838122_2017_蒙水股份_2017年年度报告_2018-04-18.txt

1 2017 年度报告 蒙水股份 NEEQ:838122 内蒙古蒙水水资源股份有限公司 Inner Mongolia Meng-shui Water ResourcesCo.,Inc. 2 公司年度大事记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公司与乌拉盖管理区城乡建设改造与资产管理有限责任公司、全资子公司绰勒有 限、浙江省东阳市市政环境工程有限公司共同出资设立控股子公司“乌拉盖管理区巴 音胡硕镇特色景观旅游名镇建设(一期)PPP 项目公司。该项目银行贷款 1.7559 亿元已 于 2018 年 1 月全部到位。 蒙水公司作为社会资本方与二连浩特市税务局指定的出资代表及其他社会资本方 共同入股“二连浩特市水源地至水厂输水管线工程政府与社会资本方合作（PPP）项 目”项目公司，由全资子公司绰勒有限承揽工程建设施工任务。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 12 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 25 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 28 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 32 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 36 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 36 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 43 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、蒙水股份 指 内蒙古蒙水水资源股份有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 水务投资、集团公司 指 内蒙古水务投资集团有限公司 水利厅 指 内蒙古自治区水利厅 弘坤资产 指 弘坤资产管理（上海）有限公司 绰勒有限 指 内蒙古绰勒水利水电有限责任公司 蒙水园林 指 内蒙古蒙水生态园林有限公司 绰勒股份 指 内蒙古绰勒水利水电股份有限公司 尚信资本 指 尚信资本管理有限公司 科信检测 指 内蒙古科信工程质量检测有限公司 兴水水利 指 呼伦贝尔市兴水水利有限责任公司 赤峰分公司 指 内蒙古绰勒水利水电有限责任公司赤峰分公司 乌海环保 指 内蒙古蒙水乌海环保科技有限公司 呼伦贝尔环保 指 内蒙古蒙水呼伦贝尔环保科技有限公司 蓝筹担保 指 内蒙古蓝筹融资担保股份有限公司 国开发展基金 指 国开发展基金有限公司 国家开发银行 指 国家开发银行股份有限公司 海勃湾区管委会 指 乌海经济开发区海勃湾工业园区管委会 乌海污水处理项目 指 乌海市海勃湾区千里山工业园区污水处理厂改造及中 水回用工程 呼伦贝尔园区管委会 指 呼伦贝尔经济技术开发区园区管委会 呼伦贝尔污水处理项目 指 呼伦贝尔经济技术开发区供排污水一体化投资建设运 营项目 通宝小贷 指 呼和浩特市通宝小额贷款股份有限公司 内蒙古自治区金融办 指 内蒙古自治区人民政府金融工作办公室 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李振合、主管会计工作负责人赵晓东及会计机构负责人（会计主管人员）孔凡雨保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事刘响东先生因工作时间冲突未出席本次会议，授权庄科明董事代为表决。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 应收账款增长较快、回款较慢、营运 资金不足导致的风险 公司收入主要来源于水利工程施工、市政工程施工，施工均具 有分阶段收款的业务特点，当完工项目已经办理结算但尚未取 得相应回款时则形成应收账款，随着公司经营规模扩大和项目 增多，报告期各公司的应收账款金额较大。2017 年末应收账款 净值为 570,401,950.16 元，占营业收入比例为 71.03%，2016 年 末应收账款净值为 506,593,451.62 元，占营业收入比例为 69.94%；上述应收账款对公司形成了较大程度的资金占用，并 影响到公司资金周转，若相应款项不能按照合同约定及时回款， 可能对公司的经营状况和盈利能力产生重大不利影响。 2 存货余额较大的风险 公司工程施工收入确认适用建造合同准则，采用完工百分比法 核算，报告各期末工程完工进度大于结算进度，导致存货余额 较 大 。 2017 年 末 、 2016 年 存 货 的 余 额 分 别 为 434,090,126.10 元、459,067,698.56 元，占总资产的比例分 别为 23.48%、32.23%。整体来看，随着资产规模扩大，本年存 货虽有所减少但金额仍然重大。 3 偿债能力不足的风险 公司回款的周期较长，从参加项目招投标到最后收回质保金， 6 需要的时间较长，对公司营运资金的储备要求较高。2017 年度 资产负债率为 80.18%，2016 年度资产负债率为 78.79%；由于公 司经营业务特点，前期垫支营运资金金额较大，回款周期较长， 若公司未来经营过程中出现现金流量流入不足的情形，则会给 公司带来一定的偿债风险。 4 经营区域集中的风险 公司主要业务收入来源于内蒙古地区，报告期内，公司来源于 内蒙古地区的收入占营业收入比例达到 100%，经营集中风险较 高。 5 营业收入季节性波动的风险 内蒙古地区冬季寒冷，水利项目施工一般集中在 4 月~11 月，因 而公司的收入呈现较明显的季节性特征。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 内蒙古蒙水水资源股份有限公司 英文名称及缩写 Inner-mongolia Meng-shui Water Resources Co.,inc. 证券简称 蒙水股份 证券代码 838122 法定代表人 郭少宏 办公地址 内蒙古自治区赛罕区腾飞南路腾飞大厦 C 座 19、20 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李花密 职务 董事会秘书 电话 0471-5254803 传真 0471-5254803 电子邮箱 kekeboy1983@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 内蒙古呼和浩特市赛罕区腾飞南路腾飞大厦 C 座 19、20 层 010020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书处 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012-12-17 挂牌时间 2016-08-22 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E 建筑业-E48 土木工程建筑业-E482 水利和内河港口工程建筑- E4821 水源及供水设施工程建筑 主要产品与服务项目 大型水利水电工程，水利项目周边绿化工程，工业园区工业污水 处理及中水回用工程项目的投资、建设、运营、移交管理和污水 处理服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 200,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 内蒙古水务投资集团有限公司 实际控制人 内蒙古自治区水利厅 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9115000005783644XG 否 注册地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区如意开 发区三纬路如意管委会 115 室 否 注册资本 20000.00 万元 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 汪和俊、蔡雪梅 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 803,085,496.91 724,316,987.95 10.87% 毛利率% 14.20% 12.56% - 归属于挂牌公司股东的净利润 46,308,038.31 40,615,480.22 14.02% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 37,963,258.61 39,590,083.71 -5.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.24% 14.20% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 11.67% 13.84% - 基本每股收益 0.23 0.20 14.75% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 1,848,911,640.99 1,424,432,998.97 29.80% 负债总计 1,482,454,629.56 1,122,317,181.71 32.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 350,485,856.08 302,115,817.26 16.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.75 1.51 16.01% 资产负债率%（母公司） 60.84% 60.21% - 资产负债率%（合并） 80.18% 78.79% - 流动比率 1.48 1.34 - 利息保障倍数 4.49 8.95 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -68,563,085.81 17,828,983.38 -484.56% 应收账款周转率 1.49 1.28 - 存货周转率 1.54 1.50 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 29.80% 7.85% - 营业收入增长率% 10.87% 15.54% - 净利润增长率% 13.01% 1.57% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 200,000,000 200,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 36,466.02 计入当期损益的政府补助 1,000,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 19,000.40 对外委托贷款取得的损益 7,533,122.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -259,417.84 非经常性损益合计 8,329,171.14 所得税影响数 -8,383.50 少数股东权益影响额（税后） -7,225.06 非经常性损益净额 8,344,779.70 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0.00 -20,365.84 营业利润 56,633,641.59 56,613,275.75 营业外支出 471,034.40 450,668.56 持续经营净利润 40,615,480.22 注： 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则 第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务 报表格式进行了修改，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 在利润表中列示“持续经营损益”和“终止经营损益”，比较数据相应调整，列示持续经营损益本 年 金 额 45,899,423.66 ， 列 示 终 止 经 营 损 益 本 年 金 额 0.00 元 ； 列 示 持 续 经 营 损 益 上 年 金 额 40,615,480.22 元，列示终止经营损益上年金额 0.00 元。 在利润表中列示“资产处置收益”，比较数据相应调整，列示资产处置收益本年金额 36,466.02 元；列示 资产处置收益上年金额-20,365.84 元，调减营业外支出上年金额 20,365.84 元。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于建筑业中的土木工程建筑行业，专业从事水利水电、城市工业供水、污水处理中水回用、 污水资源化及固废处理、生态、园林、景观工程等设计、施工服务。 公司业务模式主要为水利水电工程、市政、园林施工总承包模式，该模式是指客户（一般为业主或 总包方）将施工、部分物料采购等承包给公司来完成，公司对承包工程的质量、安全、工期、造价全面 负责。取得订单的方式主要为公司通过提供施工技术和服务获取客户信赖认可，组织信息跟踪、投标、 合约谈判最终签订合同获得订单。在该业务模式中，公司与客户签订工程承包合同，按照工程承包合同 的约定，公司按照业主提供设计图纸，开展工程施工等工作，客户按约定的阶段或者进度向公司支付工 程款，形成现金流。当工程达到合同约定的交付验收条件后交付客户。 公司开展业务，获取收入、利润及现金流的关键资源要素包括： （1）公司资质。公司具有水利水电施工总承包壹级、市政公用工程施工总承包叁级、房屋建筑施工 总承包叁级资质，同时具备内蒙古自治区钻井专业施工企业资质、水利工程质量检测单位资质、城市园 林绿化企业资质，专业资质较齐全。 （2）人力资源。人力是建筑企业的战略性资源，公司具有成熟的专业技术人员，其中本科及以上学 历占比 75.29%，核心技术人员均在行业领域工作多年，有着丰富的施工经验。 （3）公司内部管理。公司多位高管曾先后任职于内蒙古黄河工程局、辽河工程局，对于水利水电工 程管理有较丰富的运营经验，对于公司运营总体把控能力较强。 公司利用上述关键资源要素，积极参与市场竞争，在资质满足的情况下，运用合适的项目管理人员， 采用合理的投标报价，合适的组织施工设计，充分运用机械设备，组织投标文件，获得承建工程的任务。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年度蒙水公司实现营业总收入 81845.86 万元，较上年增长 8,355.19 万元，涨幅达 11.37%， 实现利润总额 6207.37 万元，较上年增长 591.10 万元，涨幅达 10.52%。截至 2017 年末，公司资产总 额达到 18.49 亿元，归属于母公司的净资产实现 3.50 亿元，较上年稳步提升。 (二) 行业情况 （一）行业概况 2011 年，国务院发布《关于加快水利改革发展的决定》（中发[2011]1 号），文件要求“力争通过 5 年 到 10 年的努力，从根本上扭转水利建设明显滞后的局面”。其中，保障和改善民生是发展水利的根本目 标。我国将加快形成四横三纵、南北调配、东西互济的水资源战略配置格局，因地制宜建设跨流域、跨 区域调水工程，使得城乡供水保证率显著提高，城乡居民饮水安全得到全面保障；同时，全面加强水功 能区管理、点源面源污染控制、水土流失综合治理和水生态环境监测，使得主要江河湖泊水功能区水质 明显改善，城镇供水水源地水质全面达标。 根据国家发展改革委印发《关于支持贫困地区农林水利基础设施建设推进脱贫致富攻坚的指导意 见》，指出“十三五”时期，中央预算内农林水利建设投资用于贫困地区的比重达到 40%左右，地方同步加 大投入，并视情况进一步增大倾斜支持力度，力争贫困地区农林水利基础设施条件得到明显改善，生态 环境保护得到明显加强，特色农业和农村二三产业得到加快发展。 虽然我国相继出台一系列政策大力发展水利事业，但从世界来看，我国水利仍存在很大问题，具体 表现在： 我国人均水资源贫乏和分布不均匀。我国水资源总量占全球的 6%，而我国人口却占全球的 23%左 右。因人口众多，我国人均水资源量只有世界平均值的 1/4，在联合国可持续发展委员会统计的 153 个 国家和地区中，排在第 121 位，被列为了世界 13 个人均水资源最贫乏的国家之一。 我国水资源分布呈现东南多西北少，山区多平原少的状况。全国约 81%的水资源集中分布在长江流 域及以南地区，广大北方和部分沿海地区水资源严重不足。据有关资料统计，全国 663 个城市中，有 400 多个城市常年供水不足，110 个城市严重缺水。华北、西北、辽中南、山东及沿海部分城市水资源供需 矛盾尤为突出，北京、天津、宁夏、上海、河北等 9 个省（市、自治区）人均水资源量不足 500 立方米， 属于严重缺水地区。 这些问题为行业带来了重大机遇和挑战，随着国家的日渐重视和大力支持，水利事业发展前景将更 加广阔。 “水十条”的发布。2015 年 4 月，国务院印发《水污染防治行动计划》，从全面控制污染物排放、 推动经济结构转型升级、着力节约保护水资源、科技支撑、充分发挥市场机制作用、严格环境执法监管、 切实加强水环境、全力保障水生态环境安全、明确和落实各方责任、强化公众参与和社会监督十个方面 部署了水污染防治行动。根据相关测算，按照“水十条”投资计划，今后五年我国水污染治理行业的年 销售总收入将增加 3~5 倍。 PPP 项目发展形势。目前，我国 PPP 行业正由粗犷扩张阶段向规范发展阶段迈进，在走向规范化 14 的道路上，短期内 PPP 行业的发展速度不可避免的会受到抑制，基础设施投资规模的扩张也会增速放缓， 但是从中长期来看，随着 PPP 行业更加细化和规范化，将有利于 PPP 行业的持续健康发展，并且有助于 规范基础设施融资渠道。2018 年初，财政部组织评选了第四批 PPP 国家示范项目，从 1226 个申报项目 中评选出 396 个 PPP 国家示范项目。第四批 PPP 国家示范项目中，有 37 个生态建设和环境保护类 PPP 项目入选，总投资额达到 550.62 亿元，占入选项目总投资额的 7.2%，在细分领域排行上仅次于交通运 输、市政工程及城镇综合开发，位列第四，是第四批 PPP 国家示范项目的重要组成部分。 （二）公司所处行业的风险特征 1、市场及客户集中的风险 公司主要业务范围集中在省内，市场相对集中。如果当地的水利设施投资规模由于资金等各种制约 因素出现萎缩，将会直接影响行业的增长。此外，客户集中度较高也是该行业面临的主要风险。这是因 为承揽的大型水利水电工程建设项目的客户多为政府部门和事业单位，导致客户相对集中。 2、依赖政府投资的风险 建筑业往往依赖于政府投资，而政府对基础设施建设的投资规模和政策通常受宏观经济影响。如果 未来政府受到宏观经济疲软的影响，地方财政收入增速放缓，负债规模扩张，将会导致客户投资增速放 缓和应收账款金额增长。或者政府大幅削减市政基建项目的投资预算，也将对行业的发展产生不利影响。 3、进入新业务领域的竞争风险 公司进入的园林绿化业务领域近年来受到政府高度关注，利好政策不断，也因此面临较为激烈的竞 争风险。随着园林绿化业务领域的未来投资不断加大，将有越来越多的公司进入这一领域，尤其是在市 政绿化领域，市场竞争将更加激烈。 （三）公司竞争地位 1、行业政策 年份 有关部门 政策 内容 2016 水利部 全国水利厅局长会议 2016 年要加快节水供水重大水利工程建设，抓紧在建工程 建设，全力做好新开工的引江济淮等 20 项重大工程开工准 备，统筹推进滇中引水等储备项目，确保在建重大水利工 程投资规模保持在 8000 亿元以上。 2016 财政部 《中央财政水利发展资金使用 管理办法》（财农[2016]181 号） 水利发展资金鼓励采取先建后补、以奖代补、民办公助等 方式，加大对农户、村组集体、农民专业合作组织等新型 农业经营主体实施项目的支持力度；鼓励采用政府和社会 资本合作（PPP）模式开展项目建设，创新项目投资运营 机制；遵循“先建机制、后建工程”原则，坚持建管并重， 支持农业水价综合改革和水利工程建管体制机制改革创 新。具体办法由地方自行制定。 2016 中 共 中 央 办公厅、国 务 院 办 公 厅 《关于全面推行河长制的意 见》 全面推行河长制是落实绿色发展理念、推进生态文明建设 的内在要求，是解决我国复杂水问题、维护河湖健康生命 的有效举措，是完善水治理体系、保障国家水安全的制度 创新。 2016 内 蒙 古 自 治 区 人 民 政 府 办 公 厅 《内蒙古自治区水污染防治工 作方案》 集中治理工业集聚区水污染；加快城镇污水处理设施 建设与改造；全面加强配套管网建设；推进污泥处 理处置。 2017 政府工作报告 再开工 15 项重大水利工程；要统筹城市地上地下建设，再 开工建设城市地下综合管廊 2000 公里以上，启动消除城区 重点易涝区段三年行动，推进海绵城市建设；推进生态保 护和建设，启动森林质量提升、第二批山水林田湖生态保 15 年份 有关部门 政策 内容 护工程试点，完成退耕还林还草 1200 万亩以上。 2017 财 政 部 住 房 城 乡 建 设 部 农 业 部 环 境 保 护部 《关于政府参与的污水、垃圾 处理项目全面实施 PPP 模式 的通知》（财建[2017]455 号） 各级地方财政要积极推进污水、垃圾处理领域财政资金转 型，以运营补贴作为财政资金投入的主要方式，也可从财 政资金中安排前期费用奖励予以支持，逐步减少资本金投 入和投资补助。加大对各类财政资金的整合力度，涉农资 金整合中充分统筹农村污水、垃圾处理相关支持资金，扩 大规模经济和范围经济效应，形成资金政策合力，优先支 持民营资本参与的项目。 2018 内蒙古自治区环境保护工作推 进会议 内蒙古列出了 2018 年关于生态文明建设和环境保护的任 务清单，其中，持续开展清水行动：重点推进黄河流域大 黑河、乌兰木伦河和辽河流域老哈河、西拉木伦河及额尔 古纳河治理，加快呼伦湖、乌梁素海、岱海综合整治方案 实施进度，消除大入黄口、乌兰木伦河、三艮才入黄口和 西辽河大桥４个劣Ｖ类断面；加强工业及城镇生活污水治 理，基本消除城市建成区黑臭水体；全面整治农村环境， 完成 360 个建制村环境综合整治。 2、公司市场地位 公司作为内蒙古自治区区级重要水利基础设施建设投融资重点企业，具有较为齐全的施工资质和丰 富的工程项目经验，在省内具有较高的声誉。公司控股股东水务投资是内蒙古自治区政府水利基础 设施投融资平台，与各盟市地方政府签署了一系列排他性的框架协议，在供水、排水、污水处理水 环保处理产业链上投资建设了一批项目。在业务发展上将公司受益于自治区未来水利建设的大发展， 同时水利水电行业的工程施工及安装具有较高的进入门槛和独有的技术特征，公司的市场前景比较 稳定。 在园林绿化这个比较广阔的领域中，有着数量较多的竞争企业。公司积极应对挑战，不断提高自身 实力，目前处于发展初级阶段。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 255,122,294.59 13.80% 150,567,647.43 10.57% 69.44% 应收账款 570,401,950.16 30.85% 506,593,451.62 35.56% 12.60% 存货 434,090,126.10 23.48% 459,067,698.56 32.23% -5.44% 长 期 股 权 投 资 1,441,855.65 0.08% 1,461,503.05 0.10% -1.34% 固定资产 34,231,866.06 1.85% 32,907,541.49 2.31% 4.02% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 短期借款 60,000,000.00 3.25% 64,315,760.75 4.52% -6.71% 长期借款 532,000,000.00 28.77% 190,000,000.00 13.34% 180.00% 资产总计 1,848,911,640.99 - 1,424,432,998.97 - 29.80% 16 资产负债项目重大变动原因： 2017 年末资产总额为 184,891.16 万元，比上年同期增加 42,447.86 万元，增加了 29.80%。 1、流动资产为 136,882.50 万元，占总资产的 74.03%，流动资产比上年同期增加 14.078.13 万元， 增加了 11.47%。其中： （1）2017 年末货币资金 25,512.23 万元，比上年同期增加 10,455.47 万元，涨幅达 69.44%。增 加的主要原因为：2017 年度公司采取积极的方式稳步收回工程款，年末，乌海环保公司及乌拉盖项目公 司分别自银行取得贷款，贷款金额达 22300 万元，对应货币资金大幅增加。 （2）2017 年末应收账款 57,040.20 万元，比上年同期增加 6,380.85 万元，涨幅达 12.60%。应收 账款的增长与我公司本年的营业收入增长规模相符，且部分项目在 12 月末取得业主确认的工程结算， 造成本年应收账款有所增加。 （3）2017 年末存货 43,409.01 万元，比上年同期减少 2,497.76 万元，减幅为 5.44%。主要原因是： 2017 年度蒙水公司在原来水利水电项目、市政项目与园林项目的基础上，继续施工，新增的乌拉盖 PPP 项目也于年末取得业主的工程结算，对应存货较上年有所减少，另本年陆续取得上年市政施工的审计报 告，存货减少。 2、非流动资产期末数为 48,008.66万元，占总资产的 25.97%，非流动资产比上年同期增加 28,369.73 万元, 增加了 144.46%，其中固定资产期末余额为 3,423.19 万元，比上年同期增加了 132.44 万元，涨 幅为 4.02%，波动较小，与公司整体规模一致。 3、2017 年公司负债总额为 148,245.46 万元，比上年增加了 36,013.74 万元，增加了 32.09%，其 中： （1）短期借款期末余额 6,000.00 万元，较上年减少 6.71%，为子公司绰勒公司本年偿还浦发银行、 中国银行的短期借款 6,431.58 万元后，自华夏银行借入 6,000.00 万元借款。 （2）长期借款期末余额为 53,200.00 万元，比上年同期增加了 180%。主要为本年乌海环保公司及 乌拉盖项目公司增加贷款，金额合计为 2.23 亿元，绰勒公司自金谷银行取得贷款 2 亿元，用于工程项 目支出。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 803,085,496.91 - 724,316,987.95 - 10.87% 17 营业成本 689,081,464.46 85.80% 633,309,635.21 87.44% 8.81% 毛利率% 14.20% - 12.56% - - 管理费用 28,692,598.01 3.57% 20,924,888.54 2.89% 37.12% 销售费用 0.00% 0.00% 财务费用 17,843,340.53 2.22% 7,992,718.81 1.10% 123.24% 营业利润 61,333,124.87 7.64% 56,613,275.75 7.82% 8.34% 营业外收入 1,004,099.77 0.13% 122.32 0.00% 820,779.47% 营业外支出 263,517.61 0.03% 450,668.56 0.06% -41.53% 净利润 45,899,423.66 5.72% 40,615,480.22 5.61% 13.01% 项目重大变动原因： 在既有大项目的条件下，2017 年公司以力保重点项目为主要工作，并稳健原有的园林项目及市政项 目的市场，继续积极加强精细化管理水平。