838165_2018_中意股份_2018年年度报告_2019-04-02.txt

1 中意股份 NEEQ : 838165 中意恒信扬州科技股份有限公司 ： Zhongyi Hengxin Yangzhou Co., LTD 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年，公司申请了 5 项计算机软件著作权和 1 项发明专利证书，分别 是：医院信息化系统管理平台、智能访客登记管理系统、中意检验医学数字 化信息系统、中意健康体检管理系统、中意医学数字图像存档及通讯系统； 一种实用的医药储藏柜。 公告编号：2019-007 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 22 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 25 第九节 行业信息 .......................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 29 第十一节 财务报告 ........................................................ 34 公告编号：2019-007 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、中意股份 指 中意恒信扬州科技股份有限公司 中泰恒源 指 中泰恒源(北京)投资控股有限公司 扬州强华 指 扬州强华投资管理有限公司 董事会 指 中意恒信扬州科技股份有限公司董事会 监事会 指 中意恒信扬州科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《中意恒信扬州科技股份有限公司章程》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 会计师事务所、中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师、律师事务所、中银 指 北京市中银律师事务所 报告期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 ATM 指 银行自动柜员机(Automatic Teller Machine) 公告编号：2019-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人苏宗伟、主管会计工作负责人杨颖及会计机构负责人（会计主管人员）杨颖保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 国际自助服务设备制造商主要有美国迪堡设备有限公司、美国 现金出纳机公司、德国德利多富公司等,这些国际企业具有优秀 的产品研发团队,较好的产品结构和性能,不仅占据了较高的市 场份额,而且引领着全球自助服务终端制造市场的发展走向和消 费理念。从国内竞争来看,传统老牌企业具有稳固的市场基础和 品牌影响力,在自助服务终端市场占据牢固地位,也有不少新进 入者依靠先进的营销理念和策划意识,通过强势的品牌推广和快 速积累,成为市场上的佼佼者。激烈的国内外竞争不仅会增强下 游客户的议价能力,而且会占据有限的市场份额,说明该行业存 在较大的市场竞争风险。 2、技术替代风险 随着自助服务终端行业所使用的技术不断进步,作为核心技术的 服务终端系统的更新换代速度也需要不断提升,技术更新效率非 常关键。行业内供应服务终端机具的企业需要对市场未来的技 术趋势有足够的敏感度,在研发环节投入相应的人力和资金。如 果公司不能根据重点发展领域和电子信息技术发展潮流变化进 行相应技术的研发创新,将对未来的盈利能力产生不利影响。行 业内现有的产品技术存在被更先进技术替代的风险。 公告编号：2019-007 6 3、原材料价格波动风险 公司生产用原材料包括电脑配件、电容屏、触摸屏、液晶屏、 电子元器件等,报告期原材料成本占主营业务成本的比重为 60%,原材料供应的稳定性和价格的波动将直接影响公司的产品 成本、毛利率和盈利能力。受供求关系和宏观经济波动等多方 面因素的影响,公司主要原材料的价格波动不可避免,从而对公 司的经营产生不利影响。 4、税收优惠变化的风险 公司于 2014 年 10 月 23 日取得江苏省经济和信息化委员会颁布 的《软件企业认定证书》。根据《财政部、国家税务总局关于 软件产品增值税政策的通知》规定,对其自行开发生产的软件产 品,按 17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部 分实行即征即退政策。同时根据《财政部、国家税务总局关于 进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通 知》规定,在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期,公 司可享受两免三减半的税收优惠政策。公司自 2014 年开始获利 并起算优惠期,2014-2015 年免征企业所得税,2016 年-2018 年按 照 25%的法定税率减半征收企业所得税。如果未来税收政策发 生变化或者税收优惠到期,公司存在因不再享受税收优惠而导致 税负增大的风险。 5、实际控制人不当控制和公司治理的 风险 公司的实际控制人苏宗伟间接持有公司 68%的股份。自公司成 立以来,苏宗伟持有中意股份 68%以上的股权,且曾担任有限公 司的执行董事、总经理,目前担任公司的董事、总经理,能够对公 司的发展战略、人事任免、生产经营等重大事项产生重大影响。 若公司内部控制机制不能得到有效且充分发挥,不能规范运作, 则可能出现实际控制人利用其控制优势损害公司和中小股东利 益的风险。 6 非经常性损益对业绩影响的风险 公司报告期内净利润为 82.76 万元,其中收到政府补助 54.31 万 元,占净利润比重较高,对公司业绩有较大影响。2018 年度公司经 营业绩对上述事项存在一定的依赖。随着公司产品质量及品牌 知名度的提升,销售渠道的逐步完善,公司盈利能力将进一步增 强,上述事项对公司业绩影响的重要性将下降。若公司的主营业 务无法在未来支持公司业绩,将对公司的财务状况产生一定的不 利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-007 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 中意恒信扬州科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhongyi Hengxin Yangzhou Co.,LTD 证券简称 中意股份 证券代码 838165 法定代表人 苏宗伟 办公地址 仪征市月塘镇迎宾大道 8 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨颖 职务 董事会秘书 电话 0514-80389900-8003 传真 0514-80389955 电子邮箱 418905769@ 公司网址 联系地址及邮政编码 仪征市月塘镇迎宾大道号 8 号 211412 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 仪征市月塘镇迎宾大道 8 号董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 6 月 8 日 挂牌时间 2016 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C3990 其他电子设备制造 主要产品与服务项目 自助服务终端产品的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 中泰恒源(北京)投资控股有限公司 实际控制人及其一致行动人 苏宗伟、中泰恒源(北京)投资控股有限公司、扬州强华投资管理 有限公司 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913210810710205787 否 注册地址 仪征市月塘镇迎宾大道 8 号 否 注册资本 30,000,000.00 否 公告编号：2019-007 8 - 五、中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙 江 省 杭 州 市 杭 大 路 15 号 嘉 华 国 际 商 务 中 心 201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王焕军、杨如玉 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 39,416,773.32 39,000,436.71 1.07% 毛利率% 24.86% 12.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 827,634.11 -2,861,308.52 128.93% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 291,354.82 -4,926,997.09 105.91% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 2.44% -6.92% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 0.86% -11.92% - 基本每股收益 0.03 -0.09 133.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 42,297,758.72 41,685,569.97 1.47% 负债总计 7,948,410.11 8,163,855.47 -2.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 34,349,348.61 33,521,714.50 2.47% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 1.12 2.47% 资产负债率%（母公司） 18.79% 19.58% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 264.11% 233.88% - 利息保障倍数 75.49 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,319,189.28 5,931,911.00 -77.76% 应收账款周转率 727.29% 821.77% - 存货周转率 309.22% 344.19% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.47% -13.82% - 营业收入增长率% 1.07% -17.65% - 净利润增长率% 128.93% -153.13% - 五、 股本情况 公告编号：2019-007 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 543,083.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,804.21 非经常性损益合计 536,279.29 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 536,279.29 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应 收 票 据 及 应收账款 4,514,164.80 应收票据 100,000.00 - 应收账款 4,414,164.80 - 应 付 票 据 及 应付账款 - 3,828,583.95 应付票据 - - 应付账款 3,828,583.95 - 管理费用 7,868,805.50 6,236,378.75 研发费用 1,632,426.75 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 公告编号：2019-007 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司主要从事自助服务终端产品的研发、生产与销售。公司拥有排队机、呼叫器、评价器、智能填 单机、查询机等产品生产及加工所需的工艺系统，通过实用、高效、系统的采购、生产、销售业务流程， 利用公司在质量、管理水平和成本控制及营销上的优势，与主要客户保持了较好的合作关系，为客户提 供满足优质的自助服务终端产品，从而获得收入、利润和现金流。 （一）采购模式 公司的原材料采购模式相对较传统，主要采取按需采购的模式。根据生产订单查看所需原材料是否 有库存，若库存不足，则填写采购订单交由采购经理审核，之后再选取合格的供应商进行采购。供应商 收到采购订单后，按照合同约定条款将所需原材料发往公司指定的地点，待公司收到并验收合格后支付 货款。同时，对于常规性、频繁使用的原材料，公司备有一定数量的库存，以避免原材料短缺对生产进 度造成的不利影响。 （二）生产模式 公司的生产模式主要为根据订单需求组织生产的模式，即销售部门接到销售订单后向生产部门下达 生产订单组织生产。同时，公司根据长期生产经营经验，结合目前生产能力和库存情况，对部分销售情 况较好的常规产品作适度备货生产。上述生产模式有利于缩短交货期，提高效率，也在一定程度上降低 了公司原材料和库存商品积压的风险，保证了公司生产经营的平稳进行。 （三）销售模式 公司主要采用经销的模式进行销售。自助终端设备的终端客户主要系银行、政府、医院、事业单位 和知名的产业集团等，其主要通过招投标来确定供应商，因公司现阶段规模较小，社会资源较少，与市 场上规模庞大实力雄厚的竞争对手相比，竞争相对较小，因此公司主要采用经销的模式进行销售，通过 将产品销售给电子科技公司、信息技术公司等实现销售收入。公司一般与客户签订正式的销售合同后， 根据客户的要求进行生产，产品入库后按照交货期联系货运公司，填写出库单发货，通过主要销售给经 销商的模式，获取相应的收入。公司主要根据市场价格对产品进行定价，与经销商的交易结算方式基本 为银行转账，同时也存在少量现金交易的情况。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告期披露日，公司的商业模式未发生变化 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 公告编号：2019-007 12 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 2018 年度，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，鼓励技术创新，在提高产量的 同时，不断提升产品的转型升级，完善销售渠道，合理配置资源，注重风险防控，提升核心竞争力，促 进企业持续快速稳定发展。随着国家对新三板企业关注度的显著提升，智能自助在各领域的广泛应用， 公司主营业务发展前景良好。 1、财务业绩情况 2018 年度，公司实现营业收入 3941.68 万元，与上年同期基本持平；利润总额 80.34 万元，同比上 升 128.05%，主要因为部分原材料价格较上年同期有所下调，本期员工减少 14 人，致本年的人工费用下 降，毛利率较高的定制机的销售额较去年增加 1141 万；公司实现净利润 82.76 万元，同比上升 128.93%， 主要是因为利润总额增加。截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 4229.78 万元，较期初上升 1.47%； 净资产为 3434.93 万元，较期初上升 2.47%。2018 年度，公司加权平均净资产收益率 2.44%，较上年同 期-6.92%有增长，主要系公司盈利能力增强。2018 年产量较 2017 年基本持平略涨。2018 年度，公司基 本每股收益为 0.03 元，较上年同期基本每股收益-0.10 元有上升，主要系报告期内公司营业收入略涨， 净利润增长所致。 2、业务拓展情况 公司不断完善内部控制制度，进行科学管理。在质量管理方面，严格依照质量管理体系的要求规范 研发和生产，严格控制风险；财务管理方面，公司严格依据财务管理制度进行规范运作，保障公司资产 安全，并为公司业务不断发展提供充分、科学的资金保障；人才管理方面，公司进一步加强人才的开发 和建设工作，一方面制定出合理的薪酬和考评制度，并不断改善工作环境，提高员工的生活待遇和个人 成就感，创造积极向上的企业精神，另一方面不断加大内部人才的发掘和培养力度，加强岗位学习培训。 