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北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 1 证券代码：838168 证券简称：快鱼电子 主办券商：恒泰证券 2017 年度报告 快鱼电子 NEEQ:838168 北京快鱼电子股份公司 （Beijing Kuaiyu Electronics Co., Ltd.） 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 2 公司年度大事记 2017 年 3 月 14 日，2016 年度中国智能建筑 行业 TOP 品牌产品活动揭晓，快鱼电子凭借先进 的技术、优质的服务，摘获“2016 年度中国智能 建筑行业 TOP 品牌产品”视频监控系统奖项。 2017 年 4 月 26 日，由华强安防网主办的 “2016-2017 年度中国安防行业优质供应商评选 颁奖典礼”在深圳隆重举行，快鱼电子荣获 2016-2017 年度“ 中国安防行业杰出贡献奖” 2017 年 10 月 31 日，太平洋安防举办的 “2017 太平洋安防风云榜”安防业内颁奖盛典在 深圳会展中心召开，快鱼电子出席了本次盛会并上 荣膺“2017 年中国智慧城市发展贡献奖”。 2017 年 12 月 7 日，被誉为建筑智能化行业 “奥斯卡”的 2017 年度“中国智能建筑品牌”颁 奖典礼上，快鱼电子凭借自身卓越的品质与服务荣 登“2017 年度十大监控系统品牌奖”榜单。 2017 年 10 月 25 日，快鱼电子顺利取得国家 高新技术企业证书，这将进一步推动快鱼电子自主 创新、自主研发的进程。 2017 年 10 月 28 日，“100 家诚信品牌安防 供应商”颁奖盛会在深圳顺利召开，快鱼电子荣获 “2017-2018 年度中国安防新三板挂牌企业 10 强”。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 3 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................... 25 第九节 行业信息 ......................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................................... 29 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................... 35 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、快鱼电子 指 北京快鱼电子股份公司 股东大会 指 北京快鱼电子股份公司股东大会 董事会 指 北京快鱼电子股份公司董事会 监事会 指 北京快鱼电子股份公司监事会 三会 指 北京快鱼电子股份公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可 能导致公司利益转移的其他关系 公司章程 指 北京快鱼电子股份公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 快鱼软件 指 北京快鱼软件技术有限公司 上海快鱼 指 上海快鱼电子有限公司 深圳分公司 指 北京快鱼电子股份公司深圳分公司 快鱼科技 指 北京快鱼科技有限公司 深圳快鱼安防 指 深圳市快鱼安防电子有限公司 广州快鱼安防 指 广州快鱼安防科技有限公司 快鱼网络股份 指 北京快鱼网络技术股份公司 四川快鱼网络 指 四川快鱼网络有限公司 快鱼云计算 指 北京快鱼云计算有限公司 清音电声 指 北京清音电声科技有限公司 快鱼科技成都分公司 指 北京快鱼科技有限公司成都分公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘庄、主管会计工作负责人王艳彬及会计机构负责人（会计主管人员）王艳彬保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1. 公司治理风险 公司在有限公司阶段,公司治理机制运行方面存在一定瑕 疵,如三会制度运行不规范,关联交易未履行相应程序等。股份公 司阶段,公司依照法律法规制定了较为完备的《公司章程》、三会 议事规则,完善了各种规章制度,制定了《关联交易管理办法》、 《重大决策管理办法》、《对外担保管理办法》等治理制度,为公 司治理机制的完善提供了制度性保障。 但股份公司成立于 2016 年 3 月 21 日,成立时间较短,公司规 范治理机制的建立和相关制度的执行时间较短,公司治理机制的 运行和相关制度的执行在公司日常经营中有一个逐步适应过程, 需要逐步完善。 2. 控股股东、实际控制人不当控制风 险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司控股股东及实际控制人刘庄 直接持有公司股份 10,260,000 股,持股比例为 51.30%，同时担任 公司的董事长兼总经理,刘庄有能力凭借控制的股份通过股东大 会和董事会对公司的经营、财务和人事决策产生重大影响。如 公司的内部控制制度不能有效执行,控股股东、实际控制人则可 能利用其控股地位对公司的经营、财务、人事决策等进行不当 控制,可能会损害公司、其他股东和债权人的正当利益。 3. 核心技术人员流失或技术泄密的 风险 公司领先的核心技术是生存和发展的根本,核心技术人员和 原有技术储备是公司保持技术优势的基础。公司已建立技术研 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 6 发制度,与核心技术人员签署保密协议,采取保密措施,并通过多 种方式实现核心人员个人利益与公司利益的紧密关联。但音频 采集、音频智能分析、声强报警定位等音频监控及声学领域的 软件技术以及嵌入式硬件相关技术人才的竞争也日趋激烈。随 着行业的发展,业内人才需求增大,人才竞争日益激烈,如果发生 研发和技术队伍人才流失或技术泄密现象,将对公司持续发展带 来不利影响。 4. 关联交易风险 报告期内，公司关联交易金额较大，为了便于对拾音器生 产加工环节更好的管理，对组装流程作为成本中心进行独立核 算，深圳分公司将部分组件委外生产，而发生的向关联方深圳 市快鱼通信技术有限公司的关联采购，以及深圳分公司向关联 方东莞市欧博英仑实业有限公司发生的关联采购。公司与关联 方深圳市快鱼通信技术有限公司、东莞市欧博英仑实业有限公 司之间的交易，在报告期均按照协议定价，若公司通过关联方 转移定价，可能会存在定价不公允、利益输送等问题，从而损 害公司及中小股东利益。 5. 税收优惠政策变化的风险 报告期内,公司按照国家规定享受软件企业以及高新技术 企业有关所得税、增值税等税收优惠政策,上述税收优惠对公司 的发展、经营业绩起到一定促进作用。若国家产业政策或税收 政策未来发生变化,导致公司不能继续享受上述优惠,将会在一 定程度上影响公司的盈利水平。 6. 存货较高的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司的存货金额为 16,245,075.87 元，存货金额较高，一方面占用了较多的企业资金，使企业付 出更大的持有成本，降低企业的运营效率，而且会增加与存货 有关的各项开支，如采购成本、仓储成本、管理成本等，影响 企业获利能力的提高。另一方面在市场供求发生变化时，一旦 价格发生下跌，企业将蒙受较大损失，同时如果存货过多，一 旦技术升级，设计变更，则容易发生物料呆滞乃至失效等情况。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京快鱼电子股份公司 英文名称及缩写 Beijing Kuaiyu Electronics Co., Ltd. 证券简称 快鱼电子 证券代码 838168 法定代表人 刘庄 办公地址 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 14 层 1609 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邱孝一 职务 董事会秘书 电话 010-82001010 传真 010-82884971 电子邮箱 qiu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 14 层 1609 室,100083 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 12 月 12 日 挂牌时间 2016 年 8 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)-计算机、通信和其他电子设备制造业(39)-计算机制造 (391)-其他计算机制造(3919) 主要产品与服务项目 音频监控设备的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘庄 实际控制人 刘庄 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111010879671493X5 否 注册地址 北京市海淀区北四环中路 229 号 海泰大厦 14 层 1609 室 否 注册资本 20,000,000.00 元 是 五、 中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座光大银行办 公楼 14-18 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 汪明卉、陈国庆 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日,新三板交易方式变更后，公司股票转让方式为集合竞价。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 84,719,826.10 61,969,757.22 36.71% 毛利率% 78.63 74.47 - 归属于挂牌公司股东的净利润 27,810,854.33 12,724,284.97 118.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 27,561,254.57 12,723,669.97 116.61% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 74.90 85.48 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 74.22 71.80 - 基本每股收益 1.39 1.27 9.45% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 68,301,377.23 40,210,136.77 69.86% 负债总计 17,284,052.93 16,992,243.86 1.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 50,735,111.20 22,924,256.87 121.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.54 2.29 10.92% 资产负债率%（母公司） 23.81 43.19 - 资产负债率%（合并） 25.31 42.26 - 流动比率 3.77 2.16 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 14,512,430.98 13,781,940.07 5.30% 应收账款周转率 9.75 15.90 - 存货周转率 1.44 2.26 - 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 69.86 140.00 - 营业收入增长率% 36.71 71.01 - 净利润增长率% 118.19 1,837.06 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 10,000,000 100.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 199,008.99 其他 2,048.02 非经常性损益合计 201,057.01 所得税影响数 -48,542.75 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 249,599.76 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是属于计算机、通信和其他电子设备制造业(C39)的生产商，主要从事音频监控设备的研发、生 产、销售。截至报告期末，公司共拥有 11 项专利，包括 3 项发明专利、4 项实用新型专利、4 项外观专 利以及 21 项软件著作权，拥有核心技术团队、研发生产设备、办公生产场所、相关经营资质等关键业 务资源。公司主要通过系统集成商和工程商间接为终端客户提供性能卓越的拾音器、对讲机、录音服务 器等音频监控产品，全力推广音频监控产品在行业内的应用，塑造高品质服务的经营理念，使得公司产 品在全国安防行业内具有很高的声誉。公司主要采用直销模式来开拓业务，收入来源为音频监控设备及 配件产品的销售。 （一）研发模式 公司以自主研发的模式进行研发生产。安防行业多为成熟产品，但其中以视频采集为主导，音频采 集分析在安防领域尚属起步阶段。公司是安防音频监控细分领域的先进企业，该领域融合声学技术、音 频分析和软件开发等多领域交叉技术，公司在音频监控领域具有较强的技术积累和先发优势。新产品的 推出主要基于新的音频处理与分析软件技术引入后产生，因此公司研发设计重点方向主要是软件的开 发、改进和完善。公司持续跟踪全球音频领域的最新技术成果和发展方向，通过软件新技术的研发和电 路的改进，不断提高产品及服务的质量。公司于北京、成都和深圳设立研发中心，将国内外先进技术注 入到产品当中，使得公司能够自主完成具有领先水平的研发工作。 （二）采购模式 公司主要采购原材料、生产设备和嵌入式软件，其中原材料主要包括电子元器件、印制板及外壳包 装。通常由公司生产部和质控部门等提供采购标准，采购部负责采购。原料采购主要根据公司的生产状 况，采取安全库存的模式据此制定原材料采购计划。公司采购通过 ERP 实现系统流程管理，以此规范内 部控制的执行并优化管理。公司产品具有高品质高性能的特点，决定了公司对产品质量的重视程度。在 采购环节开始，公司制定了严格的原厂采购优先原则，要求在采购环节就开始把好第一关，并制定了供 应商管理办法对供应商在供货质量和能力等方面进行控制，对所采购和使用的原料及供应商的资质条件 等进行严格审查。公司采购的嵌入式软件由快鱼软件负责研发并提供，公司按年度和子公司签订框架协 议，并按月进行采购。 （三）生产模式 公司的生产模式为“以销定产”，公司生产部门根据上一年度销售情况，并结合公司市场部和销售 部发出的特殊产品订单或新产品订单，制定生产计划。公司主要产品为音频监控设备，以拾音器为例， 由于客户对拾音器的各功能参数具有不同需求，需要技术人员研发生产专门用于拾音器或其他录音服务 器的嵌入式软件，并根据客户需求调试并写入芯片，并由工人对外购的电子元器件、印刷电路进行组装， 生产周期较短，能够保证客户的订货时间要求。 （四）销售模式 公司设立销售部负责市场调研、产品宣传、产品销售和售后服务等工作。销售部负责各个区域的产 品销售。上海快鱼专门负责上海地区的产品销售。公司主要采用直销模式，由于公司生产的是安防工程 类产品，需要安防系统集成商安装和现场维护，公司与客户（主要为系统集成商）签订的销售合同基本 为订单方式，客户根据项目需求不定期下达订单，属于行业普遍特征。 报告期内以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 12 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司按照年初制定的预算和经营计划，以市场为导向，以科技创新、精细化管理为立足 点，持续加大对新产品、新领域的研发投入，加强成本费用控制和内控制度的落实，引进全面预算管理 体系，细化各部门的目标管理制度，紧抓目前国内安防大力发展的机遇，大力开拓教育、交通等新兴安 防市场，基本完成了董事会制定的年度经营目标。 报告期内，公司营业收入 8,471.98 万元，较上年同期增长 36.71%；实现净利润 2,777.17 万元，比上 年同期增长 117.97%；截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 6,833.14 万元，同比增长 69.94%；截至 报告期末，公司经营活动产生的现金净额 1,451.24 万元，比上年同期增长 5.30%。 报告期内，公司业务、产品、服务等未发生重大变化，重要研发项目进展正常，核心团队稳定，主 要供应商和客户未发生变化，公司严格执行了公司既定的市场营销、人力资源等方面的经营计划，经营 平稳。 报告期内，公司主营业务未发生重大变化。 (二) 行业情况 2017 年，全球经济复苏，国内经济形势稳中向好，供给侧改革初见成效，由过去的高速度增长转向 高质量增长。城市智能化、公共安全需求增大，智慧城市、雪亮工程、智慧交通、智能楼宇等细分行业 需求强劲，音视频监控行业延续着良好的发展势头。 随着人工智能、大数据、VR/AR、云计算、物联网等新兴技术的加速融合和广泛应用，安防行业的 内涵和外延都得到了重新定义和拓展，打破了行业发展的天花板，行业发展空间大幅拓展。安防作为人 工智能领域最早落地的应用场景之一，在安防加载人工智能的浪潮中，用户场景和用户数据的重要性开 始凸显，拥有大量实际用户场景和用户数据的企业在竞争中逐渐体现出优势。 随着上述技术的应用，物联网技术与安防技术更加融合，新的业务模式逐渐浮现，安防产业边界正 在被打破。音频应用已不仅局限于安防监控目的，越来越多有价值的音频数据正在被挖掘利用，诸如利 用音频进行关键词识别、智能分析、声纹识别等新应用不断涌现，音频应用也已延伸到传统安防领域之 外。 目前，音频应用的需求已不再仅仅是设备和服务的需求，而是对整体解决方案及服务的需求。用户 对音频解决方案和服务的一体化需求，正在引导设备供应商向整体解决方案及音频内容服务提供商转 变，解决方案与音频内容服务的提供能力成为新的市场竞争力。具备全系列产品线和解决方案能力的企 业，将通过产品、技术、品牌、资本等核心要素的整合，形成新的竞争优势，获得更大的市场份额。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 13 公司作为音频监控行业的龙头企业，具有强大的技术及市场优势，目前公司已经根据上述行业发展 的趋势，及时进行战略布局，加大研发投入，未来的音频大数据云平台建设以及音频智能分析将会给公 司带来新的业绩增长点和可观的回报。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 34,712,799.46 50.80% 21,093,079.43 52.46% 64.57% 应收账款 10,841,907.90 15.87% 5,567,063.62 13.84% 94.75% 存货 16,245,075.87 23.77% 8,848,207.93 22.00% 83.60% 长期股权投资 固定资产 1,763,511.78 2.58% 1,607,113.64 4.00% 9.73% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 68,301,377.23 - 40,210,136.77 - 69.86% 资产负债项目重大变动原因： 截至报告期末货币资金为 34,712,799.46 元，较上年末增加了 13,619,720.03 元，增加比例为 64.57%， 增加原因系公司报告期内销售收入大幅增加，且大部分收入都已经及时回款所致； 截至报告期末应收账款为 10,841,907.90 元，较上年末增加了 5,274,844.28 元，增加比例为 94.75%， 增加原因系公司报告期内销售收入大幅增加，部分大客户仍沿用先收货后付款的结算方式，导致应收账 款也随之增加所致； 截至报告期末存货为 16,245,075.87 元，较上年末增加了 7,396,867.94 元，增加比例为 83.60%，增加 原因主要是报告期内公司销售收入大幅增加，客户要求交货期较短，为保证及时交货以及客户满意度， 公司储备了较高的产成品库存；同时为了保证部分核心部件的稳定，降低采购成本，公司对部分核心部 件进行了战略储备以及经济批量采购，这也导致库存中的原材料及半成品比上年有较大幅度的增加。 