838146_2022_福百盛_2022年年度报告_2023-04-25.txt

1 2022 年度报告 福百盛 NEEQ: 838146 广东福百盛股份有限公司 GUANGDONG FORTUNE GRAIN Co., Ltd. 2 公司年度大事记 2022 年 7 月，公司全资子公司广东食品有 限公司与华南农业大学动物科学学院，隆 重举行了实践教学基地授予仪式暨“大家 食品杯”创新大赛基金成立仪式。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公司全资子公司连州大家食品有限公司于四季 度举行了莲花山母猪场动工仪式，项目正式进 入主体工程施工阶段。 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 38 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 42 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 46 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 149 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人阮杏朝、主管会计工作负责人古婉雯及会计机构负责人（会计主管人员）叶惠仪保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、政策风险 农产品进口贸易可能会由于转基因、反倾销等政策变动导致不 能正常通关的风险，以及关税政策调整导致成本上升的风险。 公司将持续保持对国家农产品进口政策的高度关注，与进出口 政府监管部门保持密切沟通，同时积极开拓其他经营品种，弥 补业务受限的损失。生猪养殖行业发展与国家农业政策方向息 息相关，国家收储、环保、产业支持、税收优惠等政策的变动， 都会对生猪产业产生较大的影响。公司将持续跟踪政策变动趋 势，灵活调整经营策略，通过产业链完善提高抗风险能力。 2、市场风险 饲料原料价格受宏观经济、品种供求、汇率、运费、天气等众 多因素影响，存在价格大幅波动给公司经营稳定造成影响的风 险。公司通过“期现结合、策略购销”的经营模式，可有效对冲 和转移价格风险。生猪价格受行业母猪存栏规模、饲料成本、 消费结构等多种因素影响呈周期性波动特征，公司存在因成本 和售价波动而造成盈利不稳定的市场风险。公司将不断加大自 有猪苗生产基地建设，建立“公司+基地+农户”和“自繁自养”并 5 行的经营模式，开拓下游肉制品市场，通过完善产业链来抵抗 行业周期风险。 3、资金风险 公司饲料原料贸易业务属于商品流通环节，业务性质要求公司 必须具备较高的资金周转速度和较强的资金调度与风控能力。 同时，在交易过程中，公司对上游需要预付一定的定金和货款， 对下游需要给予一定的赊销额度及信用期限，因此会存在一定 的资金敞口风险。公司通过建立健全客户信用管理体系、加强 货款回收管理、定期制定资金计划以合理筹划资金、设置专人 专岗监控资金敞口、积极开拓融资渠道等措施增强资金风险应 对能力。 4、行业竞争风险 饲料原料贸易及生猪养殖行业领域市场集中度不高。由于市场 前景广阔，吸引了新的竞争者不断进入本行业，市场竞争较为 激烈。公司将通过不断开拓新的经营模式、加强成本控制和技 术管理能力、增强饲料原料业务及养殖业务的协调效应、完善 产业链等措施提高公司的核心竞争力。 5、人才流失风险 鉴于农业行业独特的从业特征和社会观念，人才流失是行业面 临的重大问题，人才流失风险将会对公司发展造成不利影响。 公司将不断改善薪酬制度、完善绩效考核机制、加大人才引进 力度、完善内外部培训体系、增强公司文化建设、实施股权激 励等措施稳定公司人才队伍。 6、疾病风险 生猪养殖过程中发生的疫病主要有蓝耳病、猪瘟、猪呼吸道病、 猪流行性腹泻、猪伪狂犬病、猪圆环病毒等。生猪疫病发生带 来的风险包括两类，一是疫病发生将导致生猪的死亡，直接导 致生猪产量的降低；二是疫病大规模发生与流行，易影响消费 者心理，导致市场需求萎缩，对生猪销售产生不利影响。公司 已制定严格的疫病防控制度，设立生产技术部持续监控和解决 疾病问题，并与华南农业大学、广东省农科院等科研院校疫病 防范专家合作，实施以防为主、防治结合的风险应对策略，可 有效抵御疾病风险。 7、租赁、承包农村集体土地的风险 公司现有养殖用地为租赁、承包农村集体土地。养殖用地采用 租赁、承包方式可能产生的风险主要包括规模化畜禽养殖用地 土地政策变化风险、承包或租赁协议条款争议的法律风险和出 租、发包方违约风险。公司已按照《中华人民共和国农村土地 承包法》等法律法规，与当地村民委员会等村集体组织签订长 期的《土地租赁合同》、完善土地流转各项手续、合规合法使 用土地，并积极参与当地扶贫建设、维护公司与当地的社会关 系，有效防范土地使用潜在的风险。 8、经营活动现金流不稳定的风险 公司目前正处于规模不断扩展的高速发展阶段，加上公司所处 行业特点，决定了公司经营活动现金流不稳定的特点。公司已 通过加强资金的统筹安排及精细化管控、拓宽融资渠道、加强 客户信用期管理、提高外部融资能力及加快应收账款周转速度 等措施，保障公司的持续经营与健康发展。 9、期货工具运用风险 公司饲料原料贸易业务的产品主要是豆粕、菜粕等大宗饲料原 料，其价格受影响因素较多。为规避价格波动风险，公司利用 6 商品期货工具进行风险管理。虽然“期现结合”的经营模式有利 于锁定收益和对冲风险，但期货产品本身也存在价格波动异常 的风险。公司已制定完善的期货内控制度，严格控制经营头寸， 规定明确的决策权限，加强市场信息研究，定期汇报和总结期 货市场趋势及操作情况，多层次预防期货工具运用的风险。 10、产品销售区域集中的风险 公司饲料原料贸易业务的产品销售区域主要集中于华南地区， 经营区域较为集中。虽然华南地区庞大的市场能够满足公司的 发展，但为了增强公司抗风险能力，公司制定“立足华南、辐射 全国”的发展计划，积极开拓其他市场区域。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、福百盛 指 广东福百盛股份有限公司 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 广东福百盛股份有限公司股东大会 董事会 指 广东福百盛股份有限公司董事会 监事会 指 广东福百盛股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《广东福百盛股份有限公司章程》 全国股份转让系统公司、股转系统、 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 大家食品、广东大家 指 广东大家食品有限公司 怀集大家 指 怀集大家食品有限公司 广牧饲料、肇庆广牧 指 肇庆市广牧饲料有限公司 连州大家 指 连州大家食品有限公司 高要大家 指 肇庆市高要大家食品有限公司 广西超粤 指 广西超粤食品有限公司 至牛牧业 指 广东至牛牧业有限公司 桥头母猪场 指 广东大家食品有限公司怀集桥头养殖场 高要母猪场 指 广东大家食品有限公司高要养殖场 大岗母猪场 指 怀集县大岗镇银桥种猪繁育场 莲花山母猪场 指 连州大家食品有限公司莲花山养殖场 大夫坪育肥场 指 连州大家食品有限公司大夫坪育肥场 双疫情 指 全国范围的非洲猪瘟疫情和新冠肺炎疫情 广东聚泉 指 广东聚泉农业有限公司 唐人神集团 指 唐人神集团股份有限公司及其关联公司 7 天农集团 指 广东天农食品集团股份有限公司及其关联公司 中储粮 指 中 国 储 备 粮 管 理 集 团 有 限 公 司 及 其 关 联 公 司 象屿集团 指 厦门象屿集团有限公司及其关联公司 力源集团 指 桂林力源粮油食品集团有限公司及其关联公司 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东福百盛股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG FORTUNE GRAIN CO.Ltd - 证券简称 福百盛 证券代码 838146 法定代表人 阮杏朝 二、 联系方式 董事会秘书 古婉雯 联系地址 广东省广州市海珠区阅江东路保利叁悦广场 C 塔 1111 室 电话 020-87648890 传真 020-87646126 电子邮箱 Fbs_cw@ 办公地址 广东省广州市海珠区阅江东路保利叁悦广场 C 塔 1111 室 邮政编码 510335 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 6 月 11 日 挂牌时间 2016 年 8 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业（F）-批发业（F51）-农、林、牧产品批发 （F511）-谷物、豆及薯类批发（F5111） 主要业务 饲料原料贸易、畜禽养殖与销售 主要产品与服务项目 饲料原料贸易、畜禽养殖与销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 87,790,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（阮杏朝） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（阮杏朝），无一致行动人 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440000729212518U 否 注册地址 广东省广州市越秀区洪桥街 27 号二楼东北面 之 12 否 注册资本 87,790,000 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 周济平 刘伟 3 年 5 年 年 年 会计师事务所办公地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,522,197,207.67 1,321,105,828.86 15.22% 毛利率% 4.29% 1.02% - 归属于挂牌公司股东的净利润 50,132,284.27 -3,125,870.73 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 31,233,080.70 8,548,212.39 232.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 13.63% -0.91% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 8.49% 2.48% - 基本每股收益 0.57 -0.04 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 633,614,882.23 581,217,738.21 9.02% 负债总计 238,740,072.65 239,426,396.80 -0.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 395,134,305.31 338,182,878.91 16.84% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.50 3.87 16.28% 资产负债率%（母公司） 10.91% 14.81% - 资产负债率%（合并） 37.68% 41.19% - 流动比率 1.44 1.44 - 利息保障倍数 9.00 0.54 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 70,579,178.54 -32,876,127.94 - 应收账款周转率 27.89 28.14 - 存货周转率 12.07 19.32 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 9.02% 28.56% - 营业收入增长率% 15.22% 11.14% - 净利润增长率% -1,241.54% -108.46% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 87,790,000 87,380,000 0.47% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置收益 -800,289.97 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,083,174.78 委托他人投资或管理资产的损益 81,356.82 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 9,687,948.41 除上述各项之外的营业外收入和营业外支出 14,217,092.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 24,269,282.28 所得税影响数 5,300,223.01 少数股东权益影响额（税后） 69,855.70 非经常性损益净额 18,899,203.57 12 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家专注于大宗饲料原料供应链运营和生猪产业一体化运营的现代农业企业，致力于为饲 料生产企业提供专业、综合的原料供应链服务，为消费者提供安全、放心的优质猪肉产品。公司目前 主营饲料原料贸易及生猪等畜禽养殖业务，产品主要为饲料原料、生猪、肉鸡、肉鸽等畜禽产品。 公司饲料原料贸易业务已形成“期现结合、策略购销”的农产品贸易新模式，一方面采取期现结 合的方式规避市场风险，另一方面根据市场供求基本面进行分析判断，审时度势，通过头寸管理，采 取不同的购销策略进行购销贸易。公司已成功运用上述商业模式经营多年，已形成与该模式相匹配的 经营与风控体系。公司目前经营品种主要包括蛋白类和能量类饲料原料，与上下游众多知名企业均建 立了稳定的合作关系。 全资子公司大家食品是省级农业龙头企业，以做“中国最好的放心肉供应者”为愿景，以生态养 殖的理念，通过从饲料加工、种苗繁育、疫苗药物、生猪养殖、肉猪销售、食品加工的全程可控的全 产业链产业化运作，生产安全优质的“品牌放心肉”高端产品。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 14 货币资金 44,875,740.36 7.08% 63,377,798.44 10.90% -29.19% 应收票据 - - - - - 应收账款 50,766,598.44 8.01% 50,622,736.54 8.71% 0.28% 存货 130,276,749.63 20.56% 111,155,135.29 19.12% 17.20% 投资性房地产 894,352.53 0.14% 986,502.57 0.17% -9.34% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 247,843,531.13 39.12% 130,865,084.67 22.52% 89.39% 在建工程 13,153,629.02 2.08% 79,642,006.50 13.70% -82.99% 无形资产 1,375,245.85 0.22% 14,984,187.99 2.58% -90.82% 商誉 580,073.75 0.09% 580,073.75 0.10% - 短期借款 95,639,724.97 15.09% 84,957,279.19 14.62% 12.57% 长期借款 39,610,000.00 6.25% 39,340,000.00 6.77% 0.69% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金较期初下降 29.19%，主要是①报告期公司生物资产存栏上升，饲料等生产耗用支出增 加；②支付工程款所致； 2.存货较期初增长 17.2%，主要是公司规模扩大生物资产存栏增加所致； 3.固定资产较期初增长 89.39%，主要是大夫坪育肥场建成投产转固增加所致； 4.在建工程较期初下降-83.48%，主要是大夫坪育肥场建成投产转固减少所致； 5.无形资产较期初下降 90.82%，主要是报告期内出售土地使用权资产所致； 2、 营业情况分析 1. 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收 入的比 重% 营业收入 1,522,197,207.67 - 1,321,105,828.86 - 15.22% 营业成本 1,456,957,288.58 95.72% 1,307,688,025.71 98.98% 11.41% 毛利率 4.29% - 1.02% - - 销售费用 1,478,548.78 0.10% 1,461,458.11 0.11% 1.17% 管理费用 26,129,709.72 1.72% 18,510,150.66 1.40% 39.02% 研发费用 - - - 0.00% - 财务费用 6,899,689.71 0.45% 4,692,717.01 0.36% 47.03% 信 用 减 值 损 失 1,139,405.24 0.07% 6,671,902.71 0.51% -82.92% 资 产 减 值 损 失 - - - - 其他收益 1,083,174.78 0.07% 511,129.04 0.04% 111.92% 投资收益 6,728,995.23 0.44% 15,226,047.30 1.15% -55.39% 公允价值变 动收益 3,040,310.00 0.20% -377,140.00 -0.03% - 15 资 产 处 置 收 益 -769,083.74 -0.05% 22,291.10 0.00% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 41,135,995.23 2.70% 10,172,028.71 0.77% 308.31% 营业外收入 15,848,778.18 1.04% 132,555.60 0.01% 11,856.32% 营业外支出 1,662,892.17 0.11% 12,624,484.09 0.96% -86.83% 净利润 49,375,718.36 3.24% -4,325,371.43 -0.33% - 项目重大变动原因： 1、 管理费用同比增加 41.16%，主要是①公司业务发展人员增加导致工资费用增加；②生猪保险增加 所致； 2、 财务费用同比增加 47.03%，主要原因是因业务发展需要，增加银行借款所致； 3、 信用减值损失同比减少 82.89%，主要是冲回前期计提聚泉保证金的坏账准备所致； 4、 其他收益同比增加 111.92%，主要原因是本期取得的政府补助及奖励较去年同期增加所致； 5、 投资收益同比减少 55.81%，主要是本期期货收益减少所致； 6、 营业利润同比增加 304.40%，主要原因是报告期生猪出栏量及生猪养殖业利润较上年同期增加所 致； 7、 营业外收入同比增加 11856.32%，主要增加了诉讼赔偿收入及生猪保险赔款收入所致； 8、 营业外支出同比减少 86.83%，主要是本年度生物资产淘汰处置损失减少； 2. 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,521,796,801.64 1,320,834,420.68 15.21% 其他业务收入 400,406.03 271,408.18 47.53% 主营业务成本 1,456,761,496.38 1,307,472,881.65 11.42% 其他业务成本 195,792.20 215,144.06 -8.99% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 饲料原料 1,056,046,509.09 1,044,872,186.86 1.06% -8.72% -8.47% -0.27% 肉猪 456,301,442.45 400,634,213.25 12.20% 189.62% 156.67% 11.26% 鸽子 9,448,850.10 11,255,096.27 -19.12% 47.36% 14.40% 34.32% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 16 肉猪和鸽子业务的收入同比去年增加是肉猪出栏头数和鸽子销售数量大幅增加所致。 3. 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 唐人神集团 220,025,923.04 14.46% 否 2 温氏集团 193,921,545.79 12.74% 是 3 粤海食品（佛山）有限公司 116,459,343.90 7.65% 否 4 天农集团 82,597,033.95 5.43% 否 5 力源集团 44,291,417.33 2.91% 否 合计 657,295,264.01 43.19% - 4. 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 佛山市高明通威饲料有限公司 207,102,318.97 14.95% 否 2 中储粮 82,868,108.11 5.98% 否 3 象屿集团 71,059,105.26 5.13% 否 4 天津侬侬饲料有限公司 65,219,674.02 4.71% 否 5 防城港澳加商贸有限公司 59,576,936.17 4.30% 否 合计 485,826,142.53 35.08% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 70,579,178.54 -32,876,127.94 - 投资活动产生的现金流量净额 -77,218,091.61 -111,244,820.19 - 筹资活动产生的现金流量净额 -16,123,866.97 71,847,352.61 - 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额较上年同期大幅增加，主要原因是:①报告期生猪出栏量较去年同 期增加，生猪销售收入同比增加；②报告期贸易远期合同预收款较去年同期增加所致； 2、 投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 30.59%，主要是①报告期增加出售土地使用权资产 收入；②支付的工程款较上年同期减少； 3、 筹资活动产生的现金流量净额同比大幅减少，主要是报告期偿还贷款增加所致； (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 17 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 广东 大家 食品 有限 公司 控股 子公 司 生猪 养殖 及销 售 200,000,000 521,226,417.98 320,092,041.07 456,301,442.45 33,910,629.01 广东 至牛 牧业 有限 公司 控股 子公 司 肉鸽 养殖 及销 售 42,870,000 13,523,586.19 -123,137.17 9,691,304.75 -2,120,565.20 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务维持稳定，各项财务指标变动合理，会计核算、财务管理、风险控制等各项 重大内部控制体系运行良好；经营管理层和核心骨干员工队伍稳定；公司和全体员工没有发生重大违 法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，具有良好的持续经营能力。 公司不存在下述情况：“营业收入低于 100 万元；净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额 逐年扩大；存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖 欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、 经营要素（人员、土地、设备、原材料）；其他可能对公司的持续经营能力产生重大影响的事项”。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的提供担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值 的 10%。 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 √适用 □不适用 19 单位：元 序 号 被担 保人 担保金额 实际 履行 担保 责任 的金 额 担保余额 担保期间 责 任 类 型 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 序 是 否 因 违 规 已 被 采 取 行 政 监 管 措 施 是 否 因 违 规 已 被 采 取 自 律 监 管 措 施 违 规 担 保 是 否 完 成 整 改 起 始 终 止 广东 大家 食品 有限 公司 （子 公 司） 20,000,000.00 0 20,000,000.00 2022 年 7 月 28 日 2025 年 7 月 28 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 2 广东 大家 食品 有限 公司 （子 公 司） 4,500,000.00 0 4,500,000.00 2022 年 11 月 27 日 2025 年 12 月 20 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 3 广东 大家 食品 有限 公司 （子 公 司） 20,000,000.00 0 20,000,000.00 2022 年 5 月 18 日 2023 年 5 月 18 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 4 本公 司及 广东 大家 20,000,000.00 0 15,000,000.00 2022 年 9 月 16 2023 年 9 月 6 日 连 带 已 事 前 及 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 20 食品 有限 公司 （子 公 司） 日 时 履 行 5 广东 大家 食品 有限 公司 （子 公 司） 15,000,000.00 0 15,000,000.00 2022 年 7 月 28 日 2025 年 7 月 28 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 6 连州 大家 食品 有限 公司 （子 公 司） 12,480,000.00 0 10,480,000.00 2021 年 7 月 30 日 2024 年 7 月 29 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 7 连州 大家 食品 有限 公司 （子 公 司） 10,000,000.00 0 10,000,000.00 2022 年 12 月 27 日 2025 年 12 月 20 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 8 连州 大家 食品 有限 公司 （子 公 司） 12,250,000.00 0 12,100,000.00 2022 年 5 月 27 日 2025 年 5 月 20 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 合 计 - 114,230,000.00 0 107,080,000.00 - - - - - - - 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 21 序 号 被 担 保 人 担保金额 实际 履行 担保 责任 的金 额 担保余额 担保期间 责 任 类 型 被担 保人 是否 为挂 牌公 司控 股股 东、 实际 控制 人及 其控 制的 企业 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 序 是 否 因 违 规 已 被 采 取 行 政 监 管 措 施 是 否 因 违 规 已 被 采 取 自 律 监 管 措 施 违 规 担 保 是 否 完 成 整 改 起 始 终 止 1 粤财 普惠 金融 （清 远） 融资 担保 股份 有限 公司 10,000,000 0 10,000,000 2021 年 7 月 30 日 2024 年 7 月 29 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 2 通威 股份 有限 公司 49,000,000 0 49,000,000 2022 年 1 月 12 日 2023 年 1 月 12 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 合 计 - 59,000,000 0 59,000,000 - - - - - - - - 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 √适用 □不适用 报告期内不存在违规担保情况。 公司提供担保分类汇总 22 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 114,230,000.00 107,080,000.00 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方 提供担保 0 0 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担 保人提供担保 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 预计担保及执行情况 √适用 □不适用 因子公司日常经营及扩产建设需要，拟向银行、其他金融机构、非金融机构及个人申请授信或 贷款，公司预计为子公司提供总额度累计不超过人民币 3 亿元的担保。在上述额度范围内，公司可 为子公司的授信或贷款提供信用、保证、抵押、质押等担保。预计发生期间为 2022 年 1 月 1 日到 2023 年 5 月 31 日，上述事项已经 2022 年度股东大会审议通过。