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河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 1 2020 年度报告 佳和高科 NEEQ : 838149 河南佳和高科电气设备股份有限公司 (HENAN JIAHE HIGH-TECH ELECTRICAL EQUIPMENT CO.,LTD) 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 2 公司年度大事记 2020 年 12 月份，公司在中华人民共和国国家知识产权局获得了 8 项实用 新型专利证书。截止报告期末，公司共有 23 项实用新型专利。 2020 年 12 月公司取得国家高新技术企 业证书，证书编号： GR202041001882，该证书的取得有利于公司享受国家优 惠政策，又提高了企业品牌形象。 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 31 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 37 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 91 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孟小聚、主管会计工作负责人刘学军及会计机构负责人（会计主管人员）孔利杰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 技术更新风险 行业内技术热点的改变主要源自两方面，一为国家产业政策的 改变，二为行业内新技术、新工艺研究方向的改变。公司须能 准确预判业内技术发展趋势，把握技术研发的方向，并针对客 户需要及时推出产品。公司如不能及时准确把握技术和用户需 求的变化，则无法及时掌握新技术、调整研发方向并将产品及 时推向市场，削弱公司的市场竞争力。 市场竞争加剧风险 随着我国市场经济不断向前推进，电力行业尤其是输配电设备 行业的市场化程度日渐提高，集体、私营企业数量增长迅猛， 国际资本和技术等生产要素也纷纷进入我国。许多国外企业看 好我国未来电力市场的增长空间，将研发中心转移到我国，极 大的提高了企业间的竞争力度，给国内电力企业的发展带来了 一定的经营风险。 公司贷款及对外担保违约风险 截至报告期末，公司对外担保数额余额 13,630,900 元。公司、 长葛市白茹药用材料有限公司、长葛市春风瓷业有限公司三家 公司在中国民生银行股份有限公司许昌分行存在贷款互保关 系。三家公司银行借款期限均为 2018 年年底，截至目前三家公 司均存在贷款违约的情况。 目前长葛市白茹药用材料有限公司贷款 700 万元，利息 3.56 万 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 5 元；长葛市春风瓷业有限公司贷款 493.09 万元，利息 3.29 元， 两笔不良贷款，中国民生银行股份有限公司许昌分行长葛支行 已经打包卖给中国东方资产管理股份有限公司河南省分公司， 2019 年 4 月 15 日中国东方资产管理股份有限公司河南省分公司 在中原金融资产交易中心网站发布公告对上述两笔不良贷款进 行资产处置。 公司逾期贷款 600 万元，截至本报告出具之日，佳和高科已归 还本金 2,388,818.77 元，尚未归还本金余额为 3,611,181.23 元。 公司目前每月进行还款中。 实际控制人不当控制风险 自然人孟小聚是公司的控股股东、实际控制人，持有公司 50.7871%的股份，足以对股东大会、董事会的决议产生重大影 响，同时，孟小聚为公司董事长，若未来控股股东、实际控制 人利用其实际控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行 不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、佳和高科、 挂牌公司 指 河南佳和高科电气设备股份有限公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的统称 《公司章程》 指 最近一次由股东大会通过的《河南佳和高科电气设备 股份有限公司章程》 主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 全国中小企业股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公开转让 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 国务院 指 中华人民共和国国务院 证监会 指 中国证券监督管理委员会 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展与改革委员会 型式试验 指 为了验证产品能否满足技术规范的全部要求所进行的 试验，是新产品鉴定中必不可少的一个环节 断路器 指 能够关合、承载和开断正常回路条件下的电流，并能 关合、在规定的时间内承载和开断异常回路条件(包括 短路条件)下的电流的开关装置 变电 指 电力系统中，通过一定设备将电压由低等级转变为高 等级（升压）或由高等级转变为低等级（降压）的过 程 配电 指 电力系统中，直接与用户相连并向用户分配电能的环 节。我国，配电系统可划分为高压配电系统、中压配 电系统和低压配电系统三部分 环网 指 环网是指环形配电网，即供电干线形成一个闭合的环 形，供电电源向这个环形干线供电，从干线上再一路 一路地通过高压开关向外配电 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南佳和高科电气设备股份有限公司 英文名称及缩写 HENAN JIAHE HIGH-TECH ELECTRICAL EQUIPMENT CO.,LTD - 证券简称 佳和高科 证券代码 838149 法定代表人 孟小聚 二、 联系方式 董事会秘书 王晴晴 联系地址 长葛市后河镇新建路 11 号 电话 0374-6610738 传真 0374-6611232 电子邮箱 jiahedianqigufen@ 公司网址 办公地址 长葛市后河镇新建路 11 号 邮政编码 461503 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 3 月 22 日 挂牌时间 2016 年 8 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C38 电气机械和器材制造业-输配电及控制设备制造业-输配电及 控制设备制造业-非晶合金变压器及开关柜制造业 主要业务 新型节能输配电设备的研发、生产、销售及安装业务 主要产品与服务项目 油浸干式变压器系列、开关柜系列等;新型节能输配电设备的研 发、生产、销售及安装业务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 孟小聚 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（孟小聚），无一致行动人 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91411000660934001X 否 注册地址 河南省长葛市后河镇新建路 11 号 否 注册资本 50,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中原证券 主办券商办公地址 郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中原证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 狄民权 王振军 5 年 5 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 25,434,935.11 53,779,025.42 -52.70% 毛利率% 18.46% 20.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,995,473.45 -828,979.77 -261.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,949,632.44 -700,469.33 -321.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -6% -1.59% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -5.91% -1.34% - 基本每股收益 -0.06 -0.02 -200% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 65,522,807.94 75,564,602.43 -13.29% 负债总计 17,083,748.15 24,130,069.19 -29.20% 归属于挂牌公司股东的净资产 48,439,059.79 51,434,533.24 -5.82% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.97 1.03 -5.83% 资产负债率%（母公司） 26.07% 31.93% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 3.37 2.87 - 利息保障倍数 -2.87 -0.55 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,601,235.85 -1,508,602.84 338.71% 应收账款周转率 0.69 1.34 - 存货周转率 0.99 2.36 - 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -13.29% -4.81% - 营业收入增长率% -52.70% -4.97% - 净利润增长率% -261.34% -308.08% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销 部分） 0 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 0 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -53,948.25 非经常性损益合计 -53,948.25 所得税影响数 -8,107.24 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -45,841.01 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 流动负债： 预收账款 8,214.00 减：转出至合同负债 按新收入准则列示 的余额 0.00 合同负债 加：自预收账款转入 按新收入准则列示 的余额 8,214.00 2017 年 7 月财政部发布了关于修订印发《企业会计准则第 14 号——收入》的通知（财会【201722 号】）（以下简称“新收入准则”），并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准 则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。同时，允许企业提前执 行。 公司根据财政部相关准则规定，于 2020 年 1 月 1 日起开始执行新收入准则。 公司在编制 2020 年度及各期财务报告时，根据首次执行收入准则的累计影响数，调整当年年初留存 收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行新收入准则不会对公司财务报表产 生重大影响。 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司通过提供研发、设计、定制化生产，将上游行业的产品与下游行业的需求紧密联系起来，成为 整个产业链中必不可少的重要环节。公司通过自己先进的技术水平、严谨的采购和生产管理、完善的售 中和售后服务，在研发、销售、采购、生产四个环节充分发挥自己的作用，为客户创造价值。 （一）研发模式 公司拥有一支精干的研发队伍，包括变配电设备设计制造中各环节拥有丰富经验的研发人员。公司 通过市场需求调查了解市场相关主体的个性化需求，然后制定新产品研发计划，通过新产品立项去检验 是否满足工艺质量标准，最终经过产品检测与小批量生产得到新产品认证。公司创立销售与研发结合紧 跟市场需求以及具有吸引力的激励机制，充分调动研发人员积极性，形成了一个能够紧跟技术趋势，满 足市场需求的，热情有序的研发团队。 （二）销售模式 公司销售采取直销模式，通过自身的销售渠道向客户直接销售产品，即由销售部获取客户订单、签 署销售合同，明确标的、质量标准、交货期限、结算方式等，并按照合同约定组织生产、发货、验收、 结算、回款，提供相应的售前、售中和售后服务。 公司销售合同大部分通过招投标程序来完成，其中通过招投标程序完成销售的客户主要为国家电网 公司和项目单位。报告期内，为了规范化和标准化管理公司产品的销售业务，公司设立销售部负责所有 产品的销售管理。销售部销售人员通过查找国家电网招标网站、行业协会交流、老客户跟踪等形式了解 客户的信息，拓展新业务。招标模式一般为国家电网集中招标和项目单位自主招标等。 （三）采购模式 公司生产经营所需的原材料主要包括铁芯、漆包铜线、断路器、柜体等，均为自行采购，采用比价 方式进行，根据订单情况及原材料市场价格波动情况制定采购计划。物资供应部会同生产中心、销售部、 技术研发中心，根据订单情况及原材料市场价格波动情况制定采购计划，采用比价方式进行原材料的采 购。 公司采取对供应商经营资质、生产设备、生产及运输能力、质量控制、经营规模、诚信履约等方面 的考察与审核方式，筛选、优化供应商，按照 IS09001 质量管理体系的要求建立合格供货方名录。目前， 公司与原材料供应商已形成了长期稳定的良好合作关系。公司生产经营所需的原材料全部来源于国内， 市场供应充足。 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 13 （四）生产模式 根据输配电气特殊的行业经营模式，结合公司产品特点，目前公司生产采用以销定产的模式，即根 据订单情况来确定生产计划及组织安排生产活动，主要由生产中心执行。生产中心根据公司订单情况， 组织及安排生产，进行生产计划的拟定，生产及物料进度控制与跟进，生产数据的统计与分析，进行生 产异常的处理。技术研发中心负责制定生产技术管理制度、技术操作规程并监督执行，处理生产中出现 的技术问题，对生产技术进行现场服务指导工作，确保产品符合规定要求。 报告期内，公司商业模式无变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 2,539,857.82 3.88% 2,965,531.51 3.92% -14.35% 应收票据 0 0% 0 0% - 应收账款 21,695,782.24 33.11% 37,060,008.42 49.04% -41.46% 存货 22,858,171.19 34.89% 18,168,115.59 24.04% 25.81% 投资性房地产 0 0% 0 0% - 长期股权投资 0 0% 0 0% - 固定资产 6,050,955.79 9.23% 4,097,019.34 5.42% 47.69% 在建工程 14,200 0.02% 60,536.45 0.08% -76.54% 无形资产 202,238.81 0.31% 209,273.20 0.28% -3.36% 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 14 商誉 0 0% 0 0% - 短期借款 4,211,181.23 6.43% 8,761,181.23 11.59% -51.93% 长期借款 0 0% 0 0% - 资产负债项目重大变动原因： 注：1.报告期末应收账款 21,695,782.24 元，同比减少 41.46%，主要原因是本期销售收入减少，导致应收 账款减少。 2. 报告期末固定资产 6,050,955.79 元，同比增加 47.69%，主要原因为新建厂房转增为固定资产。 3.报告期末在建工程 14,200 元，同比减少 76.54%，主要原因为厂房用箱式变压器项目转增为固定资 产。 4.报告期末短期借款 4,211,181.23 元，同比减少 51.93%，主要原因为贷款到期，偿还贷款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业 收 入 的 比 重 % 金额 占营业 收 入 的 比 重 % 营业收入 25,434,935.11 - 53,779,025.42 - -52.70% 营业成本 20,738,994.55 81.54% 42,811,215.30 79.61% -51.56% 毛利率 18.46% - 20.39% - - 销售费用 1,693,101.83 6.66% 4,174,443.61 7.76% -59.44% 管理费用 2,101,696.06 8.26% 2,499,385.45 4.65% -15.91% 研发费用 1,331,249.97 5.23% 2,218,701.33 4.13% -40% 财务费用 623,425.97 2.45% 758,760.26 1.41% -17.84% 信用减值损 失 -1,523,297.59 -5.99% -2,417,895.31 -4.50% 37% 资产减值损 失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 0 0% 0 0% 0% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变 动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收 益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -2,719,175.31 -10.69% -1,314,942.09 -2.45% -106.79% 营业外收入 31,745 0.12% 0 0% 0% 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 15 营业外支出 85,693.25 0.34% 147,579.82 0.27% -41.93% 净利润 -2,995,473.45 -11.78% -828,979.77 -1.54% -261.34% 项目重大变动原因： 注：报告期内：营业利润和净利润较上年同期分别下滑 106.79%、261.34%，主要原因如下： 1.