2018 年度，公司在保持原有市场客户的同时，通过扩大生产及专业销售团队不断开发和辐射周边市 场，同时增加电子商务平台的开发，提高电子商务网络销售能力，为后期进一步开拓市场奠定基础。 3、质量管理与技术研发情况 公司不断优化工艺，坚持严格执行产品检验程序，优化产品检验流程，产品合格率达到 90%以上。 报告期内，公司继续加大新产品研发投入，已申请获得自主知识产权。2018 年度，公司申报 5 项计 算机软件著作权登记证书，已取得著作权登记证书 5 项。 （二） 行业情况 自助服务终端产品主要是信息化集成产品，因此公司所处行业的主管部门为中华人民共和国工业和信 息化部，并由国家发改委、工信部会同中国银监会、人力资源和社会保障部等相关部门共同制定自助服 务终端行业发展规划、产业政策，负责自助服务终端行业技术和应用推广，指导行业的协同有序发展。 由于自助服务终端产品所涉及的范围较为广泛，因此主要的行业自律组织有 ATM 行业协会、中国软件行 业协会、中国光学光电子行业协会等。其中 ATM 行业协会的主要职责包括：致力于 ATM 产业的全球化 发展，维护行业的声誉及公信力，指导行业技术法规和行业标准的拟定，促进商务交流、加强行业自律、 公告编号：2019-007 13 收集行业信息、为会员提供信息咨询服务培训等。中国软件行业协会的主要职责包括：加强全国软件行 业的合作、联系和交流；加速国民经济和社会信息化，软件开发工程化，软件产品商品化、集成化，软 件经营企业化和软件企业集团化；开拓国内外软件市场，发展我国软件产业，促进软件产业的健康发展。 中国光学光电子行业协会的主要职责包括：为光学、光电子行业的共同利益服务，推动和加速光学、光 电子行业间的横向联系以及经济、技术水平的不断提高，促进光电子产业的形成和发展；积极开展新产 品、新技术、新材料和新工艺等科技成果的推广应用，促进企业提高生产效率，降低成本，扩大市场。 公司所处的主要细分行业为自助服务终端行业。随着公众对服务自助化、智能化的需求日渐提 高，自助服务终端行业景气度提升。近年来全球自助服务终端市场加速渗透，保有量上升，行 业取得了发展。自助服务终端市场规模近年来虽增长速度放缓，但总体仍呈增长态势。在劳动 力价格普遍增长的环境下，自助服务终端产品未来将被应用于更多的行业，市场规模亦将进一 步增长。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 3,421,826.41 8.09% 2,342,067.59 5.62% 46.10% 应收票据与应 收账款 5,728,329.01 13.54% 4,514,164.80 10.83% 26.90% 存货 9,509,185.58 22.48% 9,646,320.68 23.14% -1.42% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 17,658,542.62 41.75% 18,949,174.73 45.46% -6.81% 在建工程 短期借款 长期借款 应付票据及应 付账款 4,789,472.02 11.32% 3,828,583.95 9.18% 25.10% 资产负债项目重大变动原因： 本报告期末货币资金较期初增加 46.10%，主要系上期公司进行分配利润，本报告期内未分配利润所致。 应收票据及应收账款期末较期初增长 26.90%，主要系应收账款增长 28.87%，原因系公司为扩大市场占 有率，给信誉较好的客户提供一定量的信用交易。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的比 重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 39,416,773.32 - 39,000,436.71 - 1.07% 公告编号：2019-007 14 营业成本 29,616,416.62 75.14% 34,044,646.49 87.29% -13.01% 毛利率 24.86% - 12.71% - - 管理费用 5,327,483.79 13.52% 6,236,378.75 15.99% -14.57% 研发费用 2,113,651.91 5.36% 1,632,426.75 4.19% 29.48% 销售费用 2,122,268.90 5.38% 2,648,561.96 6.79% -19.87% 财务费用 7,902.18 0.02% 52,938.99 0.14% -85.07% 资产减值损失 68,303.28 0.17% 21,067.59 0.05% 224.21% 其他收益 504,442.12 1.28% 1,126,586.70 2.89% -55.22% 投资收益 公允价值变动 收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 267,077.83 0.68% -4,929,630.54 -12.64% 105.42% 营业外收入 543,363.50 1.38% 2,115,688.57 5.42% -74.32% 营业外支出 7,084.21 0.02% 50,000.00 0.13% -85.83% 净利润 827,634.11 2.10% -2,861,308.52 -7.34% 128.93% 项目重大变动原因： 管理费用较上年减少 14.57%，主要系本报告期内公司员工减少、工资减少所致；财务费用较上年减少 85.07%，主要系手续费减少的原因；营业利润较上年增长 105.42%，主要系部分原材料价格较上年同期 有所下调，本期员工减少 11 人，致本年的人工费用下降，毛利率较高的定制机的销售额较去年增加 1141 万，因此营业利润较上年增长；营业外收入较上年减少 74.32%，主要系政府补助较上年有所减少所致； 净利润较上年增长 128.93%，主要系营业利润增加所致，本报告期内扭亏为盈。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 39,095,122.54 38,845,171.69 0.64% 其他业务收入 321,650.78 155,265.02 107.16% 主营业务成本 29,616,416.62 34,044,646.49 -13.01% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 中意排队管理系 统 23,848,024.75 60.50% 23,307,103.01 59.76% 呼叫器、评价器、 软件接口等 8,209,975.73 20.83% 7,769,034.33 19.92% 填单机 5,473,317.16 13.89% 5,826,775.75 14.94% 触摸式查询机 1,563,804.90 3.97% 1,942,258.60 4.98% 公告编号：2019-007 15 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 山东省 3,544,703.11 8.99% 2,480,795.00 6.36% 天津 10,200,385.55 25.88% 10,099,744.63 25.90% 浙江省 1,641,332.36 4.16% 9,430,456.94 24.18% 江苏省 5,999,901.91 15.22% 7,865,595.40 20.17% 上海 2,763,216.14 7.01% 2,072,367.00 5.31% 四川省 427,152.96 1.08% 232,296.80 0.60% 福建 483,682.38 1.23% 323,606.00 0.83% 其他 14,034,748.13 35.61% 6,340,309.92 16.26% 收入构成变动的原因： 报告期内，按产品分类，公司收入构成相比去年同期基本保持稳定。按地区分类，其中浙江地区比上年 同期减少了778.91万元，主要系浙江省支付工具如支付宝、微信发展较快，手机支付方式的发展，导致 排队机设备投放量大幅度减少，因此导致浙江省销售额下降。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 恒银金融科技股份有限公司 11,052,703.80 28.04% 否 2 北京英策长远电子科技有限公司 1,679,710.00 4.26% 否 3 上海衡研信息科技有限公司 1,614,225.00 4.10% 否 4 合肥中意恒信电子科技有限公司 1,373,304.00 3.48% 否 5 江苏国光信息产业股份有限公司 1,002,548.00 2.54% 否 合计 16,722,490.80 42.42% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 江苏九洲电子科技有限公司 4,122,779.00 17.31% 否 2 上海长孚电子科技有限公司 1,712,115.00 7.18% 否 3 江苏特思达电子科技股份有限公司 1,212,020.00 5.09% 否 4 北京明泰智卡科技有限公司 1,195,160.00 5.02% 否 5 北京百世中恒电子有限公司 819,386.61 3.44% 否 合计 9,061,460.61 38.04% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 公告编号：2019-007 16 经营活动产生的现金流量净额 1,319,189.28 5,931,911.00 -77.76% 投资活动产生的现金流量净额 -228,646.37 -2,600,205.75 91.21% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,784.09 -5,100,000.00 99.79% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年减少 77.76%，主要系报告期内销售商品收到的现金减少、退税返还 减少所致。 投资活动产生的现金流量净额较上年增加 91.21%，主要系购建固定资产支付的现金减少所致； 筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 99.82%，主要系上年公司进行分配利润、本报告期内未分配利 润所致。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 无 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 -100,000.00 应收账款 -4,414,164.80 应收票据及应收账款 4,514,164.80 2 应付票据 应付账款 -3,828,583.95 应付票据及应付账款 3,828,583.95 3 管理费用 -1,632,426.75 研发费用 1,632,426.75 公告编号：2019-007 17 （2）会计估计变更 本公司报告期无会计估计变更事项。 （3）重大会计差错更正 本公司报告期内无重大会计差错更正事项。 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 报告期内，公司始终把社会责任放在公司的重要位置，积极参与相关部门组织的社会公益活动，努力解 决地方劳动力就业问题，并按国家相关法规缴纳社会保险及住房公积金，为地方经济建设和社会稳定作 出了一定的贡献。 三、持续经营评价 目前，公司具有较为合理的股权结构，治理机制较为健全，重大事项能够按照三会议事规则等公司制度 规范运行。公司的主营业务明确且突出，并且在不断拓展，具有广阔的发展前景。公司业务资质合法有 效，拥有成熟的研发、生产及销售体系，盈利能力良好。目前不存在对公司的持续经营能力产生重大不 利影响的事项。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、市场竞争风险 公司主要从事自助服务终端产品的研发、生产与销售。目前国内传统老牌自助服务设备制造企业具 有稳固的市场基础和品牌影响力，在自助服务终端市场占据牢固地位，也有不少新进入者依靠先进的营 销理念和策划意识，通过强势的品牌推广和快速积累，成为市场上的佼佼者，市场竞争日趋激烈。若公 司不能尽快增加研发投入，通过改善管理、发挥规模效应和提高产品科技含量等方式来持续提高核心竞 争力，公司将面临因市场竞争加剧而导致公司市场份额逐渐减少的风险。 应对措施：公司通过不断提升公司技术创新能力，针对市场需求开发新产品，优化企业经营管理体 制等措施，提高公司的市场竞争力。同时凭借在行业内逐步形成的品牌优势和客户资源不断加大宣传力 度，提高公司的市场占有率。 二、技术替代风险 公告编号：2019-007 18 随着自助服务终端行业所使用的技术不断进步，作为核心技术的服务终端系统的更新换代速度也需 要不断提升，技术更新效率非常关键。行业内供应服务终端机具的企业需要对市场未来的技术趋势有足 够的敏感度，在研发环节投入相应的人力和资金。如果公司不能根据重点发展领域和电子信息技术发展 潮流变化进行相应技术的研发创新，将对未来的盈利能力产生不利影响。行业内现有的产品技术存在被 更先进技术替代的风险。 应对措施：公司在开展现有业务的同时将始终关注自助服务终端行业新技术的研究与创新，并计划 加大研发投入以吸引更多的技术人才，制定针对研发人员的相关激励措施、优化管理体制，不断提高公 司的技术创新和技术应用能力。 三、原材料价格波动风险 公司生产用原材料包括电脑配件、电容屏、触摸屏、液晶屏、电子元器件等，报告期原材料成本占 主营业务成本的比重较大，原材料供应的稳定性和价格的波动将直接影响公司的产品成本、毛利率和盈 利能力。受供求关系和宏观经济波动等多方面因素的影响，公司主要原材料的价格波动不可避免，从而 对公司的经营产生不利影响。 应对措施：公司将在确保产品性能的前提下，加大对技术的创新力度，改进工艺水平，提高产品合 格率，降低物耗水平，缓解原材料价格上涨带来的成本压力；同时不断调整产品结构，开发符合市场需 求的新产品和具有高附加值的高端产品，减少原材料价格波动的影响，有效保证公司的收益水平；最后 公司将加强采购环节的管理，不断降低采购成本。 四、税收优惠变化的风险 公司于2014年10月23日取得江苏省经济和信息化委员会颁布的《软件企业认定证书》。根据《财政 部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定，对其自行开发生产的软件产品，按17%税率 征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。同时根据《财政部、国家税务总 局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》规定，在2017年12月31日前自 获利年度起计算优惠期，公司可享受两免三减半的税收优惠政策。公司自2014年开始获利并起算优惠期， 2014-2015年免征企业所得税，2016年-2018年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。如果未来税收 政策发生变化或者税收优惠到期，公司存在因不再享受税收优惠而导致税负增大的风险。 应对措施：公司将继续重视新技术、新产品研发，努力提高产品的科技含量和附加值，不断推出毛 利率较高的新产品，提高本公司的市场竞争力和占有率，降低可能出现的税收优惠变化及税收优惠到期 公告编号：2019-007 19 可能带来的不利影响。 五、实际控制人不当控制和公司治理的风险 公司的实际控制人苏宗伟间接持有公司68%的股份。自公司成立以来，苏宗伟持有中意股份68%以 上的股权，且曾担任有限公司的执行董事、总经理，目前担任公司的董事、总经理，能够对公司的发展 战略、人事任免、生产经营等重大事项产生重大影响。若公司内部控制机制不能得到有效且充分发挥， 不能规范运作，则可能出现实际控制人利用其控制优势损害公司和中小股东利益的风险。 应对措施：公司已通过《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投 资管理制度》、《关联交易管理制度》等制度安排，完善了公司经营管理与重大事项的决策机制。同时在 选举董事会成员和监事会主席时，充分考虑中小股东的意见，限制控股股东滥用权力，维护中小股东利 益。公司还将进一步引进新的战略投资者，优化公司股权结构；采取有效措施优化内部管理，通过加强 对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营 公司，忠诚履行职责。 六、非经常性损益对业绩影响的风险 公司报告期内净利润为 82.76 万元，其中收到政府补助 54.31 万元，占净利润比重较高，对公司业 绩有较大影响。2018 年度公司经营业绩对上述事项存在一定的依赖。随着公司产品质量及品牌知名度的 提升，销售渠道的逐步完善，公司盈利能力将进一步增强，上述事项对公司业绩影响的重要性将下降。 