838152_2016_北漠股份_2016年年度报告_2017-04-17.txt

1 北漠股份 NEEQ:838152 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 Shanghai BeiMo landscape curtain wall technology Co.,Ltd 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 1、公司于 2016 年 7 月 27 日正式在全国中小企业股份转让系统挂牌。 2、 公司于 2016 年 11 月 24 日获得高新技术企业证书，证书编号：GR201631001471。 3、公司于 2016 年 10 月 24 日与上海交通大学电子信息与电气工程学院微纳电子学系签订 科研合作协议。 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 3 致 投 资 者 的 信 尊敬的投资者们： 非常荣幸与广大投资者分享上海北漠景观幕墙科技股份有限公司的过去和未来。2016 年是我司里 程碑的一年。公司于 2016 年 7 月 15 日取得股转公司出具的《同意挂牌函》，使企业迈出走向资本市 场的第一步。 我们一路走来，从幕墙的施工到景观施工，从设计到生产加工，再到产品研发，北漠拥有了幕墙 二级设计施工一体、景观二级的资质和施工能力，2016 年 11 月获得了高新技术企业证书。 回顾 2016 年发展历程，我们感到欣慰。在国内外经济发展面临重重困难的形势下，北漠全体股 东与员工一起同心同德、齐心协力，充分利用企业自身优势，拓展了国内市场，企业稳中有进。我们 还是本着踏踏实实的做企业，在新三板挂牌后，借助资本市场的驱动把北漠交给社会监督用我们的努 力逐步把北漠打造成智慧幕墙和智慧景观行业的翘楚。 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 4 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 5 释义 释义项目 释义 北漠股份、股份公司、公司、本公司 指 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 北漠幕墙江苏 指 北漠幕墙江苏有限公司 股转系统、新三板 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 “三会议事规则” 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其 直接或间接控制的企业,以及可能导致公司 利益转移的其他关 系 元、万元 指 除特殊说明外，均指人民币元、人民币万元 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 主办券商、国联证券 指 国联证券股份有限公司 《公司章程》 指 2016 年 3 月 3 日，经股份公司创立大会暨第一次股东大会审议 通过的《公司章程》 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 除有前缀外，均指股份公司股东大会、董事会、监事会 董事会 指 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司董事会 股东大会 指 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司股东大会 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在任何虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 中审亚太会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对 相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 有限公司阶段，公司治理结构较为简单，尚未建立起规 范的治理机制；股份公司阶段，公司建立健全了法人治理机 制，公司法人治理机制得到不断完善，形成了有效的约束机 制及内部管理机制，公司治理体系得到显著提升。但是，股 份公司建立“三会一层”等治理机制时间尚短，其良好运行 尚需在实践中不断的检验。若公司治理欠佳，将会制约公司 快速发展，故短期内公司存在公司治理及内部控制制度不能 有效执行的风险。 应收账款比例过高风险 截至 2016 年 12 月 31 日公司应收账款净额为 30,708,371.73,占同期末公司资产总额的 45.55%。由于公司 所处行业特点，行业内企业普遍存在应收账款占比较高的情 况。随着公司业务规模的扩张和营业收入的增长，应收账款 也将产生相应的的增长，尽管公司大部分客户信用良好，公 司也在不断加强客户信用管理，但若宏观经济环境发生大的 波动，客户财务状况恶化，应收账款的回收难度加大，公司 的业绩和生产经营将会受到一定影响。 实际控制人控制不当的风险 公司股东杨华，直接及间接合计持有公司 79.50%的股 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 7 权，是公司控股股东，担任公司董事长兼总经理，公司高管 周红玲，间接持有公司 0.50%股权，担任公司财务总监，两 人系夫妻关系，能够对公司经营决策产生重大影响，对股份 公司具有实际的控制权和影响力，共同认定为公司的实际控 制人。虽然公司已制订了较为完善的内部控制制度，公司法 人治理结构健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持 股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司重大资本支出、 关联交易、人事任免、公司战略等决策，公司决策存在偏离 小股东最佳利益目标的可能性。公司存在实际控制人控制不 当的风险。 行业政策调整风险 建筑装饰行业及园林绿化行业作为建筑大行业的分支， 受宏观经济增长的周期性、城镇化发展进程及行业产业政策 等多种因素的影响。国家宏观经济发展的波动性、行业产业 政策性调整等都会对基础设施建设、房地产开发造成直接影 响，对建筑装饰行业及园林绿化行业的业务需求、项目进程、 资金回款等带来不利影响，造成公司经营业绩波动性风险。 劳务用工风险 由于行业特性，公司将“工程施工”环节具体施工任务 分包给了专业劳务公司，通过其具备专业技能的人员进行具 体作业。公司已根据相关法律法规建立了完善的劳务分包制 度和风险控制措施，在与劳务分包方签订合同时规定了双方 的权利、义务，并建立起严格的施工管理规范制度，劳务人 员在公司的管理调度下开展工作，如果在施工过程中出现劳 务用工管理和控制不当，可能会发生工程无法按进度完成、 安全事故或劳资纠纷等问题，则可能会给公司带来影响生产 经营、经济赔偿或诉讼的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai BeiMo landscape curtain wall technology Co.,Ltd 证券简称 北漠股份 证券代码 838152 法定代表人 杨洪江 注册地址 上海市闵行区紫东路 58 号第 3 幢 5 层 510 室 办公地址 上海市闵行区友东路 358 弄 1 号楼 701 室 主办券商 国联证券股份有限公司 主办券商办公地址 无锡市金融一街 8 号 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 贾 颖、臧其冠 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈亚 电话 021-34531836-888 传真 021-34531836-801 电子邮箱 2880589570@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市闵行区友东路 358 弄 1 号楼 701 室 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-27 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 建筑装饰和其他建筑业 主要产品与服务项目 建筑幕墙工程设计与施工、园林绿化工程设计与施工为主营 业务，以智能化幕墙系统研发，新型景观材料研发，海绵型城市 景观体系研发为发展方向，承接的园林绿化、建筑幕墙装饰工程 涉及豪华别墅、星级会所、高档小区等多类项目。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 - 控股股东 杨华 实际控制人 杨华 四、注册情况 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913101126607038609 是 税务登记证号码 913101126607038609 是 组织机构代码 913101126607038609 是 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 73,153,232.64 62,084,617.56 17.83% 毛利率% 23.63% 25.95% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,349,994.85 4,954,837.05 28.16% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 6,042,713.60 4,662,339.17 29.61% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 21.20% 32.73% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 20.17% 30.79% - 基本每股收益 0.32 0.46 -30.43% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 67,410,300.34 49,777,656.34 35.42% 负债总计 34,276,261.95 22,993,612.80 49.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,134,038.39 26,784,043.54 23.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.66 1.34 23.88% 资产负债率%（母公司） 50.39% 46.19% - 资产负债率%（合并） 50.85% 46.19% - 流动比率 170.00% 199.00% - 利息保障倍数 26.75 23.23 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,675,797.35 -346,273.46 - 应收账款周转率 2.30 2.29 - 存货周转率 5.11 13.02 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 35.42% 43.06% - 营业收入增长率% 17.83% 18.95% - 净利润增长率% 28.16% 280.91% - 五、股本情况 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 361,507.35 所得税影响数 54,226.10 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 307,281.25 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是以幕墙设计与施工、园林景观设计与施工，智能化幕墙系统研发，智能化幕墙景观产品研发生 产、新型景观材料研发，智慧海绵型城市景观体系、智慧社区运维、研发为主营业务的综合建筑科技企业。 2016 年 1 月公司已经取得了城市园林绿化企业资质证书（贰级），期限为 2016 年 1 月至 2019 年 1 月， 2013 年 2 月公司取得了建筑幕墙工程设计与施工资质证书（贰级），期限为 2013 年 2 月至 2017 年 11 月。 公司利用多年积累的品牌优势、工程项目施工技术能力、项目流程化、标准化管控能力，通过计划营销承 接项目工程，对所承接项目进行深化设计、原材料采购和劳务分包，组织进行工程施工，按工程进度进行 业务收入确认与成本结算，工程竣工并获得委托方验收后进行工程决算。 公司提供公司的主要产品为建筑幕墙设计和施工工程项目以及园林绿化设计与施工工程项目。公司经 9 年多的成长，已与多家大型房产公司缔结战略合作伙伴关系，如万科、阳光城、华润、旭辉、中航里程、 光明地产等。上述产品和服务获得收入、利润和现金流。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，公司的以承接幕墙工程和景观工程为主，公司稳中有进， 实现销售额为 7315 万元，净 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 12 利润 635 万元。2016 年度，公司完成了阳光城平凉项目、阳光城周浦项目、宁波北仑项目、苏州中航里 程项目、苏州观天下项目、申马景观项目等多个项目。公司服务的客户分布在江苏、上海、浙江、陕西等 地。 2016 年公司向股转公司申请挂牌，并于 2016 年 7 月 27 日在股转公司正式挂牌。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 营业收入 73,153,232. 64 17.83 % - 62,084,617.56 18.95 % - 营业成本 55,870,122. 98 21.53 % 76.37% 45,972,083.04 8.65 % 74.05% 毛利率 23.63% - - 25.95% - - 管理费用 9,690,303.5 5 34.20 % 13.25% 7,220,954.98 24.46 % 11.63% 销售费用 - - - - - - 财务费用 441,992.28 47.97 % 0.60% 298,703.14 -3.40 % 0.48% 营业利润 6,446,038.3 0 3.69 % 8.81% 6,216,475.86 280.3 0% 10.01% 营业外收入 361,507.35 -7.31 % 0.49% 390,000.00 289.5 1% 0.63% 营业外支出 - - - 1.34 -98.2 8% 0.00% 净利润 6,349,994.8 5 28.16 % 8.68% 4,954,837.05 280.9 1% 7.98% 项目重大变动原因： 1、2016 年公司管理费用增加的原因：新三板挂牌增加费用、研发投入费用的增加,由于 2016 年在职 人员增加较多，工资也增加较大。 2、2016 年度财务费用的增加，主要是因为 2016 年度公司部分项目收款为信用证，信用证贴现产生 手续费，增加了财务费用。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 72,409,089.66 55,651,240.84 61,099,858.31 45,389,844.47 其他业务收入 744,142.98 218,882.14 984,759.25 582,238.57 合计 73,153,232.64 55,870,122.98 62,084,617.56 45,972,083.04 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 景观工程收入 7,082,191.83 9.78% 17,301,502.07 28.32% 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 13 幕墙工程收入 63,747,162.41 88.04% 41,008,536.69 67.11% 门窗工程收入 1,579,735.42 2.18% 2,789,819.55 4.57% 收入构成变动的原因： 1、景观工程收入构成大幅下降的原因是：2016 年公司承接到的景观工程项目较少。 2、幕墙工程收入构成大幅上升的原因是：2016 年公司主要的项目都是幕墙项目如：平凉街道、公望 5 期、杭州中央公园等，故幕墙工程收入就较上年提高。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,675,797.35 -346,273.46 投资活动产生的现金流量净额 -1,499,796.13 -1,448,660.47 筹资活动产生的现金流量净额 -265,614.61 11,269,099.18 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较大的原因：业务量较上年增加，同时期末未办理结算的工程较多， 导致经营垫资较大，所以经营活动现金流量支出较大。 2、上年度筹资活动现金流入金额较大原因：公司注册资本由 1000.00 万元增加至 2000.00 万元，收 到投资者新增投资款 1000.00 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海臻百利房地产开发有限公司 21,392,259.70 29.21% 否 2 杭州富阳万科房地产开发有限公司 9,276,010.76 12.67% 否 3 上海豪建泽房地产开发有限公司 7,680,406.79 10.49% 否 4 华润置地（徐州）发展有限公司 4,488,362.40 6.13% 否 5 农工商房地产集团宁波置业有限公司 4,288,304.86 5.86% 否 合计 47,125,344.51 64.35% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海双手建筑工程有限公司 9,735,660.40 17.14% 否 2 杭州赢天下建筑有限公司 6,232,625.05 10.97% 否 3 上海盟琢实业有限公司 1,800,000.00 3.17% 否 4 上海蓝实特种玻璃制品有限公司 1,543,332.26 2.72% 否 5 浙江博奥铝业有限公司 1,509,336.85 2.66% 否 合计 20,820,954.56 36.66% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,050,942.42 3,309,393.59 研发投入占营业收入的比例 5.53% 5.33% 专利情况： 项目 数量 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 14 公司拥有的专利数量 29 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 报告期内公司拥有 28 项实用新型和 1 项发明专利，主要是智慧幕墙和智慧海绵城市等项目的研发。 报告期内研发投入 4,050,942.42 元，较上年增长 22.41%。研发投入充足，技术水平及研发质量一直稳 步向前。截至 2016 年年末，研发项目尚未结束，处于初步研发阶段。 研发项目对企业的影响：研发项目使公司进一步向行业的细分领域发展，提升公司的技术能力，增 强了公司的竞争力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 5,541,602.16 -44.49 % 8.22% 9,982,810.25 1,862 .63% 20.05% -11.83% 应收账款 30,708,371.73 -6.92% 45.55% 32,991,475.6 4 54.85 % 66.28% -20.73% 存货 20,630,327.56 1,577.2 8% 30.60% 1,229,985.97 -78.9 0% 2.47% 27.59% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 2,263,137.62 -15.51 % 3.36% 2,678,505.61 6.40 % 5.38% -2.02% 在建工程 3,732,637.93 - 5.54% - - - 5.54% 短期借款 4,800,000.00 - 7.12% 4,800,000.00 - 9.64% -2.52% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 67,410,300.34 35.42 % - 49,777,656.3 4 43.06 % - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金变动较大的原因：2016 年较 2015 年研发投入加大，公司新三板挂牌支出较多。 2、存货变动大的原因：2016 年期末公司有大量的未完工项目，期末尚未办理结算，按完工百分结 转收入成本时产生大量的存货。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司设有一家全资子公司北漠幕墙江苏有限公司，成立于 2015 年 10 月 22 日，经营期限：2015 年 10 月 22 日至 2035 年 10 月 21 日，统一社会信用代码：91320621MA1MA7133X，地址：海安县老坝港滨海 新区（角斜镇）荣港路 180 号，法定代表人：杨洪波 ，注册资本:1,000 万元整。