报告期内，营业收入为 25,434,935.11 元，同比减少 52.70%，主要原因为国家电网调整，公司 中标项目减少。 2.报告期内，营业成本为 20,738,994.55 元，同比减少 51.56%，主要原因是公司业绩减少，营业收 入减少，相应营业成本减少。 3. 报告期内销售费用为 1,693,101.83 元，同比减少 59.44%，主要原因为公司业绩减少，相应的支 出减少。 4.报告期内信用减值损失为-1,523,297.59 元，同比增加 37%，主要原因为本期计提坏账金额减少。 5.报告期内营业外支出为 85,693.25 元，同比减少 41.93%，主要原因为公益性捐赠及偶发性“滞纳 金”减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 22,125,579.35 51,616,803.16 -57.13% 其他业务收入 3,309,355.76 2,162,222.26 53.05% 主营业务成本 17,390,201.12 41,014,815.71 -57.60% 其他业务成本 2,837,844.48 1,796,399.59 57.97% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 变压器 5,171,287.83 4,108,339.48 20.55% -78.45% -78.83% 1.44% 开关柜 9,017,016.49 6,851,090.87 24.02% -56.11% -59% 5.35% 配件 128,477.87 100,550.00 21.74% -98.18% -97.95% -9.08% 断路器 7,808,797.16 6,330,220.77 18.93% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，收入变动较大的原因是国家电网调整，营业收入减少，相应的各类产品收入减少；断路 器产品增加是因为公司新中标该项目。 (3) 主要客户情况 单位：元 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 16 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 国网智联电子商务（郑州）有限公司 4,082,964.88 16.05% 否 2 国网湖南省电力有限公司物资分公司 3,417,270.02 13.44% 否 3 国网四川省电力公司物资分公司 2,729,258.78 10.73% 否 4 鹤壁鑫众泰置业有限公司 1,688,073.40 6.64% 否 5 平顶山豫辉电力安装有限公司 1,501,061.96 5.90% 否 合计 13,418,629.04 52.76% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 江苏旭翔变压器有限公司 2,025,840.71 10.02% 否 2 江苏扬电科技股份有限公司 1,572,257.96 7.77% 否 3 鑫马线缆有限公司 1,327,441.15 6.56% 否 4 河南创能电气设备有限公司 1,151,348.73 5.69% 否 5 石家庄兴博电气设备有限公司 849,576.55 4.20% 否 合计 6,926,465.10 34.24% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,601,235.85 -1,508,602.84 338.71% 投资活动产生的现金流量净额 -169,334.64 -184,600.86 8.27% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,651,868.45 -3,320,933.52 -40.08% 现金流量分析： 1.报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额增加 5,109,838.69 元，主要由于：经营活动现金 流入大于经营活动现金流出，支付给职工以及为职工支付的现金增加所致。 2.报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额减少 1,330,934.93 元，主要原因为取得借款收到 的现金同比减少 4,000,000.00 元，银行贷款规模有所降低所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 17 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营 管理层、核心业务人员队伍稳定；公司本年度继续加强产品开发与工艺创新，保持行业内的竞争优势。 报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项；公司发展前景良好，未来盈利空间巨大。 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 5,611,181.23 5,611,181.23 11.58% 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 19 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披 露时间 中国民生银行 股份有限公司 许昌分行 河南佳和高科 电气设备股份 有限公司、长 葛市白茹药用 材 料 有 限 公 司、长葛市春 风瓷业有限公 司、孟小聚、 刘遂英 2017 年 6 月 3 日， 被告河南佳和高 科电气设备股份 有限公司与原告 签订《综合授信合 同》，合同约定自 2017 年 6 月 5 日 至 2018 年 6 月 5 日期限内，被告河 南佳和高科电气 设备股份有限公 司可向原告申请 使用最高 600 万 元的授信额度。 2017 年 6 月 3 日， 被告长葛市白茹 药用材料有限公 司、长葛市春风瓷 业有限公司分别 与原告签订《最高 额保证合同》，被 告孟小聚、刘遂英 与原告签订《最高 额担保合同》，自 愿为被告河南佳 和高科电气设备 股份有限公司使 用上述授信额度 向原告的贷款提 供连带责任保证。 2018 年 6 月 4 日， 被告河南佳和高 科电气设备股份 有限公司与原告 签订《流动资金贷 款借款合同》，使 用上述授信额度 向原告贷款 600 万元，贷款期限自 2018 年 6 月 5 日 5,611,181.23 河南佳和高科电 气设备股份有限 公司欠中国民生 银行股份有限公 司许昌分行借款 本 金 5,611,181.23 元 及罚息（其中截至 2020年5月8 日的 罚 息 为 950,808.88 元；自 2020年5月9 日起 至还清借款之日 止的罚息，以本金 5,611,181.23 元 为基数，按年利率 10.50525%计算）。 河南佳和高科电 气设备股份有限 公司承诺于 2022 年 4 月 20 日前分 阶段偿还中国民 生银行股份有限 公司许昌分行上 述借款本金及罚 息。 2020 年 6 月 11 日 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 20 起至 2018 年 12 月 4 日止，年利率 7.0035%，逾期加 收 50%的罚息，原 告依约履行了出 借义务。现借款已 到期，被告却未按 约履行还款付息 义务。 总计 - - 5,611,181.23 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 公司正积极履行调节协议约定，偿还银行借款。公司目前正常经营生产，未受到重大不 利影响。 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 □是 √否 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保对象 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 担保金额 担保余额 实际 履行 担保 责任 的金 额 担保期间 担保类 型 责任 类型 是否 履行 必要 决策 程序 起始 日期 终止 日期 河南亚丰 电气有限 公司 否 2,000,000 0 0 2019 年 7 月 24 日 2020 年 7 月 24 日 保证 连带 已事 前及 时履 行 长葛市白 茹药用材 料有限公 司 否 7,000,000 7,000,000 0 2018 年 6 月 4 日 2018 年 12 月 4 日 保证 连带 已事 前及 时履 行 长葛市春 风瓷业有 限公司 否 5,000,000 4,930,900 0 2018 年 12 月 1 日 2018 年 12 月 1 日 保证 连带 已事 前及 时履 行 河南亚丰 电气有限 公司 否 1,700,000 1,700,000 0 2020 年 7 月 27 日 2021 年 7 月 27 日 保证 连带 已事 前及 时履 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 21 行 总计 - 15,700,000 13,630,900 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公司 对控股子公司的担保） 15,700,000 13,630,900.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 注：2017 年 6 月 5 日，长葛市春风瓷业有限公司向中国民生银行股份有限公司许昌分行借款 500 万 元，长葛市白茹药用材料有限公司向中国民生银行股份有限公司许昌分行借款 700 万元，协议于 2018 年 6 月 5 号到期，到期后，中国民生银行股份有限公司许昌分行分别对两家公司的借款进行了延期，长 葛市白茹药用材料有限公司期限至 2018 年 12 月 4 号，长葛市春风瓷业有限公司延期至 2018 年 12 月 1 日。到期后，由于长葛市春风瓷业有限公司、长葛市白茹药用材料有限公司资信问题，银行未签订续贷 协议。目前长葛市白茹药用材料有限公司贷款 700 万元，利息 3.56 万元；长葛市春风瓷业有限公司贷款 493.09 万元，利息 3.29 元，两笔不良贷款，中国民生银行股份有限公司许昌分行长葛支行已经打包卖给 中国东方资产管理股份有限公司河南省分公司，2019 年 4 月 15 日中国东方资产管理股份有限公司河南 省分公司在中原金融资产交易中心网站发布公告对上述两笔不良贷款进行资产处置。 公司逾期贷款 600 万元，截至本报告出具之日，佳和高科已归还本金 2,388,818.77 元，尚未归还本 金余额为 3,611,181.23 元。公司目前每月进行还款中。公司存在贷款及对外担保违约的风险。 2019 年 7 月 24 日，河南亚丰电气有限公司向中原银行股份有限公司许昌分行借款 200 万元， 到 期日为 2020 年 7 月 24 日。上述银行贷款到期后，河南亚丰电气有限公司向中原银行股份有限公司许昌 分行进行了续借 170 万元，借款期限为 2020 年 7 月 27 日至 2021 年 7 月 27 日。公司为其贷款提供担保。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 22 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 0 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 45,000,000 0 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 19 日 挂牌 限售承诺 见下表 1 已履行完毕 董监高 2016 年 8 月 19 日 挂牌 限售承诺 见下表 2 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 19 日 挂牌 其他承诺 见下表 3 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 19 日 挂牌 其他承诺 见下表 4 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 19 日 挂牌 同业竞争 承诺 见下表 5 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 19 日 挂牌 同业竞争 承诺 见下表 5 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 19 日 挂牌 其他承诺 见下表 6 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 19 日 挂牌 其他承诺 见下表 7 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 19 日 挂牌 关于避免 减少关联 交易的承 诺函 见下表 8 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 19 日 挂牌 关于避免 减少关联 交易的承 诺函 见下表 8 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 19 日 挂牌 资金占用 承诺 见下表 9 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 19 日 挂牌 资金占用 承诺 见下表 9 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2018 年 6 月 6 日 整改 其他承诺 见下表 10 正在履行中 其他 2018 年 6 月 6 日 整改 其他承诺 见下表 11 正在履行中 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 23 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、实际控制人孟小聚承诺：公司挂牌后，所持公司股票分三批解除转让限制，每 批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期 满一年和两年。股票解除转让限制前，不转让或委托他人管理本人直接持有的公司股份，也不由公司回 购该部分股份。 2、公司股东孟小聚、朱丽芳、马建军、刘学军、孔庆新、张芳、赵贵方、杨振方承诺：在担任董 事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五，离职后六 个月内，不转让所持有的公司股份。 2016 年 4 月 12 日，公司全体董事、监事、高级管理人员及公司均承诺将严格按照《公司法》、《公 司章程》、“三会议事规则”等相关内部管理制度，履行公司治理机制，充分保护公司及股东的合法权益。 3、公司控股股东、实际控制人孟小聚出具《承诺》：“佳和高科现已与恒通电力不存在关联关系， 同时在将来将不会出现关联方同业竞争的情况发生，如因违反避免同业竞争的承诺而给公司造成经济损 失的，承诺人愿意承担全部赔偿责任”。 4、公司控股股东、实际控制人孟小聚出具《承诺》：“佳和高科现已与科锐电力不存在关联关系， 同时在将来将不会出现关联方同业竞争的情况发生，如因违反避免同业竞争的承诺而给公司造成经济损 失的，承诺人愿意承担全部赔偿责任”。 5、为避免未来发生同业竞争的可能，公司持股 5%以上的股东、管理层全体人员签署了《避免同业 竞争承诺函》承诺：本人将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业 务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争 关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的 控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他 高级管理人员或核心技术人员。如因违反避免同业竞争的承诺而给公司造成经济损失的，承诺人愿意承 担全部赔偿责任。 6、公司实际控制人孟小聚做出承诺：如公司因以往不规范使用票据而被追究相关责任，并对公司 造成经济损失或其他不利影响，本人将承担全部相关责任同时补偿公司相关经济损失，并放弃向公司追 偿的权利。 7、公司控股股东、实际控制人孟小聚承诺：“我对公司未来减少和规范关联交易事项做出承诺， 对于短时期内无法减少或消除的关联交易，未来将严格按照已制定的《公司章程》、三会议事规则、《关 联交易管理制度》等制度与规定，确保履行关联交易决策程序，降低对关联方依赖风险，最大程度保护 公司及股东利益。” 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 24 8、佳和高科所有的股东、董事、监事及高级管理人员出具《关于减少及避免关联交易的承诺函》， 承诺如下： “①直接或间接控制的公司将尽可能避免与佳和高科之间的关联交易； ②对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，将严格遵守《公司法》等有关法律、法规、规范 性文件及中国证监会、全国中小企业股份转让系统、《公司章程》的有关规定，遵循等价、有偿、公平 交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性； ③承诺不通过关联交易损害佳和高科及其他股东的合法权益； ④承诺将同样适用于与本人/本公司关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐 妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重要关联方，将在 合法权限内促成上述人员履行关联交易承诺； ⑤承诺的内容是真实的，不存在任何虚假陈述、遗漏或误导成分，上述承诺如与事实不符，愿意承 担由此引起的一切法律责任。” 9、2016 年 4 月 26 日，佳和高科所有的股东、董事、监事及高级管理人员出具《关于避免资金占用 的承诺函》，承诺如下： “公司与关联方的资金往来，将严格按照《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》等 制度执行，公司若发生与除关联方外的其他方的非经营性资金拆借行为，必须经过股东大会审议通过。 承诺的内容是真实的，不存在任何虚假陈述、遗漏或误导成分，上述承诺如与事实不符，愿意承担由此 引起的一切法律责任。” 