若公司的主营业务无法在未来支持公司业绩，将对公司的财务状况产生一定的不利影响。 应对措施：公司将以市场需求为基础，通过研发投入以提高产品的附加值和毛利率，并积极建立健 全内部管理机制，控制各项成本费用，不断提高公司主营产品的盈利能力，逐步减少并最终消除对非经 常性损益、财政补助等的依赖。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-007 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 第五节二（一） 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 报告期内，公司对外提供借款 30 万元，占净资产比例为 0.87%，该笔借款期限较短，报告期内对方已 偿还借款，此外该事项未涉及关联交易。该笔借款不存在损害公司及其他股东的情形，未对公司产生不 利影响。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 苏宗伟、沈丁华 苏宗伟、沈丁华 为公司提供最 高额连带保证 责任担保，主债 务的最高本金 余额为人民币 100 万元。 1,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 22 日 2018-017 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为满足公司临时资金需求，公司接受关联方无任何费用的担保，具有一定合理性，不存在损害公司及 其他股东的情形，不会对独立性产生影响，公司亦不会因上述关联交易而对关联方产生依赖。 公告编号：2019-007 21 （三） 承诺事项的履行情况 公司全体董事、监事、高级管理人员分别承诺：本人应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动 情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五，离职后半年内， 不转让其所持有的本公司股份。 公司控股股东及实际控制人分别承诺：在挂牌前直接或间接持有的股份分三批解除转让限制，每批解 除转让限制的数量均为其所持股份的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和 两年。 公司实际控制人承诺，如公司因前述行为被有关主管部门要求补缴社会保险费或住房公积金的，或有 关主管部门要求缴纳滞纳金或罚款的，其将对公司承担全额补偿义务；其将积极推动公司在未来条件成 熟时，尽快规范社会保险及住房公积金缴纳行为，同时积极推动公司保障全体员工权益。 控股股东及实际控制人、持股 5%以上（含 5%）的股东出具了《关于避免同业竞争的承诺函》、公司各 股东均出具了《关于不占用公司资金的承诺函》、公司董事、监事和高级管理人员、核心技术人员共同 出具了《关于避免同业竞争的承诺函》、公司董事、监事、高级管理人员签订了关于持有中意恒信扬州 科技股份有限公司自愿锁定的《承诺函》。公司董事、监事、高级管理人员及持有公司 5%以上股份 的股东均出具了《减少和规范关联交易承诺函》。 公司相关人员均正常履行上述承诺事项。 公告编号：2019-007 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 20,000,0 00 66.67% 10,000,00 0 30,000,00 0 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 20,000,0 00 66.67% 10,000,00 0 30,000,00 0 100.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 10,000,0 00 33.33% -10,000,0 00 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 10,000,0 00 33.33% -10,000,0 00 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 总股本 30,000,0 00 - 0 30,000,00 0 - 普通股股东人数 2 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 0 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 中泰恒源(北京) 投资控股有限公 司 24,000,00 0 0 24,000,00 0 80.00% 0 24,000,00 0 2 扬州强华投资管 理有限公司 6,000,000 0 6,000,000 20.00% 0 6,000,000 合计 30,000,00 0 0 30,000,00 0 100.00% 0 30,000,00 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：普通股前五名或持股 10%及以上股东间相 互关系说明：公司股东中泰恒源与扬州强化均系公司董事苏宗伟控制的企业。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-007 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 公司控股股东系中泰恒源（北京）投资控股有限公司，理由如下：中泰恒源（北京）投资控股有限 公司直接持有公司80.00%股权，以其所持有的公司股权足以对公司决策产生重大影响。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人系自然人苏宗伟，理由如下：苏宗伟通过持有中泰恒源（北京）投资控股有限公司 70.00%的股权，持有扬州强华投资管理有限公司60.00%的股权，合计间接持有公司68.00%股权；有限公 司阶段，苏宗伟一直担任执行董事兼总经理，股份公司设立以后，其担任股份公司董事、总经理，实际 控制着公司的生产经营，是公司管理团队的核心，在公司发展过程中的历次重大决策中发挥了主导作用。 苏宗伟，男，1975年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中学学历。1991年3月至1997年12月为 个体工商户；1999年3月至2005年12月任上海安台电子设备有限公司职员；2005年3月至2015年11月历任 中意恒信（北京）科技有限公司监事、执行董事、经理；2015年10月至今任扬州强华执行董事；2015年 10月至今任中泰恒源监事；2013年6月至2015年12月任中意有限执行董事、总经理；2015年12月至今任 公司董事、总经理。报告期内，实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-007 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 中国银行仪征支行 300,000.00 5.44% 2018.3.28-2018.11.20 否 合计 - 300,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-007 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 苏伟强 董事长 男 1970.04 中学 2018.12.25-2021.12.24 是 苏宗伟 董事、总经 理 男 1975.12 中学 2018.12.25-2021.12.24 是 苏伟华 董事 男 1972.04 中学 2018.12.25-2021.12.24 是 徐士喜 董事 男 1979.04 中学 2018.12.25-2021.12.24 是 朱捷 董事 男 1980.04 大专 2018.12.25-2021.12.24 是 陈义平 监事会主席 男 1976.01 大专 2018.12.25-2021.12.24 是 唐晓燕 监事 女 1987.05 大专 2018.12.25-2021.12.24 是 曹智宏 职工监事 男 1979.01 中学 2018.12.25-2021.12.24 是 杨颖 财务总监、 董秘 女 1982.01 本科 2018.12.25-2021.03.12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除公司董事长苏伟强先生，总经理苏宗伟先生与公司董事苏伟华先生为兄弟关系外，公司董事、监 事、高级管理人员之间不存在亲属关系。苏宗伟、苏伟强、苏伟华分别持有公司控股股东中泰恒源 （北京）投资控股有限公司 70%、20%、10%的股权。苏宗伟是公司实际控制人。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 苏伟强 董事长 0 0 0 0.00% 0 苏宗伟 董事、总经理 0 0 0 0.00% 0 苏伟华 董事 0 0 0 0.00% 0 徐士喜 董事 0 0 0 0.00% 0 朱捷 董事 0 0 0 0.00% 0 陈义平 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 唐晓燕 监事 0 0 0 0.00% 0 曹智宏 职工监事 0 0 0 0.00% 0 杨颖 财务总监、董 秘 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2019-007 26 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李孙平 董事 换届 无 换届离任 朱捷 无 换届 董事 换届选举 张建祥 财务总监 离任 无 辞职 杨颖 信息披露负责人 新任 董事会秘书、财务总 监 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 杨颖女士，1982 年出生，中国国籍，无境外居住权，本科学历。2005 年 6 月至 2009 年任职中捷缝纫 机股份有限公司证券部，2009 年 9 月至 2016 年 3 月自由职业者，2016 年 4 月至今任职本公司财务部， 2017 年 6 月任公司信息披露负责人，2018 年 3 月任公司财务总监兼董事会秘书。 朱捷，男，1980 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生 学历，2002 年至 2004 年就职 于仪化东丽聚酯薄膜有限公司工务科， 2012 年至 2014 年任南京奥驮福科技责任有限公司产品经理一 职， 2014 年至 2016 年任江苏产业技术国际研究院系统架构师一职，2016 年至今任中意恒信扬州科 技股份有限公司研发部经理一职。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 10 生产人员 50 39 销售人员 14 13 研发人员 9 14 财务人员 6 4 采购人员 4 2 员工总计 96 82 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 11 8 公告编号：2019-007 27 专科 36 30 专科以下 48 43 员工总计 96 82 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动:严格按照国家及地方相关法律法规进行人员变动操作。2.人才引进:通过人才市场现场招聘 和网络招聘相结合进行人才引进。3.培训情况:公司根据各部门培训需求,结合公司实际情况,采取内部 培训及外部培训相结合,培训内容包括新员工入职培训、管理能力培训、员工技能培训、专业技术培训 等。4.薪酬情况:公司薪酬体系主要由固定工资,岗位工资、绩效工资、补贴等组成。公司实行全员劳动 合同制,按照国家有关法律法规缴纳各项保险,与员工签订《劳动合同》。5.公司不存在承担离退休人员 薪酬情况。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人 员（非董事、监事、高级管理 人员） 1 1 核心人员的变动情况 报告期内，公司尚未选举认定核心员工，报告期公司有核心技术人员 1 名，核心技术人员的基本情 况如下： 1、张晖，男，1984 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008 年 6 月至 2011 年 6 月任中国移动有限公司扬州分公司网络优化师；2011 年 9 月至 2015 年 10 月任江苏怡丰通信设备有 限公司 Java 开发工程师、项目技术经理；2015 年 12 月至今任公司 Java 开发工程师。 公司对与公司战略保持一致，有较高业务能力且为公司做出贡献的员工认定为核心员工，目前虽未 进行相关的认定程序，但公司已将其作为后续建立长期激励机制的重要组成部分来考虑。 公告编号：2019-007 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-007 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国 中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理 结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够履行应尽 的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 按照《公司法》等相关法律法规的要求，结合公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规 模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公 司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保 护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权以及其他合法权益，并对纠纷解决机制、 关联股东和董事的回避、投资者关系管理等制度作出了规定。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 自股份公司成立以来，重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项已履行规定 程序，未发生过重大过失。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行。报告期内存在一次偶发性关联交易未及时履行相关决策程序， 但公 司已进行补充追认程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内不存在公司章程修改情况。 （二） 三会运作情况 公告编号：2019-007 30 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第十次会议审议通过了《关于 聘任杨颖女士为公司财务总监、董事会秘书 的议案》； 第一届董事会第十一次会议审议通过了 《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年度报 告及摘要》、《2017 年度总经理工作报告》、 《2017 年度财务决算报告》、《2018 年度财务 预算报告》、《关于续聘中兴财光华会计师事 务所（特殊普通合伙）的议案》、《关于提议 召开公司 2017 年年度股东大会的议案》； 第一届董事会第十二次会议审议通过了《关 于公司设立杭州分公司的议案》； 第一届董事会第十三次会议审议通过了 《2018 年半年度报告》、《关于追认偶发性关 联交易的议案》、《关于召开公司 2018 年第二 次临时股东大会的议案》； 第一届董事会第十四次会议审议通过了《关 于选举苏伟强为公司第二届董事的议案》、 《关于选举苏伟华为公司第二届董事的议 案》、《关于选举苏宗伟为公司第二届董事的 议案》、《关于选举徐士喜为公司第二届董事 的议案》、《关于选举朱捷为公司第二届董事 的议案》、《关于召开 2019 年第一次临时股东 大会的议案》。 监事会 3 第一届监事会第六次会议审议通过了《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年年度报告及 摘要》、《2017 年度财务决算报告》、《2018 财 务预算报告》、《关于续聘中兴财光华会计师 事务所（特殊普通合伙）的议案》； 第一届监事会第七次会议审议通过了《2018 年半年度报告》的议案； 第一届监事会第八次会议审议通过了《关于 选举陈义平为第二届监事会监事的议案》、 《关于选举唐晓燕为第二届监事会监事的议 案》、《关于选举曹智宏为第二届监事会监事 的议案》。 