经营范围：建筑幕墙 工程专业承包；金属门窗加工；金属门窗工程专业承包；幕墙、门窗配件加工与销售；门窗、幕墙技术 咨询服务；石材生产、加工与销售；铝板、不锈钢制品、玻璃生产、加工与销售；新型建筑材料研发与 销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 1、市场概况 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 15 （1）建筑装饰行业市场概况 建筑装饰业在我国具有悠久的发展历史，20 世纪 80 年代开始，伴随我国经济的快速增长，城镇化 进程加快，建筑装饰业得到了飞跃式的发展，从传统行业发展成为与土木建筑业、设备安装业并列的建 筑业三大支柱产业，涵盖公共建筑装饰、家庭住宅装饰和建筑幕墙三个细分领域。 根据行业的发展及数据统计，2000 年到 2010 年全国建筑装饰行业产值由 0.43 万亿增至 2.1 万亿， 年平均复合增速约 17.2%，高于同期全国 GDP 增长 11.4%近 6 个百分点；2013 年，全国建筑装饰行业完 成工程总产值 2.89 万亿，比 2012 年增加了 2600 亿元，增长幅度为 9.8%，比宏观经济增长速度高出约 2.1%,2014 年全国建筑装饰行业完成工程总产值 3.16 万亿元，比 2013 年增加了 2690 亿元，增长幅度为 9.3%，比宏观经济增长速度高出约 2%。 2015 年，全国建筑装行业完成工程总产值 3.4 万亿元，比 2014 年增加了 2400 亿元，增长幅度为 7%。 图表：2003-2014 年中国建筑装饰业总产值(单位：亿元) 数据来源：中国建筑装饰协会 作为建筑装饰业细分领域之一，我国建筑幕墙行业实现了从无到有，从外资一统天下到国内企业主 导，从模仿引进到自主创新的跨越式发展，到 21 世纪初我国已发展成为建筑幕墙行业世界第一大生产 国和使用国。2014 年，我国已成为全球最大的幕墙门窗市场，建筑幕墙的门窗需求量占全球需求总量的 2/3 以上。根据中国建筑装饰协会《中国建筑装饰行业“十二五”发展规划纲要》，到 2015 年，中国建 筑幕墙行业产值规模将达到 4000 亿，2011 年—2015 年年均复合增长率达到 21.7%。整个行业由 4000 多个生产企业和 1000 多个配套企业组成。幕墙行业已经成为我国经济不可缺少的重要组成部分，成为 中国城市化进程的重要推动力量。 （2）园林绿化行业市场概况 随着人民生活水平的不断提高，对生活质量、生存环境的关注日益增强，不断发展提升城市园林的 绿化水平成为维持城市化进程可持续发展的必要条件之一。近年来，我国城市基础设施建设保持了快速 增长，各级政府对园林环境的建设投资也保持了持续的增长。园林绿化工程建设项目可分为市政园林工 程项目和地产景观工程项目两大类。 随着我国城镇化建设的不断推进、城市绿化要求和人均环境景观要求的不断提高，园林绿化行业的 投入和标准将日益提升,市政园林的投资力度逐年加大，据统计我国城市绿地面积从 2002 年的 107.2 万 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 公顷增长至 2013 年的 242.72 万公顷，增长了 到 2013 年的 39.7%，增长了 9.9%。 积持续提高，至 2011 年城市人均公园绿地面积达到 的一段时间内，我国人均绿地拥有指标将逐步向发达国家靠拢。 图表：2002-2013 我国城市园林绿地覆盖情况（单位：万公顷） 从地产景观发展趋势来看，在住房消费市场日趋成熟的情形下，人们对集观赏、休闲与实用为一体 的小区景观关注程度越来越高，环境设计水平将在未来的住宅市场竞争中扮演非常重要的角色。各大开 发商为了能在激烈的竞争中夺得一席之地，纷纷在小区环境的设计和建设上大做文章。有资料显示， 年全国房地产开发投资 71804 亿元，地产景观设计市场规模约 国城镇化建设的不断推进、城市绿化的不断发展及人购房率的不断上升，园林绿化行业的投入比例也将 不断增大。 2、行业发展趋势 （1）建筑装饰行业发展趋势 随着中国城市化进程的快速推进，数量庞大的大型公共建筑、商业楼宇及高端住宅不断涌现，这些 都将使建筑装饰行业的需求快速增长。依据行业的发展情况， 筑装饰行业“十二五”发展规划纲要》画上完美的句号，并迎接即将到来的第十三五规划。根据国家城 镇化发展规划等相关数据，预计 2015 亿元到 5.94 万亿元，总需求年复合增速约 建筑幕墙行业作为建筑装饰业的细分领域，在行业发展进程中占据了重要的位置。从技术领域看， 我国建筑幕墙行业实现了从无到有，从外资一统天下到国内企业主导，从模仿引进到自主创新的跨越式 发展。从市场需求看，截至 2014 量的 2/3 以上。这些都将进一步推动建筑幕墙行业的发展。 （2）园林绿化行业发展趋势 近年来，随着科技的发展、社会 市园林绿化的发展和水平提到保护生态平衡的高度来认识。我国城市化进程正持续推动对园林建设的需 求。截至 2012 年，我国的城市化率为 展空间。创建“园林城市、宜居城市 动城市基础设施建设园林绿化工程的发展。 随着住房消费市场日趋成熟和人们对居住环境要求不断提高，地产景观作为一项朝阳产业受到的关 注度越来越高。2010 年以来，我国多个省市对地产 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 16 万公顷，增长了 126.42%；城市建成区绿化覆盖率从 。2004 年-2010 年投资额复合增长率为 52.12%，我国人均绿地拥有面 年城市人均公园绿地面积达到 11.18 平方米，但仍低于发达国家水平 段时间内，我国人均绿地拥有指标将逐步向发达国家靠拢。 我国城市园林绿地覆盖情况（单位：万公顷） 数据来源：中国产业信息网 从地产景观发展趋势来看，在住房消费市场日趋成熟的情形下，人们对集观赏、休闲与实用为一体 的小区景观关注程度越来越高，环境设计水平将在未来的住宅市场竞争中扮演非常重要的角色。各大开 发商为了能在激烈的竞争中夺得一席之地，纷纷在小区环境的设计和建设上大做文章。有资料显示， 亿元，地产景观设计市场规模约 1388-2177 亿元，约占 国城镇化建设的不断推进、城市绿化的不断发展及人购房率的不断上升，园林绿化行业的投入比例也将 随着中国城市化进程的快速推进，数量庞大的大型公共建筑、商业楼宇及高端住宅不断涌现，这些 都将使建筑装饰行业的需求快速增长。依据行业的发展情况，2015 年全国建筑装饰行业将会为《中国建 发展规划纲要》画上完美的句号，并迎接即将到来的第十三五规划。根据国家城 2015 年到 2020 年未来 6 年，全国建筑装饰每年总需求将达到 万亿元，总需求年复合增速约 11.09%，高于 2009 年到 2014 年的复合增长率 建筑幕墙行业作为建筑装饰业的细分领域，在行业发展进程中占据了重要的位置。从技术领域看， 我国建筑幕墙行业实现了从无到有，从外资一统天下到国内企业主导，从模仿引进到自主创新的跨越式 2014 年我国已成为全球最大的幕墙市场，建筑幕墙的需求量占全球需求总 以上。这些都将进一步推动建筑幕墙行业的发展。 近年来，随着科技的发展、社会的进步和人民生活水平的提高，环保意识不断深入人心，我国将城 市园林绿化的发展和水平提到保护生态平衡的高度来认识。我国城市化进程正持续推动对园林建设的需 年，我国的城市化率为 52.57%左右，与发达国家平均 75%的城市化率相比还有很大的发 园林城市、宜居城市”的理念正被越来越多的城市所接纳，以创建园林城市为契机，带 动城市基础设施建设园林绿化工程的发展。 随着住房消费市场日趋成熟和人们对居住环境要求不断提高，地产景观作为一项朝阳产业受到的关 年以来，我国多个省市对地产绿地率提出了明确的要求，这使得中高端房地产项目 ；城市建成区绿化覆盖率从 2002 年的 29.8%提高 ，我国人均绿地拥有面 平方米，但仍低于发达国家水平,将来相当长 数据来源：中国产业信息网 从地产景观发展趋势来看，在住房消费市场日趋成熟的情形下，人们对集观赏、休闲与实用为一体 的小区景观关注程度越来越高，环境设计水平将在未来的住宅市场竞争中扮演非常重要的角色。各大开 发商为了能在激烈的竞争中夺得一席之地，纷纷在小区环境的设计和建设上大做文章。有资料显示，2012 约占 3%的份额。随着我 国城镇化建设的不断推进、城市绿化的不断发展及人购房率的不断上升，园林绿化行业的投入比例也将 随着中国城市化进程的快速推进，数量庞大的大型公共建筑、商业楼宇及高端住宅不断涌现，这些 年全国建筑装饰行业将会为《中国建 发展规划纲要》画上完美的句号，并迎接即将到来的第十三五规划。根据国家城 每年总需求将达到 3.51 万 年的复合增长率 1.76%。 建筑幕墙行业作为建筑装饰业的细分领域，在行业发展进程中占据了重要的位置。从技术领域看， 我国建筑幕墙行业实现了从无到有，从外资一统天下到国内企业主导，从模仿引进到自主创新的跨越式 年我国已成为全球最大的幕墙市场，建筑幕墙的需求量占全球需求总 的进步和人民生活水平的提高，环保意识不断深入人心，我国将城 市园林绿化的发展和水平提到保护生态平衡的高度来认识。我国城市化进程正持续推动对园林建设的需 的城市化率相比还有很大的发 的理念正被越来越多的城市所接纳，以创建园林城市为契机，带 随着住房消费市场日趋成熟和人们对居住环境要求不断提高，地产景观作为一项朝阳产业受到的关 绿地率提出了明确的要求，这使得中高端房地产项目 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 17 的地产景观项目市场需求日趋上升。尽管目前国家宏观经济减速及房地产行业调控继续，但地产景观绿 化行业仍处于较快发展期。截至 2012 年我国地产景观设计市场规模约 1388-2177 亿元，地产景观工程 项目数量也不断增长。 同时国家开始提出海绵城市建设概念，2015 年 9 月李克强总理主持召开的国务院常务会议，要求大 力建设海绵城市，提高城镇化质量。会议要求自今年起，要在城市新区、各类园区、成片开发区全面推 进海绵城市建设，在基础设施规划、施工、竣工等环节都要突出相关要求，增强建筑小区、公园绿地、 道路绿化带等的雨水消纳功能，在非机动车道、人行道等扩大使用透水铺装。保守估算，海绵城市建设 将拉动超万亿的投资，政府将采取 PPP、政府采购、财政补贴等方式，创新商业模式，吸引社会资本参 与海绵城市项目建设运营。 （四）竞争优势分析 （1）竞争优势 ① 良好的品牌形象 长期以来，公司秉承“诚信、专业、高质、高效、共赢”的企业核心价值观，坚持“一切为用户服 务”的宗旨，凭借优质的服务、优良的品质在建筑装饰和园林绿化行业树立了良好的品牌形象。由于公 司所在行业主要以招投标和议标方式来获取业务，业主单位对于参与投标企业的品牌和口碑比较重视， 较多业主以邀标的形式发标，根据以往业绩和实际案例来作为评标依据，公司良好的品牌形象对公司业 务承接有直接的帮助。 ② 优质的合作客户 公司注重项目工程质量，与多个知名房地产商诸如万科集团、华润置地（南京）有限公司、阳光城 集团等建立了良好、持续的合作关系，合作开发了诸多精品幕墙及景观项目。公司于 2012 年开始成为 万科的合格供应商，与上海万科、无锡万科、苏南万科、扬州万科、杭州万科均有合作。2014 年公司与 华润合作，签订了 2015-2016 年年度集中采购合同等框架性战略合作协议，为公司获取优质的项目来源 提供了坚实的基础，也有利于进一步拓宽合作领域。 ③ 完善的管理体系 公司十分注重企业管理，将企业治理围绕“战略、人、钱、物、监督”展开，建立起完善的管理系 统，从公司层面、部门层面、项目层面、个人层面把企业的管理和要求进行分解，构建了薪酬、晋升、 绩效考核、福利 4 大核心体系，完成了人事、行政、财务、设计、工程、采购、成控、研发、营销、法 务等 10 个职能部门的分工协作和操作流程梳理，并辅助“OA”和“ERP”软件进行实施。 ④ 系统的生产、研发投入 为了提升公司的竞争力和生命力，公司对于研发做了战略性规划，在新型幕墙材料开发与应用、新 型景观材料开发与应用、智能化幕墙系统开发与应用、海绵型城市景观体系研发等方面计划与专业单位 展开技术合作，公司在研发上加大投入力度，不断提高公司设计研发能力，计划做到产品系统的产业化。 公司设立了全资子公司北漠幕墙江苏有限公司，一方面进行建筑幕墙、景观构件材料的设计研发，另一 方面将子公司打造成石材幕墙、玻璃幕墙、新型景观材料、智能化系统幕墙等产品生产加工的产业化基 地和海绵型城市景观体系的展示中心。目前公司已经获得了 1 项发明专利，28 项实用新型专利，另有 4 项发明专利正在申请中，公司已于 2016 年 11 月 24 日获得高新技术企业资格证书。 （2）竞争劣势 ① 单一的融资渠道制约公司发展 建筑类企业一般流动资金需求较大，单项合同金额大，项目执行周期较长，普遍需要分阶段垫付物 料采购款、质量保证金等工程款项，但与客户结算收款则需要按照项目进度进行分期结算、分期收款， 产生较大的资金压力。公司目前的融资渠道主要是依靠债务融资解决，单一的融资手段对于公司进一步 扩大发展形成了一定的障碍。 ② 规模、资质有待进一步提升 公司目前处于快速成长期，虽然公司在报告期内增加了资本投入，加快引进优秀人才，扩大规模并 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 18 提升资质等级，但与国内成熟的同类大型企业相比公司在整体规模、资质等级、抗风险能力等方面仍有 不足，也在一定程度上制约了公司业务的扩张。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力， 公司业绩稳步增长。2016 年实现营业收入超过 7300 万，较上年度增长了超过 17.83%。同时公司内部控 制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不 存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。公司诚信经营、按时依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益， 立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 （1）建筑装饰行业发展趋势 随着中国城市化进程的快速推进，数量庞大的大型公共建筑、商业楼宇及高端住宅不断涌现，这些都 将使建筑装饰行业的需求快速增长。依据行业的发展情况，2015 年全国建筑装饰行业将会为《中国建筑 装饰行业“十二五”发展规划纲要》画上完美的句号，并迎接即将到来的第十三五规划。根据国家城镇化 发展规划等相关数据，预计 2015 年到 2020 年未来 6 年，全国建筑装饰每年总需求将达到 3.51 万亿元到 5.94 万亿元，总需求年复合增速约 11.09%，高于 2009 年到 2014 年的复合增长率 1.76%。 建筑幕墙行业作为建筑装饰业的细分领域，在行业发展进程中占据了重要的位置。从技术领域看，我 国建筑幕墙行业实现了从无到有，从外资一统天下到国内企业主导，从模仿引进到自主创新的跨越式发展。 从市场需求看，截至 2014 年我国已成为全球最大的幕墙市场，建筑幕墙的需求量占全球需求总量的 2/3 以上。这些都将进一步推动建筑幕墙行业的发展。 （2）园林绿化行业发展趋势 近年来，随着科技的发展、社会的进步和人民生活水平的提高，环保意识不断深入人心，我国将城市 园林绿化的发展和水平提到保护生态平衡的高度来认识。我国城市化进程正持续推动对园林建设的需求。 截至 2012 年，我国的城市化率为 52.57%左右，与发达国家平均 75%的城市化率相比还有很大的发展空间。 创建“园林城市、宜居城市”的理念正被越来越多的城市所接纳，以创建园林城市为契机，带动城市基础 设施建设园林绿化工程的发展。 随着住房消费市场日趋成熟和人们对居住环境要求不断提高，地产景观作为一项朝阳产业受到的关注 度越来越高。2010 年以来，我国多个省市对地产绿地率提出了明确的要求，这使得中高端房地产项目的 地产景观项目市场需求日趋上升。尽管目前国家宏观经济减速及房地产行业调控继续，但地产景观绿化行 业仍处于较快发展期。截至 2012 年我国地产景观设计市场规模约 1388-2177 亿元，地产景观工程项目数 量也不断增长。 同时国家开始提出海绵城市建设概念，2015 年 9 月李克强总理主持召开的国务院常务会议，要求大 力建设海绵城市，提高城镇化质量。会议要求自今年起，要在城市新区、各类园区、成片开发区全面推进 海绵城市建设，在基础设施规划、施工、竣工等环节都要突出相关要求，增强建筑小区、公园绿地、道路 绿化带等的雨水消纳功能，在非机动车道、人行道等扩大使用透水铺装。保守估算，海绵城市建设将拉动 超万亿的投资，政府将采取 PPP、政府采购、财政补贴等方式，创新商业模式，吸引社会资本参与海绵城 市项目建设运营。 （二）公司发展战略 1、供应链建设： 规划分两期投入 1.6 亿元建立近 5.5 万平方米的智能化幕墙生产加工基地，形成规模化供应链； 2、技术合作： 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 19 寻求专业合作伙伴，开展智慧幕墙和智慧海绵城市系列技术合作，创建智慧幕墙和智慧海绵型城市景 观体系云控制中心、产业展示中心； 3、高新企业： 加大对智能幕墙及海绵城市系列领域专利技术研发投入力度，已获得上海市高新技术企业资质认证； 4、绿色环保行业： 不断优化布局，实现生产、设计、施工、销售为一体的绿色环保智能建筑产业链。 （三）经营计划或目标 1、目标：公司业务以后每年 30%左右的增长； 2、2018 年年底引入全球顶尖旭格智能幕墙门窗生产线； 3、2018 年以智能幕墙和智能景观为物联网基础打造北漠的智慧社区平台。 （四）不确定性因素 国内房地产行业市场不景气，营业收入增加带有不确定性。另外未来物价水平还可能继续上涨，劳动 力成本可能继续增加。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）公司治理风险 有限公司阶段，公司治理结构较为简单，尚未建立起规范的治理机制；制及内部股份公司建立“三会 一层”等治理机制时间尚短，其良好运行尚需在实践中不断的检验。若公司治理欠佳，将会制约公司快速 发展，故短期内公司存在公司治理及内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：公司建立健全了法人治理机制，公司法人治理机制得到不断完善，通过激励与约束机制来 影响公司行为，进而影响公司治理的绩效。提高公司透明度，强化信息披露。 ( 二 )应收账款风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 30,708,371.73 元，占当期资产总额的比例为 45.55% ， 占当期营业收入的比例为 41.98%。随着公司业务规模的扩张和营业收入的增长，应收账款也将产生相应 的的增长，尽管公司大部分客户信用良好，公司也在不断加强客户信用管理，但若宏观经济环境发生大的 波动，客户财务状况恶化，应收账款的回收难度加大，公司的业绩和生产经营将会受到一定影响。 应对措施：公司加强对客户的信用管理，客户进行按信用等级分类，加大催讨力度。 （三）实际控制人控制不当的风险 公司股东杨华，直接及间接合计持有公司 79.50%的股权，是公司控股股东，担任公司董事长兼总经 理，公司高管周红玲，间接持有公司 0.50%股权，担任公司财务总监，两人系夫妻关系，能够对公司经营 决策产生重大影响，对股份公司具有实际的控制权和影响力，共同认定为公司的实际控制人。虽然公司已 制订了较为完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优 势，通过行使表决权直接或间接影响公司重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等决策，公司决 策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。公司存在实际控制人控制不当的风险。 应对措施：为应对实际控制人控制不当的风险，公司已建立了健全的“三会制度”，规范法人自理结 构、规范关联方交易决策、重大投资和经营决策，建立健全的内控制度，对实际控制人控制不当的风险起 着积极有效的作用。 （四）行业政策调整风险 建筑装饰行业及园林绿化行业作为建筑大行业的分支，受宏观经济增长的周期性、城镇化发展进程及 行业产业政策等多种因素的影响。国家宏观经济发展的波动性、行业产业政策性调整等都会对基础设施建 设、房地产开发造成直接影响，对建筑装饰行业及园林绿化行业的业务需求、项目进程、资金回款等带来 不利影响，造成公司经营业绩波动性风险。 应对措施：为减少因行业政策调整风险带来的业绩波动，公司在智能化幕墙系统和海绵城市领域进行 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 20 大力研发投入，提高综合实力，减少风险的冲击。 （五）劳务用工风险 由于行业特性，公司将“工程施工”环节具体施工任务分包给了专业劳务公司，通过其具备专业技能 的人员进行具体作业。如果在施工过程中出现劳务用工管理和控制不当，可能会发生工程无法按进度完成、 安全事故或劳资纠纷等问题，则可能会给公司带来影响生产经营、经济赔偿或诉讼的风险。 应对措施：公司已根据相关法律法规建立了完善的劳务分包制度和风险控制措施，在与劳务分包方签 订合同时规定了双方的权利、义务，并建立起严格的施工管理规范制度，劳务人员在公司的管理调度下开 展工作。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： - 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二、一 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、二 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 杨华、周红玲 公司向农商行借款提 供担保 4,800,000.00 是 杨华 借款给公司 5,250,000.00 是 总计 - 10,050,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司向农商行借款杨华、周红玲提供担保和杨华借款给公司，解决了公司流动资金的不足，有利于日 常业务的开拓，对公司生产经营产生积极影响。 1、2016 年 7 月 2 日召开第一届董事会第三次会议：审议通过《关于审议公司向农商行闵行支行短期 借款 480 万元的议案》。 