10、公司控股股东、实际控制人、董事长孟小聚先生于 2018 年 6 月 6 日出具《承诺》：“承诺未来 本人将严格遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则(试行)》等法律法规、《公司章程》及公司内部管理制度规定，杜绝任何违规使用资金的行为； 本人将严格履行上述承诺事项，如本人违反承诺给挂牌公司及投资者造成损失的，由本人承担赔偿责 任”。 11、公司董事、财务总监刘学军先生于 2018 年 6 月 6 日出具《承诺》：“承诺未来本人及企业将严 格遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》等法律法规、《公司章程》及公司内部管理制度规定，杜绝任何违规使用资金的行为；本人将 严格履行上述承诺事项，如本人违反承诺给挂牌公司及投资者造成损失的，由本人承担赔偿责任”。 承诺履行情况：报告期内，公司相关责任主体均严格履行了相关承诺。 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 23,280,281 46.56% 0 23,280,281 46.56% 其中：控股股东、实际控制 人 6,348,390 12.70% 200 6,348,590 12.70% 董事、监事、高管 2,558,181 5.12% -200 2,557,981 5.12% 核心员工 - - 0 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 26,719,719 53.44% 0 26,719,719 53.44% 其中：控股股东、实际控制 人 19,045,173 38.09% 0 19,045,173 38.09% 董事、监事、高管 7,674,546 15.35% 0 7,674,546 15.35% 核心员工 - - 0 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 34 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 孟小聚 25,393,563 200 25,393,763 50.79% 19,045,173 6,348,590 0 0 2 长葛市恒 锐通电力 技术服务 部（普通 合伙） 5,000,000 0 5,000,000 10% 0 5,000,000 0 0 3 朱丽芳 4,000,000 -200 3,999,800 8% 3,000,000 999,800 0 0 4 马建军 2,499,000 0 2,499,000 5% 0 2,499,000 0 0 5 刘学军 1,550,000 0 1,550,000 3.10% 1,162,500 387,500 0 0 6 孔庆新 1,450,000 0 1,450,000 2.9% 1,087,500 362,500 0 0 7 胡亚捷 1,320,000 0 1,320,000 2.64% 0 1,320,000 0 0 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 26 8 张芳 1,182,727 0 1,182,727 2.37% 887,046 295,681 0 0 9 魏书义 1,000,000 0 1,000,000 2% 0 1,000,000 0 10 孔永强 1,000,000 0 1,000,000 2% 0 1,000,000 0 0 合计 44,395,290 0 44,395,290 88.80% 25,182,219 19,213,071 普通股前十名股东间相互关系说明：无 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 自然人孟小聚持有公司50.79%的股份，是公司的控股股东、实际控制人，报告期内未发生变化。 孟小聚先生的基本情况如下： 孟小聚，男，1970 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1988 年 9 月至 2004 年 12 月任职于长葛市四通电力设备有限公司，历任文员、采购经理；2005 年 1 月至 2007 年 3 月任职于河 南恒通电力设备有限公司，担任总经理；2007 年 4 月至 2016 年 3 月任职于河南佳和高科电气设备股份 有限公司，担任董事长兼总经理；2016 年 3 月至今任职于河南佳和高科电气设备股份有限公司，担任公 司董事长。 2016 年至今任佳和高科董事长，持有公司股份 25,393,763 股，占总股本的 50.7875%，持有的股份 不存在质押、冻结和其他争议。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 27 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 担保贷 款 中国民生 银行股份 有限公司 许昌分行 银行 4,211,181.23 2018 年 6 月 4 日 2018 年 12 月 4 日 5.655% 2 合计 - - - 4,211,181.23 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 孟小聚 董事长 男 1970 年 8 月 2019 年 3 月 10 日 2022 年 3 月 9 日 孔庆新 董事、总经理 男 1974 年 2 月 2019 年 3 月 10 日 2022 年 3 月 9 日 刘学军 董事、财务总监 男 1970 年 9 月 2019 年 3 月 10 日 2022 年 3 月 9 日 朱丽芳 董事 女 1988 年 7 月 2019 年 3 月 10 日 2022 年 3 月 9 日 王玉超 董事 男 1979 年 6 月 2019 年 3 月 10 日 2022 年 3 月 9 日 杨振方 监事会主席 男 1969 年 6 月 2019 年 3 月 10 日 2022 年 3 月 9 日 张芳 监事 女 1960 年 5 月 2019 年 3 月 10 日 2022 年 3 月 9 日 赵贵方 监事 男 1989 年 6 月 2019 年 3 月 10 日 2022 年 3 月 9 日 王晴晴 董事会秘书 女 1993 年 12 月 2019 年 3 月 10 日 2022 年 3 月 9 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 无 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 孟小聚 董事长 25,393,563 200 25,393,763 50.79% 0 0 孔庆新 董事、总经 理 1,450,000 1,450,000 2.90% 0 0 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 29 刘学军 董事、财务 总监 1,550,000 1,550,000 3.10% 0 0 朱丽芳 董事 4,000,000 -200 3,999,800 8% 0 0 王玉超 董事 450,000 450,000 0.90% 0 0 杨振方 监事会主席 600,000 600,000 1.20% 0 0 张芳 监事 1,182,727 1,182,727 2.37% 0 0 赵贵方 监事 1,000,000 1,000,000 2.00% 0 0 王晴晴 董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 合计 - 35,626,290 - 35,626,290 71.26% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 10 0 0 10 生产人员 41 0 10 31 销售人员 12 0 0 12 技术人员 9 2 0 11 财务人员 4 0 0 4 员工总计 76 2 10 68 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 30 本科 3 3 专科 20 20 专科以下 53 45 员工总计 76 68 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策 公司的员工薪酬结合入职年限、工作表现、贡献程度等不定期调整。公司实施全员劳动合同制，与 所有员工签订《劳动合同书》。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养 老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。公司对业绩的考核，对考核目 标的设定，对考核标准的选择，对考核内容的要求将直接体现公司的经营理念和管理思想，并直接作用 于企业对员工的激励。公司考核为定期考核，包括月度考核和年度考核，从而激励员工提高业绩。 2、员工培训 公司十分重视员工培训，制定了系统的年度培训计划与人才培育项目，包括新员工入职培训、安全 培训、技能培训、规章制度培训等。公司对新入职员工进行入职培训使其了解公司基本情况，掌握所从 事岗位的劳动技能，使其尽快融入公司。入职后，公司还为员工提供了丰富的学习资源，组织公司专业 技术人员对员工进行专业技能的培训。不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公 司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 3、需公司承担费用的离退休职 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格执行《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》 的相关规定，根据《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理办法》、《关联 交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等各项规章 制度严格公司管理，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。公司股东 大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法 规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内，为保证公司安全、稳定运行，公司重点加强安全生 产管理和部门岗位考核，报告期内没有发生安全事故，各项经济考核指标根据完成情况奖惩兑现，较好 地完成全年公司治理目标。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、 出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》 及其他法律法规的规定，公司的治理机制给股东提供了适当的保护，并保证股东能充分行使知情权、参 与权、质询权与表决权。公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治 理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 32 有效地执行各项内部制度，更好地维护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开董事会、股东大会。历次董事会、股东大会 的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和 《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，公司的治理机制给股东提供了合适的保护，并保证股东 能充分行使知情权、参与权、质询权与表决权。公司重大决策履行了规定程序。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 4 月 28 日，第四届董事会第五次会议，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》 及 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》修订公司章程部分条款，并于同年 5 月 22 日年度 股东大会审议通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 一、第四届董事会第五次会议：审议通过《2019 年度董事会工作报告》议案、审议通过《总经 理 2019 年度工作报告》议案、审议通过《2019 年年度报告及其摘要》议案、审议通过《关于 修订<公司章程>》议案、审议通过《股东大会 议事规则》议案、审议通过《董事会议事规则》 议案、审议通过《对外投资管理制度》议案、 审议通过《对外担保管理制度》议案、审议通 过《关联交易管理制度》议案、审议通过《投 资者关系管理制度》议案、审议通过《利润分 配管理制度》议案、审议通过《承诺管理制度》 议案、审议通过《信息披露管理制度》议案、 审议通过《2019 年度财务决算报告》议案、审 议通过《2020 年度财务预算报告》议案、审议 通过《2019 年度利润分配预案》议案、审议通 过《关于续聘用亚太（集团）会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2020 年度审计报告》议 案、审议通过《关于公司 2020 年度向银行申 请授信额度》议案、审议通过《关于公司 2020 年度资产抵押进行银行借款》议案、审议通过 《河南佳和高科电气设备股份有限公司前期重 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 33 大会计差错更正的专项说明》议案、审议通过 《关于召开 2019 年年度股东大会》议案、审 议《关于预计 2020 年度日常性关联交易》议 案； 二、第四次董事会第六次会议：审议通过《关 于为河南亚丰电气有限公司提供担保》 议案、审议通过《对疫情防控期间对公司做出 贡献员工进行表彰》议案、审议通过《关于召 开 2020 年第一次临时股东大会》议案； 三、第四次董事会第七次会议：审议通过《关 于公司 2020 年半年度报告》议案。 监事会 2 一、第二届监事会第四次会议：审议通过《2019 年度监事会工作报告》议案、审议通过《2019 年度报告及其摘要》议案、审议通过《2019 年 度财务决算报告》议案、审议通过《2020 年度 财务预算报告》议案、审议通过《监事会议事 规则》议案、审议通过《河南佳和高科电气设 备股份有限公司前期重大会计差错更正的专项 说明》议案； 二、第二届监事会第五次会议：审议通过《关 于公司 2020 年半年度报告》议案。 股东大会 2 一、2019 年年度股东大会：审议通过《2019 年度董事会工作报告》议案、审议通过《总经 理 2019 年度工作报告》议案、审议通过《2019 年度监事会工作报告》议案、审议通过《2019 年度报告及其摘要》议案、审议通过《关于修 订<公司章程>》议案、审议通过《股东大会议 事规则》议案、审议通过《董事会议事规则》 议案、审议通过《对外投资管理制度》议案、 审议通过《对外担保管理制度》议案、审议通 过《关联交易管理制度》议案、审议通过《投 资者关系管理制度》议案、审议通过《利润分 配管理制度》议案、审议通过《承诺管理制度》 议案、审议通过《信息披露管理制度》议案、 审议通过《2019 年度财务决算报告》议案、审 议通过《2020 年度财务预算报告》议案、审议 通过《2019 年度利润分配预案》议案、审议通 过《关于续聘用亚太（集团）会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2020 年度审计报告》议 案、审议通过《关于公司 2020 年度向银行申 请授信额度》议案、审议通过《关于公司 2020 年度资产抵押进行银行借款》议案、审议通过 《河南佳和高科电气设备股份有限公司前期重 大会计差错更正的专项说明》议案、审议通过 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 34 《关于召开 2019 年年度股东大会》议案、审 议《关于预计 2020 年度日常性关联交易》议 案； 二、2020 年第一次临时股东大会会议：审议通 过《关于为河南亚丰电气有限公司提供担保》 议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会、董事会、监事会。历次股东大会的召集、召 开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会 议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的 权利。报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开。公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》和 《董事会议事规则》履行权利、承担义务；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；各位董 事能够以认真负责的态度出席董事会会议，董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，各位董事 熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。公司监事会在《公司法》、《公司章程》和股 东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权；监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司 财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督并发表意见，维 护公司和全体股东的利益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司具有完整的业务流程、独立的采购、销售体系，并按照经营管理的需要组建了相关部门，各部 门分别配备了与其功能相适应的资产和人员。公司也不存在对他方知识产权的重大依赖而影响公司业务 独立性的情形。 （二）资产独立性 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 35 公司合法拥有与其经营相关的场所、设备等。