838071_2020_风盛股份_2020年年度报告_2021-03-24.txt

1 2020 年度报告 风盛股份 NEEQ : 838071 浙江风盛传媒股份有限公司 2 公司年度大事记 图 片 （如有） 事 件 描 述 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 图 片 （如有） 事 件 描 述 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 10 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 37 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 41 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 145 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张韶衡、主管会计工作负责人韩冰及会计机构负责人（会计主管人员）陈玉丽保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由 本公司董事杨继萍女士因个人工作原因辞去董事职务，自 2021 年 3 月 22 日起不再担任公司董 事，故未能出席本次董事会审议年报。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、部分媒体资源未取得正式户外广告 设置许可证或许可证有效期到期后无 法续办的风险 目前相关职能部门已暂停杭州市户外广告设置审批以及 原有户外广告设置许可证到期续批的工作，导致公司取得的部 分户外广告媒体资源尚未取得正式户外广告设置许可证或部 分户外广告设置许可证有效期到期后无法按规定续期。尽管杭 州市户外广告管理工作领导小组办公室已就暂停审批事项作 出确认，并给予公司获准经营的情况说明，同意公司在积极遵 守相关部门对户外广告日常监督检查的前提下有序经营，但若 未来公司未就上述相关资源按规定取得有效的户外广告设置 许可证或无法续期，公司的正常经营活动仍可能受到影响。 2、无法持续获得户外媒体资源的风险 地铁媒体、户外 LED 屏和路面灯箱媒体是公司的主要户外 媒体资源，其分别通过签署经营协议或授权协议获得相关的经 营使用权。待各资源的经营使用期到期后，公司将及时启动续 约谈判、或积极寻找替代的优质媒体资源点位，但若未来公司 5 无法持续获得上述资源的经营使用权，可能使公司面临广告传 播效果下降、客户满意度降低的风险。 3、因城市规划等因素调整户外媒体资 源的风险 城市管理者可能基于城市规划、城市交通、城市环卫等的 需要，对不符合城市整体规划要求的户外媒体设置进行调整， 尤其是对那些设置地段位于城市核心区域、影响人群广泛的户 外广告设施和招牌、指示牌等户外媒体设置进行拆除或迁移。 虽然公司积极关注城市规划及城市环卫的最新变化，且采取措 施拓宽户外媒体资源获取渠道，仍不能排除未来城市管理者对 城市规划、城市交通、城市环卫要求的变更而对公司正在经营 的户外广告资源进行拆除或者迁移的可能性，从而对公司的户 外广告业务带来不利影响。 4、业务地域集中的风险 户外广告业具有较强的地域性特征，2020 年度公司的营 业收入中来自杭州市的占比较高。如果杭州市的户外广告市场 环境发生重大不利变化，或者公司在该地区的竞争力出现明显 下降，可能对公司的经营业绩产生不利影响。 5、人才流失和储备不足风险 公司作为一家注重服务的轻资产型公司，关键业务人员和 关键管理人员对本公司的发展起着非常重要的作用。公司也非 常重视人才的培养、引进和企业文化的建设。经过多年的积累 和磨合，公司已拥有了一支专业技能强，行业经验丰富，对公 司文化认同度较高的优秀员工团队。随着公司规模的不断扩 张，公司对优秀人才的需求还在不断增加，如果公司不能吸引 到业务快速发展所需的高端人才，将会对公司未来的经营发展 产生不利的影响。另外，户外广告行业所依赖的户外媒体资源 对公司的业务人员具有一定的粘度，若公司现有的关键业务人 员流失，将会对的经营活动产生一定程度的影响。 6、应收账款坏账风险 截至 2020 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 88,959,454.87 元，占总资产的比例为 31.16%，是公司资产的重 要组成部分。虽然客户主要为信誉度较高的优质企业，历史回 款情况较好，报告期内公司应收账款周转率与行业水平基本相 符，且报告期末以 6 个月内账龄的应收账款为主，但由于应收 账款期末余额较大，存在未来应收账款无法收回从而产生坏账 的风险。 7、因广告发布不当行为被相关部门处 罚的风险 2015 年 9 月 1 日实施的新《广告法》加大了打击虚假广 告的力度，加重了广告经营者、广告发布者的责任：“广告经营 者、广告发布者明知或者应知广告虚假或违反法律规定仍设 计、制作、代理、发布的，需要承担相应责任”。虽然公司已经 按照《广告法》、《户外广告登记管理规定》等法律法规建立了 广告审查制度，并配备了专业人员，尽量减少和避免出现广告 发布不当行为，但由于公司审核内容依赖客户提供的资料，公 司仍然无法完全避免出现广告发布的不当行为，仍存在被主管 部门处罚的风险。 8、实际控制人不当控制的风险 华媒控股持有萧山日报传媒、都市快报控股、杭州日报传 媒三家公司 100%股权，华媒控股系在深圳证券交易所上市的 上市公司（证券代码：000607），截至 2020 年 12 月 31 日，杭 6 报集团有限公司持有华媒控股 48.07%股权，系华媒控股控股 股东，杭报集团持有杭报集团有限公司 100%股权，即杭报集 团通过杭报集团有限公司、华媒控股间接控制风盛股份，系风 盛股份实际控制人。虽然公司已制定和规范了一整套公司制度 来完善公司的内部控制和管理结构，但公司实际控制人仍有可 能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财 务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营，为公司持续健 康发展带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 公司、风盛传媒、风盛股份 指 浙江风盛传媒股份有限公司 都市快报控股 指 浙江都市快报控股有限公司 萧山日报传媒 指 杭州萧山日报传媒有限公司 杭州日报传媒 指 杭州日报传媒有限公司 国大集团 指 浙江国大集团有限责任公司 德清己任创汇 指 德清己任创汇投资合伙企业（有限合伙） 华媒控股 指 浙江华媒控股股份有限公司 杭报集团 指 杭州日报报业集团（杭州日报社） 杭报集团有限公司 指 杭州日报报业集团有限公司 海通证券 指 海通证券股份有限公司 会计师事务所、中汇 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日的期间 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 风盛股份现行有效的并经工商行政管理部门备案的 章程 《股东大会议事规则》 指 最近一次由股东大会会议通过的《浙江风盛传媒股份 有限公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 最近一次由股东大会会议通过的《浙江风盛传媒股份 有限公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 最近一次由股东大会会议通过的《浙江风盛传媒股份 有限公司监事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 朗盛传媒 指 杭州朗盛传媒有限公司 杭州好声音 指 杭州好声音风尚传媒有限公司 南京好声音 指 南京市好声音风尚传媒有限公司 智骊文化 指 浙江智骊文化传媒有限公司 福州风盛 指 福州风盛传媒有限公司 厦门风盛 指 厦门风盛传媒有限公司 有鲸网络 指 杭州有鲸网络科技有限公司 西安优铁 指 西安优铁传媒科技有限公司 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江风盛传媒股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG FINE-SUN MEDIA INC., LTD. FINESUN 证券简称 风盛股份 证券代码 838071 法定代表人 张韶衡 二、 联系方式 董事会秘书 韩冰 联系地址 杭州市上城区望江国际中心 1 号 601 室 电话 0571-85399339 传真 0571-85399400 电子邮箱 ir@ 公司网址 办公地址 杭州市上城区望江国际中心 1 号 601 室 邮政编码 310000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 杭州市上城区望江国际中心 1 号 601 室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 5 月 9 日 挂牌时间 2016 年 7 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-724-7240 广告业 主要业务 户外广告 主要产品与服务项目 借助地铁灯箱、地标建筑、户外 LED 屏等各类户外媒体资源，以线 下户外、线上新媒为融合载体，协助客户发布品牌宣传及产品推广 的广告，为政府及公益机构发布公共信息。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 33,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为杭州日报报业集团（杭州日报社），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330102762004796Y 否 注册地址 杭州市上城区望江国际中心 1 号 601 室 否 注册资本 3350 万元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 海通证券 主办券商办公地址 上海市广东路 689 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 海通证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 徐殷鹏 洪烨 1 年 2 年 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 288,015,791.32 314,551,236.96 -8.44% 毛利率% 3.41% 16.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -19,019,883.51 18,724,651.64 -201.58% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -22,557,548.92 16,620,828.35 -235.72% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -22.57% 21.14% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -26.77% 18.76% - 基本每股收益 -0.57 0.56 -201.79% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 285,476,567.91 260,443,207.43 9.61% 负债总计 194,527,728.79 156,302,914.11 24.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 74,763,013.70 93,782,897.21 -20.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.23 2.80 -20.36% 资产负债率%（母公司） 68.78% 59.40% - 资产负债率%（合并） 68.14% 60.01% - 流动比率 1.37 1.52 - 利息保障倍数 -3.50 10.84 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,047,582.34 -3,796,837.88 364.63% 应收账款周转率 2.84 3.33 - 存货周转率 541.57 751.04 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 9.61% 6.30% - 营业收入增长率% -8.44% 18.49% - 净利润增长率% -179.73% -28.27% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 33,500,000 33,500,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 750,962.11 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,046,490.69 委托他人投资或管理资产的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,193,512.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 71,120.57 非经常性损益合计 4,062,086.05 所得税影响数 195,501.12 少数股东权益影响额（税后） 328,919.52 非经常性损益净额 3,537,665.41 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收款项 21,386,058.30 - - - 合同负债 - 20,285,553.82 - - 其他流动负债 - 1,100,504.48 - - 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 经本公司第二届董事会第十次会议于 2020 年 8 月 24 日决议通过，本公司自 2020 年 1 月 1 日起 执行新收入准则。 1．重要会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)，本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。 原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列 条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量； (4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义 务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履 约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始 日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按 照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行 履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。 2．首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 (1)合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 13 货币资金 68,824,005.77 68,824,005.77 - 应收账款 114,129,024.69 114,129,024.69 - 预付款项 1,581,911.34 1,581,911.34 - 其他应收款 33,378,143.18 33,378,143.18 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 453,517.10 453,517.10 - 其他流动资产 18,495,739.05 18,495,739.05 - 流动资产合计 236,862,341.13 236,862,341.13 - 非流动资产： 长期股权投资 2,431,816.97 2,431,816.97 - 其他权益工具投资 568,749.80 568,749.80 - 固定资产 3,118,649.99 3,118,649.99 - 长期待摊费用 17,388,898.13 17,388,898.13 - 递延所得税资产 72,751.41 72,751.41 - 非流动资产合计 23,580,866.30 23,580,866.30 - 资产总计 260,443,207.43 260,443,207.43 - 流动负债： 短期借款 44,009,613.13 44,009,613.13 - 应付账款 34,925,810.92 34,925,810.92 - 预收款项 21,386,058.30 - -21,386,058.30 合同负债 - 20,285,553.82 20,285,553.82 应付职工薪酬 27,579,518.90 27,579,518.90 - 应交税费 3,877,520.67 3,877,520.67 - 其他应付款 24,524,392.19 24,524,392.19 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 15,000,000.00 15,000,000.00 - 其他流动负债 - 1,100,504.48 1,100,504.48 流动负债合计 156,302,914.11 156,302,914.11 - 非流动负债： 14 非流动负债合计 - - - 负债合计 156,302,914.11 156,302,914.11 - 所有者权益： 股本 33,500,000.00 33,500,000.00 - 资本公积 713,834.79 713,834.79 - 减：库存股 - - - 盈余公积 5,952,937.09 5,952,937.09 - 未分配利润 53,616,125.33 53,616,125.33 - 归属于母公司所有者权益合计 93,782,897.21 93,782,897.21 - 少数股东权益 10,357,396.11 10,357,396.11 - 所有者权益合计 104,140,293.32 104,140,293.32 - 负债和所有者权益总计 260,443,207.43 260,443,207.43 - (2)母公司资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 46,758,494.28 46,758,494.28 - 应收账款 104,788,980.00 104,788,980.00 - 预付款项 1,469,735.20 1,469,735.20 - 其他应收款 28,196,020.18 28,196,020.18 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 422,995.10 422,995.10 - 其他流动资产 15,208,956.81 15,208,956.81 - 流动资产合计 196,845,181.57 196,845,181.57 - 非流动资产： 长期股权投资 37,422,988.97 37,422,988.97 - 固定资产 2,862,768.39 2,862,768.39 - 长期待摊费用 5,836,669.28 5,836,669.28 - 非流动资产合计 46,122,426.64 46,122,426.64 - 资产总计 242,967,608.21 242,967,608.21 - 15 流动负债： 短期借款 44,009,613.13 44,009,613.13 - 应付账款 29,692,490.83 29,692,490.83 - 预收款项 22,819,646.19 - -22,819,646.19 合同负债 - 21,527,968.10 21,527,968.10 应付职工薪酬 22,196,657.99 22,196,657.99 - 应交税费 2,855,784.96 2,855,784.96 - 其他应付款 22,749,422.16 22,749,422.16 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 15,000,000.00 15,000,000.00 - 其他流动负债 - 1,291,678.09 1,291,678.09 流动负债合计 144,323,615.26 144,323,615.26 - 非流动负债： 非流动负债合计 - - - 负债合计 144,323,615.26 144,323,615.26 - 所有者权益： 股本 33,500,000.00 33,500,000.00 - 资本公积 23,704,622.09 23,704,622.09 - 减：库存股 - - - 盈余公积 5,952,937.09 5,952,937.09 - 未分配利润 35,486,433.77 35,486,433.77 - 所有者权益合计 98,643,992.95 98,643,992.95 - 负债和所有者权益总计 242,967,608.21 242,967,608.21 - 除上述内容外，报告期内本公司无其他重大会计政策变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 根据公司 2020 年 1 月 8 日第二届董事会第六次会议决议，本公司与厦门涣聚投资合伙企业（有 限合伙）、悦圈（厦门）股权投资合伙企业（有限合伙）共同出资设立合资公司厦门风盛传媒有限公司， 16 注册地为厦门，注册资本为人民币 5,000,000.00 元，其中公司出资人民币 2,550,000.00 元，占注册资 本的 51%；厦门涣聚投资合伙企业（有限合伙）出资人民币 1,750,000.00 元，占注册资本的 35%；悦 圈（厦门）股权投资合伙企业（有限合伙）出资人民币 700,000.00 元，占注册资本的 14%。厦门风盛 自设立之日起将其纳入合并财务报表范围。 根据公司 2020 年 7 月 12 日的总经理办公会纪要，本公司与杭州智玺信息科技有限公司、叶焯燕 女士共同出资设立子公司杭州有鲸网络科技有限公司，注册地为杭州，注册资本为人民币 200 万元， 其中本公司出资人民币 92 万元，占注册资本的 46%；智玺科技出资人民币 90 万元，占注册资本的 45%；叶焯燕女士出资人民币 18 万元，占注册资本的 9%。叶焯燕女士与本公司为一致行动人。有鲸 网络自设立之日起将其纳入合并财务报表范围。 根据公司控股子公司杭州好声音风尚传媒有限公司 2020 年 10 月 21 日股东会决议，杭州好声音 对外投资成立全资子公司南京市好声音风尚传媒有限公司，注册地为南京，注册资本为 500 万元。南 京好声音自设立之日起将其纳入合并财务报表范围。 17 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 户外广告业的盈利来自采购媒体资源经营权的成本、采购媒体建设材料的成本与收取客户广告发 布收入、广告代理发布收入之间的差价。公司立足于户外广告行业，通过布局国内优质媒体资源，系 统性数字化管理，形成集城市地铁交通、城市地标、核心商圈于一体的户外广告传播网络；并基于线 下稳定的流量，开发二次转化利用的商业模式。现有及未来各项目充分发挥整合优势，将信息精准传 播受众消费群体，达到广告效果的目标，实现公司项目的盈利，并引领文创产业户外广告细分领域的 发展和价值。 优质核心资源是公司实现持续快速发展的制胜关键，公司根据户外广告市场趋势及自身业务发展 规划，积极探寻优质的媒体传播资源网络布局，公司主要通过公开投标、竞拍、自建与商业谈判等方 式获取目标户外媒体资源的经营权。近年来，公司亦致力于户外媒体资源的多元化开拓，公司积极探 寻优质媒体传播资源网络布局，以线下户外、线上新媒为融合载体，以户外+技术、户外+艺术、户外 +互联网为导向，聚焦地铁平面、地铁语音、地标建筑灯光秀、线上流量广告 4 种产品，开拓杭州、全 国两条战线，目前媒体资源已覆盖杭州、北京、南京、厦门、福州五城。 同时，公司手机互联网业务发展初见成效，旗下有鲸网络系快手金牛服务商，线上流量广告业务 以及多平台 KP 运营、效果投放、品牌代播业务急速发展，以高速成长的姿态成为公司第二个重大业 务板块。 销售方面，公司根据客户的需要提供媒体资源进行户外广告代理发布业务及户外广告发布业务。 户外广告代理发布业务是指广告经营者在媒体资源拥有方所授予的权限范围内来开展一系列的广告 发布活动，公司目前拥有的地铁媒体资源经营权属于上述范畴之内；而户外广告发布是指公司利用自 有的媒体资源进行广告发布活动，公司拥有所有权的 LED 屏及阅报栏的相关业务即属于广告发布业 务。公司通过对不同户外媒体资源的合理定价及销售策略的优化组合，满足不同客户在广告发布面积、 广告站点覆盖面及受众群体等各方面的不同要求，从而获取经营利润。公司的客户主要集中于大型广 告主客户和广告商客户。 截至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 18 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 93,908,680.29 32.90% 68,824,005.77 26.43% 36.45% 应收票据 2,603,000.00 0.91% - 0.00% - 应收账款 88,959,454.87 31.16% 114,129,024.69 43.82% -22.05% 存货 571,976.83 0.20% 453,517.10 0.17% 26.12% 投资性房地产 0.00 0.00% - 0.00% - 长期股权投资 - 0.00% 2,431,816.97 0.93% -100.00% 固定资产 3,264,822.70 1.14% 3,118,649.99 1.20% 4.69% 在建工程 - 0.00% - 0.00% - 无形资产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 短期借款 78,245,295.63 27.41% 44,009,613.13 16.90% 77.79% 长期借款 - 0.00% - 0.00% - 资产总计 285,476,567.91 100.00% 260,443,207.43 100.00% 9.61% 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金期末余额较期初增加 36.45%，主要是报告期内短期借款增加，应收账款回款等因 素综合影响期末货币资金增加。 （2）应收账款期末金额较期初金额减少 22.05%,主要是因为报告期内应收款回款，销售收入减少 的情况下，导致应收账款期末金额明显减少。 （3）存货期末余额较期初余额增加 26.12%，主要是报告期内置换商品增加，导致存货期末金额 增加明显。 （4）长期股权投资期末金额较期初金额减少 100%，主要是报告期内没有长期股权投资，原有的 长期股权股权投资已不再持有，导致长期股权投资期末金额明显减少。 （5）短期借款期末余额较期初增加 77.79%，主要是报告期内银行的短期融资金额增加，引起短 期借款期末金额增加明显。