2、2016 年 7 月 5 日召开第一届董事会第四次会议：审议通过《关于审议公司向股东杨华先生借款 525 万元的议案》。 （二）承诺事项的履行情况 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺,截止本年度报告披露日，公司全体股 东所持股份无冻结、质押或其他限制转让的情形。 2、截止本年度报告披露日，杨华和周红玲未在其他任何单位、组织中直接或间接持有出资或股份， 公司与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争的情况。公司其他股东、董事、监事、高级管 理人员及核心技术人员与公司之间均不存在同业竞争的情况。 第六节 股本变动及股东情况 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 22 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 20,000,00 0 100.00% 0 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 14,000,00 0 70.00% 0 14,000,000 70.00% 董事、监事、高管 4,000,000 20.00% 0 4,000,000 20.00% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,00 0 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 杨华 14,000,000 0 14,000,000 70.00% 14,000,000 0 2 杨洪江 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 2,000,000 0 3 董莉群 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 2,000,000 0 4 上海道唐投资 管理中心（有 限合伙） 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 2,000,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 杨华与杨洪江系兄弟关系，杨华与周红玲是上海道唐投资管理中心（有限合伙）的合伙人，其中杨 华持有 95.00%的投资份额，为有限合伙人，周红玲持有 5.00%的投资份额，为普通合伙人。杨华与周红 玲系夫妻关系。除此之外，公司现有股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 23 杨华，男，1976 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。杨华先生为实际控制人，直接及 间接合计持有公司 79.50%的股权。2001 年 7 月至 2004 年 3 月，就职于新疆建工集团第四建筑工程有限公 司，任施工员；2004 年 4 月至 2005 年 3 月，就职于上海亚繁石材装饰工程有限公司，任施工员；2005 年 4 月至 2007 年 3 月，自由职业；2007 年 4 月至 2013 年 3 月，就职于上海北漠建筑工程有限公司，任 执行董事兼总经理；2013 年 4 月至 2015 年 11 月就职于上海北漠建筑工程有限公司，任总经理助理，2015 年 12 月至今，就职于上海北漠景观幕墙科技有限公司，任总经理助理，主抓设计研发工作。2016 年 3 月 起任股份有限公司董事长，任期三年，自 2016 年 3 月 3 日至 2019 年 3 月 2 日。 （二）实际控制人情况 目前公司股东杨华，直接及间接合计持有公司 79.50%的股权，是公司控股股东，担任公司董事长， 股东周红玲间接持有公司 0.50%股权，担任公司财务总监，两人系夫妻关系，能够对公司经营决策产生重 大影响，对股份公司具有实际的控制权和影响力，共同认定为公司的实际控制人。 杨华个人情况同上。 周红玲，女，1979 年生，中国国籍，无境外居留权，硕士学历。2005 年 3 月至 2007 年 5 月，就职 于上海基康生物技术有限公司，任技术员；2007 年 6 月至 2008 年 2 月，待业；2008 年 3 月至 2009 年 10 月，就职于上海基康生物技术有限公司，任技术员；2009 年 11 月至 2015 年 4 月，就职于上海北漠建筑 工程有限公司，任财务经理；2015 年 5 月至 2015 年 11 月，就职于上海北漠建筑工程有限公司，任财务 总监；2015 年 12 月至今就职于上海北漠景观幕墙科技有限公司，任财务总监；2016 年 3 月起任股份公司 财务总监，任期三年，自 2016 年 3 月 3 日至 2019 年 3 月 2 日。 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 上海农商银行闵行支 行 4,800,000.00 4.35% 从 2016 年 8 月 2 日到 2017 年 8 月 1 日 否 合计 4,800,000.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.15 1.70 3.30 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 杨华 董事长 男 41 本科 2016 年 3 月 3 日 至 2019 年 3 月 2 日 是 董莉群 董事 女 49 高中 2016 年 3 月 3 日 至 2019 年 3 月 2 日 否 杨洪江 董事兼总经理 男 44 大学专科 2016 年 3 月 3 日 至 2019 年 3 月 2 日 是 陶建萍 董事 女 61 大学专科 2016 年 3 月 3 日 至 2019 年 3 月 2 日 是 陈新权 董事 男 36 大学专科 2016 年 3 月 3 日 至 2019 年 3 月 2 日 是 熊晓瑾 监事会主席 女 41 本科 2016 年 3 月 3 日 至 2019 年 3 月 2 日 是 叶正锋 监事 男 39 本科 2016 年 3 月 3 日 至 2019 年 3 月 2 日 是 陆尚平 监事 男 38 本科 2016 年 3 月 3 日 至 2019 年 3 月 2 日 是 周红玲 财务总监 女 38 硕士 2016 年 3 月 3 日 至 2019 年 3 月 2 日 是 陈亚 董事会秘书 女 40 本科 2016 年 3 月 3 日 至 2019 年 3 月 2 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事杨华与周红玲是夫妻关系，杨洪江与杨华是兄弟关系，陈新权是周红玲的姐夫陈新江的弟弟， 其余董事、监事及高级管理人员之间不存在相互亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 26 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 杨华 董事长 14,000,000 0 14,000,000 70.00% 0 杨洪江 董事兼总经理 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 0 董莉群 董事 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 0 合计 18,000,000 0 18,000,000 90.00% 0 （三）变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 工程项目人员 30 41 技术研发人员 19 26 销售人员 1 2 财务人员 3 3 员工总计 58 77 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 4 本科 21 35 专科 29 35 专科以下 5 3 员工总计 58 77 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截至报告期期末，公司在职员工 77 人。 1、 人员变动：报告期内，员工人数与上年相比增加较多； 2、 人才引进：通过自行寻找、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进行人才引进； 3、 培训情况：公司根据各部门培训需求，结合公司资源情况，采取内部培训和外部培训方式进行培 训工作，包括新员工培训、企业文化培训、管理能力培训、员工技能培训、专业技术培训、专题讲座交流 等； 4、 招聘情况：公司采用网络招聘、员工推荐招聘等方式进行招聘工作； 5、 薪酬情况：公司薪酬体系主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、补贴、奖金和福利等组成。公 司实行全员劳动合同制，按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与员工签订《劳动合同》， 并为员工办理五险一金。 6、需要公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，公司没有需要承担费用的离退休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 27 核心技术人员 7 6 14,000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、杨华，男，1976 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年 7 月至 2004 年 3 月，就 职于新疆建工集团第四建筑工程有限公司，任施工员；2004 年 4 月至 2005 年 3 月，就职于上海亚繁石材 装饰工程有限公司，任施工员；2005 年 4 月至 2007 年 3 月，自由职业；2007 年 4 月至 2013 年 3 月，就职 于上海北漠建筑工程有限公司，任执行董事兼总经理；2013 年 4 月至 2015 年 11 月就职于上海北漠建筑工 程有限公司，任总经理助理，2015 年 12 月至今，就职于上海北漠景观幕墙科技有限公司，任总经理助理， 主抓设计研发工作。2016 年 3 月起任股份有限公司董事长，任期三年，自 2016 年 3 月 3 日至 2019 年 3 月 2 日。 2、陈新权，男，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。1998 年 9 月至 1999 年 6 月，就职于安徽长江饭店，任实习生；1999 年 7 月至 2004 年 5 月，就职于安徽省桐城市天天餐饮饮食有 限公司，任主管助理；2004 年 6 月至 2007 年 7 月，就职于上海快火林餐饮股份有限公司，任大堂经理； 2007 年 8 月至 2008 年 8 月，就职于上海豫园商城股份有限公司，任销售经理，2008 年 9 月至 2015 年 11 月，就职于上海北漠建筑工程有限公司，历任施工员、采购员、采购经理；2015 年 12 月至今，就职于上 海北漠景观幕墙科技有限公司，任采购部总监；2016 年 3 月起任股份公司董事，任期三年，自 2016 年 3 月 3 日至 2019 年 3 月 2 日。 3、陆尚平，男，1979 年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2001 年 8 月至 2006 年 8 月，就 职于上海第五建筑有限公司，任项目经济师；2006 年 9 月至 2009 年 4 月，就职于上海万科房地产有限公 司，任成本管理工程师；2009 年 5 月至 2012 年 2 月，就职于上海长甲置业有限公司，任项目合约经理； 2012 年 3 月至 2013 年 11 月，就职于上海深长城地产有限公司，任项目合约经理；2012 年 12 月至 2014 年 11 月，就职于上海房地产经营集团有限公司，任项目成本经理；2014 年 12 月至 2015 年 4 月，待业；2015 年 5 月至 2015 年 11 月，就职于上海北漠建筑工程有限公司，任成控部经理；2015 年 12 月至今就职于上 海北漠景观幕墙科技有限公司，任成控部经理，2016 年 3 月起任股份公司监事，任期三年，自 2016 年 3 月 3 日至 2019 年 3 月 2 日。 4、叶正锋，男，1978 年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2001 年 9 月至 2004 年 2 月，就 职于上海由由集团有限公司，任土建工程师；2004 年 3 月至 2006 年 2 月，就职于无锡园林绿化建设有限 公司，任项目经理；2006 年 3 月至 2007 年 9 月，就职于上海东大园林有限公司，任项目经理；2007 年 10 月至 2008 年 9 月，就职于无锡风水隆置业公司，任园林工程师；2008 年 10 月至 2013 年 2 月，就职于上 海华江建设发展有限公司，任园林工程师、项目主管；2013 年 3 月至 2015 年 2 月，就职于景瑞地产（上 海分公司），任项目主管；2015 年 3 月至 2015 年 11 月，待业；2015 年 12 月至今就职于上海北漠景观幕 墙科技有限公司，任工程部总监；2016 年 3 月起任股份公司监事，任期三年，自 2016 年 3 月 3 日至 2019 年 3 月 2 日。 5、田风光 2016 年 5 月份离职。 6、吴攀，男，1985 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2007 年 11 月至 2011 年 11 月， 就职于上海住总金属结构件有限公司，担任幕墙辅助设计；2011 年 11 月至 2012 年 10 月，就职于嘉特纳 幕墙（上海）分公司，担任幕墙设计；2012 年 11 月至 2013 年 2 月，就职于上海讯发建设工程有限公司， 担任幕墙主设计；2013 年 3 月至 2014 年 9 月，就职于无锡金城幕墙装饰工程有限公司，担任幕墙主设计； 2014 年 10 月至 2015 年 2 月，待业；2015 年 3 月至 2015 年 11 月，就职于上海北漠建筑工程有限公司，担 任幕墙主设计；2015 年 12 月至今，就职于上海北漠景观幕墙科技有限公司，担任幕墙主设计师。 7、伍鸿辉，男，1989 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012 年 7 月至 2015 年 11 月，就职于上海北漠建筑工程有限公司，历任采购员、项目主管、项目经理；2015 年 12 月至今，就职于 上海北漠景观幕墙科技有限公司，担任项目经理。 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司法人治理结构，制订了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，明晰了股东大会、董事会、监事会的职责。公司制定了《总 经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者 关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》等日常管理制度，股份公司重大事项的 决策均严格依照规章制度执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度， 完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制 能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，切实完善和保护 股东的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内， 公司重大决策均按照相关内部控制制度的规定履行了内部决策审批手续。“三会”运行情 况良好，内部管理组织架构有效运转。 4、公司章程的修改情况 报告期内，未发生公司章程修改的情况。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一、2016 年 3 月 3 日召开第一届董事会第一次 会议：1、审议通过《关于选择公司第一届董事 会董事长的议案》；2、审议通过《关于聘任公司 总经理的议案》；3、审议通过《关于聘任公司财 务总监的议案》；4、审议通过《关于聘任公司董 事会秘书的议案》。 二、2016 年 3 月 23 日召开第一届董事会第二次 会议：1、审议通过《关于制定公司对外投资融 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 29 资管理制度的议案》；2、审议通过《关于制定公 司对外担保管理制度的议案》；3、审议通过《关 于制定公司关联交易管理制度的议案》；4、审议 通过《关于制定公司关联方资金往来管理制度的 议案》；5、审议通过《关于制定公司信息披露管 理制度的议案》；6、审议通过《关于制定公司投 资者关系管理制度的议案》；7、审议通过《关于 制定公司总经理工作细则的议案》；8、审议通过 《关于制定公司董事会秘书工作细则的议案》； 9、审议通过《公司董事会对公司治理机制的评 估》；10、审议通过《公司董事会对管理层业绩 的评估》；11、审议通过《关于召开 2016 年度第 二次临时股东大会的议案》。 三、2016 年 7 月 2 日召开第一届董事会第三次 会议：审议通过《关于审议公司向农商行闵行支 行短期借款 480 万元的议案》。 四、2016 年 7 月 5 日召开第一届董事会第四次 会议：审议通过《关于审议公司向股东杨华先生 借款 525 万元的议案》。 五、2016 年 8 月 23 日召开第一届董事会第五次 会议：审议通过《关于审议公司 2016 年半年度 报告的议案》。 六、2016 年 12 月 8 日召开第一届董事会第六次 会议：1、审议通过《关于变更会计师事务所的 议案》；2、审议通过《关于提请召开 2016 年第 四次临时股东大会的议案》。 监事会 5 一、2016 年 3 月 3 日召开第一届监事会第一次 会议：审议通过《关于选举公司第一届监事会主 席的议案》。 二、2016 年 3 月 23 日召开第一届监事会第二次 会议：审议通过《关于召开公司 2016 年度第二 次临时股东大会的议案》。 三、2016 年 7 月 2 日召开第一届监事会第三次 会议：审议通过《关于审议公司向农商行闵行支 行短期借款 480 万的议案》。 四、2016 年 7 月 5 日召开第一届监事会第四次 会议：审议通过《关于审议公司向股东杨华先生 借款 525 万元的议案》。 五、2016 年 8 月 23 日召开第一届监事会第五次 会议：审议通过《关于审议公司 2016 年半年度 报告的议案》。 股东大会 4 一、2016 年 3 月 3 日召开 2016 年第一次临时股 东大会：1、审议通过《关于上海北漠景观幕墙 科技股份有限公司筹建情况的议案》；2、审议通 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 30 过《关于上海北漠景观幕墙科技股份有限公司筹 建费用的议案》；3、审议通过《关于设立上海北 漠景观幕墙科技股份有限公司及发起人出资情 况的议案》；4、审议通过《关于上海北漠景观幕 墙科技股份有限公司章程的议案》；5、审议通过 《关于制定上海北漠景观幕墙科技股份有限公 司股东大会的议事规则的议案》；6、审议通过《关 于制定上海北漠景观幕墙科技股份有限公司董 事会议事规则的议案》；7、审议通过《关于制定 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司监事会的 议事规则的议案》；8、审议通过《关于选举上海 北漠景观幕墙科技股份有限公司第一届董事会 董事的议案》；9、审议通过《关于选举上海北漠 景观幕墙科技股份有限公司第一届监事会监事 的议案》；10、审议通过《关于聘请会计师事务 所的议案》；11、审议通过《关于授权公司董事 会办理工商变更登记及相关事宜的议案》。 二、2016 年 4 月 9 日召开 2016 年第二次临时股 东大会：1、审议通过《关于制定公司对外投资 融资管理制度的议案》；2、审议通过《关于制定 公司对外担保管理制度的议案》；3、审议通过《关 于制定公司关联方交易管理制度的议案》；4、审 议通过《关于制定公司关联方资金往来管理制定 的议案》。 三、2016 年 7 月 20 日召开 2016 年第三次临时 股东大会：审议通过《关于审议公司向股东杨华 先生借款 525 万元的议案》。四、2016 年 12 月 26 日召开 2016 年第四次临时股东大会：审议通 过《关于变更会计师事务所的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要 求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》的相关规定，会议程序合法合规。公司三会成员符合《公 司法》等相关法律法规的任职要求。 （三）公司治理改进情况 公司现有的管理团队大多具有高学历和丰富的管理经验。报告期内，公司尚未引进控股股东及实际控 制人以外的股东，也未引进职业经理人。公司主要通过内部挖掘，持续完善内部控制来提高经营管理水平 和风险防范能力。公司治理符合相关法律法规的要求，也满足中国证监会、全国中小企业股份转让系统发 布的相关监管和业务规定的要求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、全国中小企业股份转让系统相关规则披露公司信息，公司按照 《投资者关系管理制度》的规定与投资者进行沟通与交流。除各类定期和临时报告外，公司充分利用网站、 电话、面对面沟通等方式，帮助投资者更加直接、快速、详细的了解公司。