同时为延续上年适应新三板上市规范要求，杜绝雇佣临时工 及没有资质的分包、租赁等增加成本及税金，以及营改增增加的税金，本年营业收入增长规模与利润增 长规模基本保持一致，稳步上升。 2017 年度较上年营业收入增加了 7,876.85 万元，营业成本增加了 5,577.18 万元，毛利增加了 2,299.67 万元，自 2016 年起，公司对于工程项目的人工成本、机械成本进行进一步的规范，做到工程 施工中不与个人签订协议，只与有相关资质的劳务公司、机械租赁公司签订协议，这一规范大大增加了 我们的营业成本。同时，由于 2016 年起执行营改增，对应也影响了公司尚未完工的各项目的毛利率， 使得本年收入增长幅度与成本增长幅度较为一致。 2017 年度管理费用总额为 2,869.26 万元，较 2016 年的 2,092.49 万元增长了 776.77 万元，增加 了 37.12%，主要增长为职工薪酬及社保。2017 年度，随着市场的拓展，公司业务的扩大，对应管理人 员成本增加，另 2015 年度的效益工资于 2015 年当年计提，2016 年度依据集团考核确定的数据补提， 但 2016 年度的效益工资在集团考核后一并计入 2017 年度，故本年人工成本较上年大幅增加；并且，公 司于 2016 年购入办公楼，本年摊销金额正确入账，对应费用增加 60 余万元。 2017 年度财务费用总额为 1,784.33 万元，较 2016 年增加 985.06 万元，主要原因为子公司绰勒公 司上年末新取得短期借款，且上年末取得集团委托贷款的 1.3 亿元，本年取得金谷银行的 2 亿元长期贷 款，整体负债规模增大，对应借款利息增加。 2017 年度，资产减值损失金额为 7,228,348.24 元，主要为依据账龄核算的应收账款坏账准备及其 他应收款坏账准备的增加。这与公司扩大规模，整理应收款项增加是分不开的。 (2) 收入构成 单位：元 18 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 802,915,402.56 724,316,987.95 10.85% 其他业务收入 15,543,216.90 10,589,762.42 46.78% 主营业务成本 688,930,664.46 633,309,635.21 8.78% 其他业务成本 7,990,799.99 11,117,777.77 -28.13% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工程施工 801,346,238.44 99.80% 723,036,416.61 99.82% 试验费 1,569,164.12 0.20% 1,280,571.34 0.18% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年主营业务金额为 80,291.54 万元，其中工程施工类别较上年增加 7,830.91 万元,增长幅度为 10.83%主要 为绰勒有限本年延续上年持续扩展各项业务对应收入增加所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 乌拉盖管理区蒙水工程建设管理有限 公司 102,735,599.90 12.80% 否 2 兴安盟河海供水有限公司 58,172,484.02 7.25% 是 3 镶黄旗市政基础设施改造项目 46,320,880.85 5.77% 否 4 内蒙古黄河防洪工程建设管理局 42,292,115.76 5.27% 否 5 内蒙古扎敦水利水电有限责任公司 41,531,144.64 5.17% 是 合计 291,052,225.17 36.26% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 呼伦贝尔市中儒电力安装有限公司 23,848,444.81 3.92% 否 2 宁夏青龙管业股份有限公司 16,806,142.50 2.76% 否 3 多伦县拓达工程机械租赁有限公司 15,051,491.30 2.48% 否 4 内蒙古嘉誉工程检测有限公司 13,897,794.75 2.29% 否 5 内蒙古圣龙水利水电工程有限公司 13,187,960.48 2.17% 否 合计 82,791,833.84 13.62% - 19 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -68,563,085.81 17,828,983.38 -484.56% 投资活动产生的现金流量净额 -218,169,808.27 -56,440,618.83 -286.55% 筹资活动产生的现金流量净额 391,287,541.24 66,252,254.12 490.60% 现金流量分析： 随着业务的拓展，公司现金流量有了较大的变化，2017 年度，经营活动现金流量变为负数，这是 因为本年虽大力催收应收账款，由于部分项目政府资金紧张，且部分 PPP 项目今年初始投入，尚未收 回投资，对应造成销售商品、提供劳务收到的现金较上年有所减少；2017 年子公司乌海公司、呼伦贝尔 公司及乌拉盖公司增加项目投资，对应支付的其他投资活动支付的现金大额增加，使得投资活动产生的 现金流量净额减少 286.55%；随着项目的开展，本年年末借入项目贷款 2.23 亿元，对应筹资活动产生 的现金流量净额本年较上年增幅 490.60%。 整体来看，本年收回的应收款项用于支付工程款，随着 PPP 项目的大力开展，我们筹资借款部分 款项，用于项目的顺利落实，对应本年现金及现金等价物净增加额为 10,455.46 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本集团下设控股子公司 6 家，孙公司 2 家： （1） 内蒙古蒙水生态园林有限公司，所属级别为一级子公司，注册地为呼和浩特市，持股比例为 100%，注册资本 5000 万元，营业收入 5,529.47 万元，净利润 301.73 万元； （2） 内蒙古绰勒水利水电有限责任公司，所属级别为一级子公司，注册地为扎赉特旗，注册资本 20000 万元；主要业务：水利水电工程施工；水源、水电、施工材料等项目的投资（不含金融性投资）、 工程技术咨询、工程监理、设备租赁、物资贸易（不包括须经审批的项目）。营业总收入 74,622.16 万元：净利润 4,477.03 万元； （3） 内蒙古蒙水乌海环保科技有限公司，所属级别为一级子公司，注册地为乌海市，注册资本 5,000 万元，持股比例 75%；主要业务：污水处理工程建设管理、运行销售。净利润-216.29 万元； （4） 内蒙古蒙水呼伦贝尔环保科技有限公司，所属级别为一级子公司，注册地为呼伦贝尔市，注册资 本 4,780 万元；主要业务：供水、排水、污水处理等环保工程的投资、建设、运行管理，污水处 理、污泥处理、生活垃圾、工业废弃物处理等环保科技开发及设备生产、销售，相关的仪器仪表、 机械设备、化工产品销售，环境影响评价，生活污水、工业废水、环境污染治理设施运营，企业 清洁生产咨询服务。净利润-156.16 万元； （5） 乌拉盖管理区蒙水工程建设管理有限公司，所属级别为一级子公司，注册地为锡林郭勒盟，注册 资本 5853 万元，持股比例 85%；主营业务：市政工程、园林绿化、水利水电工程、房屋建筑、 机电设备安装、防渗防水防腐、土石方工程、工程咨询服务； 20 （6） 二连浩特市蒙水建设管理有限公司，所属级别为一级子公司，注册地为二连浩特市，注册资本 3920.78 万元，持股比例 85.5%，主营业务：对水力发电、污水处理、工业用水、生活供水、市 政项目的投资和管理；水利水电、市政、公路、景观工程施工；园林绿化工程；管道安装；管道 销售；设备租赁；物资贸易（不包含经审批的项目）；工程技术咨询；工程监理；工程勘察设计； 工程测量；截止 2017 年 12 月 31 日，二连浩特市蒙水建设管理有限公司暂未开立银行账户； （7） 孙公司内蒙古科信工程质量检测有限公司，注册资本 200 万元，主要业务：水利工程质量检测： 岩土工程甲级、混凝土工程甲级，承担各类水利工程（含一级堤防）的岩土工程类、混凝土工程 类质量检测业务，量测类乙级。营业收入 309.93 万元，净利润 55.85 万元； （8） 孙公司内蒙古万睿工程技术有限公司，注册资本 10 万元，主要业务：工程设计咨询；工程技术 咨询；工程造价咨询；工程测量；招投标代理；办公服务；水文服务；水资源管理。营业收入 0.00 万元，净利润-0. 50 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则 第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务 报表格式进行了修改，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 在利润表中列示“持续经营损益”和“终止经营损益”，比较数据相应调整，列示持续经营损益本 年 金 额 45,899,423.66 ， 列 示 终 止 经 营 损 益 本 年 金 额 0.00 元 ； 列 示 持 续 经 营 损 益 上 年 金 额 40,615,480.22 元，列示终止经营损益上年金额 0.00 元。 在利润表中列示“资产处置收益”，比较数据相应调整，列示资产处置收益本年金额 36,466.02 元； 列示资产处置收益上年金额-20,365.84 元，调减营业外支出上年金额 20,365.84 元。 21 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期纳入合并范围的子、孙公司包括 8 家，新增乌拉盖管理区蒙水工程建设管理有限公司，二连浩 特市蒙水建设管理有限公司。其中，乌拉盖管理区蒙水工程建设管理有限公司，于公司第二届董事会第 十五次会议审议通过、并经公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过后投资设立。�二连浩特市蒙水建 设管理有限公司，于公司第二届董事会第十八次会议审议通过、并经公司 2017 年第六次临时股东大会 审议通过后投资设立。 (八) 企业社会责任 1、蒙水公司积极聘用贫困地区员工 56 人。 2、2017 年 3 月，由工会牵头组织开展了帮扶困难职工捐款活动，帮扶对象主要是针对员工本人及其 家庭直系亲属中身患癌症等重大疾病，家庭生活来源单一且收入较低，无力承担医疗费及生活费用的职 工；或子女接受全日制学历教育家庭无力支付子女学费的职工。 3、2017 年 9 月，公司项目部出动施工车辆 3 台、义务帮助水桐树村南河头通往乌拉山镇修护乡村公 路长约 7000 米。 4、2017 年 10 月，公司项目部积极配合乌拉盖管理区政府为乌拉盖森警中队部队官兵建设了单兵综 合训练场地和室外公厕。 三、 持续经营评价 蒙水公司 2017 年度营业总收入 81,845.86 万元，其中工程施工收入达 80,134.62 万元；2017 年度 净资产总额为 36,645.70 万元；2015 年度至 2017 年度持续盈利，且 2017 年归属于母公司的净利润为 4,630.80 万元，较 2016 年度增长 14.02%；蒙水公司负债情况良好，未存在债权违约及债务无法偿还 的情况；就管理方面，不存在实际控制人及高级管理人员无法履职的情形，内部控制良好；2017 年度销 售商品、提供劳务收到的现金 57,238.22 万元，购买商品、接受劳务支付的现金 45,747.45 万元，按月 支付员工工资，不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情形；绰勒有限具有水利水电施工总承 包壹级等资质，不存在经营资质缺失及无法续期的情形。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 “十三五”期间，我国将加大水利建设投资力度，据初步估计其投资规模将超过 2 万亿，比“十二 五”全国落实水利建设投资额(约 1.8 万亿元)增长 20%以上。水利行业是传统行业，对国家的建设和 发展有着重要意义，水利水电施工主要是为国家工农业生产和人民生活保障的基础设施建设提供服务， 是国民经济的重要组成部分，是政府主导和支持的产业范畴。 22 近年来，随着国家“十二五”规划、“十三五”规划及“国家园林城市”、“国家生态园林城市”、“国 家森林城市”、“美丽中国”等标准的陆续出台，地方政府在城市建设中开始重视对园林绿化的规划布局； 同时，在城市化进程不断推进的背景下，全社会对城市居住舒适度的要求及房地产消费能力的提高刺激 了园林绿化覆盖率的不断上升。园林绿化行业被认为是“永远的朝阳产业”，其独特的绿色环保和生态 概念已经获得愈来愈多的认同，园林绿化行业开始进入加速发展时期。 按照“绿色发展”理念，我国生态文明建设将向纵深推进。特别是“水十条”发布以来，黑臭水体、 海绵城市、水利建设等被高度关注。蒙水股份围绕“水循环经济”发展，从城市供水、排水和污水处理、 回用，到原水、流域（河湖）治理、农村供排水等，水环境和生态建设的综合整治，更加追求景观建设 与生态重构，公司的发展空间将更加宽广。 (二) 公司发展战略 公司以做“集供水、排水、污水处理、中水回用为一体的水资源循环利用和生态保护方案及实施的实 践者”为长期经营目标，立足内蒙区域市场，多元化、多产品渠道融资，打造水利水电环保工程、水循环 一体化运营管理、园林景观设计、施工、养护一体化的核心业务板块，成为全国水循环利用和水生态保 护、建设美丽中国的先行者和排头兵。 (三) 经营计划或目标 公司目前有三大版块即水利水电施工版块、园林版块、水务一体化版块，近三年的发展计划为：稳 步发展水利水电施工版块、大力开拓发展园林绿化版块、扎实发展水务一体化业务版块。 （1）稳步发展水利水电施工板块 在公司主营业务水务一体化版块及园林版块没有稳定运营前，水利水电施工版块仍将是支撑公司运 营发展的主要动力，加强项目的控制和管理，提高项目管理水平，向管理要效益。总的原则是拓传统招 标项目、谨慎发展融资代建项目。 （2）大力开拓发展园林绿化施工 园林版块是公司发展战略核心业务版块之一，也是公司未来发展的主营业务的一部分，园林版块要 想发展好，必须大力开拓市场，积极开展园林业务组建专业队伍，引进一些有园林经验、技术的专业人 才，加大管理力度，不断壮大园林公司。壮大公司队伍的同时，建立自己的园林苗木基地也是至关重要 的工作。 （3）扎实发展水务一体化业务版块 这一版块是公司未来的主营业务，在 2015 年工作的基础上，在做好项目前期的基础上，将乌海市 千里山工业园区污水处理厂和呼伦贝尔工业园区谢尔塔拉污水处理厂项目建设好，做好初期的运营管理 工作，多渠道学习先进的运营管理技术经验。 (四) 不确定性因素 公司实现中长期规划和短期经营目标，均需具备一定的外部环境。宏观经济环境变化、国家政策变 23 化、相关行业调控，甚至气候影响等，都有可能引起对公司主要产品的需求变化，从而影响公司盈利能 力和经营业绩。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、经营区域集中的风险 基本情况：公司主要业务收入来源于内蒙古地区，报告期内，公司来源于内蒙地区的收入占到营业 收入的 100%，公司的业务来源较多的依赖内蒙古自治区，经营集中风险较高。 分析和措施：绰勒有限具有施工总承包一级资质， 2017 年，公司继续沿用 2016 年制定的奖励政 策，积极争取与省外项目当地企业合作，共同开发新市场，逐步降低经营区域集中的风险。 二、营业收入季节性波动的风险 基本情况：内蒙古地区冬季寒冷，水利项目施工一般集中在 4 月~11 月，因而公司的收入呈现较明 显的季节性特征。。 分析和措施：受传统招标项目预算管理模式和内蒙古地区气候因素的影响，公司营业收入季节性波 动的风险将存续存在。公司主要采取出台政策拓宽市场范围以降低地域因素限制、采取 PPP 等模式获 得订单降低水利行业因素限制等措施，以期改善营业收入季节性波动的风险。 三、偿债能力不足的风险 基本情况：公司回款的周期较长，从参加项目招投标到最后收回质保金，需要的时间较长，对公司 营 运资金的储备要求较高。如从公司参加项目投标开始，公司需要支付投标保证金或出具保函；在项 目实施 过程中，原材料采购和工程建设实施则需要公司垫付部分或者全部资金。水利工程金额较大， 建设周期较 长，验收一般需要国家部门的专门审计，验收时间相对较长，验收完毕后，业主仍会保留 一定的质保金， 需要占用公司的营运资金，公司的业务特点导致公司具有较大的营运资金需求。截至 2017 年末，公司资产负债率为 80.18%，公司资产负债率较高。 分析和措施：首先， 公司应收账款金额较大主要是近几年承揽 BT 项目，回款较慢形成。公司 将进一步加强应收账款的管理力度，减少承揽 BT 项目，赊销时要认真对比收账的成本与新增的盈利， 及时关注相关客户的信用状况，监督应收账款的回收情况，由客户的差异制定科学合理的收账政策，同 时采取发律师函、置换、诉讼 等多种方式积极催要欠款，谨防应收帐款过大。 其次,加强和金融机构的合作，稳定和金融机构的关系，获取维持公司经营所必须的资金。 再次,加强应付账款管理，对供应商争取最大的优惠条件，充分利用付款与 回款之间的时间差， 保证资金链条。 24 四、存货余额较大的风险 基本情况：公司工程施工收入确认适用建造合同准则，采用完工百分比法核算，报告各期末工程 完工进度大于结算进度，导致存货余额较大。期末存货余额为 434,090,126.10 元，占总资产的比例为 23.48%。 分析和措施：2016 年末余额为 459,067,698.56 元，占总资产的比例分别为 32.28%。与 2016 年底比较，本期末存货余额略有下降，且公司未发现建造合同的预计总成本超过合同总收入的情况，故 工程施工未计提跌价准备；公司积极与业主沟通协调，按进度做好签证结算手续，力争工程完工进度与 工程结算相匹配，逐步减少存货余额。 五、应收账款增长较快、回款较慢、营运资金不足导致的风险 基本情况：公司收入主要来源于水利工程施工，水利工程施工具有分阶段收款的业务特点。当完 工项目已经办理结算但尚未取得相应回款时则形成应收账款，随着公司经营规模扩大和项目增多，报告 期各公司的应收账款金额较大。公司本期应收账款净额为 570,401,950.16 元，占本期末资产总额的比例 为 30.85%， 2016 年 12 月 31 日应收账款净额为 506,593,451.62 元，占 2016 年末总资产的比例为 35.56%。应收账款对公司形成了较大程度的资金占用，并影响到公司资金周转，若相应款项不能按照合 同约定及时回款，可能对公司的经营状况和盈利能力产生重大不利影响。 分析和措施： 首先，加强和金融机构的合作，稳定和金融机构的关系，获取维持公司经营所必 须的资金。 其次，公司会加强应收账款的管理，销售中心与工程中心配合加强应收账款的催收工作， 加速应收账款的回款速度。目前效果较好，其中本年结算较多的莫力庙项目已大额回款。再次，加强应 付账款管理，对供应商争取最大的优惠条件，充分利用付款与 回款之间的时间差，保证资金链条完整。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二（二） 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二（四） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 218,443,267.00 123,027,134.92 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 218,443,267.00 123,027,134.92 2014 年 8 月 14 日，蒙水公司自水投集团通过委托贷款资金拆借入资金 1 亿元，到期日为 2019 年 8 月 14 日，利率为 8%，截至 2017 年 12 月 31 日，此笔贷款余额为 40,000,000.00 元； 2014 年 09 月 17 日，蒙水公司自水投集团通过委托贷款资金拆借入资金 1 亿元，到期日为 2019 年 9 月 4 日，利率为 8%，截至 2017 年 12 月 31 日，此笔贷款余额为 40,000,000.00 元； 2016 年 12 月 16 日，子公司绰勒有限自水投集团通过委托贷款资金拆借入资金 1.3 亿元，到期日为 2019 年 12 月 16 日，利率为 7%，截至 2017 年 12 月 31 日，此笔贷款余额为 110,000,000.00 元；上述三 笔委托贷款 2017 年当年贷款利息合计为 16,121,545.18 元。 26 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、2017 年 5 月 8 日，蒙水股份召开董事会会议，会议同意关于设立乌拉盖管理区巴音胡硕镇特色 景观旅游名镇建设（一期）PPP 项目公司的议案，本公司与乌拉盖管理区城乡建设改造与资产管理有限 责任公司、全资子公司绰勒有限、浙江省东阳市市政环境工程有限公司共同出资设立控股子公司“乌拉盖 管理区巴音胡硕镇特色景观旅游名镇建设(一期)PPP 项目”项目公司。相关议案已经过公司 2017 年第三 次临时股东大会审议通过。2017 年 7 月，蒙水股份缴投资款 5,004.32 万元，绰勒有限缴投资 210.71 万元。 2、2017 年 10 月 18 日，蒙水股份召开董事会会议，会议同意设立二连浩特市水源地至水厂输水管线 工程政府与社会资本方合作（PPP）项目公司的议案，蒙水公司拟作为社会资本与二连浩特市税务局指 定的出资代表及其他社会资本方共同入股“二连浩特市水源地至水厂输水管线工程政府与社会资本方合 作（PPP）项目”项目公司，由绰勒有限承揽工程建设施工任务，相关议案已经过公司 2017 年第六次临 时股东大会审议通过。截至报告公告之日，蒙水股份及绰勒有限尚未缴出资款。 （三）承诺事项的履行情况 1、为避免潜在的同业竞争，控股股东、董事、监事、高级管理人员向公司出具了《避免同业竞争 承诺函》，截至本年度报告出具日，董事、监事、高级管理人员不存在对股份公司构成同业竞争的业务 及活动。 控股股东水投集团于 2017 年 12 月 11 日收购了浙江拓远建设有限公司 100%股权，并于 2018 年 1 月更名为蒙晟建设有限公司（简称“蒙晟公司”），注册资本 20,000 万元。蒙晟公司的经营范围与蒙水 公司有一定的重合。水投集团违背了承诺“将不会直接或间接地以任何方式发展、经营或协助经营、参 与、从事与蒙水股份业务相竞争的任何活动”相关内容，水投集团计划在取得国资管理部门批复后进行 整改。 2、根据《公司法》、《业务规则》的规定，控股股东承诺：自蒙水股份股票进入全国中小企业股份 转让系统挂牌之日起 12 个月内转让不超过直接或间接持有蒙水股份股票的三分之一，进入股份转让系 统挂牌后第 13 至第 24 个月转让不超过直接或间接持有蒙水股份股票的三分之一。截至本年度报告出具 日，控股股东不存在违背上述承诺行为。 3、为减少并规范与蒙水股份及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间的关联交易，控股 股东出具关于《规范和减少关联交易的承诺》，公司全体董事、监事和高级管理人员均出具《关于规范 关联交易的承诺》，截至本年度报告出具日，公司控股股东、全体董事、监事和高级管理人员没有违背 上述承诺行为。 4、公司董事、监事、高级管理人员向公司出具了《关于诚信状况的书面声明》承诺，截至本年度 报告出具日，全体董事、监事和高级管理人员没有违背上述承诺行为。 5、公司控股股东水务投资已出具《承诺》，蒙水股份及其子公司承包的工程如因劳务分包出现工程 质量、安全及劳务纠纷，或蒙水股份及其子公司因其劳务用工事项遭受任何行政处罚或经济损失，本公 司将无条件承担全部费用、罚金和经济损失，以确保蒙水股份的利益不受损害。蒙水股份目前的劳务用 工形式符合《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《房屋建筑和市政基础设施工程 27 施工分包管理办法》等相关法律法规的规定，不存在重大违法违规行为。截至本年度报告出具日，水务 投资没有违背上述承诺行为。 6、公司控股股东水务投资已出具《承诺》，承诺“未来绰勒有限如因核定征收产生被追缴税款、滞 纳金、罚款等，本公司无条件予以全额补偿，以避免蒙水股份因此遭受损失。”截至本年度报告出具日， 绰勒有限未出现上述情形，水务投资没有违背上述承诺行为。 7、2016 年 4 月，公司制定了《关联交易决策制度》，同时，蒙水股份管理层已作出承诺，将严格 遵守《关联交易决策制度》的规定，若未来产生关联交易将严格履行审批程序。截至本年度报告出具日， 公司管理层没有违背上述承诺行为。 8、公司出具承诺函，不再进行不规范的资金拆借，尽力减少或避免关联交易的发生，对于无法避 免的关联交易，公司将严格按照《公司章程》及《关联交易管理制度》的规定履行相关决策批准程序， 保证交易价格的公允性，且公司持股 5%以上的股东以及公司董事、监事和高级管理人员均出具了承诺 函，将尽量避免与关联方发生关联交易、若发生关联交易，遵循市场定价原则，保证交易价格的公允性。 截至本年度报告出具日，公司、持股 5%以上的股东以及公司董事、监事和高级管理人员没有违背上述 承诺行为。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 乌拉盖管理区巴音胡 硕镇特色景观旅游名 镇建设（一期）PPP 项 目的收益权 质押用于借款 0 0% 质押用于借款 总计 - 0 0% - 2017 年 12 月本公司之子公司乌拉盖管理区蒙水工程建设管理有限公司向内蒙古银行股份有限公司 锡林郭勒杭盖路支行借款 175.590,000.00 元，借款合同编号为内银锡杭支（固）字【2017】第 12 号，目 前实际提款 80,000,000.00 元，由本公司提供连带责任保证，乌拉盖管理区蒙水工程建设管理有限公司提 供质押担保，质押权利名称为《乌拉盖管理区巴音胡硕镇特色景观旅游名镇建设（一期）PPP 项目合同》 下所有权益，权利证书编号为 0408 7515 0004 9043 7124，质押权利为乌拉盖管理区巴音胡硕镇特色景观 旅游名镇建设（一期）PPP 项目的收益权，其包括现在已确认的或未来享有的要求义务人付款权利和项 目所有收益的权利，包括现有的或未来的债权及其产生的收益和未来可实现的收益权进行质押，且在质 押期限届满（包括提前届满）或由债务人出现违约的情形下，贷款人可直接向付款义务人收取款项并就 该款项享有优先受偿以实现债权。