838470_2019_斯维尔_2019年年度报告_2021-03-21.txt

1 2019 年度报告 斯维尔 NEEQ : 838470 深圳市斯维尔科技股份有限公司 Shenzhen Thsware Hi-Tech Co., LTD. 2 公司年度大事记 5 月 11 日-12 日，由中国建设教育协会主办,公司 与广西大学、兰州交通大学联合承办的第十届全国高等 院校学生“斯维尔杯”BIM 应用技能大赛总决赛，在南 宁和兰州两地联网成功举办。 8 月 20 日，公司与中国建筑第八工程局合作项目“深 圳市坪山竹坑保障房项目”获得由中国勘察设计协会主 办的第十届“创新杯”BIM 大赛工程建设专业工业化预 制类 BIM 应用一等奖。 11 月 5 日，由公司发起设立的“深圳市斯维尔城市信 息研究院”获深圳市社会组织管理局审批正式成立。 12 月 15 日，公司顺利通过全球软件质控体系最高级 别 CMMI5 级认证，公司研发管理水平再上新台阶。 报告期内，公司与重庆大学、西安建筑科技大学、 厦门大学、广西大学等 70 多所高等院校合作的“新工 科建设、教学内容和课程体系改革、创新创业教育改革” 等六大类别项目获教育部“产学合作协同育人”立项。 报告期内，公司在全国 30 多个省市中心城市举办近 百场以“BIM 赋能智慧建造，助力建设领域提质增效”、 “科技引领未来，智慧点亮城市”为主题的春季、秋季 市场活动，斯维尔 BIM 应用及解决方案受到业界好评。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 30 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 32 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 32 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 斯维尔、公司、本公司 指 深圳市斯维尔科技股份有限公司 前海点赞 指 深圳前海点赞投资企业（有限合伙） 深圳众赞达 指 深圳众赞达投资企业(有限合伙) 力合科创 指 力合科创集团有限公司 力合创新发展 指 深圳力合创新发展有限公司 上海斯维尔 指 上海斯维尔软件科技有限公司 深圳比目云 指 深圳比目云科技有限公司 北京绿建 指 北京绿建软件有限公司 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 股东大会 指 深圳市斯维尔科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市斯维尔科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市斯维尔科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的《深圳市斯维尔科技 股份有限公司章程》 全国股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 中汇会计师事务所、中汇、会计师 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） BIM 指 建筑信息模型 CIM 指 城市信息模型 Revit 指 Revit 是 Autodesk 公司一套系列软件的名称。专为建 筑信息模型(BIM)构建的，可帮助建筑设计师设计、建 造和维护质量更好、能效更高的建筑。 BIM5D 指 BIM5D 是一款基于 BIM 的施工管理与协同平台软件。 该软件以 BIM 模型为载体，通过整合施工进度、成本 计划，呈现可视化的形象进度、资金看板、虚拟施工 场景。 uniBIM 指 统一建筑信息模型 Navisworks 指 可视化和仿真，分析多种格式的三维设计模型 ISV 指 独立软件供应商 Independent Software Vendor 报告期 指 2019 年 1-12 月 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人别力子、主管会计工作负责人樊红缨及会计机构负责人（会计主管人员）樊红缨保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 税收政策风险 （1）企业所得税税收优惠政策变化的风险：根据《中华人民 共和国企业所得税法》的相关规定，国家需要重点扶持的高新 技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。公司于 2011 年 10 月 31 日被认定为国家级高新技术企业，2017 年通过复审，有效 期 3 年，2011 年至 2019 年公司可享受 15%的企业所得税优惠税 率。未来一旦公司未被继续认定为高新技术企业，则可能因企 业所得税税率的上升影响公司盈利水平。 （2）增值税税收优惠政策变化及对政府补助依赖的风险：根 据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展 若干政策的通知》(国发[2011]4 号)，对增值税一般纳税人销售 其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其 增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。若未来软件 产品增值税税收优惠政策发生不利变化，将给公司经营业绩带 来一定影响。 下游建筑业不景气的风险 建筑行业的景气度取决于建设项目的投资需求状况，而投资 需求受到宏观环境的显著影响。受宏观经济下行的影响，国内 固定资产投资增速和房地产投资增速回落，作为典型的投资驱 动型行业，建筑业总产值增长率持续下降。建筑业萎靡会导致 信息化需求大幅下降，建筑业信息化软件企业发展将面临一定 6 压力。 核心技术人员流失、技术泄密风险 公司所处行业为技术密集型行业，核心技术人员对公司产品 研发、创新发展起着关键性作用，是公司核心竞争力的体现。 但是随着行业竞争的日益激烈，竞争对手对专业人才和核心技 术人员的争夺也在加剧，一旦核心技术人员流失，将会直接削 弱公司竞争力，给公司的生产经营和发展造成不利影响。 知识产权保护的风险 我国知识产权保护力度相对较弱，业内企业在软件的知识产 权保护方面还没有形成有效的经验和方法，公司对相关的商标、 著作权以及技术的保护力度有待加强；并在软件产品盗版、专 有技术流失或人员流失导致泄密等方面有待改进，公司在一定 程度上面临知识产权保护的风险。 公司治理风险 股份公司设立后，逐步完善了法人治理机制，制定了适应公 司现阶段发展的内部控制体系和管理制度。随着公司快速发展， 业务经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出 更高的要求。因此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公 司持续、稳定经营的风险。 市场竞争的风险 软件行业具有较高的利润率水平，不排除国内外软件生产厂 商加大研发、生产、营销等多方面投入，使公司所处行业的竞 争将更为激烈、竞争格局发生改变，对公司竞争优势和盈利能 力产生不利影响。 人工成本上升的风险 报告期内，公司人工成本支出大幅增加，存在一定的人工成 本上升的风险，后续我国劳动力市场价格可能仍将不断上涨， 公司为保持人员稳定并进一步吸收优秀人才加入公司，未来有 可能继续提高薪酬待遇，增加人工成本支出，如增加的人工成 本未能产生效益，可能对公司盈利产生一定的不利影响。 子公司盈利能力未达预期的风险 为拓展全国市场，发挥合作伙伴积极性，公司近年来通过战 略合作的方式设立了多个控股子公司，若后续公司对子公司的 各项管理、财务控制制度等不能达到预期效果，或者子公司在 运营过程中出现问题，将会对公司总体的经营状况产生一定影 响。 公司业务结构调整或变化带来的管理 风险 报告期内，公司主要产品包括设计类、造价类和管理类等标 准化软件，定制软件技术开发和 BIM 技术服务等。其中，BIM 服务销售比重在上升，主要是公司基于建筑行业对 BIM 的需求 在进一步扩大而主动作出的业务创新。未来该等业务可能会对 公司的人事、财务、销售等提出新的要求，因此公司可能面临 新业务带来的管理压力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市斯维尔科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Thsware Hi-Tech Co., LTD. 证券简称 斯维尔 证券代码 838470 法定代表人 别力子 办公地址 深圳市南山区科技园北区清华信息港 B 座七楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 樊红缨 职务 董事、副总经理、财务负责人兼董事会秘书 电话 0755-33300209 传真 0755-33300230 电子邮箱 fhy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区科技园北区清华信息港 B 座七楼 518057 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市南山区科技园北区清华信息港 B 座七楼 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 5 月 22 日 挂牌时间 2016 年 9 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件 开发（I6510） 主要产品与服务项目 基于 BIM 的工程设计、工程造价、工程管理、电子政务软件产品 及解决方案 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 45,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300723001648T 否 注册地址 深圳市南山区科技园北区清华信 息港 B 座七楼 否 注册资本 45,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 章归鸿、王甫荣 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 138,516,373.50 127,563,748.62 8.59% 毛利率% 83.06% 84.70% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,056,692.96 7,474,771.35 47.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 9,664,388.83 5,806,993.85 66.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 9.02% 7.72% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 7.87% 6.41% - 基本每股收益 0.25 0.22 13.64% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 166,942,269.13 150,810,631.33 10.68% 负债总计 26,245,474.09 17,732,955.14 48.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 123,489,433.98 119,182,741.02 3.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.74 2.65 3.40% 资产负债率%（母公司） 15.19% 10.56% - 资产负债率%（合并） 15.72% 11.76% - 流动比率 4.34 6.38 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,775,583.24 3,438,397.85 358.81% 应收账款周转率 5.57 5.82 - 存货周转率 43.79 21.32 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 10.68% -0.24% - 营业收入增长率% 8.59% 1.19% - 净利润增长率% 4.70% -40.20% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 45,000,000 45,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 3,900.00 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,878,921.05 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 - 委托他人投资或管理资产的损益 435,671.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -571,333.76 非经常性损益合计 1,747,158.39 所得税影响数 260,540.47 少数股东权益影响额（税后） 83,259.12 非经常性损益净额 1,403,358.80 七、 补充财务指标 □适用√不适用 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - - - - 应收账款 - 23,018,108.82 - 18,193,984.21 应收票据及应收账款 23,018,108.82 - 18,193,984.21 - 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要的商业模式是在建设行业软件开发细分行业内，依托二维电子图识别技术、自定义实体技 术、钢筋与实体模型联动技术和报表引擎技术等多项技术优势、专业团队优势、市场资源优势等，自主 研发设计，采取直销为主、经销为辅的销售模式，向建设工程相关企事业单位、从业人员、政府主管部 门、高校等用户提供设计类、造价类和管理类等标准化软件，定制软件技术开发和技术服务等，以获取 收入、利润及现金流。 公司核心团队拥有多年建设行业信息化研发和客户经营经验，对建设行业 BIM、AR、VR、装配式建 筑等新技术具有领先的技术优势和先发市场优势。斯维尔 BIM 系列软件、信息化解决方案等业务已在国 内形成规模市场和客户影响力。 公司在研发实力、产品技术等各方面都代表着行业的先进水准。公司通过软件产品销售和软件定制 开发及 BIM 服务业务形成主要收入来源。 报告期内，公司商业模式未有发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司坚持“以市场为导向，以客户为中心”的经营理念，为市场提供有竞争力的软件产 品、解决方案、专业咨询、教育培训和优质服务，持续为客户创造最大价值。 1、经营情况 报告期内，公司营业收入为 138,516,373.50 元，与上年同期 127,563,748.62 元相比，增加了 10,952,624.88 元，增长 8.59%；公司营业成本 23,470,405.23 元，较去年同期增长 20.27% ；公司实现净 利润14，934，118.85 元，较去年同期增长25.84%，基本每股收益0.25 元。经营现金流量净额 15,775,583.24 元，较去年同期增长 358.81%。 报告期末，公司资产总额为 166,942,269.13 元，比上年末 150,810,631.33 元，增加 16,131,637.8 元； 净资产总额为 140,696,795.04 元，比上年末 133,077,676.19 元，增加 7,619,118.85 元。 2、市场开拓情况 报告期内，公司在全国 30 多个省市中心城市举办上百场以“BIM 赋能智慧建造，助力建设领域提质 13 增效”、“科技引领未来，智慧点亮城市”为主题的春秋季市场活动，公司 BIM 应用及解决方案受到业 界肯定与好评；公司 BIM 系列软件产品、BIM 服务及信息化解决方案推广应用水平进一步提高，与恒大、 万达、华润、万科、碧桂园、招商、华发、金地等地产公司，中建一局、中信国安建工等施工总包单位 以及建银咨询等大型工程咨询公司在 BIM 造价软件应用、设计成本一体化解决方案、BIM 项目管理平台、 BIM 及绿色建筑咨询服务、智慧工地等方面深入合作，积极响应客户需求，为客户创造更大价值。 报告期内，公司与重庆大学、西安建筑科技大学、厦门大学、广西大学等 70 多所高等院校合作的“新 工科建设、教学内容和课程体系改革、创新创业教育改革”等六大类别项目获教育部“产学合作协同育 人”立项；广东建设职业技术学院、甘肃建筑职业技术学院、江西建设职业技术学院等院校现代学徒制、 订单班学生入驻东莞清溪斯维尔 BIM-CIM 创新梦工场学习；支持 1+X 职业技能等级证书实施，助力国家 职业教育改革。 3、研发创新情况 公司聚焦“工程建设 BIM 软件先锋、智慧城市 CIM 平台专家、城市运营管理信息化服务商”的企业 定位，继续加大 BIM 系列软件产品和 CIM 平台研发力度，报告期内，公司联合申报的“深圳国际生物谷 坝光片区城市信息模型（CIM）平台研发与应用”顺利通过住建部科技项目计划验收；“基于 BIM 的业 主方建设工程全生命周期集成管理系统”已列入住建部科技项目计划，公司联合 17 家课题单位携手合 作研究；报告期内，母公司和全资子公司登记软件著作权 29 个；报告期末，公司共获得实用新型专利 证书 4 项，并申报了外观设计专利 3 项。公司顺利通过全球软件质控体系最高级别 CMMI5 级认证。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 70,722,884.49 42.36% 61,431,014.45 40.73% 15.13% 应收票据 - 0.00% - 0% 0.00% 应收账款 26,723,075.31 16.01% 23,018,108.82 15.26% 16.10% 存货 979,533.41 0.59% 92,485.17 0.06% 959.12% 投资性房地产 1,886,717.77 1.13% 1,963,726.69 1.30% -3.92% 长期股权投资 - 0.00% - 0% 0.00% 固定资产 33,184,146.96 19.88% 9,346,892.16 6.20% 255.03% 在建工程 - 0.00% 28,830,677.80 19.12% -100.00% 短期借款 9,100,000.00 5.45% - - 100.00% 长期借款 - 0.00% - - 0.00% 交易性金融资 产 9,181,158.90 5.50% 1,000,000.00 0.66% 818.12% 预付账款 1,015,321.22 0.61% 782,094.33 0.52% 29.82% 长期待摊费用 10,636,614.89 6.37% 2,536,985.00 1.68% 319.26% 递延所得税资产 2,021,004.53 1.21% 1,313,061.56 0.87% 51.85% 其他非流动资产 3,269,318.18 1.96% 7,906,507.35 5.24% -58.65% 应付账款 1,090,184.88 0.65% 140,054.50 0.09% 369.36% 应交税费 2,346,223.05 1.41% 3,148,426.90 2.09% -25.48% 其他应付款 4,452,664.65 2.67% 4,230,519.61 2.81% 5.26% 14 未分配利润 26,029,840.62 15.59% 22,726,299.55 15.07% 14.54% 资产总计 166,942,269.13 100.00% 150,810,631.33 100% 10.68% 资产负债项目重大变动原因： 2019 年年末公司资产总额为 16,694.23 万元，比上年末 15,081,06 万元增长 10.68%，其中流动资产为 11,370.54 万元，比上年 9,891.28 万元增长 14.96%，非流动资产为 5,323.69 万元，比上年 5,189.79 万元 增长 2.58%。资产变动的主要原因是： 1、交易性金融资产期末余额为 918.12 万元，占总资产比重为 5.50%，较上年同期增长 818.12%，主 要系报告期内公司的参股公司北京绿建购买银行的保本型理财产品所致。 2、固定资产期末余额为 3,318.41 万元，占总资产比重为 19.88%，较上年同期增长 255.03%，主要系 报告期内公司的子公司东莞市清软斯维尔信息技术有限公司在东莞清溪购置一处房产入账所致，房产原 值 2,136.24 万元；以及公司在重庆购置一处房产入账固定资产科目，房产原值 357.45 万元。 3、在建工程期末余额为 0，主要是因为报告期内公司的子公司东莞市清软斯维尔信息技术有限公司 在东莞清溪购置一处房产并实施装修完毕，装修费用 761.25 万元转入长期待摊费用所致。 4、长期待摊费用期末余额为 1,063.66 万元，占总资产比重为 6.37%，较上年同期增加 319.26%，主 要是由于报告期内公司的子公司东莞市清软斯维尔信息技术有限公司在东莞清溪购置一处房产并实施 装修完毕，装修费用 761.25 万元转入长期待摊费用，以及报告期内公司位于深圳市南山区清华信息港七 楼的办公室装修费 310.87 万元计入长期待摊费用所致。 5、其他非流动资产期末余额为 326.93 万元，占总资产比重为 1.96%，较上年同期减少 58.65%，主要 系上年公司在重庆购置一处房产预付房款 377.60 万元，在报告期内由其他非流动资产科目入账固定资产 科目所致。 6、短期借款期末余额为 910.00 万元，占总资产比重为 5.45%，较上年同期增长 100.00%，主要系报 告期内公司向招商银行贷款金额人民币 1,000.00 万元、贷款期限一年的短期贷款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 138,516,373.50 - 127,563,748.62 - 8.59% 营业成本 23,470,405.23 16.94% 19,514,196.21 15.30% 20.27% 毛利率 83.06% - 84.70% - - 销售费用 57,826,525.69 41.75% 63,783,437.92 50.00% -9.34% 管理费用 19,941,737.04 14.40% 14,971,062.69 11.74% 33.20% 研发费用 28,791,366.03 20.79% 27,930,316.02 21.90% 3.08% 财务费用 -2,440.77 0.00% -529,110.01 -0.41% -99.54% 信 用减值 损 失 -1,289,584.39 -0.93% - - -100.00% 资 产减值 损 失 - 0.00% -885,428.65 0.69% -100.00% 其他收益 8,431,883.66 6.09% 11,273,894.09 8.84% -28.12% 投资收益 435,671.10 0.31% 271,145.01 0.21% 60.68% 15 公 允价值 变 动收益 181,158.90 0.13% - - 0.00% 资 产处置 收 益 3,900.00 0.00% -63,870.00 -0.05% -106.11% 汇兑收益 - 0.00% - - 0.00% 营业利润 14,580,249.58 10.53% 10,846,217.73 8.50% 34.43% 营业外收入 59,880.73 0.04% 321,430.71 0.25% 20.83% 营业外支出 631,214.49 0.46% 17,500.03 0.01% 3,506.93% 净利润 14,934,118.85 10.78% 11,867,217.57 9.30% 25.84% 项目重大变动原因： 1．营业收入 2019 年公司营业收入 13,851.64 万元，较上年同期 12,756.37 万元增长 8.59%，报告期内公司营业收 入较上年有明显增长。 2. 营业成本 2019 年公司营业成本 2,3470.04 万元，较上年同期 1,951.42 万元增长 2027%，主要原因系公司人工、 房租、项目集成采购成本的增长所致。 3．管理费用 2019 年公司管理费用 1,994.17 万元，较上年同期 1,497.10 万元增长 33.20%，报告期内，斯维尔管 理人员薪酬、东莞子公司办公楼装修长摊等费用以及公司与深圳清华大学研究院合作成立斯维尔城市信 息研究中心支付的服务费用等在管理费用科目列支。 4．研发费用 2019 年公司研发费用 2,879.14 万元，较上年同期 2,793,03 万元增长 3.08%，主要原因是报告期内公 司合理控制研发成本的支出，研发投入略有增长。 5. 销售费用 2019 年公司销售费用 5,782.65 万元，较上年同期 6,378.34 万元下降 9.34%，主要原因系报告期内公 司严格控制各地房租、差旅、办公、服务等费用支出所致。 6．营业利润及净利润 公司 2019 年营业利润、净利润分别为 1,458.02 万元、1,493.41 万元，比上年同期 1,084.62 万元、1,186.72 万元分别增长了 34.43%、25.84%，主要是由于报告期内，公司严格控制各项费用支出，使得公司总成本 费用没有较大幅度的增长，从而使得营业利润和净利润均有明显增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 138,381,037.94 127,423,309.73 8.60% 其他业务收入 135,335.56 140,438.89 -3.63% 主营业务成本 23,178,510.04 19,437,187.29 18.96% 16 其他业务成本 77,008.92 77,008.92 0.00% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 软件销售收入 82,894,485.34 59.90% 83,895,655.33 65.77% -1.19% 软件开发收入 24,747,319.63 17.88% 24,276,614.39 19.03% 1.94% 服务收入 18,946,736.54 13.69% 13,631,936.95 10.69% 38.15% BIM 服务费收 入 11,314,946.28 8.18% 4,588,687.64 3.60% 146.58% 其他 477,550.15 0.35% 1,030,415.42 0.81% -53.65% 合计 138,381,037.94 100.00% 127,423,309.73 100.00% 8.60% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司软件产品销售收入是公司收入的主要来源，占全年营业收入的 59.90%；定制软件开 发收入稳定增长，占全年营业收入的 17.88%；BIM 服务收入为公司创新业务，报告期 BIM 市场需求有较 大幅度增长，公司服务业务市场投入较上年有明显增长，占全年营业收入的 13.69%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中建新疆建工(集团）有限公司 3,398,230.09 2.46% 否 2 深圳市住宅工程管理站 3,220,040.71 2.33% 否 3 恒大地产集团有限公司 2,212,328.12 1.60% 否 4 中国建筑一局（集团）有限公司 2,747,964.60 1.99% 否 5 深圳市不动产评估中心 2,238,529.34 1.62% 否 合计 13,817,092.86 10.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 重庆中华置业有限公司 3,470,459.99 13.08% 否 2 AUTODESK ASIA PTE.LTD. 2,980,482.13 11.24% 否 3 力合科创集团有限公司 1,253,232.87 4.72% 是 4 廊坊市中科建筑产业化创新研究中心 485,436.89 1.83% 否 17 5 深圳市优美家具有限公司 426,548.68 1.61% 否 合计 8,616,160.56 32.48% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,775,583.24 3,438,397.85 358.81% 投资活动产生的现金流量净额 -8,103,649.11 -33,780,868.67 76.01% 筹资活动产生的现金流量净额 1,652,835.91 -11,378,000.00 114.53% 现金流量分析： 2019 年经营活动产生的现金流量净额为 1,577.56 万元，比上年同期 343.84 万元增加 358.81%,主要是 由于报告期内，公司在加大市场拓展的同时，严格控制成本费用的支出。