公司充分认同和尊重投资者的 利益，欢迎更多的额投资者关注我们。 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 31 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司保持独立性，具有自主经营能力。 （一）业务独立性 公司拥有与主营业务相关的经营许可证，拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，公司 的业务独立于股东及其控制的其他企业；公司的业务独立于实际控制人及其控制的其他企业，公司与实际 控制人及其控制的其他企业之间不存在足以构成业务依赖的关联交易。 （二）资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、股权转让、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验 证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司主要财产权属明晰，不存在资产被控股股东占用的 情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。 （三）人员独立性 公司依法独立与员工签署劳动合同，缴纳社会保险；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社 会保障完全独立管理。公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司领薪， 未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东及其控制的其他企 业领薪；财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作 出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况；公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。 （五）机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了内部规章制度， 各部门均已建立了较为完备的规章度。公司设立了独立的组织机构，拥有机构设置自主权，各部门之间分 工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。报告期内，公司拥有独立的住所，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况指定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营 过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 32 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 报告期内，公司未建立年报差错责任追究制度。 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 33 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 中审亚太审字【2017】020001 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2017-04-17 注册会计师姓名 贾 颖、臧其冠 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审 计 报 告 中审亚太审字【2017】020001 号 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 （以下简称“北漠公司”）的财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北漠公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北漠公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贾 颖 中国注册会计师：臧其冠 中国•北京 二〇一七年四月十七日 二、财务报表 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 34 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 6.1 5,541,602.16 9,982,810.25 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 6.2 30,708,371.73 32,991,475.64 预付款项 6.3 72,625.44 601,175.82 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 6.4 973,445.71 945,026.27 买入返售金融资产 - - - 存货 6.5 20,630,327.56 1,229,985.97 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 6.6 439,795.44 - 流动资产合计 - 58,366,168.04 45,750,473.95 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 6.7 2,263,137.62 2,678,505.61 在建工程 6.8 3,732,637.93 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 6.9 2,080,592.47 17,378.44 开发支出 - - - 商誉 - - - 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 35 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 6.10 367,764.28 531,298.34 其他非流动资产 6.11 600,000.00 800,000.00 非流动资产合计 - 9,044,132.30 4,027,182.39 资产总计 - 67,410,300.34 49,777,656.34 流动负债： - 短期借款 6.12 4,800,000.00 4,800,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 6.13 1,706,335.40 633,779.50 应付账款 6.14 27,599,911.76 14,803,830.00 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 6.15 - - 应交税费 6.16 156,380.04 2,605,661.56 应付利息 6.17 - 1,193.33 应付股利 - - - 其他应付款 6.18 13,634.75 149,148.41 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 34,276,261.95 22,993,612.80 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 36 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 34,276,261.95 22,993,612.80 所有者权益（或股东权益）： - 股本 6.19 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 6.20 6,784,043.54 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 6.21 647,463.64 678,404.36 一般风险准备 - - - 未分配利润 6.22 5,702,531.21 6,105,639.18 归属于母公司所有者权益合计 - 33,134,038.39 26,784,043.54 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 33,134,038.39 26,784,043.54 负债和所有者权益总计 - 67,410,300.34 49,777,656.34 法定代表人： 杨洪江 主管会计工作负责人： 周红玲 会计机构负责人： 陈亚 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,777,259.81 782,810.25 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 12.1 30,708,371.73 32,991,475.64 预付款项 - 5,018.44 601,175.82 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 12.2 808,714.49 945,026.27 存货 - 20,630,327.56 1,229,985.97 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 439,795.44 - 流动资产合计 - 54,369,487.47 36,550,473.95 非流动资产： - 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 37 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 12.3 10,000,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 2,263,137.62 2,678,505.61 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 36,733.12 17,378.44 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 367,764.28 531,298.34 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 12,667,635.02 13,227,182.39 资产总计 - 67,037,122.49 49,777,656.34 流动负债： - 短期借款 - 4,800,000.00 4,800,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 1,706,335.40 633,779.50 应付账款 - 27,107,660.18 14,803,830.00 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - - - 应交税费 - 156,380.04 2,605,661.56 应付利息 - - 1,193.33 应付股利 - - - 其他应付款 - 8,066.95 149,148.41 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 33,778,442.57 22,993,612.80 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 38 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 33,778,442.57 22,993,612.80 所有者权益： - 股本 - 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 6,784,043.54 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 647,463.64 678,404.36 未分配利润 - 5,827,172.74 6,105,639.18 所有者权益合计 - 33,258,679.92 26,784,043.54 负债和所有者权益合计 - 67,037,122.49 49,777,656.34 法定代表人： 杨洪江 主管会计工作负责人： 周红玲 会计机构负责人： 陈亚 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 39 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 6.23 73,153,232.64 62,084,617.56 其中：营业收入 6.23 73,153,232.64 62,084,617.56 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 66,707,194.34 55,868,141.70 其中：营业成本 6.23 55,870,122.98 45,972,083.04 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 6.24 -94,779.72 1,822,773.41 销售费用 - - - 管理费用 6.25 9,690,303.55 7,220,954.98 财务费用 6.26 441,992.28 298,703.14 资产减值损失 6.27 799,555.25 553,627.13 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 6,446,038.30 6,216,475.86 加：营业外收入 6.28 361,507.35 390,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 6.29 - 1.34 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,807,545.65 6,606,474.52 减：所得税费用 6.30 457,550.80 1,651,637.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,349,994.85 4,954,837.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 6,349,994.85 4,954,837.05 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 40 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 6,349,994.85 4,954,837.05 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 6,349,994.85 4,954,837.05 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.32 0.46 （二）稀释每股收益 - 0.32 0.46 法定代表人： 杨洪江 主管会计工作负责人： 周红玲 会计机构负责人： 陈亚 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 12.4 74,919,030.45 62,084,617.56 减：营业成本 12.4 57,635,920.79 45,972,083.04 营业税金及附加 - -99,779.72 1,822,773.41 销售费用 - - - 管理费用 - 9,560,291.37 7,220,954.98 财务费用 - 457,457.71 298,703.14 资产减值损失 - 794,460.47 553,627.13 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 6,570,679.83 6,216,475.86 加：营业外收入 - 361,507.35 390,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - 1.34 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,932,187.18 6,606,474.52 减：所得税费用 - 457,550.80 1,651,637.47 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,474,636.38 4,954,837.05 五、其他综合收益的税后净额 - - - 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 41 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 6,474,636.38 4,954,837.05 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 杨洪江 主管会计工作负责人： 周红玲 会计机构负责人： 陈亚 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 42 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 54,686,048.76 47,028,494.79 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 6.31 10,224,612.99 3,678,143.63 经营活动现金流入小计 - 64,910,661.75 50,706,638.42 购买商品、接受劳务支付的现金 - 41,851,618.15 37,423,719.83 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,986,865.20 3,549,603.67 支付的各项税费 - 3,659,559.60 2,501,064.09 支付其他与经营活动有关的现金 6.31 17,088,416.15 7,578,524.29 经营活动现金流出小计 - 67,586,459.10 51,052,911.88 经营活动产生的现金流量净额 - -2,675,797.35 -346,273.46 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,499,796.13 1,448,660.47 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 43 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,499,796.13 1,448,660.47 投资活动产生的现金流量净额 - -1,499,796.13 -1,448,660.47 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 4,800,000.00 4,800,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 6.31 - 6,261,333.29 筹资活动现金流入小计 - 4,800,000.00 21,061,333.29 偿还债务支付的现金 - 4,800,000.00 4,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 265,614.61 296,378.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 6.31 - 4,695,856.11 筹资活动现金流出小计 - 5,065,614.61 9,792,234.11 筹资活动产生的现金流量净额 - -265,614.61 11,269,099.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,441,208.09 9,474,165.25 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,982,810.25 508,645.00 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,541,602.16 9,982,810.25 法定代表人： 杨洪江 主管会计工作负责人： 周红玲 会计机构负责人： 陈亚 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 56,586,048.76 47,028,494.79 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 23,857,458.06 3,678,143.63 经营活动现金流入小计 - 80,443,506.82 50,706,638.42 购买商品、接受劳务支付的现金 - 41,851,618.15 37,423,719.83 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,986,865.20 3,549,603.67 支付的各项税费 - 3,654,559.60 2,501,064.09 支付其他与经营活动有关的现金 - 28,567,850.12 7,578,524.29 经营活动现金流出小计 - 79,060,893.07 51,052,911.88 经营活动产生的现金流量净额 - 1,382,613.75 -346,273.46 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 122,549.58 648,660.47 投资支付的现金 - - 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 122,549.58 10,648,660.47 投资活动产生的现金流量净额 - -122,549.58 -10,648,660.47 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 10,000,000.00 取得借款收到的现金 - 4,800,000.00 4,800,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 6,261,333.29 筹资活动现金流入小计 - 4,800,000.00 21,061,333.29 偿还债务支付的现金 - 4,800,000.00 4,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 265,614.61 296,378.