由于上述各项原因，截至报告期末公司总资产为 68,301,377.23 元，较上年末增加了 28,091,240.46 元，增加比例为 69.86%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 84,719,826.10 - 61,969,757.22 - 36.71% 营业成本 18,103,855.35 21.37% 15,821,478.48 25.53% 14.43% 毛利率% 78.63 - 74.47 - - 管理费用 24,700,432.15 29.16% 18,022,844.38 29.08% 37.05% 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 14 销售费用 17,666,877.42 20.85% 16,859,679.26 27.21% 4.79% 财务费用 -63,914.74 -0.08% -47,011.28 -0.08% 35.96% 营业利润 27,661,047.58 32.65% 10,357,253.93 16.71% 167.07% 营业外收入 3,206.03 0.00% 2,436,489.07 3.93% -99.87% 营业外支出 1,158.01 0.00% 0.00% 净利润 27,799,431.39 32.81% 12,741,029.73 20.56% 118.19% 项目重大变动原因： 报告期内营业收入为 84,719,826.10 元，比去年同期增长 36.71%，增长的主要原因系 2017 年度中国 安防市场整体向好，尤其是音频市场，仍处于市场上升期，除传统司法行业外，金融、教育、轨道交通、 医疗等行业对音频产品的需求也逐渐形成规模，公司产品适销对路，市场需求旺盛，报告期内公司不断 加强销售渠道建设，积极开拓新市场，取得了良好的销售业绩； 报告期内，公司毛利率达到 78.63%，比去年同期上升了 4.16%，主要是 2016 年一季度时公司尚未 将与音频监控设备配套的软件业务由原来的关联公司北京快鱼科技有限公司转移到全资子公司北京快 鱼软件技术有限公司，2016 年 1-3 月份公司仍然向关联方深圳市快鱼安防电子有限公司采购产成品，采 购金额为 6,721,384.69 元，其中大部分为软件成本，由于深圳市快鱼安防电子有限公司不在公司合并报 表范围内，因此这部分软件直接列入了 2016 年的营业成本，造成 2016 年公司全年毛利率仍然有些偏低， 而 2017 年公司将与音频监控设备配套的软件业务全部纳入了全资子公司----北京快鱼软件技术有限公司 进行研发和销售，2017 年北京快鱼软件技术有限公司共销售 38,527,759.60 元，由于北京快鱼软件技术 有限公司是公司的全资子公司，在公司的合并报表范围内，因此此部分软件成本在 2017 年被全额抵消， 从而导致公司的毛利率大幅增长； 报告期内管理费用为 24,700,432.15 元，比去年同期增长 37.05%，增长的主要原因系报告期内公司 大力加强研发投入，研发人员和研发费用都有大幅增加，报告期内，公司的研发费用为 13,497,455.19 元， 比去年同期增加了 6,026,654.27 元，从而导致报告期内管理费用大幅增长； 报告期内财务费用为-63,914.74 元，比去年同期增长 35.96%，增长的主要原因系报告期内营业收入 大幅增长，银行存款大幅增加，在报告期内共形成利息收入 73,488.25 元，从而使财务费用大幅度降低 所致； 报告期内营业利润为 27,661,047.58 元，比去年同期增长 167.07%，增长的主要原因系报告期内公司 营业收入大幅增长，公司销售产品中的软件成本全部不再计入营业成本中，公司加强了对销售费用的控 制，同时由于公司在报告期内执行新的会计准则----《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》， 对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，需计入其他收益，此部分金额为 4,976,367.02 元，上述原因导致公司在报告期营业利润大幅增长； 报告期内营业外收入为 3,206.03 元，比去年同期减少 99.87%，减少的主要原因系上述报告期内公司 需执行新的会计准则----《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，而 2016 年公司营业外收 入的主要来源为政府补助，从而导致报告期内公司营业外收入大幅度下降； 报告期内净利润为 27,799,431.39 元，比去年同期增长 118.19%，增长的主要原因系报告期内公司营 业收入大幅增长，公司产品中的软件成本全部不再计入营业成本中，并且公司加强了对销售费用的控制， 公司收到的政府补助较 2016 年也增加了 2,539,877.95 元，从而使公司的净利润大幅增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 84,719,156.10 61,930,511.93 36.80% 其他业务收入 39,245.29 -100.00% 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 15 主营业务成本 18,103,855.35 15,809,158.48 14.51% 其他业务成本 12,320.00 -100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 拾音器产品及配件 84,719,156.10 100.00% 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北区 2,836,615.73 3.35 2,040,978.63 3.30 华北区 18,418,925.28 21.74 13,436,735.44 21.70 华东区 32,184,550.39 37.99 22,962,123.50 37.08 华南区 6,793,036.41 8.02 4,399,008.55 7.10 华中区 8,047,960.17 9.50 6,757,051.28 10.91 西北区 8,378,519.32 9.89 5,868,317.09 9.48 西南区 8,060,218.80 9.51 6,466,297.44 10.44 合计 84,719,826.10 100.00 61,930,511.93 100.00 收入构成变动的原因： 报告期内，公司国内各区域销售相对比较稳定，未发生较大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京林宁荣欣商贸有限公司 2,288,205.13 2.70% 否 2 北京金宏瑞特科技有限公司 1,560,397.44 1.84% 否 3 苏州科达科技股份有限公司 1,304,042.74 1.54% 否 4 北京智安医信科技有限公司 1,184,529.91 1.40% 否 5 天地伟业技术有限公司 1,109,679.49 1.31% 否 合计 7,446,854.71 8.79% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市快鱼通信技术有限公司 2,053,943.49 9.20% 是 2 深圳市湾区通信技术有限公司 1,610,635.20 7.22% 否 3 深圳市怀石科技有限公司 1,351,650.58 6.06% 否 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 16 4 深圳市科锐思创电子科技有限公司 1,156,100.28 5.18% 否 5 东莞市虎门世兴五金加工厂 923,924.03 4.14% 否 合计 7,096,253.58 31.80% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 14,512,430.98 13,781,940.07 5.30% 投资活动产生的现金流量净额 -892,710.95 -3,631,801.56 75.42% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：本报告期为 14,512,430.98 元，比去年同期增长 5.30%，增长的主要 原因：报告期内公司销售收入大幅增加，且大部分收入都已经及时回款，同时报告期内公司收到的税费 返还增加了 2,341,688.96 元，这些都导致公司经营性现金流比去年同期有一定增长； 投资活动产生的现金流量净额：本报告期为-892,710.95 元，比去年同期下降 75.42%，下降的主要原 因：去年同期分公司新厂房装修投入较大，而本报告期内未有类似支出，仅购置了部分生产设备、办公 设备所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有一家全资子公司——北京快鱼软件技术有限公司，公司持有北京快鱼软件 技术有限公司 100.00%的股权；公司拥有一家控股公司——上海快鱼电子有限公司，公司持有上海快鱼 电子有限公司 60.00%的股权。 其中北京快鱼软件技术有限公司报告期内营业收入为 38,527,759.60 元，净利润为 25,919,244.02 元。 上海快鱼电子有限公司报告期内营业收入为 8,991,305.35 元，净利润为-28,557.36 元。 报告期内，公司未新取得和处置子公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号----政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 2、2017 年 12 月 25 日财政部发布财会〔2017〕30 号《财政部关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》，除对前述准则修订后的报告格式做了相应规定外，调整了营业外收支的列报范围。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 17 上述会计政策变更对本公司影响如下： 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表 项目名称 2017 年 12 月 31 日 影响金额 1 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之 后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其 他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营 业外收支。 其他收益 4,976,367.02 营业外收入 -4,976,367.02 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 企业将社会责任作为企业发展的基石，企业安身立命的根本。在日常经营过程中积极履行企业应尽 的义务，承担相应的社会责任。报告期内，公司遵纪守法，合规经营，依法纳税，公司以和谐共赢为己 任，以持续发展为方向，在追求经济效益保护股东利益的同时，充分的尊重和维护客户、供应商以及员 工的合法权益。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任。 三、 持续经营评价 公司经过多年的经营和发展，逐渐形成了比较稳定的生产销售模式、研发模式、盈利模式，综合优 势突显，报告期内，公司发展迅速，营业收入、净利润均明显大幅上升，其他各项财务指标、业务指标 健康；公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 公司良好的持续经营能力，主要表现在以下六个方面： 1、客户资源稳定，公司的大多数客户都和公司合作多年，主要客户实力雄厚，对公司的产品有着 极高的认同度，随着安防市场的快速发展、公司新市场的开拓以及新产品的上市，会有越来越多的客户 与公司进行合作； 2、采购渠道稳定，公司的主要供应商与公司合作多年，技术能力突出，经营稳定，公司的主要零 部件都有较高的安全库存，同时公司建立了应急采购机制，主要零部件都有备用供应商，能够满足紧急 采购的需求； 3、研发人员稳定、高端人才较多、技术优势明显，公司为了吸引高端人才的加入，为他们提供了 有竞争力薪酬、提供宽松工作环境的同时，未来会逐步推出期权激励制度，以保证研发团队的稳定。同 时公司和业内顶级专家建立了密切的合作关系，积极引进先进技术，并制定了一系列的培训计划与人才 培育项目，以保证产品技术的领先； 4、公司在资产、业务、财务、人员、机构等方面完全独立，有良好的经营独立性。 5、公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经 营指标健康。 6、公司团队包括经营管理层、核心业务人员、核心研发人员稳定。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 18 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 公司在有限公司阶段，公司治理机制运行方面存在一定瑕疵，如三会制度运行不规范，关联交易未 履行相应程序等。股份公司阶段，公司依照法律法规制定了较为完备的《公司章程》、三会议事规则， 完善了各种规章制度，制定了《关联交易管理办法》、《重大决策管理办法》、《对外担保管理办法》等治 理制度，为公司治理机制的完善提供了制度性保障。 但股份公司成立于 2016 年 3 月 21 日，成立时间较短，公司规范治理机制的建立和相关制度的执行 时间较短，公司治理机制的运行和相关制度的执行在公司日常经营中有一个逐步适应过程，需要逐步完 善。 应对措施：公司将完善治理结构，严格按照《公司章程》、三会议事规则，《关联交易管理办法》、《重 大决策管理办法》、《对外担保管理办法》等治理制度执行公司日常经营与重大事项决策程序，为公司治 理机制的完善提供制度性保障。 2、控股股东、实际控制人不当控制风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司控股股东及实际控制人刘庄直接持有公司股份 10,260,000 股，持股 比例为 51.30%，同时担任公司的董事长兼总经理，刘庄有能力凭借控制的股份通过股东大会和董事会对 公司的经营、财务和人事决策产生重大影响。如公司的内部控制制度不能有效执行，控股股东、实际控 制人则可能利用其控股地位对公司的经营、财务、人事决策等进行不当控制，可能会损害公司、其他股 东和债权人的正当利益。 应对措施：公司将不断完善内部治理机构，加强内部控制制度建设及运行机制的完善，强化对公司 高级管理人员的监督，增强各机构协调的职能，加强信息披露制度管理，并将逐步引入外部专业管理人 员及投资者，以减少实际控制人不当控制的风险。 3、核心技术人员流失或技术泄密的风险 公司领先的核心技术是生存和发展的根本，核心技术人员和原有技术储备是公司保持技术优势的基 础。公司已建立技术研发制度，与核心技术人员签署保密协议，采取保密措施，并通过多种方式实现核 心人员个人利益与公司利益的紧密关联。但音频采集、音频智能分析、声强报警定位等音频监控及声学 领域的软件技术以及嵌入式硬件相关技术人才的竞争也日趋激烈。随着行业的发展，业内人才需求增大， 人才竞争日益激烈，如果发生研发和技术队伍人才流失或技术泄密现象，将对公司持续发展带来不利影 响。 应对措施：自公司成立以来，核心技术人员相对稳定，得益于公司对技术人员的高度重视。一方面 通过向核心技术人员提供有竞争力的薪酬，良好的办公环境，配备专业的研发设备，另一方面通过人性 化的管理以及为核心技术人员提供职位提升的通道，以提高公司的吸引力和凝聚力，来吸引和留住公司 的核心技术人员。未来，公司将通过股权激励方式让核心技术人员持有公司股票，共同享有公司发展带 来的回报。 4、关联交易风险 报告期内，公司关联交易金额较大，为了便于对拾音器生产加工环节更好的管理，对组装流程作为 成本中心进行独立核算，深圳分公司将部分组件委外生产，而发生的向关联方深圳市快鱼通信技术有限 公司的关联采购，以及深圳分公司向关联方东莞市欧博英仑实业有限公司发生的关联采购。公司与关联 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 19 方深圳市快鱼通信技术有限公司、东莞市欧博英仑实业有限公司之间的交易，在报告期均按照协议定价， 若公司通过关联方转移定价，可能会存在定价不公允、利益输送等问题，从而损害公司及中小股东利益。 应对措施：公司及子公司、分公司目前满足拾音器、对讲产品的研发、生产、销售的所有要求，未 来将严格按照市场定价来规范上述关联交易支持公司经营。同时，公司关联交易将严格按照《公司章程》、 三会议事规则、《关联交易管理办法》相关内容履行决策程序。 5、税收优惠政策变化的风险 报告期内，公司按照国家规定享受软件企业以及高新技术企业有关所得税、增值税等税收优惠政策， 上述税收优惠对公司的发展、经营业绩起到一定促进作用。若国家产业政策或税收政策未来发生变化， 导致公司不能继续享受上述优惠，将会在一定程度上影响公司的盈利水平。 应对措施：信息技术产业的科技创新和技术推广一直以来都是国家重点支持和鼓励的对象，并预计 在未来相当长的一段时间内将持续获得政策支持。公司将在相关领域继续加大技术创新和研发投入力 度，加快研发成果转化和市场推广，持续跟踪政策动向，借助政策支持促进自身发展。同时，公司将继 续加大在研发、市场拓展等方面的投入，培育和引进高素质人才，以保持技术领先地位，提高公司的核 心竞争力，扩大在行业内的市场份额，以稳步提升公司的盈利能力，减少对税收优惠的依赖，并降低税 收优惠政策变化的不确定性对公司经营业绩的影响。 6、存货较高的风险， 截至 2017 年 12 月 31 日，公司的存货金额为 16,245,075.87 元，存货金额较高，一方面占用了较多 的企业资金，使企业付出更大的持有成本，降低企业的运营效率，而且会增加与存货有关的各项开支， 如采购成本、仓储成本、管理成本等，影响企业获利能力的提高。另一方面在市场供求发生变化时，一 旦价格发生下跌，企业将蒙受较大损失，同时如果存货过多，一旦技术升级，设计变更，则容易发生物 料呆滞乃至失效等情况。 应对措施：首先公司采购部门将详细掌握企业各种存货的数量成本，避免盲目采购带来新的压力， 其次公司的生产计划以及采购计划将严格按照销售预测制订，并充分利用 ERP 等先进的管理模式，实现 存货资金信息化管理，第三对于现有存货进行未来价值的预测，对跌价风险较大的存货将及时进行清理， 第四采用 ABC 控制法，降低存货库存量，加速资金周转，第五公司将完善存货管理制度，发挥存货内部 控制制度的作用，责任到人，强化存货的事前管理与控制。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,600,000.00 2,293,777.09 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 400,000.00 179,569.89 总计 3,000,000.00 2,473,346.98 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 关键管理人员 关键管理人员 薪酬 2,916,221.81 是 2018 年 3 月 30 日 2018-014 总计 - 2,916,221.81 - - - 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 21 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司业务发展的正常需要，具有合理性、必要性以及持续性。上述关联交易价格公 允，不存在损害公司及公司股东的利益的情形，不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 5 月 11 日，公司 2016 年年度股东大会通过了过《关于<收购上海快鱼电子有限公司 40%股 权>的议案》，后期公司出于内部资源整合的目的，为更好地优化投资管理结构以及强化投资效果，暂缓 实施了该项收购事项。 截至报告期末，上述收购事项尚未实施完毕。 (四) 承诺事项的履行情况 1、为避免未来可能发生的同业竞争，北京快鱼科技有限公司、北京快鱼科技有限公司成都分公司、 深圳市快鱼安防电子有限公司、广州快鱼安防科技有限公司、北京快鱼网络技术股份公司、四川快鱼网 络有限公司、北京快鱼云计算有限公司出具了《避免同业竞争承诺函》； 2、公司全体董事、监事、高管人员出具了《避免同业竞争承诺函》； 3、公司全体股东、董事、监事、高级管理人员及相关关联方出具了《关于避免占用公司资金的承 诺》； 4、公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少并规范关联交易的承诺函》； 5、公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于竞业禁止、商业秘密和知识产权事宜的承诺》 6、公司股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺； 7、针对深圳分公司房屋权属存在瑕疵可能导致的搬迁风险，公司控股股东、实际控制人刘庄作出 承诺，如深圳分公司因租赁厂房权属瑕疵导致搬迁造成的一切经济损失，由其无偿支付给公司。 