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 19 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 288,015,791.32 - 314,551,236.96 - -8.44% 营业成本 278,193,322.19 96.59% 261,309,325.68 83.07% 6.46% 毛利率 3.41% - 16.93% - - 销售费用 8,364,575.30 2.90% 8,216,358.16 2.61% 1.80% 管理费用 17,921,013.47 6.22% 14,235,818.10 4.53% 25.89% 研发费用 0.00 - - 0% - 财务费用 3,053,875.93 1.06% 1,767,449.29 0.56% 72.78% 信用减值损失 -403,801.86 -0.14% -2,813,141.14 -0.89% -85.65% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 2,117,611.26 0.74% 1,579,365.48 0.50% 34.08% 投资收益 770,857.43 0.27% -355,779.86 -0.11% 316.67% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% - 0% - 资产处置收益 167,779.08 0.06% -3,475.47 0.00% 4,927.52% 汇兑收益 0.00 0.00% - 0% - 营业利润 -17,670,101.18 -6.14% 20,816,517.32 6.62% -184.89% 营业外收入 1,203,537.63 0.42% 921,789.37 0.29% 30.57% 营业外支出 24.95 0.00% 41.35 0.00% -39.66% 净利润 -16,967,321.36 -5.89% 21,280,791.52 6.77% -179.73% 项目重大变动原因： （1）营业收入较上年同期减少 8.44%，主要是受疫情因素的影响，导致期末年度销售收入下降。 （2）管理费用较上年同期增加 25.89%，主要是因为报告期内项目增加，管理团队增加，导致管 理费用相应上升。 （3）财务费用较上年同期增加 72.78%，主要是因为报告期内短期借款增加，利息支出增加，导 致财务费用相应上升。 （4）信用减值损失较上年同期减少 85.65%，主要是因为报告期内应收账款减少导致信用减值损 失减少。 （5）其他收益较上年同期增加 34.08%，主要是因为报告期内税收政策及政府补助导致其他收益 增加。 （6）投资收益较上年同期增加 316.67%，主要是因为报告期内处置长期股权投资产生的投资收益 增加导致投资收益增加。 （7）资产处置收益较上年同期增加 4927.52%，主要是因为报告期内公司处置部分固定资产获得 收益，导致资产处置收益增加。 （8）营业利润较上年同期减少 184.89%，主要是因受疫情影响，公司销售收入下降引起公司营业 利润减少。 （9）营业外收入较上年同期增加 30.57%，主要是因为报告期内项目经营相关补偿款增加导致营 业外收入增加。 （10）营业外支出较上年同期减少 39.66%，主要是因为报告期内滞纳金减少导致营业外支出减 少。 20 （11）净利润较上期期末减少 179.73%，主要是因为报告期内受疫情的影响，销售收入下降，导 致利润相应减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 286,958,379.38 313,927,742.04 -8.59% 其他业务收入 1,057,411.94 623,494.92 69.59% 主营业务成本 277,020,054.09 260,467,647.48 6.35% 其他业务成本 1,173,268.10 841,678.20 39.40% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 地铁户外 267,924,388.41 258,487,683.04 3.52% -12.76% 1.45% -82.84% 线上广告 11,742,171.80 11,806,545.23 -0.55% - - - 其他 8,349,231.11 7,395,758.18 11.42% 12.02% 13.47% -20.46% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司对外投资成立有鲸网络，主营线上数字营销业务。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 厦门市极致方圆传媒有限公司 11,265,834.34 3.91% 否 2 杭州希联文化创意有限公司 7,900,164.18 2.74% 否 3 上海壹佰米网络科技有限公司 7,850,589.49 2.73% 否 4 苏州奥帕特网络科技有限公司 7,766,639.52 2.70% 否 5 北京沃捷户外广告有限公司 7,224,753.77 2.51% 否 合计 42,007,981.30 14.59% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 是否存在关联关 21 比% 系 1 杭州杭港地铁有限公司 93,682,860.69 33.74% 否 2 厦门地铁恒顺物泰有限公司 23,547,169.82 8.48% 否 3 北京快手广告有限公司 9,708,561.27 3.50% 否 4 西安时代尚优文化传媒集团有限公司 8,474,073.84 3.05% 是 5 杭州杭港地铁五号线有限公司 6,066,905.28 2.18% 否 合计 141,479,570.90 50.95% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,047,582.34 -3,796,837.88 364.63% 投资活动产生的现金流量净额 -1,314,305.77 -10,333,716.38 87.28% 筹资活动产生的现金流量净额 19,351,397.95 -26,234,160.60 173.76% 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额报告期内增加 364.63%,主要是报告期内收回的往来款和保证 金比上年度增加 1090 万元，导致报告期内经营活动产生的现金流量净额增加明显。 （2）投资活动产生的现金流量净额报告期内增加 87.28%，主要是报告期内出售合资公司西安优 铁股权 300.5 万元，导致报告期内投资活动产生的现金流量净额增加明显。 （3）筹资活动产生的现金流量净额本期较上期增加 173.76%，主要原因是报告期内银行短期借款 增加 3424 万元，导致报告期内筹资活动产生的现金流量净额增加明显。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 朗盛传媒 控股子公司 广告服务 27,103,514.73 18,357,227.16 13,536,398.33 1,705,124.39 杭州好声音 控股子公司 广告服务 22,213,016.35 12,035,698.26 15,465,095.43 1,516,736.66 智骊传媒 控股子公司 广告服务 13,793,556.39 6,734,109.89 17,843,431.23 2,028,381.93 福州风盛 控股子公司 广告服务 7,417,116.02 4,895,168.28 6,695,930.89 -717,679.66 厦门风盛 控股子公司 广告服务 32,097,732.47 5,894,957.43 49,594,549.69 2,119,957.43 有鲸网络 控股子公司 广告服务 5,587,727.77 2,249,304.25 11,742,171.80 -250,695.75 主要控股参股公司情况说明 截至 2020 年 12 月 31 日，风盛公司直接持有六家子公司，其中： 22 杭州朗盛传媒有限公司，持股 100%；杭州好声音风尚传媒有限公司，持股 60%；浙江智骊文化传 媒有限公司，持股 51%；福州风盛传媒有限公司，持股 48%；杭州悦报传媒有限公司，通过朗盛间接 持股 50%。 2020 年 2 月 7 日，对外投资并成立子公司厦门风盛传媒有限公司，风盛持股 51%。2020 年 7 月 27 日，对外投资并成立子公司杭州有鲸网络科技有限公司，风盛持股 46%。2020 年 11 月 11 日风盛控股 子公司杭州好声音风尚传媒有限公司，对外投资成立全资子公司南京市好声音风尚传媒有限公司。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况健康快速成长，所属行业和商业模式未发生重大变化，公司主营业务稳 定增长，资产负债结构合理、整体盈利能力显著。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康正常；经营 管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司拥有良好的持续经营能力。 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 24 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司于 2020 年 11 月 17 日召开第二届董事会第十一次会议，会议审议通过《关于向子公司杭州 有鲸网络科技有限公司提供借款的议案》，公司于 2020 年 12 月 18 日向有鲸网络提供了 250 万元借 款。本次对外借款是在确保不影响公司正常经营的情况下以自有资金向借款方提供的借款，并取得合 理收益，不会对公司未来财务状况和经营成果产生不利影响，不会损害公司和股东的利益。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 18,005,000.00 16,370,348.81 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 28,650,000.00 3,734,016.04 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 126,400,000.00 155,783,832.16 2021 年 3 月 24 日，公司召开的第二届董事会第十三次会议审议《关于确认公司 2020 年度关联交 易的议案》，本议案涉及关联交易事项，根据公司章程规定关联董事回避表决。该议案非关联董事人数 不足三人，直接提交股东大会审议。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 28 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 7 月 28 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 28 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 28 日 - 挂牌 其他承诺（规 范关联交易） 规范关联交易 正在履行中 其他股东 2016 年 7 月 28 日 - 挂牌 其他承诺（规 范关联交易） 规范关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 杭州日报报业集团（杭州日报社）及其下属企业杭州日报报业集团有限公司、浙江华媒控股股份 有限公司在公司挂牌同时出具《避免同业竞争的承诺》，承诺： （1）本单位确定风盛传媒作为本单位控制的户外媒体资源运营及由此产生的广告服务业务的唯 一整合平台。 （2）本单位及本单位控制的公司及企业（不包括风盛传媒及其子公司，下同）目前没有从事或参 与任何与风盛传媒主营业务，即户外广告大牌、户外 LED 屏、地铁灯箱等各类户外媒体资源的运营及 25 由此产生的广告服务业务相同、相似、构成或可能构成竞争的业务或活动。 除风盛传媒外，本单位控制的公司及企业从事广告、发行、印刷、新媒体业务以及活动策划、会 展服务等利用传统媒体平台的新型传播推广业务，不被视为与风盛传媒主营业务构成或可能构成竞争 的业务或活动。 （3）本单位承诺自本承诺函正式签署之日起，本单位及本单位控制的公司及企业不会在中国境内 外以任何形式，包括但不限于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营、购买任一上 市公司超过 5%（以单家上市公司计）的股票，直接或者间接从事或参与与风盛传媒主营业务相同、相 似、构成或可能构成竞争的业务或活动。 （4）本单位及本单位控制的公司及企业如从任何第三方获得的商业机会与风盛传媒主营业务可 能构成直接或间接的竞争，则本单位承诺将自行促使本单位控制的公司及企业将立即告知风盛传媒及 其全资及/或控股子公司，并尽力促使该商业机会按同等的条款和条件首先提供给予风盛传媒及其全 资及/或控股子公司。 （5）如因本单位未履行上述承诺及保证而给风盛传媒及其全资及/或控股子公司造成损失，本单 位将赔偿风盛传媒及其全资及/或控股子公司的一切实际损失。 截至本报告出具日，承诺人严格履行承诺。 公司股东杭州萧山日报传媒有限公司、杭州日报传媒有限公司、浙江都市快报控股有限公司在公 司挂牌同时出具《避免同业竞争的承诺》，承诺： （1）本单位确定风盛传媒作为本单位控制的户外媒体资源运营及由此产生的广告服务业务的唯 一整合平台。 （2）本单位及本单位控制的公司及企业（不包括风盛传媒及其子公司，下同）目前没有从事或参 与任何与风盛传媒主营业务，即户外广告大牌、户外 LED 屏、地铁灯箱等各类户外媒体资源的运营及 由此产生的广告服务业务相同、相似、构成或可能构成竞争的业务或活动。 除风盛传媒外，本单位控制的公司及企业从事广告、发行、印刷、新媒体业务以及活动策划、会 展服务等利用传统媒体平台的新型传播推广业务，不被视为与风盛传媒主营业务构成或可能构成竞争 的业务或活动。 （3）本单位承诺自本承诺函正式签署之日起，本单位及本单位控制的公司及企业不会在中国境内 外以任何形式，包括但不限于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营、购买任一上 市公司超过 5%（以单家上市公司计）的股票，直接或者间接从事或参与与风盛传媒主营业务相同、相 似、构成或可能构成竞争的业务或活动。 （4）本单位及本单位控制的公司及企业如从任何第三方获得的商业机会与风盛传媒主营业务可 能构成直接或间接的竞争，则本单位承诺将自行促使本单位控制的公司及企业将立即告知风盛传媒及 其全资及/或控股子公司，并尽力促使该商业机会按同等的条款和条件首先提供给予风盛传媒及其全 资及/或控股子公司。 （5）如因本单位未履行上述承诺及保证而给风盛传媒及其全资及/或控股子公司造成损失，本单 位将赔偿风盛传媒及其全资及/或控股子公司的一切实际损失。 截至本报告出具日，承诺人严格履行承诺。 公司股东浙江国大集团有限责任公司、德清己任创汇投资合伙企业（有限合伙）在公司挂牌同时 出具《避免同业竞争的承诺》，承诺： （1）本单位及本单位控制的公司及企业目前没有从事或参与任何与风盛传媒主营业务，即户外广 告大牌、户外 LED 屏、地铁灯箱等各类户外媒体资源的运营及由此产生的广告服务业务（以下简称“主 营业务”）相同、相似、构成或可能构成竞争的业务或活动。 （2）本单位承诺自本承诺函正式签署和出具之日起，本单位及本单位控制的公司及企业不会在中 26 国境内外以任何形式直接或者间接从事或参与与风盛传媒主营业务相同、相似、构成或可能构成竞争 的业务或活动。 （3）如因本单位未履行上述承诺及保证而给风盛传媒及其全资及/或控股子公司造成损失，本单 位将赔偿风盛传媒及其全资及/或控股子公司的一切实际损失。 截至本报告出具日，承诺人严格履行承诺。 公司董事、监事、高级管理人员在公司挂牌同时出具《避免同业竞争的承诺》，承诺：“本人及本 人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的 父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母）、本人和本人关系密切的家庭成员投资的企业、以及本人和本人关 系密切的家庭成员担任董事、高级管理人员的企业均没有直接或通过其他企业间接从事构成与股份公 司业务有同业竞争的经营活动。 自本承诺函出具之日起，本人及本人关系密切的家庭成员将继续不从事与股份公司有同业竞争的 经营活动；也不通过投资、担任重要职务、持股、参股、联营、合作、技术转让或其他任何方式参与 与股份公司相竞争的业务；不向业务与股份公司相同、类似或任何方面构成竞争的公司、企业或其他 组织提供专有技术、销售渠道、客户信息等商业秘密。如本人违反上述承诺，股份公司有权要求本人 对股份公司因此遭受的损失承担赔偿责任，本人违反上述承诺所取得的收益归股份公司所有。” 截至本报告出具日，承诺人严格履行承诺。 公司股东杭州萧山日报传媒有限公司、杭州日报传媒有限公司、浙江都市快报控股有限公司、浙 江国大集团有限责任公司、德清己任创汇投资合伙企业（有限合伙）以及实际控制人杭州日报报业集 团（杭州日报社）及其下属企业杭州日报报业集团有限公司、浙江华媒控股股份有限公司在公司挂牌 同时均签署了规范关联交易的承诺函，承诺： 1、自本承诺函签署之日起，本单位及本单位控制的法人及/或其他组织将尽量避免与风盛传媒（包 括其控制的法人及/或其他组织）之间发生关联交易。 2、如本单位及本单位控制的法人及/或其他组织今后与风盛传媒不可避免地出现关联交易时，将 依照市场规则，本着一般商业原则，通过签订书面协议，严格按照《中华人民共和国公司法》、风盛传 媒章程及其关联交易管理制度所规定的方式和程序履行关联交易审批程序，公平合理交易。涉及到本 单位的关联交易，本单位将在相关决策过程中回避表决，不利用本单位在风盛传媒的股东或实际控制 人地位，为本单位在与风盛传媒关联交易中谋取不正当利益。 3、保证不利用本单位对风盛传媒的股东或实际控制人地位及重大影响，谋求风盛传媒在业务合作 等方面给予本单位优于市场第三方的权利，不利用本单位对风盛传媒的股东或实际控制人地位及重大 影响，谋求与风盛传媒达成交易的优先权利。 4、本单位及本单位控制的其他企业不会利用本单位实际控制人或股东的身份，操作、指示风盛传 媒或者风盛传媒的董事、监事、高级管理人员，使风盛传媒以不公平的条件，提供或者接受资金、商 品、服务或者其他资产，或从事任何损害风盛传媒利益的行为。 截至本报告出具日，承诺人严格履行承诺。 公司董事王峰，监事姚艳华、应莹，高级管理人员王成、胡晔华、韩冰，在股票定向发行同时均 签署了自愿锁定股份承诺，承诺因本次股票发行而持有的公司新增股份为有限售条件的人民币普通 股，限售期自股份登记之日起至 2019 年 7 月 28 日，限售期内不转让其所认购的股份，自愿限售期满 后，公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的百 分之二十五。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的公司股份。其本次认购的新增股份将按照 《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》及其他有关规定进行转让。 截至本报告出具日，承诺人严格履行承诺。 27 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资产 保函保证金 保函保证金 237,603.00 0.08% 开具保函 总计 - - 237,603.00 0.08% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述受限的资产占公司总资产比例较低，不会对公司正常经营产生重大影响。 28 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 33,239,781 99.22% 41,055 33,280,836 99.35% 其中：控股股东、实际控 制人 21,574,000 64.40% 0 21,574,000 64.4% 董事、监事、高管 73,049 0.22% 0 73,049 0.22% 核心员工 103,845 0.31% -7,245 96,600 0.29% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 260,219 0.78% -41,055 219,164 0.65% 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 260,219 0.78% -41,055 219,164 0.65% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 33,500,000 - 0 33,500,000 - 普通股股东人数 28 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 杭 州 萧 山 日 报 传 媒 有限公司 7,335,160 0 7,335,160 21.8960% 0 7,335,160 0 0 2 杭 州 日 报 传 媒 有 限 公司 7,119,420 0 7,119,420 21.8000% 0 7,119,420 0 0 3 浙 江 都 市 快 报 控 股 有限公司 7,119,420 0 7,119,420 21.2520% 0 7,119,420 0 0 29 4 浙 江 国 大 集 团 有 限 责任公司 7,303,000 0 7,303,000 21.2520% 0 7,303,000 0 0 5 德 清 己 任 创 汇 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 4,140,000 0 4,140,000 12.3582% 0 4,140,000 0 0 6 王峰 140,070 0 140,070 0.4181% 105,053 35,017 0 0 7 胡晔华 53,130 0 53,130 0.1586% 39,848 13,282 0 0 8 韩冰 48,300 0 48,300 0.1442% 36,225 12,075 0 0 9 喻增胤 43,470 0 43,470 0.1298% 0 43,470 0 0 10 王成 43,470 0 43,470 0.1298% 32,603 10,867 0 0 合计 33,345,440 0 33,345,440 99.54% 213,729 33,131,711 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 浙江华媒控股股份有限公司持有杭州萧山日报传媒有限公司、浙江都市快报控股有限公司、 杭州日报传媒有限公司三家公司 100%股权，华媒控股系在深圳证券交易所上市的上市公司（证券 代码：000607），截至 2020 年 12 月 31 日，杭州日报报业集团有限公司持有华媒控股 48.07%股 权，系华媒控股的控股股东，杭州日报报业集团（杭州日报社）持有杭州日报报业集团有限公司 100%股权，系风盛股份实际控制人。 除此之外上述股东中不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 浙江华媒控股股份有限公司持有萧山日报传媒、都市快报控股、杭州日报传媒三家公司 100%股 权，浙江华媒控股股份有限公司系在深圳证券交易所上市的上市公司（证券代码：000607），截至 2020 年 12 月 31 日，杭州日报报业集团有限公司持有浙江华媒控股股份有限公司 48.07%股权，系浙江华媒 30 控股股份有限公司控股股东，杭州日报报业集团（杭州日报社）持有杭州日报报业集团有限公司 100% 股权，即杭州日报报业集团（杭州日报社）通过杭州日报报业集团有限公司、浙江华媒控股股份有限 公司间接控制风盛股份，系风盛股份实际控制人。 2001 年 12 月 7 日，杭州市人民政府下发《关于授权杭州日报报业集团经营国有资产的批复》（杭 政发[2001]266 号），批复同意杭州日报报业集团（杭州日报社）在市政府授权范围内行使国有资产出 资者职能，杭州日报报业集团（杭州日报社）系杭州市人民政府授权行使国有资产出资者职能的全民 事业单位。根据杭州日报报业集团（杭州日报社）现行有效的《事业单位法人证书》，其基本信息如下： 名称：杭州日报报业集团（杭州日报社） 宗旨和业务范围：传播新闻和其他信息，促进社会经济文化发展。《杭州日报》出版、增项出版、 相关出版物出版、相关印刷、相关发行、广告、新闻研究、新闻培训、新闻业务交流、相关社会服务。 住所：浙江省杭州市下城区体育场路 218 号 成立日期：1955 年 11 月 1 日 法定代表人：董悦 开办资金：82,569.60 万元 举办单位：中共杭州市委 统一社会信用代码：12330100470100014A 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 贷款方式 贷款提供方 贷款 贷款规模 存续期间 利 31 号 提供 方类 型 起始日期 终止日期 息 率 1 保证贷款 工商银行杭州解放 路支行 银行 9,000,000.00 2019 年 5 月 14 日 2020 年 4 月 1 日 - 2 保证贷款 工商银行杭州解放 路支行 银行 9,000,000.00 2020 年 11 月 9 日 2021 年 11 月 9 日 - 3 保证贷款 工商银行杭州解放 路支行 银行 12,900,000.00 2020 年 12 月 8 日 2021 年 11 月 12 日 - 4 保证贷款 工商银行杭州解放 路支行 银行 7,050,000.00 2020 年 12 月 7 日 2021 年 11 月 12 日 - 5 保证贷款 工商银行杭州解放 路支行 银行 15,000,000.00 2019 年 7 月 15 日 2020 年 7 月 12 日 - 6 保证贷款 工商银行杭州解放 路支行 银行 19,950,000.00 2019 年 11 月 13 日 2020 年 11 月 11 日 - 7 信用贷款 招商银行杭州深蓝 支行 银行 20,540,000.00 2020 年 1 月 15 日 2020 年 11 月 30 日 - 8 信用贷款 招商银行杭州深蓝 支行 银行 20,000,000.00 2020 年 6 月 30 日 2021 年 6 月 9 日 - 9 信用贷款 招商银行杭州深蓝 支行 银行 2,960,000.00 2020 年 11 月 9 日 2021 年 6 月 9 日 - 10 信用贷款 招商银行杭州深蓝 支行 银行 5,000,000.00 2020 年 11 月 13 日 2021 年 6 月 9 日 - 11 信用贷款 招商银行杭州深蓝 支行 银行 15,540,000.00 2020 年 11 月 30 日 2021 年 6 月 9 日 - 12 信用贷款 招商银行杭州深蓝 支行 银行 2,500,000.00 2020 年 10 月 26 日 2021 年 6 月 9 日 - 13 信用贷款 招商银行杭州深蓝 支行 银行 2,000,000.00 2020 年 11 月 2 日 2021 年 6 月 9 日 - 14 信用贷款 招商银行杭州深蓝 支行 银行 500,000.00 2020 年 12 月 9 日 2021 年 6 月 9 日 - 15 信用贷款 招商银行杭州深蓝 支行 银行 2,000,000.00 2020 年 1 月 15 日 2020 年 12 月 9 日 - 16 信用贷款 福建福州农商行新 店支行 银行 600,000.00 2020 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 - 合 计 - - - 144,540,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 32 □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 33 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张韶衡 董事长 男 1974 年 3 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 王丽芳 副董事长 女 1979 年 6 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 王 峰 董事兼总经理 男 1975 年 2 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 杨继萍 董事 女 1974 年 7 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 傅 强 董事 男 1969 年 12 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 刘 崟 董事 男 1976 年 12 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 郭勤勇 监事会主席 男 1973 年 5 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 姚艳华 职工监事 女 1983 年 9 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 应 莹 监事 女 1983 年 6 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 胡晔华 副总经理 女 1975 年 11 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 王 成 副总经理 男 1971 年 11 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 韩 冰 财务总监兼董秘 女 1982 年 8 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长张韶衡先生系浙江华媒控股股份有限公司董事兼常务副总经理，公司监事会主席郭勤 勇先生系浙江华媒控股股份有限公司副总经理兼财务总监，浙江华媒控股股份有限公司持有杭州萧山 日报传媒有限公司、浙江都市快报控股有限公司、杭州日报传媒有限公司三家公司 100%股权，华媒控 股系在深圳证券交易所上市的上市公司（证券代码：000607），截至 2020 年 12 月 31 日，杭州日报报 业集团有限公司持有华媒控股 48.07%股权，系华媒控股控股股东，杭州日报报业集团（杭州日报社） 持有杭州日报报业集团有限公司 100%股权，系风盛股份实际控制人。