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 4,695,856.11 筹资活动现金流出小计 - 5,065,614.61 9,792,234.11 筹资活动产生的现金流量净额 - -265,614.61 11,269,099.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 994,449.56 274,165.25 加：期初现金及现金等价物余额 - 782,810.25 508,645.00 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,777,259.81 782,810.25 法定代表人： 杨洪江 主管会计工作负责人： 周红玲 会计机构负责人： 陈亚 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 45 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000. 00 - - - - - - - 678,4 04.36 - 6,105,63 9.18 - 26,784,0 43.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000. 00 - - - - - - - 678,4 04.36 - 6,105,63 9.18 - 26,784,0 43.54 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 6,784, 043.5 4 - - - -30,94 0.72 - -403,10 7.97 - 6,349,99 4.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,349,99 4.85 - 6,349,99 4.85 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 647,4 - -647,46 - - 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 46 63.64 3.64 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 647,4 63.64 - -647,46 3.64 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 6,784, 043.5 4 - - - -678,4 04.36 - -6,105,6 39.18 - 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 6,784, 043.5 4 - - - -678,4 04.36 - -6,105,6 39.18 - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000. 00 - - - 6,784, 043.5 4 - - - 647,4 63.64 - 5,702,53 1.21 - 33,134,0 38.39 项目 上期 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 47 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000. 00 - - - - - - - 182,92 0.65 - 1,646,28 5.94 - 11,829,2 06.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000. 00 - - - - - - - 182,92 0.65 - 1,646,28 5.94 - 11,829,2 06.49 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,000. 00 - - - - - - - 495,48 3.71 - 4,459,35 3.34 - 14,954,8 37.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,954,83 7.05 - 4,954,83 7.05 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000. 00 - - - - - - - - - - - 10,000,0 00.00 1．股东投入的普通股 10,000,000. 00 - - - - - - - - - - - 10,000,0 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 495,48 3.71 - -495,48 3.71 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 495,48 - -495,48 - - 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 48 3.71 3.71 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000. 00 - - - - - - - 678,40 4.36 - 6,105,63 9.18 - 26,784,0 43.54 法定代表人： 杨洪江 主管会计工作负责人： 周红玲 会计机构负责人： 陈亚 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,0 00.00 - - - - - - - 678,404.3 6 6,105,639.1 8 26,784,04 3.54 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,0 00.00 - - - - - - - 678,404.3 6 6,105,639.1 8 26,784,04 3.54 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 6,784,043.5 4 - - - -30,940.7 2 -278,466.44 6,474,636 .38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 6,474,636.3 8 6,474,636 .38 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 647,463.6 4 -647,463.64 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 647,463.6 4 -647,463.64 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 6,784,043.5 4 - - - -678,404. 36 -6,105,639. 18 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 50 4．其他 - - - - 6,784,043.5 4 - - - -678,404. 36 -6,105,639. 18 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,0 00.00 - - - 6,784,043.5 4 - - - 647,463.6 4 5,827,172.7 4 33,258,67 9.92 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,0 00.00 - - - - - - - 182,920.6 5 1,646,285.8 4 11,829,20 6.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,0 00.00 - - - - - - - 182,920.6 5 1,646,285.8 4 11,829,20 6.49 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,0 00.00 - - - - - - - 495,483.7 1 4,459,353.3 4 14,954,83 7.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,954,837.0 5 4,954,837 .05 （二）所有者投入和减少资本 10,000,0 - - - - - - - - - 10,000,00 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 51 00.00 0.00 1．股东投入的普通股 10,000,0 00.00 - - - - - - - - - 10,000,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 495,483.7 1 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 495,483.7 1 - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,0 00.00 - - - - - - - 678,404.3 6 6,105,639.1 8 26,784,04 3.54 法定代表人： 杨洪江 主管会计工作负责人： 周红玲 会计机构负责人： 陈亚 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 52 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 1、公司基本情况 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 由上海北漠景观幕墙科技有限公司整体变更设立，于 2016 年 3 月在上海市工商 行政管理局办理工商变更登记，统一社会信用代码：913101126607038609 。 本公司注册地：上海市闵行区紫东路 58 号第 3 幢 5 层 510 室；法定代表人：杨 洪江。 2016 年 7 月 15 日公司经全国中小企业股份转让系统公司股转系统函 （2016）5185 号文件批准，本公司股票于 2016 年 7 月 27 日起在全国中小企业 股份转让系统挂牌。证券简称：北漠股份，证券代码：838152。 公司注册资本人民币 2,000.00 万元。本期股权结构如下所示： 股 东 持股数量（股） 持股比例% 上海道唐投资管理中心（有限合伙） 2,000,000.00 10.00 董莉群 2,000,000.00 10.00 杨洪江 2,000,000.00 10.00 杨华 14,000,000.00 70.00 合 计 20,000,000.00 100.00 本公司经营范围为：景观幕墙科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、 技术转让，环保科技领域的技术服务，建筑工程，建筑设计、幕墙建设工程专项 设计、建筑幕墙建设工程专业施工、钢结构建设工程专业施工、钢结构建设工程 专项设计、市政工程、水电安装、土石方工程、园林绿化工程及设计、智能化工 程、通信工程、物业管理，建材、金属材料（除专控）的销售。【依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 公司的业务性质是建筑施工，主要经营活动是以建筑幕墙工程设计与施工、 园林绿化工程设计与施工为主营业务，以智能化幕墙系统研发，新型景观材料研 发，海绵型城市景观体系研发为发展方向的综合性建筑企业，承接的园林绿化、 建筑幕墙装饰工程涉及豪华别墅、星级会所、高档小区等多类项目。 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 53 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 17 日批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注“7、在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 54 止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的 多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被 合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果 被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的， 则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政 策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表 相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与 发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债 务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应 当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 55 的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面 所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投 资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日 与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发 生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 56 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注“4.12 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 57 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注“4.12 长期股权投资”或本附注“4.9 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 58 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注 4.12.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企 业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.12.2.2 权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司 向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 59 经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 4.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.8 外币业务和外币报表折算 4.8.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 4.8.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确 认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额 变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.8.3 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 60 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 4.9 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.9.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 61 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 4.9.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 4.9.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 62 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 4.9.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.9.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 4.9.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 63 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 4.9.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 4.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 64 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.9.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.9.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 4.9.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 4.9.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 65 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.9.7 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.9.8 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 4.10 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.10.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.10.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法： 本公司将金额为 100 万元以上（含）的应收账款且占应收账款账面余额 10% 以上的款项确认为单项金额重大的应收账款。 本公司将金额为 30 万元以上的其他应收款且占其他应收款账面余额 10%以 上的款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其 已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 66 融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在 具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法： A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合为除合并内关联方外的其他的应收款项。 