报告期内，公司及公司全体股东、董事、监事及高管人员及其他信息披露义务人员严格履行已披露 承诺。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,333,333 5,333,333 26.67 其中：控股股东、实际控制 人 2,565,000 2,565,000 12.83 董事、监事、高管 1,435,000 1,435,000 7.18 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100.00 4,666,667 14,666,667 73.33 其中：控股股东、实际控制 人 5,130,000 51.30 2,565,000 7,695,000 38.48 董事、监事、高管 2,870,000 28.70 1,435,000 4,305,000 21.53 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 10,000,000 20,000,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘庄 5,130,000 5,130,000 10,260,000 51.30 7,695,000 2,565,000 2 北 京 快 鱼 科 技 有限公司 2,000,000 2,000,000 4,000,000 20.00 2,666,667 1,333,333 3 王建忠 1,500,000 1,500,000 3,000,000 15.00 2,250,000 750,000 4 沈中跃 520,000 520,000 1,040,000 5.20 780,000 260,000 5 冯震刚 500,000 500,000 1,000,000 5.00 750,000 250,000 合计 9,650,000 9,650,000 19,300,000 96.50 14,141,667 5,158,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东北京快鱼科技有限公司为公司股东刘庄、沈中跃投资的公司，其中刘庄持有北京快鱼 科技有限公司 51%股权，沈中跃持有北京快鱼科技有限公司 49%股权。除上述关联关系外，公司前 十名股东不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司股东刘庄持有公司股份比例为 51.30%，持股比例超过 50%，为公司控股股东及实际控制人。 刘庄，男，1973 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1993 年 7 月毕业于电子科技大学电 气技术专业，大专学历。1993 年 8 月至 1994 年 10 月任北京建忠机器厂技术员；1994 年 10 月至 1996 年 4 月任北京泰康通讯技术公司程序员；1996 年 4 月至 2000 年 4 月任北京佳士合通信技术有限责任公 司软件部经理；2000 年 4 月至 2001 年 4 月任北京网音信息技术有限公司软件部经理；2001 年 4 月至今 历任北京快鱼科技有限公司执行董事兼经理、执行董事；2006 年 12 月至 2016 年 2 月任北京快鱼电子有 限公司执行董事兼经理；2016 年 2 月至今任北京快鱼电子股份公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为刘庄，情况详见控股股东情况。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 5 月 25 日 0.00 10.00 0.00 合计 0.00 10.00 0.00 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 8.00 0.00 0.00 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 刘庄 董事长、总经 理 男 44 大专 2016.2.27-2019.2.26 是 王建忠 董事 男 48 大专 2016.2.27-2019.2.26 是 沈中跃 董事 男 46 本科 2016.2.27-2019.2.26 是 冯震刚 董事 男 41 本科 2016.2.27-2019.2.26 是 武芙蓉 董事 男 42 本科 2016.2.27-2019.2.26 否 李世卿 监事会主席 男 45 研究生 2016.2.27-2019.2.26 是 张国强 职工监事 男 37 本科 2016.2.27-2019.2.26 是 吴斌 职工监事 男 31 大专 2016.2.27-2019.2.26 是 邱孝一 董事会秘书 男 42 研究生 2016.2.27-2019.2.26 是 王艳彬 财务负责人 女 42 大专 2016.2.27-2019.2.26 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除公司董事长、总经理刘庄系公司董事会秘书邱孝一的姐夫外，公司董事、监事、高级管理人员相 互之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘庄 董事长、总经 理 5,130,000 5,130,000 10,260,000 51.30 0 王建忠 董事 1,500,000 1,500,000 3,000,000 15.00 0 沈中跃 董事 520,000 520,000 1,040,000 5.20 0 冯震刚 董事 500,000 500,000 1,000,000 5.00 0 武芙蓉 董事 0 0 0 0.00 0 李世卿 监事会主席 300,000 300,000 600,000 3.00 0 张国强 职工监事 0 0 0 0.00 0 吴斌 职工监事 0 0 0 0.00 0 邱孝一 董事会秘书 0 0 0 0.00 0 王艳彬 财务负责人 50,000 50,000 100,000 0.50 0 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 26 合计 - 8,000,000 8,000,000 16,000,000 80.00 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 36 38 技术人员 47 51 销售人员 49 50 行政管理人员 18 16 财务人员 7 8 员工总计 157 163 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 4 6 本科 86 90 专科 38 38 专科以下 27 27 员工总计 157 163 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司员工薪酬包括薪金、津贴、奖金、绩效等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国 劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》及《保密协议》。按国家有关 法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险和住房公积 金。公司重视内部员工培养，公司致力于从内部提拔品行优秀、有培养潜力的技术管理人员。针对这部 分人员，根据进步程度以及承担的具体职责，给予调薪及晋升机会。公司制订了严谨的薪酬管理制度， 对员工的工作能力和工作态度进行定期绩效考核，依据员工的绩效考核结果来评定相应的薪资级别，实 现公平、公正、公开，有效激发员工潜能。 2、员工培训情况 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，全面加强员工 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 27 培训工作，培训内容包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训，新员工试用期间岗位技能培训实 习、在职员工业务与管理技能培训、管理干部管理提升培训、员工晋级、调岗职业技能需求培训等，不 断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和保障。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 戴攀文 硬件工程师 0 陶文场 软件工程师 0 核心人员的变动情况： 公司共有核心技术人员两名： 戴攀文，男，1982 年 8 月 23 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006 年 6 月毕业于河北理工 大学自动化专业，本科学历。2006 年 6 月至 2012 年 2 月任北京阿尔泰科技发展有限公司单位硬件工程 师；2012 年 2 月至 2015 年 12 月任北京快鱼科技有限公司硬件工程师；2016 年 1 月起任北京快鱼软件 技术有限公司硬件工程师。 陶文场，男，1979 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2004 年 7 月毕业于长春理工大学 电子信息专业，本科学历。2004 年 7 月至 2006 年 1 月任福建实达电脑设备有限公司技术支持人员；2006 年 4 月至 2012 年 5 月任北京阿尔泰科技发展有限公司嵌入式软件开发技术人员；2012 年 6 月至 2015 年 12 月任北京快鱼科技有限公司嵌入式软件开发技术人员；2016 年 1 月起任北京快鱼软件技术有限公司 嵌入式软件开发技术人员。 截至报告期末，公司核心技术人员未发生变动。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立健全公 司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者的利益。公司已建立各司其职、各 负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、《信 息披露管理办法》、《重大决策管理办法》、《投资者关系管理制度》、《防范大股东及其他关联方资金占用 制度》、《委托理财管理制度》、《子公司管理制度》以及《年度报告重大差错责任追究制度》等规章制度。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要 求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决 策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运 作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，股东大会的召集、通知、召开 方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》 的要求规范运行。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行 使其合法权利。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合相关法律法规及规则的要求，能够给所有股东提供合适保 护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监 事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》、《重大决策管理办法》以 及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，“三会”依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷， 董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 30 4、 公司章程的修改情况 公司公司第一次临时股东大会于 2017 年 6 月 20 日审议通过了《关于修改公司章程的议案》，修改 内容如下： 原：第一章第四条：公司注册资本为人民币 1,000 万元。 第三章第十九条：公司股份总数为 1000 万股，均为普通股。 公司现有股东的姓名或者名称、持股数量等情况见下表： 序号 股东姓名和名称 所持股份数（股） 出资方式 出资时间 1 刘庄 5,130,000 净资产折股 2016.2.27 2 沈中跃 520,000 净资产折股 2016.2.27 3 王建忠 1,500,000 净资产折股 2016.2.27 4 李世卿 300,000 净资产折股 2016.2.27 5 冯震刚 500,000 净资产折股 2016.2.27 6 王艳彬 50,000 净资产折股 2016.2.27 7 北京快鱼科技有限公司 2,000,000 净资产折股 2016.2.27 合计 10,000,000 -- -- 现修订为：第一章第四条：公司注册资本为人民币 2000 万元。 第三章第十九条：公司股份总数为 2000 万股，均为普通股。 公司现有股东的姓名或者名称、持股数量等情况详见公司章程附件股东名册。 报告期内《公司章程》其它条款未发生变化。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第一届董事会第三次会议： （1）审议通过了《关于<预计 2017 年度日常 性关联交易>的议案》； （2）审议通过了《关于<公司 2016 年年度报 告及摘要>的议案》； （3）审议通过了《关于<公司 2016 年度董事 会工作报告>的议案》； （4）审议通过了《关于<公司 2016 年度总经 理工作报告>的议案》； （5）审议通过了《关于<公司 2016 年度财务 决算报告>的议案》； （6）审议通过了《关于<公司 2017 年度财务 预算报告>的议案》、 （7）审议通过了《关于<公司 2016 年利润分 配方案>的议案》； （8）审议通过了《关于<追认 2016 年度关联 交易>的议案》； （9）审议通过了《关于<公司年度报告信息披 露重大差错责任追究制度>的议案》； 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 31 （10）审议通过了《关于<北京快鱼电子股份 公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占 用情况汇总表的专项审核报告>的议案》； （11）审议通过了《关于收购上海快鱼电子有 限公司 40%股权的议案》； （12）审议通过了《关于提议召开 2016 年年 度股东大会的议案》。 2、第一届董事会第四次会议： （1）审议通过了《关于修改公司章程的议案》； （2）审议通过了《关于提议召开 2017 年第一 次临时股东会的议案》。 3、第一届董事会第五次会议： 审议通过了《关于公司<2017 年半年度报告> 的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第三次会议： （1）审议通过了《关于<公司 2016 年年度报 告及摘要>的议案》； （2）审议通过了《关于<公司 2016 年度监事 会工作报告>的议案》； （3）审议通过了《关于<公司 2016 年度财务 决算报告>的议案》； （4）审议通过了《关于<公司 2017 年度财务 预算报告>的议案》； （5）审议通过了《关于<公司 2016 年利润分 配方案>的议案》； （6）审议通过了《关于<北京快鱼电子股份公 司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用 情况汇总表的专项审核报告>的议案》。 2、第一届监事会第四次会议： 审议通过了《关于公司<2017 年半年度报告> 的议案》。 股东大会 2 1、2016 年年度股东大会： （1）审议通过了《关于<预计 2017 年度日常 性关联交易>的议案》； （2）审议通过了《关于<公司 2016 年年度报 告及摘要>的议案》； （3）审议通过了《关于<公司 2016 年度董事 会工作报告>的议案》； （4）审议通过了《关于<公司 2016 年度监事 会工作报告>的议案》； （5）审议通过了《关于<公司 2016 年度财务 决算报告>的议案》； （6）审议通过了《关于<公司 2017 年度财务 预算报告>的议案》； 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 32 （7）审议通过了《关于<公司 2016 年利润分 配方案>的议案》； （8）审议通过了《关于<追认 2016 年度关联 交易>的议案》; （9）审议通过了《关于<公司年度报告信息披 露重大差错责任追究制度>的议案》； （10）审议通过了《关于<北京快鱼电子股份 公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占 用情况汇总表的专项审核报告>的议案》； （11）审议通过了《关于收购上海快鱼电子有 限公司 40%股权的议案》。 2、2017 年第一次临时股东大会： 审议通过了《关于修改公司章程的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、“三会”规则等要求，决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职 要求，能够按照《公司章程》、“三会”规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司股东大会、董事会、监事会、高级管理层人员均依法运作，能够切实履行相应的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关规定。公司重大事项均通过董事会、股东大会审议，公司所有重大事项及 时通过全国中小企业股份转让系统平台披露公告，公司董事会秘书负责答复股东来电、邮件咨询，接待 前来公司的股东，从多方面确保了股东参与公司治理的权利。公司未发生来自控股股东及实际控制人以 外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及公司管理层引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照相关法律法规和公司《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》的要求，通过全 国中小企业股份转让系统信息披露平台（）及时充分进行信息披露，切实保护投资者 权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策 程序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公 司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 33 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，一直按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业 务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有独立、完整的业务体系和面向市场自主经营 的能力。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独 立，具有完整的业务体系及独立面向市场经营的能力。 1、业务独立性 公司的主营业务是音频监控设备的研发、生产和销售。公司具备独立完整的业务流程、独立的经营场所 以及供应、销售部门和渠道，公司独立进行经营。公司的业务独立于控股股东及其控制的其他企业，与控股 股东及其控制的其他企业间不存在实质性同业竞争或者显失公平的关联交易。公司以自身的名义独立开展业 务和签订合同，无需依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司业务皆为自主实施，独立于股东 和关联方，具有直接面向市场的独立经营能力。公司股东以及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业 相竞争的业务或损害公司利益的行为，保证公司的业务独立于股东和关联方，公司业务独立。 2、资产独立性 公司全体股东所投入资金均已足额到位。公司对其所有的资产均有合法的所有权或使用权，与公司生产 经营相关资产均签订了合法的协议或取得权属证书或证明文件。