2019 年投资活动产生的现金流 量净额为-810.36 万元，比上年同期增加 76.01%，主要系上年公司于重庆购置一处房产支付房款 377.60 万元，子公司东莞市清软斯维尔信息技术有限公司在东莞清溪购置一处房产并实施装修，房产原值 2,136.24 万元，装修费用支出 746.83 万元，两处房产均于报告期内入账固定资产科目。2019 年筹资活动 产生的现金流量净额为 165.28 万元，较上年增长 114.53%，主要系报告期内公司向招商银行贷款 1,000.00 万元，同期发放现金股利 675.00 万元所致。 2019 年公司经营活动产生的现金流量与 2019 年净利润存在差异，2019 年公司经营活动产生的现金 流量净额为 1,577.56 万元，2019 年净利润为 1,493.41 万元，现金流量净额高于净利润，主要原因是本年 应收账款涨幅较上年减少，同时公司严格控制成本费用，使得现金流量净额高于净利润。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 6 家控股公司，1 家参股公司。 1、深圳比目云科技有限公司 公司的全资子公司，深圳比目云公司的 2019 年净利润未达到公司 2019 年净利润的 10%。 2、上海斯维尔科技有限公司 公司占股 51%，上海斯维尔公司的 2019 年净利润未达到公司 2019 年净利润的 10%。 3、北京绿建软件有限公司 公司占股 43.5%，北京绿建公司的 2019 年的营业收入为 4,000.31 万元，净利润为 693.15 万元，对公 司净利润的影响 301.52 万元，达到公司 2019 年净利润 1493.41 万元的 46.41%。 4、贵州中正斯维尔科技有限公司 公司占股 51%，贵州中正斯维尔科技有限公司的 2019 年净利润未达到公司 2019 年净利润的 10%。 5、天津清软科技有限公司 公司的全资子公司，天津清软科技有限公司的 2019 年净利润未达到公司 2019 年净利润的 10%。 6、东莞市清软斯维尔信息技术有限公司 公司的全资子公司，东莞市清软斯维尔信息技术有限公司的 2019 年净利润未达到公司 2019 年净利 18 润的 10%。 7、四川宏业斯维尔科技有限公司 公司占股 51%，四川宏业斯维尔科技有限公司的 2019 年净利润未达到公司 2019 年净利润的 10%。 报告期内，公司注销了 1 家控股子公司（天津海澜德斯维尔科技有限公司），除此之外，公司不存在取 得或处置其他控股子公司、参股公司情况。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司通过对客户资源、市场销售、技术研发、财务管理等各个环节的严格把控和不断提升，使公司 具备良好的持续经营能力，公司核心团队和骨干员工的长期稳定性使得内部管理治理水平将不断提升， 为公司的持续发展提供了保障。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、税收政策风险 （1）企业所得税税收优惠政策变化的风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率 征收企业所得税。公司于 2011 年 10 月 31 日被认定为国家级高新技术企业，2017 年通过复审，有效期 3 年，2011 年至 2019 年公司可享受 15%的企业所得税优惠税率。未来一旦公司未被继续认定为高新技 术企业，则可能因企业所得税税率的上升影响公司盈利水平。 （2）增值税税收优惠政策变化及对政府补助依赖的风险 根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4 号)， 对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负 超过 3%的部分实行即征即退政策。若未来软件产品增值税税收优惠政策发生不利变化，将给公司经营业 绩带来一定影响。 应对措施：公司 2017 年再次通过国家级高新技术企业复审，有效期 3 年，2017 年至 2019 年公司可 19 享受 15%的企业所得税优惠税率。同时，公司将持续加大研发力度，提升产品性能，增强公司产品的市 场竞争力和知名度，通过调整市场战略及目标客户逐步稳定市场份额，通过研发创新及市场拓展不断的 增强盈利能力，进而促进销售收入及利润的增长，进一步降低对税收优惠的依赖。 2、下游建筑业不景气的风险 建筑行业的景气度取决于建设项目的投资需求状况，而投资需求受到宏观环境的显著影响。受宏观 经济下行的影响，国内固定资产投资增速和房地产投资增速回落，作为典型的投资驱动型行业，建筑业 总产值增长率持续下降。建筑业萎靡会导致信息化需求大幅下降，建筑业信息化软件企业发展将面临一 定压力。 应对措施：2016 年 8 月住建部印发《2016-2020 建筑业信息化发展纲要》，BIM 是建筑业信息技术发 展的重要内容，推进 BIM 应用已成共识。公司作为建设行业 BIM 软件先锋，BIM 系列软件新产品以及 BIM 咨询服务业务将呈现新的增长，有助于应对经济波动对公司造成的影响。同时，公司针对全国建设 类高等院校 BIM 教育解决方案，包括 BIM 教育软件、BIM 培训认证、BIM 实研室建设等，其不受宏观经 济环境和下游建筑业的影响，具有一定的抗周期性。公司通过承办全国高等院校“斯维尔杯”建筑信息 模型 BIM 应用技能大赛，粤港澳大湾区高校学生 BIM-CIM 创新大赛等赛事活动，扩大在国内高校的影响， 培育潜在客户资源的同时增加公司收入来源，以应对经济波动风险。 3、核心技术人员流失、技术泄密风险 公司所处行业为技术密集型行业，核心技术人员对公司产品研发、创新发展起着关键性作用，是公 司核心竞争力的体现。但是随着行业竞争的日益激烈，竞争对手对专业人才和核心技术人员的争夺也在 加剧，一旦核心技术人员流失，将会直接削弱公司竞争力，给公司的生产经营和发展造成不利影响。 应对措施：公司建立严格的保密制度，通过内外网隔离和著作权申请保护核心技术，此外公司不断 提高研发人员待遇，充分发挥激励机制作用，稳定公司研发团队。 4、知识产权保护的风险 我国知识产权保护力度相对较弱，业内企业在软件的知识产权保护方面还没有形成有效的经验和方 法，公司对相关的商标、著作权以及技术的保护力度有待加强；并在软件产品盗版、专有技术流失或人 员流失导致泄密等方面有待改进，公司在一定程度上面临知识产权保护的风险。 应对措施：公司一方面对公司产品和关键技术及时申请软件著作权以及专利保护，另一方面通过市 场一线人员收集信息及时发现，通过法律手段维护公司的合法权益；同时在产品研发上，我们引进先进 的敏捷开发模式，加速产品更新叠代，在加密措施方面采取软硬件及互联网验证等技术，从根本上做好 知识产权保护，消除风险。 5、公司治理风险 股份公司设立后，逐步完善了法人治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制 度。随着公司快速发展，业务经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因 此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公司持续、稳定经营的风险。 应对措施：公司将会进一步健全法人治理结构，监事会将会监督公司严格按照相关制度规范经营。 6、市场竞争的风险 软件行业具有较高的利润率水平，不排除国内外软件生产厂商加大研发、生产、营销等多方面投入， 20 使公司所处行业的竞争将更为激烈、竞争格局发生改变，对公司竞争优势和盈利能力产生不利影响。 应对措施：紧跟行业和技术发展趋势，不断增强研发实力，为客户提供高效专业的建筑信息化产品和解 决方案，通过加强市场推广，做好售后服务，开发新用户，留住老用户，不断增强公司在行业的竞争力。 7、人工成本上升的风险 报告期内，公司人工成本支出大幅增加，存在一定的人工成本上升的风险，后续我国劳动力市场价 格可能仍将不断上涨，公司为保持人员稳定并进一步吸收优秀人才加入公司，未来有可能继续提高薪酬 待遇，增加人工成本支出，如增加的人工成本未能产生效益，可能对公司盈利产生一定的不利影响。 应对措施：公司将通过加快研发成果转化、扩大销售收入等方式缓解人工成本上升的压力。同时公 司将不断完善用人机制，遵循提高效率、优化结构和保证公司未来发展相结合的原则，提高用人制度的 开放性、合理性和高效性。 8、子公司盈利能力未达预期的风险 为拓展全国市场，发挥合作伙伴积极性，公司近年来通过战略合作的方式设立了多个控股子公司， 若后续公司对子公司的各项管理、财务控制制度等不能达到预期效果，或者子公司在运营过程中出现问 题，将会对公司总体的经营状况产生一定影响。 应对措施：公司将在未来的经营管理中加强对子公司的风险控制，提高母公司整体运作效率和抗风 险能力。后续公司将逐步对子公司进行清理，根据业务发展需要，通过设立分公司的方式拓展异地业务， 并对其进行统一管理，以保证经营业绩。 9、公司业务结构调整或变化带来的管理风险 报告期内，公司主要产品包括设计类、造价类和管理类等标准化软件，定制软件技术开发和 BIM 技 术服务等。其中，软件技术开发和 BIM 服务业务比重不断上升，主要是公司基于建筑行业对 BIM 的需求 在进一步扩大而主动作出的业务创新。未来该等业务可能会对公司的人事、财务、销售等提出新的要求， 因此公司可能面临新业务带来的管理压力。 应对措施：针对这一风险，公司管理层将进一步优化管理系统，引进科学管理方法，建立健全的员 工职业生涯发展规划，同时逐步引入更加科学有效的决策机制和约束机制，最大限度地降低因业务结构 调整带来的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增的风险因素。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - 54,716.98 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 22 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 2,100,000.00 1,892,744.65 合计 2,100,000.00 1,947,461.63 注1：公司年初对日常关联交易的预计不足，未预计日常性关联交易-接受委托开发交易，2020年3 月9日第二届董事会第七次会议通过了《补充确认公司2019年日常性关联交易的议案》，公司补充 确认2019年与关联方发生了总额54,716.98元的日常性关联交易，该议案尚需提经2019年年度股东大 会通过。2019年公司向力合科创集团有限公司提供软件开发项目，该关联交易金额为54,716.98元； 公司与关联方之间按照市场价格定价，交易价格公允，公司不存在利用关联方交易操纵利润的情况。 注2：公司与关联方力合科创集团签订的场地使用合同在2019年发生的场地租赁费共计1,253,232.87 元，2019 年公司发生的支付关联方深圳力合物业管理有限公司的办公场地物业费 216,214.92 元，2019 年公司发生的支付深圳力合创新发展有限公司的宿舍房租 52,325.42 元。公司与关联方彭明签订的位于 湖南省长沙市的研发部办公室房租合同在 2018 年发生的场地租赁费用共计 370,971.44 元，公司与关联 方之间按照市场价格定价，交易价格公允，公司不存在利用关联方交易操纵利润的情况。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或控股股东 2019 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 避免同业竞争承诺 函 同业竞争承 诺 承诺不构成同业竞 争 已履行完毕 董监高 2019 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 避免同业竞争承诺 函 同业竞争承 诺 承诺不构成同业竞 争 已履行完毕 承诺事项详细情况： 在公司挂牌时，公司控股股东和实际控制人向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺将不在中 国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成同业竞争的业务及活动。 在公司挂牌时，公司董事、高级管理人员向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事 或参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺：将不在中国境内外，以任何形式直接或间接参与任何 与公司构成竞争的业务或活动，并承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 报告期内，公司上述人员均严格履行了上述承诺。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 固定资产房产 自有 抵押 4,253,839.73 2.55% 因向招商银行贷款做抵 押 投资性房地产 自有 抵押 1,886,717.77 1.13% 因向招商银行贷款做抵 23 押 总计 - - 6,140,557.50 3.68% - 2019 年 9 月 9 日，公司与招商银行深圳分行签订了编号为 755HT2019112764 号借款合同。借款金 额共人民币 1,000 万元，借款期限自 2019 年 9 月 6 日至 2020 年 9 月 6 日止，本期已偿还本金人民币 90 万元。公司另与招商银行深圳分行签订了编号为 755XY201901565401 号最高额抵押合同，为上述借款合 同提供抵押担保，抵押物为本公司广州房产。广州房产在账面根据用途分别计入投资性房地产、固定资 产，其中投资性房地产原值人民币2,566,963.23元，截至2019年12月31 日账面价值为人民币1,886,717.77 元；固定资产原值人民币 5,787,536.77 元，截至 2019 年 12 月 31 日账面价值为人民币 4,253,839.73 元。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 29,600,000 65.78% 6,520,000 36,120,000 80.27% 其中：控股股东、实际控制 人 11,230,000 24.96% -11,230,000 - - 董事、监事、高管 2,960,000 6.58% - 2,960,000 6.58% 核心员工 57,500 0.13% - 57,500 0.13% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,400,000 34.22% -6,520,000 8,880,000 19.73% 其中：控股股东、实际控制 人 11,410,000 25.36% -11,410,000 - - 董事、监事、高管 8,880,000 19.73% - 8,880,000 19.73% 核心员工 172,500 0.38% - 172,500 0.38% 总股本 45,000,000 - 0 45,000,000 - 普通股股东人数 34 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 彭明 6,520,000 0 6,520,000 14.49% 4,890,000 1,630,000 2 罗玉文 6,520,000 0 6,520,000 14.49% 0 6,520,000 3 深 圳 前 海 点 赞 投资企业（有限 合伙） 5,540,000 0 5,540,000 12.31% 0 5,540,000 4 力 合 科 创 集 团 有限公司 4,800,000 0 4,800,000 10.67% 0 4,800,000 5 深 圳 力 合 创 新 发展有限公司 4,800,000 0 4,800,000 10.67% 0 4,800,000 6 深 圳 众 赞 达 投 资企业（有限合 伙） 2,390,000 0 2,390,000 5.31% 0 2,390,000 7 梁艳 1,500,000 0 1,500,000 3.33% 0 1,500,000 8 张立杰 1,450,000 0 1,450,000 3.22% 1,087,500 362,500 25 9 樊红缨 1,390,000 0 1,390,000 3.09% 1,042,500 347,500 10 蒋瑾瑜 1,350,000 0 1,350,000 3.00% 1,012,500 337,500 合计 36,260,000 0 36,260,000 80.58% 8,032,500 28,227,500 普通股前十名股东间相互关系说明：股东彭明与罗玉文为夫妻关系；深圳力合创新发展有限公 司为力合科创集团有限公司全资子公司。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 根据公司股东彭明、罗玉文、力合科创集团有限公司和深圳力合创新发展有限公司于 2019 年 5 月 6 日签订的《解除<关于一致行动的协议书>的协议》，上述四方于 5 月 6 日解除一致行动协议，本公 司无控股股东及实际控制人。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用□不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用途的 募集资金金 额 是否履行必 要决策程序 1 2017 年 4 月 28 日 42,000,000 11,852,664.56 是 原用于市 场营销的募集 资金 475,156.55 元、斯维尔研究 院的募集资金 2,000,000.00 元、用于补充流 动资金的募资 资金 3,082,012.44 元以及利息收 入 442,831.01 元，合计 6,000,000.00 元，变更用于新 产品研发使用。 6,000,000.00 已事前及时履 行 27 募集资金使用详细情况： 1、募集资金本期使用情况： 截至 2019 年 12 月 31 日，此次募集资金累计已使用 42,462,922.11 元，剩余未使用余 额为 3,431.74 元（包括累计收到银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。公司募集资金 实际使用情况如下： 项目 具体金额（元） 以前年度募集资金结余金额 11,803,757.13 本期募集资金使用总额 11,852,664.56 （1）市场营销 3,213,239.35 （2）新产品研发 6,000,000.00 （3）补充流动资金 993,137.69 （4）斯维尔研究院 1,646,287.52 利息收入总额（扣除手续费） 52,339.17 本期募集资金结余金额 3,431.74 2、变更募集资金使用用途的情况说明 报告期内，公司存在变更募集资金使用用途的情况。 （1）变更募集资金用途履行程序说明 2019 年 4 月 1 日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于变更募集资金 用途的议案》；2019 年 4 月 1 日，公司召开第二届监事会第二次会议，审议通过了《关于变 更募集资金用途的议案》；2019 年 4 月 22 日，公司召开了 2018 年年度股东大会，审议通过了 《关于变更募集资金用途的议案》。 （2）原募集资金的使用计划及使用情况： 序 号 募集资金用途 原计划使用 金额（万元） 已使用资金金 额（万元） 剩余使用金额 额度 28 1 设立子公司 1500.00 1500.00 0 2 新产品研发 800.00 800.00 0 3 市场营销 800.00 552.48 247.52 4 斯维尔研究院 600.00 200.00 400.00 5 补充流动资金 500.00 129.87 370.13 合计 4200.00 3182.35 1017.65 截止 2019 年 3 月 31 日，公司募集资金已使用 3182.35 万元，募集资金账户余额为 1061.93 万元（包括累计收到银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。 （3）变更募集资金使用用途的原因 根据公司业务发展需要，2019 年公司将继续加大新产品研发的投入，拟将募集资金账户余 额调整 600 万元用于新产品研发。 （4）变更后的募集资金的使用用途 结合公司 2019 年的资金需求，拟变更后的募集资金用途如下： 序号 募集资金用途 原剩余使用 金额额度 变更后 使用金额（万元） 1 新产品研发 0 600.00 2 市场营销 247.52 200.00 3 斯维尔研究院 400.00 200.00 4 补充流动资金 370.13 17.65 5 利息收入 - 44.28 合计 1017.65 1061.93 29 原用于市场营销的募集资金 475,156.55 元、斯维尔研究院的募集资金 2,000,000.00 元、 用于补充流动资金的募资资金 3,082,012.44 元以及利息收入 442,831.01 元，合计 6,000,000.00 元，变更用于新产品研发使用。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 招行银行 银行 10,000,000.00 2019 年 9 月 6 日 2020 年 9 月 6 日 贷款市 场报价 利率 +54.00 个基本 点 合计 - - - 10,000,000.00 - - - 2019 年 9 月 6 日，公司以广州桂冠大厦 19 楼房产做抵押，与招商银行股份有限公司深圳分行 签订了人民币 10,000,000.00 元的贷款合同，贷款期限 2019 年 9 月 6 日至 2020 年 9 月 6 日，贷款 利率以定价日前一个工作日全国银行间同业拆借中心公布的贷款基础利率（LPR）为基础利率，加 54.00 个基本点（BPs）。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 4 月 30 日 1.50 - - 合计 1.50 - - 2019 年 4 月 22 日，公司召开的年度股东大会审议通过 2018 年年度权益分派方案为：以公司现有 30 总股本 45,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.50 元人民币现金,并于 2019 年 4 月 30 日实施 完成。 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 1.00 - - 2020 年 3 月 9 日第二届董事会第七次会议审议通过了《公司 2019 年度权益分配预案》，该议案尚需 提交 2019 年年度股东大会审议通过。 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 别力子 董事长 男 1971 年 1 月 研究生 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 否 彭明 副董事长、 总经理 男 1962 年 8 月 本科 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 是 冯杰 董事 男 1977 年 4 月 研究生 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 否 张立杰 董事、副总 经理 男 1974 年 10 月 研究生 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 是 樊红缨 董事、副总 经理、财务 负责人、董 事会秘书 男 1968 年 9 月 本科 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 是 尹贻林 董事 男 1957 年 5 月 博士 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 是 朱俊乐 董事、副总 经理 男 1982 年 9 月 本科 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 是 彭伟 监事会主席 男 1967 年 7 月 本科 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 是 王添 监事 男 1984 年 5 月 本科 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 否 钟飞云 监事 男 1967 年 4 月 高中 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 是 蒋瑾瑜 副总经理 女 1964 年 8 月 研究生 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 31 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司现任董事、监事、高级管理人员之间均不存在亲属关系或其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 彭明 副董事长、总 经理 6,520,000 0 6,520,000 14.49% 0 张立杰 董事、副总经 理 1,450,000 0 1,450,000 3.22% 0 樊红缨 董事、副总经 理、财务负责 人、董事会秘 书 1,390,000 0 1,390,000 3.09% 0 朱俊乐 董事、副总经 理 230,000 0 230,000 0.51% 0 彭伟 监事会主席 150,000 0 150,000 0.33% 0 蒋瑾瑜 副总经理 1,350,000 0 1,350,000 3.00% 0 钟飞云 监事 750,000 0 750,000 1.67% 0 合计 - 11,840,000 0 11,840,000 26.31% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 158 145 销售人员 226 212 32 技术人员 76 70 财务人员 6 6 行政管理人员 23 20 员工总计 489 453 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 20 20 本科 299 291 专科 155 131 专科以下 13 9 员工总计 489 453 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用□不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 朱俊乐 无变动 董事、副总经理 230,000 - 230,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 33 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等相 关法律法规的要求，规范开展经营。公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均忠实履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行。 公司按照《中华人民共和国公司法》制定了公司章程,制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》等 一系列相应的规章制度，完善了财务管理制度、内部审计制度等内部控制制度，并在实践中得以执行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件的要求，建立 了较为完善的公司治理机制。公司定期召开“三会”会议，股东大会、董事会、监事会和其他内部机构 权责清晰，严格按照相关法规和制度运作，能够有效保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定, 对人事变动、对外投资、融资、关 联交易、担保等重要事项建立相应制度并履行规定程序，未出现违法违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2019 年 4 月 1 日第二届董事会第四次会议 审议事项: （1）《2018 年度总经理工作总结》 （2）《2018 年度董事会工作总结》 （3）《2018 年度审计报告》 （4）《2018 年度财务决算报告》 34 （5）《补充确认 2018 年度日常性关联交易》 （6）《2018 年度权益分派预案》 （7）《2018 年度报告及 2018 年度报告摘要》 （8）《公司募集资金存放与实际使用情况的专 项报告》 （9）《2019 年度工作计划》 （10）《2019 年度财务预算方案》 （11）《2019 年度预计日常性关联交易》 （12）《关于续聘会计师事务所》 （13）《关于变更募集资金用途》 （14）《关于召开 2018 年年度股东大会》 2、2019 年 7 月 9 日第二届董事会第五次会议 审议了《关于向招商银行股份有限公司深圳分 行申请综合授信》 3、2019 年 8 月 20 日，第二届董事会第六次会 议审议了《2019 年半年度报告》、《2019 年半年 度募集资金存放于实际使用情况的专项报告》 监事会 2 1、2019 年 4 月 1 日第二届监事会第二次会议 审议事项： （1）《2018 年度监事会工作报告》 （2）《2018 年度财务决算报告》 （3）《2019 年度财务预算报告》 （4）《2018 年年度报告及 2018 年年度报告摘 要》 （5）《2018 年度权益分派预案》 2、2019 年 8 月 20 日第二届监事会第三次会 35 议审议通过《公司 2019 年半年度报告》 股东大会 1 1、2019 年 4 月 1 日第二届监事会第二次会议 审议事项： （1）《2018 年度监事会工作报告》 （2）《2018 年度财务决算报告》 （3）《2019 年度财务预算报告》 （4）《2018 年年度报告及 2018 年年度报告摘 要》 （5）《2018 年度权益分派预案》 2、2019 年 8 月 20 日第二届监事会第三次会 议审议通过《公司 2019 年半年度报告》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程、三会议事规则的规定,会议程序规范。