公司副董事长王丽芳女士系萧 山日报传媒总经理，公司董事傅强先生系杭州日报传媒副董事长，公司董事刘崟先生系都市快报控股 副总经理。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 张韶衡 董事长 0 0 0 0% 0 0 34 王丽芳 副董事长 0 0 0 0% 0 0 王 峰 董事兼总经理 140,070 0 140,070 0.418% 0 0 杨继萍 董事 0 0 0 0% 0 0 傅 强 董事 0 0 0 0% 0 0 刘 崟 董事 0 0 0 0% 0 0 郭勤勇 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 姚艳华 职工监事 4,830 0 4,830 0.014% 0 0 应 莹 监事 2,415 0 2,415 0.007% 0 0 胡晔华 副总经理 53,130 0 53,130 0.159% 0 0 王 成 副总经理 43,470 0 43,470 0.130% 0 0 韩 冰 财务总监兼董 秘 48,300 0 48,300 0.144% 0 0 合计 - 292,215 - 292,215 0.872% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 21 14 0 35 销售人员 75 0 3 72 技术人员 89 64 0 153 财务人员 12 8 0 20 员工总计 197 86 3 280 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 35 硕士 13 16 本科 95 134 专科 47 90 专科以下 42 40 员工总计 197 280 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策 公司实行以岗位绩效工资为主要形式的工资制度，即以岗位工资为基础，绩效工资为主要内容， 奖金、津贴、福利为补充的工资结构体系。 2、培训计划 公司根据不同层级制定年度培训计划，分高层培训计划、中层培训计划（青苗计划）、管培生培养 计划（随风奔跑）等专项培训计划。 3、需公司承担费用的离退休职工人数有 1 人 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 赵宇剑 无变动 总经理助理 38,640 0 38,640 夏 杰 无变动 顾问 28,980 0 28,980 杨 柳 无变动 部门总监 4,830 0 4,830 戴国明 无变动 事业部副总经理 4,830 0 4,830 李佳音 无变动 部门副总监 2,415 0 2,415 俞嫄嫄 无变动 部门行业总监 2,415 0 2,415 胡宇超 无变动 事业部副总经理 2,415 0 2,415 袁玛丽 无变动 部门执行总监 2,415 0 2,415 董玲雅 无变动 部门行业副总监 2,415 0 2,415 汤 军 无变动 部门副总监 2,415 0 2,415 王益敏 无变动 部门执行总监 2,415 0 2,415 钟晓冬 无变动 部门副总监 2,415 0 2,415 潘 奇 离职 无 2,415 0 2,415 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 报告期内核心员工仅潘奇一人离职，不会对公司经营及业务情况产生重大影响。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 36 本公司董事杨继萍女士因个人工作原因辞去董事职务，自 2021 年 3 月 22 日起不再担任公司董 事。2021 年 3 月 24 日，公司董事会提名余波先生为第二届董事会董事，任期自相关股东大会审议通 过之日起至本届董事会届满之日止。 37 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规、规范 性文件以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构。公司治 理严格按照《信息披露事务管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》等制度，建立了 行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决 程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件 的要求，信息披露准确、真实、完整、及时。公司严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范 运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护所有股东的利益。 报告期内，公司依照公司章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求 出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。现有的治理机制能为 所有股东提供合适的保障，能保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对外投资、关联交易等事项均已履行规定程序。报告期内，公司按照《公司法》 及公司章程要求，履行规定程序，召开股东大会或董事会，形成相应的决议并有效执行。公司及公司 股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。公司将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学， 公司内部控制制度完整有效，公司治理机制规范健全。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2020 年 4 月 16 日召开第二届董事会第八次会议、2020 年 5 月 11 日召开 2019 年度股东 38 大会，会议审议通过了关于《关于拟修订<公司章程>的议案》，议案内容详见公司 2020 年 4 月 20 日 在全国中小企业股份转让系统（）披露的《浙江风盛传媒股份有限公司关于拟修订< 公司章程>的公告》（公告编号：2020-010）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 2020 年 1 月 8 日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过关于设 立厦门分公司的议案、关于对外投资设立子公司的议案。 2020 年 2 月 1 日，公司召开第二届董事会第七次会议，审议通过关于出 售资产暨关联交易的议案。 2020 年 4 月 16 日，公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过关于 公司 2019 年总经理工作报告的议案、关于公司 2019 年董事会工作报告 的议案、关于公司 2019 年年度报告及摘要的议案、关于公司 2019 年度 财务决算的议案、关于公司 2019 年度利润不分配的议案、关于公司 2020 年度财务预算的议案、关于确认公司 2019 年关联交易的议案、关 于预计公司 2020 年关联交易的议案、关于公司会计政策变更的议案、关 于 2020 年经理层薪酬及经营指标考核的议案、关于拟修订《公司章程》 的议案、关于续聘会计师事务所的议案、关于任命董事会秘书的议案等 14 项议案。 2020 年 4 月 29 日，公司召开第二届董事会第九次会议，审议通过关于 修订《信息披露管理制度》的议案、关于修订《总经理工作细则》的议 案。 2020 年 8 月 24 日，公司召开第二届董事会第十次会议，审议通过公司 2020 年半年度报告的议案、关于公司会计政策变更的议案。 2020 年 11 月 17 日，公司召开第二届董事会第十一次会议，审议通过关 于对子公司杭州有鲸网络科技有限公司进行增资的议案、关于向子公司 杭州有鲸网络科技有限公司提供借款的议案。 2020 年 12 月 18 日，公司召开第二届董事会第十二次会议，审议通过关 于对控股子公司杭州好声音风尚传媒有限公司增资的议案。 监事会 2 2020 年 4 月 16 日，公司召开第二届监事会第四次会议，审议通过关于 公司 2019 年监事会工作报告的议案、关于公司 2019 年年度报告及摘要 的议案、关于公司 2019 年度财务决算的议案、关于公司 2019 年度利润 不分配的议案、关于公司 2020 年度财务预算的议案、关于确认公司 2019 年关联交易的议案和关于预计公司 2020 年关联交易的议案、关于 公司会计政策变更的议案共八项议案。 2020 年 8 月 24 日，公司召开第二届监事会第五次会议，审议通过关于 公司 2020 年半年度报告的议案、关于公司会计政策变更的议案。 股东大会 1 2020 年 5 月 6 日，公司召开 2019 年度股东大会，审议通过了关于 2019 年董事会工作报告的议案、关于 2019 年监事会工作报告的议案、关于公 39 司 2019 年年度报告及摘要的议案、关于公司 2019 年财务决算的议案、 关于公司 2019 年度利润不分配的议案、关于公司 2020 年财务预算的议 案、关于确认公司 2019 年关联交易的议案、关于预计 2020 年度关联交 易的议案、关于公司会计政策变更的议案、关于拟修订《公司章程》的 议案、关于续聘会计师事务所的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、提 案 审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。决议内 容没 有违反《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行 职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和 公司章程的规定，已建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他 高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。 监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担 责任与风险，未收到公司实际控制人的干涉、控制，亦未因与公司实际控制人及其控制的其他企业之 间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生；公 司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在实际控制人及其控制的其他企业 中担任除董事、监事以外的其它职务，未在实际控制人及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未 在实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的办公场地、设备以及商标等资产的所有权或使 用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、 财务总监、董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司 的实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存 在混合经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制 度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与实 际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 40 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 内部 控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善，加 强制度的执行与监督，促进公司稳健的发展。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司已建立《年报重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 41 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2021]1069 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2021 年 3 月 24 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 徐殷鹏 洪烨 1 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审 计 报 告 中汇会审[2021]1069号 浙江风盛传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江风盛传媒股份有限公司(以下简称风盛传媒公司)财务报表，包括2020 年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了风盛传媒公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 42 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于风盛传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 风盛传媒公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估风盛传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算风盛传媒公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 风盛传媒公司治理层(以下简称治理层)负责监督风盛传媒公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 43 的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对风盛传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 风盛传媒公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 (六) 就风盛传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：徐殷鹏 (项目合伙人) 中国·杭州 中国注册会计师：洪烨 报告日期：2021 年 3 月 24 日 44 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 93,908,680.29 68,824,005.77 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 2,603,000.00 - 应收账款 五（三） 88,959,454.87 114,129,024.69 应收款项融资 预付款项 五（四） 6,758,246.32 1,581,911.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（五） 40,951,035.98 33,378,143.18 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（六） 571,976.83 453,517.10 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 32,358,764.05 18,495,739.05 流动资产合计 266,111,158.34 236,862,341.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五（八） - 2,431,816.97 其他权益工具投资 五（九） 568,749.80 568,749.80 其他非流动金融资产 投资性房地产 - 固定资产 五（十） 3,264,822.70 3,118,649.99 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 45 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十一） 15,489,070.81 17,388,898.13 递延所得税资产 五（十二） 42,766.26 72,751.41 其他非流动资产 非流动资产合计 19,365,409.57 23,580,866.30 资产总计 285,476,567.91 260,443,207.43 流动负债： 短期借款 五（十三） 78,245,295.63 44,009,613.13 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五（十四） 1,400,000.00 - 应付账款 五（十五） 38,935,150.25 34,925,810.92 预收款项 - - 合同负债 五（十六） 22,402,589.40 20,285,553.82 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十七） 32,720,324.23 27,579,518.90 应交税费 五（十八） 1,667,447.75 3,877,520.67 其他应付款 五（十九） 18,314,104.00 24,524,392.19 其中：应付利息 应付股利 - 15,000,000.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五（二十） 842,817.53 1,100,504.48 流动负债合计 194,527,728.79 156,302,914.11 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 46 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 194,527,728.79 156,302,914.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十一） 33,500,000.00 33,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十二） 713,834.79 713,834.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十三） 5,952,937.09 5,952,937.09 一般风险准备 未分配利润 五（二十四） 34,596,241.82 53,616,125.33 归属于母公司所有者权益合 计 74,763,013.70 93,782,897.21 少数股东权益 16,185,825.42 10,357,396.11 所有者权益合计 90,948,839.12 104,140,293.32 负债和所有者权益总计 285,476,567.91 260,443,207.43 法定代表人：张韶衡 主管会计工作负责人：韩冰 会计机构负责人：陈玉丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 61,488,350.43 46,758,494.28 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,103,000.00 - 应收账款 十三（一） 84,417,144.34 104,788,980.00 应收款项融资 预付款项 3,003,076.86 1,469,735.20 其他应收款 十三（二） 34,314,406.30 28,196,020.18 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 447,403.90 422,995.10 合同资产 持有待售资产 47 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 25,775,256.00 15,208,956.81 流动资产合计 213,548,637.83 196,845,181.57 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三（三） 41,691,172.00 37,422,988.97 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,005,266.83 2,862,768.39 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,936,659.09 5,836,669.28 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 50,633,097.92 46,122,426.64 资产总计 264,181,735.75 242,967,608.21 流动负债： 短期借款 72,538,360.90 44,009,613.13 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 44,400,914.37 29,692,490.83 预收款项 - 0 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 23,146,510.85 22,196,657.99 应交税费 329,278.10 2,855,784.96 其他应付款 17,847,392.79 22,749,422.16 其中：应付利息 应付股利 - 15,000,000.00 合同负债 21,326,711.46 21,527,968.10 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 2,119,021.43 1,291,678.09 流动负债合计 181,708,189.90 144,323,615.26 非流动负债： 48 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 181,708,189.90 144,323,615.26 所有者权益： 股本 33,500,000.00 33,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 23,704,622.09 23,704,622.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,952,937.09 5,952,937.09 一般风险准备 未分配利润 19,315,986.67 35,486,433.77 所有者权益合计 82,473,545.85 98,643,992.95 负债和所有者权益合计 264,181,735.75 242,967,608.21 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 五（二十五） 288,015,791.32 314,551,236.96 其中：营业收入 288,015,791.32 314,551,236.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 308,338,338.41 292,141,688.65 其中：营业成本 五（二十五） 278,193,322.19 261,309,325.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 49 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十六） 805,551.52 6,612,737.42 销售费用 五（二十七） 8,364,575.30 8,216,358.16 管理费用 五（二十八） 17,921,013.47 14,235,818.10 研发费用 - 财务费用 五（二十九） 3,053,875.93 1,767,449.29 其中：利息费用 3,660,151.71 2,209,535.59 利息收入 645,439.42 578,367.94 加：其他收益 五（三十） 2,117,611.26 1,579,365.48 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十一） 770,857.43 -355,779.86 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 -568,183.03 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） - 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 五（三十二） -403,801.86 -2,813,141.14 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 五（三十三） 167,779.08 -3,475.47 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -17,670,101.18 20,816,517.32 加：营业外收入 五（三十四） 1,203,537.63 921,789.37 减：营业外支出 五（三十五） 24.95 41.35 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） -16,466,588.50 21,738,265.34 减：所得税费用 五（三十六） 500,732.86 457,473.