合并内关联方组合 合并内关联方的应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并内关联方组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 67 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 4.10.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.11 存货 4.11.1 存货的分类 存货主要包括工程施工、工程结算、原材料、库存商品等。 4.11.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按个别计价法归集确定其实际成本。工程施工成本核算以所订 立的单项合同为对象。 4.11.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 4.11.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 68 4.12 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.9 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.12.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 69 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 4.12.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 4.12.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 4.12.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投 出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出 业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 70 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资 产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.12.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.12.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注“4.5.2 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 71 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 4.13 固定资产 4.13.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.13.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 72 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.13.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.18 长期资产减值”。 4.13.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 4.13.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.14 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.18 长期资产减 值”。 4.15 借款费用 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 73 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 4.16 无形资产 4.16.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确 定的无形资产不予摊销。 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 74 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见 的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.16.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 4.16.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.18 长期资产减值”。 4.17 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预 计受益期间按直线法摊销。 4.18 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 75 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.19 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定 提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计 入相关资产成本或当期损益。 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 76 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.20 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 4.21 股份支付 4.21.1 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 77 相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用， 相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 4.21.2 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 4.22 收入 4.22.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 78 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 4.22.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳 务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 4.22.3 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计 总工作量的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计 量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚 地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地 确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建 造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与 建造合同有关的收入和费用。 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 79 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在 资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的 毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超 过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 4.22.4 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.22.5 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 4.23 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文 件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助 和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例 进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 80 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 4.24 递延所得税资产/递延所得税负债 4.24.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 4.24.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 81 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.24.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.24.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.25 租赁 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 82 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.25.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.25.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.25.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.25.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.26 重要会计政策、会计估计的变更 4.26.1 会计政策变更 本报告期本公司主要会计政策未发生变更。 4.26.2 会计估计变更 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 83 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 简易征收，应税收入按3%的税率计缴增值税。 增值税 一般征收，应税收入按6%或11%或17%的税率计算销项税，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 营业税 按应纳税营业额的3%计缴 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%或5%或1%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 河道管理费 按实际缴纳的流转税的1%计缴。 企业所得税 详见下表。 不同企业所得税税率纳税主体的情况如下所示： 纳税主体名称 所得税税率 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 15% 北漠幕墙江苏有限公司 25% 本公司从事建筑施工业务的收入，原先按 3%税率计缴营业税。根据《财 政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕 36 号）等相关规定，本公司和子公司北漠幕墙江苏有限公司从事建筑施工业务 的收入，自 2016 年 5 月 1 日起改为征收增值税，税率为 11%。根据规定，一般 纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 5.2 税收优惠及批文 2016 年 11 月 24 日，本公司通过高新技术企业认定，取得了证书编号： GR201631001471 的高新技术企业证书，根据《企业所得税法》、《企业所得税 实施条件》等相关规定，公司自通过高新技术企业认定后， 2016 年度至 2018 年度可享受国家关于高新企业的相关优惠政策，即按 15%税率缴纳企业所得税。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 6.1 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 84 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 2,893.60 247.37 银行存款 4,773,691.32 9,982,562.88 其他货币资金 765,017.24 合 计 5,541,602.16 9,982,810.25 注：年末其他货币资金余额为保函保证金，公司除此之外，本报告期内不存 在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限 制的款项。 6.2 应收账款 6.2.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 33,095,348.01 100.00 2,386,976.28 7.21 30,708,371.73 其中：账龄分析组合 33,095,348.01 100.00 2,386,976.28 7.21 30,708,371.73 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 33,095,348.01 100.00 2,386,976.28 7.21 30,708,371.73 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 34,010,690.53 98.32 1,543,342.49 4.54 32,467,348.04 其中：账龄分析组合 34,010,690.53 98.32 1,543,342.49 4.54 32,467,348.04 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 582,364.00 1.68 58,236.40 10.00 524,127.60 合 计 34,593,054.53 100.00 1,601,578.89 4.63 32,991,475.64 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 85 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 24,596,846.64 737,905.40 3 1 至 2 年 4,423,616.32 442,361.63 10 2 至 3 年 2,976,481.00 595,296.20 20 3 至 4 年 973,982.00 486,991.00 50 4 至 5 年 80 5 年以上 124,422.05 124,422.05 100 合 计 33,095,348.01 2,386,976.28 7.21 （续） 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 29,196,459.91 875,893.80 3 1 至 2 年 3,700,506.57 370,050.66 10 2 至 3 年 989,302.00 197,860.40 20 3 至 4 年 50 4 至 5 年 124,422.05 99,537.63 80 5 年以上 100 合 计 34,010,690.53 1,543,342.49 4.54 6.2.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 785,397.39 元；本年无收回或转回坏账准备金额。 6.2.3 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 计提的坏账 准备 杭州富阳万科房地产开发有限公司 4,176,214.00 1 年以内 12.62 125,286.42 宁波万裕置业有限公司 3,738,620.00 1 年以内 11.30 112,158.60 上海臻百利房地产开发有限公司 2,920,406.00 1 年以内 8.82 87,612.18 舟山安舟置业有限公司 2,910,077.00 2-3 年 8.79 582,015.40 华润置地（徐州）发展有限公司 1,917,044.63 1 年以内 5.79 57,511.34 合 计 15,662,361.63 47.32 964,583.94 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 86 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 72,625.44 100.00 601,175.82 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 72,625.44 100.00 601,175.82 100.00 注：期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 6.3.2 按预付对象归集的年末余额情况 单位名称 款项性质 年末余额 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 账龄 上海万鸿国际贸易有限公司 材料款 67,607.00 93.09 1 年以内 上海兆记投资管理有限公司 水电费 2,550.10 3.51 1 年以内 广亚铝业有限公司 材料款 2,468.34 3.40 1 年以内 合 计 72,625.44 100.00 6.4 其他应收款 6.4.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,043,326.03 100.00 69,880.32 6.70 973,445.71 其中：账龄分析组合 1,043,326.03 100.00 69,880.32 6.70 973,445.71 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 1,043,326.03 100.00 69,880.32 6.70 973,445.71 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,000,748.73 100.00 55,722.46 5.57 945,026.27 其中：账龄分析组合 1,000,748.73 100.00 55,722.46 5.57 945,026.27 单项金额不重大但单独计提 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 87 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 坏账准备的其他应收款 合 计 1,000,748.73 100.00 55,722.46 5.57 945,026.27 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 635,032.63 19,050.98 3 1 至 2 年 308,293.40 30,829.34 10 2 至 3 年 100,000.00 20,000.00 20 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合 计 1,043,326.03 69,880.32 6.70 （续） 账 龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 790,748.73 23,722.46 3 1 至 2 年 100,000.00 10,000.00 10 2 至 3 年 110,000.00 22,000.00 20 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合 计 1,000,748.73 55,722.46 5.57 6.4.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 14,157.86 元；本年无收回或转回坏账准备金额。 6.4.