2022 年期间公司为子公司提供总额 度累计为 114,230,000.00 元的担保。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 0 60,333,320.38 销售产品、商品，提供劳务 0 193,921,545.93 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 300,000,000.00 219,350,000.00 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 23 (五) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 公司第一届董事会第十五次会议及 2017 年第五次临时股东大会决议通过《股票期权激励计划》， 详 见 公 司 2017 年 11 月 27 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台 （）发布的《股票期权激励计划》（公告编号：2017-068）。 公司第一届董事会第二十一次会议及 2018 年第三次临时股东大会决议通过《关于公司股票期权 激励计划预留股票期权授予相关事项的议案》，详见公司 2018 年 11 月 22 日在全国中小企业股份转 让系统指定信息披露平台（）发布的《关于公司股票期权激励计划预留股票 期权授予的公告》。 公司第二届董事会第三次会议决议通过《关于股票期权激励计划首次授予股票期权第二期行权及 预留股票期权第一期行权的议案》，首次授予股票期权第二个行权期及预留股票期权第一个行权期的 行权条件已经成就，本次股票期权激励计划激励对象合计 23 名，因部分激励对象离职及个人原因放 弃行权，本次最终行权对象合计 12 名，实际行权数量 41 万份。 在报告期内，首次授予股票期权第二个行权期及预留股票期权第一个行权期的行权工作已实施完 毕,公司 2022 年 2 月 7 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（） 发布的《关于股票期权激励计划首次授予股票期权第二期行权及预留股票期权第一期行权的行权结果 公告》（公告编号：2022-002）。所有激励对象有效行权而获得的股票已在 2022 年 2 月 9 日在中国 证券登记结算公司完成股份登记，因此本次激励计划已实施完毕。根据《公司法》及《广东福百盛股 份有限公司股票发行认购合同》等相关规定，所有激励对象所持行权获得的股票在 2022 年 6 月 2 日 已解除限售（公告编号：2022-023）。 (六) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 3 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 避 免 与 公 司 产 生 新 的 或 潜 在 的 同 业 竞 争 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 1 日 - 挂牌 其他承诺 （规范和 减少关联 交易） 尽 量 避 免 与 公 司 发 生 关 联 交 易，如与公司发 生 不 可 避 免 的 关联交易，本人 和 本 人 控 制 的 其 他 企 业 将 严 格 按 照 相 关 规 定 规 范 关 联 交 易行为 正在履行中 其他股东 2016 年 3 月 1 日 2022 年 6 月 15 日 挂牌 其他承诺 （净资产 折股补缴 个 人 所 以 个 人 自 有 资 金 履 行 纳 税 义 务 已履行完毕 24 得） 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、 为避免可能发生的同业竞争，2016 年 3 月公司全体股东出具《避免同业竞争承诺函》，承诺避免 与公司产生新的或潜在的同业竞争。报告期内，上述人员未出现违背承诺的行为。 2、 为避免可能发生的同业竞争，2016 年 3 月公司控股股东、实际控制人出具《避免同业竞争承诺 函》，表示目前未从事或参与同股份公司存在同业竞争的行为，并承诺将避免与公司产生新的或潜 在 的同业竞争。报告期内，公司控股股东、实际控制人未出现违背承诺的行为。 3、 为规范关联交易，2016 年 3 月公司全体董事、监事、高级管理人员出具《关于规范和减少关联交 易承诺函》。报告期内，上述人员未出现违背承诺的行为。 4、 公司股份制改革时，全体自然人发起人出具《净资产折股补缴个人所得税的承诺函》，承诺以个 人 自有资金自行履行纳税义务。 报告期内，上述人员已全部履行纳税义务，对该承诺已全部履行完 毕。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 保证金 冻结 22,409,371.18 3.53% 期货保证金、电费保 证金、复垦保证金 活体生猪（能繁母 猪） 生物资产 抵押 54,120,370.59 8.54% 抵押借款 房屋 投 资 性 房 地产 抵押 503,185.33 0.08% 抵押借款 应收账款 应收账款 质押 5,809,130.62 0.92% 质押借款 养殖设备 固定资产 抵押 52,600,717.49 8.30% 抵押借款 总计 - - 135,442,775.22 21.36% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产抵押是用于获得银行的抵押借款，补充公司的日常流动资金，对公司的经营发展起积极作用。 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 40,175,500 45.98% -1,475,700 38,699,800 44.08% 其中：控股股东、实际控 制人 8,195,650 9.38% -375,000 7,820,650 8.91% 董事、监事、高管 10,563,450 12.09% -2,020,700 8,542,750 9.73% 核心员工 3,341,000 3.82% 630,000 3,971,000 4.52% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 47,204,500 54.02% 1,885,700 49,090,200 55.92% 其中：控股股东、实际控 制人 23,086,950 26.42% 375,000 23,461,950 26.73% 董事、监事、高管 23,607,550 27.02% 2,020,700 25,628,250 29.19% 核心员工 510,000 0.58% -510,000 0 0.00% 总股本 87,380,000 - 410,000 87,790,000 - 普通股股东人数 43 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 阮杏朝 31,282,600 0 31,282,600 35.63% 23,461,950 7,820,650 0 0 2 吴鹏 21,845,000 0 21,845,000 24.88% 16,383,750 5,461,250 0 0 3 潘恒波 4,450,000 0 4,450,000 5.07% 3,337,500 1,112,500 0 0 4 广 东 穗 筠 明 心 投 资 有 限公司 3,000,000 0 3,000,000 3.42% 0 3,000,000 0 0 5 魏金茹 2,950,000 0 2,950,000 3.36% 2,212,500 737,500 0 0 6 广 州 因 果 投 资 管 理 有 2,620,000 0 2,620,000 2.98% 0 2,620,000 0 0 26 限 公 司 － 深 圳 同 创 共 赢 贰 期 股 权 投 资 合 伙 企业（有 限合伙） 7 古婉雯 2,350,000 0 2,350,000 2.68% 1,762,500 587,500 0 0 8 温佛娇 1,600,000 0 1,600,000 1.82% 0 1,600,000 0 0 9 吴宇彤 1,548,400 0 1,548,400 1.76% 0 1,548,400 0 0 10 张应勋 1,388,000 0 1,388,000 1.58% 0 1,388,000 0 0 合计 73,034,000 0 73,034,000 83.19% 47,158,200 25,875,800 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 吴宇彤与吴鹏系父子关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 阮杏朝，男，1964 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，化学专业，1990 年 7 月毕业于华南师范大学。1983 年 8 月至 1995 年 11 月就职于广东省粮食科学研究所，先后任职 员、副站长；1995 年 11 月至 1998 年 12 月就职于广东省粮油贸易中心，任总经理助理；1999 年 1 月至 2000 年 2 月就职于广东省粮油购销公司，任法定代表人；2000 年 2 月至 2001 年 5 月就职于广 东省粮食企业集团公司，任副总经理；2001 年起就职于广东福百盛粮食有限公司，担任总经理、执 行董事；自股份公司成立起至今，担任股份公司董事长兼总经理。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 27 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 肇庆市 分行 银行 5,000,000 2020 年 8 月 26 日 2022 年 8 月 5 日 3.90% 2 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 肇庆市 分行 银行 15,000,000 2020 年 10 月 22 日 2022 年 10 月 15 日 3.90% 3 信用、 抵押贷 款 肇庆农 村商业 银行股 份有限 公司 银行 7,800,000 2021 年 3 月 30 日 2023 年 3 月 30 日 5.20% 4 信用、 抵押贷 款 肇庆农 村商业 银行股 份有限 公司 银行 2,000,000 2021 年 6 月 30 日 2022 年 6 月 30 日 5.00% 5 信用、 抵押贷 款 肇庆农 村商业 银行股 份有限 银行 2,000,000 2021 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 30 日 5.00% 28 公司 6 信用、 抵押贷 款 肇庆农 村商业 银行股 份有限 公司 银行 2,000,000 2021 年 6 月 30 日 2023 年 6 月 30 日 5.00% 7 信用、 抵押贷 款 肇庆农 村商业 银行股 份有限 公司 银行 2,000,000 2021 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 30 日 5.00% 8 信用、 抵押贷 款 肇庆农 村商业 银行股 份有限 公司 银行 10,000,000 2021 年 6 月 30 日 2024 年 6 月 30 日 5.00% 9 信用贷 款、抵 押贷款 中国工 商银行 股份有 限公司 东莞麻 涌支行 银行 15,000,000 2021 年 7 月 8 日 2022 年 7 月 7 日 4.85% 10 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2021 年 7 月 16 日 2022 年 1 月 15 日 4% 11 信用贷 款 中信银 行股份 有限公 司广州 分行 银行 5,000,000 2021 年 7 月 20 日 2022 年 5 月 25 日 5.80% 12 信用贷 款 中信银 行股份 有限公 司广州 分行 银行 1,000,000 2021 年 8 月 5 日 2022 年 5 月 26 日 5.80% 13 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2021 年 8 月 10 日 2022 年 2 月 9 日 4% 29 14 信用贷 款 汇丰银 行（中 国）有 限公司 广州分 行 银行 2,500,000 2021 年 8 月 12 日 2022 年 2 月 11 日 4.80% 15 信用贷 款 中信银 行股份 有限公 司广州 分行 银行 5,000,000 2021 年 8 月 13 日 2022 年 8 月 9 日 5.80% 16 信用贷 款 广东连 州农村 商业银 行股份 有限公 司 银行 10,000,000 2021 年 8 月 17 日 2024 年 7 月 29 日 5.50% 17 信用贷 款 中信银 行股份 有限公 司广州 分行 银行 3,700,000 2021 年 8 月 23 日 2022 年 3 月 21 日 5.80% 18 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 3,000,000 2021 年 8 月 26 日 2022 年 2 月 25 日 4% 19 信用贷 款 中信银 行股份 有限公 司广州 分行 银行 3,000,000 2021 年 9 月 2 日 2022 年 9 月 2 日 5.80% 20 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2021 年 9 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 4% 21 信用贷 款 中信银 行股份 有限公 司广州 分行 银行 2,300,000 2021 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 27 日 5.80% 30 22 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 7,000,000 2021 年 10 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 4% 23 信用贷 款、抵 押贷款 中国工 商银行 股份有 限公司 东莞麻 涌支行 银行 3,000,000 2021 年 10 月 20 日 2022 年 10 月 18 日 4.85% 24 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2021 年 10 月 26 日 2022 年 4 月 25 日 4% 25 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2021 年 11 月 8 日 2022 年 5 月 7 日 4% 26 信用、 抵押贷 款 肇庆农 村商业 银行股 份有限 公司 银行 13,800,000 2021 年 12 月 14 日 2024 年 12 月 9 日 5.00% 27 信用贷 款 汇丰银 行（中 国）有 限公司 广州分 行 银行 9,000,000 2021 年 12 月 16 日 2022 年 6 月 15 日 4.80% 28 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 8,000,000 2022 年 1 月 19 日 2022 年 4 月 17 日 4% 29 信用贷 款 汇丰银 行（中 国）有 银行 8,500,000 2022 年 1 月 20 日 2022 年 7 月 19 日 4.80% 31 限公司 广州分 行 30 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 10,000,000 2022 年 2 月 16 日 2022 年 5 月 15 日 4% 31 信用贷 款 汇丰银 行（中 国）有 限公司 广州分 行 银行 1,000,000 2022 年 3 月 3 日 2022 年 8 月 26 日 4.80% 32 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 4,000,000 2022 年 3 月 8 日 2022 年 6 月 7 日 4% 33 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2022 年 3 月 8 日 2022 年 5 月 27 日 4% 34 信用贷 款 汇丰银 行（中 国）有 限公司 广州分 行 银行 1,500,000 2022 年 3 月 21 日 2022 年 9 月 20 日 4.80% 35 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2022 年 3 月 21 日 2022 年 6 月 20 日 4% 36 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 银行 7,000,000 2022 年 4 月 7 日 2022 年 7 月 6 日 4% 32 道支行 37 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 8,000,000 2022 年 4 月 20 日 2022 年 7 月 19 日 4% 38 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2022 年 4 月 28 日 2022 年 7 月 27 日 4% 39 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2022 年 5 月 12 日 2022 年 8 月 11 日 4% 40 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2022 年 5 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 4% 41 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2022 年 5 月 26 日 2022 年 8 月 25 日 4% 42 信用、 抵押贷 款 广东连 州农村 商业银 行股份 有限公 司 银行 10,000,000 2022 年 5 月 27 日 2025 年 5 月 20 日 5.00% 43 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2022 年 5 月 30 日 2022 年 8 月 29 日 4% 44 信用贷 中国建 银行 4,000,000 2022 年 6 月 8 2022 年 9 月 7 4% 33 款 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 日 日 45 信用贷 款 汇丰银 行（中 国）有 限公司 广州分 行 银行 9,000,000 2022 年 6 月 15 日 2022 年 12 月 14 日 4.80% 46 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2022 年 6 月 24 日 2022 年 9 月 23 日 4% 47 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 7,000,000 2022 年 7 月 7 日 2022 年 10 月 6 日 4% 48 信用贷 款 汇丰银 行（中 国）有 限公司 广州分 行 银行 8,500,000 2022 年 7 月 20 日 2023 年 1 月 19 日 4.80% 49 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 8,000,000 2022 年 7 月 20 日 2022 年 10 月 19 日 4% 50 信用、 抵押贷 款 肇庆农 村商业 银行股 份有限 公司 银行 15,000,000 2022 年 7 月 28 日 2025 年 7 月 28 日 4.80% 51 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 银行 5,000,000 2022 年 8 月 5 日 2022 年 11 月 4 日 4% 34 成都铁 道支行 52 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2022 年 8 月 15 日 2022 年 11 月 14 日 4% 53 信用贷 款、抵 押贷款 中国工 商银行 股份有 限公司 东莞麻 涌支行 银行 50,000,000 2022 年 8 月 16 日 2023 年 7 月 26 日 4.85% 54 信用贷 款、抵 押贷款 中国工 商银行 股份有 限公司 东莞麻 涌支行 银行 94,000,000 2022 年 8 月 19 日 2023 年 7 月 26 日 4.85% 55 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2022 年 8 月 25 日 2022 年 11 月 21 日 4% 56 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2022 年 9 月 5 日 2022 年 12 月 1 日 4% 57 信用贷 款 汇丰银 行（中 国）有 限公司 广州分 行 银行 1,000,000 2022 年 9 月 8 日 2023 年 3 月 3 日 4.80% 58 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2022 年 9 月 13 日 2022 年 12 月 12 日 4% 35 59 信用贷 款 中信银 行股份 有限公 司广州 分行 银行 5,000,000 2022 年 9 月 19 日 2023 年 9 月 19 日 5.50% 60 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 4,000,000 2022 年 9 月 22 日 2022 年 12 月 21 日 4% 61 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2022 年 9 月 27 日 2022 年 12 月 26 日 4% 62 信用贷 款 汇丰银 行（中 国）有 限公司 广州分 行 银行 1,500,000 2022 年 9 月 28 日 2023 年 3 月 27 日 4.80% 63 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2022 年 10 月 13 日 2023 年 1 月 12 日 4% 64 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2022 年 10 月 21 日 2023 年 1 月 20 日 4% 65 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2022 年 10 月 27 日 2023 年 1 月 26 日 4% 66 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 银行 5,000,000 2022 年 11 月 7 日 2023 年 2 月 6 日 4% 36 限公司 成都铁 道支行 67 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2022 年 11 月 15 日 2023 年 2 月 14 日 4% 68 信用、 抵押贷 款 肇庆农 村商业 银行股 份有限 公司 银行 4,500,000 2022 年 11 月 17 日 2025 年 11 月 17 日 4.80% 69 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2022 年 11 月 22 日 2023 年 2 月 21 日 4% 70 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 成都铁 道支行 银行 5,000,000 2022 年 12 月 2 日 2023 年 3 月 1 日 4% 71 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 肇庆市 分行 银行 13,000,000 2022 年 12 月 15 日 2023 年 12 月 14 日 3.35% 72 信用、 抵押贷 款 广东连 州农村 商业银 行股份 有限公 司 银行 10,000,000 2022 年 12 月 17 日 2025 年 12 月 20 日 5.00% 73 信用贷 款 吴鹏 5,000,000 2022 年 5 月 12 日 2022 年 11 月 1 日 4.35% 74 信用贷 款 吴鹏 5,000,000 2022 年 5 月 19 日 2022 年 11 月 1 日 4.35% 75 信用贷 款 梁瑞芬 1,000,000 2022 年 3 月 2 日 2022 年 7 月 31 日 4.35% 37 合计 - - - 562,600,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.0 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 38 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 阮杏朝 董事长、总经理 男 否 1964 年 8 月 2021 年 12 月 13 日 2024 年 12 月 12 日 吴鹏 董事 男 否 1971 年 12 月 2021 年 12 月 13 日 2024 年 12 月 12 日 魏金茹 董事、副总经 理、 女 否 1977 年 10 月 2021 年 12 月 13 日 2024 年 12 月 12 日 古婉雯 董事、副总经 理、财务总监、 董事会秘书 女 否 1981 年 10 月 2021 年 12 月 13 日 2024 年 12 月 12 日 叶惠仪 董事 女 否 1985 年 7 月 2021 年 12 月 13 日 2024 年 12 月 12 日 吴庆兵 董事 男 否 1975 年 9 月 2021 年 12 月 13 日 2023 年 1 月 31 日 梁绮韵 董事 女 否 1992 年 2 月 2021 年 12 月 13 日 2024 年 12 月 12 日 潘恒波 监事会主席 男 否 1951 年 7 月 2021 年 12 月 13 日 2024 年 12 月 12 日 刘家秋 监事 男 否 1963 年 5 月 2021 年 12 月 13 日 2024 年 12 月 12 日 谭静雅 监事 女 否 1985 年 7 月 2021 年 12 月 13 日 2024 年 12 月 12 日 邓阳健 副总经理 女 否 1984 年 9 月 2021 年 12 月 13 日 2024 年 12 月 12 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。董事长、总经 理、控股股东，实际控制人系同一个人。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 39 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 吴庆兵 董事 离任 无 个人原因 公司董事会于 2023 年 1 月 31 日收到董事吴庆 兵先生递交的辞 职报告，吴庆兵 先生由于个人原 因，请求辞去所 担任的董事职 务，自 2023 年 1 月 31 日起生 效。（公告编号 2023-006） 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具备会计师 专业技术职务资格且具 有会计专业知识背景并 从事会计工作 3 年以上 40 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 阮杏朝先生为公司董事 长及总经理，古婉雯女 士为公司财务负责人及 董事会秘书。 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 58 9 0 67 技术人员 23 6 17 生产人员 92 58 0 150 销售人员 31 0 4 27 财务人员 19 4 0 23 员工总计 223 71 10 284 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 4 本科 26 32 专科 86 83 专科以下 105 165 员工总计 223 284 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司员工薪酬包括薪金、津贴等，同时依据相关法规，本公司参与政府机构推行的社会保险计划， 根据该计划按照雇员的月薪一定比例缴纳雇员的社会保险。公司重视员工的培训和发展工作，制定了 系列的培训计划，多层次、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、 一线员工的操作技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的 41 双赢共进，目前公司人员稳定。截止报告期末，公司离退休职工人数 17 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 42 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 股东大会、 董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和《公司章程》规定的职权以及各自的议事规则独立 有效地运作。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，保证公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。