股东大会 2 2017 年年度股东大会审议通过了《2017 年度 董事会工作报告》、《2017 年度监事会工作报 告》、《2017 年年度报告及摘要》、《2017 年年 度财务决算报告》、《关于续聘中兴财光华会 计师事务所（特殊普通合伙）的议案》、《2018 年度财务预算报告》； 公告编号：2019-007 31 2018 年第二次临时股东大会审议通过了《偶 发性关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权、委托、表 决和决议等事项符合法律、行政法规和和公司章程的规定。决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》 等规定的情形,会议程序规范。报告期内，公司出现一次未及时履行决议的情况，发现情况后已补充确 认。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度 勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理 机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构。报告期内, 公司股东大会、董事 会、监事会和管理层按照《公司法》等法律法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利 和义务。截至报告期末,上述机构和人员依法运作,能够履行应尽的职责和义务, 存在一次偶发性关联交 易未及时履行决策程序，公司已进行补充确认，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。报告期内, 公司管理层暂未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内,公司按照持续信息披露的规定,自觉履行信息披露义务,按时编制并披露定期报告与临时报 告,确保投资者能够及时了解公司生产经营,财务状况等重要信息。公司邮箱、电话、传真均保持畅通。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 独立董事的意见： 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。 董事会对定期报告的编制和审核程序符合有关法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系 统的规定，报告真实、准确、完整的反映了公司实际情况。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务分开情况 公司主营业务为智能排队系统的研发、生产、销售。公司具有完整的业务流程，独立的生产经 公告编号：2019-007 32 营场所以及供应、销售部门和渠道。公司能够独立支配和使用人、财、物等生产资料，顺利组织和 开展经营活动，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关 联交易。 2、资产分开情况 公司资产与股东资产分开，并完全独立运营，公司目前业务和生产经营必须的办公设备，专利 和其他资产均合法拥有且权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥 有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 3、人员分开情况 公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司经理、 财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任 职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司的劳动、人事及工资管理与 控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业分离；公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股 股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 4、财务分开情况 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，财务人员均为专职在公司工作， 不存在兼职的情形；公司建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立进行财务决策；公司 独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况；公司办理了统一社会信用代码，依法纳 税。 5、机构分开情况 本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构， 建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照 《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存 在混合经营、合署办公的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结 合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 公告编号：2019-007 33 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法 律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 3 月 31 日公司第一届董事会第六次会议审议通过了建立《公司年报信息披露重大差错 责任追究制度》。明确了对公司年报信息相关责任人的责任制度，确保年报信息披露的真实、准确、 完整、及时，不断提高公司规范运作水平。 公告编号：2019-007 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字(2019)第 318061 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2019 年 4 月 2 日 注册会计师姓名 王焕军、杨如玉 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2019)第 318061 号 中意恒信扬州股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中意恒信扬州科技股份有限公司（以下简称中意恒信公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 中意恒信公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于中意恒信公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2019-007 35 中意恒信公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中意恒信公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中意恒信公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中意恒信公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中意恒信公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中意恒信公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 公告编号：2019-007 36 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对中意恒信公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中意恒 信公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王焕军 杨如玉 中国•北京 2019 年 4 月 02 日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,421,826.41 2,342,067.59 结算备付金 公告编号：2019-007 37 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 5,728,329.01 4,514,164.80 预付款项 五、3 1,369,560.03 1,383,175.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 963,724.50 998,611.65 买入返售金融资产 存货 五、5 9,509,185.58 9,646,320.68 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 209,014.85 流动资产合计 20,992,625.53 19,093,355.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 17,658,542.62 18,949,174.73 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 3,399,733.01 3,475,480.73 开发支出 五、9 152,423.09 97,401.72 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 94,434.47 70,157.48 其他非流动资产 非流动资产合计 21,305,133.19 22,592,214.66 资产总计 42,297,758.72 41,685,569.97 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 公告编号：2019-007 38 应付票据及应付账款 五、11 4,789,472.02 3,828,583.95 预收款项 五、12 1,763,412.93 2,580,894.88 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 805,539.76 640,820.47 应交税费 五、14 589,985.40 1,113,556.17 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,948,410.11 8,163,855.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,948,410.11 8,163,855.47 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、15 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 资本公积 五、16 5,713,309.97 5,713,309.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、17 576,971.31 576,971.31 一般风险准备 未分配利润 五、18 -1,940,932.67 -2,768,566.78 归属于母公司所有者权益合计 34,349,348.61 33,521,714.50 少数股东权益 公告编号：2019-007 39 所有者权益合计 34,349,348.61 33,521,714.50 负债和所有者权益总计 42,297,758.72 41,685,569.97 法定代表人：苏宗伟 主管会计工作负责人：杨颖 会计机构负责人：杨颖 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、19 39,416,773.32 39,000,436.71 其中：营业收入 五、19 39,416,773.32 39,000,436.71 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 39,654,137.61 45,056,653.95 其中：营业成本 五、19 29,616,416.62 34,044,646.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、20 398,110.93 420,633.42 销售费用 五、21 2,122,268.90 2,648,561.96 管理费用 五、22 5,327,483.79 6,236,378.75 研发费用 五、23 2,113,651.91 1,632,426.75 财务费用 五、24 7,902.18 52,938.99 其中：利息费用 10,784.09 59,200.02 利息收入 4,252.91 9,695.25 资产减值损失 五、25 68,303.28 21,067.59 加：其他收益 五、26 504,442.12 1,126,586.70 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 267,077.83 -4,929,630.54 加：营业外收入 五、27 543,363.50 2,115,688.57 减：营业外支出 五、28 7,084.21 50,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 803,357.12 -2,863,941.97 减：所得税费用 五、29 -24,276.99 -2,633.45 公告编号：2019-007 40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 827,634.11 -2,861,308.52 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 827,634.11 -2,861,308.52 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 827,634.11 -2,861,308.52 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 827,634.11 -2,861,308.52 归属于母公司所有者的综合收益总额 827,634.11 -2,861,308.52 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 -0.09 （二）稀释每股收益 0.03 -0.09 法定代表人：苏宗伟 主管会计工作负责人：杨颖 会计机构负责人：杨颖 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,936,634.95 49,700,594.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 公告编号：2019-007 41 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 968,134.81 1,126,586.70 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 584,059.73 2,296,793.58 经营活动现金流入小计 44,488,829.49 53,123,975.27 购买商品、接受劳务支付的现金 30,296,551.98 32,040,839.39 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,073,220.86 8,358,977.48 支付的各项税费 3,374,324.03 2,865,578.50 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 3,425,543.34 3,926,668.90 经营活动现金流出小计 43,169,640.21 47,192,064.27 经营活动产生的现金流量净额 1,319,189.28 5,931,911.