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深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 1 2017 年度报告 明学光电 NEEQ : 838130 深圳市明学光电股份有限公司 （Shenzhen Mingxue Optoelectronics Co., Ltd） 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 2 公司年度大事记 2017 年 6 月 22 日通过了上海恩可埃认证有限公司的 TS16949:2009 版监督审核，保证 TS16949:2009 证书有效。 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 3 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................. 10 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................... 26 第九节 行业信息 ......................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................... 34 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、明学光电 指 深圳市明学光电股份有限公司 主办券商/安信证券 指 安信证券股份有限公司 股东大会 指 深圳市明学光电股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市明学光电股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市明学光电股份有限公司监事会 《公司章程》 指 《深圳市明学光电股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 LED 指 发光二极管,简称为 LED 明学投资 指 深圳市明学投资合伙企业（有限合伙） 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人唐明学、主管会计工作负责人王进及会计机构负责人王进保证年度报告中财务报告的真 实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 随着我国国民经济的持续增长以及产业转型升级的要求，我国 企业 LED 产业也得到了较快的发展。但由于进入该行业的企业 越来越多，LED 产品的同质化竞争日益严重，公司在未来也面 临着较大的市场竞争加剧的风险。虽然公司加大了产品研发和 品牌建设的力度，但由于行业的市场集中度较低，公司的市场 份额仍有可能在未来日益激烈的市场竞争环境下受到冲击，进 而影响到公司的经营业绩和盈利能力。 2、管理风险 公司的管理团队汇集了市场营销、研发管理、财务管理等各方 面的人才，综合管理水平较高。但是，随着公司持续发展，公 司的资产规模逐渐增长，经营活动更趋复杂，业务模式也随之 改善，由此对公司的管理水平和决策能力提出了更高的要求， 并且需要考虑公司管理中会涉及到更多环节。如果公司不能随 着经营规模的扩大相应提升管理水平，可能存在不能实施科学 有效管理决策的风险。 3、规范运行风险 有限公司阶段，公司制定了公司章程，设立了股东会，未单独 设立董事会、监事会，仅设立执行董事和执行监事，建立了法 人治理的基本架构。股份公司成立后，依据《公司法》和《公 司章程》的相关规定，建立健全了公司的股东大会、董事会、 监事会制度，并制定了相应的议事规则和工作细则。但由于股 份公司成立时间较短，不排除公司在未来的公司运行过程中出 现不符合相关法律法规和公司章程的风险。 4、核心人员离职风险 公司核心人员为唐明学、向元立和陈罗成，分别担任总经理、 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 6 工程部副经理和灯珠工程部经理，是公司的业务骨干，均有与 公司业务相关的学历、工作背景或研究背景。核心人员均与公 司签订了正式劳动合同，报告期内核心人员稳定，但不排除未 来因核心人员离职影响公司经营的风险。 5、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为唐明学、王进，公司实际控制人可利用其控 制地位，通过行使表决权对公司的人事、经营决策进行控制。 虽然公司已经建立了较为完善的公司治理结构和内部控制制 度，制定了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》和《关联交易决策制度》 等规章制度，但并不排除实际控制人利用其控制地位从事相关 活动，对公司利益产生不利影响。 6、超越资质、范围经营的风险 报告期内，公司不存在超越资质、范围经营的情况。公司生产 的产品中包括 5W 花园灯（型号 MX-GL40-5W-00179-AJ），7W 花 园 灯 （ 型 号 MX-GL50-7W-00005-AA ） ， 1W 点 光 源 （ 型 号 MX-SP-1W-00025），2W 点光源（MX-DL-2W-00234-AF），橱柜灯 （MX-RS-12W-00376-BF）这五类产品是属于需要办理国家质检 总局强制认证的产品，但因没有在国内销售，因此没有办理国 内相关认证。同时，公司承诺，若上述产品在未办理国内 3C 强 制认证的情况下，公司不会在国内进行销售。公司控股股东、 实际控制人唐明学出具承诺函，承诺公司因超越资质、范围经 营遭受的处罚和损失将由其个人全部承担，但公司仍面临超越 资质、范围经营的潜在风险。 7、出口退税政策变动风险 报告期内，公司享受的出口退税率为 13%，2015 年、2016 年、 2017 年的“免、抵、退”税额分别是 9,346,941.43 元、 5,037,105.73 元、8,061,042.51 元金额较大。因此出口退税政 策对公司经营业绩存在一定影响，若未来出口退税率降低或取 消出口退税率，公司生产成本将大幅增加，同时公司将不得不 提高外销产品的售价，可能会影响公司海外市场开拓，从而对 公司的经营业绩产生不利影响。 8、出口国的政治、经济、贸易、关税、 汇率变动风险 2015 年 、 2016 年 、 2017 年 度 的 出 口 销 售 收 入 分 别 为 67,970,358.46 元、40,687,373.73 元、63,355,835.72 元,占主 营业务收入的比重均在 71.10%,55.37%，55.94%,公司主要出口 国为加拿大、美国、英国等国家,目前这些国家政治、经济、贸 易、关税状况较为稳定。但若主要出口市场的政治、经济、贸 易、关税状况发生重大变化,将会对公司生产经营造成一定的影 响。公司产品对境外销售主要以美元结算,因汇率变动,2015 年 度汇兑损失为1,333,790.79元,汇兑损益占净利润比为24.90%。 2016 年度汇兑收益为 234,393.07 元,汇兑收益占净利润比为 4.08%，2017 年度汇兑损失 351,204.37 元,汇兑损失占净利润比 为 3.45%,如果人民币对主要出口国货币的汇率出现大幅度升 值,一方面公司产品在国际市场上的价格优势将被削弱,并会对 公司生产经营造成较大程度的影响,另一方面公司将遭受汇兑 损失,影响公司盈利能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市明学光电股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Mingxue Optoelectronics Co., Ltd 证券简称 明学光电 证券代码 838130 法定代表人 唐明学 办公地址 深圳市宝安区石岩街道石新社区山城工业村宝大洲小区 4#厂房 3-6 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 姚红群 职务 董事会秘书兼董事、副总经理 电话 0755-27637866 传真 0755-27629777 电子邮箱 445320372@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市宝安区石岩街道石新社区山城工业村宝大洲小区 4#厂房 3-6 楼 518108 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 8 月 17 日 挂牌时间 2016 年 8 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C38 电气机械和器材制造业-C387 照明器具制造-C3872 照明灯具制造 主要产品与服务项目 LED 照明应用产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 唐明学 实际控制人 唐明学和王进 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403007787741625 否 注册地址 深圳市宝安区石岩街道石新社区 山城工业村宝大洲小区 4#厂房 3-6 楼 否 注册资本 20,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李联、邓华明 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司普通股股票转让方式统一由协议转让转变为集合竞价转让。 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 114,093,640.48 73,902,681.95 54.38% 毛利率% 32.43% 36.53% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,173,689.77 5,744,507.59 77.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 11,687,389.13 5,990,948.36 95.08% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 26.97% 19.30% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 30.98% 20.13% - 基本每股收益 0.51 0.29 75.86% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 70,392,805.17 55,843,399.44 26.05% 负债总计 27,581,468.09 23,205,752.13 18.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 42,811,337.08 32,637,647.31 31.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.14 1.63 31.29% 资产负债率%（母公司） 39.18% 41.56% - 资产负债率%（合并） 39.18% 41.56% - 流动比率 2.24 1.93 - 利息保障倍数 0 1,280.71 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,759,869.56 6,872,251.81 42.02% 应收账款周转率 6.46 5.79 - 存货周转率 3.83 3.33 - 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 26.05% 30.54% - 营业收入增长率% 54.38% -22.70% - 净利润增长率% 77.10% 7.24% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -3,273,694.85 计入当期损益的政府补助 1,506,628.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,756.83 非经常性损益合计 -1,780,822.78 所得税影响数 -267,123.42 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -1,513,699.36 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于电气机械和器材制造业（C38）（上市公司行业分类指引（2012 年修订）），为 LED 照 明产品的优质生产商，拥有专利技术、国际产品认证、体系认证等相关资质，为国内外终端客户、大型 商场等提供了高性价的产品及服务，公司通过直销模式开拓业务，收入来源是产品销售。 （一）盈利模式 公司通过实用、高效、系统的研发、采购、生产、销售业务流程，利用生产条件、技术工艺、产品 品牌和营销渠道等优势，以满足客户需求为导向，为全球用户提供节能耐用的 LED 产品，满足用户需求 并为客户创造价值，从而获得收入、利润和现金流。 报告期内，公司的主要利润来源于 LED 灯具、LED 灯条、LED 灯珠等产品的研发、生产及销售。 （二）采购模式 公司采购主要由企划部负责，采取按需采购的模式。公司生产部门、灯珠工程部、应用工程部根据 生产和研发需求提出采购申请，企划部将根据采购申请和原材料库存情况制定采购计划，采购计划经副 总经理审核通过后执行。企划部负责组织采购人员对供应商的考核、评价，经总经理审核通过后，编制 订单计划实施采购。 公司采购的原材料在市场上有较多的供应商，竞争充分，如大宗原材料采购至少接受 3 家或 3 家以 上供应商询价。采购人员对采购回公司的物料建立使用情况跟踪表，长期跟踪其质量，判断该品牌产品 质量及该物料供应商的优劣，建立供应商评价体系和合格供应商名录。公司在选择供应商的过程中具有 完全的自主性，不存在对供应商的依赖。目前，公司与主要供应商建立了长期稳定的合作关系。 （三）生产模式 公司生产主要由生产部负责，采取“以销定产”的模式。生产部门根据市场销售状况，并结合库存 情况、公司生产能力等因素制定生产计划，下达生产制造单，并及时进行备料作业、制订每日生产计划、 对生产过程进行监督管理、协调各部门保证按期保质完成生产任务。公司制定了严格的产品质量管理制 度，生产车间对产品进行生产、自检后，报品管部检验，检验合格后方可入库。公司会根据市场需求变 化，对现有产品进行优化升级，同时根据市场发展趋势，研发新产品。 （四）销售模式 公司的销售主要由国际销售部、国内销售部，其中国际销售部负责海外市场的开拓和维护工作、国 内销售部负责国内客户和项目的开发及维护工作。公司采用客户关系管理软件对客户资料进行集中管理 和分配，在客户需求确认后，进行合同的签订工作，同时重大销售合同由总经理进行合同评审环节的把 控。 公司的营销方式主要是通过展会、电子商务平台、互联网、平面杂志、客户拜访等渠道获取客户资 源进行推广工作。公司常年参加世界大型的专业照明展会，如德国法兰克福展、美国国际照明展、香港 国际照明展、广州国际照明展等行业展会。2016 年起公司开始在境外权威的 LED 行业杂志进行广告推广， 进一步扩大公司在专业细分市场的知名度和影响力。 （五）研发模式 公司技术研发工作主要由灯珠工程部和应用工程部负责，主要职能是研发新产品、设计产品工艺、 改良生产线工艺等。公司销售部门获取客户或市场对新产品的需求后，研发人员将根据需求进行研发方 案设计，并制定《项目可行性分析报告》以及《项目立项报告》。立项报告经公司总经理批准后，具体 项目负责人将制定研发方案，即明确研发各阶段的任务、职责、人员、资源配置和进度安排，研发过程 中需要其它部门配合的工作统一由总经理进行协调。研发出的样品，通过公司内部评审、客户试验合格 后最终定型，本次研发流程完成。 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 12 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。商业模式中的各项要素均未发生影响公司经营的实质性 变化。 报告期后至披露日期间，公司商业模式及各项要素均未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，公司在全面分析和研究国家宏观经济形势和行业发展趋势的基础上，面对 2016 年的业绩， 公司董事会制定了新的发展战略，通过全体员工的共同努力，持续不断地加强内部管理和质量管理，积 极拓展市场，推动公司产品创新、完善服务体系，使公司在激烈的市场竞争面前中取得了较好的业绩， 保证了公司持续、稳定的发展。 报告期内，公司实现营业收入 11,409.36 万元，同比增长 54.38%.实现归属于公司股东的净利润 1,017.37 万元，同比增长 77.10%。 1、公司财务状况 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 7,039.28 万元，较上年末的 5,584.34 万元，增长了 26.05%； 负债总额为 2,758.15 万元，较上年末的 2,320.58 万元，增长了 18.86%；净资产为 4,281.34 万元，比 上年末的 3,263.76 万元，增长了 31.17%。 2、公司经营成果 随着 LED 行业的回暖,公司产品不断地创新、业务营销推广力度的加大，公司业务规模迅速扩大。 2017 年公司营业收入 11,409.36 万元，较上年同期的 7,390.27 万元增长了 54.38%，主要原因是今年加 大宣传力度，客户增加较大；公司在行业知名度上升，一方面增加新客户，一方面原有老客户加大合作 力度，导致营业收入大幅上涨。 销售费用较上年同期增长 33.16%，主要原因为公司业务团队大大增加外出考察和推广力度,多次参 加国内外展销会，在新老客户不断增加的同时，各种差旅费、业务招待费等也大幅增长。 营业成本 7,709.74 万元，比上年同期的 4,690.28 万元，增长了 64.38%，主要原因系公司销售订单 迅速增长，人工、材料等营业成本随之上升所致。 归属于挂牌公司股东的净利润为 1,017.37 万元，相比去年同期增加 77.10%，公司报告期内营业收 入增长及管理费用下降所致。 3、现金流量情况 本期经营活动产生现金净流量 975.99 万元，比上期 687.22 万元，增加流入 288.76 万元，主要原 因系销售商品收到现金随着营业收入同步增长，销售商品收到的现金较去年同期增加 3,163.92 万元； 购买商品支付的现金较去年同期增加 2,393.03 万元，导致净流量同期增加 253.64 万元。 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 13 本期投资活动产生的净流量-299.20 万元，比上期-492.32 万元，增加流入 193.12 万元，主要原因 为本期固定资产、无形资产投资减少所致。 (二) 行业情况 LED 照明产品是目前已实现产业化的高效节能的新一代绿色照明光源，代表着整个照明行业未来发 展的最新方向，正引领人类照明产业发展的“第三次革命”。随着全球能源短缺和环境污染问题的日益 严重，LED 照明产业正日益成为目前全球经济发展的热点之一，在国民经济中的地位日益增强。近年来， 我国政府陆续出台了一系列鼓励政策，重点在核心技术的研发、灯具产品的开发创新和市场需求的开拓 等方面，大力推动 LED 照明产业的发展。借助“十二五”规划的大力扶持，我国已成为半导体照明大国。 2017 年 7 月 30 日发布的《半导体照明产业“十三五”发展规划》又提出了“由大变强”的新目标，即 到 2020 年，半导体照明产业整体产值要达到万亿元规模。现今智能照明的技术进步日新月异，LED 经过 十几年的技术积淀，其应用前景已不断被放大，为智能照明的发展提供了巨大的空间。智能照明的应用 领域还主要集中在商务和公共设施领域，酒店、会展场馆、市政工程、道路交通领域对智能照明的使用 较多。而随着国内智能照明研发生产技术的发展和产品推广力度的加大，家居领域的智能照明应用有望 得以普及。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 15,881,296.08 22.56% 9,464,626.18 16.95% 67.80% 应收账款 20,608,292.46 29.28% 14,594,771.92 26.14% 41.20% 存货 22,198,923.64 31.54% 18,097,405.25 32.41% 22.66% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 8,654,439.85 12.29% 11,130,459.42 19.93% -22.25% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 无形资产 47,284.80 0.07% 10,000.00 0.02% 372.85% 资产总计 70,392,805.17 - 55,843,399.44 - 26.05% 资产负债项目重大变动原因： 1.2017 年末货币资金为 1,588.13 万元，占资产比重为 22.56%，较上年末增长 641.67 万元，涨幅 达到 67.80%。主要原因为 2017 年度销售收入较上年末增长 54.38%，销售商品收到的现金增加所致。 2.2017 年末应收账款金额为 2,060.83 万元，占资产比重 29.28%，较上年末增长 601.35 万元。涨 幅达到 41.20%。主要原因为 2017 年度销售收入增长所致。 3.2017 年末存货金额为 2,219.89 万元,占资产比重为 31.54%,主要原因为收入增长,合理增加库存。 4.2017 年末无形资产 47,284.80 元，较上期末增长 372.85%，主要原因为本期购买 CAD 软件及专利 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 14 增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 114,093,640.48 - 73,902,681.95 - 54.38% 营业成本 77,097,419.11 67.57% 46,902,728.10 63.47% 64.38% 毛利率% 32.43% - 36.53% - - 管理费用 11,054,348.53 9.69% 12,332,828.95 16.69% -10.37% 销售费用 10,894,349.77 9.55% 8,181,648.81 11.07% 33.16% 财务费用 354,464.50 0.31% -196,581.10 -0.27% 280.31% 营业利润 14,219,136.07 12.46% 6,281,806.64 8.50% 126.35% 营业外收入 800,000.00 0.70% 757,080.83 1.02% 5.67% 营业外支出 3,093,092.78 2.71% 1,047,011.15 1.42% 195.42% 净利润 10,173,689.77 8.92% 5,744,507.59 7.77% 77.10% 项目重大变动原因： 1.2017 年度营业收入较 2016 年度末增加 54.38%，主要原因是公司于 2016 年末内部调整销售战略 规划，加大对 LED 灯条的销售力度及生产能力。调整现有产品结构，增加 LED 显示屏模组销售。销售收 入达 409.08 万元。销售团队增加对外考察和宣传力度获得明显成效，老客户订单明显上升，其中对客 户东莞健达照明有限公司较去年增加销售 832.68 万元，新增瑞典客户全年实现销售达 490.70 万元等。 2.2017 年度营业成本较 2016 年度末增加 64.38%为销售收入增长，人工成本相应增加，原材料价格 上涨所致。 3.2017 年度销售费用较 2016 年末增加 33.16%，主要原因为公司业务团队大大增加外出考察和推广 力度,多次参加国内外展销会，在新老客户不断增加的同时，各种差旅费、业务招待费等也大幅增长。 4.2017 年度财务费用较 2016 年末增加 280.31%，为汇率变动带来汇兑损失所致。2016 年汇兑收益 为 23.40 万元；2017 年汇兑损失为 35.12 万元。 5.2017 年度营业利润较 2016 年度增加 126.35%，原因为 2017 年度收入较 2016 年度增长 54.38%。 管理费用下降 10.37%。另外，其他收益（相关政府补助）增加 70.66 万元，占营业利润的 4.97%。 6.2017 年营业外支出较 2016 年末增加 195.42%，主要为 2017 年度公司产品结构调整，停止 LED 直 插灯珠与食人鱼灯珠生产。该批设备陈旧老化，无法售卖。故公司作报废处理，损失价值为 309.31 万 元。 7.2017 年净利润较 2016 年末增长 77.10%，主要原因为 2017 年营业收入增长，管理费用下降，其 他收益增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 113,255,949.75 73,483,097.63 54.13% 其他业务收入 837,690.73 419,584.32 99.65% 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 15 主营业务成本 76,587,481.42 46,709,063.26 63.97% 其他业务成本 509,937.69 193,664.84 163.31% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% LED 灯条 78,381,739.06 68.70% 46,320,186.16 62.68% LED 灯珠 7,686,645.77 6.74% 11,252,503.56 15.23% LED 射灯、球泡 17,251,484.69 15.12% 12,938,484.82 17.51% 外调成品 5,845,260.74 5.12% 2,971,923.09 4.02% LED 显示屏 4,090,819.49 3.59% 0 0.00% 小计 113,255,949.75 99.27% 73,483,097.63 99.43% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1. LED 整个市场行情回暖，公司改变销售策略，加大 LED 灯条产品的生产能力，加强产品对外宣 传与售后服务，因此客户订单不断增加。报告期内，公司新增 LED 显示屏模组产品的开发与销售业务， 在开发新客户方面取得一定成效。公司主营业务收入较 2016 年度上升 54.13%，相应主营业务成本上升。 2. 其他业务收入较去年上升原因为供应商质量问题维修费所致，相应其他业务成本上升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Marklyn Group Inc 18,434,202.33 16.16% 否 2 EUROVO SRL 9,687,376.40 8.49% 否 3 东莞健达照明有限公司 9,355,002.99 8.20% 否 4 DOMETIC CORPORATION 8,998,473.38 7.89% 否 5 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 4,997,675.36 4.38% 否 合计 51,472,730.46 45.12% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市森跃景辰贸易有限公司 7,469,795.47 11.99% 否 2 惠州市串联电子科技有限公司 5,879,659.25 9.43% 否 3 广州市百舜合成材料有限公司 3,902,448.58 6.26% 否 4 惠州市鹏程电子科技有限公司 2,439,673.02 3.91% 否 5 深圳市兴霖科技有限公司 2,363,160.41 3.79% 否 合计 22,054,736.73 35.38% - 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 16 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,759,869.56 6,872,251.81 42.02% 投资活动产生的现金流量净额 -2,991,995.29 -4,923,159.90 39.23% 筹资活动产生的现金流量净额 0 -504,682.23 100.00% 现金流量分析： 1. 本期经营活动产生的现净流量净额较去年变动 42.02%，销售收入增加，销售商品收到的现金增 加所致。 2. 投资活动产生的现金流量净额变动比例为 39.23%，原因为对固定资产的投入较去年减少所致。 3. 筹资活动产生的现金流量净额变动比例为 100.00%，主要原因为上期偿还借款发生了支出，本 期未发生偿还借款等事项。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 主要会计政策变更： 1、2017 年 5 月 10 日，财政部修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，自 2017 年 6 月 12 日起施行。企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至准则 施行日之间新增的政府补助根据准则调整。本次变更仅影响损益之间的重分类，2017 年营业外收入减少 706,628.90 元，其他收益增加 706,628.90 元。 2、财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务 报表，2017 年资产处置收益增加-194,358.90 元，营业外支出减少 194,358.90 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣，公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 17 一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会 责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社责任，支持地区经济发 展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 随着我国国民经济的持续增长以及产业转型升级的要求，我国企业 LED 产业也得到了较快的发展。 