公司办公所需的固定资产如电子设备、办公设备等都 计入公司资产账目，公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，不存在与他人合用情形。为防 止股东、关联方占用、转移公司资金，公司在《公司章程》中明确了相关制度及审批程序。 （三）人员独立性 公司现有股东 34 名，公司的总经理、财务负责人等高级管理人员均在公司领取薪酬，均未在其他 单位担任除董事和监事职务以外的职务。股份公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参 保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障完全独立管理。 （四）财务独立性 公司成立了独立的财务部门，配置了独立的财务人员，专门处理公司有关的财务事项。公司依《会 计法》、《企业会计准则》规范要求建立了独立的会计核算体系，并根据《公司章程》及相关制度独立进 行财务决策，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情况。公司独立在银行开户，不存在与 其他单位共享银行账户的情况。公司作为独立纳税人，拥有独立税务登记号，依法独立纳税，不存在与 其他单位混合纳税的现象。 （五）机构独立性 公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督 机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。公司设立财务部、物资 供应中心、商务部、行政部、销售部、安全及质检中心等部门，不存在合署办公的情况。公司设立了独 立于控股股东的组织机构，公司不存在与控股股东合署办公、混合经营的情形。 综上，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人。公司具有独 立完整的业务体系，具备独立面向市场、自主经营的能力，独立运作、独立承担责任和风险。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 36 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司年度报告重大差错责任追究制度执行情况良好，未发生董事会对有关人员采取问责 措施。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚审字（2021）第 01210023 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2021 年 4 月 13 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 狄民权 王振军 5 年 5 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 亚审字（2021）第 01210023 号 河南佳和高科电气设备股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了河南佳和高科电气设备股份有限公司（以下简称本公司或佳和高科）财务报表，包 括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制基础的规定编制，公允反映了 本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于本公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 本公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2020 年年度报告中涵盖的信 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 38 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估本公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算本公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督本公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 39 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致本公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等进行沟通，包括我们在审计中识 别的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 2,539,857.82 2,965,531.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 0 0 应收账款 五、2 21,695,782.24 37,060,008.42 应收款项融资 预付款项 五、3 2,830,283.99 2,768,743.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 6,949,537.36 7,778,433.48 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 22,858,171.19 18,168,115.59 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 642,241.69 495,052.22 流动资产合计 57,515,874.29 69,235,884.5 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 40 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0 0 固定资产 五、7 6,050,955.79 4,097,019.34 在建工程 五、8 14,200 60,536.45 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、9 202,238.81 209,273.20 开发支出 商誉 0 0 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 1,739,539.05 1,961,888.94 其他非流动资产 非流动资产合计 8,006,933.65 6,328,717.93 资产总计 65,522,807.94 75,564,602.43 流动负债： 短期借款 五、11 4,211,181.23 8,761,181.23 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、12 1,000,000 应付账款 五、13 8,234,489.22 13,048,160.31 预收款项 五、14 8,214 合同负债 五、15 434,318.96 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、16 987,425.11 953,119.19 应交税费 五、17 197,992.14 115,533.11 其他应付款 五、18 1,961,880.03 1,243,861.35 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、19 56,461.46 流动负债合计 17,083,748.15 24,130,069.19 非流动负债： 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 41 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 17,083,748.15 24,130,069.19 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 50,000,000 50,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、21 306,414.54 306,414.54 一般风险准备 未分配利润 五、22 -1,867,354.75 1,128,118.70 归属于母公司所有者权益合计 48,439,059.79 51,434,533.24 少数股东权益 所有者权益合计 48,439,059.79 51,434,533.24 负债和所有者权益总计 65,522,807.94 75,564,602.43 法定代表人：孟小聚 主管会计工作负责人：刘学军 会计机构负责人：孔利杰 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 25,434,935.11 53,779,025.42 其中：营业收入 五、23 25,434,935.11 53,779,025.42 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 42 二、营业总成本 26,630,812.83 52,676,072.20 其中：营业成本 五、23 20,738,994.55 42,811,215.30 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 142,344.45 213,566.25 销售费用 五、25 1,693,101.83 4,174,443.61 管理费用 五、26 2,101,696.06 2,499,385.45 研发费用 五、27 1,331,249.97 2,218,701.33 财务费用 五、28 623,425.97 758,760.26 其中：利息费用 715,708.03 940,846.89 利息收入 97,622.11 225,604.91 加：其他收益 0 0 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、29 -1,523,297.59 -2,417,895.31 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,719,175.31 -1,314,942.09 加：营业外收入 五、30 31,745 0 减：营业外支出 五、31 85,693.25 147,579.82 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,773,123.56 -1,462,521.91 减：所得税费用 五、32 222,349.89 -633,542.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,995,473.45 -828,979.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,995,473.45 -828,979.77 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -2,995,473.45 -828,979.77 六、其他综合收益的税后净额 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 43 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -2,995,473.45 -828,979.77 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,995,473.45 -828,979.77 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.06 -0.02 （二）稀释每股收益（元/股） -0.06 -0.02 法定代表人：孟小聚 主管会计工作负责人：刘学军 会计机构负责人：孔利杰 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,059,188.51 52,651,512.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 44 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 8,959,263.64 15,009,912.20 经营活动现金流入小计 52,018,452.15 67,661,424.22 购买商品、接受劳务支付的现金 30,274,886.81 47,130,422.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,001,878.63 2,707,524.57 支付的各项税费 826,429.08 2,215,101.13 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 14,314,021.78 17,116,978.46 经营活动现金流出小计 48,417,216.30 69,170,027.06 经营活动产生的现金流量净额 3,601,235.85 -1,508,602.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 169,334.64 184,600.86 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 169,334.64 184,600.86 投资活动产生的现金流量净额 -169,334.64 -184,600.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000 偿还债务支付的现金 4,550,000 6,238,818.77 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 101,868.45 1,082,114.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 45 筹资活动现金流出小计 4,651,868.45 7,320,933.52 筹资活动产生的现金流量净额 -4,651,868.45 -3,320,933.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,219,967.24 -5,014,137.22 加：期初现金及现金等价物余额 2,079,223.96 7,093,361.18 六、期末现金及现金等价物余额 859,256.72 2,079,223.96 法定代表人：孟小聚 主管会计工作负责人：刘学军 会计机构负责人：孔利杰 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000 306,414.54 1,128,118.70 51,434,533.24 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000 306,414.54 1,128,118.70 51,434,533.24 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,995,473.45 -2,995,473.45 （一）综合收益总额 -2,995,473.45 -2,995,473.45 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 47 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000 306,414.54 -1,867,354.75 48,439,059.79 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000 306,414.54 2,757,098.47 53,063,513.01 加：会计政策变更 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 48 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000 306,414.54 2,757,098.47 53,063,513.01 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,628,979.77 -1,628,979.77 （一）综合收益总额 -828,979.77 -828,979.77 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 -800,000 -800,000 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -800,000 -800,000 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 49 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000 306,414.54 1,128,118.70 51,434,533.24 法定代表人：孟小聚 主管会计工作负责人：刘学军 会计机构负责人：孔利杰 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 50 三、 财务报表附注 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 1．公司简介 河南佳和高科电气设备股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于 2007 年 3 月 22 日，经许昌市工商行政管理局批准，取得统一社会信用代码号为 91411000660934001X 号营业 执照，公司类型为股份有限公司（非上市），住所为长葛市后河镇新建路 11 号，法定代表人： 孟小聚，注册资本为伍仟万元整，经营期限为长期。 2．公司行业性质、经营范围 公司所属行业：机电制造业。 经营范围：高低压电气产品的制造、销售；电力工程安装。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）。 3．公司历史沿革 2007 年 4 月 18 日，股东孟小聚、孔永强共同设立河南佳和电气股份有限公司，注册资 本 500 万元，其中：孟小聚出资 400 万元，孔永强出资 100 万元。