依照 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露，公司依 法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，公司建立了 完善的投资者关系管理制度等内部管理制度，公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的 人员资格及股东大会的表决程序均严格依照《公司法》、《公司章程》及其他法律法规的规定执行， 能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均履行了相应法律程序。公司重要的日常关联交易均通过了公司董事会 或股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司 章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执 行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股 43 票终止挂牌实施细则》等相关规定，公司对《公司章程》的第一百九十三条作出以下修订：“投资者 关系管理是指公司通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司 的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益的管理行为。 公司申请股票终止挂牌的，应当充分考虑投资者的合法权益，并对异议股东作出合理安排。公司被强 制终止挂牌的，控股股东、实际控制人应该与其他股东主动、积极协商解决方案。” (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 5 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议等符合法律、行政法规和公司章程的规定，公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司的重大 决策事项作出决议，保证公司的正常运转。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级 管理人员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 44 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1. 业务独立性 公司拥有独立的业务部门，不依赖股东单位及其他关联方，与控股股东、实际控制人及其控制的 企业不存在同业竞争。公司股东已分别出具《关于避免同业竞争的承诺函》。 2. 人员独立性 公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员，均以合法程序选举或聘任，不存在控股股东、 实际控制人超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。公司的高级管理人员均专职在公司 工作并领取薪酬。 3. 财务独立性 公司设有独立的财务部门，并已按《中华人民共和国会计法》等有关法律法规的要求建立独立的 财务核算体系，能够独立地做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行开立账户，不 存在与股东单位及其下属企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报 和履行纳税义务。 4. 机构独立性 公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及相应的议事规则， 形成完整的法人治理结构。公司建立了适应经营需要的组织结构，拥有完整的业务系统及配套部门， 各部门已构成一个有机整体，有效运作。公司与股东单位之间不存在混合经营、合署办公的情况，不 存在股东单位干预公司正常经营活动的现象。 5. 资产独立性 公司合法拥有与经营相关的经营场所、生产设备等资产的所有权或使用权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 5 月 13 日召开的 2016 年年度股东大会会议上审议通过了《广东福百盛股份有限 公司年报信息披露重大差错责任追究制度》议案，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了该制 度，执行情况良好。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，未出现披露的年度报告存在重 大差错的情况。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 45 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 46 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 华兴审字[2023]22011350018 号 审计机构名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 审计报告日期 2022 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 周济平 刘伟 （姓名 3） （姓名 4） 3 年 5 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 30 万元 审 计 报 告 华兴审字[2023]22011350018 号 广东福百盛股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了广东福百盛股份有限公司（以下简称“福百盛”）财务报表， 包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了福百盛 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 47 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福百盛，并履行了 职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 福百盛管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括福百 盛 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息 发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大 不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应 当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 福百盛管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财 务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估福百盛的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算 福百盛、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督福百盛的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大 48 错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发 现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职 业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计 和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表 审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的 合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对福百盛持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致福百盛不能持续 经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 49 （6）就福百盛中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并 对审计意见承担全部责任。 我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行 沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国福州市 二○二三年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 50 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 44,875,740.36 63,377,798.44 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 3,560,230.00 32,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、3 50,766,598.44 50,622,736.54 应收款项融资 预付款项 五、4 27,104,452.31 19,170,015.61 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 1,115,159.01 3,142,473.26 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 130,276,749.63 111,155,135.29 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 2,830.19 流动资产合计 257,698,929.75 247,502,989.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、8 894,352.53 986,502.57 固定资产 五、9 247,843,531.13 130,865,084.67 在建工程 五、10 13,153,629.02 79,642,006.50 生产性生物资产 五、11 64,512,719.96 58,272,949.42 油气资产 使用权资产 五、12 41,289,163.53 41,978,465.12 无形资产 五、13 1,375,245.85 14,984,187.99 开发支出 商誉 五、14 580,073.75 580,073.75 长期待摊费用 五、15 751,583.43 726,865.31 递延所得税资产 五、16 1,496,133.28 3,818,773.55 51 其他非流动资产 五、17 4,019,520.00 1,859,840.00 非流动资产合计 375,915,952.48 333,714,748.88 资产总计 633,614,882.23 581,217,738.21 流动负债： 短期借款 五、18 95,639,724.97 84,957,279.19 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 五、19 409,140.00 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、20 13,383,259.27 11,398,418.87 预收款项 合同负债 五、21 8,937,890.93 2,405,593.05 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、22 6,617,949.54 3,031,839.03 应交税费 五、23 3,619,440.21 2,378,190.97 其他应付款 五、24 29,438,822.17 31,355,095.79 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、25 20,729,884.15 36,132,997.41 其他流动负债 五、26 151,546.38 97,608.48 流动负债合计 178,518,517.62 172,166,162.79 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、27 39,610,000.00 39,340,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、28 11,744,801.29 11,440,663.16 长期应付款 五、29 675,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 五、30 3,612,530.00 12,365,779.89 递延收益 五、31 3,743,206.24 4,113,790.96 递延所得税负债 五、16 836,017.50 其他非流动负债 非流动负债合计 60,221,555.03 67,260,234.01 负债合计 238,740,072.65 239,426,396.80 52 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、32 87,790,000.00 87,380,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、33 141,212,826.29 136,804,564.16 减：库存股 其他综合收益 五、34 2,000,880.00 专项储备 盈余公积 五、35 9,758,671.30 7,981,158.99 一般风险准备 未分配利润 五、36 154,371,927.72 106,017,155.76 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 395,134,305.31 338,182,878.91 少数股东权益 -259,495.73 3,608,462.50 所有者权益（或股东权益）合计 394,874,809.58 341,791,341.41 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 633,614,882.23 581,217,738.21 法定代表人：阮杏朝 主管会计工作负责人：古婉雯 会计机构负责人：叶惠仪 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 22,822,819.63 39,192,594.18 交易性金融资产 3,344,070.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 50,754,187.10 50,622,736.54 应收款项融资 预付款项 16,906,635.45 12,043,832.32 其他应收款 十五、2 11,500,085.58 10,663,375.20 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,830.19 流动资产合计 105,327,797.76 112,525,368.43 53 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 214,542,427.81 196,132,727.81 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 894,352.53 986,502.57 固定资产 155,803.62 321,077.82 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 602,743.65 1,159,122.33 无形资产 开发支出 商誉 580,073.75 580,073.75 长期待摊费用 - 递延所得税资产 1,496,133.28 3,818,773.55 其他非流动资产 非流动资产合计 218,271,534.64 202,998,277.83 资产总计 323,599,332.40 315,523,646.26 流动负债： 短期借款 19,427,038.89 28,044,397.22 交易性金融负债 409,140.00 衍生金融负债 应付票据 应付账款 845,638.30 256,012.44 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,272,244.70 1,400,000.00 应交税费 3,555,680.94 2,346,859.37 其他应付款 305,817.51 2,259,726.09 其中：应付利息 应付股利 合同负债 8,265,446.97 1,947,786.17 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 606,852.77 550,958.29 其他流动负债 151,546.38 97,608.48 流动负债合计 34,430,266.46 37,312,488.06 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 54 永续债 租赁负债 52,084.00 658,936.81 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 8,753,249.89 递延收益 递延所得税负债 836,017.50 其他非流动负债 非流动负债合计 888,101.50 9,412,186.70 负债合计 35,318,367.96 46,724,674.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 87,790,000.00 87,380,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 139,634,651.35 138,337,781.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,758,671.30 7,981,158.99 一般风险准备 未分配利润 51,097,641.79 35,100,030.97 所有者权益（或股东权益）合计 288,280,964.44 268,798,971.50 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 323,599,332.40 315,523,646.26 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 1,522,197,207.67 1,321,105,828.86 其中：营业收入 五、37 1,522,197,207.67 1,321,105,828.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,492,284,013.95 1,332,988,030.30 其中：营业成本 五、37 1,456,957,288.58 1,307,688,025.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 55 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、38 818,777.16 635,678.81 销售费用 五、39 1,478,548.78 1,461,458.11 管理费用 五、40 26,129,709.72 18,510,150.66 研发费用 - 财务费用 五、41 6,899,689.71 4,692,717.01 其中：利息费用 6,918,449.75 5,017,615.13 利息收入 95,818.09 409,459.38 加：其他收益 五、42 1,083,174.78 511,129.04 投资收益（损失以“-”号填列） 五、43 6,728,995.23 15,226,047.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、44 3,040,310.00 -377,140.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、45 1,139,405.24 6,671,902.71 资产减值损失（损失以“-”号填列） - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、46 -769,083.74 22,291.10 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 41,135,995.23 10,172,028.71 加：营业外收入 五、47 15,848,778.18 132,555.60 减：营业外支出 五、48 1,662,892.17 12,624,484.09 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 55,321,881.24 -2,319,899.78 减：所得税费用 五、49 5,946,162.88 2,005,471.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,375,718.36 -4,325,371.43 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 49,375,718.36 -4,325,371.43 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -756,565.91 -1,199,500.70 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 50,132,284.27 -3,125,870.73 六、其他综合收益的税后净额 2,000,880.00 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 2,000,880.00 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 56 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 2,000,880.00 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 2,000,880.00 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 51,376,598.36 -4,325,371.43 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 52,133,164.27 -3,125,870.73 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -756,565.91 -1,199,500.70 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.57 -0.04 （二）稀释每股收益（元/股） 0.57 -0.04 法定代表人：阮杏朝 主管会计工作负责人：古婉雯 会计机构负责人：叶惠仪 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十五、4 1,056,204,460.47 1,156,976,769.91 减：营业成本 十五、4 1,044,872,186.86 1,141,606,786.00 税金及附加 478,281.65 543,200.40 销售费用 1,473,327.78 1,460,847.99 管理费用 5,384,990.35 5,467,124.43 研发费用 财务费用 1,334,278.28 1,218,510.79 其中：利息费用 1321928.71 1,200,689.71 利息收入 32,825.74 31,939.43 加：其他收益 11,000.00 0.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 9,124,745.81 18,120,395.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 57 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 3,344,070.00 -409,140.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -141,001.59 -364,711.45 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 15,000,209.77 24,026,844.75 加：营业外收入 8,753,249.89 14,113.00 减：营业外支出 32,173.65 8,474,856.06 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 23,721,286.01 15,566,101.69 减：所得税费用 5,946,162.88 2,005,471.65 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,775,123.13 13,560,630.04 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 17,775,123.13 13,560,630.04 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 17,775,123.13 13,560,630.04 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,601,200,692.21 1,379,375,328.40 58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、50、 （1） 17,704,511.06 23,912,563.83 经营活动现金流入小计 1,618,905,203.27 1,403,287,892.23 购买商品、接受劳务支付的现金 1,502,389,752.85 1,394,235,811.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 29,461,895.74 26,102,421.14 支付的各项税费 3,460,009.04 5,020,152.42 支付其他与经营活动有关的现金 五、50、 （2） 13,014,367.10 10,805,635.56 经营活动现金流出小计 1,548,326,024.73 1,436,164,020.17 经营活动产生的现金流量净额 70,579,178.54 -32,876,127.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 103,500,000.00 195,950,000.00 取得投资收益收到的现金 81,356.82 309,884.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 17,520,000.00 51,820.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、50、 （3） 61,700,000.00 61,966,510.00 投资活动现金流入小计 182,801,356.82 258,278,214.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 91,784,950.43 121,373,034.85 投资支付的现金 103,500,000.00 195,950,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、50、 64,734,498.00 52,200,000.00 59 （4） 投资活动现金流出小计 260,019,448.43 369,523,034.85 投资活动产生的现金流量净额 -77,218,091.61 -111,244,820.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,300,000.00 取得借款收到的现金 283,600,000.00 164,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、50、 （5） 750,000.00 1,709,700.00 筹资活动现金流入小计 284,350,000.00 169,609,700.00 偿还债务支付的现金 285,768,000.00 74,909,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,414,028.66 13,038,886.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、50、 （6） 8,291,838.31 9,814,460.84 筹资活动现金流出小计 300,473,866.97 97,762,347.39 筹资活动产生的现金流量净额 -16,123,866.97 71,847,352.