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求, 能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度规范运作、诚信履 行各自的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督 事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制 度规范运作,逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于大股 东及其控制的其他企业，具体情况如下: (一) 业务独立 公司主营业务是建设行业 BIM 软件产品和解决方案的研发及销售。公司主营业务突出。公司拥有 独立的供、销系统，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获 取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行 生产经营的情形。 为规范公司的治理，股份公司成立后，公司制定了《关联交易管理制度》，规定了 关联交易相关决策程序。同时，共同控制人出具了《避免关联交易和杜绝非经营性资金占用承诺函》， 承诺公司今后将严格按照相关制度对关联交易进行规范，以避免出现同业竞争损害公司利益的情形。 综上,公司业务独立。 36 (二) 资产独立 公司对与经营业务体系相配套的设备、办公设备以及其他设备拥有合法的所有权或使用权。公司 主要财产均系购买所得，有权属证明文件，不存在纠纷。 自有限公司设立以来至今,公司历次增资及 整体变更为股份公司均经过中介机构出具的验资报告，并通过了工商行政管理部门的变更登记确 认。 截至报告期期末，公司不存在其他为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情形。 公司不存在资产被股东及其他关联方占用的情形。 综上，公司财产独立，主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，不存在被控股股东占用的情 况。 (三) 人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生,不存在超越 股东大会或者董事会职权的人事任免，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在本公司工作并领取薪酬，未在公司股东及其控制的其他企 业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在公司股东及其控制的其他企业领薪，亦不存在公司的 财务人员在公司的股东及其控制的其他企业兼职的情形。公司的人事及工资管理与股东控制的其他公 司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人 事及工资管理完全独立。 综上，公司人员独立。 (四) 财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了 独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户， 未与任何股东共用银行账户；公司依法独立进行纳税申报、履行纳税义务，已经取得了深圳市国家税 务局和深圳市地方 税务局核发的《税务登记证》。因此，本公司内部控制完整、有效。 公司制定了《关 联交易管理制度》，并严格按照该制度执行。公司制定了《对外担保管理制度》，并严格按照该制度执 行。截至报告期期末, 公司未为股东或其控制的企业、以及有利益冲突的个人提供担保，也没有将以 本公司名义的借款、授信额度转给前述法人或个人的情形。 综上，公司财务独立。 (五) 机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、 董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组 织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业不存在合署办公、混合经 营的情形。公司自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动 的现象。 综上，公司机构独立。 37 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律、法规的规定，结 合公司自身实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完成性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审【2020】0272 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2020 年 3 月 9 日 注册会计师姓名 章归鸿、王甫荣 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 审计报告正文： 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五(一) 70,722,884.49 61,431,014.45 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 五(二) 9,181,158.90 1,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五(三) 26,723,075.31 23,018,108.82 应收款项融资 - - 预付款项 五(四) 1,015,321.22 782,094.33 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五(五) 3,082,742.94 3,518,824.85 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 39 存货 979,533.41 92,485.17 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 五(六) - 30,240.70 其他流动资产 五(七) 2,000,672.89 9,040,012.45 流动资产合计 113,705,389.16 98,912,780.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 可供出售金融资产 五(八) - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 五（九） - - 其他非流动金融资产 五(十) 1,500,000.00 - 投资性房地产 五(十一) 1,886,717.77 1,963,726.69 固定资产 五(十二) 33,184,146.96 9,346,892.16 在建工程 五(十三) - 28,830,677.80 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 五(十四) 739,077.64 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五(十五) 10,636,614.89 2,536,985.00 递延所得税资产 五(十六) 2,021,004.53 1,313,061.56 其他非流动资产 五(十七) 3,269,318.18 7,906,507.35 非流动资产合计 53,236,879.97 51,897,850.56 资产总计 166,942,269.13 150,810,631.33 流动负债： 短期借款 五(十八) 9,100,000.00 - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五(十九) 1,090,184.88 140,054.50 预收款项 五(二十) 858,976.06 1,814,585.06 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 40 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五(二十一) 8,370,251.61 8,399,369.07 应交税费 五(二十二) 2,346,223.05 3,148,426.90 其他应付款 五(二十三) 4,452,664.65 4,230,519.61 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 26,218,300.25 17,732,955.14 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 27,173.84 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 27,173.84 - 负债合计 26,245,474.09 17,732,955.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(二十四) 45,000,000.00 45,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五(二十五) 46,670,595.32 46,670,595.32 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五(二十六) 5,788,998.04 4,785,846.15 一般风险准备 - - 未分配利润 五(二十七) 26,029,840.62 22,726,299.56 归属于母公司所有者权益合计 123,489,433.98 119,182,741.02 少数股东权益 17,207,361.06 13,894,935.17 41 所有者权益合计 140,696,795.04 133,077,676.19 负债和所有者权益总计 166,942,269.13 150,810,631.33 法定代表人：别力子 主管会计工作负责人：樊红缨 会计机构负责人：樊红缨 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 45,711,820.31 43,841,507.47 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三(一） 25,200,785.17 21,838,249.27 应收款项融资 - - 预付款项 760,273.82 172,055.68 其他应收款 十三(二） 13,635,877.09 10,986,265.08 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 906,353.71 26,768.76 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 86,215,110.10 76,864,846.26 非流动资产： 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三(三） 23,437,207.09 23,129,207.09 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 1,886,717.77 1,963,726.69 固定资产 12,433,124.32 8,929,825.79 在建工程 - 7,468,268.80 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 42 使用权资产 - - 无形资产 739,077.64 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 10,112,830.00 2,536,985.00 递延所得税资产 1,954,690.19 1,281,021.65 其他非流动资产 4,269,318.18 7,906,507.35 非流动资产合计 54,832,965.19 53,215,542.37 资产总计 141,048,075.29 130,080,388.63 流动负债： 短期借款 9,100,000.00 - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 465,974.15 18,687.50 预收款项 24,536.00 89,784.00 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 6,849,240.29 7,574,645.00 应交税费 1,667,499.57 2,354,945.69 其他应付款 3,313,749.06 3,696,769.08 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 21,420,999.07 13,734,831.27 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 21,420,999.07 13,734,831.27 43 所有者权益： 股本 45,000,000.00 45,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 46,633,794.61 46,633,794.61 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 5,788,998.04 4,785,846.15 一般风险准备 - - 未分配利润 22,204,283.57 19,925,916.60 所有者权益合计 119,627,076.22 116,345,557.36 负债和所有者权益合计 141,048,075.29 130,080,388.63 法定代表人：别力子 主管会计工作负责人：樊红缨 会计机构负责人：樊红缨 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 138,516,373.50 127,563,748.62 其中：营业收入 五(二十八) 138,516,373.50 127,563,748.62 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 131,699,153.19 124,916,572.53 其中：营业成本 五(二十八) 23,470,405.23 19,514,196.21 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五(二十九) 1,671,559.97 1,643,368.51 销售费用 五(三十) 57,826,525.69 63,783,437.92 管理费用 五(三十一) 19,941,737.04 14,971,062.69 研发费用 五(三十二) 28,791,366.03 27,930,316.02 财务费用 五(三十三) -2,440.77 -529,110.01 其中：利息费用 - - 利息收入 - 672,248.84 44 加：其他收益 五(三十四) 8,431,883.66 11,273,894.09 投资收益（损失以“-”号填列） 五(三十五) 435,671.10 271,145.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五(三十六) 181,158.90 - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十七) -1,289,584.39 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十八) - -885,428.65 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(三十九) 3,900.00 -63,870.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 14,580,249.58 10,846,217.73 加：营业外收入 五(四十) 59,880.73 321,430.71 减：营业外支出 五(四十一) 631,214.49 17,500.03 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,008,915.82 11,150,148.41 减：所得税费用 五(四十二) -925,203.03 -717,069.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,934,118.85 11,867,217.57 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 14,934,118.85 11,867,217.57 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 3,877,425.89 4,392,446.22 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 11,056,692.96 7,474,771.35 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - 45 （6）其他债权投资信用减值准备 - - （7）现金流量套期储备 - - （8）外币财务报表折算差额 - - （9）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 14,934,118.85 11,867,217.57 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 11,056,692.96 7,474,771.35 （二）归属于少数股东的综合收益总额 3,877,425.89 4,392,446.22 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.25 0.22 （二）稀释每股收益（元/股） 0.25 0.22 法定代表人：别力子 主管会计工作负责人：樊红缨 会计机构负责人：樊红缨 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三(四） 92,666,625.93 88,462,794.50 减：营业成本 十三(四） 18,047,090.36 18,781,442.68 税金及附加 953,737.82 998,961.14 销售费用 37,569,861.64 44,306,265.27 管理费用 14,346,659.53 10,040,123.21 研发费用 18,118,773.40 18,007,456.42 财务费用 21,198.42 -509,769.23 其中：利息费用 - - 利息收入 - 634,708.14 加：其他收益 十三(五） 5,831,699.45 7,573,355.78 投资收益（损失以“-”号填列） 489,456.32 174,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -860,028.52 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -572,180.07 资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,900.00 -63,870.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,074,332.01 3,949,620.72 加：营业外收入 330,144.28 321,113.88 减：营业外支出 313,213.03 17,500.03 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,091,263.26 4,253,234.57 46 减：所得税费用 -940,255.60 -1,034,963.14 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,031,518.86 5,288,197.71 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 10,031,518.86 5,288,197.71 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 6.其他债权投资信用减值准备 - - 7.现金流量套期储备 - - 8.外币财务报表折算差额 - - 9.其他 - - 六、综合收益总额 10,031,518.86 5,288,197.71 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - 法定代表人：别力子 主管会计工作负责人：樊红缨 会计机构负责人：樊红缨 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 146,159,270.99 137,637,377.56 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 47 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 6,552,962.61 9,790,870.65 收到其他与经营活动有关的现金 五(四十三)1 3,168,290.73 7,938,167.86 经营活动现金流入小计 155,880,524.33 155,366,416.07 购买商品、接受劳务支付的现金 11,853,788.19 16,568,772.76 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 78,949,533.58 69,815,116.38 支付的各项税费 12,783,151.36 17,537,610.59 支付其他与经营活动有关的现金 五(四十三)2 36,518,467.96 48,006,518.49 经营活动现金流出小计 140,104,941.09 151,928,018.22 经营活动产生的现金流量净额 15,775,583.24 3,438,397.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 31,690,000.00 12,000,000.00 取得投资收益收到的现金 435,671.10 271,145.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 12,000.00 5,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 32,137,671.10 12,276,645.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 8,051,320.21 34,057,513.68 投资支付的现金 32,190,000.00 12,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 40,241,320.21 46,057,513.68 投资活动产生的现金流量净额 -8,103,649.11 -33,780,868.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 98,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 98,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 48 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 98,000.00 偿还债务支付的现金 900,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,447,164.09 11,476,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 565,000.00 226,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 8,347,164.09 11,476,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,652,835.91 -11,378,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 9,324,770.04 -41,720,470.82 加：期初现金及现金等价物余额 59,995,984.45 101,716,455.27 六、期末现金及现金等价物余额 69,320,754.49 59,995,984.45 法定代表人：别力子 主管会计工作负责人：樊红缨 会计机构负责人：樊红缨 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 96,466,355.70 91,561,879.67 收到的税费返还 4,281,278.40 6,102,873.52 收到其他与经营活动有关的现金 3,004,272.70 7,700,582.20 经营活动现金流入小计 103,751,906.80 105,365,335.39 购买商品、接受劳务支付的现金 9,316,202.48 14,310,212.83 支付给职工以及为职工支付的现金 61,864,369.46 56,555,693.64 支付的各项税费 7,708,919.06 10,970,426.63 支付其他与经营活动有关的现金 15,879,454.69 35,512,443.35 经营活动现金流出小计 94,768,945.69 117,348,776.45 经营活动产生的现金流量净额 8,982,961.11 -11,983,441.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 19,690,000.00 - 取得投资收益收到的现金 489,456.32 174,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 12,000.00 5,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 20,191,456.32 179,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,487,726.61 12,473,365.01 投资支付的现金 20,998,000.00 15,102,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 3,003,313.89 - 49 投资活动现金流出小计 29,489,040.50 27,575,365.01 投资活动产生的现金流量净额 -9,297,584.18 -27,395,865.