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 983,693.40 515,868.00 暂借款 42,557.01 310,276.39 信用证手续费 172,911.94 其他 17,075.62 1,692.40 合 计 1,043,326.03 1,000,748.73 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 88 6.4.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 年末余额 上海泽翔房地产开发有限公司 保证金 150,000.00 1 年以内 14.38 4,500.00 江苏南通二建集团有限公司 保证金 100,000.00 2-3 年 9.58 20,000.00 上海臻百利房地产开发有限公 司 保证金 100,000.00 1-2 年 9.58 10,000.00 金科集团苏州百俊房地产开发 有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 9.58 10,000.00 上海佘山乡村俱乐部有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 9.58 3,000.00 合 计 550,000.00 52.70 47,500.00 6.5 存货 6.5.1 分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 工程施工 建造合同形成的已完工未结算资产 20,630,327.56 20,630,327.56 合 计 20,630,327.56 20,630,327.56 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 467,892.00 467,892.00 工程施工 1,229,985.97 1,229,985.97 合 计 1,697,877.97 467,892.00 1,229,985.97 6.5.2 存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 467,892.00 467,892.00 合 计 467,892.00 467,892.00 6.5.3 建造合同形成的已完工未结算资产情况 项 目 金 额 累计已发生成本 49,060,790.48 累计已确认毛利 12,586,805.48 减：预计损失 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 89 项 目 金 额 已办理结算的金额 41,017,268.40 建造合同形成的已完工未结算资产 20,630,327.56 6.6 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 213,961.37 预交增值税 225,834.07 合 计 439,795.44 6.7 固定资产 6.7.1 固定资产情况 项 目 机器设备 运输工具 办公设备及其 他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,466,712.65 1,128,687.53 298,565.68 3,893,965.86 2、本年增加金额 49,487.18 42,227.93 91,715.11 （1）购置 49,487.18 42,227.93 91,715.11 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 2,516,199.83 1,128,687.53 340,793.61 3,985,680.97 二、累计折旧 1、年初余额 537,803.94 589,739.37 87,916.94 1,215,460.25 2、本年增加金额 236,296.57 214,450.63 56,335.90 507,083.10 （1）计提 236,296.57 214,450.63 56,335.90 507,083.10 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 774,100.51 804,190.00 144,252.84 1,722,543.35 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,742,099.32 324,497.53 196,540.77 2,263,137.62 2、年初账面价值 1,928,908.71 538,948.16 210,648.74 2,678,505.61 6.7.2 固定资产减值准备计提原因和依据说明 年末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 90 6.8 在建工程 6.8.1 在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 海安厂房一期建 设 3,732,637.93 3,732,637.93 合 计 3,732,637.93 3,732,637.93 6.8.2 重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固 定资产金额 本年其他 减少金额 年末余额 海安厂房一期建 设 9,421,968.00 3,732,637.93 3,732,637.93 合 计 9,421,968.00 3,732,637.93 3,732,637.93 （续） 工程名称 工程累计投入 占预算比例(%) 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利息 资本化金额 本年利息资 本化率(%) 资金来源 海安厂房一期建 设 39.62% 39.62% 自有资金 合 计 39.62% 39.62% 6.9 无形资产 6.9.1 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 115,463.48 115,463.48 2、本年增加金额 2,050,695.00 30,834.47 2,081,529.47 （1）购置 2,050,695.00 30,834.47 2,081,529.47 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 2,050,695.00 146,297.95 2,196,992.95 二、累计摊销 - 1、年初余额 98,085.04 98,085.04 2、本年增加金额 6,835.65 11,479.79 18,315.44 （1）计提 6,835.65 11,479.79 18,315.44 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 6,835.65 109,564.83 116,400.48 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 91 项 目 土地使用权 软件使用权 合 计 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,043,859.35 36,733.12 2,080,592.47 2、年初账面价值 17,378.44 17,378.44 6.10 递延所得税资产 6.10.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,451,761.82 367,764.27 2,125,193.35 531,298.34 合 计 2,451,761.82 367,764.27 2,125,193.35 531,298.34 6.10.2 未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 124,641.53 资产减值准备 5,094.78 合 计 129,736.31 6.10.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2021 年 129,736.31 合 计 129,736.31 6.11 其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 购建厂房土地款 600,000.00 800,000.00 合 计 600,000.00 800,000.00 6.12 短期借款 6.12.1 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 4,800,000.00 4,800,000.00 合 计 4,800,000.00 4,800,000.00 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 92 6.12.2 短期借款情况 借款单位 期末余额 借款日期 到期日期 担保情况 上 海 农 商 银 行闵行支行 4,800,000.00 2016-8-2 2017-8-1 分别由上海市再担保有限公司、杨 华、周红玲提供担保 6.12.2 本年末不存在已逾期未偿还的短期借款。 6.13 应付票据 种 类 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 1,706,335.40 633,779.50 合 计 1,706,335.40 633,779.50 6.14 应付账款 6.14.1 应付账款按账龄列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 27,149,712.76 13,846,166.22 1-2 年 450,199.00 957,663.78 2-3 年 3 年以上 合 计 27,599,911.76 14,803,830.00 6.14.2 应付账款按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 人工费 13,386,160.12 930,878.00 材料款 14,213,751.64 13,872,952.00 合 计 27,599,911.76 14,803,830.00 6.14.3 期末账龄超过 1 年的重要应付账款情况 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 嵊州市鱼湖山白茶专业合作社 215,496.00 未及时结算 常州顶大苗木合作社 127,946.00 未及时结算 合 计 343,442.00 6.15 应付职工薪酬 6.15.1 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 4,240,378.80 4,240,378.80 二、离职后福利-设定提存计划 746,486.40 746,486.40 三、辞退福利 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 93 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 四、一年内到期的其他福利 合 计 4,986,865.20 4,986,865.20 6.15.2 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,674,165.10 3,674,165.10 2、职工福利费 100,998.80 100,998.80 3、社会保险费 395,673.90 395,673.90 其中：医疗保险费 333,523.40 333,523.40 工伤保险费 32,434.00 32,434.00 生育保险费 29,716.50 29,716.50 4、住房公积金 69,541.00 69,541.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 4,240,378.80 4,240,378.80 6.15.3 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 715,565.50 715,565.50 2、失业保险费 30,920.90 30,920.90 合 计 746,486.40 746,486.40 6.16 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 15,859.88 营业税 559,546.80 企业所得税 154,004.15 1,975,339.62 城市维护建设税 27,026.07 个人所得税 2,375.89 1,567.93 教育费附加 25,718.41 河道管理费 602.85 合 计 156,380.04 2,605,661.56 6.17 应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 1,193.33 合 计 1,193.33 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 94 6.18 其他应付款 6.18.1 按账龄列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 13,634.75 108,928.71 1-2 年 2-3 年 40,219.70 3 年以上 合 计 13,634.75 149,148.41 6.18.2 款项性质 项 目 年末余额 年初余额 暂垫款 13,634.75 149,148.41 合 计 13,634.75 149,148.41 6.18.3 年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 6.19 股本 项 目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 注：2016 年 2 月 6 日，根据有限公司股东会决议及修改后的公司章程规定， 有限公司整体变更为股份有限公司，整体变更后注册资本为人民币 2,000.00 万元， 由有限公司全体出资人以其拥有的有限公司的净资产人民币 26,784,043.54 元折合 股本 2,000.00 万元，每股面值 1 元，折股后剩余部分人民币 6,784,043.54 元计入资 本公积，改制变更的基准日期为 2015 年 12 月 31 日。该事项由北京兴华会计师 事务所（特殊普通合伙）出具 [2016]京会兴验字第 60000025 号《验资报告》验证。 6.20 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 6,784,043.54 6,784,043.54 合 计 6,784,043.54 6,784,043.54 注：本年资本公积变动情况：2016 年 3 月公司整体改制时净资产折合股份时 形成的资本公积为 6,784,043.54 元。 6.21 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 95 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 678,404.36 647,463.64 678,404.36 647,463.64 合 计 678,404.36 647,463.64 678,404.36 647,463.64 注：1、根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公 积。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 2、本年减少是 2016 年 3 月公司整体改制转入资本公积 678,404.36 元。 6.22 未分配利润 项 目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 6,105,639.18 1,646,285.84 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 6,105,639.18 1,646,285.84 加：本年归属于母公司股东的净利润 6,349,994.85 4,954,837.05 减：提取法定盈余公积 647,463.64 495,483.71 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股改折股 6,105,639.18 年末未分配利润 5,702,531.21 6,105,639.18 6.23 营业收入和营业成本 6.23.1 主营业务和其他业务 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 72,409,089.66 55,651,240.84 61,099,858.31 45,389,844.47 其他业务 744,142.98 218,882.14 984,759.25 582,238.57 合 计 73,153,232.64 55,870,122.98 62,084,617.56 45,972,083.04 6.23.2 主营业务(按类别) 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 景观工程收入 7,082,191.83 5,397,533.43 17,301,502.07 13,315,531.60 幕墙工程收入 63,747,162.41 48,767,632.77 41,008,536.69 30,211,966.20 门窗工程收入 1,579,735.42 1,486,074.64 2,789,819.55 1,862,346.67 合 计 72,409,089.66 55,651,240.84 61,099,858.31 45,389,844.47 6.23.3 主营业务(按地区) 项 目 本年发生额 上年发生额 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 96 收入 成本 收入 成本 江苏 18,516,198.72 12,974,259.06 25,334,536.14 18,416,917.80 上海 32,811,520.30 25,475,958.62 28,810,748.85 22,044,430.36 浙江 21,081,370.64 17,201,023.16 3,271,232.32 2,342,237.57 陕西 3,683,341.00 2,586,258.74 合 计 72,409,089.66 55,651,240.84 61,099,858.31 45,389,844.47 6.23.4 营业收入前五大情况 单位名称 本年发生额 占营业收入的比例（%） 华润置地（徐州）发展有限公司 4,488,362.40 6.14 上海豪建泽房地产开发有限公司 7,680,406.79 10.50 农工商房地产集团宁波置业有限公司 4,288,304.86 5.86 上海臻百利房地产开发有限公司 21,392,259.70 29.24 杭州富阳万科房地产开发有限公司 9,276,010.76 12.68 合 计 47,125,344.51 64.42 6.24 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 营业税 -202,753.28 1,619,893.45 城市维护建设税 48,577.25 98,371.75 教育费附加 22,844.81 48,596.46 地方教育费附加 15,229.87 32,397.64 河道管理费 6,420.63 23,514.11 印花税 14,901.00 合 计 -94,779.72 1,822,773.41 注：1、各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 2、2016 年 5 月 1 日开始，公司执行“营改增”试点范围扩大到建筑业，冲 减上年计提的税金及附加 380,407.14 元。 6.25 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研发费用 4,050,942.42 3,309,393.59 职工薪酬 2,639,125.25 1,523,524.07 中介服务费 1,023,921.19 539,404.54 租赁费 527,430.03 373,206.00 折旧费 507,083.10 380,408.58 办公费 319,217.69 226,689.66 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 97 项 目 本年发生额 上年发生额 差旅费 173,110.03 181,972.20 汽车使用费 110,052.52 229,207.10 水电费 57,507.48 44,507.72 通讯费 35,144.98 78,627.27 无形资产摊销 18,315.44 33,230.34 残疾人就业保障金 33,966.90 25,342.40 其他 194,486.52 275,441.51 合 计 9,690,303.55 7,220,954.98 6.26 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 264,421.28 297,251.33 减：利息收入 28,105.64 5,086.21 手续费 205,676.64 6,538.02 合 计 441,992.28 298,703.14 6.27 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 799,555.25 553,627.13 合 计 799,555.25 553,627.13 6.28 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 361,507.35 390,000.00 合 计 361,507.35 390,000.