本期出资经河南远大会计 师事务所有限公司审验确认，并出具豫远会（2007）040 号、豫远会验字第 061 号验资报告。 公司设立时股权如下： 序号 股东姓名 出资金额（万元） 出资形式 出资比例（%） 实缴资本 认缴资本 占实缴资本 占注册资本 1 孟小聚 400.00 400.00 货币 80.00 80.00 2 孔永强 100.00 100.00 货币 20.00 20.00 合计 500.00 500.00 100.00 100.00 公司设立董事会，董事成员 3 人，董事成员为孟小聚、胡志峰、刘学军，由孟小聚担任 公司董事长，为公司法定代表人。同时设立监事会，监事会成员 3 人，监事会成员为孔永强、 杨振方、李艳红。(由于 2007 年 3 月 22 日公司在设立河南佳和电气有限公司时与其他公司存 在名称重合，故2007年 4月18日河南佳和电气有限公司通过召开股东会重新设立股份公司， 并取得注册号为 411000100008476 号营业执照)。 2007 年 5 月 23 日公司住所由许昌市八龙路中段变更为长葛市后河镇新建路 11 号，并修 改公司章程。 2008 年 6 月 1 日，名称由河南佳和电气股份有限公司变更为河南中电佳和电气设备股份 有限公司，并修改公司章程。 2008 年 12 月 15 日，名称由河南中电佳和电气设备股份有限公司变更为河南佳和高科电 气设备股份有限公司，并修改公司章程。 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 51 2011 年 4 月 1 日，经营范围由高低压电气产品的销售变更为高低压电气产品的制造销售， 并修改公司章程。 2012 年 7 月 18 日新增注册资本，由 500 万变更为 3000 万，其中：孟小聚出资 2500 万。 本次增资经许昌博远会计师事务所有限公司验证确认，并出具许博验字（2012）第 110 号验 资报告。变更后股权如下： 序 号 股东姓名 出资金额（万元） 出资 形式 出资比例（%） 实缴资本 认缴资本 占实缴资本 占注册资本 1 孟小聚 2,900.00 2,900.00 货币 96.67 96.67 2 孔永强 100.00 100.00 货币 3.33 3.33 合计 3,000.00 3,000.00 100.00 100.00 同时经营范围由高低压产品的制造销售变更为高低压电气产品的制造销售，电力工程安 装。同时免去孔永强、李艳红监事职务，增选为公司董事。新一届董事会由孟小聚、孔永强、 刘学军、胡志峰、李艳红五人组成，增选刘遂英、刘慧敏为新任监事，新一届监事会由杨振 方、刘遂英、刘慧敏组成，并修改公司章程。 2013 年 7 月 1 日公司经营范围由高低压电气产品的制造销售；电力工程安装（凭有效资 质经营）变更为高低压电气产品的制造销售。 2014 年 12 月 18 日，经营范围由高低压电气产品的制造、销售变更为高低压电气产品的 制造销售电力工程安装。 2016 年 4 月 7 日新增注册资本，由 3000 万元变更为 5000 万元，其中孟小聚出资 731.2563 万元，朱丽芳出资 400 万元，马建军出资 250 万元，魏书义出资 100 万元，赵新峰出资 100 万元，张芳出资 118.2727 万元，王玉超出资 45 万元，孟令关出资 36.37 万元，王珂出资 30 万元，张志芳出资 20 万元，刘秋华出资 20 万元，王小勇出资 20 万元，马书杰出资 16.667 万元，敬军柱出资 10 万元，刘保花出资 10 万元，康晓辉出资 10 万元，张胜利出资 10 万元， 赵云涛出资 10 万元，白桦出资 10 万元，王景贤出资 10 万元，段国安出资 9.1 万元，乔秋红 出资 8.334 万元，朱登稳出资 5 万元，娄兰兰出资 5 万元，王伟丽出资 5 万元，谢华出资 5 万元，刘晓娜出资 5 万元。本次增资经许昌新纪元会计师事务所（普通合伙）有限公司验证 确认，并出具许新会验字（2016）02 号验资报告。 同时依据 2016 年 3 月 10 日第二次股东会决议和股权转让协议，原股东孟小聚将其持有 本公司 5.17%的股权以 155 万元转让给刘学军，将其持有本公司 4.83%的股权以 145 万元转让 给孔庆新，将其持有本公司 4.4%的股权以 132 万元转让给胡亚捷，将其持有的 3.33%的股权 转让给赵贵方，将其持有的 2%的股权以 60 万元转让给杨振方。 变更后股权如下： 序号 股东姓名 出资金额（万元） 出资形式 出资比例（%） 实缴资本 认缴资本 占实缴资本 占注册资本 1 孟小聚 3,039.2563 3,039.2563 货币 60.79 60.79 2 孔永强 100.00 100.00 货币 2.00 2.00 3 娄兰兰 5.00 5.00 货币 0.10 0.10 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 52 4 白桦 10.00 10.00 货币 0.20 0.20 5 赵云涛 10.00 10.00 货币 0.20 0.20 6 张胜利 10.00 10.00 货币 0.20 0.20 7 王晓勇 20.00 20.00 货币 0.40 0.40 8 刘秋华 20.00 20.00 货币 0.40 0.40 9 王珂 30.00 30.00 货币 0.60 0.60 10 刘晓娜 5.00 5.00 货币 0.10 0.10 11 王伟丽 5.00 5.00 货币 0.10 0.10 12 谢华 5.00 5.00 货币 0.10 0.10 13 刘保花 10.00 10.00 货币 0.20 0.20 14 康晓辉 10.00 10.00 货币 0.20 0.20 15 王景贤 10.00 10.00 货币 0.20 0.20 16 朱丽芳 400.00 400.00 货币 8.00 8.00 17 马建军 250.00 250.00 货币 5.00 5.00 18 魏书义 100.00 100.00 货币 2.00 2.00 19 赵新峰 100.00 100.00 货币 2.00 2.00 20 王玉超 45.00 45.00 货币 0.90 0.90 21 张志方 20.00 20.00 货币 0.40 0.40 22 敬军柱 10.00 10.00 货币 0.20 0.20 23 张芳 118.2727 118.2727 货币 2.36 2.36 24 孟令关 36.37 36.37 货币 0.73 0.73 25 马书杰 16.667 16.667 货币 0.33 0.33 26 段国安 9.10 9.10 货币 0.18 0.18 27 乔秋红 8.334 8.334 货币 0.17 0.17 28 朱登稳 5.00 5.00 货币 0.10 0.10 29 刘学军 155.00 155.00 货币 3.10 3.10 30 孔庆新 145.00 145.00 货币 2.90 2.90 31 胡亚捷 132.00 132.00 货币 2.64 2.64 32 赵贵方 100.00 100.00 货币 2.00 2.00 33 杨振方 60.00 60.00 货币 1.20 1.20 合计 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00 2018 年 10 月 31 日，原股东孟小聚通过盘后协议转让方式，将其持有的 39.30 万股(占公 司股份总数的0.79%)以每股1.00元的价格转让给长葛市恒锐通电力技术服务部（普通合伙）， 并于 2018 年 10 月 31 日完成过户登记手续。 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 53 2018 年 11 月 06 日，股东孟小聚通过盘后协议转让方式，将其持有的 250.00 万股(占公 司股份总数的5.00%)以每股1.00元的价格转让给长葛市恒锐通电力技术服务部（普通合伙）， 并于 2018 年 11 月 06 日完成过户登记手续。 2018 年 11 月 09 日，原股东孟小聚通过盘后协议转让方式，将其持有的 200.00 万股(占 公司股份总数的4.00%)以每股1.00元的价格转让给长葛市恒锐通电力技术服务部（普通合伙）， 并于 2018 年 11 月 09 日完成过户登记手续。 2018 年 11 月 13 日，原股东孟小聚通过盘后协议转让方式，将其持有的 0.60 万股(占公 司股份总数的0.012%)以每股1.00元的价格转让给长葛市恒锐通电力技术服务部（普通合伙）， 原股东马建军通过盘后协议转让方式，将其持有的 0.10 万股(占公司股份总数的 0.002%)以每 股 1.00 元的价格转让给长葛市恒锐通电力技术服务部（普通合伙），并于 2018 年 11 月 13 日 完成过户登记手续。 2018 年 11 月 14 日，原股东孟小聚通过盘后协议转让方式，将其持有的 10.00 万股(占公 司股份总数的0.20%)以每股1.00元的价格转让给长葛市恒锐通电力技术服务部（普通合伙）， 并于 2018 年 11 月 14 日完成过户登记手续。 变更后股权如下： 序号 股东姓名 出资金额（万元） 出资形式 出资比例（%） 实缴资本 认缴资本 占实缴资本 占注册资本 1 孟小聚 2,539.3563 2,539.3563 货币 50.79 50.79 2 孔永强 100.00 100.00 货币 2.00 2.00 3 娄兰兰 5.00 5.00 货币 0.10 0.10 4 白桦 10.00 10.00 货币 0.20 0.20 5 赵云涛 10.00 10.00 货币 0.20 0.20 6 张胜利 10.00 10.00 货币 0.20 0.20 7 王晓勇 20.00 20.00 货币 0.40 0.40 8 刘秋华 20.00 20.00 货币 0.40 0.40 9 王珂 30.00 30.00 货币 0.60 0.60 10 刘晓娜 5.00 5.00 货币 0.10 0.10 11 王伟丽 5.00 5.00 货币 0.10 0.10 12 谢华 5.00 5.00 货币 0.10 0.10 13 刘保花 10.00 10.00 货币 0.20 0.20 14 康晓辉 10.00 10.00 货币 0.20 0.20 15 王景贤 10.00 10.00 货币 0.20 0.20 16 朱丽芳 400.00 400.00 货币 8.00 8.00 17 马建军 249.90 249.90 货币 5.00 5.00 18 魏书义 100.00 100.00 货币 2.00 2.00 19 赵新峰 100.00 100.00 货币 2.00 2.00 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 54 20 王玉超 45.00 45.00 货币 0.90 0.90 21 张志方 20.00 20.00 货币 0.40 0.40 22 敬军柱 10.00 10.00 货币 0.20 0.20 23 张芳 118.2727 118.2727 货币 2.36 2.36 24 孟令关 36.37 36.37 货币 0.73 0.73 25 马书杰 16.667 16.667 货币 0.33 0.33 26 段国安 9.10 9.10 货币 0.18 0.18 27 乔秋红 8.334 8.334 货币 0.17 0.17 28 朱登稳 5.00 5.00 货币 0.10 0.10 29 刘学军 155.00 155.00 货币 3.10 3.10 30 孔庆新 145.00 145.00 货币 2.90 2.90 31 胡亚捷 132.00 132.00 货币 2.64 2.64 32 赵贵方 100.00 100.00 货币 2.00 2.00 33 杨振方 60.00 60.00 货币 1.20 1.20 34 长葛市恒锐通电力技 术服务部（普通合伙） 500.00 500.00 货币 10.00 10.00 合计 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00 4．财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 13 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1.编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有 关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2.持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司 的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 1．遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日 的公司财务状况以及 2020 年度公司经营成果和现金流量等有关信息。 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 55 2．会计期间 本公司的会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所 载财务信息的会计期间为 2020 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止。 3．营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4．记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5．现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 6．金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （2）金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 1)以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 56 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （3）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 2)其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：1)收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 57 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 7．金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 58 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 1)应收款项 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 应收账款账龄组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款项具有 类似信用风险特征。 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 59 2)其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 应收股利 本组合为应收股利款项 应收利息 本组合为应收利息款项 应收其他款项 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金、备用金、 往来款等应收款项。 8．存货 (1) 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、合同履约成本、发出 商品等。 (2) 取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 (3) 不同存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 (4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法。 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法； 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 60 9．合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取 对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、7 金融工 具减值。 10．持有待售资产 (1) 持有待售 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流 动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用 后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产 生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的 商誉。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：1)根据类似交易中出 售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2)出售极可能发生，即公司已经 就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求 公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，公司 在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且有充 分证据表明公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，公司应当继续将非流动资产或处置组 划分为持有待售类别：1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已 经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初 一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对 于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 61 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 2)可收回金额。 (2) 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被公 司处置或划归为持有待售类别： 1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分。 (3) 列报 公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处 置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资 产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不相互抵销，分别作为流动资 产和流动负债列示。 公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经 营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来 作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 11．固定资产 (1) 确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 (2) 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-50 年 5.00 4.75-1.90 机器设备 年限平均法 10-20 年 5.00 9.50-4.75 运输设备 年限平均法 5-10 年 5.00 19.00-9.50 办公设备及其他 年限平均法 3-5 年 5.00 31.67-19.00 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： 1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； 2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 62 3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； 4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 12．在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 13．借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 (3) 借款费用暂停资本化期间 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 63 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (4) 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 14．无形资产 (1) 计价方法、使用寿命、减值测试 1)无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 (2) 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 39 年 按照土地使用权证期限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 64 (3) 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 1)内部研究开发支出会计政策 ①划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2)开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 15．长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 65 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 16．长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 17．合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。 18．职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 (1) 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 (2) 离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 66 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 (3) 辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述（2）处理。不符合设定提存 计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 19．收入 (1) 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制 权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1)客户在本公 司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制本公司履约过程 中在建的商品；3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服 务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法（或投 入法）确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进 度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时， 公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进 度能够合理确定为止。 (2) 收入确认的具体方法 本公司的收入主要来源于如下业务类型： 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 67 1)销售商品合同 本公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含变压器、开关柜、断路器、配件的单项履 约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得 商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、 商品实物资产的转移、客户接受该商品。控制权转移的具体判断依据为：公司根据与客户签 订的合同（订单）发货，不需要安装的，客户签收并核对数据后确认收入；需要安装的，安 装完成并经客户核对数据后确认收入。 2)提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同主要为工程安装等履约义务，由于本公司履约过程中 所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约 部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履 约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。 对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生 的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 20．合同成本 (1) 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： 1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； 3)该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 (2) 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 (3) 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 (4) 合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值 准备，并确认为资产减值损失： 1)企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得 1 减 2 的差额高于该资产账面价值的，应当转 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 68 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计 提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 21．政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： 1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 (3) 政策性优惠贷款贴息的会计处理 1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 2)财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 22．递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 69 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 (2) 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (3) 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 (4) 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 70 23．租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法 1)公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2)公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当 期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2) 融资租赁的会计处理方法 1)融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销， 计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 2)融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。 24．重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 1)执行新收入准则导致的会计政策变更 2017 年 7 月财政部发布了关于修订印发《企业会计准则第 14 号——收入》的通知（财 会【201722 号】）（以下简称“新收入准则”），并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上 市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起 施行；其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行；执行企业会计准则的非上市企业， 自 2021 年 1 月 1 日起施行。同时，允许企业提前执行。 公司根据财政部相关准则规定，于 2020 年 1 月 1 日起开始执行新收入准则。 公司在编制 2020 年度及各期财务报告时，根据首次执行收入准则的累计影响数，调整 当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行新收入准 则不会对公司财务报表产生重大影响。 执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下： 项目 2019 年 12 月 31 日（变 更前） 重分类 2020 年 1 月 1 日 （变更 后） 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 71 流动负债： 预收账款 8,214.00 减：转出至合同负 债 8,214.00 按新收入准则列示 的余额 0.00 合同负债 —— 加：自预收账款转 入 8,214.00 按新收入准则列示 的余额 8,214.00 (2) 会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 1．主要税种及税率 税种 计税依据 税率或征收率 备注 增值税 按应税销售收入计算销项税，并 扣除当期允许抵扣的进项税额后 的差额计缴增值税 13%、9%、3% 城市维护建设税 实缴增值税 5% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2．税收优惠 本公司为高新技术企业，于 2020 年 12 月 4 日取得编号为 GR202041001882 高新技术企 业证书，从 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优 惠税率；除此之外，本公司报告期内无其他税收优惠。 五、财务报表项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的均为期末余 额。） 1．货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 现金 48,215.74 47,365.49 银行存款 811,040.98 2,031,858.47 其他货币资金 1,680,601.10 886,307.55 合计 2,539,857.82 2,965,531.51 其中：存放在境外的款项总额 其中受限制的货币资金明细如下： 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 72 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票保证金 1,000,000.00 履约保函 680,601.10 886,307.55 合计 1,680,601.10 886,307.55 其他说明：截止 2020 年 12 月 31 日,本公司以人民币 680,601.10 元存入中国银行股份有限 公司长葛支行保函账户用于履约保函，其中担保到期日为 2021 年 12 月 25 日的金额为 146,697.40 元；担保到期日为 2022 年 6 月 19 日的金额为 340,477.80 元；担保到期日为 2022 年 6 月 28 日的金额为 193,425.90 元。 2．应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 12,554,255.32 1 至 2 年 3,998,911.78 2 至 3 年 4,367,503.00 3 至 4 年 5,619,859.00 4 至 5 年 1,515,187.46 5 年以上 1,925,643.55 小计 29,981,360.11 减：坏账准备 8,285,577.87 合计 21,695,782.24 (2) 按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 29,981,360.11 100.00 8,285,577.87 27.64 21,695,782.24 其中：账龄组合 29,981,360.11 100.00 8,285,577.87 27.64 21,695,782.24 合计 29,981,360.11 100.00 8,285,577.87 —— 21,695,782.24 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 43,994,142.12 100.00 6,934,133.70 15.76 37,060,008.42 其中：账龄组合 43,994,142.12 100.00 6,934,133.70 15.76 37,060,008.42 合计 43,994,142.12 100.00 6,934,133.70 —— 37,060,008.42 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 73 (3) 组合中，按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,554,255.32 627,712.77 5.00 1 至 2 年 3,998,911.78 399,891.18 10.00 2 至 3 年 4,367,503.00 1,310,250.90 30.00 3 至 4 年 5,619,859.00 2,809,929.50 50.00 4 至 5 年 1,515,187.46 1,212,149.97 80.00 5 年以上 1,925,643.55 1,925,643.55 100.00 合计 29,981,360.11 8,285,577.87 —— (4) 坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款 6,934,133.70 1,351,444.17 8,285,577.87 合计 6,934,133.70 1,351,444.17 8,285,577.87 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额 比例（%） 坏账准备余额 国网智联电子商务（郑州）有限公司 非关联方 4,613,750.31 15.39 230,687.52 洛阳龙羽集团有限公司 非关联方 3,026,780.16 10.10 210,488.45 许昌隆源电力实业（集团）有限公司 建安分公司 非关联方 2,782,500.00 9.28 1,391,250.00 许昌隆源电力实业（集团）有限公司 长葛分公司 非关联方 2,680,981.00 8.94 1,068,826.10 河南全智教育科技发展有限公司 非关联方 1,000,000.00 3.34 497,200.00 合计 14,104,011.47 47.05 3,398,452.07 3．