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.14 -0.17 五、现金及现金等价物净增加额 -22,762,779.90 -72,273,595.69 加：期初现金及现金等价物余额 45,229,149.08 117,502,744.77 六、期末现金及现金等价物余额 22,466,369.18 45,229,149.08 法定代表人：阮杏朝 主管会计工作负责人：古婉雯 会计机构负责人：叶惠仪 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,128,468,900.50 1,214,857,692.67 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 78,442,512.74 30,419,019.84 经营活动现金流入小计 1,206,911,413.24 1,245,276,712.51 购买商品、接受劳务支付的现金 1,114,145,619.24 1,204,411,219.98 支付给职工以及为职工支付的现金 4,631,103.73 4,278,750.58 支付的各项税费 3,156,715.52 4,912,347.83 支付其他与经营活动有关的现金 81,163,409.88 33,705,508.36 经营活动现金流出小计 1,203,096,848.37 1,247,307,826.75 经营活动产生的现金流量净额 3,814,564.87 -2,031,114.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 95,500,000.00 120,950,000.00 取得投资收益收到的现金 72,209.58 7,563,399.83 60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 50,200,000.00 56,966,510 投资活动现金流入小计 145,772,209.58 185,479,909.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,079.00 投资支付的现金 113,909,700.00 122,567,307.69 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 44,532,600.00 47,200,000.00 投资活动现金流出小计 158,442,300.00 169,772,386.69 投资活动产生的现金流量净额 -12,670,090.42 15,707,523.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 24,400,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,709,700.00 筹资活动现金流入小计 24,400,000.00 31,709,700.00 偿还债务支付的现金 33,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,296,009.37 9,859,369.51 支付其他与筹资活动有关的现金 594,236.00 523,839.00 筹资活动现金流出小计 34,890,245.37 30,383,208.51 筹资活动产生的现金流量净额 -10,490,245.37 1,326,491.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.14 -0.17 五、现金及现金等价物净增加额 -19,345,770.78 15,002,900.22 加：期初现金及现金等价物余额 29,205,677.45 14,202,777.23 六、期末现金及现金等价物余额 9,859,906.67 29,205,677.45 61 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年 期 末 余 额 87,380,000.00 136,804,564.16 7,981,158.99 106,017,155.76 3,608,462.50 341,791,341.41 加：会计 政 策 变 更 前 期 差 错 更正 同 一 控 制 下 企 业 62 合并 其 他 二、本年 期 初 余 额 87,380,000.00 136,804,564.16 7,981,158.99 106,017,155.76 3,608,462.50 341,791,341.41 三、本期 增 减 变 动 金 额 （减少以 “－”号 填列） 410,000.00 4,408,262.13 2,000,880.00 1,777,512.31 48,354,771.96 -3,867,958.23 53,083,468.17 （一）综 合 收 益 总额 2,000,880.00 50,132,284.27 -756,565.91 51,376,598.36 （二）所 有 者 投 入 和 减 少资本 410,000.00 4,408,262.13 -3,111,392.32 1,706,869.81 1．股东 投 入 的 普通股 410,000.00 4,408,262.13 -3,111,392.32 1,706,869.81 2．其他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 63 资本 3．股份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的金额 4．其他 （三）利 润分配 1,777,512.31 -1,777,512.31 1．提取 盈 余 公 积 1,777,512.31 -1,777,512.31 2．提取 一 般 风 险准备 3．对所 有者（或 股东）的 分配 4．其他 （四）所 有 者 权 益 内 部 结转 1. 资 本 公 积 转 64 增 资 本 （ 或 股 本） 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） 3. 盈 余 公 积 弥 补亏损 4. 设 定 受 益 计 划 变 动 额 结 转 留 存 收 益 5. 其 他 综 合 收 益 结 转 留 存 收 益 6.其他 （五）专 项储备 1．本期 65 提取 2．本期 使用 （六）其 他 四、本年 期 末 余 额 87,790,000.00 141,212,826.29 2,000,880.00 9,758,671.30 154,371,927.72 -259,495.73 394,874,809.58 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 87,380,000.00 138,312,527.36 6,625,095.99 119,237,089.49 351,554,712.84 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 87,380,000.00 138,312,527.36 6,625,095.99 119,237,089.49 351,554,712.84 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,507,963.20 1,356,063.00 -13,219,933.73 3,608,462.50 -9,763,371.43 66 （一）综合收益总额 -3,125,870.73 - 1,199,500.70 -4,325,371.43 （二）所有者投入和减少 资本 -1,507,963.20 4,807,963.20 3,300,000.00 1．股东投入的普通股 -1,507,963.20 4,807,963.20 3,300,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,356,063.00 -10,094,063.00 -8,738,000.00 1．提取盈余公积 1,356,063.00 -1,356,063.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -8,738,000.00 -8,738,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 67 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 87,380,000.00 136,804,564.16 7,981,158.99 106,017,155.76 3,608,462.50 341,791,341.41 法定代表人：阮杏朝 主管会计工作负责人：古婉雯 会计机构负责人：叶惠仪 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 87,380,000.00 138,337,781.54 7,981,158.99 35,100,030.97 268,798,971.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 87,380,000.00 138,337,781.54 7,981,158.99 35,100,030.97 268,798,971.50 三、本期增减变动金额 410,000.00 1,296,869.81 1,777,512.31 15,997,610.82 19,481,992.94 68 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 17,775,123.13 17,775,123.13 （二）所有者投入和减少 资本 410,000.00 1,296,869.81 1,706,869.81 1．股东投入的普通股 410,000.00 1,296,869.81 1,706,869.81 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,777,512.31 -1,777,512.31 1．提取盈余公积 1,777,512.31 -1,777,512.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 69 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 87,790,000.00 139,634,651.35 9,758,671.30 51,097,641.79 288,280,964.44 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 87,380,000.00 138,337,781.54 6,625,095.99 31,633,463.93 263,976,341.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 87,380,000.00 138,337,781.54 6,625,095.99 31,633,463.93 263,976,341.46 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,356,063.00 3,466,567.04 4,822,630.04 （一）综合收益总额 13,560,630.04 13,560,630.04 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 70 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,356,063.00 - 10,094,063.00 -8,738,000.00 1．提取盈余公积 1,356,063.00 -1,356,063.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -8,738,000.00 -8,738,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 71 （六）其他 四、本年期末余额 87,380,000.00 138,337,781.54 7,981,158.99 35,100,030.97 268,798,971.50 72 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 广东福百盛股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身广东福百盛粮食有限 公司成立于 2001 年 6 月 11 日，由陈秀忠、梁伟祥和顾众共同出资组建，成立时注册资 本为人民币 1,000.00 万元。2015 年 11 月 26 日，经股东会决议通过，由广东福百盛粮 食有限公司原有全体股东作为发起人，以 2015 年 9 月 30 日为基准日，整体变更为股份 有限公司，整体变更后注册资本 6,802.00 万元，股份总数 6,802.00 万股（每股面值 1 元），并于 2015 年 12 月 28 日取得了广东省工商行政管理局换发的《企业法人营业执 照》。其后经过历次增资和股权转让，现注册资本为 8,779.00 万元，股份总数 8,779.00 万股。 公司注册地址：广东省广州市越秀区洪桥街 27 号二楼东北面之 12。 公司总部地址：广东省广州市海珠区阅江东路保利叁悦广场 C 塔 1111 室。 2、公司业务性质和主要经营活动 经营和代理各类商品及技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及 技术除外销售、代销、代购:粮食,饲料原料及添加剂(依法须经批准的项目,经相关部门 批准后方可开展经营活动)。 3、合并财务报表范围及其变化情况 具体合并财务报表范围及变化情况参见“附注六、合并范围的变更”和“本附注七、 在其他主体中的权益”。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于 2023 年 4 月 26 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则－基本准 73 则》和其他各项具体会计准则应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上 编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对应收款项坏账准 备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制 定了具体会计政策和会计估计，详见本附注三各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。财务报表的编制金额单位为人民币元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 --同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合 并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 74 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作 为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成 本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 --非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的 企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他 企业为被合并方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多 次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综 合收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入 当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其 他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合 并财务报表的合并范围。 --合并财务报表的编制方法 75 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报 表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时， 按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内 部交易和往来余额均进行抵消。 在报告期内，同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包 括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。 在报告期内，非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表 包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中 股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益 的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 7、现金及现金等价物的确认标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 --外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位 币。该即期近似汇率指交易发生日当期期初的汇率。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。 （3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 76 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当 期损益。 --外币财务报表的折算方法 本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负 债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除 “未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中 收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。产 生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益 项目下的其他综合收益项目列示。 9、金融工具 （1）金融工具的确认和终止确认 ① 本公司于成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 ② 以常规方式购买或出售金融资产，在交易日进行会计确认和终止确认。 ③ 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B、该金融资产已转移，且满足下述金融资产转移终止确认的规定。 ④ 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且 新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认 新金融负债。 （2）金融资产的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产 划分为以下三类： ① 以摊余成本计量的金融资产： A、公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。 77 ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： A、管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为 目标； B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外 的金融资产。 （3）金融负债的分类 本公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为两类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； ② 以摊余成本计量的金融负债。 （4）金融资产和金融负债的计量 ① 初始计量 企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 ② 金融资产的后续计量 A、以摊余成本计量的金融资产：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、 摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：采用实际利率法计算的 利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。 终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入 当期损益。 C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：以公允价值进行后续计量， 产生的利得或损失计入当期损益。 78 ③ 金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损 益。 B、以摊余成本计量的金融负债：采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止 确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （5）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： ① 以摊余成本计量的金融资产； ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； ③ 租赁应收款； ④ 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终 止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的 信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之 间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初 始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用 损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始 79 确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约 事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具 违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同 期限（包括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣 除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 ① 应收票据和应收账款 对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险 特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依 据如下： A、应收票据 Ÿ 应收票据组合 1：银行承兑汇票 Ÿ 应收票据组合 2：商业承兑汇票 B、应收账款 Ÿ 应收账款组合 1：大宗原料贸易业务客户 Ÿ 应收账款组合 2：生猪销售等业务客户 Ÿ 应收账款组合 3：合并报表范围内关联方公司 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 80 损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失。 ② 其他应收款 对于其他应收款，当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时， 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失，确定组合的依据如下： Ÿ 其他应收款组合 1：保证金及押金 Ÿ 其他应收款组合 2：往来款 Ÿ 其他应收款组合 3：其他 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ③ 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口 的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约 的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信 用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外 成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； 81 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款 能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险 是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对 金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 本公司认为金融资产在下列情况发生违约： 借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵 押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过 90 天。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具 有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金 融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新 计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得 计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本 公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 82 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记 该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在 本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转 入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下 列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产 控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负 债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额之和。 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 10、存货 （1）存货的分类：分为原材料、库存商品、消耗性生物资产等。 83 （2）存货的盘存制度：公司确定存货的实物数量采用永续盘存法。 （3）存货的核算 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和使用状态所发生的支出。 存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。 （4）存货跌价准备的确认和计提方法 按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，产成品和用 于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别 确定其可变现净值。 11、合同资产 （1）合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一 项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权 利作为合同资产。 （2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预 期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值 损失或利得计入当期损益。 本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前 合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”， 贷记“合同资产减值准备” ；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损 失准备的转回金额，确认为减值利得，做相反的会计记录。 