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 10,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 900,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,882,164.09 11,250,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 7,782,164.09 11,250,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,217,835.91 -11,250,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,903,212.84 -50,629,306.07 加：期初现金及现金等价物余额 42,406,477.47 93,035,783.54 六、期末现金及现金等价物余额 44,309,690.31 42,406,477.47 法定代表人：别力子 主管会计工作负责人：樊红缨 会计机构负责人：樊红缨 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 45,000,000.00 - - - 46,670,595.32 - - - 4,785,846.15 - 22,726,299.55 13,894,935.17 133,077,676.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 0 其他 - - - - - - - - - - - - 0 二、本年期初余额 45,000,000.00 - - - 46,670,595.32 - - - 4,785,846.15 - 22,726,299.55 13,894,935.17 133,077,676.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,003,151.89 - 3,303,541.07 3,312,425.89 7,619,118.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,056,692.96 3,877,425.89 14,934,118.85 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 51 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,003,151.89 - -7,753,151.89 -565,000.00 -7,315,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,003,151.89 - -1,003,151.89 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -6,750,000.00 -565,000.00 -7,315,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,000,000.00 - - - 46,670,595.32 - - - 5,788,998.04 - 26,029,840.62 17,207,361.06 140,696,795.04 52 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 45,000,000.00 - - - 46,670,595.32 - - - 4,017,356.50 - 27,270,017.85 9,630,488.95 132,588,458.62 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 0 其他 - - - - - - - - - - - - 0 二、本年期初余额 45,000,000.00 - - - 46,670,595.32 - - - 4,017,356.50 - 27,270,017.85 9,630,488.95 132,588,458.62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 768,489.65 - -4,543,718.30 4,264,446.22 489,217.57 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,474,771.35 4,392,446.22 11,867,217.57 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 98,000.00 98,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 98,000.00 98,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 53 （三）利润分配 - - - - - - - - 768,489.65 - -12,018,489.65 -226,000.00 -11,476,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 768,489.65 - -768,489.65 - 0 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -11,250,000.00 -226,000.00 -11,476,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,000,000.00 - - - 46,670,595.32 - - - 4,785,846.15 - 22,726,299.55 13,894,935.17 133,077,676.19 法定代表人：别力子 主管会计工作负责人：樊红缨 会计机构负责人：樊红缨 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 45,000,000.00 - - - 46,633,794.61 - - - 4,785,846.15 - 19,925,916.60 116,345,557.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 0 其他 - - - - - - - - - - - 0 二、本年期初余额 45,000,000.00 - - - 46,633,794.61 - - - 4,785,846.15 - 19,925,916.60 116,345,557.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,003,151.89 - 2,278,366.97 3,281,518.86 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,031,518.86 10,031,518.86 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,003,151.89 - -7,753,151.89 -6,750,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,003,151.89 - -1,003,151.89 - 55 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -6,750,000.00 -6,750,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,000,000.00 - - - 46,633,794.61 - - - 5,788,998.04 - 22,204,283.57 119,627,076.22 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 永续 债 其 他 56 股 一、上年期末余额 45,000,000.00 - - - 46,633,794.61 - - - 4,017,356.50 - 26,656,208.54 122,307,359.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 0 其他 - - - - - - - - - - - 0 二、本年期初余额 45,000,000.00 - - - 46,633,794.61 - - - 4,017,356.50 - 26,656,208.54 122,307,359.65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 768,489.65 - -6,730,291.94 -5,961,802.29 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,288,197.71 5,288,197.71 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 768,489.65 - -12,018,489.65 -11,250,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 768,489.65 - -768,489.65 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -11,250,000.00 -11,250,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 57 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,000,000.00 - - - 46,633,794.61 - - - 4,785,846.15 - 19,925,916.60 116,345,557.36 法定代表人：别力子 主管会计工作负责人：樊红缨 会计机构负责人：樊红缨 58 深圳市斯维尔科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 深圳市斯维尔科技股份有限公司(以下简称公司或本公司),原名称为深圳市清华斯维尔 软件科技有限公司(以下简称斯维尔软件)，系由深圳市清华科技开发有限公司、深圳市斯维 尔电脑有限公司以及自然人彭明共同发起设立的有限责任公司，于2000年5月22日领取了深 圳市工商行政管理局颁发的440301146534号企业法人营业执照。 本公司成立时的注册资本为人民币500万元，其中深圳市清华科技开发有限公司出资人 民币50万元，占注册资本的10%；深圳市斯维尔电脑有限公司以无形资产出资，经评估作价 人民币125万元，占注册资本的25%；彭明出资人民币225万元，以实物资产出资经评估作价 人民币100万元，共计投入资本人民币325万元，占注册资本的65%。公司注册地：深圳市南 山区麒麟路1号科创服务中心二楼。法定代表人：彭明。 2002年7月18日，斯维尔软件通过股东会决议：同意彭明将其持有2%的股权分别转让给 何钦煜0.8%、国剑0.6%、张立杰0.6%，并将注册地址由深圳市南山区麒麟路1号科创服务中 心二楼变更为深圳市科技园南十路深圳国际技术创新研究院D501。 2002年10月31日，斯维尔软件通过股东会决议，同意深圳市斯维尔电脑有限公司将其占 公司4%的股权分别转让给深圳市清华创业投资有限公司3.2%、彭明0.16%、何钦煜0.256%、 国剑0.192%、张立杰0.192%。 2002年11月1日，斯维尔软件通过股东会决议，同意将公司340万元的未分配利润转增为 注册资本，深圳市斯维尔电脑有限公司以无形资产增资220万元，深圳市清华创业投资有限 公司以现金增资140万元。增资后，公司注册资本变更为1,200万元，其中：深圳市清华创业 投资有限公司出资240万元，占20%；深圳市斯维尔电脑有限公司出资410万元，占34.16%； 彭明出资530万元，占44.17%；国剑、张立杰各出资6万元，分别占0.5%；何钦煜出资8万元， 占0.67%。 斯维尔软件于2002年12月23日办妥工商变更登记手续。 2003年10月21日，公司股东深圳市清华创业投资有限公司名称变更为深圳清华力合创业 投资有限公司。 2004年2月25日，斯维尔软件通过股东会决议，同意深圳市斯维尔电脑有限公司以非专 利技术成果追加出资500万元，深圳清华力合创业投资有限公司以现金增资280万元、彭明、 罗玉文、何钦煜、国剑、张立杰、樊红缨分别以现金增(出)资 85 万元、180 万元、43 万元、 44 万元、44 万元、24 万元。增资后，公司注册资本变更为人民币 2400 万元。其中：深圳 市斯维尔电脑有限公司出资 910 万元，占 37.92%；深圳清华力合创业投资有限公司出资 520 万元，占 21.67%；彭明出资 615 万元，占 25.63%；罗玉文出资 180 万元，占 7.50%；何钦 煜出资 51 万元，占 2.12%；国剑、张立杰各出资 50 万元，分别占 2.08%；樊红缨出资 24 万元，占 1%。斯维尔软件于 2004 年 4 月 5 日办妥工商变更登记手续。 2004年4月6日，斯维尔软件通过股东会决议，同意深圳市斯维尔电脑有限公司分别将其 持有的公司440万元、445万元、7万元、6万元、6万元、6万元的出资额转让给深圳清华力合 创业投资有限公司、彭明、何钦煜、国剑、张立杰、樊红缨。出资额转让后，公司的出资情 况为：深圳清华力合创业投资有限公司出资960万元，占40%；彭明出资1060万元，占44.17%； 罗玉文出资180万元，占7.50%；何钦煜出资58万元，占2.42%；国剑、张立杰各出资56万元， 分别占2.33%；樊红缨出资30万元，占1.25%。斯维尔软件于2004年4月20日办妥工商变更登 记手续。 2004年4月20日，公司注册地址变更为深圳市南山区科技园北区清华信息港研发楼B栋7 楼。 2004年6月17日，公司法定代表人变更为朱方。 2005年5月19日，斯维尔软件通过股东会决议，同意深圳清华力合创业投资有限公司将 59 其持有的公司480万元出资额转让给深圳清华信息港投资发展有限公司。出资额转让后，公 司的出资情况为：深圳清华力合创业投资有限公司、深圳清华信息港投资发展有限公司各出 资480万元，分别占20%；彭明出资1060万元，占44.17%；罗玉文出资180万元，占7.50%；何 钦煜出资58万元，占2.42%；国剑、张立杰各出资56万元，分别占2.33%；樊红缨出资30万元， 占1.25%。2005年9月30日办理完成了工商变更登记手续。 2005年11月9日，斯维尔软件2005年第三次临时股东会决议，同意何钦煜将其持有的公 司58万元出资额、国剑持有的公司56万元出资额转让给罗玉文。 2007年7月18日，公司名称斯维尔软件变更为深圳市斯维尔科技有限公司(以下简称斯维 尔科技)。 2007年12月26日，斯维尔科技临时股东会决议，同意罗玉文将其持有的公司50万出资额 转让给张金乾。 2008年8月14日，深圳清华力合创业投资有限公司、深圳清华信息港投资发展名称分别 变更为深圳力合创业投资有限公司、深圳力合信息港投资发展有限公司。斯维尔科技的《企 业法人营业执照》注册号由440301146534变更为440301103560581号。 2010年7月27日，斯维尔科技临时股东会决议，同意公司以现金方式增资720万元，由原 股东张立杰出资40.8万元、樊红缨出资36万元，由新股东蒋瑾瑜出资60万元、胡魁出资26.40 万元、孙敏出资24万元、刘罗兵出资24万元、彭伟出资18万元、彭学18万元、邹永强出资15.60 万元、秦向群14.40万元、胡会康、袁宝兴、李小林、林京生、冷华东、马红、邵旭兵、龙 乃武、吴江、徐立兵、刘兴炎、陈成、郭庆锋、李照怡各出资12万元、深圳市清软环宇信息 技术有限公司出资274.80万元，并分两期于2011年7月27日之前缴足。其中张立杰出资34万 元、樊红缨出资30万元、蒋瑾瑜出资50万元、胡魁出资22万元、孙敏出资20万元、刘罗兵出 资20万元、彭伟出资15万元、彭学出资15万元、邹永强出资13万元、秦向群出资12万元、胡 会康、袁宝兴、李小林、林京生、冷华东、马红、邵旭兵、龙乃武、吴江、徐立兵、刘兴炎、 陈成、郭庆锋、李照怡各出资10万元、深圳市清软环宇信息技术有限公司出资229万元合计 600万元计入注册资本，多缴出资额120万元计入资本公积； 2010年8月20日上述股东缴足了 首期出资款。增资后，公司注册资本变更为3,000万元，实收资本为2,700万元，斯维尔科技 于2010年9月9日办妥工商登记变更手续。 2011年3月21日，公司法定代表人变更为彭明。 2011年4月11日，斯维尔科技临时股东会决议，陈成将其持有公司12万元出资额转让给 股东深圳市清软环宇信息技术有限公司，深圳市清软环宇信息技术有限公司直接出资143.40 万元，承担股东陈成的第二期出资义务。 2011年6月3日，各股东根据约定缴足了第二期出资款。缴足后，公司注册资本、实收资 本均为3,000万元。斯维尔科技于2011年7月8日办妥工商登记变更手续。 2012年1月10日，斯维尔科技2012年度第一次股东会决议，同意股东吴江将其持有公司 0.33%的股权转让给王哲。 2012年5月24日，斯维尔科技临时股东会决议，同意股东冷华东将其持有公司0.33%的股 权转让给余涛。 2013年3月21日，斯维尔科技股东会决议，同意股东邵旭兵将其持有公司0.33%股权转让 给张观宏。 2013年5月22日，斯维尔科技临时股东会决议，同意股东李照怡将其持有公司0.33%股权 转让给陈颖。 2014年6月22日，斯维尔科技临时股东会决议，同意股东刘兴炎将其持有公司0.33%股权 转让给周泓。 2014年11月13日，根据斯维尔科技股东会决议，同意深圳前海点赞投资企业(有限合伙) 为公司新股东，同意公司增资1040万元，由原股东张立杰、樊红缨、蒋瑾瑜、周泓各出资65 万元、胡魁、李小林、马红、张观宏各出资13万元、孙敏、余涛各出资26万元、刘罗兵、彭 学、邹永强、龙乃武各出资6.5万元、秦向群、王哲、陈颖出资10.4万元、深圳前海点赞投 资企业(有限合伙)出资618.80万元。其中张立杰、樊红缨、蒋瑾瑜、周泓各出资50万元、胡 魁、李小林、马红、张观宏各出资10万元、孙敏、余涛各出资20万元、刘罗兵、彭学、邹永 强、龙乃武各出资5万元、秦向群、王哲、陈颖出资8万元、深圳前海点赞投资企业(有限合 伙)出资476万元合计800万计入注册资本，多缴240万元计入资本公积。增资后，公司注册资 60 本、实收资本均为3,800万。斯维尔科技于2014年12月9日办妥工商登记变更手续。 2015年6月1日，斯维尔科技股东会决议，同意股东彭明将其持有的10.7368%股权转让给 罗玉文；股东深圳市清软环宇信息技术有限公司将其持有的6.2895%股权转让给深圳众赞达 投资企业(有限合伙)。斯维尔科技于2015年6月15日办妥工商登记变更手续。 2015年09月23日，斯维尔科技召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。 根据发起人协议及公司章程，斯维尔科技整体变更为深圳市斯维尔科技股份有限公司，注册 资本为人民币3,800万元，各发起人以其拥有的截至2015年06月30日止的净资产折股投入。 截至2015年06月30日，深圳市斯维尔科技有限公司经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)以中 汇 会 审 [2015]3184 号 审 计 后 净 资 产 为 人 民 币 50,215,266.31 元 ( 其 中 ： 实 收 资 本 38,000,000.00元，资本公积3,600,000.00元，盈余公积5,639,944.39元，未分配利润 2,975,321.92元)中的3,800万元折为股份有限公司3,800万股，每股面值1元，其余转入资本 公积，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于2015年09月10日经中汇会计师事务所(特 殊普通合伙)以中汇会验[2015]3218号验资报告验证。本公司于2015年12月16日办理了工商 登记手续，并领取了440301103560581号企业法人营业执照。 2015年09月23日，公司法定代表人变更为别力子。 2015年12月08日，公司股东深圳力合创业投资有限公司名称变更为力合科创集团有限公 司。 2016年03月18日，公司股东深圳力合信息港投资发展有限公司名称变更为深圳力合创新 发展有限公司。 2017年8月28日，公司召开2017年第二次临时股东大会，在第一次临时股东大会通过的 关于公司发行股票议案的基础上，确定了公司股票发行方案，并于2017年8月18日在全国中 小企业股份转让系统上公告了股票发行方案。公司拟向不确定对象发行不超过700万股(含 700万股)的普通股股票，募集资金总额在人民币4,200万元-5,600万元(含4,200万元和5,600 万元)，新增投资者合计不超过35名。根据本公司修改后的章程规定，公司申请增加发行普 通股股票数量700万股，增加注册资本及股本人民币7,000,000.00元。截至2017年10月26日 止，公司已收到梁艳、深圳力合泓鑫创业投资合伙企业(有限合伙)、关于清、钟飞云、林京 生、中价联(北京)信息科技有限公司、蒋瑾瑜、樊红缨、朱俊乐、马红、张观宏、孙敏、胡 魁、李小林、张立杰、彭学、邹永强缴纳的新增注册资本合计人民币7,000,000.00元，认购 普通股共700万股(每股面值1元),认购价格为6元/股，募集资金总额为人民币42,000,000.00 元。募集资金扣除相关发行费用581,471.70元后，募集资金净额人民币41,418,528.30元， 其中增加股本为人民币7,000,000.00元，增加资本公积为人民币34,418,528.30元，变更后 注册资本为人民币45,000,000.00元。上述事项已于2017年10月31日经中汇会计师事务所(特 殊普通合伙)以中汇会验[2017]4974号验资报告验证。本公司于2018年01月17日办理了工商 变更手续。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司的股权结构如下：截至 2019 年 12 月 31 日，公司的股权 结构如下： 序号 名 称 出资额(万元) 出资比例(%) 1 彭明 652.00 14.4889 2 罗玉文 652.00 14.4889 3 深圳前海点赞投资企业(有限合伙) 554.00 12.3111 4 力合科创集团有限公司 480.00 10.6667 5 深圳力合创新发展有限公司 480.00 10.6667 6 深圳众赞达投资企业(有限合伙) 239.00 5.3111 7 梁艳 150.00 3.3333 8 张立杰 145.00 3.2222 9 樊红缨 139.00 3.0889 61 序号 名 称 出资额(万元) 出资比例(%) 10 蒋瑾瑜 135.00 3.0000 11 深圳力合泓鑫创业投资合伙企业(有限合伙) 100.00 2.2222 12 关于清 100.00 2.2222 13 林京生 78.00 1.7333 14 钟飞云 75.00 1.6667 15 张金乾 50.00 1.1111 16 孙敏 50.00 1.1111 17 中价联(北京)信息科技有限公司 50.00 1.1111 18 胡魁 42.00 0.9333 19 马红 40.00 0.8889 20 张观宏 31.00 0.6889 21 李小林 30.00 0.6667 22 余涛 30.00 0.6667 23 刘罗兵 25.00 0.5556 24 朱俊乐 23.00 0.5111 25 彭学 22.00 0.4889 26 邹永强 20.00 0.4445 27 秦向群 20.00 0.4445 28 陈颖 18.00 0.4000 29 彭伟 15.00 0.3333 30 龙乃武 15.00 0.3333 31 胡会康 10.00 0.2222 32 袁宝兴 10.00 0.2222 33 郭庆锋 10.00 0.2222 34 周泓 10.00 0.2222 合 计 4,500.00 100.00 公司注册地：深圳市南山区科技园北区清华信息港研发楼B栋7楼 统一社会信用代码：91440300723001648T 法定代表人：别力子 本公司属信息传输、软件和信息技术服务行业。 经营范围为：计算机软件技术开发、信息系统集成、信息咨询、建筑类技术咨询服务、 会务服务、兴办实业(具体项目另行申报)电脑软硬件及办公自动化设备的购销进出口业务 (以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目)。 主要产品：斯维尔清单计价软件、三维算量软件、安装算量软件、建筑设计软件、节能 设计软件、日照分析软件、采光分析软件、设备设计软件、暖通负荷软件、建筑通风软件、 住区热环境软件、建筑声环境软件、斯维尔项目管理电子沙盘系统软件、斯维尔材料力学虚 拟实验室系统软件、斯维尔招投标模拟仿真系统软件、斯维尔造价软件评分系统、斯维尔企 62 业诚信综合评价系统软件、斯维尔全过程造价咨询管理信息系统软件、UniBIM平台、三维算 量For Revit软件 、安装算量For Revit软件 、斯维尔BIM5D软件、BIM建模For Revit软件、 BIM审模For Revit软件、BIM钢筋算量For Revit软件、基于BIM的项目管理系统、斯维尔智 筑云平台、斯维尔电子政务建设工程全生命周期数据集成信息监管系统等。 本财务报表及财务报表附注已于 2020 年 3 月 9 日经公司董事会批准对外报出。 (二) 合并范围 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 8 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 1 家，详见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项 减值、存货、固定资产、无形资产、收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计， 具体会计政策参见附注三(十三)、三(十四)、三(十五)、附注三(十九)、附注三(二十二)、 附注三(二十七)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 63 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 64 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十七)“长期 股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 65 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照本附注三(十七)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会 计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确 认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差 额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇 兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (十) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易 日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三(二十七)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 66 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除 了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包 括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融 资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一 控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 67 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控 制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按 照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 确认金额扣除按照本附注三(二十七)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方 以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予 以转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终 止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件 的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 68 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确 认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保 合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工 具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的 所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款， 本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而 导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 69 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产 和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十二) 应收票据减值 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 (十三) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 关联方组合 应收本公司合并范围内子公司账款 以账龄为信用风险组合的应收账款预期信用损失计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内 5 1－2 年 10 2－3 年 20 3－4 年 50 4－5 年 100 5 年以上 100 70 (十四) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计 处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额 的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的 信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特 征的其他应收款 关联方组合 应收本公司合并范围内子公司账款 以账龄为信用风险组合的其他应收款预期信用损失计提方法： 账龄 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 1－2 年 10 2－3 年 20 3－4 年 50 4－5 年 100 5 年以上 100 (十五) 存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货 的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的 成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用先进先出法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 71 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十六) 持有待售的非流动资产或处置组 1．