 80,205,518.33 72,591,176.44 66,217,268.47 55,443,837.25 其他业务 合 计 80,205,518.33 72,591,176.44 66,217,268.47 55,443,837.25 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 公告编号：2020-029 93 22、税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 3,107.76 7,348.41 教育费附加 1,223.56 3,111.81 地方教育费附加 815.71 2,074.52 合 计 5,147.03 12,534.74 23、销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 工资薪酬 2,791,517.59 2,229,180.49 业务招待费 166,652.19 136,162.23 市场推广费 521,411.83 - 差旅费 310,240.62 462,802.51 折旧费 1,338.43 4,633.20 其他 34,241.96 10,249.99 合 计 3,825,402.62 2,843,028.42 24、管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 2,257,170.03 811,175.65 房租费 755,976.94 464,069.89 中介机构服务费 290,965.92 249,463.29 差旅费 24,829.23 21,256.16 办公费 175,416.16 137,763.55 折旧费 17,217.01 22,285.05 业务招待费 20,785.80 4,433.00 通讯费 16,041.71 24,814.04 其他 512,638.71 456,581.42 合 计 4,071,041.51 2,191,842.05 广告信息服务收入 80,205,518.33 72,591,176.44 66,217,268.47 55,443,837.25 合 计 80,205,518.33 72,591,176.44 66,217,268.47 55,443,837.25 公告编号：2020-029 94 25、研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 1,885,838.04 1,983,951.59 技术服务费 1,948,074.47 580,527.68 无形资产摊销 1,392,452.80 1,392,452.80 折旧费 2,999.90 合 计 5,229,365.21 3,956,932.07 26、财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息支出 313,212.10 378,879.52 减：利息收入 8,105.52 10,432.40 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 13,115.56 22,044.81 合 计 318,222.14 390,491.93 27、其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 增值税加计抵减额 294,597.12 个税手续费返还 5,621.24 14,056.33 政府补助 13,175.99 合计 313,394.35 14,056.33 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关： 生育津贴 6,958.00 7,184.64 稳岗补贴 6,217.99 6,871.69 合 计 13,175.99 14,056.33 28、信用减值损失 公告编号：2020-029 95 项目 2019 年 2018 年 应收票据信用减值损失 应收账款信用减值损失 -601,706.06 其他应收款信用减值损失 -19,405.26 合计 -621,111.32 29、资产减值损失 项 目 2019年度 2018年度 坏账准备 24,696.17 合 计 24,696.17 30、资产处置收益 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 -15,198.4 -15,198.44 其中：固定资产处置利得 -15,198.44 -15,198.44 合 计 -15,198.44 -15,198.44 31、营业外收入 项 目 2019年度 2018年度 计入当期非经常性损益的金 额 赔偿款 54,444.14 54,444.14 其他 33.54 820.21 33.54 合 计 54,477.68 820.21 54,477.68 32、营业外支出 项 目 2019年度 2018年度 计入当期非经常性损益 债务重组损失 非货币性资产交换损失 赔偿款 157,000.00 公告编号：2020-029 96 项 目 2019年度 2018年度 计入当期非经常性损益 滞纳金及罚款支出 202.84 202.84 合 计 202.84 157,000.00 202.84 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2019年度 2018年度 当期所得税费用 递延所得税费用 57,662.88 6,158.54 合 计 57,662.88 6,158.54 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -6,088,278.75 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,522,069.69 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,211.05 研究开发费加计扣除的影响 -980,505.98 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,541,027.50 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 57,662.88 34、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 银行存款利息收入 8,105.52 10,432.40 政府补助 13,175.99 14,056.33 个税手续费返还 5,621.24 往来款项及其他 45,732.97 9001.85 公告编号：2020-029 97 合 计 72,635.72 33,490.58 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 费用支付的现金 4,790,391.10 2,570, 168.57 罚款及赔偿款支出 202.84 157,000.00 往来款及其他 112,303.46 153,442.51 合 计 4,902,897.40 2,880,611.08 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 股东往来款 1,500,000.00 2,450,000.00 合 计 1,500,000.00 2,450,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 股东往来款 1,500,000.00 2,450,000.00 合计 1,500,000.00 2,450,000.00 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019年度 2018年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -6,145,941.93 1,239,817.74 加：信用减值损失 621,111.32 资产减值准备 -24,696.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,555.34 26,918.25 无形资产摊销 1,392,452.80 1,392,452.80 长期待摊费用摊销 - - 资产处置损失（收益以“－”号填列） 15,198.44 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 313,212.10 378,879.52 公告编号：2020-029 98 补充资料 2019年度 2018年度 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 57,662.88 6,158.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,633,085.77 -5,386,805.