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -16,967,321.36 21,280,791.52 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） -16,967,321.36 21,280,791.52 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 50 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列） 2,052,562.15 2,556,139.88 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） -19,019,883.51 18,724,651.64 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变 动 （4）企业自身信用风险公允价值变 动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 -16,967,321.36 21,280,791.52 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 -19,019,883.51 18,724,651.64 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 2,052,562.15 2,556,139.88 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.57 0.56 （二）稀释每股收益（元/股） -0.57 0.56 法定代表人：张韶衡 主管会计工作负责人：韩冰 会计机构负责人：陈玉丽 51 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三（四） 248,444,827.26 284,100,155.66 减：营业成本 十三（四） 255,758,403.11 254,214,344.82 税金及附加 608,615.90 5,494,617.11 销售费用 5,680,044.66 6,761,366.36 管理费用 9,631,133.21 9,501,939.02 研发费用 财务费用 3,094,570.04 1,904,881.81 其中：利息费用 3,549,704.20 2,209,535.59 利息收入 477,950.99 433,300.52 加：其他收益 1,864,145.72 1,406,426.07 投资收益（损失以“-”号填列） 十三（五） 7,771,882.29 14,035,510.31 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - -568,183.03 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -64,245.13 -2,491,743.68 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 167,779.08 -3,475.47 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -16,588,377.70 19,169,723.77 加：营业外收入 417,930.61 225,702.49 减：营业外支出 0.01 41.35 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） -16,170,447.10 19,395,384.91 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -16,170,447.10 19,395,384.91 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） -16,170,447.10 19,395,384.91 （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 52 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -16,170,447.10 19,395,384.91 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 325,421,174.14 295,892,832.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 10,734.33 - 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十七） 35,001,384.16 8,115,347.13 53 经营活动现金流入小计 360,433,292.63 304,008,179.79 购买商品、接受劳务支付的现金 252,721,995.78 220,264,192.28 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 56,149,701.90 48,634,101.57 支付的各项税费 5,958,405.53 13,085,994.11 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十七） 35,555,607.08 25,820,729.71 经营活动现金流出小计 350,385,710.29 307,805,017.67 经营活动产生的现金流量净额 10,047,582.34 -3,796,837.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,005,000.00 700,000.00 取得投资收益收到的现金 197,674.40 212,403.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 505,819.48 14,159.29 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,708,493.88 926,562.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,022,799.65 8,260,278.84 投资支付的现金 - 3,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,022,799.65 11,260,278.84 投资活动产生的现金流量净额 -1,314,305.77 -10,333,716.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,575,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,575,000.00 - 取得借款收到的现金 100,690,000.00 43,950,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 105,265,000.00 43,950,000.00 偿还债务支付的现金 66,490,000.00 56,450,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,423,602.05 13,344,160.60 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 799,132.84 1,069,128.90 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十七） - 390,000.00 筹资活动现金流出小计 85,913,602.05 70,184,160.60 筹资活动产生的现金流量净额 19,351,397.95 -26,234,160.60 54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 28,084,674.52 -40,364,714.86 加：期初现金及现金等价物余额 65,586,402.77 105,951,117.63 六、期末现金及现金等价物余额 93,671,077.29 65,586,402.77 法定代表人：张韶衡 主管会计工作负责人：韩冰 会计机构负责人：陈玉丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 273,245,889.43 262,840,518.96 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 34,584,292.57 5,888,769.26 经营活动现金流入小计 307,830,182.00 268,729,288.22 购买商品、接受劳务支付的现金 225,742,168.03 221,102,727.31 支付给职工以及为职工支付的现金 40,834,030.54 39,360,910.51 支付的各项税费 4,629,736.19 9,097,952.14 支付其他与经营活动有关的现金 28,043,961.21 19,324,131.81 经营活动现金流出小计 299,249,895.97 288,885,721.77 经营活动产生的现金流量净额 8,580,286.03 -20,156,433.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,005,000.00 - 取得投资收益收到的现金 7,198,699.26 14,603,693.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 495,819.48 14,159.29 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,699,518.74 14,617,852.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,828,992.19 2,471,885.43 投资支付的现金 6,700,000.00 3,390,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,528,992.19 5,861,885.43 投资活动产生的现金流量净额 -829,473.45 8,755,967.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 92,990,000.00 43,950,000.00 发行债券收到的现金 55 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 92,990,000.00 43,950,000.00 偿还债务支付的现金 64,490,000.00 56,450,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,520,956.43 12,275,031.70 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 83,010,956.43 68,725,031.70 筹资活动产生的现金流量净额 9,979,043.57 -24,775,031.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 17,729,856.15 -36,175,498.05 加：期初现金及现金等价物余额 43,520,891.28 79,696,389.33 六、期末现金及现金等价物余额 61,250,747.43 43,520,891.28 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 33,500,000.00 713,834.79 5,952,937.09 53,616,125.33 10,357,396.11 104,140,293.32 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,500,000.00 713,834.79 5,952,937.09 53,616,125.33 10,357,396.11 104,140,293.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -19,019,883.51 5,828,429.31 -13,191,454.20 （一）综合收益总额 -19,019,883.51 2,052,562.15 -16,967,321.36 （二）所有者投入和减少资 本 4,575,000.00 4,575,000.00 1．股东投入的普通股 4,575,000.00 4,575,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 57 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -799,132.84 -799,132.84 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -799,132.84 -799,132.84 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,500,000.00 713,834.79 5,952,937.09 34,596,241.82 16,185,825.42 90,948,839.12 58 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 33,500,000.00 448,709.62 4,024,623.13 47,039,241.89 9,580,475.71 94,593,050.35 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 -11,224.53 -158,229.71 -54,965.41 -224,419.65 二、本年期初余额 33,500,000.00 448,709.62 4,013,398.60 46,881,012.18 9,525,510.30 94,368,630.70 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 265,125.17 1,939,538.49 6,735,113.15 831,885.81 9,771,662.62 （一）综合收益总额 18,724,651.64 2,556,139.88 21,280,791.52 （二）所有者投入和减少资 本 265,125.17 -655,125.17 -390,000.00 1．股东投入的普通股 -390,000.00 -390,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 265,125.17 -265,125.17 59 （三）利润分配 1,939,538.49 -11,989,538.49 -1,069,128.90 -11,119,128.90 1．提取盈余公积 1,939,538.49 -1,939,538.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -10,050,000.00 -1,069,128.90 -11,119,128.90 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,500,000.00 713,834.79 5,952,937.09 53,616,125.33 10,357,396.11 104,140,293.32 法定代表人：张韶衡 主管会计工作负责人：韩冰 会计机构负责人：陈玉丽 60 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 33,500,000.00 23,704,622.09 5,952,937.09 35,486,433.77 98,643,992.95 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,500,000.00 23,704,622.09 5,952,937.09 35,486,433.77 98,643,992.95 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -16,170,447.10 -16,170,447.10 （一）综合收益总额 -16,170,447.10 -16,170,447.10 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 61 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,500,000.00 23,704,622.09 5,952,937.09 19,315,986.67 82,473,545.85 62 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 33,500,000.00 23,704,622.09 4,024,623.13 28,181,608.18 89,410,853.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 -11,224.53 -101,020.83 -112,245.36 二、本年期初余额 33,500,000.00 23,704,622.09 4,013,398.60 28,080,587.35 89,298,608.04 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,939,538.49 7,405,846.42 9,345,384.91 （一）综合收益总额 19,395,384.91 19,395,384.91 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,939,538.49 -11,989,538.49 -10,050,000.00 1．提取盈余公积 1,939,538.49 -1,939,538.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -10,050,000.00 -10,050,000.00 63 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,500,000.00 23,704,622.09 5,952,937.09 35,486,433.77 98,643,992.95 64 三、 财务报表附注 浙江风盛传媒股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 浙江风盛传媒股份有限公司（以下简称“本公司”，本公司名称原为浙江风行传媒有限 公司）系由杭州日报社、曹迪民、董军、胡晔华、黄洪斌、何海燕、羊惠民、王峰出资组建 的单位。本公司于2004年5月9日经浙江省工商行政管理局核准登记。本公司现持有企业法人 统一社会信用代码为91330102762004796Y的《营业执照》。本公司总部位于浙江省杭州市上 城区望江国际中心1号601室。法定代表人：张韶衡。 本公司原注册资本为人民币5,000,000.00元。2008年12月，杭州日报社分别与曹迪民、 王峰签订《股权转让协议》，约定曹迪民、王峰分别将各自拥有浙江风行传媒有限公司10%、 3%的股权转让给杭州日报社；2009年3月，杭州日报社分别与何海燕、黄洪斌、胡晔华、董 军、羊惠民签订《股权转让协议》，约定何海燕、黄洪斌、胡晔华、董军、羊惠民分别将各 自拥有浙江风行传媒有限公司3%、3%、5%、8%、3%的股权转让给杭州日报社。2009年3月， 浙江风行传媒有限公司召开股东会并形成股东会决议，同意上述股权转让。2009年4月，就 上述股权转让，浙江风行传媒有限公司办理了工商变更登记。此次转让后，股权结构为：杭 州日报社出资5,000,000.00元，占注册资本的100.00%。 2012年7月31日，本公司由资本公积转增资本人民币5,010,000.00元，转增后注册资本 为人民币10,010,000.00元。根据浙江中瑞江南会计师事务所有限公司2012年8月14日出具的 中瑞江南会（验）字[2012]038号《验资报告》，截至2012年7月31日止，浙江风行传媒有限 公司已将资本公积5,010,000.00元转增实收资本。本次变更后，浙江风行传媒有限公司的名 称变更为浙江风盛传媒有限公司，股权结构如下：杭州日报社出资10,010,000.00元，占注 册资本的100.00%。 经2012年9月3日股东会决议通过，股东杭州日报社将其所拥有的全部股权分别转让给杭 州萧山日报传媒有限公司、杭州日报报业集团有限公司、浙江都市快报传媒有限公司，转让 后股权结构为：杭州萧山日报传媒有限公司出资为人民币3,403,400.00元，占注册资本的 65 34.00%；杭州日报报业集团有限公司出资为人民币3,303,300.00元，占注册资本的33.00%； 浙江都市快报传媒有限公司出资为人民币3,303,300.00元，占注册资本33.00%。 根据2015年12月25日股东会决议-关于同意增加注册资本的决定和修改后的章程规定， 本公司申请增加注册资本人民币5,533,478.00元，由浙江国大集团有限责任公司和德清己任 创汇投资合伙企业（有限合伙）分别增资；新增注册资本人民币5,533,478.00元由浙江国大 集团有限责任公司所持有的杭州朗盛传媒有限公司30%的股权，作价人民币16,206,840.00元； 德清己任创汇投资合伙企业（有限合伙）所持有的杭州朗盛传媒有限公司19%的股权，作价 人民币10,264,332.00元认购，溢价部分合计20,937,694.00元计入资本公积；相关股权转让 手续已经完成，此次验资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）浙江分所瑞华浙验字 [2016]33090007号验资报告验证。变更后实收资本累计金额为人民币15,543,478.00元，增 资后的股权结构为：杭州萧山日报传媒有限公司出资为人民币3,403,400.00元，出资比例 21.896%；杭州日报传媒有限公司出资为人民币3,303,300.00元，出资比例21.252%；浙江都 市快报控股有限公司出资为人民币3,303,300.00元，出资比例21.252%；浙江国大集团有限 责任公司出资为人民币3,388,478.00元，出资比例21.800%；德清己任创汇投资合伙企业（有 限合伙）为人民币2,145,000.00元，出资比例13.800%。 根据浙江风盛传媒有限公司2015年12月29日的股东会决议，有限公司整体变更设立为股 份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变，并以2015年12月31日瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）2016年1月28日出具的瑞华审字[2016]第33080001号审计报告，有限公司2015 年12月31日净资产为人民币47,220,471.15元，按2015年12月31日各股东占有限公司股权的 比例折为股份有限公司股本。根据发起人协议和公司（筹）章程的规定，全体发起人同意以 有限公司2015年12月31日经审计净资产人民币47,220,471.15元折股整体变更设立股份有限 公司。 根据本公司2016年12月28日的第一届董事会第六次会议决议、2017年1月14日的2017年 第一次临时股东大会审议通过《关于浙江风盛传媒股份有限公司股票发行方案的议案》，本 公司于2017年1月23日向4名原股东杭州萧山日报传媒有限公司、杭州日报传媒有限公司、浙 江都市快报控股有限公司、浙江国大集团有限责任公司，2名董事王峰、喻增胤，2名监事姚 艳华、应莹，4名高级管理员工胡晔华、韩冰、王成、高远，以及15名核心员工赵宇剑、夏 杰、杨柳、何敏、戴国明、李佳音、俞嫄嫄、胡宇超、袁玛丽、董玲雅、汤军、徐卉、王益 敏、钟晓冬、潘奇发行350万股普通股股票，发行价格为每股人民币2.92元，募集资金总额 10,220,000.00元。截至2017年1月23日，本公司已收到27名特定投资者认购本公司非公开发 66 行350万股的普通股股票之认购资金，金额合计人民币10,220,000.00元。本次增资扣除发行 费用后，计入股本人民币3,500,000.00元，计入资本公积人民币6,484,150.94元。发行后本 公司注册资本为人民币33,500,000.00元，折股份总数33,500,000.00股。此次股本变动业经 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于2017年2月3日出具瑞华验字[2017]33090001号 《验资报告》。 公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事 会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；公司下设董事会办公室、财务部、 法务部、人力资源中心、行政部等主要职能部门。 本公司经营范围为：服务：设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告）。 本财务报表及财务报表附注已于 2021 年 3 月 24 日经公司董事会批准对外报出。 (二) 合并范围 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 8 家，详见附注七“在其他主体中的权 益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 3 家，详见附注六“合并范围的变 更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司主要从事户外媒体广告代理及发布。本公司及各子公司根据实际生产 经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计 67 政策和会计估计，详见本附注三（二十一）收入各项描述。