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 228,646.37 2,600,205.75 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 228,646.37 2,600,205.75 投资活动产生的现金流量净额 -228,646.37 -2,600,205.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、30 300,000.00 筹资活动现金流入小计 600,000.00 偿还债务支付的现金 300,000.00 公告编号：2019-007 42 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,784.09 5,100,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、30 300,000.00 筹资活动现金流出小计 610,784.09 5,100,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -10,784.09 -5,100,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,079,758.82 -1,768,294.75 加：期初现金及现金等价物余额 2,342,067.59 4,110,362.34 六、期末现金及现金等价物余额 3,421,826.41 2,342,067.59 法定代表人：苏宗伟 主管会计工作负责人：杨颖 会计机构负责人：杨颖 公告编号：2019-007 43 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000. 00 5,713,309.9 7 576,971.31 -2,768,56 6.78 33,521,714. 50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000. 00 5,713,309.9 7 576,971.31 -2,768,56 6.78 33,521,714. 50 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 827,634.11 827,634.11 （一）综合收益总额 827,634.11 827,634.11 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2019-007 44 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000. 00 5,713,309.9 7 576,971.31 -1,940,93 2.67 34,349,348. 61 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000. 00 5,713,309.9 7 576,971.31 5,192,741. 74 41,483,02 3.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000. 00 5,713,309.9 7 576,971.31 5,192,741. 74 41,483,02 3.02 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -7961,308. -7,961,30 公告编号：2019-007 45 52 8.52 （一）综合收益总额 -2,861,30 8.52 -2,861,30 8.52 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -5,100,00 0.00 -5,100,00 0.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -5,100,00 0.00 -5,100,00 0.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000. 00 5,713,309.9 7 576,971.31 -2,768,56 6.78 33,521,71 4.50 法定代表人：苏宗伟 主管会计工作负责人：杨颖 会计机构负责人：杨颖 46 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司概况 公司名称： 中意恒信扬州科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公 司”） 注册资本： 3,000 万元 统一社会信用代码： 913210810710205787 最终控制方： 苏宗伟 法定代表人： 苏宗伟 成立时间： 2013 年 06 月 08 日 经营期限： 2013 年 06 月 08 日至无固定期限 公司住所： 仪征市月塘镇迎宾大道 8 号 组织形式： 股份有限公司（非上市） 登记机关： 扬州市工商行政管理局 经营范围： 电子产品、计算机软件研发、生产、销售、安装、售后服务；机 电设备、通信设备、电子设备制造、安装、销售；计算机软件系 统集成、节能环保产品研发、销售；自营和代理各类商品及技术 的进出口业务（国家限制和禁止的商品及技术除外）；道路普通货 物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动） 财务报表批准报出日： 2019 年 04 月 02 日 2015 年 12 月 25 日，企业由有限责任公司变更为股份有限公司（非上市），公司于 2016 年 7 月 15 日取得全国中小企业股份转让系统挂牌通知，同意中意恒信扬州科技股份有限公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌。证券代码：838165。公司实际控制人为苏宗伟。 本次报告期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 二、财务报表的编制基础 47 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务 报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减 去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产 如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基 本准则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 公司自报告期末起 12 个月具有持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的 事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 48 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次 交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、 14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投 资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 49 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当 期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有 的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以 外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定 进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的 情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取 决于其他至少一项交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失 控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则 进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 50 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合 营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营， 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本 公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“ 权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同 经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确 认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的 情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担 的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑 差额按照借款费用资本化的原则处理；② 用于境外经营净投资有效套期的套期工具的 汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及 ③ 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额 计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处 置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 51 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收 益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日 的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利 润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益 类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营 并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营 相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权 益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境 外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 52 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负 债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负 债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工 具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 53 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 20%。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 54 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密 55 关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工 具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产 负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本 公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确 认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应 收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款余额占应收账款合计 10%以上、其他 应收款余额占其他应收款合计 10%以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款 项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独 进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照 该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算 相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除以单独计提坏账准备的应收款项外，公司根据以前 年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似 信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础， 56 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 无风险组合 政府单位、实际控制人、受同一控制下的关联公司的 应收账款、其他应收款以及保证金。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额小但有其他明显特征全部或部分无法收回 的应收款 坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原 有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试， 计提坏账准备。 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款 项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (6)对预付款项、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有减值迹象时，计提坏账 准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 57 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存 商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待 售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一 年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划 分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置 组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值 减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组 中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减 其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的， 以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售 的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准 则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适 用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的 非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入 当期损益。 