本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批 84 准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提 的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。 12、长期股权投资 --长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 --投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债 务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务 报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在最终控制方所有者权益账面价值的份额作 为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成 本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作 为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权 投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该 项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处 置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并‘财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 85 必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其 投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重 组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 --后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重 大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对 于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明 确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资 产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他 后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使 用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转 换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其 账面价值和相关税费后计入当期损益。 14、固定资产 --固定资产的标准和确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管 86 理而持有的有形资产。固定资产的确认条件 ：①该固定资产包含的经济利益很可能流入 企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。 --固定资产的初始计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件 延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债 务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期 损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定 其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非 货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本， 不确认损益。 --固定资产的分类及其折旧方法、折旧率 固定资产的分类：本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公 及电子设备。 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年 限扣除残值（残值率 5%）确定其折旧率，具体如下： 固定资产类别 折旧年限 残值率 房屋建筑物 10-20 年 5% 机器设备 3-10 年 5% 运输工具 5 年 5% 办公及电子设备 3-5 年 5% --固定资产减值准备的确认标准、计提方法详见附注三、20“长期资产减值”各项描述 --融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁 资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预 87 计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租 人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物系在租赁开始日已 使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的 最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日 的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付 款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造， 只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入 资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租 赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。 15、在建工程 --在建工程的分类 在建工程以立项项目分类核算。 --在建工程的计量 在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可 使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取 得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本， 销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发 生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态 前，计入在建工程成本。 --在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资 产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预 88 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固 定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购 建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息 以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。 --在建工程减值准备的确认标准、计提方法详见附注三、20“长期资产减值”各项描述。 16、借款费用 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括 为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化 应当继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生 的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资 本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的 89 利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数×所占用一般借款的资本化率 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一 般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在 当期所占用的天数/当期天数） 17、生物资产 本公司的生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。生产性生物资产为种猪。 消耗性生物资产为猪苗、肉猪。 --生物资产的初始计量 生物资产按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、运 输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行繁殖或养殖的 消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等 必要支出确定。自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照其达到预定生产经营目的（成 龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。投资者投入的生物 资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除 外。 --生物资产的后续计量 企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，根据使用寿命（种猪均为 3 年） 和与预计净残值（0-10%）按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损 益。 企业于每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或者有关经济利益预期实 90 现方式有重大改变的，作为会计估计变更处理，调整生产性生物资产的使用寿命或预计 净残值或者改变折旧方法。 公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表 明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，消耗性生物资产 的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，应当按照可变现净值 或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损 益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减计金额应当予以恢复，并在原已计 提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计 提，不得转回。 --生物资产的收获与处置 消耗性生物资产在出售时，按照其账面价值结转成本。收入扣除其账面价值和相关 税费后的余额计入当期损益。 生产性生物资产产出的产品按照产出过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接 费用等必要支出计算确定，并将其账面价值结转为产品成本。 生物资产转变用途后的成本按照转变用途时的账面价值确定。 18、使用权资产 在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使 用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。 1.使用权资产的确认依据 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租 赁激励相关金额； （3）发生的初始直接费用； （4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 2.使用权资产的折旧方法及减值 91 （1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 （2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿 命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按 照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。 （3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权 资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的， 将剩余金额计入当期损益。 （4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减 值”。 19、无形资产 --无形资产的确定标准和分类 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专 利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。 --无形资产的计量 无形资产按取得时实际成本计价，其中外购无形资产的成本，按使该项资产达到预 定用途所发生的实际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期 损益；开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投入的 无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的 除外；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形 资产的，按换入无形资产的公允价值入账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形 资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供 了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关 凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格 估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在 活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。 92 --无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 --无形资产减值准备的确认标准、计提方法详见附注三、20“长期资产减值”各项描述 --无形资产支出满足资本化的条件 本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产： a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产。 e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 93 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期 待摊费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目 不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、合同负债 公司承担将商品或服务转移给客户的履约义务，同时有权就已向客户转让商品、提 供的相关服务而收取合同价款。公司按照已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服 务的义务列示为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债 不予抵销。 23、职工薪酬 --短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工 薪酬。 本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补 94 贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工 会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预 期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大 的，则该负债将以折现后的金额计量。 --离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分 类为设定提存计划和设定受益计划。（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费 用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险 等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职 后福利计划。 --辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除 劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本或费用时。 —其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、租赁负债 在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租 赁和低价值资产租赁除外。 在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无 法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。 95 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入 当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的 评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量 租赁负债。 25、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义 务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计 负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 26、股份支付 公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具，分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。 --以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相 应增加资本公积。 在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授 予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可 行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的 权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额， 96 将其转入股本。 --以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工 具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待 期内的期末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公 允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负 债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 27、收入 （1）收入的确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取 得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包 括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所 承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单 项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所 采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售 价的变动不再重新分摊交易价格。 满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一 时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入， 但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的 97 履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有 权； ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 （2）与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法 ①大宗饲料原料销售：货物发出并由客户签收确认，客户已接受该商品，商品所有 权上的主要风险和报酬已经转移，与销售产品相关的收入和成本能可靠计量，公司确认 收入。 ②肉猪销售：货物发出并由客户在销售磅码单签字确认，客户已接受该商品，商品 所有权上的主要风险和报酬已经转移，与销售产品相关的收入和成本能可靠计量，公司 确认收入。 28、政府补助 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助 文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将 其划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确 认为政府补助： 98 ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资 产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当 将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，应 当分情况按照以下规定进行会计处理： a、用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； b、用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： a、初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； b、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益； c、属于其他情况的，直接计入当期损益。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 --所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，本公司按照可抵扣 暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收 益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应 的递延所得税费用。 --递延所得税资产的确认 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵 99 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或 负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 --递延所得税负债的确认 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认。 （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：① 该项交易不是 企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认 相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： （1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； （2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 --所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或事项 30、租赁 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者 包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进 行如下评估： 100 ①合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供 客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他 部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资 产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质 性替换权，则该资产不属于已识别资产； ②承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利 益； ③承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 （2）租赁的分拆和合并 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。 同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁： ① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利； ② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 （3）作为承租人 ① 使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法见附注三、18“使用权资产”。 ② 租赁负债 租赁负债的确定方法及会计处理方法见附注三、24“租赁负债”。 ③ 租赁期的评估 租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租 赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该 资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。 发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应 选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁 选择权进行重新评估。 101 ④ 租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行 会计处理： A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 ⑤ 短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租 赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或 预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关 的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 （4）作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有 权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。 