关于管理层所作出的重大会计判 断和估计的说明，请参阅附注三（二十五）重大会计判断和估计说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币，编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 68 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号— —会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 69 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 70 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十四)“长期 股权投资”或本附注三(八)“金融工具”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 71 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三(二十一)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 72 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除 了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包 括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 73 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融 资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一 控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一 控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(八)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三(八)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 确认金额扣除按照本附注三(二十一)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 74 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以 外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以 转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终 止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件 75 的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确 认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(八)1(3)3)所述 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权 重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据 合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租 赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 76 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而 导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (九) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 77 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合 并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日， 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否 在公允价值计量层次之间发生转换。 (十) 应收票据减值 本公司按照本附注三(八)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的 差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经 验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据 如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 (十一) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(八)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的 差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经 78 验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据 如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按照账龄政策计提坏账准备的应收款项 关联方组合 应收浙江华媒控股股份有限公司合并范围内关联方的款项 (十二) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(八)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按照账龄政策计提坏账准备的应收款项 关联方组合 应收浙江华媒控股股份有限公司合并范围内关联方的款项 无风险组合 无风险的地铁广告经营权保证金、地铁广告资源代理经营履约保证 金 (十三) 存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货 的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的 成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 79 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金 额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十四) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 80 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他 权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 81 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动直接转入留存收益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长 期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的 股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 82 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权 投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初 始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企 业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规 定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 83 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十五) 固定资产 1．固定资产确认条件 84 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 (十六) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 85 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 86 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(九)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本 87 公司的长期待摊费用主要包括广告经营权费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 (十九) 合同负债 合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下 的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出 计入当期损益或者相关资产成本。 (2)设定受益计划 88 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利 单位法确定提供福利的成本，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： 1)服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成 本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指 设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减 少。 2)设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 3)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。设定受益计划义务现值减去设 定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设 定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受 益计划净资产。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 1)和 2)项 计入当期损益；第 3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受 益计划结算时，按在计算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算 利得或损失。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 89 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 收入 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。 1．收入的总确认原则 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同 中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点 履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代 用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但 是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为 止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权 利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即 客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有 该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权 的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公 司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入 交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 90 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期 间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔 不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 2．本公司收入的具体确认原则 据本公司的业务情况，对广告及策划具体收入原则： 广告及策划收入在同时满足下列条件时予以确认：①广告或商业行为开始出现于公众面 前；②收入的金额能够可靠地计量；③相关的经济利益很可能流入；④相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量。 具体为：公司根据签署广告发布合同的总金额，按照每月履行该合同发布广告时间的长 短，将合同金额分摊至合同履行的每个月，在每个月资产负债表日，按照分摊的合同金额确 认收入，并结转成本。 针对精准营销业务服务（快手）收入的具体确认标准为：广告客户通过公司的广告代 理权，在上述广告投放平台上进行充值，上述广告投放平台通过对用户注册信息、搜索历 史、网页浏览痕迹等上网行为产生的数据对用户特征进行“画像”， 自动向用户呈现广告 主相应广告信息，根据广告投放平台的各项计费模式，充值账户自动扣费，公司每月与客 户核对账户消耗金额，按照消耗金额来确认营业收入，同时结转营业成本。同时，公司根 据上述平台的返点比例和每月广告客户实际消耗量计算媒体返点金额，冲减相应的营业成 本。 (二十二) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： 91 (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价 值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 92 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价 值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回 93 减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四) 租赁 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风 险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经 营租赁。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期 费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的 基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部 分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 94 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十五) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评 估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包 括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信 息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 2．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 95 3．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 4．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 5．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(九)“公允价值”披露。 (二十六) 主要会计政策和会计估计变更说明 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 3．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收 入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)，本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。 本次变更经公司第二届 第 十 次 董 事 会审 议 通 过。 [注] [注]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入 同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； (2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； (3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量时。 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中 的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某 一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履 96 约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将 交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规 定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。 4．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 5．首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 (3)合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 68,824,005.77 68,824,005.77 - 应收账款 114,129,024.69 114,129,024.69 - 预付款项 1,581,911.34 1,581,911.34 - 其他应收款 33,378,143.18 33,378,143.18 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 453,517.10 453,517.10 - 其他流动资产 18,495,739.05 18,495,739.05 - 流动资产合计 236,862,341.13 236,862,341.13 - 非流动资产： 长期股权投资 2,431,816.97 2,431,816.97 - 其他权益工具投资 568,749.80 568,749.80 - 固定资产 3,118,649.99 3,118,649.99 - 长期待摊费用 17,388,898.13 17,388,898.13 - 递延所得税资产 72,751.41 72,751.41 - 非流动资产合计 23,580,866.30 23,580,866.30 - 资产总计 260,443,207.43 260,443,207.43 - 流动负债： 短期借款 44,009,613.13 44,009,613.13 - 应付账款 34,925,810.92 34,925,810.92 - 97 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 21,386,058.30 - -21,386,058.30 合同负债 - 20,285,553.82 20,285,553.82 应付职工薪酬 27,579,518.90 27,579,518.90 - 应交税费 3,877,520.67 3,877,520.67 - 其他应付款 24,524,392.19 24,524,392.19 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 15,000,000.00 15,000,000.00 - 其他流动负债 - 1,100,504.48 1,100,504.48 流动负债合计 156,302,914.11 156,302,914.11 - 非流动负债： 非流动负债合计 - - - 负债合计 156,302,914.11 156,302,914.11 - 所有者权益： 股本 33,500,000.00 33,500,000.00 - 资本公积 713,834.79 713,834.79 - 盈余公积 5,952,937.09 5,952,937.09 - 未分配利润 53,616,125.33 53,616,125.33 - 归属于母公司所有者权益合计 93,782,897.21 93,782,897.21 - 少数股东权益 10,357,396.11 10,357,396.11 - 所有者权益合计 104,140,293.32 104,140,293.32 - 负债和所有者权益总计 260,443,207.43 260,443,207.43 - (4)母公司资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 46,758,494.28 46,758,494.28 - 应收账款 104,788,980.00 104,788,980.00 - 预付款项 1,469,735.20 1,469,735.20 - 其他应收款 28,196,020.18 28,196,020.18 - 其中：应收利息 - - - 98 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 应收股利 - - - 存货 422,995.10 422,995.10 - 其他流动资产 15,208,956.81 15,208,956.81 - 流动资产合计 196,845,181.57 196,845,181.57 - 非流动资产： 长期股权投资 37,422,988.97 37,422,988.97 - 固定资产 2,862,768.39 2,862,768.39 - 长期待摊费用 5,836,669.28 5,836,669.28 - 非流动资产合计 46,122,426.64 46,122,426.64 - 资产总计 242,967,608.21 242,967,608.21 - 流动负债： 短期借款 44,009,613.13 44,009,613.13 - 应付账款 29,692,490.83 29,692,490.83 - 预收款项 22,819,646.19 - -22,819,646.19 合同负债 - 21,527,968.10 21,527,968.10 应付职工薪酬 22,196,657.99 22,196,657.99 - 应交税费 2,855,784.96 2,855,784.96 - 其他应付款 22,749,422.16 22,749,422.16 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 15,000,000.00 15,000,000.00 - 其他流动负债 - 1,291,678.09 1,291,678.09 流动负债合计 144,323,615.26 144,323,615.26 - 非流动负债： 非流动负债合计 - - - 负债合计 144,323,615.26 144,323,615.26 - 所有者权益： 股本 33,500,000.00 33,500,000.00 - 资本公积 23,704,622.09 23,704,622.09 - 盈余公积 5,952,937.09 5,952,937.09 - 99 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 未分配利润 35,486,433.77 35,486,433.77 - 所有者权益合计 98,643,992.95 98,643,992.95 - 负债和所有者权益总计 242,967,608.21 242,967,608.21 - 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值 额 应税收入按 5%、6%、9%、10%、13% 的税率计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴 增值税。 城市维护建设税 应缴流转税税额 按应缴纳的流转税的 7%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 按应缴纳的流转税的 3%计缴 地方教育附加 应缴流转税税额 按应缴纳的流转税的 2%计缴 企业所得税 应纳税所得额 [注] [注]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 浙江风盛传媒股份有限公司 0% 杭州朗盛传媒有限公司 0% 杭州悦报传媒有限公司 小规模纳税人核定征收 杭州好声音风尚传媒有限公司 20% 南京市好声音风尚传媒有限公司 20% 浙江智骊文化传媒有限公司 20% 福州风盛传媒有限公司 20% 厦门风盛传媒有限公司 20% 杭州有鲸网络科技有限公司 20% (二) 税收优惠及批文 1．增值税 根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019 年 第 39 号）规定：自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税 100 人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额；公告所称生产、生活性服务业纳税 人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售 额占全部销售额的比重超过 50%的纳税人，本公司及子公司杭州朗盛传媒有限公司、杭州 好声音风尚传媒有限公司、浙江智骊文化传媒有限公司、福州风盛传媒有限公司、南京市 好声音风尚传媒有限公司、杭州有鲸网络科技有限公司、厦门风盛传媒有限公司符合规 定，进项税额加计 10%抵扣。 2．企业所得税 根据 2018 年 12 月 18 日国务院办公厅出台的《关于印发文化体制改革中经营性文化事 业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发〔2018〕124 号）以 及财政部、税务总局、中央宣传部出台的《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单 位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2019〕16 号）的相关规定，经营性文化事业单 位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税；2018 年 12 月 31 日之前已完成 转制的企业，自 2019 年 1 月 1 日起可继续免征五年企业所得税。执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。本公司及子公司杭州朗盛传媒有限公司属于文化转制企业，享受 上述税收优惠。 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕 13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税 所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率 缴纳企业所得税。