预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,667,807.12 58.93 1,851,576.08 66.87 1 至 2 年 245,492.17 8.67 355,090.30 12.83 2 至 3 年 354,910.30 12.54 437,099.90 15.79 3 年以上 562,074.40 19.86 124,977.00 4.51 合计 2,830,283.99 100.00 2,768,743.28 100.00 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 74 单位名称 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%） 江苏天翔电气有限公司 500,180.00 17.67 郑州森源电气有限公司 365,590.74 12.92 徐州市恒力变压器有限公司 316,200.00 11.17 许昌市胜涛不锈钢有限公司 234,851.79 8.30 河南大中原线缆有限责任公司 220,897.40 7.80 合计 1,637,719.93 57.86 4．其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 6,949,537.36 7,778,433.48 合计 6,949,537.36 7,778,433.48 (1) 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 4,408,584.15 1 至 2 年 2,548,309.63 2 至 3 年 256,278.25 3 至 4 年 491,451.57 4 至 5 年 213,916.00 5 年以上 小计 7,918,539.60 减：坏账准备 969,002.24 合计 6,949,537.36 (2) 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金及保证金 1,119,660.57 1,115,076.57 备用金 6,704,173.09 4,980,600.97 往来款 94,705.94 2,479,904.76 小计 7,918,539.60 8,575,582.30 减：坏账准备 969,002.24 797,148.82 合计 6,949,537.36 7,778,433.48 (3) 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 75 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 797,148.82 797,148.82 2020 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 171,853.42 171,853.42 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 969,002.24 969,002.24 (4) 坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款 797,148.82 171,853.42 969,002.24 合计 797,148.82 171,853.42 969,002.24 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应 收款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 款项性 质 朱秀芳 非关联方 1,737,200.35 1 年以内 21.94 86,860.02 备用金 国网辽宁省电力有 限公司物资分公司 非关联方 491,451.57 1 年以内、3 至 4 年 6.21 241,225.79 保证金 赵贵方 关联方 411,332.70 1 年以内、1 至 2 年 5.19 39,026.61 备用金 王景贤 非关联方 394,175.01 1 年以内 4.98 19,708.75 备用金 孔庆新 关联方 392,582.64 1 年以内、1 至 2 年 4.96 31,013.26 备用金 合计 3,426,742.27 43.28 417,834.43 5．存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,792,088.47 9,792,088.47 8,149,536.47 8,149,536.47 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 76 在产品 412,460.98 412,460.98 518,958.63 518,958.63 库存商品 12,585,572.20 12,585,572.20 9,499,620.49 9,499,620.49 周转材料 68,049.54 68,049.54 合计 22,858,171.19 22,858,171.19 18,168,115.59 18,168,115.59 6．其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 增值税待抵扣进项税额 85,097.73 18,077.94 预缴企业所得税 557,143.96 476,974.28 合计 642,241.69 495,052.22 7．固定资产 (1) 分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 6,050,955.79 4,097,019.34 固定资产清理 合计 6,050,955.79 4,097,019.34 (2) 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及 其他 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 3,980,950.00 1,627,762.87 678,417.18 264,904.01 6,552,034.06 2.本期增加金额 2,300,000.00 149,481.09 16,190.00 2,465,671.09 （1）购置 2,300,000.00 103,144.64 16,190.00 2,419,334.64 （2）在建工程转入 46,336.45 46,336.45 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）资产改造计入 在建工程 4.期末余额 6,280,950.00 1,777,243.96 678,417.18 281,094.01 9,017,705.15 二、累计折旧 1.上年年末余额 1,225,512.40 622,288.06 386,501.54 220,712.72 2,455,014.72 2.本期增加金额 261,928.40 160,962.27 64,449.72 24,394.25 511,734.64 （1）计提 261,928.40 160,962.27 64,449.72 24,394.25 511,734.64 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,487,440.80 783,250.33 450,951.26 245,106.97 2,966,749.36 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 77 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,793,509.20 993,993.63 227,465.92 35,987.04 6,050,955.79 2. 上年年末账面价 值 2,755,437.60 1,005,474.81 291,915.64 44,191.29 4,097,019.34 (3) 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 新车间 2,227,166.64 正在办理中 8．在建工程 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 14,200.00 60,536.45 工程物资 合计 14,200.00 60,536.45 (1) 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 厂房用箱式变电站项目 46,336.45 46,336.45 职工餐厅 14,200.00 14,200.00 14,200.00 14,200.00 合计 14,200.00 14,200.00 60,536.45 60,536.45 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年 末余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 厂房用箱式变电站项目 46,336.45 46,336.45 职工餐厅 14,200.00 14,200.00 合计 60,536.45 46,336.45 14,200.00 9．无形资产 (1) 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 274,341.36 274,341.36 2、本期增加金额 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 78 （1）购置 3、本期减少金额 4、期末余额 274,341.36 274,341.36 二、累计摊销 1、上年年末余额 65,068.16 65,068.16 2、本期增加金额 7,034.39 7,034.39 （1）计提 7,034.39 7,034.39 3、本期减少金额 4、期末余额 72,102.55 72,102.55 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 202,238.81 202,238.81 2、上年年末账面价值 209,273.20 209,273.20 10．递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣 暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 9,254,580.12 1,388,187.02 7,731,282.51 1,932,820.63 可抵扣亏损 2,342,346.87 351,352.03 116,273.24 29,068.31 合计 11,596,926.99 1,739,539.05 7,847,555.75 1,961,888.94 11．短期借款 (1) 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 3,000,000.00 保证借款 4,211,181.23 5,761,181.23 合计 4,211,181.23 8,761,181.23 (2) 截止期末银行贷款明细表 银行 金额（元） 借款日期 到期日期 贷款类型 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 79 中国民生银行股份有限公司许昌长葛支行 4,211,181.23 2018/06/04 2018/12/04 保证贷款 其他说明： 2018 年 6 月 4 日与中国民生银行股份有限公司签订编号为公借贷字第 ZH1800000062654 号借款合同，贷款方式为保证贷款，2017 年 6 月 3 日由孟小聚、刘遂英签 订了 DB17000000457 号保证合同为上述贷款提供担保，授信合同编号为公授信字第 ZH1700000062681 号，取得借款 600 万元，期限为 2018 年 6 月 4 日至 2018 年 12 月 4 日，该笔 贷款逾期至今未全额偿还。依据（2020）豫 1002 民初 1082 号民事调解书自 2020 年 5 月起至 2021 年 4 月该期间每月 20 日前偿还本金 15 万元；自 2021 年 5 月起至 2022 年 3 月每月 20 日前偿还本金 25 万元，于 2022 年 4 月 20 日前偿还完毕剩余本金 561,181.23 元及罚息（其中 截至 2020 年 5 月 8 日的罚息为 95,080.88 元，自 2020 年 5 月 9 日起至借款本金偿还完毕之日 的罚息，按照年利率 10.50525%分段计算）。 (3) 期末到期未偿还的短期借款 银行 金额（元） 借款日期 到期日期 贷款类型 中国民生银行股份有限公司许昌长葛支行 4,211,181.23 2018/06/04 2018/12/04 保证贷款 12．应付票据 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 1,000,000.00 商业承兑汇票 合计 1,000,000.00 13．应付账款 (1) 应付账款明细情况 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 6,101,534.32 12,340,134.76 1 至 2 年 1,939,138.27 318,657.61 2 至 3 年 69,316.37 165,731.28 3 年以上 124,500.26 223,636.66 合计 8,234,489.22 13,048,160.31 (2) 应付账款期末余额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应付账款余 额的比例（%） 江苏旭翔变压器有限公司 非关联方 1,046,093.00 1 年以内 12.70 河南创能电气设备有限公司 非关联方 901,024.07 1 年以内 10.94 信电电器集团有限公司 非关联方 733,243.00 1 年以内、1 至 2 年 8.90 鑫马线缆有限公司 非关联方 580,008.50 1 年以内 7.04 石家庄兴博电气设备有限公司 非关联方 460,021.50 1 年以内 5.59 合计 3,720,390.07 45.17 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 80 14．预收款项 (1) 预收款项列示 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 8,214.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 8,214.00 15．合同负债 (1) 合同负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 预收货款 434,318.96 合计 434,318.96 16．应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 953,119.19 3,021,548.59 2,987,242.67 987,425.11 二、离职后福利-设定提存计划 14,859.70 14,859.70 三、辞退福利 合计 953,119.19 3,036,408.29 3,002,102.37 987,425.11 (2) 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 953,119.19 2,862,575.48 2,828,269.56 987,425.11 2、职工福利费 76,892.00 76,892.00 3、社会保险费 47,343.51 47,343.51 其中：医疗保险费 47,121.21 47,121.21 工伤保险费 222.30 222.30 生育保险费 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 34,737.60 34,737.60 合计 953,119.19 3,021,548.59 2,987,242.67 987,425.11 (3) 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 5,929.20 5,929.20 2、失业保险费 8,930.50 8,930.50 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 81 合计 14,859.70 14,859.70 17．应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 163,093.65 89,784.80 城市维护建设税 8,154.68 4,483.11 房产税 7,770.00 7,770.00 教育费附加 4,892.81 2,689.87 地方教育费附加 3,261.87 1,793.24 土地使用税 8,988.09 8,988.09 印花税 1,607.30 24.00 个人所得税 223.74 合计 197,992.14 115,533,11 18．