但由于进入该行业的企业越来越多，LED 产品的同质化竞争日益严重，公司在未来也面临着较大的市场 竞争加剧的风险。虽然公司加大了产品研发和品牌建设的力度，但由于行业的市场集中度较低，公司的 市场份额仍有可能在未来日益激烈的市场竞争环境下受到冲击，进而影响到公司的经营业绩和盈利能 力。 应对措施：公司将不断跟踪学习国外的新技术，充分发挥多年来积累的独特工艺技术优势，并凭借 工艺技术优势在保证质量及工艺水平的同时降低成本，依靠价格、服务上的优势，参与市场竞争。 2、管理风险 公司的管理团队汇集了市场营销、研发管理、财务管理等各方面的人才，综合管理水平较高。但是， 随着公司持续发展，公司的资产规模逐渐增长，经营活动更趋复杂，业务模式也随之改善，由此对公司 的管理水平和决策能力提出了更高的要求，并且需要考虑公司管理中会涉及到更多环节。如果公司不能 随着经营规模的扩大相应提升管理水平，可能存在不能实施科学有效管理决策的风险。 应对措施：公司加大对管理人员的培训力度，根据市场环境变化，优化人员结构，控制公司管理风 险。 3、规范运行风险 有限公司阶段，公司制定了公司章程，设立了股东会，未单独设立董事会、监事会，仅设立执行董 事和执行监事，建立了法人治理的基本架构。股份公司成立后，依据《公司法》和《公司章程》的相关 规定，建立健全了公司的股东大会、董事会、监事会制度，并制定了相应的议事规则和工作细则。但由 于股份公司成立时间较短，不排除公司在未来的公司运行过程中出现不符合相关法律法规和公司章程的 风险。 应对措施：公司严格按照股转公司要求，规范公司治理。 4、核心人员离职风险 公司核心人员为唐明学、向元立和陈罗成，分别担任总经理、工程部副经理和灯珠工程部经理，是 公司的业务骨干，均有与公司业务相关的学历、工作背景或研究背景。核心人员均与公司签订了正式劳 动合同，报告期内核心人员稳定，但不排除未来因核心人员离职影响公司经营的风险。 应对措施：公司坚持长期人才引进战略并健全内控管理制度，打造企业文化，改善福利机制，增强 员工对企业的认同感和归属感。 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 18 5、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为唐明学、王进，公司实际控制人可利用其控制地位，通过行使表决权对公司的人 事、经营决策进行控制。虽然公司已经建立了较为完善的公司治理结构和内部控制制度，制定了包括《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《关联交易决策制度》 等规章制度，但并不排除实际控制人利用其控制地位从事相关活动，对公司利益产生不利影响。 应对措施：唐明学、王进为公司控股股东、实际控制人。股份公司成立以后，公司已经建立的股东 大会、董事会、监事会相关制度保证了实际控制人控制权的规范行使。 6、超越资质、范围经营的风险 报告期内，公司不存在超越资质、范围经营的情况。公司生产的产品中包括 5W 花园灯（型号 MX-GL40-5W-00179-AJ），7W 花园灯（型号 MX-GL50-7W-00005-AA），1W 点光源（型号 MX-SP-1W-00025）， 2W 点光源（MX-DL-2W-00234-AF），橱柜灯（MX-RS-12W-00376-BF）这五类产品是属于需要办理国家质 检总局强制认证的产品，但因没有在国内销售，因此没有办理国内相关认证。同时，公司承诺，若上述 产品在未办理国内 3C 强制认证的情况下，公司不会在国内进行销售。公司控股股东、实际控制人唐明 学出具承诺函，承诺公司因超越资质、范围经营遭受的处罚和损失将由其个人全部承担，但公司仍面临 超越资质、范围经营的潜在风险。 应对措施：公司严格按照要求，不将此产品在国内销售。 7、出口退税政策变动风险 报告期内，公司享受的出口退税率为 13%，2015 年、2016 年、2017 年的“免、抵、退”税额分别 是 7,914,358.37 元、9,346,941.43 元、5,037,105.73 元、8,061,042.51 元金额较大。因此出口退税政 策对公司经营业绩存在一定影响，若未来出口退税率降低或取消出口退税率，公司生产成本将大幅增加， 同时公司将不得不提高外销产品的售价，可能会影响公司海外市场开拓，从而对公司的经营业绩产生不 利影响。 应对措施：公司已加大国内市场开发力度，减少出口比重。 8、出口国的政治、经济、贸易、关税、汇率变动风险 2015 年度、2016 年、2017 年度的出口销售收入分别为 67,970,358.46 元、40,687,373.73 元、 63,355,835.72 元占主营业务收入的比重均在 71.10%,55.37%，55.94%公司主要出口国为加拿大、美国、 英国等国家,目前这些国家政治、经济、贸易、关税状况较为稳定。但若主要出口市场的政治、经济、 贸易、关税状况发生重大变化,将会对公司生产经营造成一定的影响。公司产品对境外销售主要以美元 结算,因汇率变动, 2015 年度汇兑损失为 1,333,790.79 元,汇兑损益占净利润比为 24.90%。2016 年度汇 兑损失为 234,393.07 元,汇兑损益占净利润比为 4.08%，2017 年度汇兑损失 351,204.37 元,汇兑损失占 净利润比为 3.45%,如果人民币对主要出口国货币的汇率出现大幅度升值,一方面公司产品在国际市场上 的价格优势将被削弱,并会对公司生产经营造成较大程度的影响,另一方面公司将遭受汇兑损失,影响公 司盈利能力。 应对措施：公司已加大国内市场开发力度，减少出口比重，以降低出口国的政治、经济、贸易、关 税、汇率变动风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内暂无新增的风险因素。 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 - 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 3,000,000.00 2,342,420.00 总计 3,000,000.00 2,342,420.00 注：上述其他项日常性关联交易系关键管理人员报酬。 (二) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、董事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》，并承诺： 将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股 份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机 构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 2、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员已签署书面说明，说明内容为：“本人与前工 作单位及其他单位之间不存在任何竞业禁止的情形，亦不存在任何知识产权、商业秘密纠纷。” 3、公司实际控制人唐明学、王进作出承诺，对于公司未缴或少缴员工社会保险及住房公积金而可 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 20 能给公司带来的风险，由其无偿代为承担全部费用和经济损失。 4、为减少和规范关联交易，公司董事、监事、高级管理人员已经出具了《关于规范及减少关联交 易的承诺函》，承诺：本人（本公司）将尽量避免与股份公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发 生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价 格将按照市场公允的合理价格确定；将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规 定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信 息披露；承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合 法权益。 5、唐明学、王进曾合计持有明光照明 100.00%的股权，明光照明的经营范围与公司经营范围存在部 分重合，但明光照明除 2014 年存在少量贸易业务外，2015 年未开展业务。2015 年 8 月 11 日，公司股 东唐明学及王进将持有的 100%的股权转让给唐明贵（唐明贵系唐明学堂弟），该转让于 2015 年 8 月 17 日完成了变更登记手续，为彻底避免同业竞争问题，唐明贵出具承诺函，承诺 6 个月内将明光照明股权 转让或者将明学照明注销。该承诺已履行完毕。 6、2015 年 12 月 31 日，明学光电有限股东会通过决议，一致同意股东唐明学将其持有的明学光电 有限 24%的股权以 528 万元转让给明学投资，转让价格 1.1 元/出资额；一致同意股东唐明学将其持有的 明学光电有限 4.5%、2%的股权分别以 94.5 万元、42 万元转让给陈秀兰、杜群林，转让价格 1.05 元/出 资额。本次转让事项的相关人员未办理缴纳个人所得税手续，针对该事项，唐明学已出具承诺函，若上 述股权转让需补缴税款，相关费用将由其个人承担。 7 、 公 司 生 产 的 产 品 中 包 括 5W 花 园 灯 （ 型 号 MX-GL40-5W-00179-AJ ）， 7W 花 园 灯 （ 型 号 MX-GL50-7W-00005-AA），1W 点光源（型号 MX-SP-1W-00025），2W 点光源（MX-DL-2W-00234-AF），橱柜灯 （MX-RS-12W-00376-BF）这五类产品是属于需要办理国家质检总局强制认证的产品，但因没有在国内销 售，因此没有办理国内相关认证。同时，公司承诺，若上述产品在未办理国内 3C 强制认证的情况下， 公司不会在国内进行销售。公司控股股东、实际控制人唐明学出具承诺函，承诺公司因超越资质、范围 经营遭受的处罚和损失将由其个人全部承担。 8、公司董事、监事、高级管理人员按要求签署了《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》。 在报告期内承诺人均严格遵守了以上承诺。 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 13,900,000 69.50% 0 13,900,000 69.50% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 唐明学 11,900,000 0 11,900,000 59.50% 11,900,000 0 2 深 圳 市 明 学 投 资合伙企业（有 限合伙） 4,800,000 0 4,800,000 24.00% 4,800,000 0 3 王进 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 2,000,000 0 4 陈秀兰 900,000 0 900,000 4.50% 900,000 0 5 杜群林 400,000 0 400,000 2.00% 400,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东唐明学与股东王进为夫妻关系，总计持 股 69.50%，因此，唐明学和王进为公司共同实际控制人，明学投资是股东王进控制的以员工为主要 出资人的持股平台，王进持有明学投资 34.38%出资份额并担任执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 唐明学直接持有公司 59.50%的股权，并担任董事长、总经理职务，能够通过股东大会对公司经营决 策产生重大影响并且对公司实施绝对控制。唐明学与王进系夫妻关系。因此，公司控股股东为唐明学； 实际控制人为唐明学和王进。报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 唐明学，男，1967 年 2 月 27 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1986 年 7 月至 1995 年 3 月，历任贵州零八三基地 873 厂技术员、助理工程师、工程师、车间主任；1995 年 3 月至 1997 年 3 月，任贵阳安达电子有限公司厂长；1997 年 3 月至 2001 年 4 月，任东莞伯鸿电子有限公司生产主管； 2001 年 4 月至 2005 年 6 月，任深圳市懿鎏电子有限公司总经理；2005 年 6 月至 2005 年 8 月，自由职 业；2005 年 8 月至 2016 年 3 月，任深圳市明学光电有限公司董事长、总经理及法人代表；2016 年 3 月 至今，任深圳市明学光电股份有限公司董事长、总经理及法人代表。 (二) 实际控制人情况 唐明学，详见（一）控股股东情况。 王进，女，1968 年 5 月 11 日出生，中国国籍，无境外永久居住权，初中学历。1985 年 9 月至 1995 年 4 月，任贵州零八三基地 873 厂技术科文员；1995 年 4 月至 1997 年 3 月，任贵阳嘉业器材有限公司 工程部文员；1997 年 3 月至 2003 年 4 月，任深圳兴城光电有限公司经理助理；2003 年 4 月至 2006 年 3 月，自由职业；2006 年 3 月至 2016 年 3 月，任深圳市明学光电有限公司监事；2016 年 3 月至今，任深 圳市明学光电股份有限公司董事兼财务负责人。 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.50 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 唐明学 董事长、总经 理 男 51 大专 2016 年 2 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日 是 王进 董事、财务负 责人 女 50 初中 2016 年 2 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日 是 李贤阳 董事、工程经 理 男 34 高中 2016 年 2 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日 是 丁琴 董事、业务经 理 女 36 高中 2016 年 2 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日 是 唐明波 董事、副总经 理 男 47 大专 2016 年 2 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日 是 唐慧 董事、副总经 理 女 41 高中 2016 年 2 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日 是 姚红群 董事、副总经 理、董事会秘 书 女 39 大专 2016 年 2 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日 是 向元立 监事会主席、 工程经理 男 37 大专 2016 年 10 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日 是 程稳 监事、外贸经 理 男 34 本科 2017 年 2 月 27 日至 2019 年 2 月 17 日 是 戴春燕 监事 女 34 高中 2016 年 2 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 25 公司控股股东唐明学与王进为夫妻关系，公司控股股东唐明学与唐明波为兄弟关系。