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/ 与收益相关 马桥镇企业扶持金 390,000.00 与收益相关 上海市闵行区财政局扶持基金补贴 170,000.00 与收益相关 上海市闵行区财政局企业扶持资金 180,000.00 与收益相关 专利资助费-上海市知识权局 7,863.00 与收益相关 个税手续费返还 3,644.35 与收益相关 合 计 361,507.35 390,000.00 6.29 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 98 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 1.34 合 计 1.34 6.30 所得税费用 6.30.1 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 294,016.74 1,790,044.25 递延所得税费用 163,534.06 -138,406.78 合 计 457,550.80 1,651,637.47 6.30.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 6,807,545.65 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,021,131.85 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -561,602.65 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 117,415.92 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 18,696.23 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 165,730.13 研发费用加计扣除的影响 -303,820.68 所得税费用 457,550.80 6.31 现金流量表项目 6.31.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 营业外收入-政府补助 361,507.35 390,000.00 财务费用：利息收入 28,105.64 5,086.21 收到往来款 9,835,000.00 3,283,057.42 合 计 10,224,612.99 3,678,143.63 6.31.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 管理费用 6,518,944.11 4,328,940.88 银行手续费 205,676.64 6,538.02 支付的往来款 10,363,795.40 3,243,045.39 合 计 17,088,416.15 7,578,524.29 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 99 6.31.3 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到的或归还的借款 6,261,333.29 合 计 6,261,333.29 6.31.4 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付的或归还的借款 4,695,856.11 合 计 4,695,856.11 6.32 现金流量表补充资料 6.32.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,349,994.85 4,954,837.05 加：资产减值准备 799,555.25 553,627.13 固定资产折旧 507,083.10 467,315.31 无形资产摊销 18,315.44 33,230.34 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 264,421.28 297,251.33 投资损失 递延所得税资产减少 163,534.06 -138,406.78 递延所得税负债增加 存货的减少 -19,400,341.59 4,599,303.11 经营性应收项目的减少 1,543,884.16 -15,835,445.15 经营性应付项目的增加 7,077,756.10 4,722,014.20 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,675,797.35 -346,273.46 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,541,602.16 9,982,810.25 减：现金的期初余额 9,982,810.25 508,645.00 加：现金等价物的期末余额 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 100 补充资料 本年金额 上年金额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,441,208.09 9,474,165.25 6.32.2 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 5,541,602.16 9,982,810.25 其中：库存现金 2,893.60 247.37 可随时用于支付的银行存款 4,773,691.32 9,982,562.88 可随时用于支付的其他货币资金 765,017.24 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 5,541,602.16 9,982,810.25 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 7、在其他主体中的权益 7.1 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北漠幕墙江苏有 限公司 海安县老坝港滨海 新区 海安县老 坝港滨海 新区 加工与工 程承包 100.00 新设 8、关联方及关联交易 8.1 本公司的控股股东及实际控制人情况 本公司控股股东为自然人杨华。 8.2 本公司的子公司情况 详见附注“7.1 在子公司中的权益”。 8.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 杨洪江 董事、总经理、股东 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 101 董莉群 董事、股东 上海道唐投资管理中心（有限合伙） 股东 陶建萍 董事 陈新权 董事 熊晓瑾 监事会主席（职工代表监事） 陆尚平 监事 叶正峰 监事 周红玲 财务总监、杨华妻子 陈亚 董事会秘书 杨洪波 杨华兄弟 周红波 周红玲姐妹 陈新江 周红玲姐夫 上海北漠实业股份有限公司 同一控制企业 上海盟誓信息科技有限公司 股东参股企业 上海高势能信息科技发展有限公司 股东参股企业 苏州汉纳材料科技有限公司 股东参股企业 8.4 关联方交易情况 8.4.1 公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 中国投融资担保有限公司上海 分公司；杨华、周红玲 4,800,000.00 2015-7-27 2016-7-26 是 上海市再担保有限公司；杨华、 周红玲 4,800,000.00 2016-8-2 2017-8-1 否 8.4.2 关键管理人报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 656,400.00 504,505.80 8.5 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 其他应付款 杨华 4,078.50 其他应付款 周红玲 15,396.79 其他应付款 杨洪江 3,888.00 9、承诺及或有事项 9.1 重大承诺事项 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 102 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 9.2 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 10、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 11、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 12、母公司财务报表重要项目注释 12.1 应收账款 12.1.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 33,095,348.01 100.00 2,386,976.28 7.21 30,708,371.73 其中：合并关联方组合 账龄分析组合 33,095,348.01 100.00 2,386,976.28 7.21 30,708,371.73 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 合 计 33,095,348.01 100.00 2,386,976.28 7.21 30,708,371.73 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 34,593,054.53 100.00 1,601,578.89 4.63 32,991,475.64 其中：合并关联方组合 账龄分析组合 34,593,054.53 100.00 1,601,578.89 4.63 32,991,475.64 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 103 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 项 合 计 34,593,054.53 100.00 1,601,578.89 4.63 32,991,475.64 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 24,596,846.64 737,905.40 3 1 至 2 年 4,423,616.32 442,361.63 10 2 至 3 年 2,976,481.00 595,296.20 20 3 至 4 年 973,982.00 486,991.00 50 4 至 5 年 80 5 年以上 124,422.05 124,422.05 100 合 计 33,095,348.01 2,386,976.28 7.21 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 29,196,459.91 875,893.80 3 1 至 2 年 4,282,870.57 428,287.06 10 2 至 3 年 989,302.00 197,860.40 20 3 至 4 年 50 4 至 5 年 124,422.05 99,537.63 80 5 年以上 100 合 计 34,593,054.53 1,601,578.89 4.63 12.1.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 785,397.39 元；本年无收回或转回坏账准备金额。 12.1.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 计提的坏 账准备 杭州富阳万科房地产开发有限公司 4,176,214.00 1 年以内 12.62 125,286.42 宁波万裕置业有限公司 3,738,620.00 1 年以内 11.30 112,158.60 上海臻百利房地产开发有限公司 2,920,406.00 1 年以内 8.82 87,612.18 舟山安舟置业有限公司 2,910,077.00 2-3 年 8.79 582,015.40 华润置地（徐州）发展有限公司 1,917,044.63 1 年以内 5.79 57,511.34 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 104 合 计 15,662,361.63 47.32 964,583.94 12.2 其他应收款 12.2.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 873,500.03 100.00 64,785.54 7.42 808,714.49 其中：合并关联方组合 账龄分析组合 873,500.03 100.00 64,785.54 7.42 808,714.49 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 873,500.03 100.00 64,785.54 7.42 808,714.49 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,000,748.73 100.00 55,722.46 5.57 945,026.27 其中：合并关联方组合 账龄分析组合 1,000,748.73 100.00 55,722.46 5.57 945,026.27 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计 1,000,748.73 100.00 55,722.46 5.57 945,026.27 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 105 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 465,206.63 13,956.20 3 1 至 2 年 308,293.40 30,829.34 10 2 至 3 年 100,000.00 20,000.00 20 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合 计 873,500.03 64,785.54 7.42 （续） 账 龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 790,748.73 23,722.46 3 1 至 2 年 100,000.00 10,000.00 10 2 至 3 年 110,000.00 22,000.00 20 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合 计 1,000,748.73 55,722.46 5.57 12.2.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 9,063.08 元；本年无收回或转回坏账准备金额。 12.2.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 837,993.40 515,868.00 暂借款 18,431.01 310,276.39 信用证手续费 172,911.94 其他 17,075.62 1,692.40 合 计 873,500.03 1,000,748.73 12.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 年末余额 上海泽翔房地产开发有限公司 保证金 150,000.00 1 年以内 17.17 4,500.00 江苏南通二建集团有限公司 保证金 100,000.00 2-3 年 11.45 20,000.00 上海臻百利房地产开发有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 11.45 10,000.00 金科集团苏州百俊房地产开发有限公 司 保证金 100,000.00 1-2 年 11.45 10,000.00 上海佘山乡村俱乐部有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 11.45 3,000.00 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 106 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 年末余额 合 计 550,000.00 62.97 47,500.00 12.3 长期股权投资 12.3.1 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 12.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 北漠幕墙江苏 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 12.4 营业收入、营业成本 12.4.1 主营业务和其他业务 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 74,174,887.47 57,417,038.65 61,099,858.31 45,389,844.47 其他业务 744,142.98 218,882.14 984,759.25 582,238.57 合 计 74,919,030.45 57,635,920.79 62,084,617.56 45,972,083.04 12.4.2 主营业务(按类别) 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 景观工程收入 8,847,989.64 7,163,331.24 17,301,502.07 13,315,531.60 幕墙工程收入 63,747,162.41 48,767,632.77 41,008,536.69 30,211,966.20 门窗工程收入 1,579,735.42 1,486,074.64 2,789,819.55 1,862,346.67 合 计 74,174,887.47 57,417,038.65 61,099,858.31 45,389,844.47 12.4.3 主营业务(按地区) 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 江苏 20,281,996.53 14,740,056.87 25,334,536.14 18,416,917.80 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 107 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 上海 32,811,520.30 25,475,958.62 28,810,748.85 22,044,430.36 浙江 21,081,370.64 17,201,023.16 3,271,232.32 2,342,237.57 陕西 3,683,341.00 2,586,258.74 合 计 74,174,887.47 57,417,038.65 61,099,858.31 45,389,844.47 12.4.4 营业收入前五大情况 单位名称 本年发生额 占营业收入的比例（%） 华润置地（徐州）发展有限公司 4,488,362.40 5.99 上海豪建泽房地产开发有限公司 7,680,406.79 10.25 农工商房地产集团宁波置业有限公司 4,288,304.86 5.72 上海臻百利房地产开发有限公司 21,392,259.70 28.55 杭州富阳万科房地产开发有限公司 9,276,010.76 12.38 合 计 47,125,344.51 62.90 13、补充资料 13.1 本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 361,507.35 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 108 项目 金额 说明 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 股份支付产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 361,507.35 所得税影响额 54,226.10 合 计 307,281.25 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 13.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.20 0.32 0.32 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净 利润 20.17 0.30 0.30 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 二〇一七年四月十七日 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2016 年度报告 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室。