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 42,316,077.84 2,430,116.96 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 943,044.88 78,040.45 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,544,166.58 3,722,412.20 减：现金的期初余额 3,722,412.20 4,843,775.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,178,245.62 -1,121,363.48 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2019年度 2018年度 一、现金 2,544,166.58 3,722,412.20 其中：库存现金 11,670.80 11,670.80 可随时用于支付的银行存款 2,532,495.78 3,710,741.40 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,544,166.58 3,722,412.20 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 36、所有权或使用权受到限制的资产 公告编号：2020-029 99 项 目 期末账面价值 受限原因 应收账款 1,880,000.00 银行贷款质押 37、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收益 冲减资产账面价 值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费 用 稳岗补贴 6,217.99 6,217.99 是 生育津贴 6,958.00 6,958.00 是 是 合计 13,175.99 13,175.99 是 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 稳岗补贴 与收益相关 6,217.99 生育津贴 与收益相关 6,958.00 合计 13,175.99 （3）本期无退回的政府补助情况。 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳市彩虹智慧科技 有限公司 深圳 深圳 信息服务业 100.00 同一控制下企业合并 上海炉锤数据科技有 限公司 上海 上海 信息服务业 100.00 设立 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 公告编号：2020-029 100 本期不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易的情况。 3、在合营企业或联营企业中的权益 不存在合营企业或联营企业。 4、重要的共同经营 本期不存在共同经营。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 不存在该类权益。 七、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本(万元) 母公司对本公 司的持股比 例% 母公司对本 公司的表决 权比例% 深圳市择众控股 有限公司 深圳 深圳 投资 200.00 50 50 本公司的最终控制方为黎路。黎路担任公司董事长、总经理及法定代表人。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见“附注六、1 在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市择众股权合伙企业（有限合伙） 股东黎路持有 84.4%的股权；监事管琼持有 5.2%的股权；董事杨 筱持有 5.2%的股权；董事周玉文持有 5.2%的股权。 深圳市前景在线广告有限公司 股东黎路持有 8.00%的股权 深圳市云艺创意管理合伙企业（有限合伙） 股东黎路持有 40.00%的投权 石亮 持有公司 14.9667%的股权 深圳市布谷小星文化传媒有限公司 股东石亮为法定代表人 深圳市布谷小山文化有限公司 股东石亮持有 80.00%的股权 深圳市布谷一号投资合伙企业（有限合伙） 股东石亮持有 80.00%的投权 深圳市玩艺儿创意管理有限公司 股东石亮持有 9.00%的股权 邵晓辉 股东石亮的妻子 公告编号：2020-029 101 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市福鹏资产管理有限公司 公司持股 5%以上股东杨杰担任总经理的企业 杨杰 持有公司 10%股份的股东 邢晓明 监事会主席 管琼 监事 余震豪 职工监事 张琦旋 董事 杨筱 董事 曾鹏飞 董事 周玉文 董事 刘慧 财务负责人 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本期不存在购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 （2）关联担保情况 担保方 被担保 方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否 已经履行 完毕 黎路、邢晓明、深圳市择众控股 有限公司 本公司 2,000,000.00 2018 年 8 月 22 日 2019 年 8 月 22 日 已履行完 毕 黎路、邢晓明、深圳市择众控股 有限公司 本公司 3,000,000.00 2018 年 8 月 22 日 2019 年 8 月 22 日 已履行完 毕 黎路、邢晓明、深圳市择众控股 有限公司（注） 本公司 2,000,000.00 2019 年 10 月 24 日 2020 年 10 月 24 日 未履行完 毕 黎路 本公司 1,000,000.00 2019 年 07 月 11 日 2020 年 07 月 11 日 未履行完 毕 黎路 本公司 1,800,000.00 2019 年 9 月 29 日 2020 年 9 月 28 日 未履行完 毕 上述担保借款为上海浦东发展 200 万银行借款，由黎路持有公司的 30 万股股份提供质 押并由黎路、邢晓明、深圳市择众控股有限公司提供担保。同时，以公司应收账款作为质押。 （3）关键管理人员报酬 项 目 2019年度 2018年度 公告编号：2020-029 102 关键管理人员报酬 1,477,358.47 1,314,849.37 （4）关联方资金拆借 项目名称 关联方 2018.12.31 本期拆入 本期拆出 2019.12.31 其他应付款 黎路 222,100.00 1,500,000.00 1,500,000.00 222,100.00 其他应付款 石亮 49,125.00 49,125.00 5、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 黎路 222,100.00 222,100.00 其他应付款 石亮 49,125.00 49,125.00 6、关联方承诺 本期不存在关联方承诺事项。 八、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 1、新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月全国爆发，本公司预计此次肺炎疫情及 防控措施将对本公司的生产经营造成一定的影响，影响程度取决于疫情控制防控的进展情况、 持续时间及防控政策的实施情况。 公告编号：2020-029 103 公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况、评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成 果等方面的影响。 2、公司于 2020 年 1 月 15 日收到湖南省长沙市中级人民法院在 2019 年 12 月 24 日作 出的（2019）湘 01 民终 12403 号民事判决书，公司于 2020 年 1 月 17 日进行公告（公告 编号 2020-001），现公司等待湖南希尔生命科技有限公司（原审被告）履行付款义务，如原 审被告不主动履行，则申请强制执行。若款项最终无法收回，公司应收账款可能形成坏账。 截至财务报告批准报出日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 1、2019 年 11 月 13 日，经公司 2019 年第一次临时股东大会决议，同意以截至 2019 年 6 月 30 日的未分配利润向全体股东每 10 股送红股 5.3 股，送股后的总股本变更为 459 万 股。