58 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 59 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售 的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 60 15、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方 法 使用年限 （年） 残值率% 年 折 旧 率% 房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 10 5 9.50 运输设备 直线法 4 5 23.75 电子设备及其他 直线法 3-5 5 31.67-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 61 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的 预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采 用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 19、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当 期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 20、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能 62 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、预计负债 63 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通 过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 24、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相 关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本 公司确认商品销售收入的实现。 公司收入确认时点：公司主要以产品发货并取得客户签收确认时点作为收入确认时 点。 （2）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时， 本公司确认收入。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投 资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府 补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关 的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按 照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或 发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府 补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失 时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 64 26、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 32、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或 负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应 纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 65 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 28、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部 分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 （2）套期会计 本公司报告期无套期会计事项。 （3）回购股份 本公司报告期无回购股份事项。 （4）资产证券化 本公司报告期无资产证券化事项。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 66 增加+/减少- 1 应收票据 -100,000.00 应收账款 -4,414,164.80 应收票据及应收账款 4,514,164.80 2 应付票据 应付账款 -3,828,583.95 应付票据及应付账款 3,828,583.95 3 管理费用 -1,632,426.75 研发费用 1,632,426.75 （2）会计估计变更 本公司报告期无会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 16、17 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 12.5 2、优惠税负及批文 （1）中意恒信扬州科技股份有限公司在报告期内为经审核认定的软件企业，取得软 件企业认定证书编号：苏 R-2,014-K0,010，发证日期为 2014 年 10 月 23 日。 根据《国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定，对其自行开发生产的 软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即 退政策。 根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所 得税政策的通知》规定，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至 第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并 享受到期满为止。 企业自 2014 年开始获利并起算优惠期，2014 年、2015 年免征企业所得税，2016 年 -2018 年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，所得税优惠事项已在仪征市国税局 备案。 （2）本公司系高新技术企业，根据国科发火〔2016〕133 号 文关于认定中意恒信 扬州科技股份有限公司等 384 家企业为 2016 年第一批高新技术企业的通知，公司被认定 67 为高新技术企业，有效期三年。高新技术企业所得税可享受 15%的优惠税率计缴。 （3）以上（1）（2）所得税税收优惠不能同时享受，公司 2018 年度所得税税收优 惠政策按（1）即 12.5%的优惠税率征收企业所得税。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2018 年 1 月 1 日】，期末指【2018 年 12 月 31 日】，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项 目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 1,746.71 28,739.22 银行存款 3,420,079.70 2,313,328.37 合 计 3,421,826.41 2,342,067.59 2、应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 40,000.00 100,000.00 应收账款 5,688,329.01 4,414,164.80 合 计 5,728,329.01 4,514,164.80 （1）应收票据情况 ①应收票据分类列示： 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 40,000.00 40,000.00 商业承兑汇票 合 计 40,000.00 40,000.00 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 100,000.00 100,000.00 商业承兑汇票 68 ②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 526,184.00 商业承兑汇票 合 计 526,184.00 (2)应收账款情况 ①应收账款风险分类 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 合 计 100,000.00 100,000.00 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 6,091,860.66 100.00 403,531.65 6.62 5,688,329.01 其中：账龄组合 6,091,860.66 100.00 403,531.65 6.62 5,688,329.01 关联方组合 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合 计 6,091,860.66 100.00 403,531.65 6.62 5,688,329.01 69 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,747,557.00 100.00 333,392.20 7.02 4,414,164.80 其中：账龄组合 4,747,557.00 100.00 333,392.20 7.02 4,414,164.80 关联方组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 4,747,557.00 100.00 333,392.20 7.02 4,414,164.80 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 5,660,494.26 92.92 283,024.71 5.00 3,935,882.00 82.90 196,794.10 5.00 1 至 2 年 52,451.40 0.86 5,245.14 10.00 257,369.00 5.42 25,736.90 10.00 2 至 3 年 247,319.00 4.06 49,463.80 20.00 554,306.00 11.68 110,861.20 20.00 3 年以上 131,596.00 2.16 65,798.00 50.00 合 计 6,091,860.66 100.00 403,531.65 4,747,557.00 100.00 3,333,92.20 ②坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 333,392.20 70,139.45 403,531.65 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 5,187,120.80 元，占应 收账款期末余额合计数的比例 85.15%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 261,142.71 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期末余 额 恒银金融科技 股份有限公司 4,194,099.20 1 年以内 68.85 209,704.96 江苏国光信息 产业股份有限 570,928.00 1 年以内 9.37 28,546.40 70 公司 北京英策长远 电子科技有限 公司 212,790.00 1 年以内 3.49 10,639.50 上海衡研信息 科技有限公司 104,836.00 1 年以内 1.72 5,241.80 北京奕驰世纪 科技有限公司 68,734.20 1 年以内 1.13 3,436.71 35,733.40 1 至 2 年 0.59 3,573.34 合 计 5,187,120.80 85.15 261,142.71 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,369,560.03 100.00 1,383,175.74 100.00 合 计 1,369,560.03 100.00 1,383,175.74 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账款总额 的比例% 账龄 未结算 原因 影音印向（深 圳）科技实业 有限公司 供应商 384,097.00 28.05 1 年以内 未收到货 阿里巴巴（成 都）软件技术 有限公司 供应商 100,000.00 7.30 1年以内 服务未完 成 宁波光显电 子有限公司 供应商 87,000.00 6.35 1年以内 未收到货 广州涉川科 技有限公司 供应商 76,245.00 5.57 1年以内 未收到货 湖南长城信 息金融设备 有限责任公 司 供应商 54,000.00 3.94 1年以内 未收到货 合 计 701,342.00 51.21 4、其他应收款 71 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 963,724.50 998,611.65 合 计 963,724.50 998,611.65 （1）其他应收款情况 ①其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 225,161.00 18.92 225,161.00 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 964,595.00 81.08 870.50 0.09 963,724.50 其中：账龄组合 17,410.00 1.46 870.50 5.00 16,539.50 无风险组合 947,185.00 79.62 947,185.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 1,189,756.00 100.00 226,031.50 19.00 963,724.50 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 225,161.00 18.36 225,161.00 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,001,318.32 81.64 2,706.67 0.27 998,611.65 其中：账龄组合 54,133.32 4.41 2,706.67 5.00 51,426.65 无风险组合 947,185.00 77.23 947,185.