除此之外，公司董 事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 唐明学 董事长、总经 理 11,900,000 0 11,900,000 59.50% 0 王进 董事、财务负 责人 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 0 合计 - 13,900,000 0 13,900,000 69.50% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 胡婷婷 监事 离任 无 个人原因 程稳 外贸部经理 新任 外贸部经理、监事 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任监事： 程稳，男，1984 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 9 月至 2006 年 12 月，任深圳市 梦美特实业有限公司外贸销售员；2007 年 1 月至 2007 年 12 月，自由职业；2008 年 1 月至 2016 年 3 月， 任深圳市明学光电有限公司外贸经理；2016 年 3 月至 2017 年 2 月，任深圳市明学光电股份有限公司外 贸经理；2017 年 2 月至今，任深圳市明学光电股份有限公司外贸经理、监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 8 生产人员 127 160 销售人员 33 33 技术人员 34 33 财务人员 5 4 其他人员 13 13 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 26 员工总计 220 251 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 23 23 专科 37 38 专科以下 159 189 员工总计 220 251 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内，公司员工相对稳定，为了扩大市场份额及销售业绩，增加了生产人员，其他岗位没 有重大调整。公司在稳定发展，作为高新技术企业，要在行业内保持技术领先，公司把专业人才的引进 和培养放在首位，同时，通过与高校、研究院进行产学研合作吸纳高端人才共同研发项目，在平等互利 的基础上共同为公司发展做出贡献。 2、人才引进：通过外部人才机构推荐、公司内部员工推荐、网络招聘、人才招聘会、校园招聘等 渠道进行人才引进。 3、培训情况：公司根据各部门培训需求，结合公司资源情况，采取内部培训和外部培训方式进行 培训工作，包括新员工培训、管理能力培训、员工技能培训和专题讲座交流等。 4、薪酬情况：公司薪酬体系主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、补贴、奖金和福利等组成。 公司实行全员劳动合同制，按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与员工签订《劳动合同》。 5、公司无需承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 唐明学 董事长、总经理 11,900,000 向元立 工程部经理、监事会主席 0 陈罗成 灯珠工程部经理 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心技术人员 3 名，分别为唐明学、向元立和陈罗成。报告期内核心技术人员无变 化。 核心技术人员基本情况： 1）唐明学，男，1967 年 2 月 27 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1986 年 7 月 至 1995 年 3 月，历任贵州零八三基地 873 厂技术员、助理工程师、工程师、车间主任；1995 年 3 月至 1997 年 3 月，任贵阳安达电子有限公司厂长；1997 年 3 月至 2001 年 4 月，任东莞伯鸿电子有限公司生 产主管；2001 年 4 月至 2005 年 6 月，任深圳市懿鎏电子有限公司总经理；2005 年 6 月至 2005 年 8 月， 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 27 自由职业；2005 年 8 月至 2016 年 3 月，任深圳市明学光电有限公司董事长、总经理及法人代表；2016 年 3 月至今，任深圳市明学光电股份有限公司董事长、总经理及法人代表。 2）向元立，男，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 3 月至 2007 年 5 月，任深 圳市新兴华五金电子厂电子 PE 工程师；2007 年 5 月至 2009 年 11 月，任深圳市巨能光电有限公司电子 工程师；2009 年 12 月 2016 年 3 月，任深圳市明学光电有限公司工程部副经理；2016 年 3 月至 2016 年 10 月，任深圳市明学光电股份有限公司工程部副经理；2016 年 10 月至今，任深圳市明学光电股份有限 公司工程部经理、监事会主席。 3）陈罗成，男，1986 年 6 月 17 日出生，中国国籍，无境外永久居住权，中专学历。2003 年 7 月 至 2004 年 8 月，任深圳市科普电子有限公司工程部白光组组长；2004 年 8 月至 2005 年 9 月，任广州 市晶彩电子有限公司工程部主管；2005 年 9 月至 2016 年 3 月，任深圳市明学光电有限公司灯珠工程部 经理；2016 年 3 月至今，任深圳市明学光电股份有限公司灯珠工程部经理。 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2016 年 3 月股份公司成立之后，股份公司建立健全了公司治理结构，制定完善了《公司章程》及股 东大会、董事会、监事会的相关制度。公司根据《公司法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规 定，制定了公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资管理制度》、《对外担保 管理制度》、《投资者关系管理制度》等管理制度等相关制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，严格 按照相关法律法规，行使并履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司遵照法律法规及《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定，保障投资者依法享有获取 公司信息、享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等方面的权利。公司股东大会、董事会、监事会及高 级管理人员均能按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则履行职责，公司股东大会、董事会、监事会的 召集、提案、召开、表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的要求。 通过《公司章程》及各项规章制度的建立，公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情 权、质询权及参与权，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 29 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 (一)第一届董事会第四次会议 1.审议通过《关于公司 2016 年度总经理工作报 告的议案》；2.审议通过《关于 2016 年度董事 会工作报告的议案》；3.审议通过《关于 2016 年度报告及其摘要的议案》；4.审议通过《关于 2016 年度财务决算报告的议案》；5.审议通过 《关于 2017 年度经营计划及财务预算方案的 议案》；6.审议通过《关于 2016 年度利润分配 方案的议案》；7.审议通过《关于会计政策变更 的议案》；8.审议通过《关于提议召开股份公司 2016 年年度股东大会的议案》；9.审议通过《关 于年度报告重大差错责任追究制度的议案》； 10.审议通过《关于追认公司 2016 年度偶发性 关联交易的议案》；11.审议通过《关于续聘天 健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司审计机 构的议案》；12.审议通过《关于预计公司 2017 年度日常性关联交易的议案》。 （二）第一届董事会第五次会议 1. 审议通过《关于 2017 年半年度报告的议 案》。 （三）第一届董事会第六次会议 1. 审议通过《关于终止公司重大资产重组事项 的议案》。 （四）第一届董事会第七次会议 1. 审议通过《关于提名易勇辉先生为公司第一 届董事会董事的议案》；2. 审议通过《关于召 开 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 (一)第一届监事会第五次会议 1.审议通过《关于 2016 年度监事会工作报告的 议案》；2.审议通过《关于 2016 年度报告及其 摘要的议案》；3.审议通过《关于 2016 年度财 务决算报告的议案》；4.审议通过《关于 2017 年度经营计划及财务预算方案的议案》；5.审议 通过《关于 2016 年度利润分配方案的议案》； 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 30 6.审议通过《关于会计政策变更的议案》；7. 审议通过《关于年度报告重大差错责任追究制 度的议案》；8.审议通过《关于追认公司 2016 年度偶发性关联交易的议案》；9.审议通过《关 于续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公 司审计机构的议案》；10.审议通过《关于预计 公司 2017 年度日常性关联交易的议案》。 （二）第一届监事会第六次会议 1. 审议通过《关于 2017 年半年度报告的议 案》。 股东大会 2 （一）2016 年度股东大会 1.审议通过《关于 2016 年度董事会工作报告的 议案》；2.审议通过《关于 2016 年度监事会工 作报告的议案》；3.审议通过《关于 2016 年度 报告及其摘要的议案》；4.审议通过《关于 2016 年度财务决算报告的议案》；5.审议通过《关于 2017 年度经营计划及财务预算方案的议案》； 6.审议通过《关于 2016 年度利润分配方案的议 案》；7.审议通过《关于年度报告重大差错责任 追究制度的议案》；8.审议通过《关于追认公司 2016 年度偶发性关联交易的议案》；9.审议通 过《关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合 伙)为公司审计机构的议案》；10.审议通过《关 于预计公司 2017 年度日常性关联交易的议 案》。 （二）2017 年第一次临时股东大会 1.审议否决《关于提名易勇辉先生为公司第一 届董事会董事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：截止报告期末，公司有 5 名股东。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公 众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件的要 求、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开、表决，确保平等对待所有股东享有平等 权利地位。 2、董事会：截止报告期末，公司有 7 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 及《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体 董事依法行使职权，勤勉尽责。 3、监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 及《监事会议事规则》的要求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会成员能够认真、依 法履行职责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公 司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利 义务，未出现不符合法律、法规的情况。 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 31 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司规范治理，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照 《公司 法》等法律、 法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期 末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司将在今后的工作中进一步改进、 充实和完善内部控制制度， 切实维护股东权益，为公司健康 稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立健全与投资者关系管理，董事会人员认真接待股东的来访和来电咨询，确保与中小股东的有效 沟通，耐心细致工作，使股东能充分、及时地了解公司的实际情况。