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2019.01.01 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 21,901,453.79 821,324.59 21,080,129.20 11,359,313.29 219,618.53 11,139,694.76 合计 21,901,453.79 821,324.59 21,080,129.20 11,359,313.29 219,618.53 11,139,694.76 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 ② 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 金额 整个存续期预期信用损 失率% 坏账准备 0-6 个月 17,528,332.02 7-12 个月 1,169,706.83 3.00 35,091.20 公告编号：2020-029 104 账龄 金额 整个存续期预期信用损 失率% 坏账准备 1 至 2 年 1,906,026.52 10.00 190,602.65 2 至 3 年 884,560.00 30.00 265,368.00 3 至 4 年 412,828.42 80.00 330,262.74 合计 21,901,453.79 821,324.59 ②坏账准备的变动 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应 收 账 款 坏账准备 219,618.53 601,706.06 821,324.59 ③ ③欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 18,198,765.21 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 83.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 477,533.42 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例% 坏账准备 期末余额 恒大地产集团有限公司 13,333,362.62 0-6 个月 13,253,068.5； 7-12 个月 80,294.12 60.88 2,408.82 湖南希尔生命科技有限公司 1,859,376.00 1-2 年 8.49 185,937.60 平安健康互联网股份有限公司 1,211,466.59 0-6 个月 417,500.00;7-12 个月 793,66.59 5.53 23,819.00 恒大新能源汽车投资控股集团有 限公司 910,000.00 0-6 个月 4.15 广州蜂云验证码网络科技有限公 司 884,560.00 2-3 年 4.04 265,368.00 合 计 18,198,765.21 83.09 477,533.42 2、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 968,892.87 533,725.53 合 计 968,892.87 533,725.53 （1） 其他应收款情况 公告编号：2020-029 105 2019.12.31 2019.01.01 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 999,331.13 30,438.26 968,892.87 544,725.53 11,000.00 533,725.53 合计 999,331.13 30,438.26 968,892.87 544,725.53 11,000.00 533,725.53 ①坏账准备 A、2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用损失率% 坏账准备 组合计提: 组合 1：账龄分析法 389,428.13 7.82 30,438.26 组合 2：合并范围内关联方组合 609,903.00 合计 999,331.13 3.05 30,438.26 ②按账龄分析法计提预期信用损失的应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 预期信用损失率% 0-6 个月 469,962.00 7-12 个月 109,000.00 1-2 年 359,382.61 14,438.26 10.00 2－3 年 40,986.52 3-4 年 20,000.00 16,000.00 80.00 合计 999,331.13 30,438.26 ③坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 11,000.00 11,000.00 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 19,438.26 19,438.26 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 30,438.26 30,438.26 公告编号：2020-029 106 ④其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 押金 134,382.61 138,844.00 保证金 150,000.00 130,000.00 代垫款、备用金 105,045.52 18,978.53 单位往来款 609,903.00 256,903.00 合计 999,331.13 544,725.53 ⑤其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关联 方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 深圳市彩虹智慧科技 有限公司 是 往来款 609,903.00 0-6 个月以内 244,916.48；7-1 个月 109,000.00；1-2 年 215,000,00；2-3 年 40,986.52 61.03 殷艳明 否 押金 108,644.00 1-2 年 10.87 10,864.40 中信国际招标有限公 司深圳分公司 否 保证金 100,000.00 0-6 个月 10.01 5,000.00 李美慧 否 备用金 87,736.50 0-6 个月 8.78 深圳市泰然物业管理 服务有限公司 否 押金 30,200.00 1-2 年 2.00 2,000.00 合计 926,283.50 92.69 12,864.40 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 合 计 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市彩虹智慧科技有限公司 600,000.00 600,000.00 上海炉锤数据科技有限公司 减：长期投资减值准备 公告编号：2020-029 107 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 600,000.00 600,000.00 子公司上海炉锤数据科技有限公司尚未实际出资，为认缴出资。 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 80,118,370.52 72,596,670.78 65,709,559.76 55,056,346.96 合 计 80,118,370.52 72,596,670.78 65,709,559.76 55,056,346.96 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 13,175.99 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 广告信息服务收入 80,118,370.52 72,596,670.78 65,709,559.76 55,056,346.96 合 计 80,118,370.52 72,596,670.78 65,709,559.76 55,056,346.96 公告编号：2020-029 108 项 目 金额 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 354,493.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 367,669.19 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 367,669.19 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 367,669.19 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -80.44 -1.34 -1.34 扣除非经常损益后归属于普 通股股东的净利润 -85.26 -1.42 -1.42 公告编号：2020-029 109 深圳市择众传媒股份有限公司 2020 年 4 月 30 日 公告编号：2020-029 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室