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 132,000,000 66.00% 0 132,000,000 132,000,000% 其中：控股股东、实际控制 人 34,000,000 17.00% 0 34,000,000 17.00% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 68,000,000 34.00% 68,000,000 34.00% 其中：控股股东、实际控制 人 68,000,000 34.00% 68,000,000 34.00% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 200,000,000 - 0 200,000,000 - 普通股股东人数 31 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 内蒙古水务投资集 团有限公司 102,000,000 0 102,000,000 51.00% 68,000,000 34,000,000 2 弘坤资产管理(上 海)有限公司 76,000,000 -6,610,000 69,390,000 34.695% 0 69,390,000 3 张岳洲 9,400,000 -502,000 8,898,000 4.449% 0 8,898,000 4 杭州睿弘融资租赁 有限公司 0 5,396,000 5,396,000 2.698% 0 5,396,000 5 陈雪赓 0 5,047,000 5,047,000 2.5235% 0 5,047,000 合计 187,400,000 3,331,000 190,731,000 95.3655% 68,000,000 122,731,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东之间无任何关联关系。 29 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 内蒙古水务投资集团有限公司，持有公司 10,200 万股，占公司股份总额的 51.00%，系公司控 股股东。 水务投资具体情况如下：水务投资是内蒙古自治区水利厅所属的国有独资公司，于 2005 年 12 月 29 日经内蒙古自治区工商行政管理局批准成立，现持有注册号为 91150000783023945D 营业执 照。 水务投资注册资本 425,400 万元；注册地址,呼和浩特市呼伦南路 119 号；法定代表人，阿尔斯楞；公 司类型,一人有限责任公司(法人独资)；经营期限 50 年（自 2005 年 12 月 29 日至 2055 年 12 月 29 日）。 水务投资主要负责内蒙古自治区人民政府授权范围内水利国有资产的运营管理及涉水项目的开发、建设 与经营管理等。经营范围为对水利、水电工程及其他涉水项目投资；水行业项目咨询；水产业养殖；经 销水利设备。 (二) 实际控制人情况 内蒙古水务投资集团有限公司持有蒙水股份 10,200 万股，占蒙水股份总数的 51%，为公司的控 股股东。公司自成立以来，5 名董事会成员中有 3 名为水务投资委派，董事长由水务投资推荐。因 此水务投资不仅为公司的控股股东，而且其持股比例所享有的表决权能决定公司的经营管理、财务 决策及管理层人事任免，长期负责公司的运营与管理。水务投资为国有独资公司，水利厅持有水务 投资 100%股权。根据自治区人民政府 2009 年第 8 次常务会议纪要的授权，水利厅为水利国有资 产出资人代表，负责监管其对政府授权范围内水利国有资产的运营管理。 综合以上分析，公司的实际控制人为内蒙古自治区水利厅。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 绰勒公司 10,000,000.00 4.785% 2016 年 5 月 23 日至 2017 年 3 月 6 日 否 委托贷款 绰勒公司 110,000,000.00 7.00% 2016 年 12 月 16 日至 2019 年 12 月 16 日 否 委托贷款 蒙水公司 60,000,000.00 8.00% 2014 年 8 月 14 日至 2019 年 8 月 14 日 否 委托贷款 蒙水公司 60,000,000.00 8.00% 2014 年 9 月 17 日至 2019 年 9 月 4 日 否 保证借款 绰勒公司 60,000,000.00 5.655% 2017 年 5 月 26 日至 2018 年 5 月 26 日 否 保证借款 乌海环保公司 143,000,000.00 5.88% 2017 年 10 月 18 日至 2027 年 3 月 18 日 否 保证借款 乌拉盖公司 80,000,000.00 6.86% 2017 年 12 月 4 日至 2026 年 12 月 3 日 否 保证借款 绰勒公司 200,000,000.00 6.50% 2017 年 6 月 29 否 31 日至 2020 年 6 月 10 日 合计 - 723,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 郭少宏 董事长 男 58 研究生 2016.3.31 ~2019.3.30 否 庄科明 副董事长 男 47 研究生 2016.3.31 ~2019.3.30 是 王中华 董事 男 54 本科 2016.3.31 ~2019.3.30 否 李振合 董事 男 52 研究生 2016.3.31 ~2019.3.30 是 刘响东 董事 男 47 研究生 2016.3.31 ~2019.3.30 否 周峰 监事会主席 男 35 本科 2016.3.31 ~2019.3.30 否 赵海洋 监事 男 45 专科 2016.3.31 ~2019.3.30 否 郎轶材 监事 男 34 本科 2017.3.16 ~2019.3.30 是 宁致远 监事 男 41 本科 2017.4.1 ~2019.3.30 是 苏宁 监事 男 33 本科 2017.4.1 ~2019.3.30 是 李振合 总经理 男 52 研究生 2017.10.24 ~2019.3.30 是 李国凡 副总经理 男 54 本科 2016.3.31 ~2019.3.30 是 陈磊 副总经理 男 33 研究生 2016.3.31 ~2019.3.30 是 赵晓东 财务总监 男 53 研究生 2017.4.1 ~2019.3.30 是 张云正 工会主席 男 54 本科 2016.3.31 ~2019.3.30 是 李花密 董事会秘书 女 34 本科 2016.3.31 ~2019.3.30 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 6 33 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事郭少宏为控股股东水投集团总经理； 董事王中华为控股股东水投集团党委委员； 董事总经理李振合为控股股东水投集团委派董事； 监事赵海洋为控股股东水投集团财务部负责人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郭少宏 董事长 0 0 0 0% 0 庄科明 副董事长 0 0 0 0% 0 王中华 董事 0 0 0 0% 0 李振合 董事 0 0 0 0% 0 刘响东 董事 0 0 0 0% 0 周峰 监事会主席 0 0 0 0% 0 赵海洋 监事 0 0 0 0% 0 郎轶材 监事 0 0 0 0% 0 宁致远 监事 0 0 0 0% 0 苏宁 监事 0 0 0 0% 0 李振合 总经理 0 0 0 0% 0 陈磊 副总经理 0 0 0 0% 0 李国凡 副总经理 0 0 0 0% 0 赵晓东 财务总监 0 0 0 0% 0 张云正 工会主席 0 0 0 0% 0 李花密 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈磊 副总经理、财务总监 离任 副总经理 工作需要 赵晓东 - 新任 财务总监 工作需要 34 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 赵晓东先生：男, 1965 年 10 月出生,中国籍,无境外永久居留权,汉族,毕业于内蒙古财经大学、中央 民族大学，硕士研究生学历， 2003 年 5 月至 2009 年 12 月就职于内蒙古伊利集团公司，任液态奶事业 部财务总监， 2010 年 1 月至 2014 年 12 月就职于内蒙古伊利集团公司，任经营规划部总监，2011 年 3 月至 2014 年 9 月，就职于内蒙古福瑞医疗科技股份有限公司，任独立董事，2015 年 11 月至 2017 年 3 月，就内蒙古保障性住房投资建设集团公司，任财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 79 88 技术人员 141 132 财务人员 33 28 其他 8 7 员工总计 261 255 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 6 本科 183 186 专科 62 57 专科以下 10 6 员工总计 261 255 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司通过自行招聘、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等多渠道进行人才招聘，并始终坚持 以人为本，积极培养和吸纳多层次、高素质的人才，制定了一系列的培训计划与人才培育项目，全面加 强员工培训工作，包括新员工入职培训、企业文化培训、在职员工业务与管理技能培训、素质拓展培训、 人才梯队培养计划等，不断调整、充实公司人才储备。通过内外部培训与公司培养项目，有效改善员工 队伍的文化结构、专业结构和技能结构等，打造结构合理、综合素质高的团队。公司依据《中华人民共 和国劳动法》及有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与所有员工签订劳动合同，制定了完善的薪 酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬，并为员工办理养老、医疗、工伤、 失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 2、需公司承担费用的离退休职工人数：0。 35 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 佟继有 子公司副总经理 0 宋建华 项目经理 0 籍延林 项目经理 0 宋鹏程 项目经理 0 张瑞刚 项目经理 0 杨德春 项目经理 0 刘志远 项目经理 0 许海 子公司副总经理 0 范文静 项目经理 0 柯威 部门负责人 0 张金山 部门负责人 0 张富春 部门负责人 0 核心人员的变动情况： 子公司蒙水园林项目经理李杰辞职，持有公司股份数为 0。 36 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司根据《公司法》及其他相关法律、法规及规范性文件并结合《公司章程》制订了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制 度》、《募集资金管理制度》该等制度性文件在公司得到有效执行。 报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照 相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控 制制度规定的程序和规则进行。公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司报告期内股东大会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决程序和表决结 果均严格按照合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关规定；报告期内的股东大会会议 和形成的决议均合法有效。因此，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 37 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 2017 年第三次临时股东大会决议，审议通过《修订<公司章程>》，于 2017 年 5 月 9 日披露。《章程修正 案》如下： 序号 原章程章节条款 原文内容 拟修订为 1 全文表述中包含集 团公司名称的条款 内蒙古水务投资（集 团）有限公司 内蒙古水务投资集团有限公司 2 第一章 第九条 修订高级管理人员 范围 第九条本章程所称其 他高级管理人员是指 公司的副总经理、董事 会秘书、财务负责人。 第九条本章程所称其他高级管理人员是指公司 的副总经理、董事会秘书、财务负责人、工会主 席、纪委委员。 3 原 第 五 章 前 增 加 “第五章公司党总 支委员会”，其他章 节序号顺延 第五章公司党总支委员会 第九十一条公司按照中共中央和自治区党委的 有关国有企业党建工作要求，建立中国共产党内 蒙古蒙水水资源股份有限公司党总支委员会，设 立纪委委员。 第九十二条公司党总支委员会是公司治理的政 治核心，是公司在政治上把方向、管大局、保落 实的领导机构，是国有企业做强做优做大的政治 保证。 公司党总支委员会的人员组成、职责权限、机构 设置等按照《中国共产党章程》和上级党组织部 门的要求和规定，经批准后确定。 第九十三条公司党总支委员会与董事会、经营管 理层成员实行“双向进入、交叉任职”。公司总 支委书记可以由董事长或总经理担任。 党总支委员会成员可以通过法定程序进入董事 会、监事会、经营管理层；董事会、监事会、经 营管理层成员符合条件的党员可以依照有关规 定和程序进入党总支委员会。 第九十四条公司“三重一大”事项必须由党总支 委员会集体研究决定。对于《公司法》、《国有资 产法》和中共中央、国务院、自治区党委政策与 法律法规要求须报请国有资产监管部门批准的 事项，按照规定程序办理。 第九十五条公司党总支委员会对公司决策与重 大经营事项的集体研究，是公司治理的前置程 序，未经公司总支委集体讨论通过的，不得提交 公司董事会和经营管理层进行审议。 第九十六条公司应当在年度预算中为公司党总 支委员会开展调查研究、提高集体科学决策能力 作出必要的经费安排。 38 4 第一百一十九条 第一百一十九条公司 设总经理及财务负责 人各一名，均由弘坤资 产管理（上海）有限公 司推荐、提名，由董事 会聘任或解聘。 公司副总经理由董事 会聘任或解聘。 公司总经理、副总经 理、财务负责人、董事 会秘书为公司高级管 理人员。 第一百一十九条公司设总经理及财务负责人各 一名，均由弘坤资产管理（上海）有限公司推荐、 提名，由董事会聘任或解聘； 设副总经理若干，由董事会根据发展需要聘 任或解聘； 工会主席、纪委委员根据《工会法》、《中国 共产党章程》等相关规定和组织程序聘任或任 命。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2017 年 2 月 28 日，蒙水股份召开董事 会会议，会议同意召开 2017 年第一次临时股 东大会的议案。 2、2017 年 3 月 30 日，蒙水股份召开董事 会会议，审议关于预计 2017 年度公司日常性 关联交易的议案，该议案经 2017 年第二次临 时股东大会审议通过；审议通过聘任公司副总 经理的议案、聘任公司财务总监的议案。 3、2017 年 4 月 19 日，蒙水股份召开董事 会会议，审议通过《2016 年董事会工作报告》、 《2016 年年度报告及年度报告摘要》、《2016 年工作总结暨 2017 年工作计划报告》、《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度预算报告》、 《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通 合伙）的议案》、《内蒙古绰勒水利水电有限责 任公司利润分配方案》、《2016 年度利润分配方 案》、《关于向全资子公司内蒙古蒙水生态园林 有限公司增资的议案》、《关于确认超出预计部 分的日常性关联交易的议案》、《关于召开 2016 年年度股东大会的议案》，其中相关议案已经公 司 2016 年年度股东大会审议通过。 4、2017 年 5 月 8 日，蒙水股份召开董事会 会议，会议同意关于设立乌拉盖管理区巴音胡 硕镇特色景观旅游名镇建设（一期）PPP 项目 公司的议案，相关议案已经过公司 2017 年第 三次临时股东大会审议通过。 39 5、2017 年 6 月 16 日，蒙水股份召开董事 会会议，会议同意光大银行授予内蒙古蒙水乌 海环保科技有限公司 13000 万元授信额度，相 关议案已经过公司 2017 年第四次临时股东大 会审议通过，同意绰勒有限向内蒙古金谷农商 银行玉泉支行申请综合授信信用额度 20000 万 元，相关议案已经过公司 2017 年第四次临时 股东大会审议通过。 6、2017 年 8 月 23 日，蒙水股份召开董事 会会议，审议通过公司 2017 年半年度报告。 7、2017 年 10 月 18 日，蒙水股份召开董事 会会议，会议同意乌拉盖管理区蒙水工程建设 管理有限公司向内蒙古银行申请乌拉盖 PPP 项 目贷款 17559 万元、设立二连浩特市水源地至 水厂输水管线工程政府与社会资本方合作 （PPP）项目公司的议案，相关议案已经过公 司 2017 年第六次临时股东大会审议通过 8、2017 年 12 月 21 日，蒙水股份召开董事 会会议，会议同意全资子公司绰勒有限参股镶 黄旗新宝拉格镇市政基础设施工程 PPP 项目公 司的议案，相关议案已经过公司 2018 年第一 次临时股东大会审议通过。 监事会 3 1、2017 年 2 月 27 日，蒙水股份召开第二 届监事会第三次会议，补选郎轶材为公司第二 届监事会监事。 2、2017 年 4 月 19 日，蒙水股份召开第二 届监事会第四次会议，审议通过《2016 年度 监事会工作报告》。 3、2017 年 8 月 23 日，蒙水股份召开第二 届监事会第五次会议，审议通过公司《2017 年 半年度报告》。 股东大会 7 1、2017 年 3 月 16 日，蒙水股份召开 2017 年第一次临时股东大会，会议同意不选郎轶材 为第二届监事。 2、2017 年 4 月 18 日，蒙水股嗯召开 2017 年第二次临时股东大会，会议通过《关于预计 2017 年公司日常性关联交易的议案》。 3、2017 年 5 月 25 日，蒙水股份召开 2017 年第三次临时股东大会，会议同意关于设立乌 拉盖管理区巴音胡硕镇特色景观旅游名镇建设 （一期）PPP 项目公司的议案。 4、2017 年 5 月 25 日，蒙水股份召开 2016 年度股东大会，会议审议并通过《2016 年度董 事会工作报告》、《2016 年年度报告及年度报告 40 摘要》、《2016 年财务决算报告》、《2017 年度 财务预算报告》、《关于续聘北京兴华会计师事 务所（特殊普通合伙）的议案》、《全资子公司 内蒙古绰勒水利水电有限责任公司利润分配方 案》、《2016 年度利润分配方案》、《关于向全资 子公司内蒙古蒙水生态园林有限公司增资的议 案》、《关于确认超出预计部分的日常性关联交 易的议案》、《2016 年监事会工作报告》。 5、2017 年 7 月 3 日，蒙水股份召开 2017 年第四次临时股东大会，会议同意光大银行授 予内蒙古蒙水乌海环保科技有限公司 13000 万 元授信额度，同意绰勒有限向内蒙古金谷农商 银行玉泉支行申请综合授信信用额度 20000 万 元。 6、2017 年 9 月 13 日，蒙水股份召开 2017 年第五次临时股东大会，会议审议通过《关于 确认乌拉特后旗大坝沟水务有限责任公司等关 联方发生关联交易的议案》。 7、2017 年 11 月 8 日，蒙水股份召开 2017 年第六次临时股东大会，会议同意乌拉盖管理 区蒙水工程建设管理有限公司向内蒙古银行申 请乌拉盖 PPP 项目贷款 17559 万元；同意设立 二连浩特市水源地至水厂输水管线工程政府与 社会资本方合作（PPP）项目公司的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会及监事会的召集和召开程序、提案审议、通知时间、授权委托、出席会议人员的 资格、召集人资格、会议议案的提出和审议及会议表决程序和表决结果等事宜，均符合《公司法》等法 律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，会议内容合法、有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规 和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法 运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的 要求。公司治理与《公司法》和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 1、公司做好年度股东大会的安排组织工作； 2、公司做好信息披露管理工作，及时编制公司定期报告和临时报告，确保公司信息披露内容真实、 41 准确、完整。 3、公司做好公司网站和信箱管理工作，定期向投资者发布公司经营动态信息。公司将充分借用互联 网公平、便捷、低成本、信息量大、易存储和查寻、可以互动等优点，加强与投资者的沟通。 4、公司做好投资者来访接待工作。做好投资者的调研、现场参观接待工作，合理、妥善地安排调研、 参观过程，使调研和参观人员及时了解公司业务和经营情况，同时注意避免在参观过程中使参观者有机 会得到未公开的重要信息。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东互相独立，报告期内控股股东和实际控制 人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力。 业务独立情况：公司拥有从事主营业务关键资源要素，包括但不限于资本投入、业务资质等，该等 资源要素组成具有投入、处理和产出能力，能够与相关业务的商业合同、收入等相匹配。以上关键资源 要素均为公司在操作实践中积累形成，不存在权属争议。公司具有直接面向市场独立经营的能力，不存 在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况。同时，为了避免产生同业 竞争的可能性，公司控股股东已出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺不在中国境内外直接或间接从 事任何在商业上与公司构成竞争的业务和活动。 人员独立情况：公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员不存在在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 资产独立情况：公司拥有车辆、商标、专利、机器设备等资产。公司独立拥有 8 项专利技术，1 项 注册商标。公司拥有独立完整的资产结构。 财务独立情况：公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门。公司资产完整，人员、财务、 机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力及风险承受能力。 机构独立情况：公司具有独立的经营和办公场所，完全独立于控股股东及实际控制人，不存在混合经营、 合署办公的情况，机构设置和生产经营活动不存在受控股股东及其他任何单位或个人干预的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东互相独立，报告期内控股股东和实际控制 人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力。 42 业务独立情况：公司拥有从事主营业务关键资源要素，包括但不限于资本投入、业务资质等，该等资 源要素组成具有投入、处理和产出能力，能够与相关业务的商业合同、收入等相匹配。以上关键资源要 素均为公司在操作实践中积累形成，不存在权属争议。公司具有直接面向市场独立经营的能力，不存在 依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况。同时，为了避免产生同业竞 争的可能性，公司控股股东已出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺不在中国境内外直接或间接从事 任何在商业上与公司构成竞争的业务和活动。 人员独立情况：公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员不存在在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 资产独立情况：公司拥有车辆、商标、专利、机器设备等资产。公司独立拥有 8 项专利技术，1 项 注册商标。公司拥有独立完整的资产结构。 财务独立情况：公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门。公司资产完整，人员、财务、 机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力及风险承受能力。 机构独立情况：公司具有独立的经营和办公场所，完全独立于控股股东及实际控制人，不存在混合经营、 合署办公的情况，机构设置和生产经营活动不存在受控股股东及其他任何单位或个人干预的情形。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 （2018）京会兴审字第 15000092 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2018.4.18 注册会计师姓名 汪和俊、蔡雪梅 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2018）京会兴审字第 15000092 号 内蒙古蒙水水资源股份有限公司全体股东： 一、对合并财务报表出具的审计报告 （一）审计意见 我们审计了内蒙古蒙水水资源股份有限公司（以下简称蒙水水资源公司）合并及母公 司财务报表（以下简称财务报表），包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变 动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了蒙水水资源公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 44 业道德守则，我们独立于蒙水水资源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 蒙水水资源公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括蒙水水资源公 司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对合并财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估 ABC 公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算蒙水水资源公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督蒙水水资源公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 45 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对蒙水水资源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致蒙水水 资源公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6、就蒙水水资源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 46 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 北京兴华中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 汪和俊 中国·北京中国注册会计师： 二○一八年四月十八日 蔡雪梅 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 255,122,294.59 150,567,647.43 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、（二） 1,108,000.00 应收账款 六、（三） 570,401,950.16 506,593,451.62 47 预付款项 六、（四） 15,069,662.31 26,739,172.