经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产 生的使用权资产对转租赁进行分类。 ① 经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将 发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相 同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当 期损益。 ② 融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账 价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含 利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资 102 租赁款的终止确认和减值参见附注三、9“金融工具”。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的，在租赁期开始日，按照租赁资产公允 价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值 扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。为取得融资租赁发生的成本，在租赁期 开始日计入当期损益。 （5）售后租回交易 本公司按照附注三、27“收入”的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属 于销售。 ① 作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的 使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确 认相关利得或损失。 如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租 金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价 格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相 关销售利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认 一项与转让收入等额的金融负债。 ② 作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理， 并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。 如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租 金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价 格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金 收入。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融 103 资产。 31、重要会计政策及会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 2021 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会 〔2021〕35 号）（以下简称“解释第 15 号”），“关于企业将固定资产达 到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处 理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。本公司自 规定之日起开始执行。 注 1 2022 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会 〔2022〕31 号）（以下简称“解释第 16 号”），“关于发行方分类为权益 工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金 结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日 起施行。本公司自规定之日起开始执行。 注 2 注 1：财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了解释第 15 号，本公司自 2022 年 1 月 1 日 起施行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产 品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容。 A.关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号明确了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的 产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵消相关 成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财 务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，追溯调整比较财 务报表。 B.关于亏损合同的判断 解释 15 号明确了企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成 本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。 该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执 行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调 整前期比较财务报表数据。 本公司采用解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 注 2：财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了解释第 16 号，本公司自发布之日起施行 104 “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于 企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容。 A.关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号明确了分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规 定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影 响。该规定自 2022 年 11 月 30 日起施行，对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利 发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，进行 追溯调整比较财务报表。 B.关于现金结算股份支付修改为权益结算股份支付的会计处理 解释 16 号明确了修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益 结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权 益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支 付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自 2022 年 11 月 30 日 起施行，累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关的财务报表项目，可比期 间信息不予调整。 本公司采用解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）重要会计估计变更 公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售额 0%、9% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 0%、25% 2、本公司及子公司适用的企业所得税税率 纳税主体名称 所得税税率 备注 105 广东福百盛股份有限公司 25% - 广东大家食品有限公司（以下简称“大家食品”） 0% 税收优惠 1 怀集大家食品有限公司（以下简称“怀集大家”） 0% 税收优惠 1 肇庆市广牧饲料有限公司（以下简称“肇庆广牧”） 25% - 连州大家食品有限公司（以下简称“连州大家”） 0% 税收优惠 1 广东至牛牧业有限公司（以下简称“至牛牧业”） 0% 税收优惠 1 肇庆市高要大家食品有限公司（以下简称“高要大家”） 0% 税收优惠 1 3、税收优惠及批文 （1）根据《企业所得税法》第 27 条第一项规定，企业的下列所得可以免征、减征 企业所得税：（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得。大家食品、怀集大家、连州大家、 至牛牧业、高要大家免征企业所得税。 （2）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第（一款）“农业生产者销 售的自产农业产品免征增值税”的规定，公司及下属子公司销售自产商品肉猪免征增值 税。根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121 号）等文件的规定，公司销售饲料产品免征增值税。 五、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2021 年 12 月 31 日， “期末”系指 2022 年 12 月 31 日，“本期”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上 期”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 37,569.60 47,828.79 银行存款 22,428,799.58 45,181,320.29 其他货币资金 22,409,371.18 18,148,649.36 合 计 44,875,740.36 63,377,798.44 其中：存放在境外的款项总额 - - 其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 22,409,371.18 18,148,649.36 注 1：其他货币资金为期货保证金、电费保证金以及复垦保证金。 注 2：受限货币资金参见本附注五、52、所有权或使用权受到限制的资产。 106 2、交易性金融资产 项 目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 3,560,230.00 32,000.00 其中：衍生金融资产 3,560,230.00 32,000.00 合计 3,560,230.00 32,000.00 3、应收账款 （1）按账龄披露： 账 龄 期末账面余额 1 年以内 53,438,524.68 1-2 年 110,909.13 2-3 年 - 3-4 年 - 4-5 年 - 5 年以上 1,151,840.99 小计 54,701,274.80 减：坏账准备 3,934,676.36 合 计 50,766,598.44 （2）按坏账计提方法分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 比例 （%） 按单项计提坏账准备 1,262,750.12 2.31 1,262,750.12 100.00 - 按组合计提坏账准备 53,438,524.68 97.69 2,671,926.24 5.00 50,766,598.44 其中：大宗原料贸易业 务客户 53,425,460.11 97.67 2,671,273.01 5.00 50,754,187.10 生猪等销售业务客户 13,064.57 0.02 653.23 5.00 12,411.34 合 计 54,701,274.80 100.00 3,934,676.36 7.19 50,766,598.44 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例 （%） 107 按单项计提坏账准备 1,151,840.99 2.12 1,151,840.99 100.00 - 按组合计提坏账准备 53,287,091.09 97.88 2,664,354.55 5.00 50,622,736.54 其中：大宗原料贸易业 务客户 53,287,091.09 97.88 2,664,354.55 5.00 50,622,736.54 生猪等销售业务客户 - - - - - 合 计 54,438,932.08 100.00 3,816,195.54 7.01 50,622,736.54 按单项计提坏账准备： 名 称 期末余额 账面余额 坏账准备 比例（%） 计提理由 海南鼎悦祥贸易有限公司 1,151,840.99 1,151,840.99 100.00 预计无法回收 临武正邦饲料有限公司 72,087.36 72,087.36 100.00 预计无法回收 惠州市海牛饲料有限公司 5,677.84 5,677.84 100.00 预计无法回收 广东正邦农牧科技有限公司 33,143.93 33,143.93 100.00 预计无法回收 合 计 1,262,750.12 1,262,750.12 100.00 —— 按组合计提坏账准备： ① 组合计提项目：大宗原料贸易业务客户 账 龄 期末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 53,425,460.11 2,671,273.01 5.00 合 计 53,425,460.11 2,671,273.01 5.00 ② 组合计提项目：生猪等销售业务客户 账 龄 期末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,064.57 653.23 5.00 合 计 13,064.57 653.23 5.00 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 转回 转销或核销 其 他 按单项计提坏账准备 1,151,840.99 110,909.13 - - - 1,262,750.12 108 按组合计提坏账准备 2,664,354.55 7,571.69 - - - 2,671,926.24 合 计 3,816,195.54 118,480.82 - - - 3,934,676.36 （4）本期不存在应收账款核销。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名情况如下： 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 15,275,578.43 元， 占应收账款年末余额合计数的比例为 27.93%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 763,778.92 元。 （6）截止 2022 年 12 月 31 日，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）截止 2022 年 12 月 31 日，无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （8）截至 2022 年 12 月 31 日，受限应收账款参见本附注五、52、所有权或使用权受到 限制的资产。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 27,078,542.87 99.90 19,146,704.85 99.88 1-2 年 2,598.68 0.01 - - 2-3 年 - - - - 3 年以上 23,310.76 0.09 23,310.76 0.12 合 计 27,104,452.31 100.00 19,170,015.61 100.00 （2）截止 2022 年 12 月 31 日，公司不存在账龄超过一年且金额重大的预付款项。 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为 14,799,773.82 元， 占预付款项年末余额合计数的比例为 54.60%。 109 5、其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,115,159.01 3,142,473.26 合 计 1,115,159.01 3,142,473.26 （1）其他应收款 ① 按账龄披露 账 龄 期末账面余额 1 年以内 484,766.23 1 至 2 年 581,579.00 2 至 3 年 39,550.00 3 至 4 年 191,050.00 4 至 5 年 40,000.00 5 年以上 2,042,905.00 小计 3,379,850.23 减：坏账准备 2,264,691.22 合 计 1,115,159.01 ② 其他应收款按款项性质分类情况 款 项 性 质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 1,166,682.00 4,472,304.00 股权转让款 2,000,000.00 2,000,000.00 其他 213,168.23 192,746.54 合 计 3,379,850.23 6,665,050.54 ③ 坏账准备计提情况 坏 账 准 备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2022年1月1日余额 1,522,577.28 - 2,000,000.00 3,522,577.28 2022年1月1日余额在本期 - - - - 110 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期转回 1,257,886.06 - - 1,257,886.06 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2022年12月31日余额 264,691.22 - 2,000,000.00 2,264,691.22 ④ 坏账准备的情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 转回 转销或核销 其他 单项计提 2,000,000.00 - - - - 2,000,000.00 按组合计提坏账 1,522,577.28 - 1,257,886.06 - - 264,691.22 合 计 3,522,577.28 - 1,257,886.06 - - 2,264,691.22 ⑤ 本期不存在其他应收款核销。 ⑥ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项的性质 金 额 账 龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备的期末 余额 刘海波 股权转让款 2,000,000.00 5 年以上 59.17 2,000,000.00 广东电网有限责任公 司清远供电局 押金保证金 339,679.00 2 年以内 10.05 33,467.90 辽宁皮埃西农业科技 有限公司 押金保证金 133,000.00 1 年以内 3.94 6,650.00 周代燕 其他 100,000.00 1 年以内 2.96 5,000.00 大湾祥顺育肥场 押金保证金 100,000.00 1 年以内 2.96 5,000.00 合 计 -- 2,672,679.00 -- 79.08 2,050,117.90 ⑦ 截止 2022 年 12 月 31 日，不存在涉及政府补助的其他应收款。 ⑧ 截至 2022 年 12 月 31 日，不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 111 6、存货 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌 价准备 或合同 履约成 本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌 价准备 或合同 履约成 本减值 准备 账面价值 原材料 7,841,125.60 - 7,841,125.60 6,790,002.43 - 6,790,002.43 消耗性生 物资产 122,435,624.03 - 122,435,624.03 104,365,132.86 - 104,365,132.86 合 计 130,276,749.63 - 130,276,749.63 111,155,135.29 - 111,155,135.29 7、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 股权激励中介费 - 2,830.19 合 计 - 2,830.19 8、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋建筑物 合 计 一、账面原值 1.期初余额 2,000,153.00 2,000,153.00 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 2,000,153.00 2,000,153.00 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 1,013,650.43 1,013,650.43 2.本期增加金额 92,150.04 92,150.04 （1）计提或摊销 92,150.04 92,150.04 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 1,105,800.47 1,105,800.47 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 期末账面价值 894,352.53 894,352.53 112 期初账面价值 986,502.57 986,502.57 （2）截止 2022 年 12 月 31 日，公司不存在未办妥产权证书的投资性房地产。 （3）截止 2022 年 12 月 31 日，本公司受限投资性房地产参见本附注五、52、所有权或 使用权受到限制的资产。 113 9、固定资产 （1）固定资产情况： 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 134,342,597.13 5,928,026.23 7,001,925.44 9,524,352.85 156,796,901.65 2.本期增加金额 99,045,856.24 34,426,231.30 551,622.65 4,226,255.23 138,249,965.42 （1）购置 686,910.86 270,652.00 551,622.65 2,907,572.23 4,416,757.74 （2）在建工程转入 98,358,945.38 34,155,579.30 - 1,318,683.00 133,833,207.68 3.本期减少金额 426,848.05 99,900.00 63,155.00 120,290.26 710,193.31 （1）处置或报废 426,848.05 99,900.00 63,155.00 120,290.26 710,193.31 4.期末余额 232,961,605.32 40,254,357.53 7,490,393.09 13,630,317.82 294,336,673.76 二、累计折旧 1.期初余额 15,953,722.13 2,455,259.85 3,366,925.66 4,155,909.34 25,931,816.98 2.本期增加金额 13,804,866.11 3,688,295.20 1,009,178.55 2,338,666.25 20,841,006.11 （1）计提 13,804,866.11 3,688,295.20 1,009,178.55 2,338,666.25 20,841,006.11 3.本期减少金额 83,012.83 83,505.00 40,883.76 72,278.87 279,680.46 （1）处置或报废 83,012.83 83,505.00 40,883.76 72,278.87 279,680.46 4.期末余额 29,675,575.41 6,060,050.05 4,335,220.45 6,422,296.72 46,493,142.63 三、减值准备 1.期初余额 - - - - - 114 2.本期增加金额 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 203,286,029.91 34,194,307.48 3,155,172.64 7,208,021.10 247,843,531.13 2.期初账面价值 118,388,875.00 3,472,766.38 3,634,999.78 5,368,443.51 130,865,084.67 （2）截止 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在暂时闲置的固定资产及未办妥产权证书的固定资产。 （3）截止 2022 年 12 月 31 日，本公司受限固定资产参见本附注五、52、所有权或使用权受到限制的资产。 10、在建工程 （1）在建工程明细情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 连州大家工程 8,766,460.93 - 8,766,460.93 72,170,292.36 - 72,170,292.36 高要大家工程 3,909,846.66 - 3,909,846.66 7,471,714.14 - 7,471,714.14 其他零星工程 477,321.43 - 477,321.43 - - - 合 计 13,153,629.02 - 13,153,629.02 79,642,006.50 - 79,642,006.50 （2）重要在建工程项目基本情况及增减变动如下 115 项 目 预算数（万元） 期初余额 本期增加 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 连州大家大夫坪项目工程 13,500.00 69,432,928.36 63,936,746.61 133,055,453.18 - 314,221.79 连州大家莲花山项目工程 11,000.00 2,737,364.00 5,714,875.14 - - 8,452,239.14 高要大家屠宰项目工程*注 1 15,000.00 3,656,954.48 1,205,389.80 - 4,862,344.28 - 高要大家大江洞项目工程 7,000.00 3,814,759.66 95,087.00 - 3,909,846.66 其他零星工程 - - 1,255,075.93 777,754.50 - 477,321.43 合 计 —— 79,642,006.50 72,207,174.48 133,833,207.68 4,862,344.28 13,153,629.02 续表 项 目 工程累计投入占预 算比例（%） 工程进度(%) 利息资本化累计金额 本期利息资本化金额 本期利息资本化率 资金来源 连州大家大夫坪项目工程 98.79 98.79 804,166.67 128,333.33 5.50% 自筹资金 连州大家莲花山项目工程 7.68 7.68 - - - 自筹资金 高要大家屠宰项目工程 - - - - - 自筹资金 高要大家大江洞项目工程 5.59 5.59 - - - 自筹资金 其他零星工程 - - - - - 自筹资金 合 计 —— —— 804,166.67 128,333.33 - - 注 1：高要大家屠宰项目工程本期因土地使用权被政府收回而中止。 （3）报告期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。 116 11、生产性生物资产 项目 畜牧养殖业 合计 一、账面原值： 1.期初余额 74,681,485.57 74,681,485.57 2.本期增加金额 55,071,637.81 55,071,637.81 （1）自行培育 42,418,107.38 42,418,107.38 （2）外购 12,653,530.43 12,653,530.43 3.本期减少金额 44,649,003.74 44,649,003.74 （1）淘汰及外售 44,649,003.74 44,649,003.74 4.期末余额 85,104,119.64 85,104,119.64 二、累计折旧 1. 期初余额 16,408,536.15 16,408,536.15 2.本期增加金额 16,696,453.35 16,696,453.35 （1）计提 16,696,453.35 16,696,453.35 3.本期减少金额 12,513,589.82 12,513,589.82 （1）淘汰及外售 12,513,589.82 12,513,589.82 4. 期末余额 20,591,399.68 20,591,399.68 三、减值准备 1. 