公司相关资产均完成相应权属的变更，与股 东及其他关联方产权关系明确。截至本年度末，公司不存在股东及其他关联方违规占用公司资金、资产和其 他资源的情况。 3、人员独立性 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；公司的总经理、财务负责人和董事会秘 书等其他高级管理人员未在实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制 人控制的其他企业领薪，亦不存在公司的财务人员在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼 职的情形。公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生，职工代 表监事由公司职工代表大会选举产生。公司与全体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度， 独立发放员工工资，公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退。公司的劳动、人事、工资福利管理等方 面完全独立。 4、财务独立性 公司已建立了独立的财务部门和独立的核算体系，拥有独立的财务人员，能够独立地作出财务决策，具 有规范的财务会计制度。公司拥有独立的银行账户，不存在与其股东或关联企业共用银行账户的情形。公司 依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司财务人员均与公司签订了劳动合同，财务 人员均为专职，不存在在外兼职的情况。 5、机构独立性 公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制，并聘请了总经理、财务负 责人和董事会秘书等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。公司公司根据业务活动需要建立了相应的 组织机构，包括独立的综合部门、财务部门和运营部门等，制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和 各职能部门按法律、行政法规、其他规范性文件和公司章程及其他内部管理制度规定的职责独立运作，公司 的办公机构和经营场所独立，公司组织机构独立，不存在与控股股东及实际控制人所控制其他企业混合经营、 合署办公的情况，亦不存在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独 立性的现象，公司完全拥有机构设置的自主权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已按现代企业管理制度要求并结合公司的实际情况建立了一套规范合理的内部控制制 度，包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 34 工作细则》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理办法》、《重 大决策管理办法》、《投资者关系管理制度》、《防范大股东及其他关联方资金占用制度》、《委托理财管理制度》、 《子公司管理制度》等，涵盖了公司战略决策、技术研发、销售管理、人力资源管理、财务会计等公司营运 活动的所有环节，保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内 部管理制度进行管理和运行。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计 核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面 完善和执行公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守《信息披露管理办法》，执行情况良好。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守相关制度，执行情况良好。 公司于 2017 年 4 月 21 日召开董事会审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》，对年报信息重大差 错的认定及处理程序、重大差错的责任追究做出了明确规定。 报告期内，公司未发生信息披露违规、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字（2018）第 010488 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2018 年 3 月 29 日 注册会计师姓名 汪明卉、陈国庆 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）第 010488 号 北京快鱼电子股份公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京快鱼电子股份公司（以下简称“快鱼电子公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了快鱼电子公司 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司 的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于快鱼电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 快鱼电子公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括快鱼电子公 司 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 36 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估快鱼电子公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算快鱼电子公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督快鱼电子公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 37 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对快鱼电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致快鱼电 子公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就快鱼电子公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：汪明卉 中国注册会计师：陈国庆 中国·北京 2018 年 3 月 29 日 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 34,712,799.46 21,093,079.43 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 895,060.00 应收账款 六、3 10,841,907.90 5,567,063.62 预付款项 六、4 1,331,526.33 667,725.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 1,063,525.26 605,493.69 买入返售金融资产 存货 六、6 16,245,075.87 8,848,207.93 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 1,158.01 流动资产合计 65,089,894.82 36,782,728.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 1,763,511.78 1,607,113.64 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 76,060.23 98,321.79 开发支出 商誉 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 39 长期待摊费用 六、10 928,231.67 1,583,453.93 递延所得税资产 六、11 443,678.73 138,519.33 其他非流动资产 非流动资产合计 3,211,482.41 3,427,408.69 资产总计 68,301,377.23 40,210,136.77 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 2,633,999.36 5,674,782.20 预收款项 六、13 5,932,968.63 3,622,658.33 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、14 6,311,675.52 5,581,333.73 应交税费 六、15 2,160,699.52 1,921,692.60 应付利息 应付股利 其他应付款 六、16 244,709.90 191,777.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 17,284,052.93 16,992,243.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 40 非流动负债合计 负债合计 17,284,052.93 16,992,243.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 20,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 384,871.99 384,871.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、19 3,171,969.53 1,216,783.48 一般风险准备 未分配利润 六、20 27,178,269.68 11,322,601.40 归属于母公司所有者权益合计 50,735,111.20 22,924,256.87 少数股东权益 282,213.10 293,636.04 所有者权益合计 51,017,324.30 23,217,892.91 负债和所有者权益总计 68,301,377.23 40,210,136.77 法定代表人：刘庄 主管会计工作负责人：王艳彬 会计机构负责人：王艳彬 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 19,980,885.53 6,647,814.40 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 895,060.00 应收账款 十三、1 9,882,347.50 4,785,072.37 预付款项 1,132,614.43 80,799.50 应收利息 应收股利 12,000,000.00 其他应收款 十三、2 994,619.94 517,716.73 存货 18,204,014.32 10,898,394.55 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 51,089,541.72 34,929,797.55 非流动资产： 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 41 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 1,600,000.00 1,600,000.00 投资性房地产 固定资产 1,468,892.44 1,413,028.90 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 76,060.23 98,321.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 928,231.67 1,583,453.93 递延所得税资产 97,870.01 77,093.54 其他非流动资产 非流动资产合计 4,171,054.35 4,771,898.16 资产总计 55,260,596.07 39,701,695.71 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,628,198.36 5,524,481.20 预收款项 4,890,081.60 3,342,477.30 应付职工薪酬 4,791,921.52 1,834,980.32 应交税费 721,510.81 827,424.15 应付利息 应付股利 其他应付款 126,784.00 5,619,626.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,158,496.29 17,148,988.97 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 42 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,158,496.29 17,148,988.97 所有者权益： 股本 20,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 384,871.99 384,871.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,171,969.53 1,216,783.48 一般风险准备 未分配利润 18,545,258.26 10,951,051.27 所有者权益合计 42,102,099.78 22,552,706.74 负债和所有者权益合计 55,260,596.07 39,701,695.71 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、21 84,719,826.10 61,969,757.22 其中：营业收入 六、21 84,719,826.10 61,969,757.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 62,035,145.54 51,612,503.29 其中：营业成本 六、21 18,103,855.35 15,821,478.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 43 税金及附加 六、22 1,262,960.07 787,221.13 销售费用 六、23 17,666,877.42 16,859,679.26 管理费用 六、24 24,700,432.15 18,022,844.38 财务费用 六、25 -63,914.74 -47,011.28 资产减值损失 六、26 364,935.29 168,291.32 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、27 4,976,367.02 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,661,047.58 10,357,253.93 加：营业外收入 六、28 3,206.03 2,436,489.07 减：营业外支出 六、29 1,158.01 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,663,095.60 12,793,743.00 减：所得税费用 六、30 -136,335.79 52,713.27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,799,431.39 12,741,029.73 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 27,799,431.39 12,741,029.73 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -11,422.94 16,744.76 2.归属于母公司所有者的净利润 27,810,854.33 12,724,284.97 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 27,799,431.39 12,741,029.73 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 44 归属于母公司所有者的综合收益总额 27,810,854.33 12,724,284.97 归属于少数股东的综合收益总额 -11,422.94 16,744.76 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、2 1.39 1.27 （二）稀释每股收益 十四、2 1.39 1.27 法定代表人：刘庄 主管会计工作负责人：王艳彬 会计机构负责人：王艳彬 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 81,958,888.22 60,148,925.86 减：营业成本 十三、4 55,640,680.07 36,178,009.06 税金及附加 493,291.64 303,628.32 销售费用 11,312,510.28 12,698,024.44 管理费用 12,518,318.25 10,579,983.92 财务费用 -30,229.81 -36,609.10 资产减值损失 344,092.63 183,642.54 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 18,000,000.00 12,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 14,008.99 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,694,234.15 12,242,246.68 加：营业外收入 3,206.03 820.00 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,697,440.18 12,243,066.68 减：所得税费用 148,047.14 75,231.93 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,549,393.04 12,167,834.75 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 45 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 19,549,393.04 12,167,834.75 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 101,916,359.13 74,055,690.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 六、31 4,777,358.03 2,435,669.07 收到其他与经营活动有关的现金 2,350,639.12 2,012,236.50 经营活动现金流入小计 109,044,356.28 78,503,596.29 购买商品、接受劳务支付的现金 29,532,880.03 29,579,178.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,089,651.93 16,092,250.28 支付的各项税费 11,968,193.28 6,160,661.60 支付其他与经营活动有关的现金 六、31 24,941,200.06 12,889,565.67 经营活动现金流出小计 94,531,925.30 64,721,656.22 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 46 经营活动产生的现金流量净额 六、32 14,512,430.98 13,781,940.