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（五） 49,885,048.85 51,225,807.06 买入返售金融资产 存货 六、（六） 434,090,126.10 459,067,698.56 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 六、（七） 36,326,391.54 31,752,807.00 其他流动资产 六、（八） 7,929,526.90 989,112.70 流动资产合计 1,368,825,000.45 1,228,043,696.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、（九） 25,000,000.00 15,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 六、（十） 250,435,203.66 长期股权投资 六、（十一） 1,441,855.65 1,461,503.05 投资性房地产 固定资产 六、（十二） 34,231,866.06 32,907,541.49 在建工程 0 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（十三） 65,915.79 29,924.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十四） 1,868,514.91 1,707,995.50 递延所得税资产 六、（十五） 6,087,018.94 4,279,931.87 其他非流动资产 六、（十六） 160,956,265.53 141,002,406.00 非流动资产合计 480,086,640.54 196,389,302.03 资产总计 1,848,911,640.99 1,424,432,998.97 流动负债： 短期借款 六、（十七） 60,000,000.00 64,315,760.75 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 48 应付账款 六、（十八） 570,035,814.17 525,556,794.43 预收款项 六、（十九） 142,546,459.55 213,325,746.57 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（二十） 31,134,552.39 13,233,757.39 应交税费 六、（二十一） 17,343,815.41 21,903,176.26 应付利息 应付股利 其他应付款 六、（二十二） 20,593,988.04 16,181,946.31 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、（二十三） 81,000,000.00 60,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 922,654,629.56 914,517,181.71 非流动负债： 长期借款 六、（二十四） 532,000,000.00 190,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 六、（二十五） 27,800,000.00 17,800,000.00 非流动负债合计 559,800,000.00 207,800,000.00 负债合计 1,482,454,629.56 1,122,317,181.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十六） 200,000,000.00 200,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、（二十七） 2,450,239.70 388,239.19 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、（二十八） 148,035,616.38 101,727,578.07 49 归属于母公司所有者权益合计 350,485,856.08 302,115,817.26 少数股东权益 15,971,155.35 所有者权益合计 366,457,011.43 302,115,817.26 负债和所有者权益总计 1,848,911,640.99 1,424,432,998.97 法定代表人：郭少宏主管会计工作负责人：赵晓东会计机构负责人：孔凡雨 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 18,514,970.70 13,165,450.02 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 十七、（一） 5,461,864.16 5,341,190.85 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 35,939,211.19 31,590,815.00 其他流动资产 18,167.75 850,000.00 流动资产合计 59,934,213.80 50,947,455.87 非流动资产： 可供出售金融资产 十七、（二） 15,000,000.00 15,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十七、（三） 202,751,670.20 149,708,520.20 投资性房地产 固定资产 15,484.54 18,710.29 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 50 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 160,956,265.53 112,271,896.00 非流动资产合计 378,723,420.27 276,999,126.49 资产总计 438,657,634.07 327,946,582.36 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 1,635,027.05 117,204.10 应交税费 305,899.38 198,166.49 应付利息 应付股利 其他应付款 184,931,616.39 77,129,083.30 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 40,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 226,872,542.82 117,444,453.89 非流动负债： 长期借款 40,000,000.00 80,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 40,000,000.00 80,000,000.00 负债合计 266,872,542.82 197,444,453.89 所有者权益： 股本 200,000,000.00 200,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 51 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -28,214,908.75 -69,497,871.53 所有者权益合计 171,785,091.25 130,502,128.47 负债和所有者权益合计 438,657,634.07 327,946,582.36 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 818,458,619.46 734,906,750.37 其中：营业收入 六、（二十 九） 803,085,496.91 724,316,987.95 利息收入 六、（二十 九） 15,373,122.55 10,589,762.42 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 757,161,313.61 680,617,161.18 其中：营业成本 六、（二十 九） 689,081,464.46 633,309,635.21 利息支出 六、（二十 九） 7,839,999.99 11,117,777.77 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（三十 一） 6,475,562.38 4,241,495.78 销售费用 管理费用 六、（三十 二） 28,692,598.01 20,924,888.54 财务费用 六、（三十 三） 17,843,340.53 7,992,718.81 资产减值损失 六、（三十 四） 7,228,348.24 3,030,645.07 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 52 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（三十 五） -647.00 2,344,052.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十 六） 36,466.02 -20,365.84 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,333,124.87 56,613,275.75 加：营业外收入 六、（三十 七） 1,004,099.77 122.32 减：营业外支出 六、（三十 八） 263,517.61 450,668.56 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 62,073,707.03 56,162,729.51 减：所得税费用 六、（三十 九） 16,174,283.37 15,547,249.29 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,899,423.66 40,615,480.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 45,899,423.66 40,615,480.22 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 六、（四 十） 45,899,423.66 40,615,480.22 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -408,614.65 - 2.归属于母公司所有者的净利润 46,308,038.31 40,615,480.22 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 45,899,423.66 40,615,480.22 53 归属于母公司所有者的综合收益总额 46,308,038.31 40,615,480.22 归属于少数股东的综合收益总额 -408,614.65 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.20 （二）稀释每股收益 0.23 0.20 法定代表人：郭少宏主管会计工作负责人：赵晓东会计机构负责人：孔凡雨 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十七、 （四） 15,373,122.55 10,589,762.42 减：营业成本 十七、 （四） 7,839,999.99 11,117,777.77 税金及附加 129,168.61 277,074.32 销售费用 管理费用 6,815,535.31 4,704,900.66 财务费用 324,456.26 449,826.13 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十七、 （五） 40,019,000.40 1,134,466.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,282,962.78 -4,825,349.86 加：营业外收入 1,000,000.00 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 41,282,962.78 -4,825,349.86 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,282,962.78 -4,825,349.86 （一）持续经营净利润 41,282,962.78 -4,825,349.86 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 54 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 41,282,962.78 -4,825,349.86 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.21 -0.02 （二）稀释每股收益 0.21 -0.02 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 572,382,186.63 889,856,860.06 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十 一） 121,414,318.00 234,493,721.79 经营活动现金流入小计 693,796,504.63 1,124,350,581.85 购买商品、接受劳务支付的现金 457,474,515.31 692,989,242.20 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 55 支付给职工以及为职工支付的现金 41,272,972.44 35,970,312.34 支付的各项税费 65,830,919.85 50,094,916.47 支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十 一） 197,781,182.84 327,467,127.46 经营活动现金流出小计 762,359,590.44 1,106,521,598.47 经营活动产生的现金流量净额 -68,563,085.81 17,828,983.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 831,832.25 42,510,000.00 取得投资收益收到的现金 19,000.40 2,366,122.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 850,832.65 44,876,122.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,977,319.58 70,466,741.61 投资支付的现金 10,000,000.00 30,850,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、（四十 一） 203,043,321.34 投资活动现金流出小计 219,020,640.92 101,316,741.61 投资活动产生的现金流量净额 -218,169,808.27 -56,440,618.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 16,379,770.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 16,379,770.00 取得借款收到的现金 483,000,000.00 194,315,760.75 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 499,379,770.00 194,315,760.75 偿还债务支付的现金 84,315,760.75 120,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,496,468.01 7,068,670.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四十 一） 4,280,000.00 994,836.04 筹资活动现金流出小计 108,092,228.76 128,063,506.63 筹资活动产生的现金流量净额 391,287,541.24 66,252,254.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 104,554,647.16 27,640,618.67 加：期初现金及现金等价物余额 150,567,647.43 122,927,028.76 六、期末现金及现金等价物余额 255,122,294.59 150,567,647.43 法定代表人：郭少宏主管会计工作负责人：赵晓东会计机构负责人：孔凡雨 56 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,295,509.90 10,981,671.49 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 195,823,454.19 229,852,861.49 经营活动现金流入小计 212,118,964.09 240,834,532.98 购买商品、接受劳务支付的现金 7,876,992.97 10,921,197.68 支付给职工以及为职工支付的现金 4,400,146.90 2,209,996.85 支付的各项税费 906,830.09 485,686.55 支付其他与经营活动有关的现金 141,388,356.10 212,850,847.40 经营活动现金流出小计 154,572,326.06 226,467,728.48 经营活动产生的现金流量净额 57,546,638.03 14,366,804.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 831,832.25 9,510,000.00 取得投资收益收到的现金 19,000.40 1,134,466.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 850,832.65 10,644,466.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,800.00 7,438.00 投资支付的现金 53,043,150.00 12,850,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 53,047,950.00 12,857,438.00 投资活动产生的现金流量净额 -52,197,117.35 -2,212,971.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,349,520.68 12,153,833.10 加：期初现金及现金等价物余额 13,165,450.02 1,011,616.92 六、期末现金及现金等价物余额 18,514,970.70 13,165,450.02 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 200,000,000.00 388,239.19 101,727,578.07 302,115,817.26 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 200,000,000.00 388,239.19 101,727,578.07 302,115,817.26 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,062,000.51 46,308,038.31 15,971,155.35 64,341,194.17 （一）综合收益总额 46,308,038.31 -408,614.65 45,899,423.66 （二）所有者投入和减少资本 16,379,770.00 16,379,770.00 1．股东投入的普通股 16,379,770.00 16,379,770.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 59 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 2,062,000.51 2,062,000.51 1．本期提取 14,725,605.70 14,725,605.70 2．本期使用 12,663,605.19 12,663,605.19 （六）其他 四、本年期末余额 200,000,000.00 2,450,239.70 148,035,616.38 15,971,155.35 366,457,011.43 项目 上期 60 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 200,000,000.00 4,553,611.28 61,112,097.85 265,665,709.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 200,000,000.00 4,553,611.28 61,112,097.85 265,665,709.13 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,165,372.09 40,615,480.22 36,450,108.13 （一）综合收益总额 40,615,480.22 40,615,480.22 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 61 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 -4,165,372.09 -4,165,372.09 1．本期提取 12,385,409.13 12,385,409.13 2．本期使用 16,550,781.22 16,550,781.22 （六）其他 - 四、本年期末余额 200,000,000.00 388,239.19 101,727,578.07 302,115,817.26 法定代表人：郭少宏主管会计工作负责人：赵晓东会计机构负责人：孔凡雨 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 62 股 债 一、上年期末余额 200,000,000.00 -69,497,871.53 130,502,128.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 200,000,000.00 -69,497,871.53 130,502,128.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 41,282,962.78 41,282,962.78 （一）综合收益总额 41,282,962.78 41,282,962.78 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 63 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 200,000,000.00 -28,214,908.75 171,785,091.25 项目 上期 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 200,000,000.00 -64,672,521.67 135,327,478.33 64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 200,000,000.00 -64,672,521.67 135,327,478.33 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -4,825,349.86 -4,825,349.86 （一）综合收益总额 -4,825,349.86 -4,825,349.86 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 65 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 200,000,000.00 - - -69,497,871.53 130,502,128.47 66 内蒙古蒙水水资源股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 内蒙古蒙水水资源股份有限公司（以下简称“公司”）是由内蒙古水务投资(集团)有限公 司、弘坤资产管理（上海）有限公司、北京格瑞奥环境科技有限公司共同出资组建的,于 2012 年 12 月 17 日在内蒙古自治区工商行政管理局登记注册,取得 150000000012351 号企业法人 营业执照，注册资本 10,000.00 万元，实收资本 2,000.00 万元，该出资已经国富浩华会计师 事务所（特殊普通合伙）于 2012 年 12 月 11 日出具的国浩验字（2012）207C246 号《验资 报告》予以验证。 