期初余额 - - 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4. 期末余额 - - 四、账面价值 1. 期末余额 64,512,719.96 64,512,719.96 2. 期初余额 58,272,949.42 58,272,949.42 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司受限生产性生物资产参见本附注五、52、 所有权或使用权受到限制的资产。 12、使用权资产 项 目 房屋建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,715,441.09 39,242,095.38 45,957,536.47 2.本期增加金额 3,418,580.75 127,339.84 3,545,920.59 117 （1）承租 3,418,580.75 127,339.84 3,545,920.59 3.本期减少金额 831,036.20 - 831,036.20 （1）处置 831,036.20 - 831,036.20 4.期末余额 9,302,985.64 39,369,435.22 48,672,420.86 二、累计折旧 1.期初余额 2,066,612.21 1,912,459.14 3,979,071.35 2.本期增加金额 2,301,247.53 1,933,974.65 4,235,222.18 （1）计提 2,301,247.53 1,933,974.65 4,235,222.18 3.本期减少金额 831,036.20 - 831,036.20 （1）处置 831,036.20 - 831,036.20 4.期末余额 3,536,823.54 3,846,433.79 7,383,257.33 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - 3.本期减少金额 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 期末账面价值 5,766,162.10 35,523,001.43 41,289,163.53 期初账面价值 4,648,828.88 37,329,636.24 41,978,465.12 13、无形资产 （1）无形资产情况： 项 目 土地使用权 应用软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 13,905,000.00 1,656,132.00 15,561,132.00 2.本期增加金额 - 177,650.00 177,650.00 （1）购置 - 177,650.00 177,650.00 3.本期减少金额 13,905,000.00 133,232.00 14,038,232.00 （2）处置 13,905,000.00 133,232.00 14,038,232.00 4.期末余额 - 1,700,550.00 1,700,550.00 二、累计摊销 1.期初余额 278,100.00 298,844.01 576,944.01 118 2.本期增加金额 162,225.00 159,692.14 321,917.14 （1）计提 162,225.00 159,692.14 321,917.14 3.本期减少金额 440,325.00 133,232.00 573,557.00 （2）处置 440,325.00 133,232.00 573,557.00 4.期末余额 - 325,304.15 325,304.15 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - 3.本期减少金额 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 期末账面价值 - 1,375,245.85 1,375,245.85 期初账面价值 13,626,900.00 1,357,287.99 14,984,187.99 （2）截止 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。 （3）截止 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在受限无形资产。 14、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 其 他 处 置 其 他 肇庆广牧 238,535.30 - - - - 238,535.30 大家食品 580,073.75 - - - - 580,073.75 合 计 818,609.05 - - - - 818,609.05 （2）商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其 他 处 置 其 他 肇庆广牧 238,535.30 - - - - 238,535.30 大家食品 - - - - - - 合 计 238,535.30 - - - - 238,535.30 119 15、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修费用 679,647.31 261,655.84 258,601.72 - 682,701.43 软件维护费 47,218.00 - 33,336.00 - 13,882.00 环保费 - 60,000.00 5,000.00 - 55,000.00 合 计 726,865.31 321,655.84 296,937.72 - 751,583.43 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 计提坏账准备影响数 5,984,533.13 1,496,133.28 5,843,531.54 1,460,882.89 可抵扣股权激励成本影 响数 - - 218,400.00 54,600.00 交易性金融负债影响数 - - 409,140.00 102,285.00 租赁影响数 - - 50,772.76 12,693.19 预计负债影响数 - - 8,753,249.88 2,188,312.47 合 计 5,984,533.13 1,496,133.28 15,275,094.18 3,818,773.55 （2）未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 交易性金融资产影响数 3,344,070.00 836,017.50 - - 合 计 3,344,070.00 836,017.50 - - 17、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 预付工程设备款 1,946,520.00 - 1,946,520.00 1,859,840.00 - 1,859,840.00 预付土地租赁款 2,073,000.00 - 2,073,000.00 - - - 合计 4,019,520.00 - 4,019,520.00 1,859,840.00 - 1,859,840.00 120 18、短期借款 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 33,971,500.00 31,500,000.00 信用借款 35,000,000.00 35,000,000.00 抵押、保证借款 12,000,000.00 18,000,000.00 抵押、质押、保证借款 14,400,000.00 - 应付利息 268,224.97 457,279.19 合 计 95,639,724.97 84,957,279.19 截止 2022 年 12 月 31 日，公司无已到期未偿还的短期借款。 19、交易性金融负债 项 目 期末余额 期初余额 交易性金融负债 - 409,140.00 其中：衍生金融负债 - 409,140.00 合 计 - 409,140.00 20、应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付账款 13,383,259.27 11,398,418.87 合 计 13,383,259.27 11,398,418.87 截止 2022 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 21、合同负债 项 目 期末余额 期初余额 合同负债 8,937,890.93 2,405,593.05 合 计 8,937,890.93 2,405,593.05 22、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、短期薪酬 3,031,839.03 31,533,111.22 27,947,000.71 6,617,949.54 二、离职后福利-设定提存 计划 - 1,541,785.65 1,541,785.65 - 三、辞退福利 - 33,750.00 33,750.00 - 121 四、一年内到期的其他福 利 - - - - 合 计 3,031,839.03 33,108,646.87 29,522,536.36 6,617,949.54 （2）短期薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和 补贴 3,031,839.03 28,646,525.06 25,060,414.55 6,617,949.54 二、职工福利费 - 2,014,081.90 2,014,081.90 - 三、社会保险费 - 714,303.26 714,303.26 - 其中：医疗保险费 - 593,353.22 593,353.22 - 工伤保险费 - 31,671.94 31,671.94 - 生育保险费 - 89,278.10 89,278.10 - 四、住房公积金 - 158,201.00 158,201.00 - 五、工会经费和职工教育 经费 - - - - 六、短期带薪缺勤 - - - - 合 计 3,031,839.03 31,533,111.22 27,947,000.71 6,617,949.54 （3）设定提存计划列示： 项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 1、基本养老保险 - 1,507,185.63 1,507,185.63 - 2、失业保险费 - 34,600.02 34,600.02 - 合 计 - 1,541,785.65 1,541,785.65 - 23、应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 1,796,802.27 986,920.87 企业所得税 1,601,939.87 1,301,531.79 印花税 169,521.68 46,559.63 个人所得税 38,813.25 38,476.02 房产税 5,356.38 - 环保税 - 739.53 城市建设维护税 4,087.28 2,311.83 教育费附加 1,751.69 990.78 地方教育附加 1,167.79 660.52 122 合 计 3,619,440.21 2,378,190.97 24、其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 29,438,822.17 31,355,095.79 合 计 29,438,822.17 31,355,095.79 （1）其他应付款 ① 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 押金保证金 12,168,290.11 8,359,955.84 应付费用 4,730,860.43 6,463,603.62 工程设备款 12,538,509.40 14,820,674.10 投资款 - 1,709,700.00 其他 1,162.23 1,162.23 合 计 29,438,822.17 31,355,095.79 ② 截止 2022 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 工程设备款 6,000,000.00 合作中 25、一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 16,040,000.00 29,349,500.00 1 年内到期的租赁负债 4,614,884.15 6,783,497.41 1 年内到期的长期应付款 75,000.00 - 合 计 20,729,884.15 36,132,997.41 123 26、其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 合同负债待转销项税 151,546.38 97,608.48 合 计 151,546.38 97,608.48 27、长期借款 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 5,000,000.00 14,300,000.00 抵押、保证借款 34,610,000.00 25,040,000.00 合 计 39,610,000.00 39,340,000.00 长期借款的利率期间：4.80%-5.50%。 28、租赁负债 项 目 期末余额 期初余额 土地使用权 10,972,773.91 13,983,397.75 房屋建筑物 5,386,911.53 4,240,762.82 减：一年内到期的租赁负债 4,614,884.15 6,783,497.41 合 计 11,744,801.29 11,440,663.16 29、长期应付款 项 目 期末余额 期初余额 售后租回 675,000.00 - 合 计 675,000.00 - 30、预计负债 项 目 期末余额 期初余额 未决诉讼 - 8,753,249.89 土地复原成本 3,612,530.00 3,612,530.00 合 计 3,612,530.00 12,365,779.89 诉讼事项说明： 深圳同创共赢贰期股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“原告一”）、 广州市南沙区同创共赢叁期股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“原告二”） 于 2017 年 5 月完成以 6.20 元/股认购广东福百盛股份有限公司（被告）262 万 124 股、115 万股定增股份的手续，福百盛募集的资金已全部转投子公司大家食品。 2020 年 11 月，原告一和原告二以大家食品的猪场建设和投产时间逾期，大家食 品丧失了自 2019 年度以来市场肉猪价格上涨情况下的预期养殖利润，间接导致 两原告持有福百盛的股权价值下跌为由，向广州市越秀区人民法院起诉，要求福 百盛赔偿包括但不限于诉讼费、保全费、评估费、律师费在内的违约损失合计 9,476,779.00 元。 上述案件已于 2022 年 3 月 15 日由广州市越秀区人民法院一审判决，被告广 东福百盛股份有限公司、阮杏朝需向原告深圳同创共赢贰期股权投资合伙企业、 广州市南沙区同创共赢叁期股权投资合伙企业支付股权投资损失 8,448,699.00 元，并负担诉讼受理费 70,940.89 元、鉴定费 233,610.00 元。公司于 2021 年度 按上述判决全额计提预计负债。 2023 年 2 月 28 日，广州市中级人民法院终审判决，由上诉人阮杏朝于本判 决发生法律效力之日起十日内向被上诉人深圳同创共赢贰期股权投资合伙企业 （有限合伙）、广州市南沙区同创共赢叁期股权投资合伙企业（有限合伙）支付 股权投资损失款 1,000,000.00 元。公司无需承担任何赔偿与费用，将 2021 年 度计提的预计负债全额冲回。 31、递延收益 （1）递延收益分类 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 4,113,790.96 - 370,584.72 3,743,206.24 政府拨入 合 计 4,113,790.96 - 370,584.72 3,743,206.24 —— （2）涉及政府补助的项目： 负 债 项 目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入其 他收益金额 本期 计入 营业 外收 入金 额 期末余额 与资产 相关/ 与收益 相关 生猪规模化 养殖场建设 4,113,790.96 - 370,584.72 - 3,743,206.24 与资产 相关 125 补助项目 合计 4,113,790.96 - 370,584.72 - 3,743,206.24 —— 32、股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金转股 其 他 小 计 股份总 数 87,380,000.00 410,000.00 - - - - 87,790,000.00 合 计 87,380,000.00 410,000.00 - - - - 87,790,000.00 本期增加的股本为股票期权激励行权导致。 33、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 132,850,667.56 4,408,262.13 - 137,258,929.69 其他资本公积 3,953,896.60 - - 3,953,896.60 合 计 136,804,564.16 4,408,262.13 - 141,212,826.29 本期增加的资本公积为股票期权激励行权导致。 34、其他综合收益 项目 期 初 余 额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入留存 收益 减： 所得 税费 用 税后归属于母 公司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 一 、 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收益 - - - - - - - - 二 、 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 - 2,000,880.00 - - - 2,000,880.00 - 2,000,880.00 126 其 中 ： 现 金 流 量 套 期 储备 - 2,000,880.00 - - - 2,000,880.00 - 2,000,880.00 35、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,981,158.99 1,777,512.31 - 9,758,671.30 合 计 7,981,158.99 1,777,512.31 - 9,758,671.30 36、未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 106,017,155.76 119,237,089. 49 调整期初未分配利润合计数 - - 调整后期初未分配利润 106,017,155.76 119,237,089. 49 加：本期归属于母公司股东的净利润 50,132,284.27 - 3,125,870.73 减：应付普通股股利 - 8,738,000.00 提取法定盈余公积 1,777,512.31 1,356,063.00 期 末 未 分 配 利 润 154,371,927.72 106,017,155. 76 37、营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,521,796,801.64 1,456,761,496.38 1,320,834,420. 68 1,307,472,881.6 5 其他业务 400,406.03 195,792.20 271,408.18 215,144.06 合 计 1,522,197,207.67 1,456,957,288.58 1,321,105,828. 86 1,307,688,025.7 1 38、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 127 城市维护建设税 22,249.69 36,023.25 教育费附加 9,535.59 15,438.54 地方教育附加 6,357.05 10,292.35 印花税 716,873.89 509,731.43 车船税 1,860.00 8,946.67 房产税 28,237.30 21,583.40 土地使用税 25,848.51 31,185.28 环保税 7,815.13 2,477.89 合 计 818,777.16 635,678.81 39、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,400,918.99 1,402,050.88 差旅费 17,341.89 37,367.82 仓租费用 54,539.54 21,429.29 其他 5,748.36 610.12 合 计 1,478,548.78 1,461,458.11 40、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 13,248,279.32 9,068,250.28 折旧与摊销费用 2,666,055.97 2,248,295.12 办公费用 718,354.68 699,370.95 差旅费用 217,744.00 402,986.80 租赁费 345,322.86 369,890.63 交通费 892,355.06 815,174.15 业务招待费 636,928.75 736,530.37 中介机构费用 2,470,224.90 1,806,134.35 物料消耗 434,513.27 615,552.21 生猪保险费 4,346,164.69 1,506,295.83 128 其他 153,766.22 241,669.97 合 计 26,129,709.72 18,510,150.66 41、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 6,918,449.75 5,017,615.13 其中：租赁负债利息支出 821,808.64 892,240.79 减：利息收入 95,818.09 409,459.38 汇兑损益 -0.14 0.17 手续费及其他 77,058.19 84,561.09 合 计 6,899,689.71 4,692,717.01 42、其他收益 （1）其他收益情况 项 目 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 1,083,174.78 511,129.04 合 计 1,083,174.78 511,129.04 （2）其他收益明细 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 生猪规模化养殖场建设补助项目 405,959.72 196,209.04 与资产相关 生猪良种补贴 457,300.00 42,320.00 与收益相关 农业龙头企业财政奖励 - 200,000.00 与收益相关 农业生产发展资金 - 72,600.00 与收益相关 稳岗补贴 219,915.06 - 与收益相关 合 计 1,083,174.78 511,129.04 —— 43、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 6,647,638.41 14,916,162.64 其他（理财产品） 81,356.82 309,884.66 合 计 6,728,995.23 15,226,047.30 129 44、公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 3,344,070.00 32,000.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 3,344,070.00 32,000.00 交易性金融负债 -303,760.00 - 409,140.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -303,760.00 - 409,140.00 合 计 3,040,310.00 - 377,140.00 45、信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -118,480.82 -337,990.09 其他应收款坏账损失 1,257,886.06 7,009,892.80 合 计 1,139,405.24 6,671,902.71 46、资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 -769,083.74 22,291.10 合 计 -769,083.74 22,291.10 47、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产报废利得合 计 - - - 政府补助 - - - 赔偿净收入 7,092,123.35 - 7,092,123.35 预计负债转回 8,753,249.89 - 8,753,249.89 其他 3,404.94 132,555.60 3,404.94 合 计 15,848,778.18 132,555.60 15,848,778.18 48、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产报废损失合 计 31,206.23 3,605,994.87 31,206.23 其中：生物性资产损失 31,206.23 3,605,994.87 31,206.23 对外捐赠 795,630.00 543,192.22 795,630.00 130 诉讼赔偿 236,140.69 8,448,699.00 236,140.69 罚款、滞纳金 191,812.55 - 191,812.55 其他支出 408,102.70 26,598.00 408,102.70 合 计 1,662,892.17 12,624,484.09 1,662,892.17 49、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,787,505.11 3,866,785.18 递延所得税费用 3,158,657.77 -1,861,313.53 合 计 5,946,162.88 2,005,471.65 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 55,321,881.24 按法定/适用税率计算的所得税费用 13,830,470.31 子公司适用不同税率的影响 -7,900,148.82 调整以前期间所得税的影响 773.47 非应税收入的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,067.92 所得税费用 5,946,162.88 50、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助、奖励款 677,215.06 3,314,920.00 利息收入 95,818.09 400,620.50 押金保证金 6,402,396.62 8,295,708.47 往来款及其他 10,356,914.29 11,790,659.86 租金收入 172,167.00 110,655.00 合 计 17,704,511.06 23,912,563.83 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 131 项 目 本期发生额 上期发生额 支付费用 11,242,147.33 7,031,193.70 押金保证金 298,550.00 3,293,650.36 往来款及其他 1,473,669.77 480,791.50 合 计 13,014,367.10 10,805,635.56 （3）收到的其他与投资活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 期货交易保证金 61,700,000.00 61,966,510.00 合 计 61,700,000.00 61,966,510.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 期货交易保证金 64,715,800.00 52,200,000.00 复垦保证金 18,698.00 - 合 计 64,734,498.00 52,200,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 投资款 - 1,709,700.00 售后租回款 750,000.00 - 合 计 750,000.00 1,709,700.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 偿还租赁负债本金和利息 8,291,838.31 9,691,460.84 借款担保费 - 120,000.00 股权激励中介费 - 3,000.00 合 计 8,291,838.31 9,814,460.84 51、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料： 补 充 资 料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 132 净利润 49,375,718.36 -4,325,371.43 加：资产减值准备 - - 信用减值损失 -1,139,405.24 -6,671,902.71 固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销、油气 资产折耗、生产性生物资产折旧、使用权资产折旧 41,864,831.68 37,703,479.94 无形资产摊销 321,917.14 427,538.01 长期待摊费用摊销 296,937.72 299,248.