其他应付款 (1) 分类列示 项目 期末数 上年年末余额 应付利息 1,272,571.72 658,732.14 应付股利 其他应付款 689,308.31 585,129.21 合计 1,961,880.03 1,243,861.35 (2) 应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 短期借款应付利息 1,272,571.72 658,732.14 合计 1,272,571.72 658,732.14 (3) 其他应付款 1) 其他应付款按账龄列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 444,749.31 340,570.21 1 至 2 年 2 至 3 年 244,559.00 3 年以上 244,559.00 合计 689,308.31 585,129.21 2) 期末余额前五名的的其他应付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应付 款总额的比 例（%） 款项 性质 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 82 长葛市后河镇后河村村民委员会 非关联方 244,559.00 3 年以上 35.48 借款 杨建坤 非关联方 180,000.00 1 年以内 26.11 基建款 河南松广物流服务有限公司 非关联方 100,700.00 1 年以内 14.61 运费 杞县佳浩运输有限公司 非关联方 87,220.00 1 年以内 12.65 运费 杞县胡强汽车运输有限公司 非关联方 21,800.00 1 年以内 3.16 运费 合计 634,279.00 92.01 19．其他流动负债 (1) 其他流动负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 56,461.46 合计 56,461.46 20．股本 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 21．盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 306,414.54 306,414.54 合计 306,414.54 306,414.54 22．未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,128,118.70 3,559,313.70 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -802,215.23 调整后期初未分配利润 1,128,118.70 2,757,098.47 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,995,473.45 -828,979.77 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 800,000.00 期末未分配利润 -1,867,354.75 1,128,118.70 23．营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 83 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 22,125,579.35 17,901,150.07 51,616,803.16 41,014,815.71 其他业务收入 3,309,355.76 2,837,844.48 2,162,222.26 1,796,399.59 合计 25,434,935.11 20,738,994.55 53,779,025.42 42,811,215.30 (2) 主营业务按产品类别列示如下 产品类别 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 变压器 5,171,287.83 4,227,760.72 23,995,320.78 19,409,599.01 开关柜 9,017,016.49 7,059,322.03 20,544,336.01 16,709,269.68 配件 128,477.87 103,516.96 7,077,146.37 4,895,947.02 断路器 7,808,797.16 6,510,550.36 合计 22,125,579.35 17,901,150.07 51,616,803.16 41,014,815.71 (3) 前五名客户的销售收入情况 客户名称 主营业务收入 占公司营业收入的比例（%） 国网智联电子商务（郑州）有限公司 4,082,964.88 9.77 国网湖南省电力有限公司物资分公司 3,417,270.02 7.58 国网四川省电力公司物资分公司 2,729,258.78 6.40 鹤壁鑫众泰置业有限公司 1,688,073.40 5.55 平顶山豫辉电力安装有限公司 1,501,061.96 4.10 合计 13,418,629.04 33.40 (4) 前五名供应商的采购情况 供应商名称 采购额 占公司营业成本比例（%） 江苏旭翔变压器有限公司 2,025,840.71 10.02 江苏扬电科技股份有限公司 1,572,257.96 7.77 鑫马线缆有限公司 1,327,441.15 6.56 河南创能电气设备有限公司 1,151,348.73 5.69 石家庄兴博电气设备有限公司 849,576.55 4.20 合计 6,926,465.10 34.24 24．税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 34,313.64 72,560.66 教育费附加 20,588.19 43,536.38 地方教育费附加 13,725.46 29,024.25 房产税 31,080.00 31,080.00 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 84 土地使用税 35,952.36 35,952.36 印花税 6,684.80 1,412.60 合计 142,344.45 213,566.25 25．销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 561,009.49 761,335.99 运输费 40,770.00 1,187,919.44 招标代理费 200,415.24 593,936.12 服务费 75,328.90 88,281.56 办公费 60,800.00 75,940.40 差旅费 583,633.49 214,726.41 折旧费 32,224.80 32,224.80 业务招待费 4,523.83 700,843.96 检测费 133,596.08 505,065.93 广告费 9,000.00 车辆费 3,569.00 其他 1,600.00 会议费 800.00 合计 1,693,101.83 4,174,443.61 26．管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 715,173.61 769,911.48 中介服务费 639,112.14 796,839.60 办公费 49,696.14 63,610.26 差旅费 78,565.68 286,427.71 车辆费用 33,562.04 35,701.45 折旧与摊销 150,569.81 150,830.26 无形资产摊销 7,034.39 7,034.40 业务招待费 62,406.10 89,128.25 修理费 73,261.00 36,699.25 邮电通讯费 21,706.82 17,551.84 咨询服务费 254,728.32 232,571.59 检测费 5,974.34 5,377.36 保险费 9,905.67 其他 7,702.00 合计 2,101,696.06 2,499,385.45 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 85 27．研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 516,406.23 422,649.69 折旧费 33,609.33 27,893.95 材料费 781,234.41 1,768,157.69 合计 1,331,249.97 2,218,701.33 28．财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 715,708.03 940,846.89 减：利息收入 97,622.11 225,604.91 银行手续费及其他 5,340.05 43,518.28 合计 623,425.97 758,760.26 29．信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -1,351,444.17 -2,222,910.98 其他应收款坏账损失 -171,853.42 -194,984.33 合计 -1,523,297.59 -2,417,895.31 30．营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 31,745.00 31,745.00 合计 31,745.00 31,745.00 31．营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 公益性捐赠支出 59,365.52 罚款支出 100.00 71,302.30 100.00 违约赔偿支出 85,593.25 16,912.00 85,593.25 合计 85,693.25 147,579.82 85,693.25 32．所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 一、当期所得税费用 二、递延所得税费用 222,349.89 -633,542.14 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 86 合计 222,349.89 -633,542.14 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -2,773,123.56 按法定/适用税率计算的所得税费用 -415,968.54 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,955.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 773,128.25 研发费加计扣除的影响 -149,765.62 所得税费用 222,349.89 33．现金流量表项目 (1) 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 存款利息收入 97,622.11 225,604.91 收到经营性往来款 8,624,190.08 11,851,789.57 其他营业外收入 31,745.00 收到受限货币资金 205,706.45 2,932,517.72 合计 8,959,263.64 15,009,912.20 (2) 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 3,110,020.20 6,720,649.82 手续费支出 5,340.05 43,518.28 现金捐赠支出 59,365.52 罚款支出 100.00 150.00 税收滞纳金 71,152.30 违约赔偿金支出 85,593.25 16,912.00 支付经营性往来款 10,112,968.28 10,205,230.54 支付受限货币资金 1,000,000.00 合计 14,314,021.78 17,116,978.46 34．现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 87 补充资料 本期金额 上年年末余额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,995,473.45 -828,979.77 加:信用损失准备 1,523,297.59 2,417,895.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 511,734.64 427,492.71 无形资产摊销 7,034.39 7,034.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 715,708.03 940,846.89 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 222,349.89 -633,542.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,690,055.60 -117,733.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,666,800.98 -3,108,536.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,360,160.62 -613,080.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,601,235.85 -1,508,602.84 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 859,256.72 2,079,223.96 减：现金的上年年末余额 2,079,223.96 7,093,361.18 现金及现金等价物净增加额 -1,219,967.24 -5,014,137.22 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 859,256.72 2,079,223.96 其中：库存现金 48,215.74 47,365.49 可随时用于支付的银行存款 811,040.98 2,031,858.47 二、期末现金及现金等价物余额 859,256.72 2,079,223.96 六、关联方及关联交易 1．其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 孟小聚 董事、董事长、控股股东 朱丽芳 董事、持股 5%以上股东 王玉超 董事 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 88 刘学军 董事、财务总监 孔庆新 董事、总经理 张芳 监事 赵贵方 监事 杨振方 监事 王晴晴 董事会秘书 马建军 持股 5%以上股东 长葛市恒锐通电力技术服务部（普通合伙） 持股 5%以上股东 2．关联交易情况 (1) 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 孟小聚、刘遂英 6,000,000.00 2018/06/04 2018/12/04 否 关联担保情况说明：详见五、11 短期借款 3．关联方应收应付款项 (1) 应收项目 项目名称 关联方 款项性质 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 马建军 备用金 70,318.39 21,095.52 80,318.39 8,031.84 其他应收款 孔庆新 备用金 392,582.64 31,013.26 263,657.18 13,182.86 其他应收款 赵贵方 备用金 411,332.70 39,026.61 395,554.51 20,475.48 其他应收款 张芳 备用金 2,521.86 126.09 154,656.86 7,732.84 其他应收款 孟小聚 备用金 28,905.00 1,445.25 合计 905,660.59 92,706.73 894,186.94 49,423.02 (2) 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 其他应付款 王晴晴 200.00 合计 200.00 七、承诺及或有事项 1．重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2．或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司主要存在如下担保事项： 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 89 （单位：人民币万元） 被担保单位 贷款银行 担保金额 担保期限 备注 长葛市白茹药用材 料有限公司 中国民生银行股份有限 公司许昌分行 700.00 2018/06/04 至 2018/12/04 逾期 长葛市春风瓷业有 限公司 中国民生银行股份有限 公司许昌分行 500.00 2018/06/01 至 2018/12/01 逾期 河南亚丰电瓷电器 有限公司 中原银行股份有限公司 许昌分行 170.00 2020/07/27 至 2021/07/27 合计 1,370.00 本公司为长葛市白茹药用材料有限公司担保的 700 万元、长葛市春风瓷业有限公司担保 的 500 万元逾期至今未归还。 除存在上述或有事项外，截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事 项。 八、资产负债表日后事项 本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 本报告期未发生需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 90 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -53,948.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -53,948.25 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -8,107.24 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 -45,841.01 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东 的净利润 -6.00 -0.06 -0.06 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 -5.91 -0.06 -0.06 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2021年4月13日 河南佳和高科电气设备股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 91 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室