根据公司第一届第二次股东大会决议增加注册资本2,800.00万元，新增注册资本及原注 册资本尚未出资部分共计10,800.00万元由内蒙古水务投资(集团)有限公司、弘坤资产管理 （上海）有限公司、北京格瑞奥环境科技有限公司2013年3月4日缴纳,变更后注册资本 12,800.00万元,实收资本12,800.00万元，该出资已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 于2013年3月4日出具的国浩验字（2013）第225B0001号验资报告予以验证。 根据本公司 2015 年度第三次临时股东大会决议，同意北京格瑞奥环境科技有限公司持 有的本公司 10.00%股权转让给尚信资本管理有限公司，其他股东放弃优先购买权，该出资 已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 6 月出具的【2015】京会兴验字第 55000020 号予以验证。 根据本公司2015年度第四次临时股东大会决议及修改后的章程规定，本公司股东同比例 增资，新增注册资本7,200.00万元，实收资本7,200.00万元，变更后的注册资本20,000.00万 元，实收资本20,000.00万元，该出资已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于2015 年7月出具的【2015】京会兴验字第55000016号予以验证。 2015年12月，三证合一后统一社会代码为9115000005783644XG。 公司注册地:呼和浩特市赛罕区如意开发区三纬路;法定代表人:郭少宏。 公司经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：对水力发电、污水处理及其再生利 用的投资和管理；对城市工业供水的投资和管理；园林绿化工程服务、景观和绿地设施工程 施工等其他土木工程建筑活动；水处理设备、节水灌溉及管网产品的研发、制造与技术服务； 水务领域投资、咨询服务。（法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的、未获许可不得 生产经营）。 本财务报表业经公司董事会于2018年4月18日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子、孙公司包括 8 家，新增乌拉盖管理区蒙水工程建设管理有限公 司，二连浩特市蒙水建设管理有限公司，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 67 则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财 务报表。 （二）持续经营 公司自本公告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 68 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 69 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 70 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 71 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确 认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 72 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 73 (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； 74 ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将 500.00 万元以上应收账款，100.00 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 账龄状态 其他组合 关联方往来及工程质保金、履约质保金等 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 其他组合 个别认定法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例 75 政府单位应收款项 公司类应收款项 （%） 0-6 个月 0.00 0.00 0.00 6 个月-1 年 5.00 5.00 5.00 1－2 年 8.00 10.00 10.00 2－3 年 10.00 20.00 20.00 3－4 年 20.00 30.00 30.00 4－5 年 30.00 50.00 50.00 5 年以上 80.00 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发 生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、工程施工等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十二）长期股权投资 76 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 77 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 78 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企 业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 平均年限法 30-55 3 1.76-3.23 机器设备 平均年限法 10-30 3 3.23-9.70 运输设备 平均年限法 5-10 3 9.70-19.40 电子设备及其他 平均年限法 3-5 3 19.40-32.33 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 79 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十四）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 80 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 81 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命（年） 依 据 土地使用权 40-50 合同协议 软件 3 合同协议 特许经营权 30-50 合同协议 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十七）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 82 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 83 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）安全生产费 根据财政部、安全监管总局下发的《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法> 的通知》（财企【2012】16 号）文件规定，对于市政公用工程项目按照工程造价的 1.5%提取， 其他水利水电项目按照工程造价的 2.0%提取。 安全生产费用提取时计入相关工程的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固 定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态 时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计 折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 （二十一）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 84 入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 (1) 建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损 失，并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： 85 ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在 其发生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十二）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 86 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十四）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 87 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十五）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企 业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一 般企业财务报表格式进行了修改，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 （1）在利润表中列示“持续经营 损益”和“终止经营损益”，比较 数据相应调整 列示持续经营损益本年金额 45,899,423.66，列示终止经营损益本年金额 0.00 元；列示持续经营损益上年金额 40,615,480.22 元，列示终止 经营损益上年金额 0.00 元。 （2）在利润表中列示“资产处置 收益”，比较数据相应调整 列示资产处置收益本年金额 36,466.02 元；列示资产处置收益上年金额 -20,365.84 元，调减营业外支出上年金额 20,365.84 元。 2、重要会计估计变更 88 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应交增值税 3.00、6.00、11.00、17.00 城市维护建设税 实缴增值税 1.00、5.00、7.00 教育费附加 实缴增值税 3.00 地方教育费附加 实缴增值税 2.00、1.50 地方水利建设基金 工程结算收入 0.001 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的 70%-90%为计税依据 1.20 企业所得税 应纳税所得额 25.00 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 4,462.03 20,159.54 银行存款 255,117,832.56 150,547,487.89 其他货币资金 合计 255,122,294.59 150,567,647.43 其中：存放在境外的款项总额 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,108,000.00 合计 1,108,000.00 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 种类 期末 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 348,395,774.17 56.91 39,692,513.71 11.39 308,703,260.46 其他组合 263,794,975.28 43.09 2,096,285.58 0.79 261,698,689.70 组合小计 612,190,749.45 100.00 41,788,799.29 6.83 570,401,950.16 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 612,190,749.45 100.00 41,788,799.29 6.83 570,401,950.16 89 接上表 种类 期初 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 281,878,349.13 51.75 30,724,174.29 10.90 251,154,174.84 其他组合 262,842,132.31 48.25 7,402,855.53 2.82 255,439,276.78 组合小计 544,720,481.44 100.00 38,127,029.82 7.00 506,593,451.62 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 544,720,481.44 100.00 38,127,029.82 7.00 506,593,451.62 应收账款种类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（公司类）： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 0-6 个月 9,989,283.36 32,125.00 6 个月-1 年 8,886,017.21 444,300.86 5.00 10,728,944.81 536,447.24 5.00 1-2 年 10,720,309.81 1,072,030.98 10.00 39,370.00 3,937.00 10.00 2-3 年 10,857,373.64 2,171,474.73 20.00 3－4 年 9,957,373.64 2,987,212.09 30.00 980,000.00 294,000.00 30.00 4－5 年 980,000.00 490,000.00 50.00 2,204,924.10 1,102,462.05 50.00 5 年以上 5,029,702.05 5,029,702.05 100.00 4,655,673.15 4,655,673.15 100.00 合计 45,562,686.07 10,023,245.98 22.00 29,498,410.70 8,763,994.17 29.71 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（政府类）： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 0-6 个月 152,797,571.12 75,969,997.82 6 个月-1 年 28,111,230.12 1,405,561.51 5.00 23,106,455.73 1,155,322.79 5.00 1-2 年 33,710,675.09 2,696,854.01 8.00 31,672,683.75 2,533,814.70 8.00 2-3 年 17,302,343.20 1,730,234.32 10.00 88,183,902.41 8,818,390.24 10.00 3－4 年 50,722,465.35 10,144,493.07 20.00 12,333,103.22 2,466,620.64 20.00 4－5 年 4,917,835.52 1,475,350.66 30.00 19,810,009.30 5,943,002.79 30.00 5 年以上 15,270,967.70 12,216,774.16 80.00 1,303,786.20 1,043,028.96 80.00 合计 302,833,088.10 29,669,267.73 9.80 252,379,938.43 21,960,180.12 8.70 （3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 其他组合 关联方组合 113,794,206.32 未到期质保金组合 145,345,183.91 已到期质保金组合 4,655,585.05 2,096,285.58 45.03 合计 263,794,975.28 2,096,285.58 0.79 90 接上表 组合名称 期初余额 坏账准备 计提比例（%） 其他组合 关联方组合 89,828,477.30 未到期质保金组合 151,431,379.49 已到期质保金组合 21,582,275.52 7,402,855.53 34.30 合计 262,842,132.31 7,402,855.53 2.82 （4） 其他组合中，按账龄分析法计提坏账准备的已到期质保金： 账龄 公司类期末已到期质保金 政府类期末已到期质保金 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 2-3 年 844,510.65 84,451.07 10.00 3－4 年 938,155.85 187,631.17 20.00 4－5 年 948,263.00 284,478.90 30.00 5 年以上 1,924,655.55 1,539,724.44 80.00 合计 4,655,585.05 2,096,285.58 45.03 接上表 账龄 公司类期初已到期质保金 政府类期初已到期质保金 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 1-2 年 3,260,220.45 260,817.64 8.00 2-3 年 3,186,204.53 318,620.45 10.00 3－4 年 3,789,670.00 757,934.00 20.00 4－5 年 6,032,721.99 1,809,816.60 30.00 5 年以上 24,500.00 24,500.00 100.00 5,288,958.55 4,231,166.84 80.00 合计 24,500.00 24,500.00 100.00 21,557,775.52 7,378,355.53 34.23 2、期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 与本公司关 系 款项 性质 期末余额 占应收账款 合计的比例 （%） 账龄 锡林浩特市林业水利局 非关联方 工程款 66,991,568.00 10.94 3-4 年 2,364,533.00 0.39 2-3 年 58,225.25 0.01 0-6 个月 兴安盟河海供水有限公司 关联方 工程款 29,977,732.00 4.90 0-6 个月 1,549,261.00 0.25 6 个月-1 年 3,988,473.85 0.65 2-3 年 内蒙古黄河防洪工程建设管理局 非关联方 工程款 28,173,638.91 4.60 0-6 月 4,712,126.63 0.77 1-2 年 内蒙古扎敦水利水电有限责任公司 关联方 工程款 17,577,634.65 2.87 0-6 个月 91 10,203,811.59 1.67 1-2 年 2,474,729.52 0.40 6 个月-1 年 通辽市科尔沁区莫力庙水库 非关联方 工程款 21,951,497.78 3.59 6 个月-1 年 5,975,936.00 0.98 1-2 年 合 计 195,999,168.18 32.02 4、应收关联方情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 兴安盟河海供水有限公司 同受最终控制方控制 35,515,466.85 5.80 内蒙古扎敦水利水电有限责任公司 同受最终控制方控制 30,256,175.76 4.94 内蒙古腾格里水务投资有限公司 同受最终控制方控制 8,560,532.70 1.40 内蒙古镫口供水有限责任公司 同受最终控制方控制 8,149,519.29 1.33 内蒙古利源供水有限责任公司 同受最终控制方控制 7,214,357.41 1.18 乌拉特后旗大坝沟水务有限责任公司 同受最终控制方控制 5,697,830.57 0.93 二连浩特翔源供水有限责任公司 同受最终控制方控制 4,939,662.97 0.81 扎兰屯市扬旗山水利枢纽有限责任公 司 同受最终控制方控制 4,098,897.15 0.67 呼伦贝尔园区水务有限公司 同受最终控制方控制 3,544,781.10 0.58 乌海市升源水务有限责任公司 同受最终控制方控制 2,022,000.00 0.33 呼伦贝尔天泽水务有限公司 同受最终控制方控制 1,042,327.00 0.17 满洲里锦源水务有限责任公司 同受最终控制方控制 632,952.80 0.10 呼伦贝尔水务投资有限公司 同受最终控制方控制 606,282.00 0.10 扎赉特旗绰尔新区供水有限公司 同受最终控制方控制 603,033.90 0.10 内蒙古开源供水有限公司 同受最终控制方控制 478,416.00 0.08 内蒙古长泰水务有限公司 同受最终控制方控制 386,498.70 0.06 阿拉善盟水务投资有限公司 同受最终控制方控制 45,472.12 0.01 合计 113,794,206.32 18.59 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 8,201,453.38 54.42 20,253,058.57 75.74 1-2 年 382,094.93 2.54 242,000.00 0.90 2-3 年 242,000.00 1.61 5,683,546.00 21.26 3 年以上 6,244,114.00 41.43 560,568.00 2.10 合计 15,069,662.31 100.00 26,739,172.57 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 账龄 未结算原因 呼伦贝尔城市建设投资（集 非关联方 5,680,546.00 37.7 3 年以上 未施工 92 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 账龄 未结算原因 团）园林绿化有限责任公司 天津天一爱拓科技有限公司 非关联方 1,290,000.00 8.56 1 年以内 预付设备款， 尚未安装 内蒙古电力（集团）有限责 任公司乌海电业局 非关联方 912,000.38 6.05 1 年以内 未到约定结 算期间 乌海市城市建设投资集团有 限责任公司 非关联方 744,666.67 4.94 1 年以内 未到约定 结算期间 内蒙古中路华通建材有限公 司 非关联方 560,000.00 3.72 1 年以内 预付设备款， 尚未安装 合计 9,187,213.05 60.97 3、本报告期无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 种类 期末 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 1,556,711.79 2.78 1,556,711.79 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 54,301,035.81 97.04 4,515,986.96 8.32 49,785,048.85 其他组合 100,000.00 0.18 100,000.00 组合小计 54,401,035.81 97.22 4,515,986.96 8.30 49,885,048.85 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 55,957,747.60 100.00 6,072,698.75 10.85 49,885,048.85 接上表 种类 期初 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 1,556,711.79 2.90 1,556,711.79 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 52,001,961.25 96.78 949,408.19 1.83 51,052,553.06 其他组合 173,254.00 0.32 173,254.00 组合小计 52,175,215.25 97.10 949,408.19 1.82 51,225,807.06 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 53,731,927.04 100.00 2,506,119.98 4.66 51,225,807.06 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款 （按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 赤峰政通市政工程有限公司 1,556,711.79 1,556,711.79 100.00 预计无法收回 合计 1,556,711.79 1,556,711.79 100.00 93 接上表 其他应收款 （按单位） 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 赤峰政通市政工程有限公司 1,556,711.79 1,556,711.79 100.00 预计无法收回 合计 1,556,711.79 1,556,711.79 100.00 其他应收款种类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 0-6 个月 15,416,314.69 46,598,474.93 6 个月-1 年 3,684,645.99 184,232.30 5.00 69,075.16 3,453.76 5.00 1-2 年 31,504,880.97 3,150,488.10 10.00 3,109,262.00 310,926.20 10.00 2-3 年 1,897,045.00 379,409.00 20.00 1,621,988.00 324,397.60 20.00 3－4 年 1,208,988.00 362,696.40 30.00 314,000.00 94,200.00 30.00 4－5 年 300,000.00 150,000.00 50.00 145,461.06 72,730.53 50.00 5 年以上 289,161.16 289,161.16 100.00 143,700.10 143,700.10 100.00 合计 54,301,035.81 4,515,986.96 8.32 52,001,961.25 949,408.19 1.83 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 其他组合 履约质保金 100,000.00 合计 100,000.00 接上表 组合名称 期初余额 坏账准备 计提比例（%） 其他组合 关联方组合 73,254.00 履约质保金 100,000.00 合计 173,254.00 2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 乌海市城市建设投资集团有限责任 公司 借款 非关联方 30,000,000.00 1-2 年 53.61 巴林左旗利源水务发展投资有限责 任公司 保证金 非关联方 4,734,467.00 0-6 个月 8.46 内蒙古自治区锡林郭勒盟财政局 保证金 非关联方 4,668,843.29 0-6 个月 8.34 库伦旗国有资产投资经营有限责任 公司 保证金 非关联方 2,400,000.00 0-6 个月 4.29 乌海市非税收入管理中心 保障金 非关联方 2,001,301.49 6-12 个月 3.58 合计 43,804,611.78 78.28 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 94 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 14,249,131.52 14,249,131.52 20,764,825.55 20,764,825.55 低值易耗品 71,456.95 71,456.95 46,893.00 46,893.00 周转材料 815,574.58 815,574.58 1,340,411.90 1,340,411.90 生产成本 100,000.00 100,000.00 工程施工 418,853,963.05 418,853,963.05 436,915,568.11 436,915,568.11 合计 434,090,126.10 434,090,126.10 459,067,698.56 459,067,698.56 其中：期末数中无存货用于担保。 