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 769,083.74 -22,291.10 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 31,206.23 3,605,994.87 公允价值变动净损失（收益以“－”号填列） -3,040,310.00 377,140.00 财务费用（收益以“－”号填列） 6,918,449.61 5,017,615.30 投资损失（收益以“－”号填列） -6,728,995.23 -15,226,047.30 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,322,640.27 -1,861,313.53 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 836,017.50 - 存货的减少（增加以“－”号填列） -33,228,552.45 -73,887,962.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,911,579.11 -1,425,501.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,315,618.32 23,113,245.65 其他 6,575,600.00 - 经营活动产生的现金流量净额 70,579,178.54 -32,876,127.94 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 22,466,369.18 45,229,149.08 减：现金的期初余额 45,229,149.08 117,502,744.77 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -22,762,779.90 -72,273,595.69 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 22,466,369.18 45,229,149.08 133 其中：库存现金 37,569.60 47,828.79 可随时用于支付的银行存款 22,428,799.58 45,181,320.29 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 22,466,369.18 45,229,149.08 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 - - 52、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 22,409,371.18 期货保证金、电费保证金、复垦保证金 投资性房地产 503,185.33 抵押借款 固定资产 52,600,717.49 抵押借款 生产性生物资产 54,120,370.59 抵押借款 应收账款 5,809,130.62 质押借款 合 计 135,442,775.22 —— 53、政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 本期收到政府补助金额 列报项目 计入当期损益的金额 与资产相关计入递延 收益的政府补助 - 递延收益/其他收 益 405,959.72 与收益相关的政府补 助 677,215.06 其他收益 677,215.06 合 计 677,215.06 1,083,174.78 （2）本期不存在政府补助退回情况。 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 报告期内，公司无发生非同一控制下的企业合并。 2、同一控制下企业合并 报告期内，公司无发生同一控制下的企业合并。 134 3、反向购买 报告期内，公司不存在反向购买的情形。 4、处置子公司 （1）报告期内，公司不存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形。 （2）报告期内，公司不存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期 丧失控制权的情形。 5、其他原因的合并范围变动 报告期内，公司不存在其他原因的合并范围变动。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册 地 业务 性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广东大家食品有限公司 肇庆 肇庆 生产 销售 100.00 - 设立 肇庆市广牧饲料有限公司 肇庆 肇庆 生产 销售 - 100.00 非同一控制合并 怀集大家食品有限公司 肇庆 肇庆 生产 销售 - 100.00 设立 连州大家食品有限公司 连州 连州 生产 销售 - 100.00 设立 广东至牛牧业有限公司 肇庆 肇庆 生产 销售 69.98 - 非同一控制合并 肇庆市高要大家食品有限 公司 肇庆 肇庆 尚未 经营 - 100.00 设立 注：间接持股均为公司之全资子公司所持股份。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权 益余额 广东至牛牧业有限公司 30.02% -756,565.91 - -259,495.73 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司 名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广 东 至 牛 牧 业 有 限 公 1,204,753.17 12,318,833.02 13,523,586.19 12,354,999.96 1,291,723.40 13,646,723.3 6 135 司 （续） 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 广东至牛牧业有限公司 9,691,304.75 -2,120,565.20 -2,120,565.20 662,840.63 2、在子公司的股东权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 报告期内无此项情况。 3、在合营安排或联营企业中的权益 报告期内无重要的合营企业或联营企业。 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、银行借款、应收账款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债、应付账款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的 详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降 低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、 信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应 收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制 在可控的范围内。 2、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的 银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信 额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还 136 款条款，合理降低利率波动风险。 3、外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。报告期内，公司已经通过远期结汇、出口商业发票融资等方式降低 汇率波动对公司业绩的影响。 4、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流 动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变 现的有价证券以及对未来 6 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测 的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次 公允价值 计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 3,560,230.00 - - 3,560,230.00 1.以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 3,560,230.00 - - 3,560,230.00 （1）衍生金融资产 3,560,230.00 - - 3,560,230.00 （二）交易性金融负债 - - - - 2.以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融负债 - - - - （1）衍生金融负债 - - - - 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信 息 本公司的交易性金融资产与交易性金融负债系期末尚未平仓的饲料原料期 货合约和生猪期货合约公允价值变动。 137 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司，实际控制人为阮杏朝，截止 2022 年 12 月 31 日，其直接 持有本公司 35.63%的股权。 2、本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七、1、在子公司中的权益。 3、本公司的其他关联方情况 关 联 方 简 称 与福百盛关系 吴鹏 吴鹏 本公司董事，持有本公司 25.00%股权 曾素娟 曾素娟 吴鹏之妻 吴宇彤 吴宇彤 自然人股东，吴鹏之子 广州众智基金管理有限公司 众智基金 吴鹏配偶曾素娟持有 90%股权 潘恒波 潘恒波 怀集大家法人代表 潘维斌 潘维斌 自然人股东，潘恒波之子 佛山市南海区华特米业有限公 司 华特米业 潘恒波持有 80%股权 梁瑞芬 梁瑞芬 阮杏朝之妻 阮志锋 阮志锋 自然人股东，阮杏朝之子 温氏食品集团股份有限公司 温氏股份 温氏股份董事黎少松为董事吴庆兵配偶之兄长 4、公司关键管理人员 关 联 方 与福百盛关系 阮杏朝 董事长、总经理 古婉雯 董事、副总经理、财务负责人、董事会秘书 魏金茹 董事、副总经理 吴庆兵 董事 吴鹏 董事 叶惠仪 董事 梁绮韵 董事 邓阳健 副总经理 潘恒波 监事会主席 138 刘家秋 监事 谭静雅 监事 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 温氏食品集团股份有限公司 及其下属子公司 饲料、兽药、工程 60,333,320.38 吴鹏 借款利息 199,979.17 梁瑞芬 借款利息 17,520.83 出售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 温氏食品集团股份有限公司 及其下属子公司 饲料原料 193,921,545.93 （2）关联方担保 --报告期内，本公司作为被担保方的情况： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已履 行完毕 阮杏朝、梁瑞芬 22,000,000.00 2020-08-06 2023-08-06 否 吴鹏、曾素娟 22,000,000.00 2020-08-06 2023-08-06 否 阮杏朝、梁瑞芬 7,800,000.00 2021-03-30 2023-03-30 否 阮杏朝、梁瑞芬 20,000,000.00 2021-06-29 2024-06-29 否 阮杏朝、梁瑞芬 6,000,000.00 2021-07-22 2023-07-21 否 曾素娟 24,000,000.00 2021-10-18 2026-10-18 否 梁瑞芬 24,000,000.00 2021-10-18 2026-10-18 否 阮杏朝 24,000,000.00 2021-10-18 2026-10-18 否 吴鹏 24,000,000.00 2021-10-18 2026-10-18 否 阮杏朝、梁瑞芬 13,800,000.00 2021-12-09 2024-12-09 否 阮杏朝、梁瑞芬 15,000,000.00 2022-07-28 2025-07-28 否 曾素娟 20,000,000.00 2022-09-16 2023-09-06 否 梁瑞芬 20,000,000.00 2022-09-16 2023-09-06 否 139 阮杏朝 20,000,000.00 2022-09-16 2023-09-06 否 吴鹏 20,000,000.00 2022-09-16 2023-09-06 否 阮杏朝 12,500,000.00 2022-12-27 2025-12-20 否 --报告期内，本公司无作为担保方的关联担保情况。 （3）报告期内，本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 吴鹏 10,000,000.00 2022-05-19 2022-11-01 梁瑞芬 1,000,000.00 2022-03-02 2022-07-25 （5）报告期内，本公司无关联方资产转让、债务重组情况。 （6）关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,380,643.01 2,706,489.63 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 账面余额 坏账准备 应收账款 温氏食品集团股份有限公 司及其下属子公司 6,114,874.34 305,743.73 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 其他应付款 温氏食品集团股份有限公 司及其下属子公司 1,277,120.66 十一、股份支付 报告期内，公司不存在需披露的股份支付事项。 十二、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 报告期内，公司不存在需披露的重要承诺事项。 140 2、 或有事项 报告期内，公司不存在重要的或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 拟分配的利润或股利 8,779,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 - 公司本次权益分派预案如下：公司目前总股本为 87,790,000 股，拟以权益 分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股 派发现金红利 1 元（含税）。本次权益分派共预计派发现金红利 8,779,000.00 元，如股权登记日应分配股数与目前预计不一致的，公司将采用分派比例不变原 则对本次权益分派方案进行调整。该利润分配方案尚需股东大会审批批准后实施。 十四、其他重要事项 1、前期会计差错更正 报告期内，公司不存在前期会计差错更正的情形。 2、债务重组 报告期内，公司不存在债务重组。 3、资产置换 报告期内，公司不存在资产置换的情形。 4、年金计划 报告期内，公司不存在年金计划。 5、终止经营 报告期内，公司不存在终止经营的情形。 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够 141 在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分 的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部 分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有 相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不 同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动， 分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。 （2）报告分部的财务信息 项 目 2022 年度 饲料原料贸易分部 养殖业务分部 分部间抵消 合 计 主营业务收 入 1,056,046,509.09 465,750,292.55 - 1,521,796,801.64 主营业务成 本 1,044,872,186.86 411,889,309.52 - 1,456,761,496.38 资产总额 323,599,332.40 534,750,004.17 - 224,734,454.34 633,614,882.23 负债总额 35,318,367.96 214,781,100.27 -11,359,395.58 238,740,072.65 利润总额 23,721,286.01 31,790,063.81 -189,468.58 55,321,881.24 7、租赁 （1）承租人信息 项目 金额 租赁负债的利息费用 821,808.64 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 345,322.86 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产 的短期租赁费用除外） - 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 - 其中：售后租回交易产生部分 - 转租使用权资产取得的收入 - 与租赁相关的总现金流出 8,637,161.17 售后租回交易产生的相关损益 - 售后租回交易现金流入 750,000.00 142 售后租回交易现金流出 - 其他 - 十五、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 （1）按账龄披露： 账 龄 期末账面余额 1 年以内 53,425,460.11 1-2 年 110,909.13 2-3 年 - 3-4 年 - 4-5 年 - 5 年以上 1,151,840.99 小计 54,688,210.23 减：坏账准备 3,934,023.13 合 计 50,754,187.10 （2）按坏账计提方法分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 比例 （%） 按单项计提坏账准 备 1,262,750.12 2.31 1,262,750.12 100.00 - 按组合计提坏账准 备 53,425,460.11 97.69 2,671,273.01 5.00 50,754,187.10 其中：大宗原料贸 易业务客户 53,425,460.11 97.69 2,671,273.01 5.00 50,754,187.10 合 计 54,688,210.23 100.00 3,934,023.13 7.19 50,754,187.10 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例 （%） 按单项计提坏账准 备 1,151,840.99 2.12 1,151,840.99 100.00 - 143 按组合计提坏账准 备 53,287,091.09 97.88 2,664,354.55 5.00 50,622,736.54 其中：大宗原料贸 易业务客户 53,287,091.09 97.88 2,664,354.55 5.00 50,622,736.54 合 计 54,438,932.08 100.00 3,816,195.54 7.01 50,622,736.54 按单项计提坏账准备 名 称 期末余额 账面余额 坏账准备 比例（%） 计提理由 海南鼎悦祥贸易有限公司 1,151,840.99 1,151,840.99 100.00 预计无法回收 临武正邦饲料有限公司 72,087.36 72,087.36 100.00 预计无法回收 惠州市海牛饲料有限公司 5,677.84 5,677.84 100.00 预计无法回收 广东正邦农牧科技有限公司 33,143.93 33,143.93 100.00 预计无法回收 合 计 1,262,750.12 1,262,750.12 100.00 —— 按组合计提坏账准备： ① 组合计提项目：大宗原料贸易业务客户 账 龄 期末余额 金额 坏账准备 比例（%） 1 年以内 53,425,460.11 2,671,273.01 5.00 合 计 53,425,460.11 2,671,273.01 5.00 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 转回 转销或 核销 其 他 按单项计提坏账 准备 1,151,840.99 110,909.13 - - - 1,262,750.12 按组合计提坏账 准备 2,664,354.55 6,918.46 - - - 2,671,273.01 合 计 3,816,195.54 117,827.59 - - - 3,934,023.13 （4）本期不存在应收账款核销。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名情况如下： 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 15,275,578.43 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 27.93%，相应计提的坏 144 账准备年末余额汇总金额为 763,778.92 元。 （6）截止 2022 年 12 月 31 日，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）截止 2022 年 12 月 31 日，无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债 金额。 2、其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 11,500,085.58 10,663,375.20 合 计 11,500,085.58 10,663,375.20 （1）其他应收款 ① 按账龄披露 账 龄 期末账面余额 1 年以内 860,104.38 1 至 2 年 3,420,000.00 2 至 3 年 7,029,491.20 3 至 4 年 241,000.00 4 至 5 年 - 5 年以上 2,000,000.00 小计 13,550,595.58 减：坏账准备 2,050,510.00 合 计 11,500,085.58 ② 其他应收款按款项性质分类情况 款 项 性 质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 91,200.00 91,220.00 子公司往来款 11,359,395.58 10,599,491.20 股权转让款 2,000,000.00 2,000,000.00 其他 100,000.00 - 合 计 13,550,595.58 12,690,711.20 ③ 坏账准备计提情况 坏 账 准 备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 145 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2022年1月1日余额 27,336.00 - 2,000,000.00 2,027,336.00 2022年1月1日余额在 本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 23,174.00 - - 23,174.00 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2022年12月31日余额 50,510.00 - 2,000,000.00 2,050,510.00 ④ 坏账准备的情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 转 回 转销或核 销 其 他 按单项计提坏账准 备 2,000,000.00 - - - - 2,000,000.00 按组合计提坏账准 备 27,336.00 23,174.00 - - - 50,510.00 合 计 2,027,336.00 23,174.00 - - - 2,050,510.00 ⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项的性质 金 额 账 龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备的期 末余额 广东至牛牧业 有限公司 并表方往来 款 11,359,395.58 4 年以内 83.83 - 刘海波 股权转让款 2,000,000.00 5 年以上 14.76 2,000,000.00 周代燕 其他 100,000.00 1 年以内 0.74 5,000.00 146 陈亨祥 押金 91,000.00 3-4 年 0.67 45,500.00 押金 押金 200.00 1 年以内 0.00 10.00 合 计 —— 13,550,595.58 —— 100.00 2,050,510.00 ⑥ 截止 2022 年 12 月 31 日，不存在涉及政府补助的其他应收款。 ⑦ 截止 2022 年 12 月 31 日，不存在因金融资产转移而终止确认的其他应 收款。 3、长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公 司投资 214,542,427.81 - 214,542,427.81 196,132,727.81 - 196,132,727.81 合 计 214,542,427.81 - 214,542,427.81 196,132,727.81 - 196,132,727.81 （1）对子公司投资： 被投资 单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额 (账面价值) 减 值 准 备 期 末 余 额 追加投资 减 少 投 资 计提 减值 准备 其 他 广东大 家食品 有限公 司 189,215,420.12 18,409,700.00 - - - 207,625,120.12 - 广东至 牛牧业 有限公 司 6,917,307.69 - - - - 6,917,307.69 - 合计 196,132,727.81 18,409,700.00 - - - 214,542,427.81 - 4、营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 147 主营业务 1,056,046,509.09 1,044,872,186. 86 1,156,872,127. 03 1,141,545,352.6 4 其他业务 157,951.38 - 104,642.88 61,433.36 合 计 1,056,204,460.47 1,044,872,186. 86 1,156,976,769. 91 1,141,606,786.0 0 5、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 - 7,458,000.00 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资收 益 9,052,536.23 10,556,996.07 理财产品投资收益 72,209.58 105,399.83 合 计 9,124,745.81 18,120,395.90 十六、补充资料 1、非经常性损益项目明细表 项 目 金 额 说明 1、非流动资产处置收益 -800,289.97 2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免 - 3、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 1,083,174.78 计入当期损 益的政府补 助 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 6、非货币性资产交换损益 - 7、委托他人投资或管理资产的损益 81,356.82 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 9、债务重组损益 - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 9,687,948.41 148 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 - 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 - 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 - 19、受托经营取得的托管费收入 - 20、单独进行减值测试的应收账款、合同资产减值准备转回 - 21、除上述各项之外的营业外收入和营业外支出 14,217,092.24 22、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 24,269,282.28 减：非经常性损益相应的所得税 5,300,223.01 减：少数股东损益影响数 69,855.70 非经常性损益影响的净利润 18,899,203.57 归属于母公司普通股股东的净利润 50,132,284.27 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 31,233,080.70 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.63% 0.57 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.49% 0.36 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 广东福百盛股份有限公司 二〇二三年四月二十六日 149 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务部