划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司 已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销 的可能性极小。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投 资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有 待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分 为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债 新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别， 否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间 的资产负债表。 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其 不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有 待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面 价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计 提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再 根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量 处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行 会计处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 72 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当 期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3．划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；(2)可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。 (十七) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他 权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 73 的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 74 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十八) 投资性房地产 1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或 开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房 地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则 计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。 4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货 改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产， 转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值； 转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 75 价值和相关税费后计入当期损益。 (十九) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 平均年限法 30.00 10.00 3.00 运输工具 平均年限法 10.00 10.00 9.00 办公及电子设备 平均年限法 3.00 10.00 30.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 76 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (二十) 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (二十一) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十二) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 77 取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定 用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且 换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换 出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) BIM 综合实训平台系统 预计受益期限 3.00 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十三) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 78 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关 税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现 值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现 率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十四) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十五) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 79 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十六) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担 的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各 种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确 定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确 定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十七) 收入 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估 计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 80 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。 2．本公司收入的具体确认原则 (1)公司商品销售收入主要包括软件产品销售收入和其他收入，具体的收入确认原则如 下： 1)软件产品销售收入：销售的软件产品交付给客户并经客户确认后，确认销售收入。 2)其他收入：销售锁、电子证书、教程等附属类产品，收入确认原则同软件产品销售收 入。 (2)本公司的劳务收入确认原则如下： 1)软件项目开发收入：公司软件项目开发是为客户提供定制化软件的开发，采用完工百 分比法确认收入，根据已经发生的人工工时占预计总工时的比例确定软件项目的完工进度。 2)BIM 服务收入：公司 BIM 服务主要是为客户提供 BIM 建模及咨询等服务，采用完工百 分比法确认收入，根据已经发生的人工工时占预计总工时的比例确定软件项目的完工进度。 3)技术服务费收入：技术服务是指公司为客户提供的技术支持、技术咨询、系统维护等 的服务，在合同所约定的服务期限内分摊确认劳务收入。 (二十八) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； 81 (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 82 (三十) 租赁 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十九)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (三十一) 终止经营 1．终止经营的条件 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 2．终止经营的列报 拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作 为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符 合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益 的调整金额作为终止经营损益列报。 非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移 除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列 报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资 不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应 调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。 不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置 损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终 83 止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信 息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的， 公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续 经营损益列报。 (三十二) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 2．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期 信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、 违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约 概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。 5．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 84 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 8．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。 (三十三) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．重要会计政策变更 (1)财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量(2017 年修订)》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年 修订)》(财会[2017]8号)、 《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会[2017]9 号)，于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》 (财会[2017]14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按 摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入 当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上 述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资， 在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时 累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用 损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。 本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执 行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本 附注三(三十三)3、4 之说明。 (2)财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》(财会[2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)，2019 年新修订的 财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目 列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报； 增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研 发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外 支出”项目中删除债务重组利得和损失。 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财 会[2019]16 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财 务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了 原合并现金流量表中“发行债券收到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额” 等行项目。 85 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策 变更采用追溯调整法，可比期间财务报表已重新表述。对于上述报表格式变更中简单合并与 拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情 况。 (3)财政部于 2019 年 5 月 9 日发布《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性 资产交换>的通知》(财会[2019]8 号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自 2019 年 6 月 10 日起执行。 新非货币性资产交换准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性 资产交换根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要 进行追溯调整。 本公司按照规定自 2019 年 6 月 10 日起执行新非货币性资产交换准则，对 2019 年 1 月 1 日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理。 (4)财政部于 2019 年 5 月 16 日发布《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重 组》的通知》(财会[2019]9 号，以下简称“新债务重组准则”)，自 2019 年 6 月 17 日起施 行。 新债务重组准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准 则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 (1)合并资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 交易性金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00 其他流动资产 9,000,000.00 -9,000,000.00 非流动资产： 可供出售金融资产 1,000,000.00 不适用 -1,000,000.00 [注]除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其 他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。 (2)母公司资产负债表 首次执行新金融工具准则对母公司年初财务报表无影响。 4．首次执行新金融工具准则调整信息 (1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类 和计量结果对比如下： 金融资产类别 修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本(贷 款 和 应 收 款 项) 61,431,014.45 摊余成本 61,431,014.45 应收款项 摊余成本(贷 款 和 应 收 款 项) 23,018,108.82 摊余成本 23,018,108.82 以公允价值计 量且其变动计 入 当 期 损 益 (准则要求) 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 86 金融资产类别 修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 益(准则要求) 交易性金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入 当 期 损 益 (交易性) - 以公允价值计 量且其变动计 入 当 期 损 益 (准则要求) 9,000,000.00 证券投资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益(可供出售 类权益工具) 1,000,000.00 以公允价值计 量且其变动计 入 当 期 损 益 (准则要求) 1,000,000.00 (2)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则 的规定进行分类和计量的新损失准备调节表： 计量类别 按原金融工具 准则计提损失 准备/按或有 事项准则确认 的预计负债 重分类 重新计量 按新金融工具准则 计提信用损失准备 贷款和应收款项(原 CAS22)/ 以摊余成本计量的金融资产 (新 CAS22) 应收款项 2,488,872.05 2,488,872.05 2,488,872.05 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳 务过程中产生的增值额 16%、13%、6%、3%、0% 房产税 从价计征的，按房产原 值一次减除 30%后余值 的 1.2%计缴 1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、5% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 深圳比目云科技有限公司 5% 天津清软科技有限公司 5% 上海斯维尔软件科技有限公司 5% 贵州中正斯维尔科技有限公司 5% 北京绿建软件有限公司 15% 87 纳税主体名称 所得税税率 北京绿建软件有限公司深圳分公司 5% 四川宏业斯维尔科技有限公司 5% 东莞市清软斯维尔信息技术有限公司 25% 深圳市斯维尔城市信息研究院 0% (二) 税收优惠及批文 根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业认定管 理工作指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定，深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深 圳市国家税务局、深圳市地方税务局于 2011 年 10 月 31 日认定本公司为国家级高新技术企 业，认定有效期 3 年。2017 年复审后取得高新证书，有效期 3 年，证书编号 GR201744204405。 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规 定，公司所得税税率自 2011 年至 2019 年均享受减免 10%优惠，即按 15%的所得税税率征收。 根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业认定管 理工作指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定，北京市科学技术委员会、北京市财政局、 北京市国家税务局、北京市地方税务局于 2013 年 12 月 22 日认定北京绿建为国家级高新技 术企业，认定有效期 3 年。2019 年复审后取得高新证书，有效期 3 年，证书编号 GR201911005159。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实 施条例》等相关规定，北京绿建所得税税率自 2019 年至 2021 年均享受减免 10%优惠，即按 15%的所得税税率征收。 根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 (财税[2019]13 号),以及国家税务总局发布的《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政 策有关问题的公告》(国家税务总局公告 2019 年第 2 号)规定：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳 税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司深圳比目云科技有限公司、天津 清软科技有限公司、上海斯维尔软件科技有限公司、贵州中正斯维尔科技有限公司以及四川 宏业斯维尔科技有限公司依规定享受此优惠。 根据财税[2011]100 号文件《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展 若干政策的通知》(国发[2011]4 号)，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品， 按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司和 本公司之子公司北京绿建软件有限公司享有其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退 的优惠政策。 对于软件项目开发中符合《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财 税[2011]100 号)中规定的“对经过国家版权局注册登记，纳税人在销售时一并转让著作权、 所有权的，不征收增值税。”的项目，经税务局备案后可免征增值税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31 日；本期系指 2019 年度，上年系指 2018 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 66.32 42,038.11 银行存款 69,280,232.37 59,953,946.34 88 项 目 期末数 期初数 其他货币资金 1,442,585.80 1,435,030.00 合 计 70,722,884.49 61,431,014.45 其中：存放在境外的款项总额 - - 2．期末货币资金使用受限的款项金额为 1,402,130.00 元，系保函保证金。 (二) 交易性金融资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 9,181,158.90 1,000,000.00 其中：债务工具投资 9,181,158.90 - 其中：权益工具投资 - 1,000,000.00 合 计 9,181,158.90 1,000,000.00 2．