期末数中无存货所有权受到限制。 2、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 期末余额 累计已发生成本 1,778,510,507.06 累计已确认毛利 331,593,045.02 减：预计损失 已办理结算的金额 1,691,249,589.03 建造合同形成的已完工未结算资产 418,853,963.05 （七）一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的委托贷款 35,939,211.19 31,590,815.00 一年内到期的长期待摊费用 387,180.35 161,992.00 合计 36,326,391.54 31,752,807.00 （八）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 应交增值税 7,927,901.80 132,742.11 预缴所得税 1,625.10 6,370.59 银行理财 850,000.00 合计 7,929,526.90 989,112.70 （九）可供出售金融资产 1、可供出售金融资产的情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 按公允价值计量的 按成本计量的 25,000,000.00 25,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 其他 合计 25,000,000.00 25,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 2、期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单 账面余额 减值准备 在被投资单 本期 95 位 期初 本期增加 本 期 减 少 期末 期 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 位持股比例 （%） 现金 红利 内蒙古蓝 筹融资担 保股份有 限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 5.00 兴安盟河 海供水有 限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2.71 合计 15,000,000.00 10,000,000.00 25,000,000.00 （十）长期应收款 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面 余额 坏账 准备 账面 价值 谢尔塔拉工业园区污水处理厂工程 48,409,984.00 48,409,984.00 乌海经济开发区海勃湾工业园一万吨污 水处理及中水回用项目 51,244,402.86 51,244,402.86 乌拉盖管理区巴音胡硕镇特色景观旅游 名镇建设 150,591,665.86 150,591,665.86 二 连浩特市水源地至水厂 输水 管线 工 程 项目 189,150.94 189,150.94 合计 250,435,203.66 250,435,203.66 （十一）长期股权投资 1、长期股权投资明细情况 被投资单位 初始投资成本 期初余额 呼伦贝尔市兴水有限责任公司 1,727,200.00 1,461,503.05 合计 1,727,200.00 1,461,503.05 续表一 被投资单位 本期增加 追加 投资 权益法下确认的投资收 益 其他综合收益调 整 其他权益变 动 其 他 呼伦贝尔市兴水有限责任公司 续表二 被投资单位 本期减少 减少投 资 权益法下确认的投 资损失 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金股 利或利润 其 他 呼伦贝尔市兴水有限 责任公司 19,647.40 续表三 被投资单位 期末余额 本期计提减值准备 减值准备 期末余额 呼伦贝尔市兴水有限责任公司 1,441,855.65 合计 1,441,855.65 （十二）固定资产 96 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其它 合计 一、账面原值： 1.期初余额 23,767,265.00 10,284,200.43 5,100,145.23 4,718,034.58 43,869,645.24 2.本期增加金额 1,515,707.25 2,056,494.01 102,503.42 861,740.14 4,536,444.82 (1)购置 1,515,707.25 2,056,494.01 102,503.42 861,740.14 4,536,444.82 3.本期减少金额 977,000.00 308,273.00 1,285,273.00 (1)处置或报废 977,000.00 308,273.00 1,285,273.00 4.期末余额 25,282,972.25 11,363,694.44 4,894,375.65 5,579,774.72 47,120,817.06 二、累计折旧 1.期初余额 54,901.64 4,817,015.76 3,204,263.13 2,885,923.22 10,962,103.75 2.本期增加金额 642,514.45 1,181,868.93 508,282.01 667,186.89 2,999,852.28 (1)计提 642,514.45 1,181,868.93 508,282.01 667,186.89 2,999,852.28 3.本期减少金额 855,242.12 217,762.91 1,073,005.03 (1)处置或报废 855,242.12 217,762.91 1,073,005.03 4.期末余额 697,416.09 5,143,642.57 3,494,782.23 3,553,110.11 12,888,951.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 24,585,556.16 6,220,051.87 1,399,593.42 2,026,664.61 34,231,866.06 2.期初账面价值 23,712,363.36 5,467,184.67 1,895,882.10 1,832,111.36 32,907,541.49 2、未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 怡水园地下仓库 1-6 室 1,902,658.68 因整体征迁手续不完善，暂无法办 理房产证 （十三）无形资产 项目 软件 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 216,139.00 216,139.00 2.本期增加金额 58,421.60 58,421.60 （1）购置 58,421.60 58,421.60 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 274,560.60 274,560.60 二、累计摊销 1.期初余额 186,214.88 186,214.88 2.本期增加金额 22,429.93 22,429.93 （1）计提 22,429.93 22,429.93 3.本期减少金额 97 项目 软件 专利权 合计 （1）处置 4.期末余额 208,644.81 208,644.81 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 65,915.79 65,915.79 2.期初账面价值 29,924.12 29,924.12 （十四）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 停车位使用权 1,653,770.50 89,392.99 1,564,377.51 保险费 50,000.00 16,525.00 16,525.00 16,950.00 房租款 468,100.00 322,566.65 145,533.35 装修款 54,225.00 478,645.40 182,553.00 63,130.00 287,187.40 合计 1,707,995.50 996,745.40 611,037.64 225,188.35 1,868,514.91 （十五）递延所得税资产.递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 24,348,075.69 6,087,018.94 17,119,727.48 4,279,931.87 合计 24,348,075.69 6,087,018.94 17,119,727.48 4,279,931.87 （十六）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 谢尔塔拉工业园区污水处理厂工程 28,130,830.00 乌海经济开发区海勃湾工业园一万吨污水处理及中水回用项目 599,680.00 委托贷款 160,956,265.53 112,271,896.00 合计 160,956,265.53 141,002,406.00 （十七）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 60,000,000.00 64,315,760.75 合计 60,000,000.00 64,315,760.75 （十八）应付账款 1、应付账款列示 账龄列示 期末余额 期初余额 1 年以内 338,541,818.57 239,359,504.70 98 账龄列示 期末余额 期初余额 1-2 年 57,596,396.99 91,482,466.82 2-3 年 45,730,995.73 64,506,173.66 3 年以上 128,166,602.88 130,208,649.25 合计 570,035,814.17 525,556,794.43 2、期末数中欠关联方款项 关联方名称 期末余额 期初余额 赤峰政通市政工程有限公司平庄分公司 1,141,492.10 1,141,492.10 二连浩特市翔禹管道工程有限公司 291,630.00 291,630.00 3、期末应付账款金额前五名 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占应付账款总额 的比例（%） 内蒙古协众劳务有限公司 非关联方 16,832,776.86 1 年以内 2.95 多伦县拓达工程机械租赁有限公司 非关联方 15,051,491.30 1 年以内 2.64 兴安盟攀盛建筑劳务分包有限责任公司 非关联方 11,408,387.79 2 年以内 2.00 北京国鸿伟业园林景观工程有限公司 非关联方 10,759,118.91 1 年以内 1.89 党德胜 非关联方 10,429,445.64 3 年以上 1.83 合计 64,481,220.50 11.31 （十九）预收款项 1、预收款项列示 账龄列示 期末余额 期初余额 1 年以内 123,372,060.13 207,106,256.95 1-2 年 13,674,399.42 6,219,478.62 2-3 年 5,500,000.00 3 年以上 11.00 合计 142,546,459.55 213,325,746.57 2、期末数中无预收关联方款项 3、期末预收款项前五名 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占预收账款总额的比例（%） 多伦县蔡木山乡人民政府 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 2.81 12,872,597.62 1-2 年 9.03 内蒙古自治区财政厅 非关联方 8,078,212.80 1 年以内 5.67 多伦县住房和城乡规划建设 局 非关联方 6,306,306.31 1 年以内 4.42 多伦县多伦诺尔镇人民政府 非关联方 5,829,226.31 1 年以内 4.09 锡林浩特市林业水利局 非关联方 5,500,000.00 2-3 年 3.86 合计 42,586,343.04 29.88 4、期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 项目 期末余额 期初余额 已办理结算的金额 1,401,302,441.10 1,084,983,309.35 99 减：累计已发生成本 1,144,322,385.41 867,737,901.25 减：累计已确认毛利 172,865,524.06 135,005,315.71 预收账款 84,114,531.63 82,240,092.39 （二十）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 13,229,832.49 54,120,568.17 36,272,963.61 31,077,437.05 二、离职后福利-设定提存计划 3,924.90 3,208,390.14 3,155,199.70 57,115.34 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 13,233,757.39 57,328,958.31 39,428,163.31 31,134,552.39 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 12,888,011.51 50,356,443.27 32,443,396.94 30,801,057.84 二、职工福利费 102,311.00 608,049.49 515,941.89 194,418.60 三、社会保险费 923.50 1,140,701.05 1,137,889.34 3,735.21 其中：医疗保险费 923.50 934,667.84 934,297.99 1,293.35 工伤保险费 105,784.90 104,959.51 825.39 生育保险费 100,248.31 98,631.84 1,616.47 四、住房公积金 232,026.51 1,398,785.22 1,559,776.14 71,035.59 五、工会经费和职工教育经费 6,559.97 616,589.14 615,959.30 7,189.81 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 13,229,832.49 54,120,568.17 36,272,963.61 31,077,437.05 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 3,694.00 3,098,052.72 3,072,465.75 29,280.97 2.失业保险费 230.90 110,337.42 82,733.95 27,834.37 3.企业年金缴费 合计 3,924.90 3,208,390.14 3,155,199.70 57,115.34 （二十一）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 9,103,076.82 营业税 1,664,811.56 2,240,617.30 城市维护建设税 983,592.70 1,011,412.71 教育费附加 520,128.98 524,408.32 地方教育费附加 301,820.19 350,606.41 水利建设基金 281,042.19 563,112.28 印花税 19,639.63 80.00 个人所得税 176,417.07 69,566.88 企业所得税 13,396,363.09 8,040,295.54 合计 17,343,815.41 21,903,176.26 100 （二十二）其他应付款 1、按账龄列示其他应付款 账龄列示 期末余额 期初余额 1 年以内 19,184,748.99 14,695,126.70 1-2 年 597,186.50 1,435,757.74 2-3 年 760,990.68 13,598.68 3 年以上 51,061.87 37,463.19 合计 20,593,988.04 16,181,946.31 2、期末数中无欠持本公司 5.00%（含 5.00%）表决权股份的股东单位款项 3、期末数中关联方情况 关联方名称 期末余额 期初余额 内蒙古扎敦水利水电有限责任公司 797.90 4、期末其他应付款金额前五名 单位名称 与本公司 关系 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应付 款总额的比 例（%） 乌海市海勃湾区财政局 非关联方 周转金 11,856,810.00 1 年以内 57.57 550,000.00 2-3 年 2.67 内蒙古辽河工程局股份有限公司 非关联方 借款 5,000,000.00 1 年以内 24.28 安平县昊昌丝网制造有限公司 非关联方 保证金 400,000.00 1 年以内 1.94 70,000.00 1-2 年 0.34 汕头市澄海区莲阳桥闸重建工程指挥部 非关联方 往来款 371,200.00 1-2 年 1.80 内蒙古峰上装饰设计工程有限公司 非关联方 装修款 150,638.00 1 年以内 0.73 合计 18,398,648.00 89.33 （二十三）一年内到期的非流动负债 1、一年内到期的非流动负债明细 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 81,000,000.00 60,000,000.00 合计 81,000,000.00 60,000,000.00 2、1 年内到期的长期借款 （1） 1 年内到期的长期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 6,000,000.00 保证借款 15,000,000.00 信用借款 60,000,000.00 60,000,000.00 合计 81,000,000.00 60,000,000.00 （2）1 年内到期的长期借款明细 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率 （%） 期末余额 外币 金额 本币金额 华夏银行股份有限公司呼和浩特支行（内 2014.8.14 2018.1.21 人民币 8.00 10,000,000.00 101 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率 （%） 期末余额 外币 金额 本币金额 蒙古水务投资（集团）有限公司） 2018.7.21 10,000,000.00 华夏银行股份有限公司呼和浩特支行（内 蒙古水务投资（集团）有限公司） 2014.9.17 2018.2.21 人民币 8.00 10,000,000.00 2018.8.21 10,000,000.00 上海浦东发展银行股份有限公司呼和浩 特支行 2017.10.18 2018.9.19 人民币 5.88 5,000,000.00 内蒙古银行股份有限公司锡林郭勒杭盖 路支行 2017.12.04 2018.12 人民币 6.86 6,000,000.00 华夏银行股份有限公司呼和浩特支行（内 蒙古水务投资（集团）有限公司） 2016.12.16 2018.1.21 人民币 7.00 10,000,000.00 2016.12.16 2018.7.21 人民币 7.00 10,000,000.00 内蒙古呼和浩特金谷农村商业银行股份 有限公司玉泉支行 2017.6.29 2018.6.20 人民币 6.50 5,000,000.00 2018.12.20 5,000,000.00 合计 81,000,000.00 接上表 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 （%） 期初 外币金额 本币金额 华夏银行股份有限公司呼和浩 特支行（内蒙古水务投资（集团） 有限公司） 2014.8.14 2017.1.21 人民币 8.00 10,000,000.00 2017.7.21 人民币 8.00 10,000,000.00 华夏银行股份有限公司呼和浩 特支行（内蒙古水务投资（集团） 有限公司） 2014.9.17 2017.2.21 人民币 8.00 10,000,000.00 2017.8.21 人民币 8.00 10,000,000.00 华夏银行股份有限公司呼和浩 特支行（内蒙古水务投资（集团） 有限公司） 2016.12.16 2017.1.21 人民币 7.00 10,000,000.00 2017.7.21 人民币 7.00 10,000,000.00 合计 60,000,000.00 （二十四）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 74,000,000.00 保证借款 328,000,000.00 信用借款 130,000,000.00 190,000,000.00 合计 532,000,000.00 190,000,000.00 2、长期借款明细 贷款单位 借款起始日 借款终止 日 币种 利率 （%） 期末余额 外币 金额 本币金额 华夏银行股份有限公司呼和浩特支 行（内蒙古水务投资集团有限公司） 2014.8.14 2019.8.14 人民币 8.00 20,000,000.00 华夏银行股份有限公司呼和浩特支 行（内蒙古水务投资集团有限公司） 2014.9.17 2019.9.4 人民币 8.00 20,000,000.00 上海浦东发展银行股份有限公司呼 和浩特支行 2017.10.18 2027.3.19 人民币 5.88 138,000,000.00 内蒙古银行股份有限公司锡林郭勒 杭盖路支行 2017.12.04 2026.12.03 人民币 6.86 74,000,000.00 102 贷款单位 借款起始日 借款终止 日 币种 利率 （%） 期末余额 外币 金额 本币金额 华夏银行股份有限公司呼和浩特支 行（内蒙古水务投资集团有限公司） 2016.12.16 2019.12.16 人民币 7.00 90,000,000.00 内蒙古呼和浩特金谷农村商业银行 股份有限公司玉泉支行 2017.6.29 2020.6.10 人民币 6.50 190,000,000.00 合计 532,000,000.00 接上表 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率 （%） 期末 外币 金额 本币金额 华夏银行股份有限公司呼和浩特支行 （内蒙古水务投资集团有限公司） 2014.8.14 2019.8.14 人民币 8.00 40,000,000.00 华夏银行股份有限公司呼和浩特支行 （内蒙古水务投资集团有限公司） 2014.9.17 2019.9.4 人民币 8.00 40,000,000.00 华夏银行股份有限公司呼和浩特支行 （内蒙古水务投资集团有限公司） 2016.12.16 2019.12.1 6 人民币 7.00 110,000,000.0 0 合计 190,000,000.0 0 （二十五）其他非流动负债 项目 期末余额 期初余额 国开发展基金有限公司 17,800,000.00 17,800,000.00 乌海市城市建设投资集团有限责任公司 10,000,000.00 合计 27,800,000.00 17,800,000.00 说明： （1）2015 年 11 月 24 日，国开发展基金有限公司和本公司以及呼伦贝尔环保签订投资 合同，合同约定，国开发展基金有限公司向呼伦贝尔环保增资，呼伦贝尔环保作为项目公司 负责组织建设、运营呼伦贝尔能源化工工业园区谢尔塔产业区污水处理工程，该项建设期届 满以后，国开发展基金有权要求公司按照合同规定的时间、比例、价格回购国开发展基金持 有股权，回购交割日最早的时间为 2021 年 12 月 10 日，最迟一笔回购日期为 2026 年 11 月 23 日，乙方提前回购甲方持有标的股权的，应保证甲方获取的平均年华收益率 1.2%的投资 回报。投资期限内国开发展基金有限公司的年化投资收益率最高不超过 1.20%。 本公司和呼伦贝尔环保承诺，项目建设期届满后，国开基金每年通过现金分红，回购溢 价等方式取得的投资收益应按照 1.655%.年的投资收益率计算投资收益。如果公司未按照合 同条款规定履行回购义务或者收益补足义务，导致国开基金投资无法按时退出的，则违约方 应当以国开基金投资总额及根据本合同约定应获得的投资收益为计算基数，按照每日 0.02% 的违约金率向国开基金支付违约金，直至国开基金完全退出之日。 （2）2016 年 6 月，乌海市城市建设投资集团有限责任公司（甲方）和本公司以及内蒙 古蒙水乌海环保科技有限公司签订投资合同，其中约定鉴于由国开发展基金有限公司将项目 资金以股权投资的方式增资给甲方，再由甲方确保该笔资金专用于目标项目建设，甲方对乌 海环保科技公司投资 1,000.00 万元，用于乌海经济开发区海勃湾工业园 1 万吨污水处理及中 水回用工程，乌海环保科技有限公司负责组织、建设和运营，甲方在建设期内平均年化投资 收益率为 1.2%，项目建设期满后，甲方每年通过现金分红、回购溢价等方式取得的投资收 益应按照 1.52%.年的投资收益率计算，回购交割日最早时间为 2025 年 11 月 22 日，最后一 笔回购日期为 2026 年 11 月 22 日。 103 （二十六）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 200,000,000.0 0 200,000,000.0 0 （二十七）专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 388,239.19 14,725,605.70 12,663,605.19 2,450,239.70 合计 388,239.19 14,725,605.70 12,663,605.19 2,450,239.70 （二十八）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 101,727,578.07 61,112,097.85 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 101,727,578.07 61,112,097.85 加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,308,038.31 40,615,480.22 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 148,035,616.38 101,727,578.07 （二十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 802,915,402.56 688,930,664.46 724,316,987.95 633,309,635.21 其他业务 15,543,216.90 7,990,799.99 10,589,762.42 11,117,777.77 合计 818,458,619.46 696,921,464.45 734,906,750.37 644,427,412.98 2、主营业务（分产品） 行业名称 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工程施工 801,346,238.44 687,135,923.07 723,036,416.61 632,834,689.13 试验费 1,569,164.12 1,794,741.39 1,280,571.34 474,946.08 合计 802,915,402.56 688,930,664.46 724,316,987.95 633,309,635.21 3、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2017 年度营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 乌拉盖管理区蒙水工程建设管理有限公司 102,735,599.90 12.55 兴安盟河海供水有限公司 58,172,484.02 7.11 镶黄旗市政基础设施改造项目 46,320,880.85 5.66 内蒙古黄河防洪工程建设管理局 42,292,115.76 5.17 内蒙古扎敦水利水电有限责任公司 41,531,144.64 5.07 104 客户名称 2017 年度营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 合计 291,052,225.17 35.56 （三十）建造合同 本期确认的建造合同收入中金额前五大项目列示如下： 合同项目 工程造价 累计已发生成 本 累计已确认毛利 （亏损以“-”号表 示） 已办理结算的 价款金额 固 定 造 价 合同 1．乌拉盖管理区巴音胡 硕镇特色景观旅游名镇 建设（一期）PPP 项目 195,037,987.50 84,225,809.90 18,509,790.00 117,003,850.45 2.兴安盟经济技术开发区 工业配水管网工程 70,229,246.06 48,596,701.72 11,660,347.52 62,089,455.85 3.镶黄旗市政基础设施改 造项目 47,547,264.15 4.内蒙古呼伦贝尔市扎敦 水利枢纽工程第一标段 沥青心墙砂砾石坝施工 工程 143,137,584.00 107,147,532.67 19,143,696.53 138,984,884.85 5.乌海市海勃湾区一万吨 污水处理及中水回用工 程 83,620,538.74 合计 408,404,817.56 371,137,847.18 49,313,834.05 318,078,191.15 （三十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 764,940.90 城市维护建设税 2,338,177.88 1,424,354.64 教育费附加 1,385,305.36 695,232.48 地方教育费附加 875,569.14 601,336.87 水利建设基金 728,434.44 755,630.89 房产税 342,401.75 土地使用税 56,869.94 车船税 36,906.86 印花税 711,897.01 合计 6,475,562.38 4,241,495.78 （三十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬及社保 21,522,718.69 13,385,687.30 差旅费 1,649,830.46 1,493,543.64 租赁费 275,725.37 666,036.29 折旧费 1,149,219.91 405,310.88 中介机构服务费 546,257.22 1,586,112.02 低值易耗品摊销 86,781.00 无形资产摊销 21,707.09 20,177.93 会议费 440,802.81 516,112.54 业务招待费 466,807.55 545,253.18 税金 85,919.36 105 项目 本期发生额 上期发生额 车辆费用 484,347.14 346,024.75 办公费 655,793.31 618,171.81 水电费 73,172.25 会员费 34,600.00 财产保险费 2,309.64 58,494.99 取暖费 177,010.07 86,463.96 物业费 328,428.66 210,397.30 修理费 89,090.00 其他 945,120.09 126,568.73 长期待摊费用摊销 26,520.00 490,970.61 合计 28,692,598.01 20,924,888.54 （三十三）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 17,803,463.56 7,068,670.59 减：利息收入 401,092.79 769,521.30 汇兑损失 手续费 440,969.76 698,733.48 其他 994,836.04 合计 17,843,340.53 7,992,718.81 （三十四）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 7,228,348.24 3,030,645.07 合计 7,228,348.24 3,030,645.07 （三十五）投资收益 1、投资收益明细 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -19,647.40 -22,070.38 持有至到期投资在持有期间的投资收益 92,243.19 可供出售金融资产等取得的投资收益 956,649.96 资金池利息 50,314.46 理财产品 19,000.40 1,266,915.17 合计 -647.00 2,344,052.40 2、按权益法核算的长期股权投资收益 按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到 5%但占 投资收益金额前五名的情况如下： 被投资单位 本期发生额 上期发生额 呼伦贝尔市兴水水利有限责任公司 -19,647.40 -22,070.38 合计 -19,647.40 -22,070.38 （三十六）资产处置收益 106 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形 资产而产生的处置利得或损失小计 36,466.02 -20,365.84 其中：固定资产处置 36,466.02 -20,365.84 合计 36,466.02 -20,365.84 （三十七）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,000,000.00 1,000,000.00 水利基金返还 1,181.34 1,181.34 地方教育费附加返还 1,417.61 1,417.61 工程款尾差 1,500.00 1,500.00 保险费、车船税 0.82 0.82 增值税减免 122.32 合计 1,004,099.77 122.32 1,004,099.77 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关.与收益相关 新三板挂牌补助 500,000.00 与收益相关 多层次资本市场融资奖补 500,000.00 与收益相关 合计 1,000,000.00 （三十八）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 51,000.00 150,000.00 51,000.00 赔偿金及违约金 20,000.00 20,000.00 税收滞纳金、罚款支出 192,517.61 300,668.56 192,517.61 合计 263,517.61 450,668.56 263,517.61 （三十九）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 17,981,370.44 16,304,910.56 递延所得税费用的变动 -1,807,087.07 -757,661.27 合计 16,174,283.37 15,547,249.29 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 62,073,707.03 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,577,710.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 2,274,064.57 107 项目 本期发生额 其他 应纳税所得额 71,925,481.75 所得税费用 17,981,370.44 说明： 2017 年度，本公司之内蒙古绰勒水利水电有限责任公司存在无票的成本未作纳税调增 处理，金额合计 5,881.80 万元，具体明细如下： 项目 金额（万元） 人工费 1,782.50 材料费 1,898.30 机使费 614.10 分包工程款 1,470.00 其他 116.90 合计 5,881.80 （四十）持续经营损益及终止经营损益 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司所有者 的损益 发生金额 归属于母公司所有者 的损益 持续经营损益 45,899,423.66 46,308,038.31 40,615,480.22 40,615,480.22 终止经营损益 合计 45,899,423.66 46,308,038.31 40,615,480.22 40,615,480.22 （四十一）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用中的利息收入 401,092.79 769,521.30 往来款中收到的现金 73,041,891.16 97,586,911.49 委托贷款收到的现金 46,967,234.28 136,137,289.00 营业外收入收到的现金 1,004,099.77 合计 121,414,318.00 234,493,721.79 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用中的有关现金支出 5,998,952.32 4,441,094.82 财务费用中的有关现金支出 440,969.76 698,733.48 营业外支出中有关现金支出 263,517.61 453,581.18 往来款中支付的现金 51,077,743.15 111,873,717.98 委托贷款支付的现金 140,000,000.00 210,000,000.00 合计 197,781,182.84 327,467,127.46 3、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 108 项目 本期发生额 上期发生额 PPP 项目投资款 203,043,321.34 合计 203,043,321.34 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保理协议账户管理费 994,836.04 保函手续费 80,000.00 银行借款手续费 4,200,000.00 合计 4,280,000.00 994,836.04 （四十二）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 45,899,423.66 40,615,480.22 加：资产减值准备 7,228,348.24 3,030,645.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,998,656.00 2,066,378.57 无形资产摊销 22,429.93 20,177.93 长期待摊费用摊销 996,745.40 490,970.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -36,466.02 20,365.84 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 17,803,463.56 8,063,506.63 投资损失（收益以“－”号填列） 647.00 -2,344,052.40 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,807,087.07 -757,661.27 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 25,304,931.01 -73,127,799.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -401,640,243.90 -153,066,303.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 234,666,066.38 192,817,275.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 -68,563,085.81 17,828,983.38 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 255,122,294.59 150,567,647.43 减：现金的期初余额 150,567,647.43 122,927,028.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 104,554,647.16 27,640,618.67 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 109 项目 期末余额 期初余额 一、现金 255,122,294.59 150,567,647.43 其中：库存现金 4,462.03 20,159.54 可随时用于支付的银行存款 255,117,832.56 150,547,487.89 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 255,122,294.59 150,567,647.43 （四十三）所有权或使用权受到限制的资产 2017 年 12 月本公司之子公司乌拉盖管理区蒙水工程建设管理有限公司向内蒙古银行股 份有限公司锡林郭勒杭盖路支行借款 175.590,000.00 元，借款合同编号为内银锡杭支（固） 字【2017】第 12 号，目前实际提款 80,000,000.00 元，由本公司提供连带责任保证，乌拉盖 管理区蒙水工程建设管理有限公司提供质押担保，质押权利名称为《乌拉盖管理区巴音胡硕 镇特色景观旅游名镇建设（一期）PPP 项目合同》下所有权益，权利证书编号为 0408 7515 0004 9043 7124，质押权利为乌拉盖管理区巴音胡硕镇特色景观旅游名镇建设（一期）PPP 项目的 收益权，其包括现在已确认的或未来享有的要求义务人付款权利和项目所有收益的权利，包 括现有的或未来的债权及其产生的收益和未来可实现的收益权进行质押，且在质押期限届满 （包括提前届满）或由债务人出现违约的情形下，贷款人可直接向付款义务人收取款项并就 该款项享有优先受偿以实现债权。 七、合并范围的变更 本期纳入合并范围的子、孙公司包括 8 家，新增乌拉盖管理区蒙水工程建设管理有限公 司，二连浩特市蒙水建设管理有限公司，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司及孙公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 所属 级别 主要 经营 地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 内蒙古蒙水生态园林有限 公司 一级 子公 司 内蒙 古自 治区 呼和浩特 市 园林设 计、施工 100.00 投资设 立 内蒙古蒙水乌海环保科技 有限公司 一级 子公 司 乌海 市 乌海市 污水处 理 75.00 投资设 立 内蒙古蒙水呼伦贝尔环保 科技有限公司 一级 子公 司 呼伦 贝尔 市 呼伦贝尔 市 污水处 理 100.00 投资设 立 内蒙古绰勒水利水电有限 责任公司 一级 子公 司 内蒙 古自 治区 扎赉特旗 施工 100.00 购买 乌拉盖管理区蒙水工程建 一级 自蒙 锡林郭勒 市政工 89.10 投资设 110 子公司名称 所属 级别 主要 经营 地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方 式 设管理有限公司 子公 司 古自 治区 盟 程 立 二连浩特市蒙水建设管理 有限公司 一级 子公 司 内蒙 古自 治区 二连浩特 市 投资管 理、施工 90.00 投资设 立 内蒙古科信工程质量检测 有限公司 二级 孙公 司 内蒙 古自 治区 呼和浩特 市 检测 100.00 投资设 立 内蒙古万睿工程技术有限 公司 二级 孙公 司 内蒙 古自 治区 呼和浩特 市 咨询 100.00 投资设 立 说明： 截止 2017 年 12 月 31 日，二连浩特市蒙水建设管理有限公司暂未开立银行账户。 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 （%） 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东 权益余额 内蒙古蒙水乌海环保科技 有限公司 25.00 -408,614.65 9,591,385.35 乌拉盖管理区蒙水工程建 设管理有限公司 10.90 6,379,770.00 二连浩特市蒙水建设管理 有限公司 10.00 3、重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 内蒙古蒙水 乌海环保科 技有限公司 162,249,086.23 51,447,832.45 213,696,918.68 27,965,219.56 138,000,000.00 165,965,219.56 乌拉盖管理 区蒙水工程 建设管理有 限公司 48,202,046.61 150,605,269.58 198,807,316.19 66,277,316.19 74,000,000.00 140,277,316.19 二连浩特市 蒙水建设管 理有限公司 189,150.94 189,150.94 189,150.94 189,150.94 接上表 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 内蒙古蒙水乌海环保 科技有限公司 40,264,100.30 624,581.17 40,888,681.47 10,994,058.91 10,994,058.91 乌拉盖管理区蒙水工 程建设管理有限公司 二连浩特市蒙水建设 管理有限公司 111 (2) 重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营 业 收 入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营 业 收 入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 内蒙古蒙水乌 海环保科技有 限公司 -2,162,923.44 -2,162,923.44 11,415,258.83 -69,373.54 -69,373.54 9,283,026.48 乌拉盖管理区 蒙水工程建设 管理有限公司 二连浩特市蒙 水建设管理有 限公司 （二）在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企 业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 呼伦贝尔市兴水水 利有限责任公司 呼伦贝尔市 呼伦贝尔 市 水利工程 34.00 权益法 2、重要合营企业的主要财务信息 项目 期末余额.本期发生额 期初余额.上期发生额 呼伦贝尔市兴水水利有限责任 公司 呼伦贝尔市兴水水利有限责 任公司 流动资产 5,043,872.41 5,355,782.93 非流动资产 268,266.19 268,266.19 资产合计 5,312,138.60 5,624,049.12 流动负债 1,035,440.72 1,289,564.77 非流动负债 负债合计 1,035,440.72 1,289,564.77 净资产 4,276,697.88 4,334,484.35 按持股比例计算的净资产份额 1,454,077.28 1,473,724.68 调整事项 对联营企业权益投资的账面价值 1,441,855.65 1,727,200.00 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入 净利润 -57,786.47 -64,912.91 其他综合收益 综合收益总额 -57,786.47 -64,912.91 企业本期收到的来自联营企业的股利 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理 政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定 的范围之内。 112 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。 （一）市场风险 1、 汇率风险 无。 2、利率风险 本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金 流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。 本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2017 年 12 月 31 日，本公司的带息债务均为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为 673,000,000.00 元，无人民币计价的浮动利率借款。 3、价格风险 本公司以市场价格采购原材料和销售产品，因此受到此等价格波动的影响。 （二）信用风险 于 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同 另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司成立专门 部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债 权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收 的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经得到相 应管理。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 （三）流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法 是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造 成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款 的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授 信额度，减低流动性风险。 十、公允价值的披露 无。 十一、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务 性质 注册资本 母公司对本企业的持 股比例（%） 母公司对本企业的表决 权比例（%） 内 蒙 古 投 资 集 团有限公司 呼和浩 特市 水 利 投资 4,250,000,000.00 51.00 51.00 本企业最终控制方是内蒙古水利厅。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 113 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八、（二）。