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 892,710.95 3,631,801.56 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 892,710.95 3,631,801.56 投资活动产生的现金流量净额 -892,710.95 -3,631,801.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、32 13,619,720.03 10,150,138.51 加：期初现金及现金等价物余额 六、32 21,093,079.43 10,942,940.92 六、期末现金及现金等价物余额 六、32 34,712,799.46 21,093,079.43 法定代表人：刘庄 主管会计工作负责人：王艳彬 会计机构负责人：王艳彬 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 47 销售商品、提供劳务收到的现金 90,810,698.00 67,303,514.94 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 11,001,712.15 945,846.40 经营活动现金流入小计 101,812,410.15 68,249,361.34 购买商品、接受劳务支付的现金 66,543,991.08 51,048,500.76 支付给职工以及为职工支付的现金 17,258,588.20 11,795,273.71 支付的各项税费 5,073,866.06 2,638,892.08 支付其他与经营活动有关的现金 28,930,085.18 2,596,977.09 经营活动现金流出小计 117,806,530.52 68,079,643.64 经营活动产生的现金流量净额 -15,994,120.37 169,717.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 30,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 672,808.50 3,428,073.47 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 672,808.50 3,428,073.47 投资活动产生的现金流量净额 29,327,191.50 -3,428,073.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,333,071.13 -3,258,355.77 加：期初现金及现金等价物余额 6,647,814.40 9,906,170.17 六、期末现金及现金等价物余额 19,980,885.53 6,647,814.40 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 384,871.99 1,216,783.48 11,322,601.40 293,636.04 23,217,892.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 384,871.99 1,216,783.48 11,322,601.40 293,636.04 23,217,892.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 1,955,186.05 15,855,668.28 -11,422.94 27,799,431.39 （一）综合收益总额 27,810,854.33 -11,422.94 27,799,431.39 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 49 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,955,186.05 -1,955,186.05 1．提取盈余公积 1,955,186.05 -1,955,186.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,000,000.00 -10,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 10,000,000.00 -10,000,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 384,871.99 3,171,969.53 27,178,269.68 282,213.10 51,017,324.30 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 38,487.20 161,484.70 276,891.28 10,476,863.18 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 38,487.20 161,484.70 276,891.28 10,476,863.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 384,871.99 1,178,296.28 11,161,116.70 16,744.76 12,741,029.73 （一）综合收益总额 12,724,284.97 16,744.76 12,741,029.73 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 51 （三）利润分配 1,216,783.48 -1,216,783.48 1．提取盈余公积 1,216,783.48 -1,216,783.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 384,871.99 -38,487.20 -346,384.79 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 384,871.99 -38,487.20 -346,384.79 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 384,871.99 1,216,783.48 11,322,601.40 293,636.04 23,217,892.91 法定代表人：刘庄 主管会计工作负责人：王艳彬 会计机构负责人：王艳彬 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 52 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 384,871.99 1,216,783.48 10,951,051.27 22,552,706.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 384,871.99 1,216,783.48 10,951,051.27 22,552,706.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 1,955,186.05 7,594,206.99 19,549,393.04 （一）综合收益总额 19,549,393.04 19,549,393.04 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,955,186.05 -1,955,186.05 1．提取盈余公积 1,955,186.05 -1,955,186.05 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,000,000.00 -10,000,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 10,000,000.00 -10,000,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 384,871.99 3,171,969.53 18,545,258.26 42,102,099.78 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 38,487.20 346,384.79 10,384,871.99 加：会计政策变更 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 54 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 38,487.20 346,384.79 10,384,871.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 384,871.99 1,178,296.28 10,604,666.48 12,167,834.75 （一）综合收益总额 12,167,834.75 12,167,834.75 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,216,783.48 -1,216,783.48 1．提取盈余公积 1,216,783.48 -1,216,783.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 384,871.99 -38,487.20 -346,384.79 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 55 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 384,871.99 -38,487.20 -346,384.79 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 384,871.99 1,216,783.48 10,951,051.27 22,552,706.74 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 56 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 北京快鱼电子股份公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为北京快鱼电子有限公司，成 立于 2006 年 12 月 12 日，取得了北京市工商行政管理局海淀分局核发的注册号为 1101082205346 的 《企业法人营业执照》。 根据 2016 年 2 月 6 日公司全体发起人签订的《发起人协议书》和公司章程的规定，北京快鱼 电子有限公司依法整体变更设立为股份有限公司，申请整体变更为股份有限公司的基准日为 2015 年 12 月 31 日。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 2 月 27 日出具了中审亚太验字 （2016）010170-4 号验资报告。 2016 年 3 月 21 日，北京市工商行政管理局海淀分局下发了名称变更通知，变更后公司名称为 北京快鱼电子股份公司，注册资本 1,000.00 万元，实收资本 1,000.00 万元。 2016 年 8 月 3 日，由恒泰证券股份有限公司作为主办券商，本公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本：2,000.00 万元，公司住所：北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 14 层 1609 室；法定代表人：刘庄；统一社会信用代码为 9111010879671493X5。 经营范围：销售电子产品、自行开发后的产品；生产电子产品（金仙分支机构经营）；电子产 品的技术开发、技术服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。） 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，分别是持股 60.00%的上海快鱼电子有限公司 和持股 100.00%的北京快鱼软件技术有限公司。详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本公司本 年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 3 月 29 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业 会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制，本公司自报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 57 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关 信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司主要从事拾音器的研发、生产和销售。本公司及各子公司根据实际生产经营 特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计 估计，详见本附注四、17“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请 参阅附注四、21“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本 公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的 其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 58 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相 关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于 “一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净 资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 59 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经 适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等 相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完 整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 60 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处 理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 7、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要 市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次 输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的 不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结 果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出 售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近 期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 61 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金 融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键 管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊 余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用 的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金 流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和 应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 62 进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他 金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进 行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损 失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他 综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产 已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 63 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变 动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定 的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 64 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工 具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的 衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将 混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价 值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益 工具的公允价值变动额。 8、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生 减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本 金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值 的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的判断 依据或金额标准 应收账款——金额 50.00 万元以上(含)且占应收账款账面余额 5.00%以上的款 项；其他应收款——金额 50.00 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 5.00% 以上的款项 单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提 方法 单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 65 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的 相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 按照账龄分析 组合 2：关联方组合 按照款项性质 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债 务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存 在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：关联方组合 不计提 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 b. 