子公司杭州好声音风尚传媒有限公司、南京市好声音风尚传媒有限公司、 浙江智骊文化传媒有限公司、福州风盛传媒有限公司、厦门风盛传媒有限公司、杭州有鲸网 络科技有限公司均享受上述优惠政策。 3．文化事业建设费 根据国务院、财政部《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2019〕 46 号），自 2019 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对归属中央收入的文化事业建设费，按 照缴纳义务人应缴费额的 50％减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财 政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额 50％的幅度内减征。本公司及子公司杭州朗盛传媒有限公司、杭州悦报传媒有限公司、杭州 好声音风尚传媒有限公司、浙江智骊文化传媒有限公司、福州风盛传媒有限公司、南京市好 声音风尚传媒有限公司、杭州有鲸网络科技有限公司、厦门风盛传媒有限公司均享受上述优 101 惠政策。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2020 年 1 月 1 日，期末系指 2020 年 12 月 31 日；本期系指 2020 年度，上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 47,836.81 126,540.79 银行存款 93,623,240.48 65,459,861.98 其他货币资金 237,603.00 3,237,603.00 合 计 93,908,680.29 68,824,005.77 注：其他货币资金中 237,603.00 元系保函保证金，使用受到限制。 (二) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,603,000.00 - 商业承兑汇票 - - 账面余额小计 2,603,000.00 - 减：坏账准备 - - 账面价值合计 2,603,000.00 - 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,603,000.00 - - - 2,603,000.00 合 计 2,603,000.00 - - - 2,603,000.00 102 (三) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 6 个月以内 65,451,838.53 7-12 个月 14,729,166.93 1-2 年 9,476,789.58 2-3 年 2,568,759.60 3-4 年 729,731.92 4-5 年 395,303.51 5 年以上 637,041.14 账面余额小计 93,988,631.21 减：坏账准备 5,029,176.34 账面价值合计 88,959,454.87 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 2,330,961.64 2.48 2,322,795.45 99.65 8,166.19 按组合计提坏账准备 91,657,669.57 97.52 2,706,380.89 2.95 88,951,288.68 合 计 93,988,631.21 100.00 5,029,176.34 5.35 88,959,454.87 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 2,227,035.48 1.87 2,227,035.48 100.00 - 按组合计提坏账准备 116,613,167.14 98.13 2,484,142.45 2.13 114,129,024.69 合 计 118,840,202.62 100.00 4,711,177.93 3.96 114,129,024.69 3．坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 103 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 杭州庙街网络科 技有限公司 894,332.43 894,332.43 100.00 预计无法收回 杭州微云力文化 传播有限公司 436,886.79 436,886.79 100.00 预计无法收回 上海余峰文化传 播有限公司 175,540.00 175,540.00 100.00 预计无法收回 杭州国际旅行社 有限公司 137,205.29 137,205.29 100.00 预计无法收回 杭州汗成汤泉健 康管理有限公司 104,250.00 104,250.00 100.00 预计无法收回 杭州东导数据技 术有限公司 124,000.00 124,000.00 100.00 预计无法收回 祐康食品（杭 州）有限公司 118,400.00 110,233.81 93.10 预计无法收回 杭州欣华置业有 限公司 101,886.79 101,886.79 100.00 预计无法收回 杭州昆仑西润房 地产开发有限公 司 100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回 上海新熠实业有 限公司等 138,460.34 138,460.34 100.00 预计无法收回 小 计 2,330,961.64 2,322,795.45 99.65 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 91,657,669.57 2,706,380.89 2.95 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 65,470,747.51 7-12 个月 14,727,513.77 736,375.69 5.00 1-2 年 9,330,443.08 933,044.30 10.00 2-3 年 895,850.38 179,170.08 20.00 3-4 年 592,526.63 296,263.32 50.00 4-5 年 395,303.51 316,242.81 80.00 5 年以上 245,284.69 245,284.69 100.00 小 计 91,657,669.57 2,706,380.89 2.95 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 按单项计提坏 账准备 2,227,035.48 109,233.81 13,473.84 - - 2,322,795.45 104 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 按组合计提坏 账准备 2,484,142.45 222,238.44 - - - 2,706,380.89 小 计 4,711,177.93 331,472.25 13,473.84 - - 5,029,176.34 5．期末应收账款金额前 5 名情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 24,048,872.31 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 25.59%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 666,196.29 元。 (四) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 6,711,076.51 99.30 1,483,640.94 93.79 1-2年 - - 98,270.40 6.21 2-3年 47,169.81 0.70 - - 合 计 6,758,246.32 100.00 1,581,911.34 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 本公司期末预付款项余额前五名累计金额为 5,792,578.60 元，占预付款项余额的比例 为 85.71%。 (五) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应 收款 41,578,544.14 627,508.16 40,951,035.98 33,919,847.89 541,704.71 33,378,143.18 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 24,388,952.87 105 账 龄 期末数 1-2 年 5,432,382.67 2-3 年 305,650.00 3-4 年 5,760,038.60 4-5 年 312,300.00 5 年以上 5,379,220.00 账面余额小计 41,578,544.14 减：坏账准备 627,508.16 账面价值小计 40,951,035.98 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金及押金 40,625,032.88 32,937,717.07 其他 953,511.26 982,130.82 账面余额小计 41,578,544.14 33,919,847.89 减：坏账准备 627,508.16 541,704.71 账面价值小计 40,951,035.98 33,378,143.18 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 541,704.71 - - 541,704.71 2020 年 1 月 1 日余额在本 期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 85,803.45 - - 85,803.45 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 106 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 12 月 31 日余额 627,508.16 - - 627,508.16 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 6,214,656.43 627,508.16 10.10 无风险组合 35,363,887.71 小 计 41,578,544.14 627,508.16 1.51 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,781,346.08 132,347.11 3.50 1-2 年 1,739,975.35 243,596.55 14.00 2-3 年 305,000.00 67,100.00 22.00 3-4 年 69,815.00 20,944.50 30.00 4-5 年 310,000.00 155,000.00 50.00 5 年以上 8,520.00 8,520.00 100.00 小 计 6,214,656.43 627,508.16 10.10 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 按账龄组合计 提坏账准备 541,704.71 85,803.45 - - - 627,508.16 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 南京地铁资源开发有 限责任公司 保证金 11,402,896.51 1 年以内 27.42 - 杭州杭港地铁有限公 司 保证金 2,000.00 4-5 年 0.01 1,000.00 保证金 5,370,000.00 5 年以上 12.92 杭州杭港地铁五号线 有限公司 保证金 5,000,000.00 1-2 年 12.03 - 西安时代尚优文化传 媒集团有限公司 保证金 7,750,160.00 3-4 年 18.64 厦门地铁恒顺物泰有 限公司 保证金 3,328,000.00 1-2 年 8.00 - 107 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 小 计 32,853,056.51 79.02 1,000.00 (六) 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 库存商品 571,976.83 571,976.83 453,517.10 - 453,517.10 (七) 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 待摊费用（房 租、广告经营 权租赁费等） 29,938,691.64 - 29,938,691.64 18,290,628.13 - 18,290,628.13 待 抵 扣 进 项 税 251,915.54 - 251,915.54 160,738.08 - 160,738.08 待 认 证 进 项 税额 1,438,203.23 1,438,203.23 增 值 税 留 抵 税额 729,953.64 729,953.64 其他 - - - 44,372.84 44,372.84 合 计 32,358,764.05 - 32,358,764.05 18,495,739.05 - 18,495,739.05 (八) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价 值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 - - - 2,431,816.97 - 2,431,816.97 2．对联营企业投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期变动 追加投 资 减少投资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 变动 西安优铁传媒科技 有限公司 3,000,000.00 2,431,816.97 - 2,431,816.97 - - 续上表： 108 被投资单位名称 本期变动 期末数 减值准备期末余额 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 西安优铁传媒科 技有限公司 (九) 其他权益工具投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 杭州观盛文化传播有限公司 568,749.80 568,749.80 2．非交易性权益工具投资 项目名称 确认的股利 收入 累计利得 累计损失 其他综合收 益转入留存 收益的金额 指定为以公 允价值计量 且其变动计 入其他综合 收益的原因 其他综合收 益转入留存 收益的原因 杭州观盛文 化传播有限 公司 197,674.40 - - - - - (十) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 3,264,822.7 3,118,649.99 2．固定资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转 入 处置或报废 其他 (1)账面原值 - - - - - 房屋及建筑物 - 1,295,727.30 - - 1,295,727.30 运输设备 631,050.66 - - - 631,050.66 办 公 及 其 他 设 备 17,853,255.44 309,475.00 - 4,839,409.50 13,323,320.94 小计 18,484,306.10 1,605,202.30 - 4,839,409.50 15,250,098.90 (2)累计折旧 - 计提 - 房屋及建筑物 - 17,987.90 - 17,987.90 运输设备 205,360.45 54,923.26 - - 260,283.71 109 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转 入 处置或报废 其他 办 公 及 其 他 设 备 15,160,295.66 1,058,078.03 - 4,511,369.10 11,707,004.59 小计 15,365,656.11 1,130,989.19 - 4,511,369.10 11,985,276.20 (3)减值准备 - 计提 - - - 房屋及建筑物 - - - 运输设备 - - - - - 办 公 及 其 他 设 备 - - - - - 小计 - - - - - (4)账面价值 - - - - 房屋及建筑物 - - - 1,277,739.40 运输设备 425,690.21 - - - 370,766.95 办 公 及 其 他 设 备 2,692,959.78 - - - 1,616,316.35 小计 3,118,649.99 - - - 3,264,822.70 (十一) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其 他 减 少 原因 装修费 7,105,692.37 1,052,378.51 2,175.74 6,051,138.12 - 广告牌 10,283,205.76 3,419,773.09 4,265,046.16 9,437,932.69 - 合 计 17,388,898.13 3,419,773.09 5,317,424.67 2,175.74 15,489,070.81 (十二) 递延所得税资产 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 坏账准备 213,831.29 42,766.26 363,757.04 72,751.41 2．未确认递延所得税资产明细 110 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 170,897.82 - 可抵扣亏损 1,545,632.56 - 小 计 1,716,530.38 - 3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2025 1,545,632.56 - - (十三) 短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 28,950,000.00 43,950,000.00 信用借款 49,100,000.00 - 商业承兑汇票贴现 100,000.00 未到期应付利息 95,295.63 59,613.13 合 计 78,245,295.63 44,009,613.13 (十四) 应付票据 1．明细情况 票据种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 1,400,000.00 - (十五) 应付账款 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 27,325,564.14 30,270,545.08 1-2 年 9,719,553.18 1,444,354.69 2-3 年 392,592.95 2,421,453.24 3 年以上 1,497,439.98 789,457.91 合 计 38,935,150.25 34,925,810.92 注：期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 111 (十六) 合同负债 项 目 期末数 期初数 预收广告款项 22,402,589.40 20,285,553.82 (十七) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 27,562,178.84 60,833,050.12 55,683,395.88 32,711,833.08 (2)离职后福利—设定提存计划 17,340.06 473,868.20 482,717.11 8,491.15 合 计 27,579,518.90 61,306,918.32 56,166,112.99 32,720,324.23 2．短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 26,619,089.05 55,483,257.74 50,274,071.62 31,828,275.17 (2)职工福利费 - 1,513,800.14 1,513,800.14 - (3)社会保险费 13,849.60 1,063,219.06 1,055,991.06 21,077.60 其中：医疗保险费 12,328.73 1,025,196.23 1,017,927.99 19,596.97 工伤保险费 249.07 5,639.16 5,770.05 118.18 生育保险费 1,271.80 32,383.67 32,293.02 1,362.45 (4)住房公积金 - 2,051,079.00 2,045,679.00 5,400.00 (5)工会经费和职工教育经费 929,240.19 657,277.50 729,437.38 857,080.31 (6)解除劳动关系补偿 - 64,416.68 64,416.68 - 小 计 27,562,178.84 60,833,050.12 55,683,395.88 32,711,833.08 3．设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 16,018.65 395,052.06 403,616.51 7,454.20 (2)失业保险费 671.81 12,716.30 13,022.36 365.75 (3)企业年金缴费 649.60 66,099.84 66,078.24 671.20 小 计 17,340.06 473,868.20 482,717.11 8,491.15 112 (十八) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 913,116.58 2,476,672.10 企业所得税 403,111.30 147,041.87 代扣代缴个人所得税 85,868.09 69,457.00 印花税 134,448.15 39,702.12 城市维护建设税 74,026.78 161,250.86 教育费附加 31,725.76 69,107.50 水利建设基金 3,672.15 3,695.35 地方教育附加 21,150.52 46,071.67 残疾人就业保障金 328.42 328.42 文化事业建设费 - 864,193.78 合 计 1,667,447.75 3,877,520.67 (十九) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付股利 - 15,000,000.00 其他应付款 18,314,104.00 9,524,392.19 合 计 18,314,104.00 24,524,392.19 2．应付股利 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 浙江都市快报控股有限公司 4,950,000.00 杭州日报传媒有限公司 4,950,000.00 杭州萧山日报传媒有限公司 5,100,000.00 小 计 15,000,000.00 3．其他应付款 (1)明细情况 113 项 目 期末数 期初数 往来款项 15,053,630.14 押金保证金 2,398,573.00 9,173,765.10 其他 861,900.86 350,627.09 小 计 18,314,104.00 9,524,392.19 (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (二十) 其他流动负债 项目及内容 期末数 期初数 待转销项税额 842,817.53 1,100,504.48 (二十一) 股本 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送 股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 33,500,000.00 - - - - - 33,500,000.00 (二十二) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 713,834.79 - - 713,834.79 (二十三) 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 5,952,937.09 - - 5,952,937.09 (二十四) 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 53,616,125.33 47,039,241.89 加：年初未分配利润调整 -158,229.71 114 项 目 本期数 上年数 调整后本年年初余额 53,616,125.33 46,881,012.18 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 -19,019,883.51 18,724,651.64 减：提取法定盈余公积 1,939,538.49 应付普通股股利 10,050,000.00 期末未分配利润 34,596,241.82 53,616,125.33 (二十五) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 286,958,379.38 277,020,054.09 313,927,742.04 260,467,647.48 其他业务 1,057,411.94 1,173,268.10 623,494.92 841,678.20 合 计 288,015,791.32 278,193,322.19 314,551,236.96 261,309,325.68 2.主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 广告及策划 286,958,379.38 277,020,054.09 313,927,742.04 260,467,647.48 3.公司前五名客户的营业收入情况 公司本期前 5 名客户的营业收入总额 37,854,385.16 元，占本期营业收入合计数的比例 13.14%。 (二十六) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 印花税 398,764.47 397,670.55 城市维护建设税 191,780.56 343,572.70 教育费附加 82,114.41 148,770.99 地方教育附加 54,742.92 96,487.98 水利建设基金 6,026.33 5,488.81 残疾人保障金 71,762.83 71,203.92 115 项 目 本期数 上年数 文化事业建设费 - 5,549,542.47 车船税 360.00 - 合 计 805,551.52 6,612,737.42 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十七) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 926,965.61 996,665.20 业务费 4,697,168.10 4,784,796.68 办公费 424,452.33 338,077.02 差旅费 865,042.99 740,621.33 通信费 108,696.09 253,653.45 广告宣传费 817,600.60 976,613.49 其他 524,649.58 125,930.99 合 计 8,364,575.30 8,216,358.16 (二十八) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 12,534,031.29 9,493,713.81 业务费 871,486.67 938,099.74 房租物管费 1,138,235.54 558,859.58 办公费 1,202,777.11 1,151,617.26 中介费 806,153.85 638,378.86 交通费 323,442.44 272,549.28 会议费 131,275.44 173,816.80 折旧、摊销费 95,390.11 78,538.44 差旅费 112,538.72 146,915.08 其他 705,682.30 783,329.25 合 计 17,921,013.47 14,235,818.10 116 (二十九) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 3,660,151.71 2,209,535.59 减：利息收入 645,439.42 578,367.94 手续费支出 39,163.64 136,281.64 合 计 3,053,875.93 1,767,449.29 (三十) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常性 损益的金额 增 值 税 进项 税 加 计抵扣 1,366,570.74 1,003,088.01 与收益相关 1,366,570.74 与 日 常 经营 活 动 相关的政府补助 666,517.11 576,277.47 与收益相关 666,517.11 个税手续费返还 71,120.57 - 与收益相关 71,120.57 增值税减免 13,402.84 - 与收益相关 13,402.84 合 计 2,117,611.26 1,579,365.48 2,117,611.26 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十)“政府补助”之说明 。 (三十一) 投资收益 项 目 本期数 上年数 处置长期股权投资产生的投资收益 573,183.03 - 权益法核算的长期股权投资收益 - -568,183.03 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 197,674.40 197,674.40 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 - 14,728.77 合 计 770,857.43 -355,779.86 (三十二) 信用减值损失 项 目 本期数 上年数 应收账款坏账损失 -317,998.41 -2,658,586.65 其他应收款坏账损失 -85,803.45 -154,554.49 117 项 目 本期数 上年数 合 计 -403,801.86 -2,813,141.14 (三十三) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 计入本期非 经常性损益的金 额 固定资产处置收益 167,779.08 -3,475.47 167,779.08 (三十四) 营业外收入 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性 损益的金额 固定资产毁损报废利得 10,000.00 2,400.02 10,000.00 违约金收入 - 225,702.49 - 补偿款 1,193,537.63 693,686.86 1,193,537.63 合 计 1,203,537.63 921,789.37 1,203,537.63 (三十五) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 税收滞纳金 24.73 41.35 24.73 其他 0.22 0.22 合 计 24.95 41.35 24.95 (三十六) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 470,747.71 500,274.78 递延所得税费用 29,985.15 -42,800.96 合 计 500,732.86 457,473.82 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 -16,466,588.50 118 项 目 本期数 按法定/适用税率计算的所得税费用 - 子公司适用不同税率的影响 204,199.24 调整以前期间所得税的影响 -68,672.96 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 21,900.50 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 343,306.08 所得税费用 500,732.86 (三十七) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 利息收入 645,439.42 578,367.94 政府补助 677,251.44 576,277.47 往来款及其他 15,923,475.40 120,886.72 押金及保证金 14,755,217.90 6,839,815.00 收回票据保证金及保函保证金 3,000,000.00 - 合 计 35,001,384.16 8,115,347.13 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 经营性费用款 12,002,881.27 13,382,563.53 往来款及其他 - 380,157.71 押金及保证金 23,552,725.81 12,058,008.47 合 计 35,555,607.08 25,820,729.71 3．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收购福州风盛少数股权 - 390,000.00 合 计 - 390,000.00 (三十八) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 119 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -16,967,321.36 21,280,791.52 加：资产减值准备 - - 信用减值损失 403,801.86 2,813,141.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,130,989.19 1,290,468.76 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 5,317,424.67 4,993,580.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) -167,779.08 3,475.47 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -10,000.00 - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 3,660,151.71 2,209,535.59 投资损失(收益以“－”号填列) -770,857.43 355,779.86 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 29,985.15 -42,800.96 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) -118,459.73 -211,174.97 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -1,449,484.82 -51,859,510.53 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 18,989,132.18 15,369,876.20 经营活动产生的现金流量净额 10,047,582.34 -3,796,837.88 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 93,671,077.29 65,586,402.77 减：现金的期初余额 65,586,402.77 105,951,117.63 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 28,084,674.52 -40,364,714.86 2．现金和现金等价物 120 项 目 期末数 期初数 (1)现金 93,671,077.29 65,586,402.77 其中：库存现金 47,836.81 126,540.79 可随时用于支付的银行存款 93,623,240.48 65,459,861.98 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 93,671,077.29 65,586,402.77 [注]现金流量表补充资料的说明： 2020 年度现金流量表中现金期末数为 93,671,077.29 元，2020 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 93,908,680.29 元，差额 237,603.00 元，系现金流量表现金期末数 扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金 237,603.00 元。 2019 年度现金流量表中现金期末数为 65,586,402.77 元，2019 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 68,824,005.77 元，差额 3,237,603.00 元，系现金流量表现金期末 数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金 3,237,603.00 元。 (三十九) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 237,603.00 保函保证金 (四十) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 财政补助 2020 年 493,285.67 其他收益 其他收益 493,285.67 稳定岗位补贴 2020 年 150,625.00 其他收益 其他收益 150,625.00 就业补助 2020 年 12,606.44 其他收益 其他收益 12,606.44 两直补助 2020 年 10,000.00 其他收益 其他收益 10,000.00 合 计 666,517.11 666,517.11 本期收到政府补助677,251.44元。其中： 121 （1）根据杭州市上城区财政局上财〔2020〕137 号，公司 2020 年度收到杭州市上城 区财政局补助 422,200.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已 全额计入 2020 年度其他收益。 （2）公司 2020 年度收到杭州市上城区税务局补助 71,085.67 元，系与收益相关的政 府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。 （3）根据浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅《关于进一步做好失业保险支 持企业稳定岗位工作有关问题的通知》(浙人社发〔2015〕86 号)规定，公司公司 2020 年 度收到稳岗补贴 150,625.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关， 已全额计入 2020 年度其他收益。 （4）根据杭州市人力社保局、市财政局联合印发《关于开展企业以工代训补贴工作的 通知》（杭人社发〔2020〕94 号）规定，公司 2020 年度收到就业补助 12,606.44 元，系与 收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。 （5）根据杭州市上城区小微企业与个体工商户“两直”补助政策，公司 2020 年度收 到两直补助 10,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全 额计入 2020 年度其他收益。 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 其他原因引起的合并范围的变动 以直接设立或投资等方式增加的子公司 1、2020 年 2 月，本公司与厦门涣聚投资合伙企业（有限合伙）、悦圈（厦门）股权投资 合伙企业（有限合伙）共同出资设立厦门风盛传媒有限公司。厦门风盛传媒有限公司于 2020 年 2 月 7 日完成工商设立登记，注册资本人民币 500 万元，其中本公司出资人民币 255 万 元，占其注册资本的 51%，公司对其拥有实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合 并财务报表范围。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司实际出资 255 万元，厦门涣聚投资合伙 企业（有限合伙）实际出资 87.5 万元，悦圈（厦门）股权投资合伙企业（有限合伙）实际 出资 35 万元。 2、2020 年 11 月，本公司之子公司杭州好声音风尚传媒有限公司设立全资子公司南京 市好声音风尚传媒有限公司。注册资本人民币 500 万元，由杭州好声音风尚传媒有限公司 100%全额出资，公司对其拥有实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表 122 范围。至 2020 年 12 月 31 日，杭州好声音风尚传媒有限公司已实际出资 500 万元。 3、2020 年 7 月，本公司与杭州智玺信息科技有限公司、叶焯燕共同出资设立杭州有鲸 网络科技有限公司，注册资本人民币 500 万元，其中本公司认缴出资人民币 230 万元，占其 注册资本的 46%，杭州智玺信息科技有限公司认缴出资人民币 225 万元，占其注册资本的 45%，叶焯燕认缴出资人民币 45 万元，占其注册资本的 9%。截至 2020 年 12 月 31 日，本公 司实际出资 115 万元，杭州智玺信息科技有限公司实际出资 112.5 万元，叶焯燕实际出资 22.5 万元。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 级次 主 要 经 营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 杭州朗盛传媒 有限公司 二级 杭州 杭州 广告发布 100.00 - 投资设立 杭州悦报传媒 有限公司[注 1] 三级 杭州 杭州 广告发布 - 50.00 投资设立 杭州好声音风 尚传媒有限公 司 二级 杭州 杭州 广告发布 60.00 - 投资设立 南京市好声音 风尚传媒有限 公司 三级 南京 南京 广告发布 100.00 投资设立 浙江智骊文化 传媒有限公司 二级 杭州 杭州 广告发布 51.00 投资设立 福州风盛传媒 有限公司[注 2] 二级 福州 福州 广告发布 48.00 - 投资设立 杭州有鲸网络 科技有限公司 [注 3] 二级 杭州 杭州 广告发布 46.00 - 投资设立 厦门风盛传媒 有限公司 二级 厦门 厦门 广告发布 51.00 - 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因及持有半数或以下表决权但仍控制被投 资单位的依据： [注 1]子公司杭州朗盛传媒有限公司对杭州悦报传媒有限公司持股比例为 50.00%，董 事会成员中 3 人，其中本公司派遣 1 人，董事长由本公司派遣。股东刘小军持股比例为 10.00%， 与杭州朗盛传媒有限公司签订《一致行动人协议》，因此本公司对其相关活动实际持有半数 123 以上的表决权，故对杭州悦报传媒有限公司构成控制。 [注 2]根据 2019 年 1 月 8 日董事会决议，公司以现金方式收购西安时代尚优文化传媒 集团有限公司（以下简称“时代尚优”）持有的福州风盛传媒有限公司（以下简称“福州风 盛”）13%股权。交易金额为人民币 390,000.00 元。本次交易完成后，公司合计持有福州风 盛 48%股权。其中本公司出资人民币 144.00 万元，占注册资本的 48%；陈美出资人民币 60.00 万元，占注册资本的 20%；游晶晶出资人民币 27.00 万元，占注册资本的 9%；阮丽明出资人 民币 24.00 万元，占注册资本的 8%；张兴忠出资人民币 24.00 万元，占注册资本的 8%；赖 琼玉出资人民币 21 万元，占注册资本的 7%。其中本公司与游晶晶、阮丽明、张兴忠、赖琼 玉为一致行动人，就福州风盛传媒有限公司日常生产经营及其他重大事宜决策等方面保持一 致行动。不能形成一致意见时，以本公司的意见作为一致行动的意见。据此福州风盛传媒有 限公司自设立之日起纳入合并财务报表范围。 [注 3] 杭州有鲸网络科技有限公司注册资本 500 万元，其中浙江风盛传媒股份有限公 司认缴出资 230 万，占注册资本的 46%，杭州智玺信息科技有限公司认缴出资 225 万元，占 注册资本的 45%，叶焯燕认缴出资 45 万元，占注册资本的 9%。其中叶焯燕与本公司为一致 行动人，双方同意，就杭州有鲸网络科技有限公司日常生产经营及其他重大事宜决策等方面 保持一致行动，不能形成一致意见时，以本公司的意见作为一致行动的意见。据此厦门风盛 传媒有限公司自设立之日起纳入合并财务报表范围。 2．重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例(%) 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 支付的股利 期末少数股东权 益余额 杭 州 好 声 音 风 尚 传媒有限公司 40.00 90.15 79.91 510.91 南 京 市 好 声 音 风 尚传媒有限公司 40.00 -29.49 - -29.49 浙 江 智 骊 文 化 传 媒有限公司 49.00 99.39 - 329.97 杭 州 悦 报 传 媒 有 限公司 50.00 27.26 - 239.88 福 州 风 盛 传 媒 有 限公司 52.00 -37.32 - 254.55 杭 州 有 鲸 网 络 科 技有限公司 54.00 -13.54 - 121.46 厦 门 风 盛 传 媒 有 限公司 49.00 68.79 - 191.29 3．重要非全资子公司的主要财务信息 (1)财务信息 124 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 杭州好声音 风尚传媒有 限公司 1,752.04 504.08 2,256.12 978.83 - 978.83 南京市好声 音风尚传媒 有限公司 691.18 - 691.18 264.90 - 264.90 浙江智骊文 化传媒有限 公司 772.00 607.36 1,379.36 705.94 - 705.94 杭州悦报传 媒有限公司 578.77 6.63 585.40 105.64 - 105.64 福州风盛传 媒有限公司 741.21 0.51 741.71 252.19 - 252.19 杭州有鲸网 络科技有限 公司 558.77 - 558.77 333.84 - 333.84 厦门风盛传 媒有限公司 3,194.86 14.91 3,209.77 2,620.28 - 2,620.28 续上表： 子公司名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 杭州好声音 风尚传媒有 限公司 1,292.01 4.64 1,296.65 544.97 - 544.97 南京市好声 音风尚传媒 有限公司 - - - - - - 浙江智骊文 化传媒有限 公司 803.38 716.57 1,519.95 1,049.38 - 1,049.38 杭州悦报传 媒有限公司 495.97 20.18 516.15 90.91 - 90.91 福州风盛传 媒有限公司 695.71 0.29 696.00 134.71 - 134.71 杭州有鲸网 络科技有限 公司 - - - - - - 厦门风盛传 媒有限公司 - - - - - - 续上表： 子公司名称 本期数 上年数 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动 现金流量 杭 州 好 声 音 风 尚 传 媒 有 限公司 1,476.02 225.39 225.39 -264.23 1,611.43 221.98 221.98 270.28 南 京 市 好 声 音 风 尚 传 媒 有限公司 70.49 -73.71 -73.71 -383.18 - - - - 125 子公司名称 本期数 上年数 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动 现金流量 浙 江 智 骊 文 化 传 媒 有 限 公司 1,784.34 202.84 202.84 253.57 1,839.35 169.79 169.79 553.70 杭 州 悦 报 传 媒有限公司 325.69 54.52 54.52 62.61 262.88 60.62 60.62 64.84 福 州 风 盛 传 媒有限公司 669.59 -71.77 -71.77 -94.95 721.05 93.49 93.49 -162.34 杭 州 有 鲸 网 络 科 技 有 限 公司 1,174.22 -25.07 -25.07 -238.57 - - - - 厦 门 风 盛 传 媒有限公司 4,959.45 212.00 212.00 376.10 - - - - 八、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性 风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具 的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些 风险所采取的风险管理政策如下所述：本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保 将上述风险控制在限定的范围之内。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司无外币应收、应付款项和借款等。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民 币结算。因此，本公司不受到汇率变动风险的影响。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与固定利率银行借款有关。本公司 的政策是保持这些借款的固定利率。因此，本公司不受到利率变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。 126 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司有相应部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控 程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项 应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认 为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用 风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下(单位：人民币元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 80,753,231.20 - - - 80,753,231.20 应付票据 1,400,000.00 - - - 1,400,000.00 应付账款 38,935,150.25 - - - 38,935,150.25 其他应付款 18,216,796.10 67,307.90 - 30,000.00 18,314,104.00 金融负债合计 139,305,177.55 67,307.90 - 30,000.00 139,402,485.45 续上表： 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 45,887,471.88 - - - 45,887,471.88 127 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 应付账款 34,925,810.92 - - - 34,925,810.92 其他应付款 9,379,767.19 144,625.00 - - 9,524,392.19 金融负债合计 90,193,049.99 144,625.00 - - 90,337,674.99 九、公允价值的披露 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计 量 合计 持续的公允价值计量 (1)其他权益工具投资 - - 568,749.80 568,749.80 持续以公允价值计量的资产总额 - 568,749.80 568,749.80 (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参 数的定性及定量信息 对于不在活跃市场上交易的杭州观盛文化传播有限公司,由于公司持有被投资单位股 权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且 近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考 依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已 发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以 成本作为公允价值。 (三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他 应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金 融负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 128 (一) 关联方关系 1．本公司的实际控制人情况 实际控制人 业务性质 注册地 注册资本 (万元) 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本企业 的表决权比例 (%) 杭州日报报业集 团（杭州日报社） 报刊发行 杭州 82,569.60 64.40 64.40 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 浙江国大集团有限责任公司 本公司股东 西安优铁传媒科技有限公司 [注 1] 杭州余杭晨报传媒有限公司 受同一实际控制人控制 浙江华媒控股股份有限公司 受同一实际控制人控制 杭州余杭晨报文化创意有限公司 [注 2] 杭州休闲文化传媒有限公司 受同一实际控制人控制 杭州萧滨每日送发行有限公司 受同一实际控制人控制 杭州盛友广告设计有限公司 受同一实际控制人控制 杭州日报品牌策划有限公司 受同一实际控制人控制 杭州日报报业集团有限公司 受同一实际控制人控制 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 受同一实际控制人控制 杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司 受同一实际控制人控制 杭州每日传媒有限公司 受同一实际控制人控制 杭州快房传媒有限公司 受同一实际控制人控制 杭州富阳日报传媒有限公司 受同一实际控制人控制 杭州地铁文化传媒有限公司 受同一实际控制人控制 浙江都市快报控股有限公司 受同一实际控制人控制、股东 杭州萧山日报传媒有限公司 受同一实际控制人控制、股东 杭州日报传媒有限公司 受同一实际控制人控制、股东 天津尚优传媒科技有限公司 西安时代尚优文化传媒集团有限公司的子公司 西安时代尚优文化传媒集团有限公司 子公司杭州好声音风尚传媒有限公司股东 129 其他关联方名称 与本公司的关系 杭州西城文化传媒有限公司 子公司浙江智骊文化传媒有限公司股东 杭州丛人广告有限公司 股东杨勇为子公司浙江智骊文化传媒有限公司经 理 杭州大快文化创意有限公司 浙江都市快报控股有限公司对其持股 35.00175% [注 1] :西安优铁传媒科技有限公司原系本公司联营企业，2020 年 2 月，公司将其持 有的 30%股权全部转让给西安时代尚优文化传媒集团有限公司，自 2020 年 12 月 31 日公司 不再持有西安优铁传媒科技有限公司的股权起 12 个月仍作为关联方披露 [注 2] ：杭州余杭晨报文化创意有限公司原系华媒控股股份有限公司子公司，2020 年 10 月，华媒控股股份有限公司授权杭州余杭传媒集团有限公司对杭州余杭晨报传媒有限公 司实施整体托管经营，至此，杭州余杭晨报文化创意有限公司作为华媒控股股份有限公司联 营企业核算。 (二) 关联交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)购销商品、接受和提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 西安时代尚优文化 传媒集团有限公司 广告及策划 协议价 9,561,345.12 8,172,239.38 浙江国大集团有限 责任公司 广告及策划 协议价 2,921,229.00 2,122,641.48 杭州丛人广告有限 公司 广告及策划 协议价 1,556,603.76 12,981.12 杭州西城文化传媒 有限公司 广告及策划 协议价 613,207.56 613,207.56 杭州萧山日报传媒 有限公司 广告及策划 协议价 160,360.00 杭州日报报业集团 有限公司 广告及策划 协议价 178,870.16 26,812.30 杭州盛友广告设计 有限公司 办公费 协议价 45,433.63 32,410.62 杭州日报报业集团 每日送电子商务有 限公司 办公费 协议价 18,205.31 10,573.45 杭州日报报业集团 （杭州日报社） 广告及策划、 办公费 协议价 986,276.05 246,617.86 杭州日报传媒有限 公司 广告及策划 协议价 849,056.60 西安优铁传媒科技 有限公司 广告及策划 协议价 795,990.57 天津尚优传媒科技 有限公司 广告及策划 协议价 301,886.79 杭州每日传媒有限 公司 广告及策划、 报刊订阅费 协议价 250,803.19 杭州富阳日报传媒 有限公司 报刊订阅费、 广告及策划、 协议价 241,617.92 178,186.06 130 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 房屋租赁费 浙江都市快报控股 有限公司 广告及策划 协议价 109,433.96 杭州日报报业集团 盛元印务有限公司 印刷费 协议价 31,242.72 78,060.19 浙江华媒控股股份 有限公司 软件费 协议价 51,240.60 47,169.80 杭州地铁文化传媒 有限公司 广告及策划 协议价 29,245.28 杭州萧滨每日送发 行有限公司 广告及策划 协议价 4,716.98 9,433.96 合 计 16,370,348.81 13,886,750.17 (2)出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 杭 州 西 城 文 化 传媒有限公司 广告及策划 协议价 990,566.04 383,396.23 西 安 时 代 尚 优 文 化 传 媒 集 团 有限公司 广告及策划 协议价 1,279,998.67 - 杭 州 富 阳 日 报 传媒有限公司 广告及策划 协议价 460,565.39 184,843.38 浙 江 都 市 快 报 控股有限公司 广告及策划 协议价 614,394.88 172,452.83 杭 州 日 报 报 业 集团（杭州日报 社） 广告及策划 协议价 - 6,387,979.27 杭 州 余 杭 晨 报 传媒有限公司 广告及策划 协议价 37,358.49 - 杭 州 日 报 传 媒 有限公司 广告及策划 协议价 28,301.88 47,169.81 杭 州 萧 山 日 报 传媒有限公司 广告及策划 协议价 46,415.60 - 杭 州 每 日 传 媒 有限公司 广告及策划 协议价 169,811.31 1,112,853.78 杭 州 日 报 品 牌 策划有限公司 广告及策划 协议价 - 1,014,474.40 杭 州 丛 人 广 告 有限公司 广告及策划 协议价 - 514,150.94 杭 州 地 铁 文 化 传媒有限公司 广告及策划 协议价 51,886.79 69,811.32 杭 州 休 闲 文 化 传媒有限公司 广告及策划 协议价 19,811.33 28,301.89 杭 州 快 房 传 媒 有限公司 广告及策划 协议价 - 24,528.30 杭 州 大 快 文 化 创意有限公司 广告及策划 协议价 34,905.66 - 合 计 3,734,016.04 9,939,962.15 2．关联租赁情况 公司承租情况表 131 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年确认的租赁费 杭州富阳日报传媒有限 公司 房屋及建筑物 60,000.00 57,142.86 杭州日报报业集团有限 公司 房屋及建筑物 36,961.76 234,056.67 杭州日报报业集团（杭 州日报社） 房屋及建筑物 950,842.99 合 计 - 1,047,804.75 291,199.53 3．关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 浙江华媒控股 股份有限公司 浙江风盛传媒 股份有限公司 90,160,000.00 2019-12-15 2020-12-14 否 浙江华媒控股 股份有限公司 浙江风盛传媒 股份有限公司 90,160,000.00 2020-12-15 2021-10-27 否 浙江国大集团 有限责任公司 浙江风盛传媒 股份有限公司 30,520,000.00 2019-12-15 2020-12-14 否 浙江国大集团 有限责任公司 浙江风盛传媒 股份有限公司 30,520,000.00 2020-12-15 2021-12-14 否 4．关联方资金拆借 拆借金额 起始日 到期日 利息支出 拆入 浙江华媒控股股 份有限公司 15,000,000.00 2020-12-2 2021-3-1 53,630.14 浙江都市快报控 股有限公司 4,950,000.00 2016-6-27 2020-12-1 329,141.10 杭州日报传媒有 限公司 4,950,000.00 2016-6-27 2020-12-1 329,141.10 杭州萧山日报传 媒有限公司 5,100,000.00 2016-6-27 2020-12-1 339,115.07 5．关联方资产转让、债务重组情况 关联方名称 关联交易类型 本期发生额 上年发生额 西安时代尚优文化传媒 集团有限公司 购买福州风盛传媒有限 公司 13%股权 - 390,000.00 西安时代尚优文化传媒 集团有限公司 转让西安优铁传媒科技 有限公司股权 30%股权 3,005,000.00 - (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)应收账款 西安时代尚 优文化传媒 集团有限公 485,469.12 - 568,476.00 - 132 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 司 杭州余杭晨 报文化创意 有限公司 6,289.30 1,257.86 - - 杭州西城文 化传媒有限 公司 136,400.00 - 杭州丛人广 告有限公司 545,000.00 - 合计 491,758.42 1,257.86 1,249,876.00 - (2)预付款项 杭州西城文 化传媒有限 公司 51,100.57 - 51,100.59 - (3)其他应收款 西安时代尚 优文化传媒 集团有限公 司 7,750,160.00 - 4,740,160.00 - 杭州丛人广 告有限公司 1,000,000.00 35,000.00 1,000,000.00 - 合计 8,750,160.00 35,000.00 5,740,160.00 - (4)其他流动资产 西安时代尚 优文化传媒 集团有限公 司 4,616,295.83 - 2,137,107.19 - 杭州丛人广 告有限公司 778,301.80 - 778,301.79 - 浙江国大集 团有限责任 公司 51,100.62 - 51,100.61 - 合计 5,445,698.25 - 2,966,509.59 - 2．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 (1)应付账款 杭州丛人广告有限公司 55,000.04 55,000.00 浙江国大集团有限责任 公司 459,904.96 459,905.60 杭州富阳日报传媒有限 公司 107,000.00 - 杭州西城文化传媒有限 公司 - 0.01 133 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 天津尚优传媒科技有限 公司 - 0.01 西安时代尚优文化传媒 集团有限公司 179,620.49 213,827.44 杭州日报报业集团（杭 州日报社） - 243,765.67 合计 801,525.49 972,498.73 (2)合同负债 杭州日报传媒有限公司 19,650.82 - 杭州日报报业集团（杭 州日报社） - 133,499.45 (3)其他应付款 杭州日报报业集团（杭 州日报社） - 237,603.00 浙江华媒控股股份有限 公司 15,053,630.14 - (4)应付股利 浙江都市快报控股有限 公司 - 4,950,000.00 杭州日报传媒有限公司 - 4,950,000.00 杭州萧山日报传媒有限 公司 - 5,100,000.00 西安时代尚优文化传媒 集团有限公司 - - 合计 15,000,000.00 （5）其他流动负债 杭州日报报业集团（杭 州日报社） - 8,009.97 十一、承诺及或有事项 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 重要承诺事项 截至本财务报告批准报出日，公司尚未履行完的出资义务明细如下： 子公司全称 注册资本 认缴出资额 截至报表日出资额 杭州有鲸网络科技有 限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 2,500,000.00 厦门风盛传媒有限公 司 5,000,000.00 5,000,000.00 3,775,000.00 134 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的或有事项。 十二、资产负债表日后非调整事项 截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十三、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2020 年 1 月 1 日，期末系指 2020 年 12 月 31 日；本期系指 2020 年度，上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 6 个月以内 64,464,462.10 7-12 个月 12,179,080.12 1-2 年 8,510,782.79 2-3 年 2,568,759.60 3-4 年 155,094.67 账面余额小计 87,878,179.28 减：坏账准备 3,461,034.94 账面价值合计 84,417,144.34 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 1,815,205.19 2.07 1,815,205.19 100.00 - 按组合计提坏账准备 86,062,974.09 97.93 1,645,829.75 1.91 84,417,144.34 合 计 87,878,179.28 100.00 3,461,034.94 3.94 84,417,144.34 续上表： 135 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 1,828,679.03 1.69 1,828,679.03 100.00 - 按组合计提坏账准备 106,596,406.77 98.31 1,807,426.77 1.70 104,788,980.00 合 计 108,425,085.80 100.00 3,636,105.80 3.35 104,788,980.00 3．坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 杭州庙街网络科 技有限公司 894,332.43 894,332.43 100.00 预计无法收回 杭州微云力文化 传播有限公司 436,886.79 436,886.79 100.00 预计无法收回 上海余峰文化传 播有限公司 175,540.00 175,540.00 100.00 预计无法收回 杭州国际旅行社 有限公司 137,205.29 137,205.29 100.00 预计无法收回 杭州汗成汤泉健 康管理有限公司 104,250.00 104,250.00 100.00 预计无法收回 杭州金都水灵有 限公司等 66,990.68 66,990.68 100.00 预计无法收回 小 计 1,815,205.19 1,815,205.19 100.00 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 68,766,590.69 1,645,829.75 2.39 关联方组合 17,296,383.40 - - 小 计 86,062,974.09 1,645,829.75 1.91 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 47,186,987.68 - - 7-12 个月 12,177,426.96 608,871.35 5.00 1-2 年 8,488,436.29 848,843.63 10.00 2-3 年 895,850.38 179,170.08 20.00 3-4 年 17,889.38 8,944.69 50.00 小 计 68,766,590.69 1,645,829.75 2.39 136 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回 转销或核 销 其他 按 单 项 计 提 坏账准备 1,828,679.03 - 13,473.84 - - 1,815,205.19 按 组 合 计 提 坏账准备 1,807,426.77 - 161,597.02 - - - 1,645,829.75 小 计 3,636,105.80 - 161,597.02 13,473.84 - - 3,461,034.94 5．期末应收账款金额前 5 名情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 34,447,334.40 元， 占应收账款年末余额合计数的比例为 39.20%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 513,681.85 元。 6．应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例 (%) 厦门风盛传媒有限公司 本公司子公司 15,448,689.53 17.58 杭州好声音风尚传媒有 限公司 本公司子公司 1,750,000.00 1.99 浙江智骊文化传媒有限 公司 本公司子公司 97,693.87 0.11 小 计 17,296,383.40 19.68 (二) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其 他 应 收款 34,862,884.26 548,477.96 34,314,406.30 28,505,182.15 309,161.97 28,196,020.18 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 22,497,157.27 1-2 年 5,370,078.39 2-3 年 295,650.00 3-4 年 1,016,878.60 137 账 龄 期末数 4-5 年 312,300.00 5 年以上 5,370,820.00 账面余额小计 34,862,884.26 减：坏账准备 548,477.96 账面价值小计 34,314,406.30 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 往来款 2,745,334.39 514,030.34 押金及保证金 31,206,990.00 27,095,157.07 其他 910,559.87 895,994.74 账面余额小计 34,862,884.26 28,505,182.15 减：坏账准备 548,477.96 309,161.97 账面价值小计 34,314,406.30 28,196,020.18 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 309,161.97 - - 309,161.97 2020 年 1 月 1 日余额在本 期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 239,315.99 - - 239,315.99 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余额 548,477.96 - - 548,477.96 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 138 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 4,503,822.16 548,477.96 12.18 关联方组合 2,745,334.39 无风险组合 27,613,727.71 小 计 34,862,884.26 548,477.96 1.57 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,171,911.81 76,016.91 3.50 1-2 年 1,659,975.35 232,396.55 14.00 2-3 年 295,000.00 64,900.00 22.00 3-4 年 66,815.00 20,044.50 30.00 4-5 年 310,000.00 155,000.00 50.00 5 年以上 120.00 120.00 100.00 小 计 4,503,822.16 548,477.96 12.18 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 按账龄组合计 提坏账准备 309,161.97 239,315.99 - - - 548,477.96 小 计 309,161.97 239,315.99 - - - 548,477.96 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 南京地铁资源开发有 限责任公司 保证金 11,402,896.51 1 年以内 32.71 - 杭州杭港地铁有限公 司 保证金 2,000.00 4-5 年 0.01 1,000.00 保证金 5,370,000.00 5 年以上 15.40 杭州杭港地铁五号线 有限公司 保证金 5,000,000.00 1-2 年 14.34 - 厦门地铁恒顺物泰有 限公司 保证金 3,328,000.00 1-2 年 9.55 - 杭州有鲸网络科技有 限公司 保证金 2,505,427.76 1 年以内 7.19 - 小 计 27,608,324.27 79.20 1,000.00 (7)对关联方的其他应收款情况 139 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例 (%) 杭州有鲸网络科技有限公司 本公司子公司 2,505,427.76 7.19 杭州朗盛传媒有限公司 本公司子公司 195,402.17 0.56 浙江智骊文化传媒有限公司 本公司子公司 44,504.46 0.13 小 计 2,745,334.39 7.87 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对 子 公 司 投 资 41,691,172.00 - 41,691,172.00 34,991,172.00 - 34,991,172.00 对 联 营 企 业 投资 - - - 2,431,816.97 - 2,431,816.97 合 计 41,691,172.00 - 41,691,172.00 37,422,988.97 - 37,422,988.97 2．子公司情况 被投资单位 名称 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 杭州朗盛传 媒有限公司 29,021,172.00 - - 29,021,172.00 - - 杭州好声音 风尚传媒有 限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 - 6,000,000.00 - - 浙江智骊文 化传媒有限 公司 1,530,000.00 - - 1,530,000.00 - - 福州风盛传 媒有限公司 1,440,000.00 - - 1,440,000.00 - - 厦门风盛传 媒有限公司 - 2,550,000.00 - 2,550,000.00 - - 杭州有鲸网 络科技有限 公司 1,150,000.00 - 1,150,000.00 小 计 34,991,172.00 6,700,000.00 - 41,691,172.00 - - 3．对联营企业投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期增减变动 追加 投资 减少投资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他综合收 益调整 西安优铁传媒科技 有限公司 3,000,000.00 2,431,816.97 2,431,816.97 - - 140 续上表： 被投资单位名称 本期增减变动 期末数 减值准备期末 余额 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 西安优铁传媒科 技有限公司 - - - - - - (四) 营业收入/营业成本 `1.明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 248,190,275.22 255,462,121.40 283,476,660.74 253,372,666.62 其他业务 254,552.04 296,281.71 623,494.92 841,678.20 合 计 248,444,827.26 255,758,403.11 284,100,155.66 254,214,344.82 2.主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 广告及策划 248,190,275.22 255,462,121.40 283,476,660.74 253,372,666.62 3.公司前五名客户的营业收入情况 公司本期前 5 名客户的营业收入总额 30,294,553.59 元，占本期营业收入合计数的比例 12.19%。 (五) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 成本法核算的长期股权投资收益 7,198,699.26 14,603,693.34 权益法核算的长期股权投资收益 - -568,183.03 处置长期股权投资产生的投资收益 573,183.03 - 合 计 7,771,882.29 14,035,510.31 2．按成本法核算的长期股权投资收益 141 被投资单位名称 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原 因 杭州朗盛传媒有限公司 6,000,000.00 13,000,000.00 - 杭州好声音风尚传媒有 限公司 1,198,699.26 1,603,693.34 - 小 计 7,198,699.26 14,603,693.34 - 十四、补充资料 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 750,962.11 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,046,490.69 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 - - 142 项 目 金 额 说 明 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,193,512.68 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 71,120.57 - 小 计 4,062,086.05 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 195,501.12 - 非经常性损益净额 3,866,584.93 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 3,537,665.41 - 归属于少数股东的非经常性损益 328,919.52 - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -22.57 -0.57 -0.57 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -26.77 -0.67 -0.67 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -19,019,883.51 非经常性损益 2 3,537,665.41 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -22,557,548.92 143 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 93,782,897.21 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 84,272,955.46 加权平均净资产收益率 13=1/1 2 -22.57% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/1 2 -26.77% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -19,019,883.51 非经常性损益 2 3,537,665.41 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -22,557,548.92 期初股份总数 4 33,500,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 33,500,000.00 基本每股收益 13=1/12 -0.57 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.67 144 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 浙江风盛传媒股份有限公司 2021 年 3 月 24 日 145 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室（浙江省杭州市上城区中豪望江国际 1 幢 601 室）