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 呼和浩特市通宝小额贷款股份有限公司 同受最终控制方控制 内蒙古禹龙水务开发有限公司 同受最终控制方控制 内蒙古自治区水权收储转让中心有限公司 同受最终控制方控制 内蒙古蓝筹融资担保股份有限公司 同受最终控制方控制 内蒙古镫口供水有限责任公司 同受最终控制方控制 内蒙古开源供水有限公司 同受最终控制方控制 包头市广泰水务发展有限责任公司 同受最终控制方控制 呼伦贝尔水务投资有限公司 同受最终控制方控制 呼伦贝尔园区水务有限公司 同受最终控制方控制 呼伦贝尔天泽水务有限公司 同受最终控制方控制 满洲里锦源水务有限责任公司 同受最终控制方控制 满洲里锦源水处理有限责任公司 同受最终控制方控制 内蒙古扎敦水利水电有限责任公司 同受最终控制方控制 扎兰屯市扬旗山水利枢纽有限责任公司 同受最终控制方控制 内蒙古绰勒水利水电股份有限公司 同受最终控制方控制 科右中旗翰嘎利供水有限公司 同受最终控制方控制 扎赉特旗绰尔新区供水有限公司 同受最终控制方控制 内蒙古长泰水务有限公司 同受最终控制方控制 赤峰兴禹商贸有限责任公司 同受最终控制方控制 内蒙古上湾子 I 级水电有限责任公司 同受最终控制方控制 内蒙古赤峰小山水电有限责任公司 同受最终控制方控制 二连浩特翔源供水有限责任公司 同受最终控制方控制 二连浩特市翔禹管道工程有限公司 同受最终控制方控制 锡林郭勒盟锡林河供水有限责任公司 同受最终控制方控制 乌拉特后旗大坝沟水务有限责任公司 同受最终控制方控制 乌拉特前旗小佘太昌鲁供水有限责任公司 同受最终控制方控制 内蒙古利源供水有限责任公司 同受最终控制方控制 乌海市升源水务有限责任公司 同受最终控制方控制 阿拉善盟水务投资有限公司 同受最终控制方控制 内蒙古腾格里水务投资有限公司 同受最终控制方控制 内蒙古自治区黄河工程管理局 同受最终控制方控制 弘坤资产管理（上海）有限公司 股东 兴安盟河海供水有限公司 同受最终控制方控制 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品.接受劳务情况表 关联方 关联交易内 容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 内蒙古蓝筹融资担保股份有限公司 管理费用 合同价 323,806.59 34.26 114 关联方 关联交易内 容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 履约担保 内蒙古蓝筹融资担保股份有限公司 财务费用 履约担保 合同价 2,305.34 0.52 内蒙古蓝筹融资担保股份有限公司 工程施工 履约担保 合同价 119,712.32 7.10 接上表 关联方 关联交易内 容 关联交易定价方 式及决策程序 上期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 内蒙古蓝筹融资担保股份有限公司 管理费用 履约担保 合同价 3,268.86 2.83 内蒙古蓝筹融资担保股份有限公司 财务费用 履约担保 合同价 100,000.00 14.31 内蒙古蓝筹融资担保股份有限公司 工程施工 履约担保 合同价 185,636.16 1.89 (2) 出售商品.提供劳务情况表 关联方 关联交易内 容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 满洲里锦源水务有限责任公司 工程承包 合同价 2,141,533.60 0.27 兴安盟河海供水有限公司 工程承包 合同价 58,172,484.02 7.26 内蒙古扎敦水利水电有限公司 工程承包 合同价 41,531,144.64 5.18 乌拉特后旗大坝沟水务有限公司 工程承包 合同价 -15,320.91 0.00 内蒙古腾格里水务投资有限公司 工程承包 合同价 15,091,991.49 1.88 扎赉特旗绰尔新区供水有限公司 工程承包 合同价 126,160.45 0.02 呼伦贝尔园区水务有限公司 工程承包 合同价 41,430.81 0.01 呼伦贝尔天泽水务有限公司 工程承包 合同价 6,598.76 0.00 内蒙古利源供水有限责任公司 工程承包 合同价 5,442,588.78 0.68 兴安盟河海供水有限公司 质量检测 合同价 29,956.31 1.91 呼伦贝尔水务投资有限公司 质量检测 合同价 12,742.72 0.81 接上表 关联方 关联交易内 容 关联交易定价方 式及决策程序 上期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 兴安盟河海供水有限公司 工程承包 合同价 20,164,287.64 2.79 二连浩特翔源供水有限责任公司 工程承包 合同价 -62,705.79 -0.01 呼伦贝尔水务投资有限公司 工程承包 合同价 6,563,259.99 0.91 内蒙古扎敦水利水电有限责任公司 工程承包 合同价 50,819,507.01 7.03 内蒙古镫口供水有限责任公司 工程承包 合同价 -781,214.00 -0.11 乌拉特后旗大坝沟水务有限责任公司 工程承包 合同价 130,134.73 0.02 内蒙古腾格里水务投资有限公司 工程承包 合同价 22,481,618.39 3.11 满洲里锦源水务有限责任公司 工程承包 合同价 8,937,926.66 1.24 呼伦贝尔园区水务有限公司 工程承包 合同价 83,820.20 0.01 115 关联方 关联交易内 容 关联交易定价方 式及决策程序 上期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 呼伦贝尔天泽水务有限公司 工程承包 合同价 4,912,607.21 0.68 内蒙古利源供水有限责任公司 工程承包 合同价 12,861,345.83 1.78 呼和浩特市通宝小额贷款股份有限公司 委托理财 合同价 50,314.46 100.00 弘坤资产管理（上海）有限公司 委托理财 合同价 1,273,584.91 100.00 2、关联担保情况 (1) 本公司作为担保方 担保方 被担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保 形式 内蒙古蒙水水资源股份有限公 司 内蒙古绰勒水利水电有限责任 公司 200,000,000.00 2020.6.10 2022.6.10 单人 担保 内蒙古蒙水水资源股份有限公 司 内蒙古绰勒水利水电有限责任 公司 30,000,000.00 2018.5.26 2020.5.26 单人 担保 内蒙古蒙水水资源股份有限公 司 内蒙古蒙水乌海环保科技有限 公司 143,000,000.00 2027.3.19 2029.3.19 单人 担保 内蒙古蒙水水资源股份有限公 司 乌拉盖管理区蒙水工程建设管 理有限公司 175.590,000.00 2017.12.04 2028.12.03 单人 担保 (2) 本公司作为被担保方 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期 日 担保形式.种 类 内蒙古蓝筹融资担保股份 有限公司 内蒙古绰勒水利水电有限 责任公司 30,000,000.00 2018.5.26 2020.5.26 最高额保证 内蒙古蓝筹融资担保股份 有限公司 内蒙古绰勒水利水电有限 责任公司 6,193,912.60 2016.5.10 2018.5.10 履约保函 内蒙古蓝筹融资担保股份 有限公司 内蒙古绰勒水利水电有限 责任公司 3,041,819.10 2017.1.21 2018.11.15 履约保函 内蒙古蓝筹融资担保股份 有限公司 内蒙古绰勒水利水电有限 责任公司 1,217,724.30 2017.5.20 2018.5.20 履约保函 内蒙古蓝筹融资担保股份 有限公司 内蒙古绰勒水利水电有限 责任公司 2,817,876.40 2017.8.31 2018.3.31 履约保函 内蒙古蓝筹融资担保股份 有限公司 内蒙古绰勒水利水电有限 责任公司 1,079,664.20 2017.10.15 2018.5.31 履约保函 内蒙古蓝筹融资担保股份 有限公司 内蒙古绰勒水利水电有限 责任公司 97,984.80 2017.11.30 2019.1.31 履约保函 内蒙古蓝筹融资担保股份 有限公司 内蒙古绰勒水利水电有限 责任公司 504,888.30 2017.11.1 2019.3.31 履约保函 3、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 内蒙古水务投资集团有限公司 40,000,000.00 2014.08.14 2019.08.14 内蒙古水务投资集团有限公司 40,000,000.00 2014.09.17 2019.09.04 内蒙古水务投资集团有限公司 110,000,000.00 2016.12.16 2019.12.16 报告期内，公司自关联方收取的理财收益及支付的资金占用利息如下： 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期 金额 占同类交易金额的比 例（%） 116 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期 金额 占同类交易金额的比 例（%） 内蒙古水务投资（集团）有限公司 委托借款 市场价 16,121,545.18 100.00 接上表 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 上期 金额 占同类交易金额的比例 （%） 内蒙古水务投资（集团）有限公司 委托借款 市场价 11,244,166.6 6 100.00 弘坤资产管理（上海）有限公司 委托理财 市场价 1,273,584.91 100.00 呼和浩特市通宝小额贷款股份有限公司 委托贷款 市场价 50,314.46 100.00 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 单位名称 期末余额 期初余额 应收账款 内蒙古扎敦水利水电有限责任公司 30,256,175.76 21,275,487.06 应收账款 内蒙古腾格里水务投资有限公司 8,560,532.70 13,567,999.00 应收账款 内蒙古镫口供水有限责任公司 8,149,519.29 8,149,519.29 应收账款 扎兰屯市扬旗山水利枢纽有限责任公司 4,098,897.15 8,098,897.15 应收账款 乌拉特后旗大坝沟水务有限责任公司 5,697,830.57 7,345,594.57 应收账款 兴安盟河海供水有限公司 35,515,466.85 6,278,867.00 应收账款 满洲里锦源水务有限责任公司 632,952.80 5,043,456.80 应收账款 二连浩特翔源供水有限责任公司 4,939,662.97 4,939,662.97 应收账款 内蒙古利源供水有限责任公司 7,214,357.41 4,426,940.16 应收账款 呼伦贝尔园区水务有限公司 3,544,781.10 3,544,781.10 应收账款 乌海市升源水务有限责任公司 2,022,000.00 2,022,000.00 应收账款 呼伦贝尔天泽水务有限公司 1,042,327.00 1,842,327.00 应收账款 扎赉特旗绰尔新区供水有限公司 603,033.90 1,194,387.90 应收账款 内蒙古开源供水有限公司 478,416.00 878,416.00 应收账款 呼伦贝尔水务投资有限公司 606,282.00 606,282.00 应收账款 内蒙古长泰水务有限公司 386,498.70 386,498.70 应收账款 阿拉善盟水务投资有限公司 45,472.12 227,360.60 预付账款 乌海市升源水务有限责任公司 50,000.00 其他应收款 内蒙古蓝筹融资担保股份有限公司 73,254.00 2、应付项目 项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额 应付账款 赤峰政通市政工程有限公司平庄分公司 1,141,492.10 1,141,492.10 应付账款 二连浩特市翔禹管道工程有限公司 291,630.00 291,630.00 其他应付款 内蒙古扎敦水利水电有限责任公司 797.90 长期借款 内蒙古水务投资（集团）有限公司 130,000,000.00 190,000,000.00 一年内到期的非流动负债 内蒙古水务投资（集团）有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 十二、股份支付 无 117 十三、政府补助 （一）与收益相关的政府补助 项目 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相关成 本费用的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用的项目 本期发生额 上年发生 额 新三板挂牌补助 500,000.00 500,000.00 营业外收入 多层次资本市场融资奖补 500,000.00 500,000.00 营业外收入 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 十四、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 本公司无需要披露的前期承诺事项。 （二）或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十五、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的日后事项。 十六、其他重要事项 本公司之子公司内蒙古万睿工程技术有限公司于 2018 年 1 月 5 日取得呼和浩特市赛罕 区国家税务局税务事项通知书（赛国税通【2017】51735 号），予以注销国家税务登记；于 2018 年 1 月 17 日取得呼和浩特市赛罕区地方税务局税务事项通知书（呼赛地税税通【2018】 16753 号），予以注销地方税务登记。 十七、母公司财务报表主要项目注释 （一）其他应收款 种类 期末 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金 额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 612,592.28 11.22 612,592.28 其他组合 4,849,271.88 88.78 4,849,271.88 组合小计 5,461,864.16 100.00 5,461,864.16 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 5,461,864.16 100.00 5,461,864.16 接上表 种类 期初 账面余额 坏账准备 账面价值 118 金额 比例（%） 金 额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 其他组合 5,341,190.85 100.00 5,341,190.85 组合小计 5,341,190.85 100.00 5,341,190.85 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 5,341,190.85 100.00 5,341,190.85 其他应收款种类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 0-6 个月 612,592.28 合计 612,592.28 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 其他组合 关联方组合 4,849,271.88 合计 4,849,271.88 1、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 内蒙古蒙水乌海环保科技有限公司 往来款 4,000,000.00 6 个月以内 73.24 296,650.94 1-2 年 5.43 内蒙古招标有限责任公司 保证金 500,000.00 6 个月以内 9.16 乌拉盖管理区蒙水工程建设管理有限公司 代垫款 363,470.00 6-12 个月 6.65 二连浩特市蒙水建设管理有限公司 代垫款 189,150.94 6 个月以内 3.46 乌兰浩特市土地勘测规划院 代垫款 112,592.28 6 个月以内 2.06 合计 5,461,864.16 100.00 2、应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 内蒙古蒙水乌海环保科技有限公司 控股子公司 4,296,650.94 78.67 乌拉盖管理区蒙水工程建设管理有限公司 控股子公司 363,470.00 6.65 二连浩特市蒙水建设管理有限公司 控股子公司 189,150.94 3.46 合计 4,849,271.88 88.78 （二）可供出售金融资产 1、可供出售金融资产的情况 项目 期末余额 期初余额 119 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 可 供 出 售 债 务 工 具： 可 供 出 售 权 益 工 具： 按公允价值计量 的 按成本计量的 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 其他 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 2、期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例（%） 本期现金 红利 期初 本 期 增 加 本期 减少 期末 期 初 本期 增加 本 期 减 少 期 末 内蒙古 蓝筹融 资担保 股份有 限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 5.00 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 202,751,670.20 202,751,670.20 149,708,520.20 149,708,520.20 对联营、合营企业投资 合计 202,751,670.20 202,751,670.20 149,708,520.20 149,708,520.20 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 内蒙古绰勒水利水 电有限责任公司 104,308,520.20 104,308,520.20 内蒙古蒙水生态园 林有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 内蒙古蒙水乌海环 保科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 内蒙古蒙水呼伦贝 尔环保科技有限公 司 10,400,000.00 3,000,000.00 13,400,000.00 乌拉盖管理区蒙水 工程建设管理有限 公司 50,043,150.00 50,043,150.00 合计 149,708,520.20 53,043,150.00 202,751,670.20 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 120 项目 本期发生额 上期发生额 其他业务 15,373,122.55 7,839,999.99 10,589,762.42 11,117,777.77 合计 15,373,122.55 7,839,999.99 10,589,762.42 11,117,777.77 2、其他业务分产品 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 委贷利息 15,373,122.55 7,839,999.99 10,589,762.42 11,117,777.77 合计 15,373,122.55 7,839,999.99 10,589,762.42 11,117,777.77 3、公司客户的营业收入情况 客户名称 2017 年度营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 多伦县城乡建设投资有限公司 11,755,329.74 76.47 正蓝旗元上都文化旅游投资有限公司 3,617,792.81 23.53 合计 15,373,122.55 100.00 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 持有至到期投资在持有期间的投资收益 92,243.19 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 956,649.96 理财产品 19,000.40 85,573.45 成本法核算的长期股权投资收益 40,000,000.00 合计 40,019,000.40 1,134,466.60 1、按成本法核算的的长期股权投资收益 按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到 5%但占投 资收益金额前五名的情况： 被投资单位 本期发生额 上期发生额 内蒙古绰勒水利水电有限责任公司 40,000,000.00 合计 40,000,000.00 （六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 41,282,962.78 -4,825,349.86 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,025.75 28,150.89 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -40,019,000.40 -1,134,466.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 121 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -100,120,673.31 -153,196,101.73 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 156,395,323.21 173,494,571.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 57,546,638.03 14,366,804.50 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 18,514,970.70 13,165,450.02 减：现金的期初余额 13,165,450.02 1,011,616.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,349,520.68 12,153,833.10 2、现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 18,514,970.70 13,165,450.02 其中：库存现金 162.73 可随时用于支付的银行存款 18,514,970.70 13,165,287.29 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 18,514,970.70 13,165,450.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 十八、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 说明 非流动资产处置损益 36,466.02 -20,365.84 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,000,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 19,000.40 1,359,158.36 理财、持有 至到期投资 收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 122 项目 本期金额 上期金额 说明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 7,533,122.56 -477,700.89 委托贷款、 资金池利息 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -259,417.84 -450,546.24 滞纳金、罚 款支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 956,649.96 小计 8,329,171.14 1,367,195.35 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -8,383.50 341,798.84 少数股东权益影响额（税后） -7,225.06 扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益净额 8,344,779.70 1,025,396.51 净利润 46,308,038.31 40,615,480.22 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 37,963,258.61 39,590,083.71 非经常性损益净额占净利润的比重 18.02% 2.52% （二）净资产收益率及每股收益 1、计算依据 证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的通知的规定：加权平均 净资产收益率(ROE)的计算公式如下：ROE = P.（E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0）其中：P 为报告期归属于公司普通股股东的利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；NP 为报告期归属于公司普通股股东的净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股 或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期 期末的月份数。 2、计算结果 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.24 0.2295 0.2295 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 11.67 0.1878 0.1878 内蒙古蒙水水资源股份有限公司 二〇一八年四月十八日 123 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书处