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 关联方组合 0.00 0.00 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 66 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品（产成品）、半成品、在产品、周转材料（包装物、低值易耗 品等）等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货的发出按加权平均的计价原则计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基 础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈 旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期 损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计 售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品与包装物于领用时一次摊销法摊销。 10、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金 融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金 融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 67 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权 益最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份 的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应 享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不 进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算 的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与 账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原 持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 68 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外， 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的 资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股 权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投 资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企 业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公 司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 69 足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司 的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中 所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入 股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单 位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单 位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权 益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全 部转入当期投资收益。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 70 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权 之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合 收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 11、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定 资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 年限平均法 3－5 0 20.00-33.33 电子设备 年限平均法 3－5 0 20.00-33.33 办公设备 年限平均法 3－5 0 20.00-33.33 其他设备 年限平均法 3－5 0 20.00-33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确 定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发 生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 71 则作为会计估计变更处理。 12、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公 司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期 损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支 出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价 款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该 无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资 产的摊销政策进行摊销。 项目 摊销方法 摊销年限 软件 直线法 5 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 72 13、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长 期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 项目 摊销方法 摊销年限 装修费 直线法 3 14、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 73 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 16、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现 时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相 关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏 损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的 资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 17、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务 收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 74 的劳务成本金额确认收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经 济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到 补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务 部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳 务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 公司的主营业务收入为音频监控设备及配件产品的销售。公司销售的商品，在发出货物，收到 货款或获取收款权利时，确认销售收入。 18、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并 享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用 或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 19、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有 关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 75 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是 很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关 的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 76 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。 20、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 A、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计 入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与 日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 B、按照财政部在 2017 年 12 月发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕 30 号），对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，以及相应涉及的“营业外收入”、“营业外支 出”行项目，调整可比期间的比较数据。 【单位：元】 序 号 会计政策变更的内容和原因 受影响 的报表 项目名 称 2017 年 12 月 31 日影响 金额 1 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收 益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 其 他 收 益 4,976,367.02 营 业 外 收入 -4,976,367.02 （2）会计估计变更 本年未发生会计估计变更。 21、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历 史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产 和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 77 （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的 账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。 其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现 金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场 价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计 算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资 料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来 现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资 产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命 是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变 化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结 合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 78 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计 的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%计缴。 其中： 纳税主体名称 所得税税率 北京快鱼电子股份公司 按应纳税所得额的15%计缴。 上海快鱼电子有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。 北京快鱼软件技术有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 （1）增值税 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）规定，子 公司北京快鱼软件技术有限公司符合规定的软件产品《快鱼低噪声拾音器系统》享受增值税即征即 退的优惠。 （2）企业所得税 根据财政部、国家税务总局发布的《《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得 税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）），子公司北京快鱼软件技术有限公司享受自获利年度起“两 免三减半”的所得税优惠政策，经北京市海淀区国家税务局第一税务所《企业所得税优惠事项备案 表》认定，2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日企业所得税享受免税政策。 本公司于 2017 年 10 月 25 日取得了证书编号为 GR201711001570 的国家高新技术企业证书，有 效期为三年。按照《企业所得税法》等相关规定，2017 年减按 15%税率征收企业所得税。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 79 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期 末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 4,012.45 34,305.76 银行存款 34,708,787.01 21,058,773.67 合计 34,712,799.46 21,093,079.43 2、 应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 895,060.00 合计 895,060.00 （2）公司期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 11,485,507.00 100.00 643,599.10 5.60 10,841,907.90 其中：账龄组合 11,485,507.00 100.00 643,599.10 5.60 10,841,907.90 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 11,485,507.00 100.00 643,599.10 5.60 10,841,907.90 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 80 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 5,889,606.94 100.00 322,543.32 5.48 5,567,063.62 其中：账龄组合 5,889,606.94 100.00 322,543.32 5.48 5,567,063.62 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 5,889,606.94 100.00 322,543.32 5.48 5,567,063.62 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,858,162.00 542,908.10 5.00 1 至 2 年 414,010.00 41,401.00 10.00 2 至 3 年 157,925.00 31,585.00 20.00 3 至 4 年 55,410.00 27,705.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 11,485,507.00 643,599.10 5.60 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,539,707.44 276,985.37 5.00 1 至 2 年 244,219.50 24,421.95 10.00 2 至 3 年 105,680.00 21,136.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 5,889,606.94 322,543.32 5.48 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 81 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 321,055.78 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京林宁荣欣商贸有限公司 2,015,750.00 17.55 100,787.50 杭州海康威视系统技术有限 公司 921,460.00 8.02 46,073.00 河南联指网络科技有限公司 500,000.00 4.35 25,000.00 深圳市保安服务公司 491,015.00 4.28 24,550.75 北京国安电气有限责任公司 390,170.00 3.40 19,508.50 合计 4,318,395.00 37.60 215,919.75 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,287,878.33 96.72 629,477.40 94.27 1 至 2 年 8,040.00 0.60 38,248.00 5.73 2 至 3 年 35,608.00 2.68 3 年以上 合计 1,331,526.33 100.00 667,725.40 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 深圳市怀石科技有限公司 910,000.00 68.34 北京塞宾科技有限公司 75,000.00 5.63 恩平市恒一音响器材厂 63,050.00 4.74 漳州市爱德电子技术有限公司 48,400.00 3.63 深圳市点音微电子有限公司 43,000.00 3.23 合计 1,139,450.00 85.57 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 82 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,142,743.14 100.00 79,217.88 6.93 1,063,525.26 其中：账龄组合 1,142,743.14 100.00 79,217.88 6.93 1,063,525.26 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,142,743.14 100.00 79,217.88 6.93 1,063,525.26 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 640,832.06 100.00 35,338.37 5.51 605,493.69 其中：账龄组合 640,832.06 100.00 35,338.37 5.51 605,493.69 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 640,832.06 100.00 35,338.37 5.51 605,493.69 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 812,329.08 40,616.47 5.00 1 至 2 年 274,814.06 27,481.41 10.00 2 至 3 年 55,600.00 11,120.