其他说明 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-债务工具投资，期末余额为保本 型理财产品，该理财产品主要投向低风险债权类资产。 (2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-权益工具投资，期末余额系按照 新金融工具准则的相关规定，将原列示在可供出售金融资产的对被投资单位不具有重大影响 的股权投资重分类至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，重分类日为 2019 年 1 月 1 日，重分类前后金额均为人民币 100 万元，该重分类对财务报表无重大影响。 (三) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 24,361,567.16 1-2 年 3,291,416.30 2-3 年 548,554.80 3-4 年 356,936.00 4 年以上 498,842.06 账面余额小计 29,057,316.32 减：坏账准备 2,334,241.01 账面价值合计 26,723,075.31 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 16,000.00 0.06 16,000.00 100.00 - 按组合计提坏账准备 29,041,316.32 99.94 2,318,241.01 7.98 26,723,075.31 89 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合 计 29,057,316.32 100.00 2,334,241.01 8.03 26,723,075.31 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 16,000.00 0.07 16,000.00 100.00 - 按组合计提坏账准备 24,582,190.06 99.93 1,564,081.24 6.36 23,018,108.82 合 计 24,598,190.06 100.00 1,580,081.24 6.42 23,018,108.82 3．坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 陕西建工集团有限公司 16,000.00 16,000.00 100.00 收回可能性较小 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 29,041,316.32 2,318,241.01 7.98 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 24,361,567.16 1,218,078.36 5.00 1-2 年 3,291,416.30 329,141.63 10.00 2-3 年 548,554.80 109,710.96 20.00 3-4 年 356,936.00 178,468.00 50.00 4-5 年 482,842.06 482,842.06 100.00 小 计 29,041,316.32 2,318,241.01 7.98 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核销 按单项计提坏账准备 16,000.00 - - - 16,000.00 按组合计提坏账准备 1,564,081.24 920,159.77 - 166,000.00 2,318,241.01 小 计 1,580,081.24 920,159.77 - 166,000.00 2,334,241.01 5．本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 90 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 166,000.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履 行 的 核 销 程序 是否因关联 交易产生 河南埃菲尔建筑设计有限 公司 货款 54,000.00 预计无法收回 管理层审批 否 江西同济建筑设计咨询有 限公司 货款 112,000.00 预计无法收回 管理层审批 否 小 计 166,000.00 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备期末余额 中建新疆建工集团第五建筑 工程有限公司 3,981,000.00 1 年以内 13.70 199,050.00 恒大地产集团有限公司 1,752,930.77 1 年以内 6.03 87,646.54 万达商业规划研究院有限公 司 1,608,492.80 1 年以内 5.54 80,424.64 珠海市政府投资项目评审中 心 1,592,000.00 1-2 年 5.48 159,200.00 建信金融科技有限责任公司 1,552,800.00 1 年以内 5.34 77,640.00 小 计 10,487,223.57 36.09 603,961.18 (四) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 933,825.22 91.97 756,058.33 96.67 1-2 年 55,460.00 5.46 17,136.00 2.19 2-3 年 17,136.00 1.69 8,900.00 1.14 3 年以上 8,900.00 0.88 - - 合 计 1,015,321.22 100.00 782,094.33 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期 末余额合计数 的比例(%) 未结算原因 内蒙古博睿亿鑫科技有限公 司 270,000.00 1 年以内 26.59 尚未交货 李军 303,239.45 1 年以内 29.87 预付租金 上海携程宏睿国际旅行社有 限公司 91,800.50 1 年以内 9.04 预付差旅费 东胜区美娅莱斯装饰装修部 80,000.00 1 年以内 7.88 预付装修费 91 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期 末余额合计数 的比例(%) 未结算原因 南华大学 34,800.00 1 年以内 3.43 预付服务费 小 计 779,839.95 76.81 3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (五) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其 他 应 收 款 4,360,958.37 1,278,215.43 3,082,742.94 4,427,615.66 908,790.81 3,518,824.85 合 计 4,360,958.37 1,278,215.43 3,082,742.94 4,427,615.66 908,790.81 3,518,824.85 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 2,431,181.62 1-2 年 428,071.64 2-3 年 267,734.33 3-4 年 347,336.94 4 年以上 886,633.84 账面余额小计 4,360,958.37 减：坏账准备 1,278,215.43 账面价值小计 3,082,742.94 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 2,155,037.54 2,207,957.37 往来款及备用金 2,094,236.88 2,064,785.78 其他 111,683.95 154,872.51 账面余额小计 4,360,958.37 4,427,615.66 减：坏账准备 1,278,215.43 908,790.81 账面价值小计 3,082,742.94 3,518,824.85 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 92 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日 余额 - 908,790.81 - 908,790.81 2019 年 1 月 1 日 余额在本期 - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 - 369,424.62 - 369,424.62 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 - 1,278,215.43 - 1,278,215.43 本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： 用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显 著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 4,360,958.37 1,278,215.43 29.31 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,431,181.62 121,559.08 5.00 1-2 年 428,071.64 42,807.17 10.00 2-3 年 267,734.33 53,546.87 20.00 3-4 年 347,336.94 173,668.47 50.00 4 年以上 886,633.84 886,633.84 100.00 小 计 4,360,958.37 1,278,215.43 29.31 (5)本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核销 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 908,790.81 369,424.62 - - 1,278,215.43 小 计 908,790.81 369,424.62 1,278,215.43 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 93 单位名称 款项的性质 或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 深圳力合创业投资有限 公司 押金保证金 49,890.96 1 年以内 1.14 2,494.55 深圳力合创业投资有限 公司 押金保证金 277,963.92 4 年以上 6.37 277,963.92 北京京仪科技孵化器有 限公司 押金保证金 98,433.29 1 年以内 2.26 4,921.66 北京京仪科技孵化器有 限公司 押金保证金 188,776.18 3-4 年 4.33 94,388.09 广东电网有限责任公司 东莞供电局 押金保证金 239,400.00 1 年以内 5.49 11,970.00 南京正华通捷电子系统 工程有限公司 押金保证金 148,500.00 1 年以内 3.41 7,425.00 张环 备用金 139,317.56 1 年以内 3.19 6,965.88 小 计 1,142,281.91 26.19 406,129.10 (六) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 906,353.71 - 906,353.71 826,768.76 800,000.00 26,768.76 库存商品 73,179.70 - 73,179.70 65,716.41 - 65,716.41 合 计 979,533.41 - 979,533.41 892,485.17 800,000.00 92,485.17 2．存货跌价准备 (1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转销 其他 原材料 800,000.00 - - 800,000.00 - - (2)期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (七) 一年内到期的非流动资产 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 装修费 - - - 30,240.70 - 30,240.70 (八) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 94 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 待抵扣进项税 1,829,972.52 1,829,972.52 9,024,835.24 - 9,024,835.24 预交所得税 170,700.37 - 170,700.37 15,177.21 - 15,177.21 合 计 2,000,672.89 - 2,000,672.89 9,040,012.45 - 9,040,012.45 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价 值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 - - - 490,000.00 490,000.00 - 2．对联营、合营企业投资 被投资单位名称 初始投资成 本 期初数 本期变动 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合收 益变动 联营企业 天津海澜德斯维尔 科技有限公司 490,000.00 490,000.00 - - - - 续上表： 被投资单位名称 本期变动 期末数 减值准备期 末余额 其他权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值准 备 其他 联营企业 天津海澜德斯维尔科 技有限公司 - - 490,000.00 - - - 3．其他说明 天津海澜德斯维尔科技有限公司于 2019 年 2 月 13 日经天津市西青区市场和质量监督管 理局核准注销。本公司已于前期对该长期股权投资全额计提了减值准备 490,000.00 元， 本期减少对天津海澜德斯维尔科技有限公司长期股权投资原值 490,000.00 元，并转销前期 计提的长期股权投资减值准备 490,000.00 元。 (十) 投资性房地产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 外购 存货/固定 资产/在建 工程转入 企业合 并增加 其 他 处 置 其他 转出 (1)账面原值 95 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 外购 存货/固定 资产/在建 工程转入 企业合 并增加 其 他 处 置 其他 转出 房屋及建筑物 2,566,963.23 - - 2,566,963.23 (2)累计折旧 计提 - - - - - 房屋及建筑物 603,236.54 77,008.92 - - - - - 680,245.46 (3)账面价值 - - - - - 房屋及建筑物 1,963,726.69 - - - - - - 1,886,717.77 2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末投资性房地产均用于担保，详见本财务报表附注五(十八)之说明。 (十一) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 33,184,146.96 9,346,892.16 固定资产清理 - - 合 计 33184146.96 9,346,892.16 2．固定资产 (1)．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业 合并 增加 其 他 处置或报废 其 他 (1)账面原值 房 屋 及 建 筑 物 7,978,105.54 2,413,215.57 20,581,730.06 - - - - 30,973,051.17 办 公 及 电 子 设备 4,546,531.70 2,544,831.36 - - - - - 7,091,363.06 运输工具 1,608,505.65 208,964.82 - - - 151,000.00 - 1,666,470.47 小 计 14,133,142.89 5,167,011.75 20,581,730.06 - - 151,000.00 - 39,730,884.70 (2)累计折旧 计提 房 屋 及 建 筑 物 1,557,997.54 593,741.72 - - - - - 2,151,739.26 办 公 及 电 子 设备 2,708,787.94 1,160,499.13 - - - - - 3,869,287.07 运输工具 519,465.25 142,146.16 - - - 135,900.00 - 525,711.41 小 计 4,786,250.73 1,896,387.01 - - - 135,900.00 - 6,546,737.74 (3)账面价值 房 屋 及 建 筑 物 6,420,108.00 - - - - - - 28,821,311.91 96 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业 合并 增加 其 他 处置或报废 其 他 办 公 及 电 子 设备 1,837,743.76 - - - - - - 3,222,075.99 运输工具 1,089,040.40 - - - - - - 1,140,759.06 小 计 9,346,892.16 - - - - - - 33,184,146.96 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无暂时闲置的固定资产。 (4)期末无融资租赁租入的固定资产。 (5)期末无经营租赁租出的固定资产。 (6)未办妥产权证书的固定资产情况说明 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 东莞清溪房产 18,983,413.47 需满足当地税收条件 (7)期末用于担保的固定资产详见本财务报表附注五(十八)之说明。 (十二) 在建工程 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 - - 28,830,677.80 - 28,830,677.80 工程物资 - - - - - - 合 计 - - - 28,830,677.80 - 28,830,677.80 2．在建工程 (1)明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 房产及装修工程 - - - 28,830,677.80 - 28,830,677.80 (1)在建工程增减变动情况 工程名称 期初余额 本期增加 本期转入 本期其 期末余额 固定资产 他减少 东莞清溪 21,362,409.00 - 19,420,371.84 1,942,037.16 - 装修工程 7,468,268.80 3,380,783.21 - 10,849,052.01 - 东 莞 清 溪 基 地空调安装 - 1,161,358.22 1,161,358.22 - 小 计 28,830,677.80 4,542,141.43 20,581,730.06 12,791,089.17 - 续上表： 工程名称 工程进度(%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 97 工程名称 工程进度(%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 东莞清溪 100.00 - - - 自筹 装修工程 100.00 - - - 自筹 东莞清溪基地空调安装 100.00 - - - 自筹 (十三) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部 研发 企业 合并 增加 其他 处置 其他转 出 (1) 账 面 原值 管理系统 8,450,000.00 - - - - - - 8,450,000.00 OEM 软件 3,813,678.58 - - - - - - 3,813,678.58 BIM 综 合 实训平台 系统 - 985,436.89 - - - - - 985,436.89 小 计 12,263,678.58 985,436.89 - - - - - 13,249,115.47 (2) 累 计 摊销 计提 其他 处置 其他 管理系统 8,450,000.00 - - - - - - 8,450,000.00 OEM 软件 3,813,678.58 - - - - - - 3,813,678.58 BIM 综 合 实训平台 系统 - 246,359.25 - - - - - 246,359.25 合 计 12,263,678.58 246,359.25 - - - - - 12,510,037.83 (3) 账 面 价值 管理系统 - - - - - - - - OEM 软件 - - - - - - - - BIM 综 合 实训平台 系统 - - - - - - - 739,077.64 合 计 - - - - - - - 739,077.64 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无用于抵押或担保的无形资产 (十四) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其 他 减 少 原因 装修费 909,626.57 11,275,309.81 1,878,365.74 - 10,306,570.64 - 98 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其 他 减 少 原因 服务费 1,627,358.43 - 1,297,314.18 - 330,044.25 - 合 计 2,536,985.00 11,275,309.81 3,175,679.92 - 10,636,614.89 - (十五) 递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 坏账准备 3,209,795.08 418,749.62 1,936,078.21 290,411.73 长期股权投资减值准备 - - 490,000.00 73,500.00 未抵扣亏损 10,448,669.27 1,602,254.91 6,327,665.51 949,149.83 合 计 13,658,464.35 2,021,004.53 8,753,743.72 1,313,061.56 2．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资 产和负债互抵 金额 抵销后的递延所 得税资产或负债 余额 递延所得税资 产和负债互抵 金额 抵销后的递延所得税 资产或负债余额 递延所得税资产 7,780.68 - - 递延所得税负债 27,173.84 - - - 3．未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 733,342.77 1,351,959.34 可抵扣亏损 2,624,225.93 1,346,618.39 小 计 3,357,568.70 2,698,577.73 4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2020 58,191.31 - 2021 918.23 - 2022 165,851.20 214,194.25 - 2023 1,073,314.60 1,073,314.60 - 2024 1,385,060.13 - - 小 计 2,624,225.93 1,346,618.39 (十六) 其他非流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 99 项 目 期末数 期初数 长期租赁款 3,269,318.18 3,362,727.26 预付购房款 - 3,776,010.49 预付装修款 - 767,769.60 合 计 3,269,318.18 7,906,507.35 2．金额较大的其他非流动资产的内容说明 长期租赁款系本公司于 2004 年 6 月 1 日与力合科创集团有限公司(原名为深圳力合创业 投资有限公司)签订的位于深圳市南山区科技园北区清华信息港 B 座七楼的场地使用合同。 详细说明见本附注十(二)2。 (十七) 短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 9,100,000.00 - 2．期末无已逾期未偿还的短期借款。 3．期末无展期的短期借款。 4．其他说明 2019 年 9 月 9 日，公司与招商银行深圳分行签订了编号为 755HT2019112764 号借款合 同。借款金额共人民币 1,000 万元，借款期限自 2019 年 9 月 6 日至 2020 年 9 月 6 日止，本 期已偿还本金人民币 90 万元。公司另与招商银行深圳分行签订了编号为 755XY201901565401 号最高额抵押合同，为上述借款合同提供抵押担保，抵押物为本公司广州房产。广州房产在 账面根据用途分别计入投资性房地产、固定资产，其中投资性房地产原值人民币 2,566,963.23 元，截至 2019 年 12 月 31 日账面价值为人民币 1,886,717.77 元；固定资产 原值人民币 5,787,536.77 元，截至 2019 年 12 月 31 日账面价值为人民币 4,253,839.73 元 (十八) 应付账款 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 1,062,096.38 129,367.00 1-2 年 17,401.00 - 2-3 年 - 3 年以上 10,687.50 10,687.50 合 计 1,090,184.88 140,054.50 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十九) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 100 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 618,561.00 962,410.00 1-2 年 51,630.00 188,127.66 2-3 年 157,477.66 299,727.40 3 年以上 31,307.40 364,320.00 合 计 858,976.06 1,814,585.06 2．期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (二十) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 8,396,728.24 76,544,892.78 76,572,995.45 8,368,625.57 (2)离职后福利—设定提存 计划 2,640.83 2,357,900.84 2,358,915.63 1,626.04 (3)辞退福利 - 17,622.50 17,622.50 - 合 计 8,399,369.07 78,920,416.12 78,949,533.58 8,370,251.61 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 8,061,381.94 71,156,124.35 71,084,565.05 8,132,941.24 (2)职工福利费 - 2,268,815.51 2,268,815.51 - (3)社会保险费 980.47 1,213,495.67 1,213,425.58 1,050.56 其中：医疗保险费 670.95 1,081,425.19 1,081,159.87 936.27 工伤保险费 140.10 28,153.06 28,277.37 15.79 生育保险费 169.42 103,917.42 103,988.34 98.50 (4)住房公积金 210.00 1,631,351.80 1,631,223.80 338.00 (5)工会经费和职工教育经 费 334,155.83 275,105.45 374,965.51 234,295.77 小 计 8,396,728.24 76,544,892.78 76,572,995.45 8,368,625.57 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 2,582.81 2,270,948.09 2,271,954.11 1,576.79 (2)失业保险费 58.02 86,952.75 86,961.52 49.25 小 计 2,640.83 2,357,900.84 2,358,915.63 1,626.04 (二十一) 应交税费 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 101 项 目 期末数 期初数 增值税 1,859,259.35 1,939,484.16 代扣代缴个人所得税 264,863.68 718,134.68 企业所得税 1,569.58 265,767.67 城市维护建设税 127,233.54 130,810.66 教育费附加 54,528.66 56,327.95 地方教育附加 36,352.43 37,551.98 印花税 2,415.81 349.80 合 计 2,346,223.05 3,148,426.90 (二十二) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 4,452,664.65 4,230,519.61 合 计 4,452,664.65 4,230,519.61 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 1,000,333.15 1,833,820.80 预提费用 3,452,331.50 2,396,698.81 小 计 4,452,664.65 4,230,519.61 (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 深圳市骏业建筑科技有限公司 771,297.17 应付代理费 (二十三) 股本 1．