公司持续加强投资者关系管理，通过信 息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水 平，以实现公司整体利益最大化，保护投资者合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面不存在不能独立性、不能保持持续经营能力的 情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，能够 满足公司当前发展需要，同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，公司于 2017 年 4 月 20 日制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天健审〔2018〕3-138 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 李联、邓华明 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2018〕3-138 号 深圳市明学光电股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市明学光电股份有限公司（以下简称明学光电）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了明学光电公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于明学光电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 33 明学光电公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估明学光电公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 明学光电公司治理层（以下简称治理层）负责监督明学光电公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 34 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对明学光电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致明学光 电公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李联 中国·杭州 中国注册会计师：邓华明 二〇一八年四月十七日 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 35 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一）、1 15,881,296.08 9,464,626.18 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（一）、2 536,529.42 120,000.00 应收账款 五、（一）、3 20,608,292.46 14,594,771.92 预付款项 五、（一）、4 1,340,255.09 1,539,055.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（一）、5 1,121,782.25 850,516.00 买入返售金融资产 存货 五、(一)、6 22,198,923.64 18,097,405.25 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（一）、7 19,272.41 流动资产合计 61,687,078.94 44,685,646.87 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、(一)、8 8,654,439.85 11,130,459.42 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、(一)、9 47,284.80 10,000.00 开发支出 商誉 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 36 长期待摊费用 递延所得税资产 五、(一)、10 4,001.58 17,293.15 其他非流动资产 非流动资产合计 8,705,726.23 11,157,752.57 资产总计 70,392,805.17 55,843,399.44 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、(一)、11 19,712,847.82 12,242,165.15 预收款项 五、(一)、12 4,587,828.39 7,980,026.38 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、(一)、13 2,693,808.00 2,714,837.00 应交税费 五、(一)、14 459,409.22 218,268.43 应付利息 应付股利 其他应付款 五、(一)、15 127,574.66 50,455.17 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 27,581,468.09 23,205,752.13 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 37 非流动负债合计 负债合计 27,581,468.09 23,205,752.13 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(一)、16 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、(一)、17 6,893,139.72 6,893,139.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、(一)、18 1,591,819.74 574,450.76 一般风险准备 未分配利润 五、(一)、19 14,326,377.62 5,170,056.83 归属于母公司所有者权益合计 42,811,337.08 32,637,647.31 少数股东权益 所有者权益合计 42,811,337.08 32,637,647.31 负债和所有者权益总计 70,392,805.17 55,843,399.44 法定代表人：唐明学 主管会计工作负责人：王进 会计机构负责人：王进 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 114,093,640.48 73,902,681.95 其中：营业收入 五、(二)、1 114,093,640.48 73,902,681.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 100,386,774.41 67,620,875.31 其中：营业成本 五、(二)、1 77,097,419.11 46,902,728.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、(二)、2 970,378.61 385,049.81 销售费用 五、(二)、3 10,894,349.77 8,181,648.81 管理费用 五、(二)、4 11,054,348.53 12,332,828.95 财务费用 五、(二)、5 354,464.50 -196,581.10 资产减值损失 五、(二)、6 15,813.89 15,200.74 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 38 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、(二)、7 -194,358.90 其他收益 五、(二)、8 706,628.90 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,219,136.07 6,281,806.64 加：营业外收入 五、(二)、9 800,000.00 757,080.83 减：营业外支出 五、(二)、10 3,093,092.78 1,047,011.15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,926,043.29 5,991,876.32 减：所得税费用 五、(二)、11 1,752,353.52 247,368.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,173,689.77 5,744,507.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 10,173,689.77 5,744,507.59 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 10,173,689.77 5,744,507.59 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.51 0.29 （二）稀释每股收益 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 39 法定代表人：唐明学 主管会计工作负责人：王进 会计机构负责人：王进 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 105,910,817.41 74,271,611.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 817,457.77 5,037,105.73 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三)、1 1,583,748.39 915,490.01 经营活动现金流入小计 108,312,023.57 80,224,206.99 购买商品、接受劳务支付的现金 66,426,463.69 42,496,152.83 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,361,365.14 14,554,674.06 支付的各项税费 3,094,382.63 5,123,397.56 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三)、2 12,669,942.55 11,177,730.73 经营活动现金流出小计 98,552,154.01 73,351,955.18 经营活动产生的现金流量净额 9,759,869.56 6,872,251.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 243,296.83 25,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 243,296.83 25,000.00 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,235,292.12 4,948,159.90 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,235,292.12 4,948,159.90 投资活动产生的现金流量净额 -2,991,995.29 -4,923,159.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,682.23 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 504,682.23 筹资活动产生的现金流量净额 0 -504,682.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -351,204.37 234,393.07 五、现金及现金等价物净增加额 6,416,669.90 1,678,802.75 加：期初现金及现金等价物余额 9,464,626.18 7,785,823.43 六、期末现金及现金等价物余额 15,881,296.08 9,464,626.18 法定代表人：唐明学 主管会计工作负责人：王进 会计机构负责人：王进 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 41 4. 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 6,893,139.72 574,450.76 5,170,056.83 32,637,647.31 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 6,893,139.72 574,450.76 5,170,056.83 32,637,647.31 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,017,368.98 9,156,320.79 10,173,689.77 （一）综合收益总额 10,173,689.77 10,173,689.77 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 42 （三）利润分配 1,017,368.98 -1,017,368.98 1．提取盈余公积 1,017,368.98 -1,017,368.98 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 6,893,139.72 1,591,819.74 14,326,377.62 42,811,337.08 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 43 益 一、上年期末余额 20,000,000.00 676,191.48 6,216,948.24 26,893,139.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 676,191.48 6,216,948.24 26,893,139.72 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,893,139.72 -101,740.72 -1,046,891.41 5,744,507.59 （一）综合收益总额 5,744,507.59 5,744,507.59 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 574,450.76 -574,450.76 1．提取盈余公积 574,450.76 -574,450.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,893,139.72 -676,191.48 -6,216,948.24 1．