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 83 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 合计 1,142,743.14 79,217.88 6.93 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 574,897.01 28,744.86 5.00 1 至 2 年 65,935.05 6,593.51 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 640,832.06 35,338.37 5.51 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 43,879.51 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金 781,067.01 305,182.00 备用金及其他 361,676.13 335,650.06 合计 1,142,743.14 640,832.06 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 深圳市文韬实业有限公司 押金 236,000.00 1-2 年 20.65 23,600.00 珠海全视通信息技术有限公司 押金 180,000.00 1 年以内 15.75 9,000.00 员工公积金 其他 105,404.50 1 年以内 9.22 5,270.23 张慧 备用金 77,600.00 1 年以内 6.79 3,880.00 维宝视（北京）科技有限公司 押金 66,000.00 1 年以内 5.78 3,300.00 合计 — 665,004.50 — 58.19 45,050.23 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 84 6、 存货 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,502,162.70 5,502,162.70 半成品 2,119,320.82 1,668,505.06 库存商品（产成品） 7,738,512.57 7,738,512.57 周转材料（包装物、低值易耗品等） 326,132.48 326,132.48 在产品 558,947.30 1,009,763.06 合计 16,245,075.87 16,245,075.87 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,949,877.26 3,949,877.26 半成品 568,571.06 568,571.06 库存商品（产成品） 3,067,858.82 3,067,858.82 周转材料（包装物、低值易耗品等） 200,682.71 200,682.71 在产品 1,061,218.08 1,061,218.08 合计 8,848,207.93 8,848,207.93 7、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣税金 1,158.01 合计 1,158.01 8、 固定资产 固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 995,796.00 909,653.13 585,500.90 336,724.65 2,827,674.68 2、本期增加金额 562,102.46 20,172.65 287,589.75 869,864.86 （1）购置 562,102.46 20,172.65 287,589.75 869,864.86 3、本期减少金额 11,517.06 3,299.14 14,816.20 （1）处置或报废 11,517.06 3,299.14 14,816.20 4、期末余额 995,796.00 1,460,238.53 602,374.41 624,314.40 3,682,723.34 二、累计折旧 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 85 项目 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计 1、年初余额 877,639.50 186,632.17 99,686.04 56,603.33 1,220,561.04 2、本期增加金额 64,449.00 371,455.43 144,402.96 133,159.33 713,466.72 （1）计提 64,449.00 371,455.43 144,402.96 133,159.33 713,466.72 3、本期减少金额 11,517.06 3,299.14 14,816.20 （1）处置或报废 11,517.06 3,299.14 14,816.20 4、期末余额 942,088.50 546,570.54 240,789.86 189,762.66 1,919,211.56 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 53,707.50 913,667.99 361,584.55 434,551.74 1,763,511.78 2、年初账面价值 118,156.50 723,020.96 485,814.86 280,121.32 1,607,113.64 9、 无形资产 无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 111,307.70 111,307.70 2、本期增加金额 （1）购置 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 111,307.70 111,307.70 二、累计摊销 1、年初余额 12,985.91 12,985.91 2、本期增加金额 22,261.56 22,261.56 （1）计提 22,261.56 22,261.56 3、本期减少金额 （1）处置 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 86 项目 软件 合计 4、期末余额 35,247.47 35,247.47 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 76,060.23 76,060.23 2、年初账面价值 98,321.79 98,321.79 10、 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 装修费 1,583,453.93 655,222.26 928,231.67 合计 1,583,453.93 655,222.26 928,231.67 11、 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 717,428.96 114,110.56 354,077.30 88,519.33 内部交易未实现利润 2,165,758.74 324,863.81 200,000.00 50,000.00 可抵扣亏损 18,817.45 4,704.36 合计 2,902,005.15 443,678.73 554,077.30 138,519.33 12、 应付账款 应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 货款 2,633,198.36 5,674,481.20 服务及其他 801.00 301.00 合计 2,633,999.36 5,674,782.20 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 87 13、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 货款 5,932,968.63 3,622,658.33 合计 5,932,968.63 3,622,658.33 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京北方合力科技有限公司 98,720.00 合同未执行完毕 北京天恒泰祥投资有限公司 74,545.00 合同未执行完毕 合计 173,265.00 14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,581,333.73 24,543,204.13 23,812,862.34 6,311,675.52 二、离职后福利-设定提存计划 1,835,830.87 1,835,830.87 三、辞退福利 738,920.00 738,920.00 合计 5,581,333.73 27,117,955.00 26,387,613.21 6,311,675.52 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 5,581,333.73 21,631,121.45 20,900,779.66 6,311,675.52 2、职工福利费 806,901.19 806,901.19 3、社会保险费 995,916.99 995,916.99 其中：医疗保险费 861,581.58 861,581.58 工伤保险费 37,645.62 37,645.62 生育保险费 70,689.79 70,689.79 团体意外险 26,000.00 26,000.00 4、住房公积金 1,109,264.50 1,109,264.50 5、工会经费和职工教育经费 合计 5,581,333.73 24,543,204.13 23,812,862.34 6,311,675.52 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,784,074.48 1,784,074.48 2、失业保险费 51,756.39 51,756.39 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 88 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 1,835,830.87 1,835,830.87 15、 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 1,791,684.00 1,542,600.08 企业所得税 32,108.96 128,406.86 城市维护建设税 124,442.77 107,367.65 个人所得税 123,047.33 65,893.11 教育费附加 89,357.59 77,004.11 其他税费 58.87 420.79 合计 2,160,699.52 1,921,692.60 16、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款项 2,130.00 代垫及其他款项 37,002.90 13,840.00 押金 207,707.00 175,807.00 合计 244,709.90 191,777.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 南通恒力电器有限公司 47,360.00 吴江市鑫宇电脑网络有限公司 27,100.00 合计 74,460.00 17、 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 刘庄 5,130,000.00 5,130,000.00 5,130,000.00 10,260,000.00 沈中跃 520,000.00 520,000.00 520,000.00 1,040,000.00 北京快鱼科技有 限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 王建忠 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 3,000,000.00 冯震刚 500,000.00 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 89 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 李世卿 300,000.00 300,000.00 300,000.00 600,000.00 王艳彬 50,000.00 50,000.00 50,000.00 100,000.00 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 注：2017 年 5 月 12 日，公司召开了股东大会，会议通过了《公司 2016 年利润分配预案》，决议 以 2016 年 12 月 31 日股本总数 10,000,000.00 股作为基数，向全体股东每 10 股派送红股 10 股。股权 登记日为：2017 年 5 月 24 日，除权除息日：2017 年 5 月 25 日。 18、 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 384,871.99 384,871.99 合计 384,871.99 384,871.99 19、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,216,783.48 1,955,186.05 3,171,969.53 合计 1,216,783.48 1,955,186.05 3,171,969.53 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累 计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 20、 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 年初未分配利润 11,322,601.40 161,484.70 本年增加额 27,810,854.33 12,724,284.97 其中：本年净利润转入 27,810,854.33 12,724,284.97 其他调整因素 本年减少额 11,955,186.05 1,563,168.27 其中：本年提取盈余公积数 1,955,186.05 1,216,783.48 本年提取一般风险准备 本年分配现金股利数 转增资本 10,000,000.00 346,384.79 其他减少 年末未分配利润 27,178,269.68 11,322,601.40 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 90 21、 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 84,719,156.10 18,103,855.35 61,930,511.93 15,809,158.48 其他业务 39,245.29 12,320.00 合计 84,719,156.10 18,103,855.35 61,969,757.22 15,821,478.48 其中，主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 拾音器产品及配件 84,719,826.10 18,103,855.35 61,969,757.22 15,821,478.48 合计 84,719,826.10 18,103,855.35 61,969,757.22 15,821,478.48 22、 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 732,545.68 455,951.17 教育费附加 527,434.77 329,058.14 河道修建维护费 459.62 2,211.82 车船使用税 2,520.00 合计 1,262,960.07 787,221.13 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 23、 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 8,571,870.81 8,458,047.21 业务招待费 836,506.90 625,902.52 运费 441,968.01 277,945.16 交通费 116,338.47 50,838.15 差旅费 836,313.12 537,002.50 汽油费 117,424.98 95,861.00 停车费 34,364.50 16,597.50 办公费 231,360.35 220,872.94 车辆保养费 138,243.32 89,596.72 通讯费 21,259.73 34,775.42 物业水电 72,027.47 66,491.63 房租 909,629.88 597,165.08 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 91 项目 本期金额 上期金额 推广费 4,246,834.25 3,321,332.92 技术服务费 615,660.36 287,757.02 物料消耗 1,635,155.16 项目施工费 188,679.20 快递费 245,957.73 122,357.44 其他 231,117.54 233,301.69 合计 17,666,877.42 16,859,679.26 24、 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,805,940.77 4,834,749.00 业务招待费 241,246.93 46,403.96 办公费 376,993.69 401,107.51 差旅费 720,997.84 553,324.00 水电费 106,388.51 84,768.96 折旧摊销 250,364.59 161,364.01 房租 849,410.00 1,437,621.34 残保金 101,343.18 31,912.78 汽车使用费 308,222.38 108,749.14 交通费 122,860.64 50,915.66 中介服务费 335,541.32 2,177,332.38 通讯费 51,223.52 46,658.39 快递费 103,300.13 219,378.04 研发费用 13,497,455.19 7,470,800.92 技术服务费 1,556,603.40 其他 1,272,540.06 397,758.29 合计 24,700,432.15 18,022,844.38 25、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 73,488.25 57,937.99 汇兑损益 其他 9,573.51 10,926.71 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 92 项目 本期金额 上期金额 合计 -63,914.74 -47,011.28 26、 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 364,935.29 168,291.32 合计 364,935.29 168,291.32 27、 其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 4,976,367.02 199,008.99 合计 4,976,367.02 199,008.99 