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 1,226,479.32 100.00 227,867.67 18.58 998,611.65 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 72 其他应收款（按单位） 2018.12.31 其他 应收款 坏账 准备 计提 比例（%） 计提理由 扬州增光电力设备有 限公司 225,161.00 225,161.00 100.00 质量纠纷，预 计无法收回 合 计 225,161.00 225,161.00 100.00 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准 备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 17,410.00 100.00 870.50 5.00 54,133.32 100.00 2,706.67 5.00 合 计 17,410.00 100.00 870.50 5.00 54,133.32 100.00 2,706.67 5.00 C、组合中，不计提坏账准备的其他应收款： 款项组合 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例 金 额 比例 政府单位 887,185.00 93.67 887,185.00 93.67 保证金 60,000.00 6.33 60,000.00 6.33 合 计 947,185.00 100.00 947,185.00 100.00 ②坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收 款坏账准 备 227,867.67 1,836.17 226,031.50 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 备用金 10,000.00 54,133.32 货款 225,161.00 225,161.00 押金保证金 954,595.00 947,185.00 合 计 1,189,756.00 1,226,479.32 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 73 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 仪征市月塘镇财 政国库集中收付 中心 否 保证金 887,185.00 4 至 5 年 74.57 扬州增光电力设 备有限公司 否 货款 34,447.00 2 至 3 年 18.92 225,161.00 190,714.00 3 至 4 年 海南省农村信用 社联合社 否 保证金 50,000.00 2 至 3 年 4.20 江苏省省级行政 机关政府采购中 心 否 保证金 10,000.00 3 至 4 年 0.84 唐晓燕 是 备用金 10,000.00 1 年以内 0.84 500.00 合 计 1,182,346.00 99.37 225,661.00 5、存货 （1）存货分类 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,055,176.65 3,055,176.65 发出商品 2,574,707.47 2,574,707.47 库存商品 3,300,528.96 3,300,528.96 生产成本 578,772.50 578,772.50 合 计 9,509,185.58 9,509,185.58 （续） 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,797,952.69 3,797,952.69 在产品 538,685.76 538,685.76 库存商品 1,921,131.02 1,921,131.02 发出商品 3,388,551.21 3,388,551.21 合 计 9,646,320.68 9,646,320.68 74 （2）存货期末余额中无借款费用资本化。 6、其他流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 预缴企业所得税 209,014.85 合 计 209,014.85 7、固定资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 固定资产 17,658,542.62 18,949,174.73 固定资产清理 合 计 17,658,542.62 18,949,174.73 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 房屋 及建筑物 机器 设备 运输 设备 电子设备及 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 19,442,612.50 181,760.69 1,350,593.35 469,085.51 21,444,052.05 2、本年增加金额 （1）购置 （2）在建工程转 入 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 19,442,612.50 181,760.69 1,350,593.35 469,085.51 21,444,052.05 二、累计折旧 1、年初余额 1,477,239.08 26,750.32 749,183.60 241,704.32 2,494,877.32 2、本年增加金额 933,245.52 20,147.88 260,366.44 76,872.27 1,290,632.11 （1）计提 933,245.52 20,147.88 260,366.44 76,872.27 1,290,632.11 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 2,410,484.60 46,898.20 1,009,550.04 318,576.59 3,785,509.43 三、减值准备 75 项 目 房屋 及建筑物 机器 设备 运输 设备 电子设备及 其他 合 计 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 17,032,127.90 134,862.49 341,043.31 150,508.92 17,658,542.62 2、年初账面价值 17,965,373.42 155,010.37 601409.75 227381.19 18,949,174.73 8、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,787,387.00 3,787,387.00 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 3,787,387.00 3,787,387.00 二、累计摊销 1、年初余额 311,906.27 311,906.27 2、本年增加金额 75,747.72 75,747.72 （1）摊销 75,747.72 75,747.72 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 387,653.99 387,653.99 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 76 项 目 土地使用权 合 计 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,399,733.01 3,399,733.01 2、年初账面价值 3,475,480.73 3,475,480.73 9、开发支出 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发 支出 其他 确 认 为 无 形资产 转入当期 损益 … … 叁拾叁ERP 97,401.72 55,021.37 152,423.09 合 计 97,401.72 55,021.37 152,423.09 注：企业 2016 年 8 月与江苏叁拾叁信息技术有限公司签订的软件开发协议，该公 司具备足够的开发技术，开发成功后企业作为无形资产使用，截至 2018 年 12 月 31 日 叁拾叁 ERP 完工进度为 50%。 10、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所 得税资 产 可抵扣暂 时性差异 资产减值准备 94,434.47 629,563.15 70,157.48 561,259.87 合计 94,434.47 629,563.15 70,157.48 561,259.87 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2018.12.31 2017.12.31 可抵扣亏损 4,351,890.84 2,579,702.90 合 计 4,351,890.84 2,579,702.90 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2018.12.31 2017.12.31 备注 2027 年 4,006,271.91 4,006,271.91 2028 年 345,618.93 合 计 4,351,890.84 4,006,271.91 77 注：上期报告于企业所得税汇算清缴前出具，上期可抵扣亏损数与最终申报数存在 差异。 11、应付票据及应付账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 应付账款 4,789,472.02 3,828,583.95 合 计 4,789,472.02 3,828,583.95 （1）应付账款情况 ①应付账款列示 项目 2018.12.31 2017.12.31 1 年以内 4,586,625.02 3,690,513.82 1 至 2 年 64,777.00 138,070.13 2 至 3 年 138,070.00 合 计 4,789,472.02 3,828,583.95 12、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2018.12.31 2017.12.31 1 年以内 1,525,143.65 2,426,342.18 1 至 2 年 238,269.28 136,022.70 2 至 3 年 18,530.00 合 计 1,763,412.93 2,580,894.88 （2）无账龄超过 1 年的重要预收账款。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 640,820.47 5,878,598.84 5,713,879.55 805,539.76 二、离职后福利-设定提 存计划 348,330.51 348,330.51 合 计 640,820.47 6,226,929.35 6,062,210.06 805,539.76 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、 640,820.47 5,349,698.93 5,184,979.64 805,539.76 78 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 津贴和补贴 2、职工福利费 295,235.33 295,235.33 3、社会保险费 174,997.24 174,997.24 其中：医疗保险 费 150,203.14 150,203.14 工伤保险费 14,784.05 14,784.05 生育保险费 10,010.05 10,010.05 4、住房公积金 53,968.00 53,968.00 5、工会经费和职 工教育经费 4,699.34 4,699.34 合 计 640,820.47 5,878,598.84 5,713,879.55 805,539.76 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 328,310.41 328,310.41 2、失业保险费 20,020.10 20,020.10 合 计 348,330.51 348,330.51 14、应交税费 税 项 2018.12.31 2017.12.31 增值税 485,839.84 909,560.69 个人所得税 4,695.50 15,706.30 城市维护建设税 24,575.01 41,077.83 教育费附加 14,745.01 24,646.70 地方教育附加 9,830.00 16,431.13 印花税 1,745.90 1,819.80 土地使用税 12,315.75 12,315.75 房产税 36,238.39 91,997.97 合 计 589,985.40 1,113,556.17 15、股本 项目 2018.01.01 本期增减 2018.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 79 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 16、资本公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 股本溢价 5,713,309.97 5,713,309.97 合 计 5,713,309.97 5,713,309.97 17、盈余公积 项 目 2018.01.01 本期增 加 本期减少 2018.12.31 法定盈余公积 576,971.31 576,971.31 合 计 576,971.31 576,971.31 18、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -2,768,566.78 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -2,768,566.78 加：本期归属于母公司所有者的净利润 827,634.11 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -1,940,932.67 19、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 39,095,122.54 29,616,416.62 38,845,171.69 34,044,646.49 其他业务 321,650.78 155,265.02 合 计 39,416,773.32 29,616,416.62 39,000,436.71 34,044,646.49 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2018 年度 2017 年度 80 收入 成本 收入 成本 中间商 27,565,970.90 20,882,535.36 27,968,523.62 24,214,641.81 金融机构 5,692,249.84 4,312,150.26 5,438,324.04 4,745,519.49 政府单位 5,836,901.80 4,421,731.00 5,438,324.03 5,084,485.19 合 计 39,095,122.54 29,616,416.62 38,845,171.69 34,044,646.49 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 中意排队 管理系统 23,848,024.75 18,066,014.14 23,307,103.01 18,113,259.60 呼叫器、评 价器、软件 接口等 8,209,975.73 6,219,447.49 7,769,034.33 6,779,313.56 填单机 5,473,317.16 4,146,298.33 5,826,775.75 6,101,382.21 触摸式查 询机 1,563,804.90 1,184,656.66 1,942,258.60 3,050,691.12 合 计 39,095,122.54 29,616,416.62 38,845,171.69 34,044,646.49 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 山东省 3,544,703.11 2,685,281.37 2,480,795.00 1,694,828.39 天津 10,200,385.55 7,727,277.69 10,099,744.63 9,830,004.67 浙江省 1,641,332.36 1,243,387.41 9,430,456.94 7,796,210.60 江苏省 5,999,901.91 4,545,211.35 7,865,595.40 6,440,347.88 上海 2,763,216.14 2,093,267.78 2,072,367.00 1,694,828.39 四川省 427,152.96 323,588.7 232,296.80 169,482.83 福建 483,682.38 366,412.43 323,606.00 271,172.54 其他 14,034,748.13 10,631,989.89 6,340,309.92 6,147,771.19 合 计 39,095,122.54 