资本公积转增资本（或股 6,216,948.24 -6,216,948.24 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 44 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 676,191.48 -676,191.48 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 6,893,139.72 574,450.76 5,170,056.83 32,637,647.31 法定代表人：唐明学 主管会计工作负责人：王进 会计机构负责人：王进 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 45 深圳市明学光电股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 深圳市明学光电股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为深圳市明学光电有 限公司(以下简称明学公司)系由唐明学、王进共同出资组建，于 2005 年 08 月 17 日在深圳 市市场监督管理局宝安局登记注册，2016 年 2 月 18 日，明学公司整体变更为深圳市明学光 电股份有限公司，公司现持有统一社会信用代码为 914403007787741625 营业执照；注册资 本 2,000.00 万元，股份总数 2,000 万股(每股面值 1 元)，有限售条件的流通股份 2,000 万 股，公司股票已于 2016 年 7 月 22 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属生产制造行业。本公司经营范围：发光二极管的开发、生产和销售，电子产品、 灯饰产品的开发和销售；货物及技术进出口。（以上均不含法律、行政法规、国务院决定规 定需前置审和禁止的项目）；营业期限为永续经营。 本财务报表业经公司 2018 年 4 月 17 日第一届董事会第八次会议批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 46 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 (七) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 1,000.00 万元以上且占应收款项账面余额 10%以 上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 账龄分析法 账龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1-3 个月 5.00 4-12 个月 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信 用风险特征的应收款项组合存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (八) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 47 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (九) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备及其他 年限平均法 3-5 10.00 18.00-30.00 生产设备 年限平均法 10 1.00-10.00 9.00-9.90 运输设备 年限平均法 10 10.00 9.00 (十) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 软件 1-2 专利技术 1 (十一) 职工薪酬 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 48 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十二) 收入 1. 收入确认原则 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 49 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售 LED 照明灯饰等产品。 内销产品收入确认需满足以下条件：公司依据与购买方签订的购销协议，将所售产品运 送至指定地点或由购货方自提，客户验收入库后，与本公司进行对账确认收入。 外销产品收入确认需满足以下条件：按照合同约定发出货物，并收到相关报关凭证后确 认收入。 (十三) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (十四) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 50 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十五) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (十六) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 （1）本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处 置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政 策变更采用追溯调整法，由于上期不存在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故本次变更 对 2017 年度财务报表的可比数据无影响。 （3）2017 年 5 月 10 日，财政部发布了关于印发修订《企业会计准则第 16 号——政府 补助》的通知（财会[2017]15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行。将与日常经营活动相关的 政府补助列报于其他收益，将与日常活动无关的政府补助继续列报于营业外收支，对该项会 计政策变更采用未来适用法。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00% (二) 税收优惠 2016 年 11 月 21 日，本公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国 家税务局和深圳市地方税务局批准，取得编号为 GR201644201405 号的高新技术企业证书； 2017 年度公司已向深圳市国家税务局备案，2017 年度按 15%企业所得税税率缴纳企业所得 税。 五、财务报表项目注释 (一) 资产负债表项目注释 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 51 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 30,641.08 2,823.06 银行存款 15,850,655.00 9,461,803.12 合 计 15,881,296.08 9,464,626.18 2. 应收票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 536,529.42 536,529.42 120,000.00 120,000.00 合 计 536,529.42 536,529.42 120,000.00 120,000.00 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,867,894.29 小 计 1,867,894.29 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 20,634,969.71 100.00 26,677.25 0.13 20,608,292.46 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 20,634,969.71 100.00 26,677.25 0.13 20,608,292.46 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 52 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 14,665,295.61 100.00 70,523.69 0.48 14,594,771.92 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 14,665,295.61 100.00 70,523.69 0.48 14,594,771.92 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1-3 月 20,361,445.68 4-12 月 13,503.00 675.15 5.00 1-2 年 260,021.03 26,002.10 10.00 小 计 20,634,969.71 26,677.25 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-43,846.44 元。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 东莞健达照明有限公司 4,621,038.00 22.39 Marklyn Group Inc. 3,936,121.38 19.08 DOMETIC CORPORATION 2,386,953.06 11.57 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 1,201,810.44 5.82 青岛三顺电子有限公司 939,074.00 4.55 小 计 13,084,996.88 63.41 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,340,255.09 100.00 1,340,255.09 1,539,055.11 100.00 1,539,055.11 合 计 1,340,255.09 100.00 1,340,255.09 1,539,055.11 100.00 1,539,055.11 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 深圳市希顺有机硅科技有限公司 361,625.00 26.98 惠州市串联电子科技有限公司 226,814.50 16.92 深圳市钧耀塑胶制品有限公司 158,528.00 11.83 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 53 随州市欣和电子有限公司 83,130.00 6.20 珠海市圣昌电子有限公司 66,513.50 4.96 小 计 896,611.00 66.89 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 1,226,206.58 100.00 104,424.33 8.52 1,121,782.25 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 1,226,206.58 100.00 104,424.33 8.52 1,121,782.25 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 895,280.00 100.00 44,764.00 5.00 850,516.00 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 895,280.00 100.00 44,764.00 5.00 850,516.00 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 363,926.58 18,196.33 5.00 1-2 年 862,280.00 86,228.00 10.00 小 计 1,226,206.58 104,424.33 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 59,660.33 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 1,012,280.00 862,280.00 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 54 其他 213,926.58 33,000.00 合 计 1,226,206.58 895,280.00 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 是否为 关联方 深圳市宝大洲实业 发展有限公司 押金保证 金 862,280.00 1-2 年 70.32 86,228.00 否 宝安市税务局 出口退税 213,926.58 1 年以内 17.45 10,696.33 否 重庆市南川区公共 资源综合交易中心 押金保证 金 150,000.00 1 年以内 12.23 7,500.00 否 小 计 1,226,206.58 100.00 104,424.33 6. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,426,484.24 4,426,484.24 3,166,385.59 3,166,385.59 在产品 4,832,260.94 4,832,260.94 3,278,642.23 3,278,642.23 库存商品 3,982,824.43 3,982,824.43 7,554,353.64 7,554,353.64 发出商品 8,957,354.03 8,957,354.03 4,098,023.79 4,098,023.79 合 计 22,198,923.64 22,198,923.64 18,097,405.25 18,097,405.25 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 预缴企业所得税 19,272.41 合 计 19,272.41 8. 固定资产 项 目 电子设备及其 他 生产设备 运输设备 合 计 账面原值 期初数 1,301,857.59 21,166,605.22 118,600.00 22,587,062.81 本期增加金额 144,017.08 2,045,633.77 968,282.05 3,157,932.90 1) 购置 144,017.08 2,045,633.77 968,282.05 3,157,932.90 本期减少金额 9,338,838.31 9,338,838.31 1) 处置或报废 9,338,838.31 9,338,838.31 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 55 期末数 1,445,874.67 13,873,400.68 1,086,882.05 16,406,157.40 累计折旧 期初数 881,327.83 10,537,027.06 38,248.50 11,456,603.39 本期增加金额 71,729.64 1,961,940.32 83,290.83 2,116,960.79 1) 计提 71,729.64 1,961,940.32 83,290.83 2,116,960.79 本期减少金额 5,821,846.63 5,821,846.63 1) 处置或报废 5,821,846.63 5,821,846.63 期末数 953,057.47 6,677,120.75 121,539.33 7,751,717.55 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 492,817.20 7,196,279.93 965,342.72 8,654,439.85 期初账面价值 420,529.76 10,629,578.16 80,351.50 11,130,459.42 9. 