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 软件增值税退税 4,777,358.03 与收益相关 科技型中小企业促进补贴款 175,000.00 与收益相关 稳岗补贴 14,008.99 与收益相关 租赁费补贴 10,000.00 与收益相关 28、 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经 常性损益的金 额 政府补助 2,436,489.07 其他 3,206.03 3,206.03 合计 3,206.03 2,436,489.07 3,206.03 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 退税收入 2,436,489.07 与收益相关 29、 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 其他支出 1,158.01 1,158.01 合计 1,158.01 1,158.01 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 93 30、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 168,823.61 147,077.95 递延所得税费用 -305,159.40 -94,364.68 合计 -136,335.79 52,713.27 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 27,663,095.60 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,149,464.34 子公司适用不同税率的影响 -3,891,694.25 调整以前期间所得税的影响 -207,228.96 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 67,853.39 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 35,837.41 研发支出加计扣除影响 -290,567.72 所得税费用 -136,335.79 31、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 73,488.25 57,937.99 往来款及其他 2,277,150.87 1,954,298.51 合计 2,350,639.12 2,012,236.50 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付现费用 24,815,939.43 12,808,711.04 往来款项及其他 125,260.63 80,854.63 合计 24,941,200.06 12,889,565.67 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 94 32、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 27,799,431.39 12,741,029.73 加：资产减值准备 364,935.29 168,291.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 713,466.72 457,946.88 无形资产摊销 22,261.56 12,985.91 长期待摊费用摊销 655,222.26 255,926.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -305,159.40 -94,364.68 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,396,867.94 -6,968,617.74 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,656,672.07 -8,997,598.17 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 315,813.17 16,206,340.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 14,512,430.98 13,781,940.07 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 34,712,799.46 21,093,079.43 减：现金的期初余额 21,093,079.43 10,942,940.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,619,720.03 10,150,138.51 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 95 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 34,712,799.46 21,093,079.43 其中：库存现金 4,012.45 34,305.76 可随时用于支付的银行存款 34,708,787.01 21,058,773.67 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 34,712,799.46 21,093,079.43 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 33、 政府补助 （1）本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减资 产账面 价值 递延 收益 其他收益 营业外 收入 冲减成本 费用 软件增值税退税 4,777,358.03 4,777,358.03 是 科技型中小企业促进补贴款 175,000.00 175,000.00 是 稳岗补贴 14,008.99 14,008.99 是 租赁费补贴 10,000.00 10,000.00 是 合计 —— 4,976,367.02 —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 软件增值税退税 退税 4,777,358.03 科技型中小企业促进补贴款 科技补助 175,000.00 稳岗补贴 财政补贴 14,008.99 租赁费补贴 财政补贴 10,000.00 合计 —— 4,976,367.02 七、合并范围的变更 本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 96 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海快鱼电子有限公 司 上海 上海 电子产品 60.00 投资设立 北京快鱼软件技术有 限公司 北京 北京 软件开发 100.00 投资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 分派的股利 期末少数股东权 益余额 上海快鱼电子有限公司 40.00 -11,422.94 282,213.10 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海快鱼电子有限 公司 1,960,129.75 26,877.96 1,987,007.71 1,281,474.99 1,281,474.99 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海快鱼电子有限 公司 1,285,613.59 29,188.13 1,314,801.72 580,711.64 580,711.64 （续） 子公司名称 本期金额 上期金额 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 上海快鱼电子有限 公司 8,991,305.35 -28,557.36 -28,557.36 466,400.35 5,784,988.71 41,861.89 41,861.89 39,211.05 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 97 九、关联方及关联交易 1、 本公司的的实际控制人情况 关联方名称 持股数量 持股比例（%） 刘庄 10,260,000.00 51.30 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 邱孝一 公司董事会秘书 深圳市快鱼安防电子有限公司 同一实际控制人 深圳市快鱼通信技术有限公司 公司股东的配偶投资公司 东莞市欧博英仑实业有限公司 实际控制人的哥哥投资公司 4、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 深圳市快鱼安防电子有限公司 采购货物 6,721,384.69 深圳市快鱼通信技术有限公司 委托加工 2,053,943.49 3,333,301.61 东莞市欧博英仑实业有限公司 采购货物 239,833.60 591,832.13 （2）关联租赁情况 本公司作为承租人 关联方 关联交易 类型 本年发生额 上年发生额 时勘、邱孝一 房屋租赁 179,569.89 359,139.78 （3）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 2,916,221.81 1,980,905.58 5、 关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 应付账款： 深圳市快鱼安防电子有限公司 2,921,384.69 合计 2,921,384.69 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 98 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 2018 年 1 月 9 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于对外投资设立全资子 公司的议案》，拟设立子公司为北京快鱼人工智能软件技术有限公司，注册地为北京市海淀区北四 环中路 229 号海泰大厦 1615 室，注册资本为人民币 1,000.00 万元，出资方式为货币资金出资。 十二、其他重要事项 2017 年 3 月 31 日，公司与控股子公司上海快鱼电子有限公司签署了“公司收购曹建伟持有的 上海快鱼 40%股权”的协议。2017 年 4 月 21 日，公司召开了第一届董事会第三次会议审议通过了《关 于收购上海快鱼电子有限公司 40%股权的议案》。截至资产负债表日，该收购计划暂停中，尚无新 的进展。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 10,464,770.00 100.00 582,422.50 5.57 9,882,347.50 其中：账龄组合 10,464,770.00 100.00 582,422.50 5.57 9,882,347.50 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 10,464,770.00 100.00 582,422.50 5.57 9,882,347.50 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 99 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 5,063,271.94 100.00 278,199.57 5.49 4,785,072.37 其中：账龄组合 5,063,271.94 100.00 278,199.57 5.49 4,785,072.37 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 5,063,271.94 100.00 278,199.57 5.49 4,785,072.37 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,929,280.00 496,464.00 5.00 1 至 2 年 377,625.00 37,762.50 10.00 2 至 3 年 102,455.00 20,491.00 20.00 3 至 4 年 55,410.00 27,705.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 10,464,770.00 582,422.50 5.57 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,773,912.44 238,695.62 5.00 1 至 2 年 183,679.50 18,367.95 10.00 2 至 3 年 105,680.00 21,136.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 5,063,271.94 278,199.57 5.49 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 100 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 304,222.93 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期 末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京林宁荣欣商贸有限公司 2,015,750.00 19.26 100,787.50 杭州海康威视系统技术有限公司 921,460.00 8.81 46,073.00 河南联指网络科技有限公司 500,000.00 4.78 25,000.00 深圳市保安服务公司 491,015.00 4.69 24,550.75 北京国安电气有限责任公司 390,170.00 3.73 19,508.50 合计 4,318,395.00 41.27 215,919.75 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,064,664.21 100.00 70,044.27 6.58 994,619.94 其中：账龄组合 983,924.10 92.42 70,044.27 7.12 913,879.83 关联方组合 80,740.11 7.58 80,740.11 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,064,664.21 100.00 70,044.27 6.58 994,619.94 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 547,891.30 100.00 30,174.57 5.51 517,716.73 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 101 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：账龄组合 547,891.30 100.00 30,174.57 5.51 517,716.73 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 547,891.30 100.00 30,174.57 5.51 517,716.73 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 678,163.09 33,908.17 5.00 1 至 2 年 250,161.01 25,016.10 10.00 2 至 3 年 55,600.00 11,120.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 983,924.10 70,044.27 7.12 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 492,291.30 24,614.57 5.00 1 至 2 年 55,600.00 5,560.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 547,891.30 30,174.57 5.51 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 80,740.11 合计 80,740.11 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 102 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 39,869.70 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款 80,740.11 押金 781,067.01 291,600.00 备用金 96,803.51 211,300.86 员工社保及公积金 106,053.58 44,990.44 合计 1,064,664.21 547,891.30 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 深圳市文韬实业有限公司 押金 236,000.00 1-2 年 22.17 23,600.00 珠海全视通信息技术有限公司 押金 180,000.00 1 年以内 16.91 9,000.00 北京快鱼软件技术有限公司 往来款 80,740.11 1 年以内 7.58 张慧 备用金 77,600.00 1 年以内 7.29 3,880.00 维宝视（北京）科技有限公司 押金 66,000.00 1 年以内 6.20 3,300.00 合计 — 640,340.11 — 60.15 39,780.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 合计 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 北京快鱼软件技 术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 上海快鱼电子有 限公司 600,000.00 600,000.00 合计 1,600,000.00 1,600,000.00 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 103 4、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 81,958,888.22 55,640,680.07 60,109,680.57 36,165,689.06 其他业务 39,245.29 12,320.00 合计 81,958,888.22 55,640,680.07 60,148,925.86 36,178,009.06 5、投资收益 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 18,000,000.00 12,000,000.00 合计 18,000,000.00 12,000,000.00 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 104 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 199,008.99 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,048.02 小计 201,057.01 所得税影响额 -48,542.75 少数股东权益影响额（税后） 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 105 项目 金额 合计 249,599.76 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 74.90 1.39 1.39 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 74.22 1.38 1.38 北京快鱼电子股份公司 二〇一八年三月三十日 北京快鱼电子股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室