明细情况 股东名称 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 彭明 6,520,000.00 - - - - - 6,520,000.00 罗玉文 6,520,000.00 - - - - - 6,520,000.00 102 股东名称 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 深圳前海点赞投 资企业(有限合 伙) 5,540,000.00 - - - - - 5,540,000.00 力合科创集团有 限公司 4,800,000.00 - - - - - 4,800,000.00 深圳力合创新发 展有限公司 4,800,000.00 - - - - - 4,800,000.00 深圳众赞达投资 企业(有限合伙) 2,390,000.00 - - - - - 2,390,000.00 梁艳 1,500,000.00 - - - - - 1,500,000.00 张立杰 1,450,000.00 - - - - - 1,450,000.00 樊红缨 1,390,000.00 - - - - - 1,390,000.00 蒋瑾瑜 1,350,000.00 - - - - - 1,350,000.00 深圳力合泓鑫创 业投资合伙企业 (有限合伙) 1,000,000.00 - - - - - 1,000,000.00 关于清 1,000,000.00 - - - - - 1,000,000.00 林京生 780,000.00 - - - - - 780,000.00 钟飞云 750,000.00 - - - - - 750,000.00 张金乾 500,000.00 - - - - - 500,000.00 孙敏 500,000.00 - - - - - 500,000.00 中价联(北京)信 息科技有限公司 500,000.00 - - - - - 500,000.00 胡魁 420,000.00 - - - - - 420,000.00 马红 400,000.00 - - - - - 400,000.00 张观宏 310,000.00 - - - - - 310,000.00 李小林 300,000.00 - - - - - 300,000.00 余涛 300,000.00 - - - - - 300,000.00 刘罗兵 250,000.00 - - - - - 250,000.00 朱俊乐 230,000.00 - - - - - 230,000.00 彭学 220,000.00 - - - - - 220,000.00 邹永强 200,000.00 - - - - - 200,000.00 秦向群 200,000.00 - - - - - 200,000.00 陈颖 180,000.00 - - - - - 180,000.00 彭伟 150,000.00 - - - - - 150,000.00 龙乃武 150,000.00 - - - - - 150,000.00 胡会康 100,000.00 - - - - - 100,000.00 103 股东名称 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 袁宝兴 100,000.00 - - - - - 100,000.00 郭庆锋 100,000.00 - - - - - 100,000.00 周泓 100,000.00 - - - - - 100,000.00 合 计 45,000,000.00 - - - - - 45,000,000.00 2．本期股权无变动。 (二十四) 资本公积 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 46,670,595.32 - - 46,670,595.32 (二十五) 盈余公积 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 4,785,846.15 1,003,151.89 - 5,788,998.04 (二十六) 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 22,726,299.55 27,270,017.85 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 22,726,299.55 27,270,017.85 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,056,692.96 7,474,771.35 减：提取法定盈余公积 1,003,151.89 768,489.65 应付普通股股利 6,750,000.00 11,250,000.00 期末未分配利润 26,029,840.62 22,726,299.55 2．利润分配情况说明 根据公司2019年4月22日召开的股东大会通过的2018年度利润分配方案，以2018年12月 31日的总股本45,000,000股为基数，每10股派发现金股利1.5元(含税)，合计派发现金股利 6,750,000.00元。 (二十七) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 104 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 138,381,037.94 23,393,396.31 127,423,309.73 19,437,187.29 其他业务 135,335.56 77,008.92 140,438.89 77,008.92 合 计 138,516,373.50 23,470,405.23 127,563,748.62 19,514,196.21 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 业务类别 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 软件销售 82,894,485.34 10,981,180.39 83,895,655.33 8,919,773.24 软件开发 24,747,319.63 5,990,236.41 24,276,614.39 5,424,289.58 服务费 18,946,736.54 3,931,069.81 13,631,936.95 3,74,091.71 BIM 服务 11,314,946.28 2,420,594.27 4,588,687.64 1,163,165.74 其他 477,550.15 70,315.43 1,030,415.42 215,867.02 小 计 138,381,037.94 23,393,396.31 127,423,309.73 19,437,187.29 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 (%) 前五名客户的营业收入总额 13,817,092.86 9.98 (二十八) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 736,643.66 857,230.52 房产税 310,384.34 120,813.91 教育费附加 315,375.98 367,258.22 地方教育附加 210,110.56 244,160.65 印花税 85,079.86 50,000.32 车船税 2,880.00 2,520.00 土地使用税 11,085.57 1,384.89 合 计 1,671,559.97 1,643,368.51 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十九) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 29,018,139.85 30,069,265.82 销售手续费 9,720,556.38 13,755,829.93 差旅及交通费 4,924,649.66 6,049,969.24 培训及会议费 4,550,601.69 4,555,498.83 105 项 目 本期数 上年数 租赁费 2,996,358.03 2,523,667.17 办公费 1,693,670.80 3,030,909.56 招待费 1,034,074.72 1,001,610.12 折旧与摊销 756,637.66 592,730.96 物业及水电汽费 588,100.96 513,502.96 广告及业务宣传费 161,839.89 428,329.14 通讯费 243,622.18 307,392.67 其他 2,138,273.87 326,778.92 咨询服务费 - 627,952.60 合 计 57,826,525.69 63,783,437.92 (三十) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 12,163,813.79 7,950,981.39 办公费 4,090,043.37 3,206,415.77 聘请中介机构费用 827,999.64 1,053,609.51 折旧与摊销 522,079.77 171,892.05 租赁费 672,638.24 459,117.87 其他 636,818.98 339,294.24 培训与会议费 120,027.25 564,403.03 物业及水电汽费 415,821.40 202,840.82 差旅及交通费 204,159.90 448,937.78 招待费 186,723.28 57,904.55 咨询服务费 101,611.42 422,256.60 其他非流动资产摊销 - 93,409.08 装修费摊销 - - 合 计 19,941,737.04 14,971,062.69 (三十一) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 24,402,241.64 23,355,190.37 累计折旧 221,292.26 169,365.36 水电费 117,573.01 107,546.65 106 项 目 本期数 上年数 技术服务费 2,450,256.25 2,966,685.07 业务招待费 - 85,690.10 房租 673,673.23 379,622.97 其他 642,093.80 471,786.27 测试费 284,235.84 394,429.23 合 计 28,791,366.03 27,930,316.02 (三十二) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 132,164.09 - 减：利息收入 274,569.98 672,248.84 手续费支出 139,965.12 143,138.83 合 计 -2,440.77 -529,110.01 (三十三) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/ 与收益相关 计入本期非经常性损 益的金额 即征即退增值税款 6,552,962.61 9,790,553.82 与收益相关 - 政府补助 1,878,921.05 1,470,482.26 与收益相关 1,550,421.05 个税手续费返还 - 12,858.01 与收益相关 - 合 计 8,431,883.66 11,273,894.09 1,550,421.05 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十五)“政府补助”之说明 。 (三十四) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 理财产品投资收益 435,671.10 271,145.01 2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (三十五) 公允价值变动收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 交易性金融资产 181,158.90 - 2．公允价值变动收益的说明 本期公允价值变动收益系由本公司购买的理财产品期末公允价值与成本之间的差异产 107 生。 (三十六) 信用减值损失 明细情况 项 目 本期数 上年数 应收账款坏账损失 920,159.77 - 其他应收款坏账损失 369,424.62 - 合 计 1,289,584.39 - (三十七) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 - 885,428.65 (三十八) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性 损益的金额 处置未划分为持有待售的非流动资产 时确认的收益 3,900.00 -63,870.00 3,900.00 其中：固定资产 3,900.00 -63,870.00 3,900.00 (三十九) 营业外收入 明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 - 320,500.00 328,500.00 其他 59,880.73 930.71 59,880.73 合 计 59,880.73 321,430.71 388,380.73 [注] 本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(四十五)“政府补助”之说明。 (四十) 营业外支出 明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性 损益的金额 对外捐赠 623,000.00 15,000.00 623,000.00 其他 3,214.49 0.03 3,214.49 罚款支出 5,000.00 2,500.00 5,000.00 合 计 631,214.49 17,500.03 631,214.49 108 (四十一) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 -244,433.90 333,610.90 递延所得税费用 -680,769.13 -1,050,680.06 合 计 -925,203.03 -717,069.16 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 13,808,784.01 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,071,317.60 子公司适用不同税率的影响 3,905.18 调整以前期间所得税的影响 -234,350.52 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 121,730.81 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,135.01 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 191,968.83 冲回前期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 4,099.18 研发加计扣除的影响 -3,124,630.71 未实现内部交易损益的影响 43,891.61 所得税费用 -925,203.03 (四十二) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 银行利息收入 274,569.98 672,248.84 收回的押金保证金 938,855.42 1,203,351.53 收到往来款及其他 16,063.55 4,258,113.34 政府补助 1,878,921.05 1,803,840.27 其他 59,880.73 613.88 合 计 3,168,290.73 7,938,167.86 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 34,287,185.12 44,284,922.20 员工备用金 914,118.12 1,075,541.33 支付的押金保证金 685,950.23 2,646,054.96 109 项 目 本期数 上年数 捐赠 623,000.00 - 其他 8,214.49 - 合 计 36,518,467.96 48,006,518.49 (四十三) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,934,118.85 14,263,916.38 加：资产减值准备 - 885,428.65 信用减值损失 1,289,584.39 - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,896,387.01 1,169,043.20 投资性房地产折旧 77,008.92 - 无形资产摊销 246,359.25 - 长期待摊费用摊销 3,175,679.92 1,770,857.54 其他非流动资产的摊销 93,409.08 93,409.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -3,900.00 -63,870.00 (收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) -435,671.10 -271,145.01 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -660,769.13 -1,050,680.06 存货的减少(增加以“－”号填列) -87,048.24 25,590.67 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -6,586,356.30 -8,401,939.66 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 1,635,621.69 -4,982,212.94 经营活动产生的现金流量净额 15,775,583.24 3,438,397.85 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 69,320,754.49 59,995,984.45 减：现金的期初余额 59,995,984.45 101,716,455.27 加：现金等价物的期末余额 - - 110 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 9,324,770.04 -41,720,470.82 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 69,320,754.49 59,995,984.45 其中：库存现金 66.32 42,038.11 可随时用于支付的银行存款 69,280,232.37 59,953,946.34 可随时用于支付的其他货币资金 40,455.80 - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 69,320,754.49 59,995,984.45 [注]现金流量表补充资料的说明： 2019 年度现金流量表中现金期末数为 69,320,754.49 元，2019 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 70,722,884.49 元，差额 1,402,130.00 元，系现金流量表现金期末 数扣除了不符合现金及现金等价物标准的履约保证金 1,402,130.00 元。 2018 年度现金流量表中现金期末数为 59,995,984.45 元，2018 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 61,431,014.45 元，差额 1,435,030.00 元，系现金流量表现金期末 数扣除了不符合现金及现金等价物标准的履约保证金 1,435,030.00 元。 (四十四) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初 始 确 认 年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 2018 年深圳市企业研究 开发资助计划 2019 年度 1,020,000.00 其他收益 其他收益 1,020,000.00 2017 南山区企业研发投 入支持计划专项资金 2019 年度 465,000.00 其他收益 其他收益 465,000.00 高层次创新型人才实训 基地项目资助 2019 年度 283,500.00 营业外收入 营业外收入 283,500.00 稳岗补贴 2019 年度 65,421.05 其他收益 其他收益 65,421.05 其他 2019 年度 45,000.00 营业外收入 营业外收入 45,000.00 合 计 1,878,921.05 1,878,921.05 (1)本期收到政府补助人民币 1,878,921.05 元。其中： 1)根据中共深圳市委、深圳市人民政府印发的《关于促进科技创新的若干措施》的通知 (深发[2016]7 号)有关规定，本公司符合企业研究开发资助计划申请条件，收到深圳市科技 创新委员会研究开发资助款 1,020,000.00 元，该政府补助与公司日常经营活动相关，已全 额计入 2019 年度其他收益。 2)根据深圳市南山区政府《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法(试行)》(深南 府办规[2017]2 号)及《南山区自主创新产业发展专项资金科技创新分项资金实施细则(试 111 行)》有关规定，本公司符合南山区自主创新产业发展专项资金科技创新分项资金的申请条 件，收到深圳市南山区科学技术局企业研发投入支持计划专项资金 465,000.00 元，该政府 补助与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年度其他收益。 3)根据深圳市南山区政府《深圳市南山区高层次创新型人才实训基地管理办法》的有关 规定，本公司收到深圳市南山区人力资源局的 2019 年高层次创新型人才实训基地资助款 283,500.00 元，该政府补助与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年度营业外收入。 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 其他原因引起的合并范围的变动 以直接设立方式增加的民办非企业单位 2019年12月，本公司出资设立深圳市斯维尔城市信息研究院。该公司于2019年12月23 日在深圳市民政局设立登记，注册资本为人民币100万元，全部由本公司出资。该公司为非 营利组织，由本公司进行实际经营管理，公司能够享有其可变回报，故自该研究院成立之日 起，将其纳入合并财务报表范围。截止2019年12月31日，深圳市斯维尔城市信息研究院的净 资产为人民币100万元，成立日至期末未产生净利润。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 级次 主 要 经 营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳比目云科技有 限公司 一级 深圳市 深圳市 软件和信息技 术服务业 100.00 设立 天津清软科技有限 公司 一级 天津市 天津市 软件和信息技 术服务业 100.00 设立 上海斯维尔软件科 技有限公司 一级 上海市 上海市 软件和信息技 术服务业 51.00 设立 贵州中正斯维尔科 技有限公司 一级 贵阳市 贵阳市 软件和信息技 术服务业 51.00 设立 北京绿建软件有限 公司 一级 北京市 北京市 软件和信息技 术服务业 43.50 非同一控 制下企业 合并 四川宏业斯维尔科 技有限公司 一级 成都市 成都市 软件和信息技 术服务业 51.00 设立 东莞市清软斯维尔 信息技术有限公司 一级 东莞市 东莞市 软件和信息技 术服务业 100.00 设立 深圳市斯维尔城市 信息研究院 一级 深圳市 深圳市 开展城市信息 模型和建筑信 息模型研究 100.00 设立 (1)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据 本公司持有北京绿建软件有限公司 43.5%的股权，为该公司的第一大股东，并与自然人 股东张金乾(持股比例 29%)签订了一致行动人协议。本公司已向北京绿建董事会派出董事并 在董事会中拥有半数以上表决权，对北京绿建具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范 围。 2．重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例(%) 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股 东支付的股利 期末少数股东权益余 额 北京绿建软件有限公司 56.50 391.63 56.50 1,691.75 112 3．重要非全资子公司的主要财务信息 财务信息 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 北京绿建软件有限公 司 3,340.75 16.15 3,356.90 362.66 - 362.66 续上表： 子公司名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 北京绿建软件有限公 司 2,820.68 24.04 2,844.72 443.63 - 443.63 续上表： 子公司名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 北京绿建软件有限公司 4,000.31 693.15 693.15 608.83 续上表： 子公司名称 上期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 北京绿建软件有限公司 3,995.71 799.40 799.40 821.46 八、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性 风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付 账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险， 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及 外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括： 以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短 期借款、一年内到期的非流动负债。 113 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避 汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率 风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当 的固定和浮动利率工具组合。 