无形资产 项 目 软件 专利 合 计 账面原值 期初数 321,020.69 10,000.00 331,020.69 本期增加金额 52,000.00 25,359.22 77,359.22 1) 购置 52,000.00 25,359.22 77,359.22 本期减少金额 期末数 373,020.69 35,359.22 408,379.91 累计摊销 期初数 321,020.69 321,020.69 本期增加金额 8,666.67 31,407.75 40,074.42 1) 计提 8,666.67 31,407.75 40,074.42 本期减少金额 期末数 329,687.36 31,407.75 361,095.11 减值准备 期初数 本期增加金额 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 56 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 43,333.33 3,951.47 47,284.80 期初账面价值 10,000.00 10,000.00 10. 递延所得税资产、递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 26,677.25 4,001.58 115,287.69 17,293.15 合 计 26,677.25 4,001.58 115,287.69 17,293.15 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 104,424.33 小 计 104,424.33 11. 应付账款 项 目 期末数 期初数 原材料款 18,522,656.68 12,206,103.48 设备款 1,183,769.24 其他 6,421.90 36,061.67 合 计 19,712,847.82 12,242,165.15 12. 预收款项 项 目 期末数 期初数 预收货款 4,587,828.39 7,980,026.38 合 计 4,587,828.39 7,980,026.38 13. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 2,714,837.00 16,029,692.26 16,050,721.26 2,693,808.00 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 57 离职后福利—设定提存计 划 310,643.88 310,643.88 合 计 2,714,837.00 16,340,336.14 16,361,365.14 2,693,808.00 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,714,837.00 15,423,334.23 15,444,363.23 2,693,808.00 职工福利费 328,411.68 328,411.68 社会保险费 229,733.85 229,733.85 其中：医疗保险费 170,002.92 170,002.92 工伤保险费 33,302.43 33,302.43 生育保险费 26,428.50 26,428.50 住房公积金 48,212.50 48,212.50 小 计 2,714,837.00 16,029,692.26 16,050,721.26 2,693,808.00 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 258,922.10 258,922.10 失业保险费 51,721.78 51,721.78 小 计 310,643.88 310,643.88 14. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 100,827.59 企业所得税 141,148.06 代扣代缴个人所得税 33,000.00 城市维护建设税 168,282.96 44,952.14 教育费附加 72,121.27 19,265.25 地方教育附加 48,080.84 12,843.45 印花税 29,776.09 7,380.00 合 计 459,409.22 218,268.43 15. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 往来款 20,455.17 预提费用 97,574.66 应付暂收款 30,000.00 30,000.00 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 58 合 计 127,574.66 50,455.17 16. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 唐明学 11,900,000.00 11,900,000.00 王进 2,000,000.00 2,000,000.00 深圳市明学投资 合伙企业 4,800,000.00 4,800,000.00 陈秀兰 900,000.00 900,000.00 杜群林 400,000.00 400,000.00 合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 17. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 6,893,139.72 6,893,139.72 合 计 6,893,139.72 6,893,139.72 18. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 574,450.76 1,017,368.98 1,591,819.74 合 计 574,450.76 1,017,368.98 1,591,819.74 (2) 其他说明 盈余公积本期增加系按照净利润的 10%计提法定盈余公积所致。 19. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 5,170,056.83 6,216,948.24 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 5,170,056.83 6,216,948.24 加：本期净利润 10,173,689.77 5,744,507.59 减：提取法定盈余公积 1,017,368.98 574,450.76 净资产折股 6,216,948.24 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 59 期末未分配利润 14,326,377.62 5,170,056.83 (二) 利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 113,255,949.75 76,587,481.42 73,483,097.63 46,709,063.26 其他业务收入 837,690.73 509,937.69 419,584.32 193,664.84 合 计 114,093,640.48 77,097,419.11 73,902,681.95 46,902,728.10 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 533,399.14 214,750.42 教育费附加 228,599.63 92,035.98 地方教育费附加 152,399.76 61,357.21 印花税[注] 55,980.08 16,906.20 合 计 970,378.61 385,049.81 [注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会 计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度房产税、土地使用税 和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理 费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 运费 2,199,357.38 1,210,558.83 咨询服务费 3,570,914.78 2,786,385.31 职工薪酬 3,496,356.48 2,780,904.29 差旅费 580,039.63 462,135.80 展销费 578,117.81 715,931.22 代理服务费 5,352.56 9,431.10 业务招待费 75,137.11 41,580.64 其他 389,074.02 174,721.62 合 计 10,894,349.77 8,181,648.81 4. 管理费用 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 60 项 目 本期数 上年同期数 研发费用 5,057,253.12 3,428,742.64 职工薪酬 3,644,716.29 3,612,093.51 咨询服务费 1,002,462.91 1,818,384.90 办公费 578,989.85 1,132,477.71 折旧摊销费 122,064.83 113,885.16 差旅费 567,427.39 1,991,081.18 业务招待费 40,006.76 24,557.00 税费[注] 7,028.21 其他 41,427.38 204,578.64 合 计 11,054,348.53 12,332,828.95 [注]：详见本财务报表附注五、（二）税金及附加之说明。 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 4,682.23 减：利息收入 24,655.86 15,909.04 加：汇兑损失 351,204.37 减：汇兑收益 234,393.07 银行手续费 27,915.99 48,988.78 其他 50.00 合 计 354,464.50 -196,581.10 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 15,813.89 15,200.74 合 计 15,813.89 15,200.74 7. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益 的金额 固定资产处置收益 -194,358.90 -194,358.90 合 计 -194,358.90 -194,358.90 8. 其他收益 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 61 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 科技成果产业化项目补贴 300,000.00 300,000.00 深圳市民营及中小企业发展专项资金小 型微型企业培育项目资助 194,700.00 194,700.00 贷款利息补贴 55,000.00 55,000.00 个税手续费返还 11,744.40 11,744.40 专项资金企业信息化建设项目资助 54,000.00 54,000.00 深圳市民营及中小企业发展专项资金企 业国内市场开拓项目资助 34,850.00 34,850.00 稳岗补贴 30,481.50 30,481.50 提升企业国际化经营补贴 25,853.00 25,853.00 合 计 706,628.90 706,628.90 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释其他之政府 补助说明。 9. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 800,000.00 757,080.83 800,000.00 合 计 800,000.00 757,080.83 800,000.00 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 专项资金全国中小企业股份转让系统挂牌 补贴项目资助 500,000.00 与收益相关 宝安区 2016 年度首次获中国驰名商标、广 东省著名商标及名牌产品奖励 300,000.00 与收益相关 专项资金企业信息化建设项目资助 100,000.00 与收益相关 深圳市民营及中小企业发展专项资金企业 国内市场开拓项目资助 31,270.00 与收益相关 稳岗补贴 175,934.83 与收益相关 提升企业国际化经营补贴 136,876.00 与收益相关 技术改造资助款 313,000.00 与收益相关 小 计 800,000.00 757,080.83 本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释其他之政 府补助说明。 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 62 10. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的 金额 非流动资产处置损失合计 3,079,335.95 219,244.47 3,079,335.95 其中：非流动资产毁损报废损 失 3,079,335.95 219,244.47 3,079,335.95 罚款支出 13,756.83 13,756.83 流动资产处置损失 827,766.68 合 计 3,093,092.78 1,047,011.15 3,093,092.78 11. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 1,739,061.95 255,737.76 递延所得税费用 13,291.57 -8,369.03 合 计 1,752,353.52 247,368.73 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 11,926,043.29 5,991,876.32 按适用税率计算的所得税费用 1,788,906.49 898,781.45 调整以前期间所得税的影响 326,515.43 -278,563.92 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 561.92 6,248.36 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 15,663.65 -8,369.03 非应税收入的影响 -113,562.12 研发费用加计扣除 -379,293.97 -257,166.01 所得税费用 1,752,353.52 247,368.73 (3) 其他说明 (三) 现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 其他收益 706,628.90 营业外收入 800,000.00 757,080.83 利息收入 24,655.86 15,909.04 其他业务收入 52,463.63 142,500.14 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 63 合 计 1,583,748.39 915,490.01 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 付现期间费用 10,541,445.33 8,837,361.67 往来款 2,128,497.22 2,340,369.06 合 计 12,669,942.55 11,177,730.73 3. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,173,689.77 5,744,507.59 加：资产减值准备 15,813.89 15,200.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 2,116,960.79 2,700,735.34 无形资产摊销 40,074.42 105,380.93 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以“－”号填列) 194,358.90 219,244.47 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 3,079,335.95 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 351,204.37 -229,710.84 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填 列) 13,291.57 -8,369.03 递延所得税负债增加(减少以“－”号填 列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -4,101,518.39 -8,008,096.17 经营性应收项目的减少(增加以“－”号 填列) -6,518,330.08 -5,857,062.56 经营性应付项目的增加(减少以“－”号 填列) 4,394,988.37 7,933,774.48 其他 4,256,646.86 经营活动产生的现金流量净额 9,759,869.56 6,872,251.81 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 64 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,881,296.08 9,464,626.18 减：现金的期初余额 9,464,626.18 7,785,823.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,416,669.90 1,678,802.75 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 15,881,296.08 9,464,626.18 其中：库存现金 30,641.08 2,823.06 可随时用于支付的银行存款 15,850,655.00 9,461,803.12 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 15,881,296.08 9,464,626.18 (四) 其他 1. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 应收账款 其中：美元 1,403,335.47 6.5342 9,169,674.63 欧元 102,634.77 7.8023 800,787.27 预收账款 其中：美元 346,814.97 6.5342 2,266,158.39 2. 政府补助 (1) 明细情况 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 专项资金全国中小企业股 份转让系统挂牌补贴项目 资助 500,000.00 营业外收 入 按照政府文件深财科〔2012〕177 号《深圳市民营及中 小企业发展专项资金管理暂行办法》、深经贸信息中小字 〔2015〕37 号《深圳市民营及中小企业发展专项资金全 国中小企业股份转让系统挂牌补贴项目资助计划操作规 程》，由深圳市中小企业服务署官方网站发布关于 2017 年专项资金全国中小企业股份转让系统挂牌补贴项目资 助计划公示，并于本期收到资助款 宝安区 2016 年度首次获 中国驰名商标、广东省著 名商标及名牌产品奖励 300,000.00 营业外收 入 按照深宝规〔2016〕2 号《宝安区区级财政专项资金管 理办法》、深宝规[2016]13 号《宝安区科技与产业发展 专项资金管理办法》要求，深圳市市场和质量监督管理 委员会于官方网站发布了关于对宝安区 2016 年度首次 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 65 获中国驰名商标、广东省著名商标及名牌产品拟奖励企 业名单进行公示的通告，并于本期发放了奖励款 科技成果产业化项目补贴 300,000.00 其他收益 按照深宝发〔2016〕5 号《宝安区贯彻落实〈关于促进 科技创新的若干措施〉的实施方案》要求，深圳市宝安 区经济促进局于官方网站发布了宝安区 2016 年科技成 果产业化、科技型中小企业技术创新项目拟立项公示， 并于本期发放了补贴款项 深圳市民营及中小企业发 展专项资金小型微型企业 培育项目资助 194,700.00 其他收益 深经贸信息中小字〔2016〕217 号《深圳市小微企业创 业创新基地城市示范专项资金实施细则》，深圳市中小企 业服务署于官方网站发布了关于 2017 年深圳市民营及 中小企业发展专项资金小型微型企业培育项目资助计划 公示的通知，并于本期发放了资助款项 贷款利息补贴 55,000.00 其他收益 专项资金企业信息化建设 项目资助 54,000.00 其他收益 深圳市民营及中小企业发 展专项资金企业国内市场 开拓项目资助 34,850.00 其他收益 稳岗补贴 30,481.50 其他收益 提升企业国际化经营补贴 25,853.00 其他收益 个税手续费返还 11,744.40 其他收益 小 计 1,506,628.90 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,506,628.90 元。 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公 司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公 司不会面临重大坏账风险。 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 66 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 63.41%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他 信用增级。 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄 分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 536,529.42 536,529.42 应收账款 20,361,445.68 20,361,445.68 小 计 20,897,975.10 20,897,975.10 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 120,000.00 120,000.00 应收账款 13,272,331.81 13,272,331.81 小 计 13,392,331.81 13,392,331.81 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 19,712,847.82 19,712,847.82 19,712,847.82 其他应付款 127,574.66 127,574.66 127,574.66 小 计 19,840,422.48 19,840,422.48 19,840,422.48 (续上表) 项 目 期初数 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 67 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 12,242,165.15 12,242,165.15 12,242,165.15 其他应付款 50,455.17 50,455.17 50,455.17 小 计 12,292,620.32 12,292,620.32 12,292,620.32 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 本公司市场风险主要为外汇风险。 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注财务报表项目注释其他之外 币货币性项目说明。 七、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 本公司的控股股东 自然人姓名 与本公司的关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 唐明学 实际控制人 59.50 59.50 (二) 关联交易情况 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 2,342,420.00 1,930,711.00 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 唐明学 20,455.17 小 计 20,455.17 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 68 (二) 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润或股利 根据公司董事会审议通过了 2017 年度利 润分配预案，公司拟以现有总股本 20,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派人民币 1.50 元（含税）现金，合计发放现金股利人民币 3,000,000.00 元。 十、其他重要事项 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。 本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 LED 灯条 78,381,739.06 52,670,447.40 LED 灯珠 7,686,645.77 5,185,715.68 LED 射灯、球泡 17,251,484.69 11,763,598.19 外调成品 5,845,260.74 4,051,343.15 LED 显示屏 4,090,819.49 2,916,377.00 小 计 113,255,949.75 76,587,481.42 十一、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 -3,273,694.85 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外） 1,506,628.90 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 69 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,756.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -1,780,822.78 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -267,123.42 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -1,513,699.36 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.97 0.51 0.51 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 30.98 0.58 0.58 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 70 归属于公司普通股股东的净利润 A 10,173,689.77 非经常性损益 B -1,513,699.36 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 11,687,389.13 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 32,637,647.31 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 12.00 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 （事项一，说明具体事项内容） I1 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 （事项二，说明具体事项内容） I2 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 37,724,492.20 加权平均净资产收益率 M=A/L 26.97% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 30.98% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 10,173,689.77 非经常性损益 B -1,513,699.36 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 11,687,389.13 期初股份总数 D 20,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H× I/K-J 20,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.51 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.58 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 71 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同 深圳市明学光电股份有限公司 二〇一八年四月十九日 深圳市明学光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 72 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室