29,616,416.62 38,845,171.69 34,044,646.49 20、税金及附加 项 目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 111,911.11 106,346.07 教育费附加 67,146.66 63,807.64 房产税 113,976.01 144,953.55 81 土地使用税 49,263.00 49,263.00 车船使用税 1,837.80 937.80 印花税 9,211.90 12,786.94 地方教育附加 44,764.45 42,538.42 合 计 398,110.93 420,633.42 21、销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 工资 1,396,697.82 1,256,078.21 福利费 - 10,870.00 差旅费 83,413.94 279,862.79 通讯费 8,054.92 62,181.47 业务招待费 49,160.29 97,197.41 广告费 6,742.00 业务宣传费 17,400.00 7,728.21 运输费 555,627.52 929,196.42 安装维修费 5,172.41 3,449.45 电费 - 1,998.00 合 计 2,122,268.90 2,648,561.96 22、管理费用 项 目 2018 年度 2017 年度 工资 1,680,368.73 2,057,596.88 福利费 295,255.33 391,712.61 社会保险费 523,327.75 956,261.05 住房公积金 53,968.00 48,791.00 工会经费 800.00 600.00 职工教育经费 3,879.34 8,685.35 办公费 60,641.83 260,562.97 通讯费 48,466.62 40,043.76 电费 34,532.47 36,320.82 业务招待费 121,799.56 102,450.93 差旅费 61,770.83 121,300.07 聘请中介机构费用 1,105,020.40 564,562.08 82 卫生清洁费 4,815.32 4,500.00 汽车费用 189,389.41 168,959.56 折旧费 559,759.63 619,800.75 无形资产摊销 75,747.72 75,747.72 商业保险 2,583.72 13,604.32 残保金 3,832.50 4,927.50 修缮费 187,783.02 24,024.50 租赁费 309,392.91 697,464.10 其他 4,348.70 38,462.78 合 计 5,327,483.79 6,236,378.75 23、研发费用 项 目 2018 年度 2017 年度 直接材料 406,777.32 153,564.85 直接人工 1,145,902.33 1,157,356.73 技术开发费 560,972.26 261,420.17 其他 60,085.00 合 计 2,113,651.91 1,632,426.75 24、财务费用 项 目 2018 年度 2017 年度 利息费用 10,784.09 59,200.02 减：利息收入 4,252.91 9,695.25 手续费 1,371.00 3,434.22 合 计 7,902.18 52,938.99 25、资产减值损失 项 目 2018年度 2017年度 应收账款坏账准备 70,139.45 33,534.55 其他应收款坏账准备 -1,836.17 -12,466.96 合 计 68,303.28 21,067.59 83 26、其他收益 项目 2018 年度 2017 年度 增值税退税 504,442.12 1,126,586.70 合 计 504,442.12 1,126,586.70 27、营业外收入 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 543,083.50 2,115,688.57 543,083.50 减免税款 280.00 280.00 合 计 543,363.50 2,115,688.57 543,363.50 计入当期损益的政府补助： 项目 2018 年度 2017 年度 与收益相关： 教授博士柔性进企业活动补助 4,500.00 3,000.00 市政府关于加快推进企业上市工作 700,000.00 扬州市工业和信息化发展引导资金 627,000.00 党建工作专项补助 3,000.00 高新技术企业奖励资金 300,000.00 月塘政府创新型工业企业奖励 90,000.00 博士第二期资助资金 75,000.00 促进金融业创新发展专项资金 300,000.00 稳岗补贴 10,233.50 15,762.06 绿扬金凤资金第二期 20,000.00 凤来仪人才资助项目资金 60,000.00 两创示范综合奖补资金 10,000.00 人才津贴 2,000.00 小微企业项目资金 200,000.00 科技创新资金 65,000.00 工业专项资金 110,000.00 市长质量资金 50,000.00 知名商标 10,000.00 84 科技局支 2014 年 9 月 1 日 2016 年 12 月 31 日专利资助资金 1,350.00 其他 1926.51 合 计 543,083.50 2,115,688.57 28、营业外支出 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经 常性损益 对外捐赠支出 50,000.00 补交增值税 7,084.21 7,084.21 合 计 7,084.21 50,000.00 7,084.21 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2018年度 2017年度 当期所得税费用 递延所得税费用 -24,276.99 -2,633.45 合 计 -24,276.99 -2,633.45 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 803,357.12 按法定/适用税率计算的所得税费用 100,419.64 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 37,354.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 51,842.84 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变 化 -15,739.08 85 研发费用加计扣除 -198,154.87 所得税费用 -24,276.99 30、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 往来款 36,723.32 171,409.76 营业外收入 543,083.50 2,115,688.57 利息收入 4,252.91 9,695.25 合 计 584,059.73 2,296,793.58 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 销售费用 725,571.08 1,381,613.75 管理费用 1,723,767.47 2,487,143.15 研发费用 967,749.58 财务费用 2,775.38 7,912.00 其他 7,084.21 50,000.00 合 计 3,425,543.34 3,926,668.90 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 收到其他单位借款 300,000.00 合 计 300,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 偿还其他单位借款 300,000.00 合 计 300,000.00 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2018年度 2017年度 86 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 827,634.11 -2,861,308.52 加：资产减值准备 68,303.28 21,067.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,290,632.11 1,159,123.01 无形资产摊销 75,747.72 75,747.72 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -24,276.99 -2,633.45 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 137,135.10 489,566.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,024,949.78 5,421,175.60 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -31,036.27 1,629,172.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,319,189.28 5,931,911.00 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,421,826.41 2,342,067.59 减：现金的期初余额 2,342,067.59 4,110,362.34 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,079,758.82 -1,768,294.75 （4）现金和现金等价物的构成 项 目 2018年度 2017年度 一、现金 3,421,826.41 2,342,067.59 其中：库存现金 1,746.71 28,739.22 可随时用于支付的银行存款 3,420,079.70 2,313,328.37 可随时用于支付的其他货币资金 87 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,421,826.41 2,342,067.59 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 32、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 教授博士柔性 进企业活动补 助 4,500.00 4,500.00 是 稳岗补贴 10,233.50 10,233.50 是 绿扬金凤资金 第二期 20,000.00 20,000.00 是 凤来仪人才资 助项目资金 60,000.00 60,000.00 是 两创示范综合 奖补资金 10,000.00 10,000.00 是 人才津贴 2,000.00 2,000.00 是 小微企业项目 资金 200,000.00 200,000.00 是 科技创新资金 65,000.00 65,000.00 是 工业专项资金 110,000.00 110,000.00 是 市长质量资金 50,000.00 50,000.00 是 知名商标 10,000.00 10,000.00 是 科技局支2014 年9月1日2016 年12月31日专 利资助资金 1,350.00 1,350.00 是 增值税退税 504,442.12 504,442.12 88 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 合 计 1,047,525.62 504,442.12 543,083.50 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相 关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 教授博士柔性进企 业活动补助 4,500.00 4,500.00 稳岗补贴 10,233.50 10,233.50 绿扬金凤资金第二 期 20,000.00 20,000.00 凤来仪人才资助项 目资金 60,000.00 60,000.00 两创示范综合奖补 资金 10,000.00 10,000.00 人才津贴 2,000.00 2,000.00 小微企业项目资金 200,000.00 200,000.00 科技创新资金 65,000.00 65,000.00 工业专项资金 110,000.00 110,000.00 市长质量资金 50,000.00 50,000.00 知名商标 10,000.00 10,000.00 科技局支2014年9 月1日2016年12月31 日专利资助资金 1,350.00 1,350.00 增值税退税 504,442.12 504,442.12 合 计 1,047,525.62 504,442.12 543,083.50 六、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注 册 资 本(万元) 母 公 司 对 本 公 司 的 持股比例% 母公司对本 公司的表决 权比例% 89 中泰恒源（北京）投资 控股有限公司限公司 北京市 项目投资、投 资管理、资产 管理、投资咨 询 3,000.00 80.00 80.00 苏宗伟为母公司中泰恒源（北京）投资控股有限公司的实际控制人，且间接持有本 公司 70.00%股份，为本公司的最终控制方。 报告期内，母公司注册资本变化如下： 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 金 额 30,000,000.00 30,000,000.00 2、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 扬州强华投资管理有限公司 同受同一控制人控制、股东 苏宗伟 董事兼总经理、实际控制人 苏伟强 董事长、实际控制人之兄弟 苏伟华 董事、实际控制人之兄弟 徐士喜 董事 朱捷 董事 陈义平 监事主席 唐晓燕 监事 曹智宏 职工监事 杨颖 财务总监、董事会秘书 苏亦龙 实际控制人之父亲 沈丁华 实际控制人苏宗伟之妻子 3、关联方交易情况 本期公司无关联方交易产生。 4、关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起 始日 担保终止 日 担保是否已经履行完毕 苏宗伟、沈丁 华 1,000,000.00 2018/3/27 2020/11/20 否 注：该担保下借款已偿还。 5、关联方资金拆借 2018 年度无关联方资金拆借。 七、承诺及或有事项 90 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 八、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 2 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 九、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 543,083.50 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费 用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益 91 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -6,804.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 536,279.29 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 536,279.29 减：归属于少数股东的非经常性损益净影 响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 536,279.29 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通 股股东的净利润 2.44 0.0276 0.0276 扣除非经常损益 后归属于普通股 股东的净利润 0.86% 0.0097 0.0097 中意恒信扬州科技股份有限公司 2019 年 04 月 02 日 92 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏省仪征是月塘镇迎大道 8 号公司董事会办公室