在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 100/50 个 基点，则对本公司的净利润影响如下： 管理层认为在其他变量保持不变的情况下，浮动利率计算的借款利率上升或者下降 100/50 个基点对本公司下一年度的净利润影响很小，且 100/50 个基点合理反映了下一年度 利率可能发生变动的合理范围。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公 司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公 司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用 风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。 1．信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用 风险已显著增加： (1)合同付款已逾期超过 30 天。 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2．已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 114 3．预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息， 建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下： (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可 能性。 (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司 应被偿付的金额。 (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险 敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变 化。 4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数 据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观 经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政 策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司期末未持有金融负债，无表外担保。 (四) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 14.39%(2018 年 12 月 31 日：10.17%)。 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次 第二层次 第三层次 合 计 公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 1. 持续的公允价值计量 (1)交易性金融资产 - - - - 1)以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融资产 - 9,181,158.90 1,500,000.00 10,681,158.90 ①债务工具投资 - 9,181,158.90 - 9,181,158.90 ②其他非流动金融资产 - - 1,500,000.00 1,500,000.00 持续以公允价值计量的资产 总额 - 9,181,158.90 1,500,000.00 10,681,158.90 115 (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。估值技术的输入值主要 为合同约定的预期收益率。 (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 对于不在活跃市场上交易的其他非流动金融资产,由于公司持有被投资单位股权较低， 无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投 资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外， 公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化， 因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价 值。 十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的实际控制人情况 根据公司股东彭明、罗玉文、力合科创集团有限公司和深圳力合创新发展有限公司于 2019 年 5 月 6 日签订的《解除<关于一致行动的协议书>的协议》，上述四方于 5 月 6 日解除 一致行动协议，本公司无实际控制人。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 力合科创集团有限公司 主要投资者 彭明 主要投资者 广东力合双清科技创新有限公司 受主要投资者力合科创集团有限公 司控制的企业 深圳力合物业管理有限公司 受主要投资者力合科创集团有限公 司控制的企业 深圳力合创新发展有限公司 受主要投资者力合科创集团有限公 司控制的企业 (二) 关联交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 深圳力合物业管理有限公司 物业费 市场价 216,214.92 238,009.79 力合科创集团有限公司 维修 市场价 8,256.00 8,256.00 广东力合双清科技创新有限 公司 购买房产 市场价 - 21,362,409.00 合 计 224,470.92 21,600,418.79 (2)出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 力合科创集团有限公司 软件开发 市场价 54,716.98 328,301.88 2．关联租赁情况 116 (1)公司承租情况表 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年确认的租赁费 力合科创集团有限公司 房屋 1,244,976.87 1,312,666.65 深圳力合创新发展有限公司 房屋 52,325.42 50,852.60 彭明 房屋 370,971.44 370,971.44 合 计 - 1,668,273.73 1,734,490.69 (2)关联租赁情况说明 1)本公司与关联方力合科创集团有限公司(原名为深圳力合创业投资有限公司)签订了 《深圳清华信息港长期租赁合同》，约定由本公司承租力合科创集团有限公司名下的清华信息 港研发楼 B 栋 7 楼，面积为 1564.15 平方米，租赁期限自 2004 年 06 月 01 日起至 2014 年 12 月 31 日、2015 年 01 月 01 日至 2034 年 12 月 31 日，用途为研发性生产，租金金额为人民币 1,738,161.37 元和人民币 3,736,363.63 元，本公司已付清全部租金，力合科创集团有限公 司已于 2004 年 06 月 01 日交付给本公司使用。同时，双方约定，本合同到期后自动续期，力 合科创集团有限公司同意本公司继续租赁该场地期限延续至 2054 年 01 月 07 日止，延续期间 为无偿使用。力合科创集团有限公司不得将该租赁场所出租给本公司以外的第三方。 2)本公司与关联方力合科创集团有限公司签订了位于深圳市高新区北区清华信息港一期 研发楼 B 栋十二层的场地使用合同，用途为研发孵化(含项目研发、开发和人才培养等)，租金 金额为每月 106,909.20 元，使用面积为 1187.88 平方米，使用期限自 2018 年 2 月 5 日至 2021 年 2 月 4 日止。 3)本公司与关联方深圳力合创新发展有公司签订了位于深圳高新区北区(清华信息港园 区北面的配套公寓)16 栋 705 房的房屋租赁合同，用途为职工宿舍，租金金额为每月 4,400.00 元，使用面积为 96 平方米，使用期限 2018 年 7 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日止。 4)本公司与关联方彭明签订了位于深湖南省长沙市雨花区中意一路 798号高升时代广场6 号楼 2304、2305、2306、2307 号四间房的房屋租赁合同，用途为研发部门办公室，租金金额 为每月 32,460.00 元，使用期限 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止。 3．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 15.00 16.00 在本公司领取报酬人数 11.00 12.00 报酬总额(万元) 395.02 342.37 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 深圳力合创 业投资有限 公司 327,854.88 280,458.47 327,854.88 141,476.51 深圳力合创 新发展有限 公司 9,200.00 6,640.00 8,800.00 3,160.00 深圳力合物 业管理有限 公司 1,150.00 1,150.00 1,150.00 575.00 117 2．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 其他应付款 彭明 389,520.00 389,520.00 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款 额： 资产负债表日后第 1 年 2,002,961.40 2,664,023.40 资产负债表日后第 2 年 106,909.20 2,002,961.40 资产负债表日后第 3 年 - 106,909.20 合 计 2,109,870.60 4,773,894.00 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后非调整事项 2020年3月9日公司第二届董事会第七次会议审议通过2019年度利润分配预案，以报告期 末总股本4,500万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元(含税)，共计 4,500,000.00元。以上股利分配预案尚须提交2019年度公司股东大会审议通过后方可实施。 十三、其他重要事项 (一) 租赁 1．经营租赁 详见本附注十一(一)之说明。 十四、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31 日；本期系指 2019 年度，上年系指 2018 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 23,228,661.16 1-2 年 2,943,616.30 2-3 年 410,942.00 3-4 年 239,902.00 118 账 龄 期末数 4 年以上 198,391.00 账面余额小计 27,021,512.46 减：坏账准备 1,820,727.29 账面价值合计 25,200,785.17 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 16,000.00 0.06 16,000.00 100.00 - 按组合计提坏账准备 27,005,512.46 99.94 1,804,727.29 6.68 25,200,785.17 合 计 27,021,512.46 100.00 1,820,727.29 6.74 25,200,785.17 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 16,000.00 0.07 16,000.00 100.00 - 按组合计提坏账准备 23,087,155.20 99.93 1,248,905.93 5.41 21,838,249.27 合 计 23,103,155.20 100.00 1,264,905.93 5.70 21,838,249.27 3．坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 陕西建工集团有限公司 16,000.00 16,000.00 100.00 收回可能性较小 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 22,516,705.16 1,125,835.26 5.00 1-2 年 2,943,616.30 294,361.63 10.00 2-3 年 410,942.00 82,188.40 20.00 3-4 年 239,902.00 119,951.00 50.00 4 年以上 182,391.00 182,391.00 100.00 小 计 26,293,556.46 1,804,727.29 6.86 2)其他组合 组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 711,956.00 - - 119 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 16,000.00 - - - 16,000.00 按组合计提坏账准备 1,248,905.93 555,821.36 - - 1,804,727.29 小 计 1,264,905.93 555,821.36 - - 1,820,727.29 5．本期无实际核销的应收账款。 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中建新疆建工集团第五建筑 工程有限公司 3,981,000.00 1 年以内 14.73 199,050.00 恒大地产集团有限公司 1,752,930.77 1 年以内 6.49 87,646.54 万达商业规划研究院有限公 司 1,608,492.80 1 年以内 5.95 80,424.64 珠海市政府投资项目评审中 心 1,592,000.00 1-2 年 5.89 159,200.00 建信金融科技有限责任公司 1,552,800.00 1 年以内 5.75 77,640.00 小 计 10,487,223.57 38.81 603,961.18 7．期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 8．期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 (二) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 应 收 利 息 - - - - - - 应 收 股 利 - - - - - - 其 他 应 收款 14,397,748.44 761,871.35 13,635,877.09 11,443,929.27 457,664.19 10,986,265.08 合 计 14,397,748.44 761,871.35 13,635,877.09 11,443,929.27 457,664.19 10,986,265.08 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 13,288,214.23 1-2 年 259,540.96 2-3 年 196,506.33 3-4 年 97,944.00 4 年以上 555,542.92 账面余额小计 14,397,748.44 120 账 龄 期末数 减：坏账准备 761,871.35 账面价值小计 13,635,877.09 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 1,455,098.07 1,829,755.21 往来款 11,446,192.96 8,442,879.07 暂借款及备用金 1,496,457.41 1,171,294.99 账面余额小计 14,397,748.44 11,443,929.27 减：坏账准备 761,871.35 457,664.19 账面价值小计 13,635,877.09 10,986,265.08 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 - 457,664.19 - 457,664.19 2019 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 - 304,207.16 - 304,207.16 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 - 761,871.35 - 761,871.35 本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： 用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显 著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 2,951,555.48 761,871.35 25.81 关联方组合 11,446,192.96 - - 小 计 14,397,748.44 761,871.35 5.29 1)账龄组合 121 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,842,021.27 92,101.06 5.00 1-2 年 259,540.96 25,954.10 10.00 2-3 年 196,506.33 39,301.27 20.00 3-4 年 97,944.00 48,972.00 50.00 4 年以上 555,542.92 555,542.92 100.00 小 计 2,951,555.48 761,871.35 25.81 2)关联方组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 11,446,192.96 - - (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 457,664.19 304,207.16 - - 761,871.35 (6)本期无实际核销的其他应收款。 (7)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 东莞市清软斯维尔信 息技术有限公司 关联方往来款 10,093,776.26 1 年以内 70.11 - 天津清软科技有限公 司 关联方往来款 1,034,916.70 1 年以内 7.19 - 深圳力合创业投资有 限公司 押金 49,890.96 1-2 年 0.35 4,989.10 深圳力合创业投资有 限公司 押金 277,963.92 4-5 年 1.93 277,963.92 深圳比目云科技有限 公司 关联方往来款 300,000.00 1 年以内 2.08 - 张环 备用金 139,317.56 1 年以内 0.97 6,965.88 小 计 11,895,865.40 82.63 289,918.90 (8)期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 (9)对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例 (%) 北京绿建软件有限公司 本公司之子公司 17,500.00 0.12 深圳比目云科技有限公 司 本公司之子公司 300,000.00 2.08 天津清软科技有限公司 本公司之子公司 1,034,916.70 7.19 东莞市清软斯维尔信息 技术有限公司 本公司之子公司 10,093,776.26 70.11 小 计 11,446,192.96 79.50 122 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 23,437,207.09 - 23,437,207.09 23,129,207.09 - 23,129,207.09 对联营、合营 企业投资 - - - 490,000.00 490,000.00 - 合 计 23,437,207.09 - 23,437,207.09 23,619,207.09 490,000.00 23,129,207.09 2．子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 北京绿建软件有限 公司 5,517,207.09 - - 5,517,207.09 - - 东莞市清软斯维尔 信息技术有限公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - - 深圳比目云科技有 限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - 上海斯维尔软件科 技有限公司 510,000.00 - - 510,000.00 - - 贵州中正斯维尔科 技有限公司 102,000.00 308,000.00 - 410,000.00 - - 天津清软科技有限 公司 - - - - - - 小 计 23,129,207.09 308,000.00 - 23,437,207.09 - - 3．对联营、合营企业投资 被投资单位名称 初始投资成 本 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合收 益调整 联营企业 天津海澜德斯维尔科 技有限公司 490,000.00 490,000.00 - 490,000.00 - - 续上表： 被投资单位名称 本期增减变动 期末数 减值准备期 末余额 其他权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值 准备 其他 联营企业 天津海澜德斯维尔科 技有限公司 - - - - - - 4．其他说明 天津海澜德斯维尔科技有限公司于 2019 年 2 月 13 日经天津市西青区市场和质量监督管 理局核准注销。本公司已于前期对该长期股权投资全额计提了减值准备 490,000.00 元， 本期减少对天津海澜德斯维尔科技有限公司长期股权投资原值 490,000.00 元，并转销前期 计提的长期股权投资减值准备 490,000.00 元。 123 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 92,531,290.37 17,970,081.44 88,322,355.61 18,486,493.38 其他业务 135,335.56 77,008.92 140,438.89 77,008.92 合 计 92,666,625.93 18,047,090.36 88,462,794.50 18,563,502.30 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 业务类别 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 软件销售 38,353,085.02 6,148,227.19 44,794,701.21 8,187,019.71 软件开发 23,438,972.38 5,399,874.74 24,276,614.39 5,424,289.58 服务费 18,946,736.54 3,931,069.81 13,631,936.95 3,496,151.33 BIM 服务 11,314,946.28 2,420,594.27 4,588,687.64 1,163,165.74 其他 477,550.15 70,315.43 1,030,415.42 215,867.02 小 计 92,531,290.37 17,970,081.44 88,322,355.61 18,486,493.38 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 前五名客户的营业收入总额 13,817,092.86 14.93 (五) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 成本法核算的长期股权投资收益 435,000.00 174,000.00 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 54,456.32 - 合 计 489,456.32 174,000.00 2．按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本期数 上年数 本期比上年增减变 动的原因 北京绿建软件有限公司 435,000.00 174,000.00 本期分红增加 3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十五、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 124 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 3,900.00 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外) 1,878,921.05 - 委托他人投资或管理资产的损益 435,671.10 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -571,333.76 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 1,747,158.39 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 260,540.47 - 非经常性损益净额 1,486,617.92 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 1,403,358.80 - 归属于少数股东的非经常性损益 83,259.12 - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.02 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 7.87 0.21 0.21 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 11,067,747.63 非经常性损益 2 1,403,358.80 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东 的净利润 3=1-2 9,664,388.83 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 121,579,439.83 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司 普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普 通股股东的净资产 7 6,750,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 125 项 目 序号 本期数 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末 的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 122,613,313.65 加权平均净资产收益率 13=1/12 9.02% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 7.87% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 11,067,747.63 非经常性损益 2 1,403,358.80 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东 的净利润 3=1-2 9,664,388.83 期初股份总数 4 45,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 45,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.25 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.21 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 深圳市斯维尔科技股份有限公司 2020 年 3 月 9 日 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市南山区科技园北区清华信息港 B 座七楼